實(shí)證研究的具體方法精選(九篇)

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第1篇：實(shí)證研究的具體方法范文

關(guān)鍵詞：圖書情報(bào)學(xué) 研究方法 假設(shè)檢驗(yàn) 實(shí)證研究 規(guī)范研究

中圖分類號(hào)： G250.13 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1003-6938（2013）04-0039-05

科學(xué)發(fā)展的歷史表明，任何一門學(xué)科的發(fā)展都離不開規(guī)范的研究方法的支撐，圖書情報(bào)學(xué)同樣如此。圖書情報(bào)學(xué)的發(fā)展歷程充滿了坎坷和紛爭(zhēng)，在研究方法等基礎(chǔ)理論方面表現(xiàn)得尤為明顯。雖然很多研究者都對(duì)此進(jìn)行了探索和研究，但大多都淺嘗輒止，形成了相當(dāng)熱鬧但也相當(dāng)混亂的研究局面：一方面，研究者意識(shí)到方法論對(duì)于一門學(xué)科的發(fā)展非常重要，甚至將有沒有專門的研究方法作為一門學(xué)科是否成熟的標(biāo)志；另一方面，研究者對(duì)于圖書情報(bào)學(xué)研究方法的概括和表達(dá)具有很強(qiáng)的隨意性，所形成的概念體系五花八門，不能很好地融入整個(gè)社會(huì)科學(xué)的研究方法論體系。因此，在整個(gè)社會(huì)科學(xué)研究方法體系框架中，重新整合圖書情報(bào)學(xué)研究方法概念體系，對(duì)于圖書情報(bào)學(xué)的健康發(fā)展及其在整個(gè)社會(huì)科學(xué)體系中學(xué)科地位的確立具有重要意義。

1 圖書情報(bào)學(xué)研究方法的層次

1983年，喬好勤[1]在《試論圖書館學(xué)研究中的方法論問題》一文中，首次完整地提出了圖書情報(bào)學(xué)研究方法的三層次說，即哲學(xué)方法、一般科學(xué)方法和專門科學(xué)方法。1985年，隨著吳慰慈、邵巍[2]在《圖書館學(xué)概論》一書中詳細(xì)闡釋了該論說，層次論逐漸得到學(xué)界的確認(rèn)，并成為圖書情報(bào)學(xué)方法論研究的主流觀點(diǎn)。

遺憾的是，有相當(dāng)一部分研究者將圖書情報(bào)學(xué)研究方法層次論的三個(gè)層次，錯(cuò)誤地理解為三類方法，并且由此開始了對(duì)圖書情報(bào)學(xué)專門研究方法“孜孜不倦”的探索。其實(shí)，喬好勤[3]在《試論圖書館學(xué)研究中的方法論問題》一文中已經(jīng)明確提到，哲學(xué)方法是一切科學(xué)方法的基礎(chǔ)，其他一般方法和專門科學(xué)方法都是哲學(xué)方法的具體體現(xiàn)，專門科學(xué)方法以哲學(xué)方法為指導(dǎo)，是一般方法論的具體化。金勝勇[4]也曾在《關(guān)于圖書館學(xué)專門研究方法之分析》一文中提到，任何一門學(xué)科的科學(xué)方法論都是由哲學(xué)方法、一般研究方法、專門研究方法三個(gè)層次所組成的。很多研究者致力于探求圖書情報(bào)學(xué)專門研究方法，其用以彰顯圖書情報(bào)學(xué)學(xué)科地位的美好初衷固然可以理解，但是，任何一門學(xué)科的專門研究方法都是來自于哲學(xué)方法和一般研究方法，獨(dú)立于哲學(xué)方法和一般研究方法層次之外的專門研究方法是不存在的。王子舟[5]在《圖書館學(xué)研究法及相關(guān)概念辨析》中指出，近年流行的“圖書館學(xué)專門研究方法”是一個(gè)偽學(xué)術(shù)概念，建議圖書館學(xué)界停止使用。雖然筆者不同意王子舟將工作方法與研究方法合二為一的觀點(diǎn)（吳慰慈[6]曾在《關(guān)于圖書館學(xué)研究方法的思考》一文中，著重指出要分清研究方法與工作方法的區(qū)別），但是并不反對(duì)王子舟所持的沒有專門研究方法的觀點(diǎn)。陳慧鵬[7]在《嬗變與回歸：論圖書館學(xué)專門方法研究》一文中雖誤讀了金勝勇關(guān)于圖書館學(xué)專門研究方法的態(tài)度，但是筆者卻非常贊同他的觀點(diǎn)，“專門方法的界定其實(shí)既無必要，也不可行。只有回歸研究實(shí)踐，結(jié)合具體問題探討研究方法，才能將方法論研究重新拉回到原先設(shè)定的用以指導(dǎo)圖書館學(xué)研究實(shí)踐的軌道” 。

2 圖書情報(bào)學(xué)研究的科學(xué)哲學(xué)

如上所述，圖書情報(bào)學(xué)研究方法是三個(gè)層次而非三類方法，準(zhǔn)確地說，哲學(xué)方法并不是一種具體的方法，而是從哲學(xué)的高度對(duì)圖書情報(bào)學(xué)具體研究方法所做的一種關(guān)照，它必須也必然要通過一般方法和專門方法來體現(xiàn)其方法論價(jià)值。很多研究者從辯證唯物主義[8]、歷史唯物主義[9]、本體論[10]、價(jià)值論[11]、發(fā)展觀[12]、歷史觀[13]、三個(gè)世界[14]、信息哲學(xué)[15-16]等不同角度對(duì)圖書情報(bào)學(xué)的哲學(xué)方法進(jìn)行研究。但是筆者認(rèn)為，討論圖書情報(bào)學(xué)研究的哲學(xué)方法，首先要討論的是圖書情報(bào)學(xué)研究所涉及的科學(xué)哲學(xué)。

金勝勇曾在《論科學(xué)哲學(xué)對(duì)圖書館學(xué)科學(xué)性的觀照》一文中提到，有三種對(duì)圖書情報(bào)學(xué)研究起到重要指導(dǎo)意義的科學(xué)哲學(xué)[17]。其一是波普爾的證偽主義，“一切知識(shí)命題，只有能夠被經(jīng)驗(yàn)事實(shí)證偽才是科學(xué)的，否則就是偽科學(xué)（Pseudo-Science）”，基于這種思想，我們需要具有質(zhì)疑和批判的精神，勇于尋找反面例證，挑戰(zhàn)經(jīng)典，懷疑權(quán)威。其二是庫(kù)恩的科學(xué)革命理論：科學(xué)的發(fā)展經(jīng)歷著“前科學(xué)常規(guī)科學(xué)反常與危機(jī)科學(xué)革命常規(guī)科學(xué)”這樣一個(gè)循環(huán)過程，該科學(xué)哲學(xué)指導(dǎo)圖書情報(bào)學(xué)研究要勇于面對(duì)危機(jī)與挑戰(zhàn)并接受新的研究范式。其三是拉卡托斯倡導(dǎo)的“科學(xué)研究綱領(lǐng)方法論”（Methodology of Scientific Research Programmers，MSRP），MSRP解決了波普爾和庫(kù)恩所未能解決的“科學(xué)與偽科學(xué)的劃界”、“科學(xué)進(jìn)步與知識(shí)退化區(qū)別標(biāo)準(zhǔn)”問題，并對(duì)理論研究提出了明確的要求。

科學(xué)哲學(xué)為科學(xué)的研究者提供如何理解、掌握和運(yùn)用一切具體方法的理論，為科學(xué)提供思想基礎(chǔ)，審視基本問題，檢驗(yàn)基本假定[18]。圖書情報(bào)學(xué)研究者世界觀和方法論都發(fā)乎于某一種科學(xué)哲學(xué)，并在潛移默化中影響圖書情報(bào)學(xué)的研究活動(dòng)。科學(xué)哲學(xué)為圖書情報(bào)學(xué)的創(chuàng)新和發(fā)展提供強(qiáng)有力的支持，研究者只有依據(jù)一定的科學(xué)哲學(xué)才能尋找科學(xué)研究的精神動(dòng)力和研究方向。

3 圖書情報(bào)學(xué)的研究邏輯

邏輯是思維、思維形式的規(guī)律，是指導(dǎo)人們所有思維活動(dòng)的準(zhǔn)則。圖書情報(bào)學(xué)研究作為一種高層次的思維活動(dòng)，必然離不開邏輯，沒有任何一種科學(xué)研究能夠脫離邏輯，也沒有任何一種研究方法可以不符合邏輯。某些研究者將邏輯概括為圖書情報(bào)學(xué)研究的一種具體方法[19]的認(rèn)識(shí)是錯(cuò)誤的，因?yàn)槟菢泳鸵馕吨厝淮嬖谝恍┓沁壿嫷姆椒ǎ纯梢悦撾x邏輯的方法），這本身就不符合邏輯。

邏輯有兩種基本思維進(jìn)程，即歸納邏輯和演繹邏輯，兩者都存在著不能克服的局限性。歸納邏輯的前提與結(jié)論之間的聯(lián)系具有或然性，即結(jié)論未必是可靠的；演繹邏輯雖然是一種必然的邏輯推理，卻強(qiáng)烈依賴歸納邏輯為其提供前提。科學(xué)研究在規(guī)避兩種邏輯局限性的基礎(chǔ)上，衍生出一種獨(dú)到的研究邏輯——假設(shè)檢驗(yàn)。其基本步驟是：①通過研究初探，提出研究假設(shè)；②運(yùn)用邏輯推演，從研究假設(shè)中推導(dǎo)出一組經(jīng)驗(yàn)命題；③通過操作化過程將經(jīng)驗(yàn)命題和概念具體化為測(cè)量指標(biāo)；④搜集有關(guān)資料；⑤整理與分析資料；⑥檢驗(yàn)與批判研究假設(shè)，形成研究結(jié)論。例如Ludo Waltman等人[20]在《A new methodology for constructing a publication-level classification system of science》一文中，針對(duì)個(gè)人文獻(xiàn)進(jìn)行等級(jí)劃分的分類系統(tǒng)進(jìn)行了研究，其研究過程就遵循了假設(shè)檢驗(yàn)的研究邏輯。

根據(jù)假設(shè)檢驗(yàn)這一研究邏輯的基本過程，科學(xué)研究工作一般可以具體分為準(zhǔn)備階段、搜集資料階段、分析資料階段和總結(jié)階段四個(gè)階段。其中搜集資料階段和分析資料階段是科學(xué)研究工作的核心階段，下文所討論的圖書情報(bào)學(xué)的研究類型和具體方法都是以這兩個(gè)階段的工作為依據(jù)的。

4 圖書情報(bào)學(xué)的研究類型

同其他社會(huì)科學(xué)研究一樣，圖書情報(bào)學(xué)研究也分為許多研究類型，研究類型與研究方法有著緊密的聯(lián)系，但即便如此，也不能將研究類型與研究方法混為一談[21]。在圖書情報(bào)學(xué)的研究過程中，只有準(zhǔn)確定位研究類型，才能設(shè)計(jì)和采用更適當(dāng)?shù)难芯糠椒ā?/p>

4.1 調(diào)查研究和試驗(yàn)研究

如上所述，所有的研究過程都包括搜集資料（信息）這樣一個(gè)核心階段。根據(jù)資料發(fā)生（信息源）的情況，可以將所有的科學(xué)研究分為調(diào)查研究和試驗(yàn)研究?jī)纱箢愋?。如果資料（信息）獨(dú)立于研究工作而客觀存在，無論存在于文獻(xiàn)中（包括網(wǎng)絡(luò)文獻(xiàn)）、人的頭腦中、還是自然界或人類社會(huì)中，也無論是已經(jīng)發(fā)生過的還是正在發(fā)生的，都屬于調(diào)查研究；如果（信息）是研究人員根據(jù)研究需要而“設(shè)計(jì)”或“制造”出來的，無論是在實(shí)驗(yàn)室“設(shè)計(jì)”、“制造”出來，還是在特定的社會(huì)現(xiàn)場(chǎng)“設(shè)計(jì)”、“制造”出來，則屬于試驗(yàn)研究。

由此可見，調(diào)查和實(shí)驗(yàn)并不是具體的研究方法，而是科學(xué)研究的兩種類型。這其中，試驗(yàn)研究在自然科學(xué)研究領(lǐng)域的應(yīng)用比較普遍，而在包括圖書情報(bào)學(xué)在內(nèi)的社會(huì)科學(xué)研究中，絕大多數(shù)研究都是調(diào)查研究。因此，經(jīng)常有研究者將調(diào)查法概括為一種具體的研究方法，實(shí)際上是對(duì)調(diào)查研究的片面的、狹義的理解[22]。

4.2 描述性研究和解釋性研究

根據(jù)研究的目的和性質(zhì)，社會(huì)科學(xué)研究分為描述性研究和解釋性研究?jī)煞N類型。描述性研究是指搜集相關(guān)資料進(jìn)行分析加工，把研究對(duì)象的狀態(tài)和情況真實(shí)地描繪、敘述出來，用以回答研究對(duì)象“是什么”或“怎么樣”的問題；解釋性研究是以一定的命題或假設(shè)為前提，運(yùn)用假設(shè)檢驗(yàn)的邏輯過程探討事物內(nèi)部的系統(tǒng)功能或現(xiàn)象之間的因果關(guān)系，從而對(duì)研究對(duì)象的本質(zhì)屬性和發(fā)展規(guī)律做出明確的闡釋。解釋性研究根據(jù)研究具體著力點(diǎn)的不同又分為因果性研究和預(yù)測(cè)性研究，用以回答研究對(duì)象“為什么是這樣”或“將怎么樣”的問題。

