證券營銷人員工作計劃精選(九篇)

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第1篇：證券營銷人員工作計劃范文

第一階段：課前準(zhǔn)備

1　確認(rèn)開發(fā)主題

由人力資源部門根據(jù)實(shí)施此次課程開發(fā)項(xiàng)目的相關(guān)要求，與合作的外部咨詢機(jī)構(gòu)充分溝通，從各營業(yè)部實(shí)際需要――組織需求出發(fā)，依據(jù)營業(yè)部營銷崗位及管理崗位素質(zhì)模型，結(jié)合日常工作遇到的問題――學(xué)員需求，共同定制課程開發(fā)與設(shè)計的主題。例如，主題之一是“新員工培訓(xùn)課程開發(fā)”，據(jù)此設(shè)計營業(yè)部新員工培訓(xùn)課程，課程包括兩大類：一是營銷類，包括準(zhǔn)客戶開拓技巧、大客戶營銷技巧、客戶面談與溝通技巧等課程；二是自我管理類，包括如何保持良好的工作心態(tài)、營銷人員自我潛能激發(fā)、團(tuán)隊(duì)精神與團(tuán)隊(duì)意識、時間管理與工作計劃、職業(yè)形象與禮儀等課程。

2　明確進(jìn)度和成果

此項(xiàng)目要求在6天內(nèi)達(dá)成預(yù)期的課程開發(fā)任務(wù)，編制相關(guān)執(zhí)行進(jìn)度表，以及任務(wù)清單，并且及時考核成果。核心成果是“三大件”+“一會”：“三大件”是指成果物――課程大綱、課程講義和課程講師手冊，“一會”是指學(xué)會講解。之所以這樣要求，是因?yàn)椋菏紫?，透過行動學(xué)習(xí)讓課程開發(fā)者能夠?qū)⒆约旱闹R分享給團(tuán)隊(duì)成員，同時也能夠吸收團(tuán)隊(duì)成員的想法，豐富教學(xué)內(nèi)容；其次，項(xiàng)目小組成員透過自己親自參與，能夠知道這些培訓(xùn)內(nèi)容的由來，在未來的培訓(xùn)過程中可以更清楚地授課；再次，成果以固定的格式呈現(xiàn)出來，有利于公司的知識管理，節(jié)約公司課程開發(fā)的成本。

3　篩選參訓(xùn)人員

此項(xiàng)目成員為：由人力資源部門作為發(fā)起人，培訓(xùn)經(jīng)理作為召集人，外部專家作為催化師，各組選派一名組長，各盡其職，與學(xué)員共同開發(fā)完成組織要求的成果。學(xué)員必須曾經(jīng)參加過TTT一內(nèi)部講師初級以上課程培訓(xùn)，同時必須是通過本次課程的筆試和面試合格者，其中，筆試主要以企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)講師課程開發(fā)的理論考試為主，面試主要了解學(xué)員參加本次項(xiàng)目的動機(jī)、在授課方面是否具有潛質(zhì)、是否熱愛培訓(xùn)事業(yè)，以及個人未來職業(yè)規(guī)劃等方面，綜合評比確認(rèn)資格。

4　匹配調(diào)研方式

此項(xiàng)目采用的是問卷調(diào)研，收集各組員對項(xiàng)目的意見，主要包括4個方面：開發(fā)內(nèi)容、開發(fā)方式、主要問題及其他意見。其中，開發(fā)內(nèi)容部分，創(chuàng)新地采用了知識點(diǎn)頻次統(tǒng)計方法，也就是說根據(jù)組員對知識點(diǎn)提到的頻次，來決定哪些知識點(diǎn)作為重點(diǎn)開發(fā)。

5　組織項(xiàng)目執(zhí)行

依據(jù)前期調(diào)研資料，準(zhǔn)備項(xiàng)目引導(dǎo)手冊，分組確認(rèn)團(tuán)隊(duì)，選出組長。需要強(qiáng)調(diào)的是，組長不僅需要有很強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力，而且在責(zé)任心、上進(jìn)心、主動性、學(xué)習(xí)熱情等方面都需要有優(yōu)秀的表現(xiàn)。

第二階段：課中執(zhí)行

1　公布注意事項(xiàng)

培訓(xùn)經(jīng)理公布團(tuán)隊(duì)需要注意的事項(xiàng)：由外部專家指導(dǎo)，對項(xiàng)目內(nèi)容進(jìn)行講解、示范及審核；由組長依據(jù)需要開發(fā)的主題主持討論，每組選出一名組員負(fù)責(zé)記錄分享的成果；任務(wù)必須按各步驟要求的時間完成，每個步驟外部專家都會引導(dǎo)――指導(dǎo)――輔導(dǎo)――示范教學(xué)；在某些重要步驟，會請學(xué)員上臺演練，譬如教學(xué)手法應(yīng)用；某一課程開發(fā)的當(dāng)日必須產(chǎn)出“三大件”+“一會”等。

2　成果考核說明

開發(fā)成果由人力資源部組織公司管理層、各營業(yè)部負(fù)責(zé)人，以及外部專家共同考評，考核內(nèi)容主要包括：課程內(nèi)容是否符合要求；講義是否清晰美觀；講師手冊是否詳細(xì)完整與配套；現(xiàn)場實(shí)戰(zhàn)演練授課氣氛及授課方法與技巧等，據(jù)此評選優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)和優(yōu)秀學(xué)員。

3　學(xué)員選定課程

學(xué)員按照項(xiàng)目要求，根據(jù)調(diào)研結(jié)果，以及營業(yè)部崗位素質(zhì)模型決定課程主題，在選課過程中遇到需要外部專家協(xié)助的，都及時與專家進(jìn)行溝通，同時也吸收團(tuán)隊(duì)中組員的意見，分享心得。

4　確認(rèn)開發(fā)課程的目標(biāo)

首先確定課程的一級目標(biāo)，目標(biāo)的制定是為了課程開發(fā)后能夠滿足組織的要求、未來授課學(xué)員的實(shí)際需要，同時也會考慮受訓(xùn)學(xué)員的層級與職能，以及學(xué)員在將來日常工作中可能會遇到的問題。例如營銷人員自我潛能激發(fā)課程的目標(biāo)，最終確定為：認(rèn)識自己所從事的職業(yè)與前景；認(rèn)識自我價值、樹立人生目標(biāo)；公司對卓越證券營銷人員的期許。在大家討論后，淘汰非關(guān)鍵性的一級目標(biāo)，如圖1，確定自己的階段性目標(biāo)不應(yīng)成為課程的一級目標(biāo)。而且在討論和分享課程目標(biāo)中一定遵循行動學(xué)習(xí)的原理，即反思一一行動一一再反思――再行動。

5　團(tuán)隊(duì)擬定課程大綱

在外部專家的引導(dǎo)下，對課程一級目標(biāo)進(jìn)行分解，也就是找到實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方式和方法。如圖2營銷人員自我潛能激發(fā)課程的目標(biāo)之一是，認(rèn)識自己所從事的職業(yè)前景，那么如何才能達(dá)到呢?課程內(nèi)容主要有：對證券行業(yè)的回顧與展望；員工從事營銷工作的熱情激發(fā)、潛能挖掘等。

6　完成課程開發(fā)結(jié)構(gòu)圖

課程開發(fā)結(jié)構(gòu)圖，就是對課程大綱二級目標(biāo)知識點(diǎn)再進(jìn)行展開，采用的思維方式主要為頭腦風(fēng)暴和定向聚斂，開發(fā)的工具為系統(tǒng)圖法和特性要因圖法(又稱為魚骨圖或因果圖)，通過不斷地提出問題、不斷地解答問題，從而開放思維空間，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的集體智慧，并由記錄員作好記錄。定向聚斂法，就是對相同觀點(diǎn)和想法不斷歸納聚斂，最終形成核心的內(nèi)容，在此階段主要是收集案例，凝聚觀點(diǎn)，討論如何對二級目標(biāo)進(jìn)行授課，確認(rèn)課程二級目標(biāo)需要講哪些內(nèi)容，并且對其進(jìn)行整合。在這個階段，專家會輔導(dǎo)各組討論與開發(fā)，同時會將各組對一個課程的最后討論結(jié)果再進(jìn)行收斂，確認(rèn)開發(fā)出來的內(nèi)容是否能夠滿足要求。

