稽核日常工作計劃精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的稽核日常工作計劃主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：稽核日常工作計劃范文

財務部作為酒店的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監(jiān)督下財務部各工作人員應合理的調節(jié)各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益。下面是小編整理的酒店財務年度工作計劃范文，希望對大家有所幫助!

酒店財務年度工作計劃范文(一)一、抓好員工培訓工作，努力使每位員工在業(yè)務上、在職業(yè)道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

1、認真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓，積極參與其他部門的培訓和學習。

2、組織好每周一下午后臺財務人員的集中學習和每月至少一次的收銀員集中學習，學業(yè)務，學政策，使財務人員工作計劃落實具體，并在學習中總結成績，找差距。

3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結帳速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。

二、做好日常財務基礎工作，確保酒店經(jīng)營工作正常運轉，我們的主要工作任務是：

1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。

重點抓外結、抓清欠，加速資金回籠，_確保外結資金回籠率為95%以上。

2、嚴格遵守會計制度，嚴格按《會計法》進行核算，嚴格做好收銀稽核工作。

按月及時編制好各類報表，搞好月度分析。

4、主動做好各部門間的協(xié)調工作，做到遇事有商量，有事不推諉。

5、積極搞好與財政、稅務、銀行等職能部門的關系，力爭他們對酒店的最大支持。

三、加強財務管理，力爭在成本費用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店財務工作計劃中更嚴明一條：嚴肅財經(jīng)紀律，堅持一支筆審批制度，加強成本費用控制，不斷完善各項管理制度，做到大支出有計劃，小開支有控制。

2、在盡量滿足經(jīng)營需求的情況下，降低整個酒店的存貨量。

目前，酒店存貨達__萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業(yè)以來的積壓工程配件和供貨商贈送的酒水，針對這一現(xiàn)狀，我們從四個方面著手。第一，我們認真進行物品清理、分類，在半年內與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據(jù)酒店的經(jīng)營需要，測算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規(guī)可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報，嚴格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴格遵守和完善貨物出入庫手續(xù)和倉儲保管制度。每月月末對暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認真分析，提出合理建議?？傊疄闇p少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺經(jīng)營的需要做新我們的倉管工作。

3、我們及時掌握整個酒店的成本費用情況，對各部門原料及物料等耗用情況定期進行分析。

今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點分析和專項分析，并將分析情況及時反饋到各部門及價格委員會，為酒店價格委員會提供真實的成本分析和價格信息，從而及時調整進貨價格，減少成本費用支出，為酒店整個物耗成本下降_%及時提供準確、真實的財務依據(jù)和分析資料。

酒店財務年度工作計劃范文(二)財務計劃是財務預測所確定的經(jīng)營目標的系統(tǒng)化和具體化，又是控制財務收支活動、分析經(jīng)營成果的依據(jù)。財務計劃工作的本身就是運用科學的技術手段和數(shù)學方法，對目標進行綜合平衡，制定主要計劃指標，擬訂增產(chǎn)節(jié)約措施，協(xié)調各項計劃指標。它是落實酒店奮斗目標和保證措施的必要環(huán)節(jié)。

酒店編制的財務計劃主要包括：籌資計劃、固定資產(chǎn)增減和折舊汁劃、流動資產(chǎn)及其周轉計劃、成本費用計劃、利潤及利潤分配計劃、對外投資計劃等。每項計劃均由許多財務指標構成，財務計劃指標是計劃期各項財務活動的奮斗目標，為了實現(xiàn)這些目標，財務計劃還必須列出保證計劃完成的主要經(jīng)營管理措施。

編制財務計劃要做好以下工作。

(一)分析主客觀原因，全面安排計劃指標

審視當年的經(jīng)營情況，分析整個經(jīng)營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經(jīng)營目標有關的各種因素，按照酒店總體經(jīng)濟效益的原則，制定出主要的計劃指標。

(二)協(xié)調人力、物力、財力，落實增產(chǎn)節(jié)約措施

要合理安排人力、物力、財力，使之與經(jīng)營目標的要求相適應;在財力平衡方面，要組織資金運用同資金來源的平衡、財務支出同財務收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內部潛力，從提高經(jīng)濟效益出發(fā)，對酒店各部門經(jīng)營活動提出要求，制定出各部門的增產(chǎn)節(jié)約措施，制定和修訂各項定額，以保證計劃指標的落實。

(三)編制計劃表格，協(xié)調各項計劃指標

以經(jīng)營目標為核心，以平均先進定額為基礎，計算酒店計劃期內資金占用、成本、費用、利潤等各項計劃指標，編制出財務計劃表，并檢查、核對各項有關計劃指標是否密切銜接、協(xié)調平衡。

酒店財務年度工作計劃范文(三)一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育。

首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。 參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調關系.