對(duì)于描述性研究和解釋性研究的研究類型劃分，往往被許多研究者所忽略，事實(shí)上這種研究類型定位對(duì)于圖書情報(bào)學(xué)的研究十分關(guān)鍵。如前所述，以解釋性研究為代表的科學(xué)研究應(yīng)遵循假設(shè)檢驗(yàn)的研究邏輯，但純粹的描述性研究并不需要提出研究假設(shè)，因此在描述性研究的邏輯過程中，需將“提出研究假設(shè)”調(diào)整為“建立描述框架”，這將對(duì)搜集資料和分析資料方法的采用產(chǎn)生重要影響，也因此決定著圖書情報(bào)學(xué)研究的研究過程。

目前單純的描述性研究已經(jīng)越來越少，更多的圖書情報(bào)學(xué)研究是在描述性研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行解釋性研究。但由于研究的出發(fā)點(diǎn)不同，兩類研究的區(qū)別還是非常明顯。例如，比較趙俊玲等人[23]在《國(guó)外數(shù)據(jù)庫(kù)商的數(shù)字保存行為研究》一文中對(duì)國(guó)外數(shù)據(jù)庫(kù)商的數(shù)字保存行為所進(jìn)行的描述性研究，宛玲等人[24]在《試析中文搜索引擎的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》一文中對(duì)中文搜索引擎的相關(guān)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)所做的解釋性研究，楊文祥等人[25]在《對(duì)我國(guó)圖書館學(xué)基礎(chǔ)理論研究的反思與展望》一文中所做的關(guān)于圖書館學(xué)基礎(chǔ)理論的描述與解釋相結(jié)合的研究，兩種研究類型對(duì)于研究過程的不同側(cè)重便顯而易見。

4.3 實(shí)證研究和規(guī)范研究

討論社會(huì)科學(xué)研究的類型，就不得不論及實(shí)證研究。當(dāng)前，圖書情報(bào)學(xué)領(lǐng)域的實(shí)證研究讓許多研究者愛恨交加。曾幾何時(shí)，圖書情報(bào)學(xué)的傳統(tǒng)研究方式特別是關(guān)于基礎(chǔ)理論的研究方式，一度被視為“閉門造車”式的研究。雖然有些專家學(xué)者也嘗試用“思辨研究”的價(jià)值為傳統(tǒng)的研究方式正名，但是當(dāng)實(shí)證研究的浪潮襲來時(shí)，傳統(tǒng)研究方式的海岸仍然有被這股清新與混濁并存的大潮吞沒之勢(shì)。實(shí)證研究，顧名思義就是通過分析來自實(shí)踐的證據(jù)來獲得研究結(jié)論。當(dāng)前圖書情報(bào)學(xué)界有些研究者對(duì)實(shí)證研究的推崇已經(jīng)到了無以復(fù)加的地步，單純強(qiáng)調(diào)實(shí)證研究的重要性[26]，卻置實(shí)證研究注重搜集第一手資料的本質(zhì)屬性于不顧，簡(jiǎn)單地將實(shí)證研究等同于定量研究，認(rèn)為有龐大的數(shù)據(jù)支持或者構(gòu)建了某個(gè)所謂的數(shù)學(xué)模型就是實(shí)證研究了。事實(shí)上，個(gè)案研究、實(shí)地觀察或訪談，這些以定性分析為主的研究類型或方法，才是獲得第一手資料的主要方式，才是實(shí)證研究的基礎(chǔ)。

此外，當(dāng)我們討論實(shí)證研究時(shí)，經(jīng)常忽略了一個(gè)關(guān)鍵性的問題，即同實(shí)證研究相并列的研究類型是什么，難道都籠統(tǒng)地稱作“非實(shí)證研究”嗎？偶有研究者將思辨研究同實(shí)證研究對(duì)應(yīng)起來[19][26]，但這種觀點(diǎn)卻不能在社會(huì)科學(xué)研究方法體系中得到肯定。要弄清楚這個(gè)問題，必須從實(shí)證研究的邏輯基礎(chǔ)入手。實(shí)證研究通過搜集分析第一手資料從而得出關(guān)事物情況的普遍性結(jié)論，這是歸納邏輯在發(fā)揮作用。而同歸納邏輯“從特殊到一般”的思維進(jìn)程恰好相反的是演繹邏輯，因此以演繹邏輯為基礎(chǔ)的規(guī)范研究應(yīng)該是同實(shí)證研究相并列的研究類型。規(guī)范研究中的規(guī)范有兩種解釋，一是這種研究的結(jié)論經(jīng)常以規(guī)范命題的形式表現(xiàn)出來，即得出“應(yīng)該如何”或“不應(yīng)該如何”的結(jié)論；二是規(guī)范研究是建立在演繹邏輯的基礎(chǔ)之上，而演繹邏輯的前提與結(jié)論之間的聯(lián)系具有必然性，所以其研究結(jié)論被視為可靠的（研究是規(guī)范的），這同建立在歸納邏輯這種或然性邏輯基礎(chǔ)之上的實(shí)證研究是不同的，因此被稱為規(guī)范研究。

可以確定的是，實(shí)證研究和規(guī)范研究也是科學(xué)研究中相互支撐共同發(fā)展的兩種研究類型，而非兩種具體的方法。這兩類研究對(duì)圖書情報(bào)學(xué)的發(fā)展同樣重要，那種片面強(qiáng)調(diào)實(shí)證研究的經(jīng)驗(yàn)性或片面強(qiáng)調(diào)規(guī)范研究的理論性的認(rèn)識(shí)都是非?；闹嚨摹D書情報(bào)學(xué)界利用規(guī)范研究所取得的研究成就不會(huì)磨滅，而實(shí)證研究的實(shí)證價(jià)值也會(huì)越來越受到重視。蘭開斯特早在上個(gè)世紀(jì)70年代就提出“無紙社會(huì)”的大膽預(yù)測(cè)[27]，并描述了圖書館與圖書館員的發(fā)展前景[28]，雖然有些預(yù)測(cè)并未如期實(shí)現(xiàn)，但他的研究被認(rèn)為是“走在科學(xué)的道路上”[17]，而這樣的預(yù)測(cè)性研究顯然必須通過規(guī)范研究得以實(shí)現(xiàn)；而當(dāng)前學(xué)界對(duì)于圖書情報(bào)事業(yè)發(fā)展中一些重大問題的分析，則必須通過實(shí)證研究才能夠得出符合客觀規(guī)律的結(jié)論來。

4.4 普遍研究、抽樣研究、典型研究和個(gè)案研究

隨著以美國(guó)蓋洛普民意調(diào)查所為代表的民調(diào)機(jī)構(gòu)興起以及大規(guī)模社會(huì)調(diào)查活動(dòng)的開展，“抽樣研究”結(jié)合“問卷調(diào)查”、“統(tǒng)計(jì)分析”成為現(xiàn)代社會(huì)科學(xué)研究特別是社會(huì)調(diào)查研究的標(biāo)志性研究方式。但實(shí)際上，抽樣是一種確定（調(diào)查）研究范圍的方法，而并非一種具體的研究方法，是依據(jù)研究范圍所劃分出來的一種研究類型，與之相并列的研究類型還有普遍研究、典型研究、個(gè)案研究。

普遍研究是指通過對(duì)研究總體所包含的每一個(gè)個(gè)體進(jìn)行無一遺漏的考察和分析，從而得出關(guān)于研究對(duì)象的普遍性結(jié)論的研究類型。同其他幾種研究類型相比，普遍研究的結(jié)論最為全面、準(zhǔn)確，也最具有普遍意義。但由于普遍研究的研究范圍往往涉及一個(gè)地區(qū)甚至一個(gè)國(guó)家，需要投入很高的人力、經(jīng)費(fèi)和時(shí)間，因此這種研究類型很少在圖書情報(bào)學(xué)研究中采用。

抽樣研究是指按照一定方法從總體中抽取一定的個(gè)體形成樣本，通過對(duì)樣本調(diào)查分析來推斷總體的情況，其本質(zhì)是以樣本的統(tǒng)計(jì)值來推斷總體的參數(shù)值。根據(jù)是否遵循隨機(jī)原則，抽樣研究分為概率抽樣（也稱隨機(jī)抽樣）和非概率抽樣。概率抽樣的主要方法有簡(jiǎn)單隨機(jī)抽樣、等距抽樣、分層抽樣、整群抽樣和多階段抽樣；而非概率抽樣經(jīng)常采用的抽樣方法有偶遇抽樣、立意抽樣（主觀判斷抽樣）、配額抽樣和滾雪球抽樣等。圖書情報(bào)學(xué)領(lǐng)域有一些年輕的研究者對(duì)隨機(jī)原則有錯(cuò)誤理解，往往把偶遇抽樣等非主觀判斷抽樣誤解為隨機(jī)抽樣。其實(shí)概率抽樣不同于非概率抽樣的主要區(qū)別有兩點(diǎn)，一是在抽樣過程中必須編制抽樣框（也稱抽樣范疇），二是其抽樣誤差可控制、可測(cè)度，因此概率抽樣是我們?cè)趶氖聢D書情報(bào)學(xué)抽樣研究時(shí)的第一選擇。當(dāng)然，有些情況下因?yàn)楹茈y編制抽樣框，所以研究者往往會(huì)被迫采用非概率抽樣，這時(shí)應(yīng)盡量采用配額抽樣的抽樣方法，通過對(duì)研究總體進(jìn)行科學(xué)細(xì)致的類型劃分，努力去降低非概率所帶來的抽樣誤差。

典型研究是指從研究總體中選取若干具有代表性和共性的個(gè)體進(jìn)行調(diào)查研究，從而認(rèn)識(shí)同類研究現(xiàn)象發(fā)生發(fā)展規(guī)律的研究類型。典型研究過程中，對(duì)“典型”的確定主要依靠主觀判斷，并且典型研究的結(jié)論只能反映同類研究對(duì)象的情況，并不能對(duì)研究總體產(chǎn)生普遍性指導(dǎo)意義。由此可以得知，我們一些研究者經(jīng)常把先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)或突出案例作為典型進(jìn)行研究，從而得出關(guān)于圖書情報(bào)事業(yè)或圖書情報(bào)學(xué)某方面普遍性結(jié)論的做法[29]，是違背典型研究的原理的，其結(jié)果往往會(huì)產(chǎn)生以偏概全的邏輯錯(cuò)誤。

個(gè)案研究是指針對(duì)某一特定對(duì)象，全方位搜集相關(guān)資料進(jìn)行分析研究的研究類型。上述幾種研究類型，從普遍研究到抽樣研究、典型研究和個(gè)案研究，其研究廣度呈遞減趨勢(shì)，而其研究深度則呈遞增趨勢(shì)。因此，進(jìn)行個(gè)案研究必須放棄研究結(jié)論的普遍意義或外在效度，轉(zhuǎn)而追求個(gè)案的內(nèi)在機(jī)理和研究深度。那種以一個(gè)研究個(gè)體為例，就得出關(guān)于某類研究對(duì)象總體結(jié)論的做法是站不住腳的[30]。在當(dāng)前研究都普遍注重實(shí)證研究的氛圍中，個(gè)案研究由于其注重搜集第一手資料的特點(diǎn)，理應(yīng)在圖書情報(bào)學(xué)研究領(lǐng)域具有更廣闊的應(yīng)用空間。

圖書情報(bào)學(xué)研究中的各種研究類型沒有“高低貴賤”之分，只有“適用”與“不適用”的區(qū)別。在研究過程中，根據(jù)研究需要確定研究類型，從而進(jìn)一步選擇最恰當(dāng)?shù)难芯糠椒?，是我們?duì)待研究類型和研究方法的正確態(tài)度，而不應(yīng)該去追求研究類型和研究方法的“時(shí)尚性”或“傳統(tǒng)性”，從而背離圖書情報(bào)學(xué)研究的正確道路。

5 圖書情報(bào)學(xué)研究的具體方法

當(dāng)我們將圖書情報(bào)學(xué)研究方法概念體系中的研究層次、研究邏輯、研究類型等分支概念闡釋清楚時(shí)，圖書情報(bào)學(xué)研究的具體方法終于要清晰簡(jiǎn)明地浮出水面了。根據(jù)研究過程中搜集資料和分析資料兩個(gè)核心的研究階段，圖書情報(bào)學(xué)的具體研究方法需要從搜集資料的方法和分析資料的方法兩個(gè)方面來表述。

5.1 搜集資料的方法

任何科學(xué)研究都要經(jīng)歷搜集資料的過程，即使是有些學(xué)者提到的思辨研究也不例外，只不過思辨研究所需要的資料多是之前已經(jīng)搜集好的。搜集資料有問卷法、訪談法、觀察法、文獻(xiàn)法和實(shí)驗(yàn)法等五種方法。這其中，問卷法是調(diào)查研究中經(jīng)常被采用的方法，甚至有研究者直接把問卷法謬稱為調(diào)查法。除一般問卷以外，量表法作為對(duì)主觀社會(huì)指標(biāo)進(jìn)行測(cè)量的特殊問卷，也經(jīng)常在圖書情報(bào)學(xué)研究中被采用，例如對(duì)用戶滿意度的調(diào)查。問卷法和抽樣、統(tǒng)計(jì)分析相結(jié)合，成為現(xiàn)代社會(huì)調(diào)查研究的主要特征。此外，任何科學(xué)研究都離不開文獻(xiàn)，文獻(xiàn)法是任何科學(xué)研究都必定采用的方法。由于文獻(xiàn)是記錄有知識(shí)和信息的一切載體，所以文獻(xiàn)法的采用早已超出了傳統(tǒng)紙質(zhì)文獻(xiàn)的范疇，而拓展至網(wǎng)絡(luò)文獻(xiàn)和數(shù)字資源?；谘芯繉?duì)象、研究特點(diǎn)等原因，文獻(xiàn)法在圖書情報(bào)學(xué)研究中的運(yùn)用就更為廣泛和直接，圖書情報(bào)學(xué)領(lǐng)域的研究者經(jīng)常提到的引文分析法、內(nèi)容分析法以及各種檢索法，其實(shí)質(zhì)都是文獻(xiàn)法。