7　教學(xué)手法的選擇

課程教學(xué)手法，主要思考采用什么教學(xué)方法來呈現(xiàn)教學(xué)內(nèi)容，以達(dá)到教學(xué)目的，同時能夠讓學(xué)員更容易接受。根據(jù)不同的課程需求，其教學(xué)手法也有差別，外部專家會現(xiàn)場針對不同的需求進(jìn)行演示，例如：透過實(shí)際工作現(xiàn)場的管理及工作教導(dǎo)設(shè)計學(xué)習(xí)輔導(dǎo)方案；改變行動與態(tài)度，開發(fā)創(chuàng)造性需求，提升解決技術(shù)或管理的能力需求；測驗(yàn)量表與問卷之運(yùn)用；課程進(jìn)行中所運(yùn)用之游戲、競賽、團(tuán)隊(duì)活動的教案設(shè)計與帶領(lǐng)技巧；活動腳本的設(shè)計等。

8　初步完成PPT的制作

在外部專家的引導(dǎo)及催化下，依據(jù)課程開發(fā)項(xiàng)目任務(wù)的要求，將內(nèi)容制作成ppt展示出來，通常先由每組整合一個ppt，然后集中提交給外部專家及評審組，外部專家將其進(jìn)行整合優(yōu)化，同時與組員共同研究與探討，引導(dǎo)組員反思，針對ppt內(nèi)容進(jìn)一步確認(rèn)，并向組員提問，讓其做答，進(jìn)一步聚集成果，最終形成一個完整的ppt課件。

9　完成講師教學(xué)手冊

講師教學(xué)手冊，就是將前期開發(fā)出來的教學(xué)大綱以及ppt課程，通過詳細(xì)的文字闡述出來，以便以后其他人在學(xué)習(xí)講師手冊后就能授課，在這個步驟中，外部專家會組織各組組長集中攻關(guān)，由每組記錄員記錄

本課程討論的案例、故事、知識點(diǎn)、技巧、工具、方法等，一次匯集后，最終整合到與ppt課件同步的講師教學(xué)手冊中。

10　實(shí)戰(zhàn)演練與試講

實(shí)戰(zhàn)演練與試講主要檢驗(yàn)項(xiàng)目成果，行動學(xué)習(xí)最重要的思想就是通過反思后一定要行動，通過組員授課開發(fā)出來的課程，外部專家和評審組給予一定的改進(jìn)意見，同時組員能夠通過實(shí)戰(zhàn)演練過程得到能力提升，如：能夠更進(jìn)一步了解和學(xué)習(xí)開發(fā)出來的內(nèi)容，更真實(shí)地檢驗(yàn)學(xué)習(xí)的成果，提升整體學(xué)習(xí)培訓(xùn)效果。演練與試講主要考核教學(xué)內(nèi)容、表達(dá)技巧、教學(xué)方法、講課技巧等。

第三階段：課后改善

1　提出行動改進(jìn)計劃

主要依據(jù)課程開發(fā)與設(shè)計過程中還存在的問題，譬如大綱、ppt、講師手冊的修訂等，進(jìn)一步完善項(xiàng)目成果。針對整體方案，進(jìn)一步強(qiáng)化、總結(jié)、分析、反思、分享，以便從習(xí)慣、觀念、行為上能夠得到提高。

2　成果授課驗(yàn)收

營業(yè)部授課驗(yàn)收，主要針對項(xiàng)目成果在實(shí)際工作中的授課效果來衡量，例如營銷人員自我潛能激發(fā)課程，可以從兩個方面來驗(yàn)收：一看組訓(xùn)人員自身對本項(xiàng)目成果的掌握程度，是否能夠完全講授，并且能夠?qū)⒐ぷ髦杏龅降膯栴}及時地融合到課程中；二看接受培訓(xùn)的學(xué)員對講師授課的滿意程度，如通過學(xué)員對本次課程的課堂氣氛滿意程度、對知識點(diǎn)的掌握程度、學(xué)習(xí)后的心態(tài)和行為是否有改變，以及他們對工作產(chǎn)生的直接影響及效益等方面去考量。

3　授課視頻評比

授課視頻評比，主要為了營業(yè)部組訓(xùn)人員的主動性和積極性，增強(qiáng)他們的榮譽(yù)感，同時審核是否按照項(xiàng)目的要求，錄制視頻。視頻評比主要從圖像，音質(zhì)，授課現(xiàn)場互動、表現(xiàn)等多方面進(jìn)行比較，評選出優(yōu)秀課程和精品課程，以便以后能夠全面推廣。

4　課程標(biāo)準(zhǔn)化電子化

針對評比的優(yōu)秀課程和精品課程，通過專業(yè)的演播室，錄制成完整的成套的標(biāo)準(zhǔn)化電子課程，并通過公司的E―Learning培訓(xùn)系統(tǒng)，讓其他營業(yè)部也可以學(xué)習(xí)，從而節(jié)省公司未來的培訓(xùn)成本，同時提高公司的知識管理程度。

通過本次行動學(xué)習(xí)項(xiàng)目的前一中一后三個階段，透過不斷反思與行動的原理，提升整體知識的掌握程度，促進(jìn)營業(yè)部組訓(xùn)人員對工作的認(rèn)可度，提高了他們開發(fā)與設(shè)計課程的實(shí)戰(zhàn)能力，從而解決他們實(shí)際培訓(xùn)工作中遇到的難題。但是要有好的成效，還需要從以下幾個方面去掌控：

1　組織部門全面規(guī)劃，目標(biāo)清晰

人力資源部需要做好全面的規(guī)劃，主要包括資源規(guī)劃、目標(biāo)規(guī)劃和考核規(guī)劃。資源規(guī)劃主要包括：一是組訓(xùn)人員的選拔；二是公司高層的大力支持。因?yàn)轭愃七@種項(xiàng)目持續(xù)時間長，一次性經(jīng)費(fèi)投入大，收益全面體現(xiàn)在財務(wù)報表上的速度慢。目標(biāo)規(guī)劃主要包括項(xiàng)目的戰(zhàn)略定位、整體目標(biāo)，以及成果要求等。考核規(guī)劃主要包括對所有項(xiàng)目參與成員的考核，考核需要公平具體，同時又能夠讓全體人員接受，并且要及時跟蹤和持續(xù)改進(jìn)。

2　培訓(xùn)經(jīng)理充分調(diào)動學(xué)員積極性

在項(xiàng)目執(zhí)行的過程中會遇到諸多問題，例如各組不能如期按照項(xiàng)目要求提交成果，或者提交的成果不能滿足要求，需要不斷修改等。這種項(xiàng)目任務(wù)重，無論是對組長的精力、體力還是意志都是不小的挑戰(zhàn)，他們的參與程度將決定最后的成敗。所以召集人要時刻讓學(xué)員保持高度的積極性，可通過一些活動，如讓各組長或成員自告奮勇輪流主持項(xiàng)目開發(fā)時每天的早會，或者拋出一些能夠結(jié)合工作及課程開發(fā)的趣味性互動話題讓大家討論等。

第2篇：證券營銷人員工作計劃范文

1．嚴(yán)格落實(shí)“三查”制度

首先是加大授信業(yè)務(wù)調(diào)查力度，確保擬申請授信客戶信息真實(shí)有效。進(jìn)一步落實(shí)客戶經(jīng)理責(zé)任制，客戶經(jīng)理必須針對企業(yè)市場、產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)管理等情況，搜集基礎(chǔ)要件性資料，通過大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合分析，確保調(diào)查意見結(jié)論真實(shí)準(zhǔn)確。其次提高授信質(zhì)量。建立規(guī)章制度，督促審查審批人員必須努力提高審查能力和水平，把握好審查的要點(diǎn)和準(zhǔn)確性，同時要嚴(yán)防道德風(fēng)險。再次是授信后檢查要認(rèn)真及時。對于貸后管理不到位，未盡職盡責(zé)進(jìn)行貸后監(jiān)督檢查造成貸款損失的，要嚴(yán)厲追究其個人責(zé)任。

2．建立現(xiàn)代商業(yè)銀行評級授信風(fēng)險管理制度

中國人民銀行對于國內(nèi)商業(yè)銀行授信風(fēng)險控制體系改革的基本要求之一就是建立現(xiàn)代銀行授信風(fēng)險管理制度，商業(yè)銀行在授信風(fēng)險管理制度的改進(jìn)過程中，首先要建立新型的信用評級制度，在以“打分制”評級方法對客戶信用等級評定基礎(chǔ)上，針對特定的單筆業(yè)務(wù)引入債項(xiàng)評級，以滿足客戶各種融資業(yè)務(wù)的需要;在評級過程中適當(dāng)增加定性分析的比重，進(jìn)一步加強(qiáng)三大類財務(wù)指標(biāo)的分析:一是資產(chǎn)和負(fù)債的質(zhì)量;二是現(xiàn)金流量的數(shù)量、質(zhì)量和趨勢;三是償債能力及財務(wù)靈活性指標(biāo);在評級過程中加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)企業(yè)的評價。