5.2 分析資料的方法

最后都要通過分析資料來得出研究結(jié)論。分析資料的方法有統(tǒng)計(jì)分析和理論分析兩大類，即我們平時(shí)所稱的定量方法和定性方法。統(tǒng)計(jì)分析的方法又可以分為描述性統(tǒng)計(jì)分析和推斷性統(tǒng)計(jì)分析；而圖書情報(bào)學(xué)研究領(lǐng)域經(jīng)常采用的理論分析方法有采用因果分析法、比較分析法和結(jié)構(gòu)-功能分析法等。需要特別指出的是，統(tǒng)計(jì)分析的方法并不能獨(dú)立于理論分析而存在，任何統(tǒng)計(jì)分析的方法都存在一定的理論分析方法做邏輯基礎(chǔ)。例如，統(tǒng)計(jì)分析中經(jīng)常采用的相關(guān)分析，實(shí)際上就是以理論分析中的共變法（一種因果分析法）為邏輯基礎(chǔ)的。

由于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的影響，科學(xué)研究的“跨時(shí)空”模式逐漸盛行，研究者與研究者之間的時(shí)空界限、各研究環(huán)節(jié)之間的階段性界限逐漸模糊。許多研究工作已經(jīng)將搜集資料和分析資料的階段合二為一，也產(chǎn)生了諸如“頭腦風(fēng)暴法”、“德爾菲法”這樣兼具搜集資料和分析資料性質(zhì)的綜合性研究方法。在圖書情報(bào)學(xué)研究領(lǐng)域，這種情況也比較常見。我們所熟知的一些圖書情報(bào)學(xué)研究常用的方法，往往就是這類綜合性研究方法，如引文分析法、文獻(xiàn)計(jì)量法等等。

但是，這類綜合性方法的產(chǎn)生需經(jīng)研究實(shí)踐的長(zhǎng)期積淀，也必須符合研究方法概念體系的邏輯要求。有些研究者在研究過程中不但追求研究?jī)?nèi)容的創(chuàng)新，還非常熱衷于進(jìn)行研究方法（名稱）的推陳出新，經(jīng)?！皠?chuàng)造”出一些“新穎”、“時(shí)尚”、“前沿”的研究方法。這些急功近利甚至是嘩眾取寵的做法通常有以下幾種情況：第一，根據(jù)研究客體“創(chuàng)造”研究方法，例如社會(huì)網(wǎng)絡(luò)分析、內(nèi)容分析法等各種冠以“分析”二字的方法，這些所謂的分析方法只是反映了分析的對(duì)象或途徑，并沒有反映出分析方法的本質(zhì)，即到底是怎樣分析的。第二，根據(jù)研究方式“創(chuàng)造”研究方法，例如檢索是文獻(xiàn)法實(shí)施過程中的一個(gè)步驟，但圖書情報(bào)學(xué)的很多研究者竟然“創(chuàng)造”出數(shù)據(jù)檢索法、事實(shí)檢索法等眾多的研究方法。此外，國(guó)外有些研究活動(dòng)中采用的某種研究方式如“名義群體”、“互動(dòng)小組”等，經(jīng)由國(guó)內(nèi)研究者的翻譯和理解，往往就變成了一種具體的研究方法并且得到追捧。第三，根據(jù)工作內(nèi)容來“創(chuàng)造”研究方法。王子舟[5]先生堅(jiān)持認(rèn)為工作方法應(yīng)該屬于研究方法，并且舉例說明索引法在圖書館學(xué)研究中的應(yīng)用。但我們不妨設(shè)想一下，如果在圖書館工作中編制《經(jīng)濟(jì)學(xué)論文索引》，那應(yīng)該屬于圖書館學(xué)研究法經(jīng)濟(jì)學(xué)研究法呢？第四，通過望文生義“創(chuàng)造”研究方法。有些研究者在研究方案中同時(shí)采用了歷史法和文獻(xiàn)法，豈不知?dú)v史法就是文獻(xiàn)法。類似的情況還有調(diào)查法（往往是問卷法）、邏輯法（任何一種方法都離不開邏輯）等等。

6 結(jié)語

1957年，劉國(guó)鈞[31]先生在《什么是圖書館學(xué)》一文中明確指出，獨(dú)特的科學(xué)研究方法是圖書館學(xué)作為一門獨(dú)立科學(xué)存在的條件之一。這一重要論斷激勵(lì)著一批又一批圖書情報(bào)學(xué)研究者走上探尋圖書情報(bào)學(xué)專門研究方法之路，也使筆者在對(duì)本學(xué)科的方法論研究現(xiàn)狀不無微詞的同時(shí)，對(duì)這些研究者充滿了真誠(chéng)的敬意。但是相比總結(jié)和升華圖書情報(bào)學(xué)的“專門”研究方法，如何使圖書情報(bào)學(xué)研究方法的使用更規(guī)范、表達(dá)更準(zhǔn)確，對(duì)于圖書情報(bào)學(xué)的健康發(fā)展及其在整個(gè)社會(huì)科學(xué)體系中學(xué)科地位的確立具有更加重要的意義。

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第2篇：實(shí)證研究的具體方法范文

我國(guó)作為最大的發(fā)展中國(guó)家，自改革開放以來在吸引外資和對(duì)外貿(mào)易方面都取得了舉世矚目的成就。隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易和引進(jìn)外商直接投資活動(dòng)的開展，種種新的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象不斷出現(xiàn)，國(guó)際貿(mào)易和外商直接投資這兩項(xiàng)不可分割的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也日益引起學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注，尤其在我國(guó)加入WTO以后，對(duì)國(guó)際貿(mào)易和外商直接投資的研究具有非常重要的價(jià)值。《外商直接投資的貿(mào)易效應(yīng)研究》不僅為決策者提供了可靠合理和操作性強(qiáng)的對(duì)策建議，同時(shí)富有科學(xué)性、學(xué)術(shù)性、時(shí)代性，為該領(lǐng)域的學(xué)術(shù)研究開拓新的空間，提供新的素材。它的系統(tǒng)研究有以下特點(diǎn)：

第一，視角獨(dú)特，立論新穎。

“弱水三千，只取一瓢飲”。引進(jìn)外商直接投資會(huì)對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展產(chǎn)生多方面的影響，任何一本書都不可能盡述。該書選取并緊緊圍繞“外商直接投資對(duì)我國(guó)外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力的影響”這一主線，從理論和實(shí)證兩個(gè)層面作了深入探究。在理論層面上，作者深入研究了外商投資企業(yè)對(duì)我國(guó)外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力提升、外貿(mào)方式轉(zhuǎn)變及其出口增長(zhǎng)的作用機(jī)理；在實(shí)證層面上，分析驗(yàn)證了外商直接投資與我國(guó)內(nèi)資企業(yè)出口擴(kuò)張、我國(guó)外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力和外貿(mào)方式優(yōu)化之間的關(guān)聯(lián)度。

第二，邏輯清晰，表述系統(tǒng)。

首先，作者對(duì)國(guó)內(nèi)外的研究文獻(xiàn)進(jìn)行了梳理，在指出以往研究不足的基礎(chǔ)上明確該書的研究計(jì)劃。其次，對(duì)改革開放以來外商在華直接投資和我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的特征進(jìn)行了歸納，為后續(xù)研究作了鋪墊。接著作者重點(diǎn)研究了：（1）外商投資企業(yè)對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)的出口溢出效應(yīng)。構(gòu)建了外商投資企業(yè)影響我國(guó)內(nèi)資企業(yè)出口傾向的計(jì)量模型，并進(jìn)行了實(shí)證研究，通過協(xié)整檢驗(yàn)得出了基本結(jié)論，為長(zhǎng)短期對(duì)策提供理論依據(jù)；（2）外商直接投資對(duì)我國(guó)外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力的影響。包括我國(guó)外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)狀分析、外商直接投資對(duì)我國(guó)外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力影響的理論分析，以及影響機(jī)制的實(shí)證檢驗(yàn)；（3）外商直接投資對(duì)我國(guó)外貿(mào)方式的影響。通過計(jì)量研究，得出外商直接投資與加工貿(mào)易存在雙向因果關(guān)系，并就外商直接投資對(duì)不同類型產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易產(chǎn)生的影響進(jìn)行了研究，得出比較結(jié)論。最后，提出利用外商直接投資發(fā)展我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的政策建議，并指出今后有待研究的問題。

第三，方法多樣，科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)。

從宏觀角度上，該書采用了多角度的分析方法以及實(shí)證研究與規(guī)范研究相結(jié)合的方法。從具體方法上來講，該書最令人矚目的是大量采用現(xiàn)代計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法和工具進(jìn)行實(shí)證研究，如格蘭杰因果關(guān)系檢驗(yàn)法、協(xié)整檢驗(yàn)、面板數(shù)據(jù)模型等?？斩吹睦碚撏灰鬃屓私邮?，得不到良好的效果，而計(jì)量方法的使用能顯著增強(qiáng)觀點(diǎn)的說服力，增強(qiáng)了科學(xué)性和實(shí)證性。

第3篇：實(shí)證研究的具體方法范文

    可見，我國(guó)學(xué)者所說的法律實(shí)證研究方法具有兩個(gè)共同的特點(diǎn)：其一，都是強(qiáng)調(diào)對(duì)法律現(xiàn)象作經(jīng)驗(yàn)的研究，在方法上更多地借鑒使用了社會(huì)學(xué)、人類學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)上的個(gè)案觀察、實(shí)地與問卷調(diào)查、實(shí)驗(yàn)等技術(shù)方法。正因?yàn)槠鋵?duì)象和方法上的特性，其所作的研究往往針對(duì)個(gè)別現(xiàn)象或問題，而非針對(duì)整個(gè)法體系。其二，都強(qiáng)調(diào)此種研究方法與傳統(tǒng)法學(xué)研究方法不同，是改造法學(xué)傳統(tǒng)研究模式的一種方式；而作為被改造對(duì)象的傳統(tǒng)法學(xué)研究方法，除了法哲學(xué)、法理學(xué)等抽象思辨性方法外，主要是指“規(guī)范學(xué)”或“法律解釋學(xué)和規(guī)范法學(xué)”，也即通常所說之法教義學(xué)。于此，產(chǎn)生一意義重大之問題：上述實(shí)證研究方法與法教義學(xué)在民法研究中各自的定位與關(guān)系如何？

從研究對(duì)象上看，法教義學(xué)是一種針對(duì)現(xiàn)行法的理論。此處所謂現(xiàn)行法，就大陸法系國(guó)家而言，主要是制定法，但實(shí)際上也可能包括甚至更為側(cè)重法官法。

法教義學(xué)之任務(wù)主要在于揭示現(xiàn)行法規(guī)范整體之內(nèi)容與關(guān)聯(lián)，包括：（1）闡釋對(duì)于現(xiàn)行法至關(guān)重要的基本價(jià)值、基本原理、基本規(guī)則與問題解決方案，既包括制定法所規(guī)定的、可以通過解釋而獲得的原則或規(guī)則等，也包括公認(rèn)的、司法與法學(xué)必須為制定法規(guī)則所添補(bǔ)的原則或規(guī)則等。對(duì)此，法教義學(xué)主要是以個(gè)案檢驗(yàn)的方式，依據(jù)不同的個(gè)案以及個(gè)案所提供的經(jīng)驗(yàn)來調(diào)整概念、建構(gòu)規(guī)則。（2）由于法秩序在不同的發(fā)展階段逐漸增長(zhǎng)，逐漸復(fù)雜混亂、不無抵牾矛盾之處，因此必須以理性的說服力并訴諸于公認(rèn)的基本價(jià)值（價(jià)值信念）來解釋、協(xié)調(diào)現(xiàn)行法，力圖使法秩序成為一個(gè)無矛盾的統(tǒng)一體。以此而言，法教義學(xué)是法秩序的內(nèi)在體系在學(xué)術(shù)上的體現(xiàn)。法秩序之體系對(duì)于概念之解釋和具體規(guī)則之建構(gòu)又具有指引性的意義。因此法教義學(xué)之核心任務(wù)，是由法學(xué)與司法對(duì)現(xiàn)行法作體系化的闡述、加工與續(xù)造，在具體的、現(xiàn)實(shí)存在的法規(guī)范之關(guān)聯(lián)中去發(fā)現(xiàn)其體系，以把握相應(yīng)領(lǐng)域法律規(guī)則之整體，最終以此種方式洞察法秩序之結(jié)構(gòu)，對(duì)法作“概念―體系”上的貫穿。因此，法教義學(xué)的思維方法被等同于體系方法，體系方法在法教義學(xué)中占有核心地位。之所以如此，是因?yàn)槌晌姆ㄏ稻蓮?fù)雜的法典結(jié)構(gòu)必然要求各法條、對(duì)各問題的解決方案之間不會(huì)發(fā)生邏輯和價(jià)值上的矛盾，否則會(huì)有法律適用上的混亂與困難。

就其與法解釋之關(guān)系而言，法教義學(xué)是法解釋的任務(wù)，也是法解釋的產(chǎn)物。就其與法政策之關(guān)系而言，法政策是一種需要通過國(guó)家制定、貫徹規(guī)范來實(shí)現(xiàn)的政治決斷，任何法律規(guī)范都屬于以規(guī)范形式固化下來的法政策。一方面，法教義學(xué)的研究對(duì)象就是此種固化后的法政策，因此至少間接地構(gòu)成了法政策的產(chǎn)物；另一方面，法教義學(xué)又必然受到法政策所包含的價(jià)值的影響，也要對(duì)法政策上目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)，因此構(gòu)成了社會(huì)秩序與國(guó)家秩序的內(nèi)在法律骨架，將此種秩序或法政策保存于其中。

此外，對(duì)于法律實(shí)務(wù)，教義學(xué)具有如下功能：（1）整理與體系化之功能。（2）穩(wěn)定功能：一旦被認(rèn)可為“有效”，則可保證就同樣案件作同樣之裁判。（3）減負(fù)功能：教義學(xué)提供公認(rèn)的解決模式，若無教義學(xué)之存在，則每次都必須考慮一切可能的解決模式。（4）禁止否定功能：不能無理由地、未經(jīng)理性論證地否定。若要在實(shí)務(wù)中作出不同于教義學(xué)之裁判，則必須給出“更優(yōu)之論證”。（5）法律適用上之拘束與革新功能：一方面限制了法律家處理法律文本之自由，對(duì)于法律適用與法之續(xù)造具有拘束效力；另一方面也通過法解釋和續(xù)造使法秩序具有彈性。（6）批判與續(xù)造功能：重新檢驗(yàn)舊的解決模式，提出新的方案。

正因?yàn)榉ń塘x學(xué)之體系性，使其具有體系限定性，即僅關(guān)注體系內(nèi)部之論證、體系內(nèi)部之自我批判，對(duì)體系外之因素或考量?jī)H具有有限開放性。易言之，任何超出現(xiàn)行法規(guī)范本身的價(jià)值、倫理、效率、實(shí)施效果等考量，均為體系外之因素或考量，上述法律實(shí)證研究方法即為其適例。而此種體系外考量只能通過兩種限定的渠道方能進(jìn)入法體系：（1）通過影響法政策進(jìn)而影響立法，但對(duì)此尤須注重體系之融合、協(xié)調(diào)。比如在借鑒外來的法律制度（如英美法上的“合同落空”制度等）時(shí)，不能徑直決定采用，而是只能以之為立法變動(dòng)之誘因，只有在經(jīng)檢驗(yàn)確保其不會(huì)導(dǎo)致體系上之割裂或漏洞后，才能成為實(shí)證法所采納的制度。（2）以民法中的一般條款（比如誠(chéng)實(shí)信用、公共秩序等）為媒介，轉(zhuǎn)化為體系內(nèi)之考量，進(jìn)而影響司法。

另一方面，上述法律實(shí)證研究方法作為體系外之考量，卻能在體系外檢驗(yàn)體系之效果，起到發(fā)現(xiàn)問題、指出方向、明確價(jià)值的作用，從而能夠間接地影響法教義學(xué)及其所建構(gòu)之法體系。此種作用在體系因成熟、固化而日益純粹技術(shù)化、僵化之國(guó)家或時(shí)代尤為重要，耶林、?？酥娣▽W(xué)即為其顯例。

但在體系不成熟、尚未趨于精致細(xì)密的法制落后國(guó)家，法律實(shí)證研究方法卻因其針對(duì)個(gè)別問題的、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的零碎研究方式，無法擔(dān)負(fù)起法律體系建構(gòu)與融合的任務(wù)，相反，其只能為法教義學(xué)提供體系建構(gòu)、融合之素材，進(jìn)而由法教義學(xué)來完成體系化之重任。在此階段，作為使民法學(xué)科學(xué)化、精密化、走向成熟的主要方法，法教義學(xué)往往受到特別之重視。

第4篇：實(shí)證研究的具體方法范文

當(dāng)前，會(huì)計(jì)理論研究中存在著兩種主要方法——規(guī)范法和實(shí)證法。我國(guó)傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)理論研究一直是規(guī)范法一統(tǒng)天下，并以會(huì)計(jì)基本理論的研究為主。改革開放以來，我國(guó)開始介紹和引進(jìn)西方會(huì)計(jì)理論。在這個(gè)過程中，西方的實(shí)證會(huì)計(jì)理論逐漸引起了我國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)界的關(guān)注。上個(gè)世紀(jì)九十年代以后，我國(guó)的會(huì)計(jì)研究人員也開始嘗試用實(shí)證方法研究會(huì)計(jì)理論。隨著實(shí)證研究的興起，會(huì)計(jì)研究中規(guī)范法和實(shí)證法并存的格局在我國(guó)已經(jīng)開始形成，會(huì)計(jì)應(yīng)用理論研究也逐步成為主流。實(shí)證會(huì)計(jì)研究的引入引起了人們對(duì)會(huì)計(jì)理論研究方法論的關(guān)注，由此引發(fā)的問題是：會(huì)計(jì)理論的研究方法有哪些，如何選用恰當(dāng)?shù)难芯糠椒?，以及?guī)范研究和實(shí)證研究的關(guān)系到底如何等。這是我們所要討論的兩個(gè)主要問題。

一、會(huì)計(jì)理論研究方法

主持人：會(huì)計(jì)基本理論重要但抽象，對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)踐的指導(dǎo)比較間接；而會(huì)計(jì)應(yīng)用理論具體并能直接指導(dǎo)準(zhǔn)則的制定，兩者相得益彰?！肮び破涫?，必先利其器”。談到會(huì)計(jì)理論，就必然涉及會(huì)計(jì)理論研究方法，比起會(huì)計(jì)科學(xué)的原理和得出的結(jié)論，方法是一種更為本質(zhì)的東西。

王華（暨南大學(xué)會(huì)計(jì)系教授、博導(dǎo)）：會(huì)計(jì)理論研究方法的重要性不容置疑。打個(gè)通俗的比喻，中國(guó)菜講究色、香、味、型，這樣，就離不開調(diào)味品。平時(shí)，我們做過菜的都有體會(huì)，基本的調(diào)料，一樣都不能缺。但并不是有了調(diào)料，人人都能成廚師，更重要的是掌握烹制方法，只有熟悉不同菜式的烹飪程序，火候掌握到位，調(diào)味品的使用恰到好處，還有刀工、配料等等，才能做出美味佳肴。所以方法是非常重要的，沒有方法就等于沒有渡河之舟，有再好的想法也無法到達(dá)希望的彼岸。

任春艷（廈門大學(xué)會(huì)計(jì)系博士研究生）：會(huì)計(jì)研究方法對(duì)會(huì)計(jì)理論具有重要作用，掌握并且自覺地運(yùn)用研究方法，有助于會(huì)計(jì)理論研究者研究成果的取得。追溯會(huì)計(jì)發(fā)展歷史，會(huì)計(jì)理論的歷次重大突破，無不源于采取正確的、新的研究方法。

會(huì)計(jì)理論研究方法體系應(yīng)當(dāng)包括方法論與具體研究方法。哲學(xué)是我國(guó)會(huì)計(jì)理論研究的哲學(xué)基礎(chǔ)，同時(shí)，西方科學(xué)哲學(xué)中的合理成分也應(yīng)當(dāng)為我所用，它可以看作是在新的環(huán)境條件下對(duì)哲學(xué)作出了合理的拓展，提供了一種看問題的新視角。例如實(shí)證會(huì)計(jì)理論，其方法論來源就是批判理性主義。對(duì)于會(huì)計(jì)的具體研究方法，當(dāng)前普遍將其劃分為規(guī)范法和實(shí)證法兩個(gè)方法體系，即在基本理論研究方面，較多地使用了規(guī)范的方法，而在應(yīng)用理論方法，則使用實(shí)證法的較多。

事實(shí)上，由于各學(xué)科之間的相互滲透，會(huì)計(jì)研究方法與其他學(xué)科的研究方法之間沒有嚴(yán)格的界限，會(huì)計(jì)研究廣泛吸收了各種適用于會(huì)計(jì)研究的方法，如經(jīng)濟(jì)學(xué)方法、系統(tǒng)論方法、數(shù)學(xué)方法、行為科學(xué)方法、倫理學(xué)方法等。

王華：方法的訓(xùn)練與運(yùn)用，不僅對(duì)科學(xué)理論研究有用，而且對(duì)每一個(gè)人來說，可以說是受用終生。實(shí)際上，方法的訓(xùn)練，從人一生下來就開始了，一直到一個(gè)人生命的終止。方法對(duì)人的行為、思維的影響時(shí)時(shí)處處都存在，但又是潤(rùn)物無聲的、無形的、潛意識(shí)的。人的一輩子都在學(xué)習(xí)方法，一輩子都在運(yùn)用方法。方法是表示沿著某種道路進(jìn)行的意識(shí)，也就是認(rèn)識(shí)問題、解決問題的觀念、思維、指南、措施、步驟等手段的總和。它既包括我們處理某一問題所采取的具體方法，以及我們面臨某一特定情況所運(yùn)用的系統(tǒng)知識(shí)；同時(shí)還包括我們形成一種理論所需要的研究方法，以及我們認(rèn)識(shí)整個(gè)世界、人生的哲學(xué)觀念。因此，方法的概念是結(jié)構(gòu)性的、分層次的，即方法分為解決具體問題的手段、處理某一特定領(lǐng)域問題的學(xué)科知識(shí)指南、形成一門學(xué)問的理論研究方法、認(rèn)識(shí)世界及人生的思想觀念等。而其中，解決具體問題的手段是步驟性的，學(xué)科知識(shí)是指南性的，理論研究方法是思維性的，哲學(xué)是觀念性的。

由此可見，掌握基本的研究方法，對(duì)從事會(huì)計(jì)研究不僅重要，而且必要，它是進(jìn)入會(huì)計(jì)研究領(lǐng)域的第一道門坎。前面我也提到，方法的學(xué)習(xí)是一輩子的事，不是一、二門課就能徹底解決的，需要在長(zhǎng)期的科研實(shí)踐活動(dòng)中不斷學(xué)習(xí)、掌握、運(yùn)用。

主持人：剛才兩位談到了方法的重要和方法體系，研究中的邏輯方法一般分為歸納與演繹兩種，就此內(nèi)容請(qǐng)大家談一談。

石本仁（暨南大學(xué)會(huì)計(jì)系教授、博士）：我認(rèn)為在研究方法中要注意三個(gè)問題，這和理論的形成主要涉及的三對(duì)范疇緊密相關(guān)，即：一是歸納和演繹；二是實(shí)證和規(guī)范；三是方法論的個(gè)人主義與集體主義。第一對(duì)范疇是回答理論是如何形成的；第二對(duì)范疇是解決形成什么樣的理論；第三對(duì)范疇是處理理論形成的理性和價(jià)值選擇問題。

第5篇：實(shí)證研究的具體方法范文

“范式”的形成是一門學(xué)科成熟的標(biāo)志，它是由美國(guó)科學(xué)家托馬斯?庫(kù)恩提出的。但卻沒有明確的定義，他把“范式”看作是介于科學(xué)共同體和外部自然之間的，有一定層次、結(jié)構(gòu)和功能的獨(dú)立系統(tǒng)的思想。按照陳向明的解讀，“范式”是從事某一科學(xué)的科學(xué)家群體所共同遵從的世界觀和行為方式，它包括三個(gè)方面的內(nèi)容：共同的基本理論、觀點(diǎn)和方法，共同的信念，某種自然觀。因此，可以把范式理解為某一領(lǐng)域中研究者所遵守的具有凝聚力和組織力的并取得了具有歷史意義的研究成就的科學(xué)研究規(guī)則、典型或模型。它有三個(gè)基本條件：一是遵守它的研究者；二是一套規(guī)則、典范；三是所取得的歷史性成就。有了這三個(gè)構(gòu)件，便可構(gòu)成一個(gè)范式。

教育研究作為一門具體科學(xué)，它的研究范式是指教育科學(xué)的研究群體對(duì)本群體所從事的教育研究活動(dòng)的基本規(guī)范和結(jié)構(gòu)式的框架的共同認(rèn)識(shí)。

教育研究范式的歷史演變

在人類認(rèn)識(shí)發(fā)展的歷史長(zhǎng)河中存在著三種研究方式，即哲學(xué)研究范式、定量研究范式、定性研究范式，它們分別對(duì)應(yīng)著人類認(rèn)識(shí)發(fā)展的不同時(shí)期，有著各自不同的理論取向，實(shí)現(xiàn)著不同的理論建構(gòu)方式。

（一）哲學(xué)研究范式

哲學(xué)研究范式是最古老的一種研究范式，它是以哲學(xué)思辨的方式，對(duì)教育現(xiàn)象進(jìn)行思考，并著重于依據(jù)一定的哲學(xué)觀勾畫教育的理想或應(yīng)然狀態(tài)。哲學(xué)研究范式對(duì)教育的把握，有兩種不同的途徑：一是從某種特定的哲學(xué)觀點(diǎn)出發(fā)，演繹出相應(yīng)的教育思想；二是從個(gè)別的教育問題入手，上溯至某種哲學(xué)框架，從而建構(gòu)教育理念的框架。但無論哪種途徑，它們思考的一般都是教育的目的、價(jià)值、規(guī)范等有終極意義的問題，試圖從根本上把握教育的總體畫面。

盡管在定量研究盛極一時(shí)的20世紀(jì)二三十年代，仍產(chǎn)生了進(jìn)步主義教育、要素主義教育等哲學(xué)研究范式下的教育理論，但是傳統(tǒng)的哲學(xué)范式仍有兩個(gè)極大的缺陷。第一，單一化的終極價(jià)值取向。第二，容易流于哲學(xué)本身所容易犯的虛玄而脫離教育實(shí)際。正是因?yàn)檎軐W(xué)范式的自身的這些缺陷，所以，隨著自然科學(xué)的節(jié)節(jié)勝利和實(shí)證主義哲學(xué)的興起，這一研究范式逐漸為一些人所鄙棄。而以“科學(xué)”為承諾的定量研究范式越來越得到人們的青睞。

（二）定量研究范式

定量研究范式亦即實(shí)證研究范式，是以教育事實(shí)為研究對(duì)象，借助數(shù)學(xué)工具，以求發(fā)現(xiàn)教育規(guī)律的研究范式。與哲學(xué)范式相比，它“不是根據(jù)一定的理想和規(guī)范去考察教育，而是對(duì)教育事實(shí)做客觀的、無價(jià)值的記載、解釋，探究各種事實(shí)相互間的規(guī)律關(guān)系”。這種研究范式的出現(xiàn)，有著深刻的社會(huì)文化和認(rèn)識(shí)背景。