3．進(jìn)一步提高授信審批的獨(dú)立性

只有提高授信審查審批的獨(dú)立性，才能保證授信核定的合理準(zhǔn)確性。為保持授信的獨(dú)立性，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立真正意義上的獨(dú)立垂直管理的授信業(yè)務(wù)審批部門，目前商業(yè)銀行內(nèi)部雖建立了垂直管理授信審批部門，但人員的任命考核、薪酬待遇等仍受制于當(dāng)?shù)匦?各級授信審批部門設(shè)立相應(yīng)級別的風(fēng)險經(jīng)理，各級風(fēng)險經(jīng)理接受上級行的直接領(lǐng)導(dǎo)，并對授權(quán)范圍內(nèi)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立的審查審批，對上級行的授信審批部門負(fù)責(zé)。

二、全面推進(jìn)風(fēng)險調(diào)整收益(RAROC方法)

（1）樹立風(fēng)險調(diào)整收益的經(jīng)營管理理念，運(yùn)用RAROC風(fēng)險管理技術(shù)，促使業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險控制的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，部分經(jīng)營管理者不能很好地正視風(fēng)險，不愿意放棄隱含過高風(fēng)險的市場機(jī)會，前臺與后臺之間，下級行與上級行之間，常在發(fā)展業(yè)務(wù)與風(fēng)險控制問題上發(fā)生沖突。在業(yè)績評價上側(cè)重于對個別年度的短期收益的評價，不習(xí)慣用長期穩(wěn)定的收益標(biāo)準(zhǔn)衡量業(yè)績，沒有考慮對風(fēng)險的撥備和對利潤的沖減，使表面上的高收益與實(shí)際經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益之間有很大差距。其結(jié)果導(dǎo)致長期以來在商業(yè)銀行發(fā)展史上形成的業(yè)務(wù)規(guī)?？焖贁U(kuò)張與風(fēng)險控制從嚴(yán)不斷交替出現(xiàn)的怪圈。商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險控制的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，應(yīng)盡快擯棄長期以來形成的錯誤觀念和習(xí)慣行為，樹立風(fēng)險調(diào)整收益的經(jīng)營理念；在經(jīng)營管理過程中，從微觀層面的單筆業(yè)務(wù)的開展到宏觀層面的資源配置、業(yè)績考核，貫穿風(fēng)險調(diào)整收益的思想，分析預(yù)期損失和非預(yù)期損失，計算風(fēng)險調(diào)整后的收益，統(tǒng)一前臺與后臺之間、下級行與上級行之間的風(fēng)險與收益的標(biāo)準(zhǔn)，跳出非理性的競爭行為的怪圈，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。逐步建立統(tǒng)一的風(fēng)險計量模型，合理確定RAROC。運(yùn)用RAROC風(fēng)險管理技術(shù)，合理確定貸款價格。通常，商業(yè)銀行采用成本加利潤的方法，并考慮客戶信用等級，在與客戶談判的過程中確定貸款價格；在對收益和風(fēng)險分別進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)上做出貸款決策。這種方法忽略了信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會出現(xiàn)變化這一事實(shí)，沒有考慮信用資產(chǎn)的非預(yù)期損失，沒有將風(fēng)險與收益統(tǒng)一起來。運(yùn)用RAROC風(fēng)險管理技術(shù)，可以彌補(bǔ)這一缺陷。

（2）運(yùn)用RAROC風(fēng)險管理技術(shù)，提高組合管理和資源配置的效力，克服盲目性。第一，商業(yè)銀行最高管理層在確定了銀行對風(fēng)險的最大可承受能力的基礎(chǔ)上，計算銀行總體需要的經(jīng)濟(jì)資本并與監(jiān)管資本和賬面資本比較，評價自身資本充足狀況；第二，將有限的經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險、各個層面和各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行分配，計算各類組合資產(chǎn)的RAROC，衡量各類組合資產(chǎn)的風(fēng)險收益，對銀行的總體風(fēng)險和各類風(fēng)險進(jìn)行總量控制；同時，通過比較，明確銀行總體和各業(yè)務(wù)線的目標(biāo)，明確制定哪些業(yè)務(wù)擴(kuò)張哪些業(yè)務(wù)收縮的戰(zhàn)略調(diào)整計劃；第三，依據(jù)對各類組合資產(chǎn)的RAROC的動態(tài)監(jiān)測，對RAROC指標(biāo)惡化或有明顯不利趨勢的組合資產(chǎn)及時采取措施，通過調(diào)整新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，或通過對存量資產(chǎn)出售、證券化或其它信用衍生工具等方法進(jìn)行積極的處理，力求銀行總體上在可承受的風(fēng)險范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)收益的最大化。

（3）運(yùn)用RAROC風(fēng)險管理技術(shù)，科學(xué)地進(jìn)行績效考核。目前，我國商業(yè)銀行對各級分支機(jī)構(gòu)、各類業(yè)務(wù)的管理部門的績效考核，一般都側(cè)重于收益或風(fēng)險指標(biāo)，側(cè)重于短期、時點(diǎn)數(shù)據(jù)，而不是用風(fēng)險調(diào)整后的反映長期穩(wěn)定的收益指標(biāo)來衡量業(yè)績，也沒有考慮對風(fēng)險的撥備。這使得表面上的高收益與實(shí)際經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益之間有很大差距，難于對績效進(jìn)行科學(xué)的考核。運(yùn)用RAROC風(fēng)險管理技術(shù)，對各級分支機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品，甚至每位員工的RAROC進(jìn)行比較，提高績效考核的科學(xué)性。

三、建全授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理組織架構(gòu)機(jī)制

商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理需要有健全的組織架構(gòu)模式、方法做為保障，并為授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理戰(zhàn)略的實(shí)施提供組織支持，應(yīng)緊貼自身的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新，搭建矩陣式授信操作風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)，實(shí)行縱向管理，橫向協(xié)調(diào)，集中控制，以建立專業(yè)化的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理執(zhí)行系統(tǒng)，自上而下的制定政策、監(jiān)督控制授信風(fēng)險。

（1）商業(yè)銀行的董事會及其風(fēng)險政策委員會的職能。董事會是本行授信審批操作風(fēng)險管理的最高決策機(jī)構(gòu)，在其下設(shè)的風(fēng)險政策委員會的協(xié)助下，負(fù)責(zé)制定包括授信風(fēng)險在內(nèi)的風(fēng)險管理政策，督促高管層制訂工作計劃和體系安排，并監(jiān)督其執(zhí)行。作為專業(yè)的風(fēng)險政策委員會，在董事會的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審議重大的授信審批業(yè)務(wù)，監(jiān)督管理層貫徹落實(shí)情況，并向董事會反映問題提出建議，定期評估高管層履行操作風(fēng)險職責(zé)情況，并提出改進(jìn)要求，確保本行各相關(guān)部門和轄屬的各級分支機(jī)構(gòu)能夠識別、衡量、監(jiān)督和控制風(fēng)險。

（2）高級管理層及其風(fēng)險管理委員會的職責(zé)。高管層對董事會負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理的最高決策層，其負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策、基本管理制度以及董事會風(fēng)險政策委員會做出的有關(guān)授信風(fēng)險管理的各項(xiàng)決定。在本行行長直接領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險管理委員會其主要行使的職責(zé)有，維護(hù)風(fēng)險管理體系的運(yùn)行，制定有關(guān)內(nèi)控及各類風(fēng)險體系建設(shè)的基本制度，制定有關(guān)授信審批風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、計量、控制、緩釋等具體管理制度和報告制度，調(diào)查了解并報告相關(guān)情況，評價有關(guān)制度的有效性，發(fā)現(xiàn)管理的不足與缺陷，采取相應(yīng)改進(jìn)措施并督導(dǎo)相關(guān)規(guī)定措施的實(shí)施。

（3）授信風(fēng)險管理部門或內(nèi)控合規(guī)管理部門是全行授信風(fēng)險管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)授信風(fēng)險管理和內(nèi)控相關(guān)具體辦法、制度的擬訂，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行現(xiàn)場或非現(xiàn)場督導(dǎo)，并協(xié)調(diào)相關(guān)實(shí)施工作，向風(fēng)險管理委員會報告執(zhí)行情況。

（4）稽核內(nèi)審部門是授信風(fēng)險管理的檢查再監(jiān)督部門。其主要職責(zé)是擬訂授信風(fēng)險管理執(zhí)行情況的評價標(biāo)準(zhǔn)，對基層分支行及授信審批業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理過程、制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督評價，提出改進(jìn)與整改要求意見，對違規(guī)的機(jī)構(gòu)和責(zé)任人進(jìn)行認(rèn)定處理，特別是要對造成授信風(fēng)險損失的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和向行長室直至董事會提出處罰意見。并就全行授信風(fēng)險狀況對高管層和有關(guān)委員會獨(dú)立報告。如稽核檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報或者檢查不力要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

四、打造良好公司治理下的授信風(fēng)險管理文化

（1）樹立授信風(fēng)險意識。銀行高級管理層應(yīng)該牢固樹立授信審批操作風(fēng)險意識，對本行及轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的授信風(fēng)險有較全面了解，負(fù)責(zé)制定相關(guān)的政策，明確意見，并有規(guī)范的要求。應(yīng)通過持續(xù)的宣傳、教育、培訓(xùn)，引導(dǎo)授信人員正確認(rèn)識“銀行經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)屬性”，促使授信人員具有對授信產(chǎn)品產(chǎn)生風(fēng)險事件的觀念及思想準(zhǔn)備、思想認(rèn)識和與之相應(yīng)的應(yīng)對態(tài)度、專業(yè)知識儲備，使風(fēng)險概念深入授信人員，用充足的風(fēng)險警覺，正確識別和處理授信風(fēng)險的疑難點(diǎn)、突發(fā)性和隱蔽性，增強(qiáng)預(yù)防、控制、化解風(fēng)險的能力。

（2）建設(shè)全員參與的授信風(fēng)險管理文化。授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險特性決定了風(fēng)險管理必須體現(xiàn)為每一個授信審批人員及高管的行為，涉及授信審批工作的各方面的機(jī)構(gòu)、人員都要有風(fēng)險理念，這是授信審批風(fēng)險管理有效性的前提，授信風(fēng)險一系列政策、制度規(guī)定，需自上而下和自下而上的相應(yīng)單位、人員具體貫徹落實(shí)，因此，要加強(qiáng)授信人員的培訓(xùn)、輔導(dǎo)，使之普遍對授信風(fēng)險有認(rèn)識感、認(rèn)同感、責(zé)任感，增進(jìn)全行員工對授信審批操作風(fēng)險管理工作的能動性、積極性，使本行的授信風(fēng)險管理有廣泛而穩(wěn)定的基礎(chǔ)。

（3）高層的高管人員倡導(dǎo)并身體力行授信風(fēng)險管理。不論是總行層面還是分支行機(jī)構(gòu)，不論是授信審批業(yè)務(wù)部門還是風(fēng)險管理部門或是稽核內(nèi)控專職部門，各層面的管理人員應(yīng)在抓授信業(yè)務(wù)的同時考慮風(fēng)險因素。管理人員的行為和態(tài)度在很大程度影響本機(jī)構(gòu)及轄屬單位的風(fēng)險管理文化，如果授信風(fēng)險管理得到高層及決策者的支持、重視，實(shí)際上整個授信風(fēng)險管理文化也可以在短時間內(nèi)形成的，因?yàn)楦邔記Q策者可以發(fā)出決定、指揮和行動的決策信息，并可為之配置相應(yīng)的資源，從而營造由全行授信人員參與的授信風(fēng)險管理環(huán)境。

五、改善授信風(fēng)險管理激勵和約束機(jī)制

（1）強(qiáng)化授信人員績效報酬機(jī)制。對從事授信風(fēng)險管理全過程各環(huán)節(jié)的授信審批業(yè)務(wù)人員，均應(yīng)分崗位制訂科學(xué)的報酬激勵機(jī)制。具體考核可分為兩方面：一方面是根據(jù)授信調(diào)查、審查、貸后管理等各崗位工作盡職標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行定期量化考核計酬：一方面是根據(jù)各崗位職責(zé)特點(diǎn)，實(shí)行收益或風(fēng)險掛鉤考核。如對客戶部門可測算其經(jīng)管授信資產(chǎn)所帶來的經(jīng)濟(jì)資本增加值進(jìn)行比例計酬。對授信審批審查人員，可根據(jù)其審查經(jīng)辦的授信業(yè)務(wù)實(shí)施后的風(fēng)險程度掛鉤考核，并對通過審查發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險因素，避免貸款損失的有功人員可實(shí)行特別貢獻(xiàn)獎勵制度。

（2）減少固定工資在授信營銷人員收入中的比例，適度增大效益報酬比率，從而使?fàn)I銷人員具有更高的工作積極性，使其更加努力工作。針對營銷人員個人能力、風(fēng)險規(guī)避程度的不同相應(yīng)選擇適當(dāng)?shù)募顧C(jī)制，并以此為基礎(chǔ)制定適應(yīng)個人情況的合同。

（3）硬化授信審批風(fēng)險損失責(zé)任追究機(jī)制。對各級行負(fù)責(zé)人要堅(jiān)決實(shí)行不良資產(chǎn)上升問責(zé)制度，對任期內(nèi)新增貸款不良率超過全行平均水平的要實(shí)行引咎辭職制度。對除不可抗因素影響外，發(fā)生的到期不能收回、且已形成事實(shí)風(fēng)險的授信業(yè)務(wù)，一律由審計、監(jiān)察部門對各環(huán)節(jié)經(jīng)辦和主責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰；有嚴(yán)重違反規(guī)章制度行為的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

（4）完善授信審批業(yè)務(wù)經(jīng)營管理責(zé)任移交制度。為確保責(zé)任不懸空，解決授信經(jīng)營管理責(zé)任移交落實(shí)難的問題，各級行應(yīng)堅(jiān)持責(zé)任移交制度，在發(fā)生移交事項(xiàng)時，可由審計部門、授信風(fēng)險經(jīng)理、接手責(zé)任人等部門人員通過貸后管理檢查形式，對移交責(zé)任人經(jīng)管的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險狀況進(jìn)行全面認(rèn)定，然后由接、交雙方簽字認(rèn)可。通過這種形式，不僅可以落實(shí)責(zé)任移交制度和貸后檢查工作要求，同時也能最大限度地暴露存在問題，落實(shí)經(jīng)營責(zé)任，有效地防范風(fēng)險。

六、建設(shè)高素質(zhì)、專業(yè)化的授信員工團(tuán)隊(duì)

（1）加強(qiáng)培訓(xùn)。授信業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境、對象不斷發(fā)生變化，風(fēng)險管理的內(nèi)容、方法、手段也隨之要適應(yīng)。授信人員的位置是專業(yè)性很強(qiáng)的崗位，是開展授信業(yè)務(wù)，進(jìn)行風(fēng)險管理的主要人員，伴隨著銀行全面風(fēng)險管理及授信業(yè)務(wù)精細(xì)化管理的實(shí)施，有關(guān)管理者及員工不僅要熟練掌握授信政策、精通授信業(yè)務(wù)品種、熟悉授信工作流程，還要有前瞻性地預(yù)警，控制、化解潛在的風(fēng)險。因而，必須為他們提供更多的培訓(xùn)機(jī)會，使授信員工能夠了解掌握最新的專業(yè)知識、國家政策、行業(yè)規(guī)定以及先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和風(fēng)險工具。

（2）要將培訓(xùn)授信人員作為提高風(fēng)險管理能力的戰(zhàn)略措施來實(shí)施。一要根據(jù)現(xiàn)代授信經(jīng)營與風(fēng)險管理的要求，不斷提高培訓(xùn)方案設(shè)計、內(nèi)容安排和過程管理的專業(yè)化程度；二要按照系統(tǒng)化原則，堅(jiān)持培訓(xùn)和使用相結(jié)合，改造主觀世界和解決實(shí)際問題相結(jié)合，脫產(chǎn)學(xué)、在職培訓(xùn)和自我提高相結(jié)合，國內(nèi)外培訓(xùn)學(xué)習(xí)相結(jié)合，為有關(guān)人員提供多層次、分類別、持續(xù)性、系統(tǒng)化的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和人力資源開發(fā)措施；三要本著“干什么，學(xué)什么，缺什么，補(bǔ)什么”的辦法，鼓勵與要求授信員工為職業(yè)生涯成為學(xué)習(xí)型員工，提高學(xué)習(xí)能力適合職業(yè)崗位。