實(shí)證研究范式的廣泛運(yùn)用，使教育研究從最初哲學(xué)思辨的研究范式中矯枉過正，走到了科學(xué)主義的極端。其主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：首先，在對(duì)教育現(xiàn)象量化的同時(shí)，也失去了有價(jià)值的信息，無法透視現(xiàn)象背后蘊(yùn)含的本質(zhì)；其次，一味強(qiáng)調(diào)自然科學(xué)研究方法的大量移植，使教育研究喪失了自身的特性；第三，科學(xué)方法在教育研究中的應(yīng)用還處于較低層次的生搬硬套上，沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用。但它在教育科學(xué)研究方法的科學(xué)化道路上大大地邁進(jìn)了一步。這一切引起了人們的反思、批判，為克服這些弊端，從定量研究范式向定性研究范式的轉(zhuǎn)換勢(shì)所必然。

（三）定性研究范式

定性研究范式亦稱質(zhì)的研究范式，是崛起于20世紀(jì)中期的一種研究范式。它是從對(duì)定量研究范式的批判中，作為對(duì)定量研究范式的糾正而成長(zhǎng)起來的，因此，理解定性研究范式離不開對(duì)定量研究范式的批判，所以有學(xué)者將定性研究范式統(tǒng)稱為人本主義研究范式。胡森認(rèn)為，教育研究的人本主義范式至少有三個(gè)來源，第一個(gè)來源是德國(guó)的文化哲學(xué)家狄爾泰的精神科學(xué)，認(rèn)為“理解”構(gòu)成了不同于自然科學(xué)“解釋”的人文科學(xué)獨(dú)特的方法論的核心。第二個(gè)來源是胡塞爾的“現(xiàn)象哲學(xué)”，不僅把理解當(dāng)作一種思維方式，而且是一種存在方式。第三個(gè)來源是法蘭克福學(xué)派的批判哲學(xué)，認(rèn)為教育研究不應(yīng)只注重教育事實(shí)的描述、解釋、預(yù)測(cè)與檢驗(yàn)，而忽略了對(duì)教育事實(shí)及其社會(huì)條件的批判。

總之，定性研究范式是在批判實(shí)證研究范式在社會(huì)人文科學(xué)研究中的局限的基礎(chǔ)上提出的，但在批判實(shí)證研究范式缺陷的同時(shí)，卻也丟棄了實(shí)證研究范式的精華部分，仍帶有極大的局限性：第一，對(duì)“當(dāng)事人”意義解釋的過分注重勢(shì)必導(dǎo)致相對(duì)主義；第二，由于研究者本人是重要的研究工具，因而，研究過程與研究結(jié)果直接受到研究者個(gè)人品質(zhì)的制約。與實(shí)證研究范式的注重事實(shí)世界相反，它表達(dá)的是對(duì)價(jià)值世界的關(guān)注，但兩者都是以事實(shí)與價(jià)值分離為前提的，因此，對(duì)每一種范式的片面推崇都是不足取的。

教育研究范式的整合

針對(duì)我國(guó)教育研究中存在的問題，除了加強(qiáng)對(duì)各種類型范式的理解、掌握和運(yùn)用，還應(yīng)在教育研究中體現(xiàn)出各種研究范式之間的整合。整合，有時(shí)也稱綜合或融合，從深層意義上講，都代表了一種更高級(jí)的思維方式，這種思維方式具有整體性、辯證性、綜合性等優(yōu)點(diǎn)。

（一）科學(xué)和人文相結(jié)合

科學(xué)精神和人文精神的結(jié)合，構(gòu)成了現(xiàn)代教育思想的時(shí)代精神，這是歷史發(fā)展的必然。它遵循了一般的“合、分、更高級(jí)的合”的規(guī)律。因此，在研究中應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)出科學(xué)與人文相結(jié)合的價(jià)值取向。

第一，要分別加強(qiáng)教育科學(xué)研究和人文研究，追求自己應(yīng)有的品質(zhì)?？茖W(xué)以追求精確性、客觀性、邏輯的嚴(yán)密性等為基本特征，其具體方法主要有觀察法、實(shí)驗(yàn)法、統(tǒng)計(jì)法、調(diào)查法等。教育經(jīng)驗(yàn)的客觀性盡管沒有自然事實(shí)的客觀性強(qiáng)，但畢竟在一定程度上可以運(yùn)用科學(xué)方法進(jìn)行量化研究，尋找因果關(guān)系。教育過程中的事實(shí)層面，如客觀物質(zhì)條件，學(xué)生的身心發(fā)展 水平以及相關(guān)的社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)、文化狀況等，只能用教育科學(xué)研究來加以認(rèn)識(shí)。人文范式研究主要通過思辨、直覺、體驗(yàn)等方式來追問人生的意義，不斷提高人的生命境界，它具有個(gè)體性、主觀性和不確定性的特點(diǎn)。因而人文范式研究應(yīng)針對(duì)教育活動(dòng)中的價(jià)值層面，力圖在更深的層次上揭示教育事實(shí)背后的價(jià)值底蘊(yùn)，從而為實(shí)踐主體指明行進(jìn)的方向。

第二，要注重教育科學(xué)范式和人文范式之間的互動(dòng)和對(duì)話，防止將兩者對(duì)立起來。所謂互動(dòng)和對(duì)話，就是指在進(jìn)行教育科學(xué)研究時(shí)始終要自覺地進(jìn)行價(jià)值上的認(rèn)識(shí)，并以哲學(xué)研究成果為指導(dǎo)，使教育科學(xué)研究的整個(gè)過程從對(duì)象的確立到結(jié)果的分析都奠基于明晰的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)之上，這樣的科學(xué)探討才是富有成效的。同樣，人文研究范式也要密切關(guān)注教育科學(xué)所提供的事實(shí)依據(jù)，從事實(shí)出發(fā)進(jìn)行價(jià)值判斷和選擇，這樣才能不失之武斷或流于空想，對(duì)意義的追求才具有實(shí)際意義。

（二）歷史與邏輯相結(jié)合

教育研究中存在著歷史與邏輯相脫離的現(xiàn)象：有的缺乏歷史意識(shí)，有的一味挖掘教育歷史材料，忽視教育歷史的邏輯必然性等。教育學(xué)研究中把握二者的結(jié)合應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：

第一，從充分發(fā)展的教育現(xiàn)實(shí)形態(tài)出發(fā)。對(duì)教育研究中的各種問題，都要從發(fā)展著的教育現(xiàn)實(shí)形態(tài)出發(fā)。只有占有了這些充分發(fā)展了的具體，才能通過概念、判斷和推理等邏輯形式把握事物的整體過程，這是歷史與邏輯相統(tǒng)一的基本要求。

第二，既研究教育現(xiàn)實(shí)的邏輯聯(lián)系，又研究教育現(xiàn)實(shí)的形成歷史。融同時(shí)態(tài)和歷時(shí)態(tài)為一體，理論思維的邏輯進(jìn)程既要展現(xiàn)對(duì)象的邏輯制約關(guān)系，又要展現(xiàn)對(duì)象的形態(tài)歷史。只有邏輯聯(lián)系或者只有形成歷史，都是不能全面深刻理解事物的。

第三，把握教育這一社會(huì)事物整體中的支配關(guān)系。要把握教育整體中的支配關(guān)系，找到教育整體中的邏輯聯(lián)系。以此為綱，統(tǒng)攝教育整體中的一切因素，研究由這個(gè)支配關(guān)系所規(guī)定的各種具體從屬的東西。

（三）理論與實(shí)踐相結(jié)合

教育研究范式要從實(shí)踐出發(fā)，并走向教育實(shí)踐，這是教育研究范式整合的最高境界。

第6篇：實(shí)證研究的具體方法范文

關(guān)鍵詞：DEA；醫(yī)藥研發(fā)；資源配置評(píng)價(jià)

中圖分類號(hào)：F2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：16723198（2012）13000803

1引言

醫(yī)藥行業(yè)關(guān)系國(guó)計(jì)民生，是國(guó)家重點(diǎn)培育和發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)之一。當(dāng)前，我國(guó)醫(yī)藥企業(yè)面臨市場(chǎng)需求快速增長(zhǎng)的戰(zhàn)略機(jī)遇與研發(fā)創(chuàng)新能力不足、水平不高的現(xiàn)實(shí)困難，迫切需要依托研發(fā)創(chuàng)新以推動(dòng)我國(guó)醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，而研發(fā)資源是研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，是進(jìn)行新藥創(chuàng)制和技術(shù)改造的前提。所以，積極進(jìn)行醫(yī)藥研發(fā)資源的配置效率評(píng)價(jià)研究，將有助于優(yōu)化醫(yī)藥研發(fā)資源配置，促進(jìn)資源的開放共享和綜合利用，支撐醫(yī)藥科技管理決策，提高醫(yī)藥研發(fā)創(chuàng)新能力，促進(jìn)醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

2研究現(xiàn)狀

資源配置（resource allocation），就是基于資源的相對(duì)稀缺性，比較資源在各種不同用途上的使用價(jià)值和效率，進(jìn)而做出選擇的過程。目前對(duì)于資源配置評(píng)價(jià)的研究主要從投入和產(chǎn)出的關(guān)系上進(jìn)行評(píng)價(jià)，研究的思路一般為在理論研究的基礎(chǔ)上構(gòu)建綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并通過實(shí)證研究以分析投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系，從而評(píng)價(jià)各地區(qū)的資源配置效率。

資源配置評(píng)價(jià)研究根據(jù)研究對(duì)象、目標(biāo)和重點(diǎn)的不同，采用的研究方法和評(píng)價(jià)指標(biāo)各有側(cè)重。資源配置的研究方法主要有回歸分析法、面板數(shù)據(jù)分析法（例如：李建華、劉玲利的《我國(guó)區(qū)域研發(fā)資源配置效率測(cè)度實(shí)證研究》）、DEA（數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法）、灰色關(guān)聯(lián)分析方法（如：藍(lán)天立，楊志江等的《廣西科技投入與科技產(chǎn)出的灰色關(guān)聯(lián)優(yōu)勢(shì)分析》）、BSC法（Balance Score Card，平衡計(jì)分卡法，如：徐建中，關(guān)守成的《基于 BSC 的企業(yè)信息資源配置效率評(píng)價(jià)》）、經(jīng)濟(jì)學(xué)中的邊際分析方法、模糊綜合評(píng)價(jià)法等等。由于DEA分析方法既可以對(duì)截面數(shù)據(jù)（如：崔棟的《我國(guó)區(qū)域科技資源配置評(píng)價(jià)及優(yōu)化研究》），也可以對(duì)時(shí)間序列數(shù)據(jù)和面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析（如：黃宇、王曉軍等的《城市科技資源配置體系的構(gòu)建與評(píng)價(jià)——杭州實(shí)證研究》），以及具備不受評(píng)價(jià)指標(biāo)量綱的限制、同時(shí)處理多輸入變量與輸出變量問題等優(yōu)點(diǎn)，所以應(yīng)用最為廣泛。資源配置的研究對(duì)象范圍比較廣泛，在各種領(lǐng)域、地域、行業(yè)上都有體現(xiàn)，但是細(xì)分到醫(yī)藥研發(fā)資源領(lǐng)域配置效率評(píng)價(jià)的研究卻非常少。

3基于DEA的區(qū)域醫(yī)藥研發(fā)資源配置評(píng)價(jià)模型

（1）DEA方法與評(píng)價(jià)步驟介紹。

DEA（Data Envelopment Analysis）又稱數(shù)據(jù)包絡(luò)分析，它是一種相對(duì)效率評(píng)價(jià)方法，最初由A.Charnes和W.W.Cooper等提出，目前常被作為一種有效的分析工具應(yīng)用于管理科學(xué)和系統(tǒng)工程等領(lǐng)域。DEA模型主要有兩種模式，即CCR模型和BCC模型，其中CCR為規(guī)模報(bào)酬不變模型，主要用于綜合效率評(píng)價(jià)，而BCC 為規(guī)模報(bào)酬可變模型，主要用于技術(shù)效率評(píng)價(jià)。DEA效率評(píng)價(jià)的主要思路與步驟為：確定評(píng)價(jià)對(duì)象選擇決策單元建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系選擇DEA模型并進(jìn)行評(píng)價(jià)輸出結(jié)果。

（2）醫(yī)藥研發(fā)資源配置效率評(píng)價(jià)模型構(gòu)建。

區(qū)域醫(yī)藥研發(fā)資源優(yōu)化配置的目的就是以最少的投入獲得最多的產(chǎn)出，其實(shí)質(zhì)是提高醫(yī)藥研發(fā)資源的利用率。因此，可以通過醫(yī)藥研發(fā)資源利用效率評(píng)價(jià)的方法來分析區(qū)域醫(yī)藥研發(fā)資源的配置情況。

醫(yī)藥研發(fā)資源利用效率=醫(yī)藥研發(fā)活動(dòng)成果（產(chǎn)出）/醫(yī)藥研發(fā)資源消耗（投入）。

所謂區(qū)域醫(yī)藥研發(fā)資源的優(yōu)化配置就是要實(shí)現(xiàn)各種醫(yī)藥研發(fā)投入要素的最佳組合，可以將中國(guó)區(qū)域醫(yī)藥研發(fā)系統(tǒng)（同一時(shí)間的不同區(qū)域的指標(biāo)數(shù)值）看成是DEA方法中的一個(gè)決策單元，它具有特定的輸入變量和輸出變量，在將輸入變量轉(zhuǎn)化為輸出變量的過程中，努力實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)優(yōu)化的目標(biāo)——提高醫(yī)藥研發(fā)資源配置效率。采用DEA方法及模型可以評(píng)價(jià)區(qū)域醫(yī)藥研發(fā)資源配置的效率，同時(shí)在評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，還可以為區(qū)域醫(yī)藥研發(fā)資源的優(yōu)化配置提供進(jìn)一步的信息。