（3）正確引導(dǎo)員工行為方向，優(yōu)化和加強(qiáng)高管與授信人員的業(yè)績考核，建立有關(guān)人員擇優(yōu)選用、優(yōu)勝劣汰，能進(jìn)能出的用人制度。要按照市場化原則行內(nèi)外公開招聘授信專業(yè)人員，注重引進(jìn)稀缺人才，關(guān)注重要崗位合格人才的選拔和任用，著力解決授信人員結(jié)構(gòu)性矛盾。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：證券營銷人員工作計劃范文

財務(wù)管理制度

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司的財務(wù)行為，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本財務(wù)管理制度。

第二條 除特別說明外，本制度所稱“公司”的僅指某某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。

第三條 本制度是公司財務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)本制度及國家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及公司的實(shí)際情況建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ)財務(wù)工作制度。

第四條 公司的財務(wù)行為和財務(wù)管理工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門以及審計部門的檢查和監(jiān)督。

第二章 財務(wù)管理準(zhǔn)則

第五條 公司的財務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)原則，財務(wù)管理體系中各層級、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財務(wù)管理職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第六條 公司的法定代表人是公司財務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對公司的財務(wù)會計資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。對外報送的財務(wù)會計報表、財務(wù)預(yù)算方案、財務(wù)決算資料以及其他法定財務(wù)報告應(yīng)由法定代表人簽署。

第七條 公司的以下重大財務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)由公司董事會按規(guī)定程序?qū)徸h通過：

（一）決定公司的投資計劃。

（二）批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。

（三）批準(zhǔn)公司的虧損彌補(bǔ)方案。

（四）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。

（五）聘用或解聘會計師事務(wù)所。

（六）需報董事會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。

（七）需報董事會審議的公司擔(dān)保行為。

（八）變更募集資金用途。

（九）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需經(jīng)由公司決策層審核，上報董事會審議通過的其他財務(wù)事項(xiàng)。

第八條 公司的以下重大財務(wù)事項(xiàng)需由董事長召集財務(wù)總監(jiān)及相關(guān)負(fù)責(zé)人員審議通過：

（一）制訂公司的經(jīng)營計劃和投資方案。

（二）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。

（三）制訂公司的虧損彌補(bǔ)方案。

（四）公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券。

（五）擬訂公司重大收購或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。

（六）需由副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及相關(guān)負(fù)責(zé)人員參與審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔(dān)保和風(fēng)險投資。

（七）聘請或解聘為公司審計的會計師事務(wù)所。

（八）制定或修訂本財務(wù)管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準(zhǔn)公司對外披露的財務(wù)報告。

（九）法律法規(guī)及公司章程、本財務(wù)管理制度規(guī)定需召集財務(wù)總監(jiān)及相關(guān)負(fù)責(zé)人員審議通過的其他財務(wù)事項(xiàng)。

第九條 財務(wù)總監(jiān)關(guān)于財務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由章程規(guī)定，但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。

第十條 公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)崗位，按照公司的人力資源管理制度規(guī)定進(jìn)行任免。財務(wù)總監(jiān)為公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人，具體負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理工作，向董事長直接負(fù)責(zé)并匯報工作。

第十一條 財務(wù)總監(jiān)對公司的日常財務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，向董事長報告財務(wù)工作和提交年度財務(wù)預(yù)決算等重要財務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)公司相關(guān)財務(wù)決議，完善各項(xiàng)財務(wù)制度。

第十二條 公司財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限包括：

（一）按照國家財經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批公司的財務(wù)收支行

為，對違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無效的，有權(quán)提請公司按規(guī)定處理。

（二）負(fù)責(zé)組織公司的會計核算，按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務(wù)會計報表和各種財務(wù)管理報表，對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會計信息和會計資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對不符合會計制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會計事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。

（三）組織編制財務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財務(wù)收支計劃草案，具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財務(wù)預(yù)算、計劃、方案等，對于偏離預(yù)算、計劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。定期完成公司財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析工作。

（四）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項(xiàng)目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。

（五）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值，對侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。

（六）參與公司的經(jīng)營計劃和項(xiàng)目投資、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。

（七）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；做好各開發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本。

（八）具體負(fù)責(zé)建立和完善各項(xiàng)財務(wù)基礎(chǔ)工作制度，采取有效措施確保各項(xiàng)財務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財務(wù)工作的規(guī)范化水平。

（九）負(fù)責(zé)對公司財務(wù)部和財務(wù)人員的管理，定期對財務(wù)人員進(jìn)行考核，根據(jù)實(shí)際情況提出合理配置財務(wù)人員的方案，支持財務(wù)人員依法履行職責(zé)。

（十）管理和監(jiān)督公司的財務(wù)管理工作，接受和配合公司的內(nèi)部審計以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。

（十一）根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。

第十三條 公司設(shè)立財管理部，配備專職財務(wù)人員。在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)落實(shí)財務(wù)會計核算和各項(xiàng)財務(wù)管理工作，協(xié)助財務(wù)總監(jiān)完成財

務(wù)工作職責(zé)。

第十四條 財務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)，有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務(wù)人員。

第十五條 財務(wù)部應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格遵守不相容、職務(wù)相分離原則。

第十六條 財務(wù)人員必須持證上崗，依法從事財務(wù)工作。

第十七條 財務(wù)人員應(yīng)按財政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。財務(wù)管理、人力資源部門應(yīng)定期組織財務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高財務(wù)人員的專業(yè)水平。

第十八條 財務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動、離職等手續(xù)。

第三章 財務(wù)會計管理

第十九條 公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則及公司制定的會計政策和會計估計，按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行會計核算和編制財務(wù)會計報告。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務(wù)報告的編制方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則的規(guī)定。

公司主要會計政策和會計估計的制訂和變更需經(jīng)董事長審議通過。

第二十條 公司獨(dú)立設(shè)賬，獨(dú)立核算盈虧。

第二十一條 公司財務(wù)管理應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和公司的實(shí)際情況建立和健全基礎(chǔ)財務(wù)會計工作管理制度，加強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，全面提高財務(wù)會計工作效率與質(zhì)量。具體會計核算方法和日常財務(wù)會計工作管理要求由公司財務(wù)部制訂的內(nèi)部財務(wù)會計工作管理制度進(jìn)行規(guī)范。

第二十二條 公司應(yīng)建立完善的財務(wù)會計信息和會計檔案管理制度，保證財務(wù)會計信息和會計檔案的安全和完整，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財務(wù)會計檔案。

第二十三條 公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和

報送財務(wù)會計報告。公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料進(jìn)行編制，財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理和主管會計需簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對財務(wù)會計報告會計信息的合法、真實(shí)和完整性在各自職責(zé)范圍負(fù)責(zé)。

除國家法律、行政法規(guī)、公司規(guī)章規(guī)定以及公司招投標(biāo)、融資等業(yè)務(wù)需要外，任何組織或者個人不得要求公司提供財務(wù)會計報告或相關(guān)財務(wù)信息，違反規(guī)定要求提供的，公司有權(quán)拒絕。

第二十四條 公司正式對外披露的財務(wù)會計報告需經(jīng)董事長審核通過。除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息，不得擅自對已披露的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息對外進(jìn)行解釋。

第二十五條 公司的財務(wù)會計報告按規(guī)定需經(jīng)審計的，由公司聘請的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，審計結(jié)果報董事長。

第四章 投資管理

第二十六條 公司實(shí)行統(tǒng)一的投資管理制度，房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、委托理財、風(fēng)險投資等統(tǒng)一由董事長權(quán)限審批。

第二十七條 公司的投資應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。

第二十八條 為了控制投資風(fēng)險，保證投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，公司的相關(guān)部門應(yīng)對擬投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分研究論證，并提出可行性報告報公司決策層立項(xiàng)、審查和決策，重大投資項(xiàng)目應(yīng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評審。具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。

第二十九條 經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，公司及時組織實(shí)施，嚴(yán)格按照項(xiàng)目的可行性研究報告、投資實(shí)施方案以及公司決策層審批意見落實(shí)項(xiàng)目投資節(jié)點(diǎn)計劃，加強(qiáng)項(xiàng)目開發(fā)管理，采取有效措施嚴(yán)格控制成本，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。

第三十條 項(xiàng)目投資結(jié)束后，公司應(yīng)組織相關(guān)部門對項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行后評估。

第三十一條 公司通過并購、注資等方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他公司的控

制權(quán)時，應(yīng)對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查，并聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和評估，以經(jīng)審計評估后的價值作為定價的參考依據(jù)。

第三十二條 按國家國有關(guān)資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國有產(chǎn)權(quán)登記的，應(yīng)按規(guī)定及時向國有資產(chǎn)管理部門提供相關(guān)資料辦理產(chǎn)權(quán)登記。

投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計評估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。

第五章 資產(chǎn)管理

第三十三條 公司資產(chǎn)按以下原則確定主要?dú)w口管理部門：貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)管理，非工程類固定資產(chǎn)由行政綜合部負(fù)責(zé)管理，在建項(xiàng)目及工程用設(shè)備物料由工程管理部負(fù)責(zé)管理，已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部協(xié)助物業(yè)管理公司負(fù)責(zé)管理。

各項(xiàng)資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財務(wù)部核算，財務(wù)部應(yīng)對資產(chǎn)的管理履行會計監(jiān)督職責(zé)。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門應(yīng)予以配合。

第三十四條 公司應(yīng)建立和完善資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。

第一節(jié) 資金管理

第三十五條 公司可以通過銀行貸款、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項(xiàng)目開發(fā)、拓展和經(jīng)營所需的資金，并分別由財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長及相關(guān)責(zé)任部門履行審批和備案手續(xù)。資金的籌集應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)、拓展和經(jīng)營的實(shí)際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財務(wù)風(fēng)險。

第三十六條 公司的資金實(shí)行統(tǒng)一管理制度，各部門按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃做好年度、月度部門整體的資金計劃，財務(wù)部匯總、調(diào)整總體資金計劃后報財務(wù)總監(jiān)、董事長審核、審批后執(zhí)行。

第三十七條 資金計劃經(jīng)批準(zhǔn)后，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真落實(shí)，做好資金的籌集和使用的計劃安排。

第三十八條 公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算，不得坐收坐支，嚴(yán)禁賬外循環(huán)。各部門應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管理制度，保證資金安全和正常

周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資金的及時回收，提高資金使用效率。

第三十九條 公司的會計和出納不能由同一人擔(dān)任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。

第四十條 公司各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定付款權(quán)限和程序?qū)徟τ谖唇?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項(xiàng)。付款申請需提交相關(guān)證明材料。

第四十一條 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時催收給公司帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。

第四十二條 除公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，公司的資金原則上不得外借給其他單位或個人，如確需，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、董事長審批。資金的外借使用應(yīng)遵循等價有償原則，并確保安全回收。

第四十三條 員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。

第四十四條 未經(jīng)董事長批準(zhǔn)，公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風(fēng)險投資活動。

第四十五條 公司財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金的安全。財務(wù)部應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度，對于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

第四十六條 公司的所有銀行賬戶必須由公司的財務(wù)部統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。

銀行賬戶必須以公司的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個人的名義開立，嚴(yán)禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。

公司財務(wù)部應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，對于長期不使用、不需要的銀行賬戶應(yīng)提請領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時予以注銷。

第四十七條 資金收支必須及時入賬，做到日清月結(jié)。公司財務(wù)部的會計人

員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時查明原因，分清責(zé)任，及時糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理

第四十八條 公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收。

第四十九條 財務(wù)部對應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺賬逐筆登記發(fā)生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責(zé)任人等，定期清理，按時催收欠款。臺賬中記錄的應(yīng)收賬款，除賬面反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入，在賬上暫時未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款，但根據(jù)合同約定應(yīng)收的銷售房款及其他收入。

對于逾期時間較長的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對象，由財務(wù)、銷售、客服、招商等相關(guān)部門共同催收，并注意訴訟時效的保護(hù)，采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過訴訟時效而喪失訴權(quán)，致使應(yīng)收款項(xiàng)無法收回。對于期限較長的預(yù)付賬款也應(yīng)及時清理。

第五十條 公司定期召開應(yīng)收賬款專題會議，由財務(wù)、銷售、客服、招商等相關(guān)部門參加，定期分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。

第五十一條 由于客觀原因確實(shí)無法收回，符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng)，財務(wù)部應(yīng)在取得核銷證據(jù)后及時按規(guī)定程序報董事長審批核銷壞賬。

第五十二條 公司員工因工作調(diào)動、辭退、辭職等原因離開公司的，應(yīng)結(jié)清所欠公司款項(xiàng)，未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職手續(xù)。

第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理

第五十三條 公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，對固定資產(chǎn)的購建、使用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實(shí)行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。

第五十四條 公司在編制年度財務(wù)預(yù)算時確定下年度的固定資產(chǎn)購置計劃，并按照預(yù)算實(shí)施固定資產(chǎn)購置，超出預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，應(yīng)按規(guī)定權(quán)限審批。

第五十五條 嚴(yán)禁用公款以私人名義購置固定資產(chǎn)，所購置的固定資產(chǎn)必須

全部納入法定會計賬內(nèi)管理和核算。

第五十六條 公司的固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，并與會計賬上記錄核對，確保賬實(shí)相符，不相符的應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任。對于已經(jīng)失去使用價值、需要報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時按照權(quán)限報請審批清理。

第四節(jié) 其他資產(chǎn)管理

第五十七條 股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度其他章節(jié)及公司的相關(guān)制度規(guī)定管理。

第五十八條 公司資產(chǎn)對外捐贈的管理制度根據(jù)公司的實(shí)際情況另行制定。

第五節(jié) 負(fù)債及擔(dān)保管理

第五十九條 公司財務(wù)部應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模，嚴(yán)格控制財務(wù)風(fēng)險。

第六十條 公司發(fā)行銀行貸款等對外舉債行為需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，董事長審批通過。

第六十一條 公司的以下?lián)Ｐ袨樾杞?jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，董事長審批通過：

（一）公司對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；

（二）為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；

（三）單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保。

第六章 費(fèi)用管理

第六十二條 費(fèi)用管理目的

加強(qiáng)公司財務(wù)管理，明確費(fèi)用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。

第六十三條 費(fèi)用管理原則

公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理原則。

第六十四條 費(fèi)用管理實(shí)施

一、所有費(fèi)用均按公司年初下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo)編制年度預(yù)算并分解到月到部門按月實(shí)施。

二、公司各部門須在每月25日前根據(jù)下月工作計劃制定本部門費(fèi)用同資金計劃一并發(fā)送至財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，董事長審批通過后，由財務(wù)部執(zhí)行。

第六十五條 計劃外費(fèi)用審批

計劃外費(fèi)用開支，根據(jù)實(shí)際情況一律報董事長審批后由財務(wù)部進(jìn)行調(diào)整下達(dá)。

第六十六條 費(fèi)用管理職能中心

公司財務(wù)部是公司費(fèi)用管理的職能部門，各職能部門是公司費(fèi)用的責(zé)任中心。即各級審批領(lǐng)導(dǎo)對各項(xiàng)開支的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，財務(wù)人員對開支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。

第六十七條 費(fèi)用支出的內(nèi)容

本制度所稱費(fèi)用支出包括：工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、文印費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用。

第六十八條 公司費(fèi)用開支實(shí)行授權(quán)審批制度，所有費(fèi)用都必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，董事長批準(zhǔn)后，由財務(wù)部統(tǒng)籌安排支付。

第六十九條 公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序

公司費(fèi)用開支審批程序?yàn)椋嘿M(fèi)用當(dāng)事人申請部門經(jīng)理確認(rèn)財務(wù)部審核主管領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)總監(jiān)審批董事長審批。

第七十條 各部門在業(yè)務(wù)發(fā)生時，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。

第七十一條 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。

第七十二條 印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。

第七十三條 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機(jī)票等），因保管不善，

被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報銷。但有相關(guān)證明和提供有效證據(jù)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)的除外。

第七十四條 各類費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人(或當(dāng)事人) 分類整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。對粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費(fèi)用金額，準(zhǔn)確填列在報銷單上，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后交財務(wù)部審核開支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、董事長簽字后方可支付。

第七十五條 如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷。郵資報銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。（詳見日常費(fèi)用報銷管理辦法）

第七章 成本支出管理

第七十六條 為了有效地控制工程成本支出，規(guī)范材料采購和材料款、工程款的支出，以降低開發(fā)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定成本支出的管理規(guī)定。