4醫(yī)藥研發(fā)資源配置效率的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

只有按照系統(tǒng)性、有效性、可操作性、可比性、動(dòng)態(tài)性的原則選取評(píng)價(jià)指標(biāo)，才能保證醫(yī)藥研發(fā)資源配置評(píng)價(jià)結(jié)果的全面、客觀和準(zhǔn)確。雖然，醫(yī)藥研發(fā)資源涵蓋了醫(yī)藥研發(fā)活動(dòng)中所需要投入的人、財(cái)、物等各種要素，但是不管是物力資源，還是信息資源等，這些都可以由人力資源和財(cái)力資源來反應(yīng)，也就是說，人力資源和財(cái)力資源是研發(fā)活動(dòng)中最為重要和基本的資源，具有決定性的地位和意義。基于此，本文主要從醫(yī)藥研發(fā)的人力資源和財(cái)力資源方面選擇指標(biāo)進(jìn)行運(yùn)算分析，具體指標(biāo)選擇如下：

醫(yī)藥研發(fā)投入指標(biāo)：醫(yī)藥研發(fā)活動(dòng)人員數(shù)、醫(yī)藥研究人員數(shù)、醫(yī)藥研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出額、醫(yī)藥研發(fā)費(fèi)用占醫(yī)藥制造業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重；

醫(yī)藥研發(fā)產(chǎn)出指標(biāo)：醫(yī)藥專利申請(qǐng)數(shù)、醫(yī)藥新產(chǎn)品產(chǎn)值、醫(yī)藥新產(chǎn)品出口額。

根據(jù)上述指標(biāo)，構(gòu)建我國(guó)區(qū)域醫(yī)藥研發(fā)資源配置評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（如圖1）：

圖1區(qū)域醫(yī)藥研發(fā)資源配置評(píng)價(jià)指標(biāo)體系5各區(qū)域醫(yī)藥研發(fā)資源投入、產(chǎn)出的原始數(shù)據(jù)

本文選擇了2011年《中國(guó)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)藥學(xué)年鑒》中31個(gè)省、市、自治區(qū)的醫(yī)藥研發(fā)資源投入產(chǎn)出相關(guān)指標(biāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行DEA評(píng)價(jià)分析，目的在于研究各區(qū)域醫(yī)藥研發(fā)資源配置效率的相對(duì)有效性。具體方法為：以前文建立的區(qū)域醫(yī)藥研發(fā)資源配置評(píng)價(jià)指標(biāo)體系為依據(jù)，選取的輸入指標(biāo)為：X1醫(yī)藥R&D活動(dòng)人員數(shù)（人）、X2醫(yī)藥研究人員數(shù)（人）、X3醫(yī)藥研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出額（萬元）、X4醫(yī)藥研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重（%）；選取的輸出指標(biāo)為：Y1專利申請(qǐng)數(shù)（項(xiàng)）、Y2新產(chǎn)品產(chǎn)值（萬元）、Y3新產(chǎn)品出口額（萬元）。各評(píng)價(jià)指標(biāo)原始數(shù)據(jù)如表1：

第7篇：實(shí)證研究的具體方法范文

【關(guān)鍵詞】認(rèn)知理?yè)?jù)多義詞習(xí)得

一.研究背景

英語詞匯普遍存在一詞多義現(xiàn)象，由于受傳統(tǒng)語言學(xué)研究的影響，多義詞的習(xí)得對(duì)外語學(xué)習(xí)者來說，一直是一大難題。多義詞義項(xiàng)之間的關(guān)系被看成是無理可據(jù)，缺乏系統(tǒng)的（Csabi， 2004；Tyler&Evans，2004；Tyler，2008）。對(duì)于多義詞的習(xí)得，傳統(tǒng)詞匯教學(xué)多要求學(xué)習(xí)者死記硬背各個(gè)義項(xiàng)或鼓勵(lì)他們根據(jù)語境去推測(cè)義項(xiàng)。然而，死記硬背耗時(shí)、低效；語境推測(cè)也不十分有效，且不能提高長(zhǎng)期記憶（Mondria & Wit-Boer， 1991； Laufer， 1997）。

隨著認(rèn)知語言研究的不斷深入，人們逐漸認(rèn)識(shí)到多義詞的語義是有系統(tǒng)的語義網(wǎng)絡(luò)，其義項(xiàng)之間通過隱喻、轉(zhuǎn)喻、概括化、意象圖式轉(zhuǎn)換等認(rèn)知原則而相互聯(lián)系。目前國(guó)內(nèi)外對(duì)詞匯多義性的研究以思辨性研究為主，實(shí)證研究偏少；以探討單個(gè)理論在多義詞學(xué)習(xí)和教學(xué)中的應(yīng)用為主，缺乏多義詞習(xí)得模式的系統(tǒng)研究，鑒于此，本研究以認(rèn)知語言學(xué)的隱喻，轉(zhuǎn)喻、意象圖式和原型范疇理論為基礎(chǔ)，嘗試構(gòu)建多義詞習(xí)得的認(rèn)知模式，旨在探索培養(yǎng)學(xué)生詞匯習(xí)得能力的有效途徑。

二. 研究設(shè)計(jì)

1） 研究目的與設(shè)計(jì)

該研究的目的是在認(rèn)知視角下構(gòu)建英語多義詞教學(xué)的新模式，通過對(duì)新的詞匯教學(xué)模式的構(gòu)建，旨在探索提高學(xué)習(xí)者詞匯習(xí)得能力的有效途徑。

本研究擬分為兩個(gè)階段進(jìn)行：第一階段：采取定量的方法，制定多義詞習(xí)得問卷，調(diào)查學(xué)習(xí)者多義詞義項(xiàng)系統(tǒng)習(xí)得的狀況，分析其存在的問題和遇到的困難，在認(rèn)知語言學(xué)相關(guān)理論的框架下，構(gòu)建多義詞教學(xué)的新模式。第二階段：采取定量與定性相結(jié)合的方法，將該模式應(yīng)用到學(xué)習(xí)者多義詞習(xí)得的實(shí)踐中，進(jìn)行實(shí)證研究，測(cè)試該模式在多義詞習(xí)得實(shí)踐中的效果。

2） 研究問題與假設(shè)

研究問題：基于認(rèn)知視角的詞匯教學(xué)模式能否促進(jìn)學(xué)習(xí)者詞匯習(xí)的能力的提高。

研究假設(shè)：新的詞匯教學(xué)模式能夠提高學(xué)習(xí)者詞匯習(xí)得能力。

三.研究方法

1）研究對(duì)象

本文選取我校59名分別來自兩個(gè)不同班級(jí)的英語專業(yè)大二學(xué)生作為研究對(duì)象。這些學(xué)生是從英語專業(yè)2012級(jí)四個(gè)教學(xué)班隨機(jī)挑選的。他們被選作研究對(duì)象，因?yàn)?他們同屬一個(gè)年級(jí)，語言水平相當(dāng)，已有一年多的大學(xué)學(xué)習(xí)經(jīng)歷，較大一新生對(duì)詞匯學(xué)習(xí)的策略有更進(jìn)一步的了解和掌握，且人數(shù)相近（一個(gè)班30人，一個(gè)班29）。

2） 研究工具

本研究的工具有兩個(gè)，一是多義詞習(xí)得調(diào)查問卷，內(nèi)容涉及：學(xué)習(xí)者在多義詞習(xí)得過程中所使用的具體方法和策略；遇到的問題和困難；是否了解多義詞義項(xiàng)聯(lián)系的認(rèn)知理?yè)?jù)。另一個(gè)是用來測(cè)試學(xué)生對(duì)詞匯掌握情況的試題，測(cè)試的分?jǐn)?shù)全部輸入spss數(shù)據(jù)庫(kù)，運(yùn)用獨(dú)立樣本t檢驗(yàn)進(jìn)行處理。

3） 研究資料

本研究的資料主要通過以下兩種途徑獲得的：一、用于調(diào)查學(xué)生多義詞習(xí)得狀況的問卷；二、用于測(cè)試學(xué)生對(duì)詞匯掌握情況的試題。

4）研究過程

首先對(duì)研究對(duì)象進(jìn)行問卷調(diào)查，獲取有關(guān)詞匯習(xí)得狀況的信息，分析其詞匯學(xué)習(xí)過程中存在的問題和遇到的困難；然后，構(gòu)建認(rèn)知視角下詞匯教學(xué)的新模式；由筆者分別分別對(duì)實(shí)驗(yàn)班和控制班采取不同講授方法，最后對(duì)新的詞匯教學(xué)模式進(jìn)行效果測(cè)試。對(duì)測(cè)試的結(jié)果運(yùn)用spass進(jìn)行處理。

四.結(jié)果分析與討論

4.1 問卷調(diào)查結(jié)果

問卷調(diào)查主要獲取學(xué)生在多義詞習(xí)得過程中所使用的方法和策略，及遇到的問題和困難，問卷采取無記名的形式，共有20個(gè)選擇題，和一個(gè)開放式題目組成，每個(gè)小題，選擇題要求學(xué)生根據(jù)自己的實(shí)際情況，選擇期中最符合的一項(xiàng)，開放式題目主要用來獲取學(xué)生在詞匯學(xué)習(xí)的時(shí)候期待從老師那里獲得怎樣的期待。問卷調(diào)查對(duì)象分別為實(shí)驗(yàn)組和控制組兩個(gè)班的學(xué)生，發(fā)下59份，回收57份。

調(diào)查結(jié)果顯示54%的學(xué)生在學(xué)習(xí)多義詞的時(shí)候多靠反復(fù)背誦來記憶多義詞的各個(gè)義項(xiàng)，32%的學(xué)生表示經(jīng)常通過語境來推測(cè)多義詞的特定含義，9%的學(xué)生通過聯(lián)想把多義詞各個(gè)義項(xiàng)連接起來，5%的學(xué)生表示通過核心義項(xiàng)來理解其他義項(xiàng)，而不刻意去反復(fù)記憶。而他們認(rèn)為的最有效的多義詞學(xué)習(xí)方法和他們?cè)诙嗔x詞的學(xué)習(xí)過程中所用的方法基本一致，他們?cè)趯W(xué)習(xí)多義詞遇到的最大問題是多義詞義項(xiàng)比較多，記憶起來有困難，而且如果不經(jīng)常使用常常又會(huì)忘記，費(fèi)時(shí)低效。對(duì)是否了解多義詞聯(lián)系的認(rèn)知理?yè)?jù)的調(diào)查顯示，有少數(shù)同學(xué)認(rèn)為多義詞義項(xiàng)之間是有聯(lián)系的，至于具體如何聯(lián)系起來的并不清楚。對(duì)于老師的期待，只有部分同學(xué)答了該部分，從現(xiàn)有的答案看，學(xué)生期待老師能用合適的方法幫他們提高多義詞習(xí)得的效果。

4.2 實(shí)驗(yàn)結(jié)果

本實(shí)驗(yàn)在筆者的正常上課時(shí)間進(jìn)行，筆者所帶課程為英語詞匯學(xué)，在學(xué)習(xí)第六章有關(guān)一詞多義的時(shí)候，筆者對(duì)實(shí)驗(yàn)班采取認(rèn)知教學(xué)法，詳細(xì)分析和解釋了目標(biāo)詞義項(xiàng)之間的聯(lián)系和認(rèn)知理?yè)?jù)，并通過舉例聯(lián)系讓學(xué)生共同討論分析多義詞義項(xiàng)之間的聯(lián)系，然后以練習(xí)的形式，考查學(xué)生對(duì)目標(biāo)詞在不同的語境下意義的掌握情況，期中有翻譯和選擇兩種形式，最后讓學(xué)生上交練習(xí)。筆者在控制班上課的時(shí)候，只對(duì)目標(biāo)詞簡(jiǎn)單講解各義項(xiàng)的意義，然后輔以例句，并未對(duì)多義詞義項(xiàng)之間的聯(lián)系作過多的分析和講解。之后，讓學(xué)生做同樣的練習(xí)，最后回收練習(xí)。

實(shí)驗(yàn)后，筆者對(duì)兩個(gè)班的習(xí)題進(jìn)行了評(píng)定，對(duì)翻譯部分的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)是學(xué)生能準(zhǔn)確翻譯出目標(biāo)詞的義項(xiàng)即為正確，對(duì)其他詞語和句子的翻譯是否正確忽略不計(jì)，每題設(shè)定兩分。實(shí)驗(yàn)班和控制班的spass（11.5）數(shù)據(jù)分析結(jié)果如下：

如表所示，實(shí)驗(yàn)班的平均（87.52）得分要高于控制班（81.26），兩班成績(jī)具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義上的顯著性差異（t=6.793，p=.000

當(dāng)然，本實(shí)驗(yàn)也有一定的局限性，如研究樣本較少，用于測(cè)試的目標(biāo)詞匯也有一定的局限性，本試驗(yàn)是在針對(duì)目標(biāo)詞隨后進(jìn)行的測(cè)試，只能說明基于認(rèn)知的詞匯教學(xué)方法有助于學(xué)生對(duì)多義詞短時(shí)習(xí)得，而對(duì)多義詞長(zhǎng)時(shí)習(xí)得狀況是否有顯著差異，本研究并未進(jìn)行這方面的實(shí)驗(yàn)，因此，未來的研究中還應(yīng)進(jìn)一步深入。

結(jié)語

本研究通過問卷對(duì)學(xué)生多義詞習(xí)得狀況的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，多數(shù)同學(xué)對(duì)多義詞的習(xí)得采取死記硬背和語境推測(cè)的學(xué)習(xí)方法和策略，多義詞習(xí)得的過程中，學(xué)生最大的困惑就是如何提高多義詞習(xí)得的效率。實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)表明，基于認(rèn)知的詞匯學(xué)習(xí)方法，優(yōu)于機(jī)械重復(fù)的方法，對(duì)多義詞義項(xiàng)聯(lián)系的認(rèn)知理?yè)?jù)的了解和掌握，有助于提高學(xué)生多義詞習(xí)得的效果和詞匯產(chǎn)出能力。因此，在進(jìn)行多義詞教學(xué)的時(shí)候，英語教師應(yīng)著重分析詞匯義項(xiàng)之間聯(lián)系的認(rèn)知理解，使學(xué)生掌握這種方法，從而提高他們的詞匯習(xí)得能力。