第七十七條 成本支出是指為開發(fā)項(xiàng)目所發(fā)生的開發(fā)成本，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、公共配套工程等以及開發(fā)項(xiàng)目使用的主材、輔材及各種設(shè)施設(shè)備。

第七十八條 成本支出支付依據(jù)所簽合同，按計劃內(nèi)付款審批流程進(jìn)行審批付款。（詳見工程付款管理辦法）。

第七十九條 成本支出原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)書面說明情況并經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可采用現(xiàn)金支付方式。

第八十條 在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款：

1、無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的；

2、無工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書的；

3、工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的；

4、未提供工程發(fā)票的；

5、不符合合同規(guī)定付款條件的；

6、其他不符合制度規(guī)定的；

第八十一條 財務(wù)部每月28日應(yīng)會同預(yù)算部和工程管理部核實(shí)每一個工程項(xiàng)目的進(jìn)度，如核實(shí)至本月止累計付款超過本月工程進(jìn)度，應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付款。

第八十二條 工程款日常管理事項(xiàng)

一、財務(wù)部在支付工程款時原則上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。

二、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)合同金額、工程進(jìn)度款、預(yù)決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子臺賬。

三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財務(wù)部根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。

四、財務(wù)部一律憑預(yù)算部和工程管理部、監(jiān)理公司、副總經(jīng)理、董事長簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)

五、具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，由工程管理部和預(yù)算部負(fù)責(zé)實(shí)施。經(jīng)公司驗(yàn)收合格的項(xiàng)目才可辦理結(jié)算手續(xù)。對不符合結(jié)算手續(xù)的，財務(wù)有權(quán)拒付工程款。

六、財務(wù)部根據(jù)工程管理部提供的工程扣款數(shù)額在每次支付工程款時，負(fù)責(zé)扣回應(yīng)扣款項(xiàng)。

七、財務(wù)部門在支付工程尾款時，應(yīng)會同工程管理部和預(yù)算部確定無質(zhì)保金、無維修費(fèi)、無代扣款，無工程扣款和發(fā)票到齊等后才可支付。

第八十三條 建設(shè)過程中水、電等雜費(fèi)管理

一、財務(wù)部根據(jù)工程管理部編制的施工單位用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額，并分單位設(shè)明細(xì)進(jìn)行核算。

二、在支付工程進(jìn)度款時，財務(wù)部應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費(fèi)。財務(wù)部每月根據(jù)公司工程管理部提交并經(jīng)施工單位確認(rèn)的水電費(fèi)耗用明細(xì)原件進(jìn)行扣款。

三、財務(wù)部每月5日前與工程管理部、預(yù)算部核對上月施工單位用水、用電

情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)。

四、每一個施工單位進(jìn)場3個工作日內(nèi)，由預(yù)算部根據(jù)合同金額、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項(xiàng)明細(xì)表，并將此表送財務(wù)部一份。

第八章 銷售收款的管理

第八十四條 銷售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費(fèi)等。

第八十五條 銷售收款的解繳：所有銷售收款均由財務(wù)部的財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。

一、現(xiàn)金：財務(wù)人員依據(jù)當(dāng)日的現(xiàn)金收款情況逐筆登記《銷售及收款日報表》，并于每日17點(diǎn)前以“現(xiàn)金解款”的形式全額存入公司指定銷售專戶。不得存放在保險柜里或存入個人存折。

二、銀行轉(zhuǎn)賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：財務(wù)人員在辦理相關(guān)手續(xù)時，應(yīng)提供公司銷售專戶的賬號資料，不得將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司其他結(jié)算賬戶。客戶轉(zhuǎn)賬后，須將轉(zhuǎn)賬單復(fù)印件交給或傳真至公司財務(wù)部簽收查詢，查詢到賬后方可開具收據(jù)/發(fā)票。財務(wù)人員依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記《銷售及收款日報表》。

第八十六條 銷售收款的統(tǒng)計：財務(wù)人員將每日收款情況統(tǒng)計后交由銷售管理部確認(rèn)，并于次日上午9：30報財務(wù)部出納和會計。銷售管理部據(jù)此登記銷售臺賬。

第八十七條 銷售報表的報送：財務(wù)部會計、出納按日對收款情況進(jìn)行核對，并據(jù)此填寫《銷售回籠明細(xì)表》，送至財務(wù)部經(jīng)理、報公司相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。

第八十八條 銷售情況的核對與再確認(rèn)：銷售管理部銷售助理每周五對本周銷售及應(yīng)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計和匯總，并及時與財務(wù)部主管會計進(jìn)行核對。

第八十九條 應(yīng)收銷售款的范圍：以各種銷售形式形成的應(yīng)收而未收的款項(xiàng)。

第九十條 應(yīng)收銷售款的催收職責(zé)：財務(wù)部負(fù)責(zé)編制《銷售回籠明細(xì)表》和《月度催款計劃》，并負(fù)責(zé)催促銀行按揭及公積金貸款房款的及時到位；客服

部負(fù)責(zé)逾期房款的催款工作，并負(fù)責(zé)協(xié)助銷售人員催促購房客戶及時提供銀行按揭、公積金貸款所需的資料。

第九十一條 回款情況的反饋：財務(wù)部負(fù)責(zé)回籠房款并及時登賬，并按周編制《回籠明細(xì)表》報銷售管理部。主管會計對當(dāng)月客戶房款的到位情況及應(yīng)收款情況進(jìn)行核對落實(shí)后，應(yīng)按欠款時間的長短分類匯總統(tǒng)計金額，填寫“應(yīng)收銷售款賬齡分析表”并于每月10日前編制月度催款計劃，由銷售管理部負(fù)責(zé)核對，并報相關(guān)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)。

第九十二條 應(yīng)收銷售款的催收：財務(wù)部應(yīng)配合銷售部根據(jù)客戶付款方式的不同制訂相應(yīng)的催收方案：

一、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款一般分別應(yīng)在購房合同簽訂的30天內(nèi)和60天內(nèi)到位（特殊情況例外）。如果未到位，財務(wù)部應(yīng)分清情況，采取對應(yīng)的措施，并報公司領(lǐng)導(dǎo)，送銷售部。

（一）因客戶資料不全（按銀行要求補(bǔ)辦）的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能及時到位的，客服部負(fù)責(zé)協(xié)助銷售人員2個工作日內(nèi)通知客戶補(bǔ)全資料，以便銀行或公積金中心及時放款。

（二）在各項(xiàng)資料、手續(xù)齊全，銀行或公積金中心未能及時放款的，由客服部負(fù)責(zé)向責(zé)任銀行、公積金中心催款。

二、客戶選擇分期付款方式的，需由董事長特別批準(zhǔn)后方可實(shí)行。財務(wù)部應(yīng)及時清理客戶銷售款，并將客戶欠款與銷售管理部每周五下班前核對一致。當(dāng)逾期款發(fā)生時，財務(wù)部應(yīng)檢查營銷人員是否及時催收客戶欠款，包括檢查《逾期款催交記錄表》，《延期付款協(xié)議》等資料。

第九章 會計檔案管理

第九十三條 會計檔案的組成

一、會計檔案由以下四部分組成：

（一）會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；

（二）會計賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其它輔助賬簿；

（三）會計報表：包括年度決算表、月報表和半年報表以及報表附表、附注

和會計情況說明書；

（四）會計預(yù)算執(zhí)行表、成本控制表、銷售明細(xì)表；

（五）會計事務(wù)所出具的審計報告、對銀行會計報表、對稅務(wù)報表及稅務(wù)資料；

（六）其它會計資料：銀行對賬單、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、各種經(jīng)濟(jì)合同、電腦備份及軟件操作資料、相關(guān)學(xué)習(xí)會議資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。

第九十四條 會計檔案的管理

公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司的會計檔案工作，財務(wù)部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)會計資料收集、整理、裝訂和管理，并設(shè)置專門的會計檔案室，指定專人保管。

第九十五條 會計檔案的整理

會計檔案由會計檔案管理人員按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊，對同一年度的會計檔案先按會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料四大類別進(jìn)行歸類，對每一類中的會計檔案再根據(jù)不同保管年限和檔案形成時間順序分別進(jìn)行整理、立卷、裝訂成冊。