參考文獻(xiàn)

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第8篇：實(shí)證研究的具體方法范文

一、引言及文獻(xiàn)綜述

自2007年以來，國(guó)內(nèi)債券市場(chǎng)迅速擴(kuò)容，其中信用產(chǎn)品發(fā)展更為迅速。截至2009年8月末，在中國(guó)債券登記公司托管的短期融資券（以下簡(jiǎn)稱短融或CP）、中期票據(jù)及企業(yè)公司債等信用產(chǎn)品總額1.94萬億元，是2006年末的3.5倍，占債券總托管量的比例也由2006年末的5.95%提升到11.99%。在信用產(chǎn)品迅速擴(kuò)容的背景下，作為信用產(chǎn)品一級(jí)市場(chǎng)發(fā)行和二級(jí)市場(chǎng)交易的重要定價(jià)依據(jù)，信用利差受到了投資者廣泛的關(guān)注。

國(guó)外對(duì)信用利差的研究較多，對(duì)信用利差來源的研究多基于Merton(1976)開創(chuàng)的結(jié)構(gòu)化模型。目前國(guó)外學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)為信用利差由預(yù)期違約損失、稅收因素、流動(dòng)性因素和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等因素決定，其中預(yù)期違約損失僅能解釋實(shí)際觀測(cè)信用利差的很小一部分。Delianedis和Geske(2001)發(fā)現(xiàn)預(yù)期違約損失僅能解釋美國(guó)投資級(jí)企業(yè)債券不足20ao的信用利差。Eltonetal.(2001)發(fā)現(xiàn)預(yù)期違約損失對(duì)美國(guó)債券市場(chǎng)實(shí)際信用利差的解釋程度隨債券期限的縮短、信用級(jí)別的提高而降低。Collin-Dufresne和Goldstein(2001)認(rèn)為本地債券市場(chǎng)的供給需求沖擊是信用利差最主要的來源。MHattori,KKoyama和TYonetani(2001)及SOhyama和TSugimoto(2007)對(duì)日本公司債券的研究發(fā)現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)環(huán)境是信用利差的主要決定因素。Frino(2007)的研究表明利率及流動(dòng)性因素僅可解釋澳大利亞A以上級(jí)別債券5070的信用利差變化。MJayadev和JoshyJacob(2006)認(rèn)為印度公司債券市場(chǎng)的信用利差的大部分變化并非來自信用風(fēng)險(xiǎn)。

相比之下，國(guó)內(nèi)對(duì)信用利差的研究較少，現(xiàn)有研究主要側(cè)重于理論綜述和模型介紹，如劉國(guó)光和王慧敏(2005)、馮宗憲和孫克(2006；2007)等。由于數(shù)據(jù)可得性較差，國(guó)內(nèi)原本就很少的實(shí)證研究多側(cè)重于具體個(gè)券的分析，如謝赤(2006)、周孝坤(2006)、陸文磊(2008)和田明(2008)等。上述研究雖然得出了一些有價(jià)值的實(shí)證結(jié)論，但卻無法整體把握國(guó)內(nèi)信用債券市場(chǎng)信用利差的決定因素及變化趨勢(shì)。

我國(guó)內(nèi)上述研究向前推進(jìn)有兩種方法：或引入更多的個(gè)券樣本，或采用非個(gè)券的研究方法。本文擬采用第二種方法對(duì)國(guó)內(nèi)短融信用利差進(jìn)行實(shí)證研究，具體方法是：首先將國(guó)內(nèi)短融市場(chǎng)按照發(fā)行人的外部主體評(píng)級(jí)分為AAA、AA+、AA、AA-和A+五個(gè)模擬組合；然后以Collin-Dufresne和Goldstein(2001)模型為原型對(duì)五個(gè)級(jí)別的短融信用利差進(jìn)行回歸；最后，通過對(duì)回歸結(jié)果進(jìn)行分析，得出若干結(jié)論和和政策建議。

二、模型及數(shù)據(jù)

本文實(shí)證模型原型為C011in-Dufresne和Goldstein(2001)模型。在該模型中，信用利差的解釋變量包括無風(fēng)險(xiǎn)利率、利率期限結(jié)構(gòu)斜率、財(cái)務(wù)杠桿、股票或股票指數(shù)波動(dòng)率、公司價(jià)值的跳躍、流動(dòng)性因素、稅收因素及其它宏觀指標(biāo)等。由于國(guó)內(nèi)短融信用利差一般定義為短融收益率與同期限央票收益率之差，因此稅收因素可以忽略。財(cái)務(wù)杠桿是研究個(gè)券信用利差必須考慮的指標(biāo)，在組合層面的重要性大大降低，因此在模型中不予考慮。2008年江銅債的暴跌雖然表明公司價(jià)值的向下跳躍或預(yù)期確實(shí)會(huì)對(duì)信用利差產(chǎn)生巨大影響，但在國(guó)內(nèi)尚無法找到合適的衡量指標(biāo)。因此，本文將用無風(fēng)險(xiǎn)利率、期限結(jié)構(gòu)斜率、股票或股指波動(dòng)率、流動(dòng)性因素作為信用利差的解釋變量，其中前三者為結(jié)構(gòu)化模型變量。各解釋變量對(duì)信用利差變化的期望符號(hào)及回歸方程參見表l。

本文樣本數(shù)據(jù)選用2007年4月13日至2009年8月31日的日數(shù)據(jù)。將2007年4月13日作為數(shù)據(jù)起始日，主要考慮到銀行間債券市場(chǎng)從這一天開始對(duì)企業(yè)主體評(píng)級(jí)進(jìn)行明確的區(qū)分，因此本文樣本是當(dāng)前基于外部主體評(píng)級(jí)可研究的最大樣本。

信用利差Cs1、無風(fēng)險(xiǎn)利率Lev1、期限結(jié)構(gòu)斜率Slp，均基于Wind的每日各指數(shù)中債估值收益率數(shù)據(jù)。波動(dòng)率ViX使用滬深300指數(shù)64天移動(dòng)平均波動(dòng)率，采用64天作為移動(dòng)窗口長(zhǎng)度的原因是機(jī)構(gòu)投資者調(diào)整資產(chǎn)配置策略的頻率一般為季度。由于國(guó)內(nèi)銀行間交易市場(chǎng)與股票市場(chǎng)的節(jié)假日休市時(shí)間不完全相同，銀行間市場(chǎng)交易日較多，因此股票市場(chǎng)波動(dòng)率采用線性插值方法補(bǔ)足虛點(diǎn)。

國(guó)外常用的流動(dòng)性指標(biāo)包括買賣價(jià)差、交易量、交易頻率和報(bào)價(jià)規(guī)模等，然而由于國(guó)內(nèi)銀行間市場(chǎng)的雙邊報(bào)價(jià)稀疏，有報(bào)價(jià)的個(gè)券報(bào)價(jià)規(guī)模也遠(yuǎn)小于當(dāng)日交易量，因此擬采用以交易量為基礎(chǔ)的指標(biāo)衡量債券流動(dòng)性，交易量數(shù)據(jù)使用北方之星提供的各級(jí)別短融和央票的歷史成交數(shù)據(jù)。選取的指標(biāo)包括相對(duì)交易量V01+1、絕對(duì)換手率Absturn1、相對(duì)換手率Relturn1和對(duì)數(shù)交易量Lnvol1等，其中相對(duì)交易量V011是首選指標(biāo)。

三、實(shí)證結(jié)果

從相關(guān)系數(shù)矩陣來看，除Lev和Slp之間相關(guān)系數(shù)高于50%（達(dá)67%）外，其它解釋變量之間的相關(guān)系數(shù)均小于30%，下文我們將對(duì)Lev+和Slpt的高度相關(guān)帶來的多重共線性對(duì)模型影響進(jìn)行分析。對(duì)數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性檢驗(yàn)表明等時(shí)間序列均平穩(wěn)，因此可以按照方程(l)直接進(jìn)行回歸。

表2上半部分列出了具體的回歸結(jié)果，從回歸結(jié)果來看：

1．利率指標(biāo)Lev+和Slp，回歸系數(shù)均為負(fù)值，并多在1%的水平上顯著，與表1預(yù)期的符號(hào)相同。上述結(jié)果表明當(dāng)國(guó)債收益率上升時(shí)，短融信用利差趨于縮小，也從另一個(gè)層面印證了利率風(fēng)險(xiǎn)依然是國(guó)內(nèi)短融市場(chǎng)最主要的風(fēng)險(xiǎn)來源，與當(dāng)前短融的投資實(shí)踐吻合。

2．波動(dòng)率指標(biāo)Vix+回歸系數(shù)多數(shù)為正值，正值系數(shù)均在1%水平顯著，與表1預(yù)期的符號(hào)相符。然而，回歸系數(shù)均落在0-0.03區(qū)間范圍內(nèi)，數(shù)值很小表明滬深300指數(shù)的波動(dòng)率對(duì)各級(jí)別信用利差的影響很弱，其中一個(gè)很重要的原因是：作為銀行間市場(chǎng)的主力機(jī)構(gòu)，國(guó)內(nèi)銀行的投資決策很少直接考慮股票市場(chǎng)的波動(dòng)率。

3．流動(dòng)性指標(biāo)V01.1回歸系數(shù)均為正值，多數(shù)回歸參數(shù)在1%水平顯著，與表1預(yù)期的符號(hào)截然相反，這一結(jié)果與理論和投資者認(rèn)識(shí)相悖。我們將相對(duì)交易量更換為絕對(duì)換手率、相對(duì)換手率和交易量對(duì)數(shù)時(shí)，回歸結(jié)果依然沒有改善（參見表2陰影部分）。國(guó)內(nèi)債券投資者的同買同賣以及樣本期間70%以上時(shí)間短融處于下跌狀態(tài)可能是主要原因。

4．調(diào)整R2由AAA25.3%依次提高到A+的64%，表明利率、波動(dòng)率、流動(dòng)性等指標(biāo)對(duì)信用利差的解釋程度隨信用級(jí)別的降低而提高，這一結(jié)果與國(guó)外實(shí)證是吻合的。雖然Levt和SIpt高度相關(guān)產(chǎn)生的多重共線性會(huì)對(duì)調(diào)整R2產(chǎn)生影響，但由于我們關(guān)注的是調(diào)整R2的序數(shù)關(guān)系而非絕對(duì)值，因此模型的多重共線性不影響上述結(jié)論。

四、結(jié)論

第9篇：實(shí)證研究的具體方法范文

關(guān)鍵詞：盈余管理；審計(jì)收費(fèi)；實(shí)證研究

中圖分類號(hào)：F230文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2011）09-0090-03

一、問題提出

審計(jì)定價(jià)（Adit Pricing）是注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)機(jī)制在具體運(yùn)行過程中的重要環(huán)節(jié)，與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)行為和審計(jì)執(zhí)業(yè)行為有著緊密的聯(lián)系，因此審計(jì)定價(jià)在審計(jì)學(xué)術(shù)和實(shí)務(wù)研究中有著重要地位。通常國(guó)外會(huì)計(jì)理論、實(shí)務(wù)界將審計(jì)收費(fèi)（Audit Fees）作為審計(jì)定價(jià)的替代變量。2001年2月5日，美國(guó)證券委員會(huì)（SEC）要求美國(guó)上市公司公開批露審計(jì)及相關(guān)服務(wù)費(fèi)用，從此西方對(duì)審計(jì)服務(wù)價(jià)格的研究掀起了。2001年12月24日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求上市公司公布支付給會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬，該規(guī)定為實(shí)證研究中國(guó)審計(jì)收費(fèi)影響因素提供了契機(jī)?？v觀國(guó)內(nèi)外有關(guān)審計(jì)收費(fèi)影響因素的實(shí)證研究，多集中于公司財(cái)務(wù)指標(biāo)，研究成果也較成熟。不過隨著研究的深入發(fā)展，學(xué)者們已不僅僅停留在諸如客戶規(guī)模、客戶復(fù)雜性、客戶風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)上，許多專業(yè)人士還正在探索審計(jì)師會(huì)不會(huì)考慮到公司治理內(nèi)部行為特征，如高管層實(shí)施的盈余管理行為所蘊(yùn)藏的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有沒有反應(yīng)在審計(jì)收費(fèi)中？若反映在審計(jì)收費(fèi)中，那么盈余管理又在多大程度上影響審計(jì)收費(fèi)呢？

二、文獻(xiàn)回顧

盈余管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中普遍存在的問題，已引起學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注。盈余管理是通過會(huì)計(jì)政策選擇使企業(yè)管理者自身利益或企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值達(dá)到最大化的行為（安妮?布魯金，2002）?？梢?，經(jīng)理人員調(diào)整盈余的動(dòng)機(jī)是為了使公司和經(jīng)理財(cái)富最大化。國(guó)外研究認(rèn)為，這些動(dòng)機(jī)是建立在一系列基于報(bào)告盈余的合約（如債務(wù)契約）基礎(chǔ)上的。多數(shù)盈余管理的研究，都把注意力集中在這些動(dòng)機(jī)的研究之上。從國(guó)外的盈余管理文獻(xiàn)中，可以發(fā)現(xiàn)兩個(gè)重要?jiǎng)訖C(jī)。其一，管理者通過應(yīng)計(jì)利潤(rùn)來掩蓋不良業(yè)績(jī)，將一部分業(yè)績(jī)提前確認(rèn)；其二，增加財(cái)務(wù)報(bào)表的凈利潤(rùn)，促使公司的股票價(jià)格增加以增加公司的市場(chǎng)價(jià)值（Kellogg，1991）。盈余管理的動(dòng)機(jī)越強(qiáng)烈，會(huì)計(jì)師事務(wù)所面臨的訴訟風(fēng)險(xiǎn)越大，若事務(wù)所考慮了盈余管理的這種風(fēng)險(xiǎn)，則審計(jì)收費(fèi)就高。Defond和Subramanyam（1998）通過分析盈余管理度量因素之一可操控應(yīng)計(jì)項(xiàng)目金額（discretionary items），結(jié)果發(fā)現(xiàn)，可操控應(yīng)計(jì)項(xiàng)目金額越高，審計(jì)師面臨的訴訟風(fēng)險(xiǎn)越大，為此會(huì)增加審計(jì)收費(fèi)。

盈余管理行為是一種操縱、粉飾利潤(rùn)的手段，盈余管理度量的指標(biāo)多種多樣，在國(guó)內(nèi)關(guān)于盈余管理對(duì)審計(jì)收費(fèi)影響的研究中，曾使用過的指標(biāo)有：凈資產(chǎn)收益率、非主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)比重、非經(jīng)常性損益、可操控性應(yīng)計(jì)項(xiàng)目等。近年來通過可操控性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)度量盈余管理的研究更被學(xué)術(shù)界所接受，這方面的研究主要有：宋衍蘅、殷德全（2005）以變更事務(wù)所的上市公司為樣本，考察了可操控應(yīng)計(jì)項(xiàng)目與審計(jì)收費(fèi)的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)繼任注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)于不同類型公司的審計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不一。對(duì)于盈余管理動(dòng)機(jī)強(qiáng)烈的公司，繼任注冊(cè)會(huì)計(jì)師傾向于以公司的盈余管理幅度來衡量審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，為此要求較高的回報(bào)，審計(jì)收費(fèi)增加；對(duì)于財(cái)務(wù)狀況惡化的公司，繼任注冊(cè)會(huì)計(jì)師會(huì)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和支付能力，降低審計(jì)收費(fèi)。另外，朱小平、郭志英（2006）研究發(fā)現(xiàn)，上市公司盈余操控與審計(jì)收費(fèi)的增加顯著相關(guān)。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）盈余管理的衡量

本文通過截面修正的Jones模型計(jì)算操縱性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)作為盈余管理的度量指標(biāo)。該方法的理論基礎(chǔ)是：由于確認(rèn)基礎(chǔ)不同，會(huì)計(jì)盈余和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流之間通常存在差異，但只要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況沒有發(fā)生重大改變，兩者關(guān)系在各個(gè)年度之間是穩(wěn)定的。如果會(huì)計(jì)盈余與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流之間的差異出現(xiàn)異常變化，則表明企業(yè)應(yīng)計(jì)利潤(rùn)存在縱的可能。（Healy，1985；Jones，1991；Dechow and Sloan，1991）認(rèn)為，國(guó)外盛行于財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)學(xué)界的盈余管理研究正是基于對(duì)應(yīng)計(jì)利潤(rùn)的操縱展開的，而中國(guó)學(xué)者也普遍接受通過測(cè)度應(yīng)計(jì)利潤(rùn)來檢驗(yàn)盈余管理存在性的方法（陳小悅等，2001）。具體方法：衡量盈余管理的可操縱性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)（DA）等于總應(yīng)計(jì)利潤(rùn)(TA)減去非可操縱性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)（NDA）（注：實(shí)際上就是把總應(yīng)計(jì)利潤(rùn)分為操控性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)和非操控性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)）。其中總應(yīng)計(jì)利潤(rùn)（TA）＝凈利潤(rùn)（NI）-經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~（CFO），即TA＝NI-CFO。修正的Jones模型表達(dá)式為：

=αi+β1，i+β2，i+εi，t（1）

=αi+β1，t+β2，i （2）

式中，NDAi，t為i公司t年非操控性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)；Ai，t-1為i公司t-1年期末總資產(chǎn)；REVi，t為i公司t年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變化，REVi，t＝REVi，t-REVi，t-1；RECi，t為i公司t年應(yīng)收賬款變化，RECi，t＝RECi，t-RECi，t-1；PPEi，t為i公司t年固定資產(chǎn)原值；εi，t為殘差，即以總資產(chǎn)衡量的i公司的t年的操控性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)。

利用樣本數(shù)據(jù)，通過模型回歸，可以直接得到殘差項(xiàng)，即為所求的操控性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)。Francis、Maydew 和 Sparks 認(rèn)為，在不能明確預(yù)測(cè)盈余管理是將利潤(rùn)調(diào)高還是調(diào)低時(shí)，使用操控性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)的絕對(duì)值衡量盈余管理更為合適，因此本文就使用了操控性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)的絕對(duì)值來衡量公司盈余管理程度。

（二）研究假設(shè)

從國(guó)外的盈余管理文獻(xiàn)中，可以發(fā)現(xiàn)兩個(gè)重要?jiǎng)訖C(jī)。首先，管理者通過應(yīng)計(jì)利潤(rùn)來掩蓋不良業(yè)績(jī)，將一部分收益提前確認(rèn)；或?qū)⒁徊糠謨?yōu)良業(yè)績(jī)遞延到未來的年份，將未來的費(fèi)用提前確認(rèn)（Defond and Jiambalvo，1994）。其次，增加財(cái)務(wù)報(bào)表的凈利潤(rùn)，促使公司的股票價(jià)格增加以增加公司的市場(chǎng)價(jià)值 （Kellogg，1991 ）。從中國(guó)的盈余管理行為來看，無論是發(fā)行股票、配股還是特殊處理，都存在大量的盈余管理行為，主要表現(xiàn)為虛假確認(rèn)收入和費(fèi)用，利用關(guān)聯(lián)方交易、利用非經(jīng)常性收益和變更會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)（魏明海，2000）。從審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的角度來看，由于盈余管理比財(cái)務(wù)報(bào)表中的其他要素更具有不確定性，并且它們較難審計(jì)和容易縱，在國(guó)外，盈余管理一般被視為高固有風(fēng)險(xiǎn)。在中國(guó)，固有風(fēng)險(xiǎn)因素包括管理人員的品行和能力，行業(yè)所處環(huán)境，業(yè)務(wù)性質(zhì)，容易產(chǎn)生錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目等，盈余管理在中國(guó)也存在高固有風(fēng)險(xiǎn)的問題；同時(shí)，在中國(guó)上市公司的治理結(jié)構(gòu)中，一股獨(dú)大，內(nèi)部人控制普遍存在，這將會(huì)引起注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)的過程中對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為高水平。在某一審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平下，注冊(cè)會(huì)計(jì)師要把審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降低到某個(gè)合理的水平就必須增加實(shí)質(zhì)性測(cè)試的范圍和時(shí)間，以降低檢查風(fēng)險(xiǎn)，這就會(huì)增加注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)努力，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)的過程中需要投入更多的資源數(shù)量來識(shí)別盈余管理行為。相應(yīng)地，注冊(cè)會(huì)計(jì)師投入更多的審計(jì)努力和時(shí)間，搜集更多的審計(jì)證據(jù)，由此導(dǎo)致較高的審計(jì)費(fèi)用來補(bǔ)償注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)成本?；诖?，提出如下假設(shè)：公司高層的盈余管理行為與審計(jì)收費(fèi)之間有正相關(guān)關(guān)系。

（三）樣本選擇和數(shù)據(jù)來源

1．樣本選擇。本文樣本全部來自2007年滬深A(yù)股上市公司，對(duì)所有A股上市公司遵循如下剔除原則：（1）按照權(quán)責(zé)發(fā)生制披露年度財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用，而不是根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制的原則披露。如有的上市公司僅說明了預(yù)計(jì)審計(jì)費(fèi)用為多少，并未明確說明是否已經(jīng)支付了審計(jì)費(fèi)用，故將該樣本剔除；（2）由于金融類上市公司與其他行業(yè)上市公司無論在所適用的會(huì)計(jì)制度，還是業(yè)務(wù)性質(zhì)方面，均有較大差異，從而可能對(duì)審計(jì)收費(fèi)造成影響，因而剔除金融單位；（3）由于數(shù)據(jù)缺失和信息披露不完整，因而剔除諸如未披露審計(jì)收費(fèi)、未披露連續(xù)年限、未披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否發(fā)生變更等不規(guī)范、不完整的上市公司；（4）剔除當(dāng)年度新上市（距年度報(bào)告日上市時(shí)間不到一年）的公司。剔除這些公司的原因是，研究需要用到上年財(cái)務(wù)指標(biāo)以計(jì)算公司操縱性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)，而新上市公司上年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)會(huì)引起操縱性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算的誤差；（5）剔除未按規(guī)定時(shí)間披露年報(bào)的上市公司。依據(jù)上述原則，最終篩選了2007年的603家上市公司有效樣本。

2．?dāng)?shù)據(jù)來源。年度審計(jì)費(fèi)用、年末總資產(chǎn)、年末存貨余額、年末應(yīng)收賬款余額、年末負(fù)責(zé)總額、會(huì)計(jì)師事務(wù)所類型、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、固定資產(chǎn)原值、凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~等數(shù)據(jù)來自《CCER一般上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)》，控制變量所需財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及度量盈余管理的操控性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)數(shù)據(jù)依據(jù)該數(shù)據(jù)庫(kù)計(jì)算而來。需要說明的是：CCER數(shù)據(jù)庫(kù)中缺失的數(shù)據(jù)直接來自上市公司年報(bào)。

（四）檢驗(yàn)?zāi)Ｐ秃妥兞空f明

本文借鑒Simunic的審計(jì)收費(fèi)模型，用多元回歸的方法，對(duì)模型進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，結(jié)合中國(guó)審計(jì)市場(chǎng)的特點(diǎn)，建立如下模型：

LNFEE＝β0 + β1LNASSET + β2CH + β3YSZK + β4ZCFZ + β5ASIZE + β6DA+ε

模型中各變量的含義：（1）因變量。LNFEE 審計(jì)收費(fèi)的自然對(duì)數(shù)。（2）測(cè)試變量。本文選取可操控性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)作為盈余管理的替代變量。DA 可操控性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)。（3）控制變量。LNASSET 上市公司年末資產(chǎn)總額的對(duì)數(shù)；CH 年末存貨在總資產(chǎn)中所占比重；YSZK 年末應(yīng)收賬款在總資產(chǎn)中所占比重；ZCFZ 資產(chǎn)負(fù)債率；ASIZE 事務(wù)所特征，國(guó)際“四大”＝1，其他＝0。

四、實(shí)證結(jié)果

（一） 樣本變量描述性統(tǒng)計(jì)

就總體而言，2007年603個(gè)綜合樣本中，最低350元，最高為11 860 000元，最高審計(jì)收費(fèi)是最低審計(jì)收費(fèi)的33 885.71倍。盈余管理度量指標(biāo)可操縱性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)（DA）的均值0.5623，標(biāo)準(zhǔn)差0.8236，說明分布大致對(duì)稱，但不同公司的盈余管理程度差別較大。下頁(yè)表1給出了樣本公司中的各變量的描述性統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

（二）審計(jì)收費(fèi)的回歸分析

將2007年數(shù)據(jù)代入審計(jì)收費(fèi)的回歸方程，運(yùn)用SPSS13.0軟件進(jìn)行多元線性回歸分析，得到回歸結(jié)果（見表2）：

表2是對(duì)檢驗(yàn)?zāi)Ｐ瓦M(jìn)行多元回歸分析的結(jié)果，Adjusted R2為0.299，模型的顯著水平為0.000，說明模型擬合較好，所有變量的方差膨脹因子（VIF）均小于2，說明各變量之間不存在顯著的多重共線性問題。從表2可以看出，在控制資產(chǎn)規(guī)模、存貨與資產(chǎn)之比、應(yīng)收賬款與資產(chǎn)之比、資產(chǎn)負(fù)債率、事務(wù)所規(guī)模變量的影響后，盈余管理與審計(jì)收費(fèi)負(fù)相關(guān)，且不顯著，說明假設(shè)檢驗(yàn)沒有通過檢驗(yàn)。

五、研究結(jié)論與啟示

通過對(duì)上述模型的多元回歸分析，盈余管理與審計(jì)收費(fèi)之間負(fù)相關(guān)，但不具有統(tǒng)計(jì)意義上的顯著性，這與前面的理論分析及提出的假設(shè)檢驗(yàn)是不符的。對(duì)這一回歸結(jié)果，可能的合理解釋是：一方面，在中國(guó)上司公司對(duì)高質(zhì)量審計(jì)需求普遍匱乏的情況下，審計(jì)定價(jià)的主導(dǎo)權(quán)更多掌握在上市公司的手中，客戶財(cái)務(wù)狀況與盈余管理跡象所蘊(yùn)藏的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在審計(jì)意見中，而對(duì)盈余管理跡象所表現(xiàn)出來的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)不足；另一方面，中國(guó)事務(wù)所的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)常與政府的監(jiān)管政策緊密聯(lián)系在一起，審計(jì)收費(fèi)的多少一定程度上與政府的監(jiān)管有關(guān)；再者，在樣本的選取中加入了ST、PT類公司，事實(shí)上，對(duì)于像ST、TP類財(cái)務(wù)狀況不佳或惡化的公司，審計(jì)師會(huì)根據(jù)此類公司的財(cái)務(wù)狀況和支付能力，降低審計(jì)收費(fèi)。

從多元回歸結(jié)果可知，中國(guó)審計(jì)收費(fèi)的影響因素主要是資產(chǎn)規(guī)模、事務(wù)所自身特征及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，本次回歸結(jié)果盈余管理與審計(jì)收費(fèi)之間雖不顯著相關(guān)，但并不能說明我們不必重視高管層的盈余管理行為，因?yàn)楸疚臉颖净緛碜訡CER財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)，而且也僅僅篩選了2007年的603個(gè)樣本，這些樣本也未必能說明中國(guó)整個(gè)上市公司的全貌；因此可對(duì)盈余管理與審計(jì)收費(fèi)之間關(guān)系的研究做進(jìn)一步探討。

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