一、會計憑證的整理

（一） 每月中旬之前應(yīng)將上月的各種會計憑證分類按編號順序分本進(jìn)行裝訂成冊，每本厚度不超過2CM 。

（二） 每本憑證要求折疊整齊，憑證編號連續(xù)，附件齊全，并統(tǒng)一將左上角訂成三角形，每本憑證訂牢不松。

（三） 每本憑證應(yīng)加制封面、封底，憑證封面和每冊憑證背脊對各欄內(nèi)容必須填寫齊全，蓋章清晰，結(jié)繩并加貼封紙，并蓋妥裝訂人員騎縫名單。

（四） 裝訂好的憑證應(yīng)套上憑證盒，并填寫好憑證盒上各欄內(nèi)容。

二、會計賬簿的整理

（一） 在會計年度結(jié)束后的次年2個月內(nèi)，應(yīng)對各種賬冊進(jìn)行整理、裝訂。整理賬簿時應(yīng)檢查所有賬頁是否已并入相應(yīng)賬戶內(nèi)，各種賬頁是否按科目的編號順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號和科目名稱，更改對是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規(guī)定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是

否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年度”字樣，賬頁流水編號是否連續(xù)不斷。

（二） 賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多的科目應(yīng)單獨(dú)分冊裝訂，賬頁少的科目可與其他科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時，同一科目的賬頁應(yīng)集中在一本賬冊內(nèi)，不能將其分散裝訂在多本賬冊中。

（三） 電腦賬應(yīng)在每個會計年度結(jié)束2個月后分類打印裝訂成冊，并加蓋名章。

三、會計報表的整理、裝訂

（一） 在辦完年終決算的第二個月應(yīng)對各種報表進(jìn)行整理、裝訂，檢查報表是否齊全，張數(shù)有否短缺，名章是否蓋全。

（二） 各種月度報表應(yīng)按月裝訂成冊，年度決算報表應(yīng)單獨(dú)裝訂成冊。

（三） 分冊制作報表目錄，加制封面封底，封面上填明單位名稱，會計年度，所屬月份，報表名稱，封底結(jié)繩對要加貼封紙，蓋妥裝訂人員的騎縫名章。

四、其他會計資料的整理

平時應(yīng)做好其他會計資料的收集、積累和保管工作，根據(jù)其他會計資料的不同類型，分別按照上述會計憑證、賬簿、報表的裝訂要求進(jìn)行整理、裝訂，并及時歸檔。

第九十六條 會計檔案保存要求

一、防止檔案的損壞，延長檔案使用壽命，維護(hù)檔案安全。

二、做好檔案的防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強(qiáng)光等工作。

第九十七條 會計檔案的保管年限

會計檔案的保管年限

第九十八條 會計檔案的查閱 由于工作需要調(diào)閱會計檔案，須遵守下列規(guī)定：

一、公司內(nèi)部人員需調(diào)閱會計檔案，必須填寫“會計檔案查閱申請單”，先

由本部門負(fù)責(zé)人簽字后，再由會計檔案管理部門負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可調(diào)閱；其中，機(jī)密級以上檔案經(jīng)財務(wù)總監(jiān)及董事長簽字同意后，方可調(diào)閱。申請單一式兩聯(lián)，一聯(lián)查閱結(jié)束歸回檔案后退還查檔人；一聯(lián)由檔案管理員編號后留存裝訂。

二、審計、財稅部門因?qū)徲嫼筒橘~事項(xiàng)需調(diào)閱會計檔案時，應(yīng)出具審計或查賬公文，并由公司接待部門填寫“會計檔案查閱申請單”，申請單經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)簽章同意后，方可查閱；其中，機(jī)密級以上檔案的調(diào)閱，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)及董事長批準(zhǔn)。

三、公安、檢察、法院、工商等部門因相關(guān)案件需調(diào)閱會計檔案時，應(yīng)出具正式公文或介紹信，經(jīng)公司法務(wù)人員審核認(rèn)可后填寫“會計檔案查閱申請單”， 經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽章同意后，方可查閱。查閱取證時可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將檔案帶走。

四、查閱檔案時，嚴(yán)禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應(yīng)由查閱人在檔案封底備查欄內(nèi)注明日期和原因。

五、檔案管理員對查閱完畢歸還的檔案應(yīng)檢查其完整性。

六、財務(wù)部應(yīng)建立“查閱檔案登記薄”，對內(nèi)部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。

第九十九條 會計檔案的鑒定和銷毀

一、會計檔案的鑒定。

每年年初應(yīng)由財務(wù)部和檔案管理部門對上年度會計檔案共同進(jìn)行一次綜合鑒定。對債權(quán)債務(wù)未結(jié)清的檔案應(yīng)抽出重新裝訂，直到債權(quán)債務(wù)了結(jié)后再作銷毀。如果保管期限不一致但裝訂在一起的會計檔案應(yīng)在上述兩部門的見證下將要銷毀的憑證抽出后重新裝訂。

二、會計檔案的銷毀。

經(jīng)鑒定后需要銷毀的會計檔案應(yīng)由會計檔案管理員提交銷毀申請報告，并造具“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)財務(wù)部和檔案管理部門審核后按法定程序銷毀。

三、撤消、合并時，會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

四、會計檔案銷毀時，財務(wù)部和檔案管理部門應(yīng)派專人到現(xiàn)場監(jiān)督整個銷毀過程。

第一百條 書面會計檔案管理

一、會計檔案存檔手續(xù)：打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會計主管的簽章才能存檔保管。

二、打印輸出的憑證、賬冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。

三、機(jī)器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補(bǔ)充打印，操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，主管會計簽字蓋章認(rèn)可。

四、任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊、報表等書面檔案。

第一百零一條 會計電算化具體要求

一、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。

現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清?，F(xiàn)金記賬憑證一律由專職會計人員手工做記賬憑證，審核無誤后當(dāng)日輸入計算機(jī)并打印出現(xiàn)金日記賬頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核對現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。

二、銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。

銀行記賬憑證分機(jī)制憑證和手編記賬憑證兩種。有關(guān)會計人員必須及時把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當(dāng)日輸入計算機(jī)并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。銀行賬頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。 現(xiàn)金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。

三、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管

轉(zhuǎn)賬憑證包括手編憑證和機(jī)制憑證兩種，有關(guān)會計人員應(yīng)及時將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計算機(jī)。機(jī)制憑證在輸入計算機(jī)后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。

四、科目匯總表、賬簿打印時間。

（一）現(xiàn)金、銀行日記賬每月打印一次。

（二）銀行余額調(diào)整表每月打印一次。

（三）總分類賬和各種明細(xì)分類賬每年打印一次。

（四）現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每月打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。

（五）會計報表、計算表、分析表，按要求和時間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會人員審核無誤后簽字生效。

五、其他

由機(jī)器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，主管會計簽字蓋章認(rèn)可。

第一百零二條 電算化數(shù)據(jù)備份管理

一、必須經(jīng)常進(jìn)行會計核算數(shù)據(jù)的備份工作，避免意外和人為的錯誤造成數(shù)據(jù)丟失；發(fā)生會計數(shù)據(jù)丟失時，必須及時用備份數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)。

二、日常工作中，必須準(zhǔn)備三套備份設(shè)備（服務(wù)器備份、單機(jī)硬盤備份、光盤刻錄機(jī)或磁帶機(jī)備份）循環(huán)使用，隔日進(jìn)行備份，避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。

三、需要做備份的文件包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務(wù)文件、報表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。

四、機(jī)內(nèi)憑證及總分類賬、明細(xì)分類賬、報表等需要備份的數(shù)據(jù)視同會計資料按月做兩套外設(shè)磁盤（光盤或U 盤）備份，交會計檔案保管員分別放置在不同的地方（指兩幢不同建筑物）妥為保管。

五、備份軟盤必須貼上寫保護(hù)標(biāo)簽，裝入盤套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。

六、隨計算機(jī)配置而來的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件和購買的商品化會計核算系統(tǒng)軟件，以及上述軟件的備份光盤，必須作為會計檔案保管。

七、對各類備份光盤，必須定期檢查，發(fā)現(xiàn)錯誤要及時向會計主管報告，并復(fù)制復(fù)件；對備份光盤的操作可能危及該備份光盤的完整性，必須制作該備份光盤的復(fù)制件，使用復(fù)制件進(jìn)行操作。

八、必須加強(qiáng)會計檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、備份磁盤等。

第十章 附則

第一百零三條 公司章程及相關(guān)管理制度對財務(wù)總監(jiān)權(quán)限的規(guī)定發(fā)生變化的，按章程及相關(guān)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。