3、做好正常出納核算工作。

按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在2__年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成2__年工作計劃的各項任務，以最大限度地回報于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。

酒店財務年度工作計劃范文(四)酒店簡介：__大酒店是一家文化型酒店，在經(jīng)營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產(chǎn)品品種數(shù)量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產(chǎn)品價格跟蹤管理，隨時對產(chǎn)品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發(fā)現(xiàn)問題，然后用具體的數(shù)字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發(fā)現(xiàn)問題，如有發(fā)現(xiàn)及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的2010年財務工作計劃如下：

1、了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。

做好購進原料的質量驗收與督促工作，保證食品原料的質量。

2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。

并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率，做到算得出，管得住。以防由于廚?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽奔際醪煌斐墑稱吩某銎仿使停跋煬頻甑睦妗?/p>3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發(fā)現(xiàn)菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產(chǎn)品的毛利率不低于50%

在__酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發(fā)現(xiàn)問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數(shù)據(jù)的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的最大化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環(huán)節(jié)。而造成以上問題的發(fā)生，為防止以上問題從復發(fā)生，做出下一步工作計劃如下：

迎新年，2010年工作計劃如下：

1、安排好工作時間，做好日常工作。

根據(jù)每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發(fā)生。

2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。

并且對匯報內容就行詳細數(shù)據(jù)分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。

3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。

對于一般原料注意其使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。

4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。

在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。

酒店財務年度工作計劃范文(五)面對金融風暴的無情侵襲，我們酒店在財務狀況上受到小小的影響。為改善這一現(xiàn)狀，__年便成了__大酒店企業(yè)改制的關鍵一年，在這一關鍵時刻，酒店領導班子居安思危，團結進取，開拓創(chuàng)新，提出創(chuàng)建“情滿__，舒適家園”的品牌戰(zhàn)略，為酒店的發(fā)展和經(jīng)濟效益的提高打開了新的突破口。為了積極響應這一號召，增強企業(yè)的競爭力，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮財務部“管家理財”的作用，詳細列出了__年酒店財務部工作計劃，我們一定做好、做細、做新以下工作：

一、抓好員工培訓工作，努力使每位員工在業(yè)務上、在職業(yè)道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

1、認真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓，積極參與其他部門的培訓和學習。

2、組織好每周一下午后臺財務人員的集中學習和每月至少一次的收銀員集中學習，學業(yè)務，學政策，使財務人員工作計劃落實具體，并在學習中總結成績，找差距。

3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結帳速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。

二、做好日常財務基礎工作，確保酒店經(jīng)營工作正常運轉，我們的主要工作任務是：

1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。

重點抓外結、抓清欠，加速資金回籠，確保外結資金回籠率為95%以上。

2、嚴格遵守會計制度，嚴格按《會計法》進行核算，嚴格做好收銀稽核工作。

第2篇：稽核日常工作計劃范文

1、認真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓，積極參與其他部門的培訓和學習。

2、組織好每周一下午后臺財務人員的集中學習和每月至少一次的收銀員集中學習，學業(yè)務，學政策，使財務人員工作計劃落實具體，并在學習中總結成績，找差距。

3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結帳速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。

二、做好日常財務基礎工作，確保酒店經(jīng)營工作正常運轉，我們的主要工作任務是：

1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。重點抓外結、抓清欠，加速資金回籠，確保外結資金回籠率為95%以上。

2、嚴格遵守會計制度，嚴格按《會計法》進行核算，嚴格做好收銀稽核工作。按月及時編制好各類報表，搞好月度分析。

4、主動做好各部門間的協(xié)調工作，做到遇事有商量，有事不推諉。

5、積極搞好與財政、稅務、銀行等職能部門的關系，力爭他們對酒店的最大支持。

三、加強財務管理，力爭在成本費用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店財務工作計劃中更嚴明一條：嚴肅財經(jīng)紀律，堅持一支筆審批制度，加強成本費用控制，不斷完善各項管理制度，做到大支出有計劃，小開支有控制。

2、在盡量滿足經(jīng)營需求的情況下，降低整個酒店的存貨量。目前，酒店存貨達xx萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業(yè)以來的積壓工程配件和供貨商贈送的酒水，針對這一現(xiàn)狀，我們從四個方面著手。第一，我們認真進行物品清理、分類，在半年內與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據(jù)酒店的經(jīng)營需要，測算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規(guī)可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報，嚴格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴格遵守和完善貨物出入庫手續(xù)和倉儲保管制度。每月月末對暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認真分析，提出合理建議?？傊疄闇p少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺經(jīng)營的需要做新我們的倉管工作。

3、我們及時掌握整個酒店的成本費用情況，對各部門原料及物料等耗用情況定期進行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點分析和專項分析，并將分析情況及時反饋到各部門及價格委員會，為酒店價格委員會提供真實的成本分析和價格信息，從而及時調整進貨價格，減少成本費用支出，為酒店整個物耗成本下降x%及時提供準確、真實的財務依據(jù)和分析資料。

第3篇：稽核日常工作計劃范文

【論文關鍵詞】財務稽核；資產(chǎn)信息一體化；風險防范

一、財務稽核

1、財務稽核的概念

財務稽核的概念是單位財務部門稽查并核實本單位管理范圍內的會計核算和財務管理行為是否真實準確、完整合法并且及時有效。財務稽核是一種財務監(jiān)督行為，這種監(jiān)督區(qū)別于包括國家主管部門監(jiān)督和外部審計監(jiān)督的外部監(jiān)督，同時也區(qū)別于內部控制和內部審計的內部監(jiān)督，是財務會計系統(tǒng)自我檢查、自我完善和自我提高的重要手段。

財務稽核以風險防范為重點，對財務活動的依法合規(guī)性本著客觀公正的原則實施監(jiān)督行為?；说膶ο笫菃挝回攧栈顒痈鱾€方面，由財務部門來執(zhí)行，主要工作方式是日?；撕蛯ｍ椈?

2、作為一種財務活動的核查監(jiān)督行為，財務稽核與審核、內部控制和內部審計的聯(lián)系和區(qū)別

（1）審核。目前一般的財務審核工作局限于會計基礎工作的審核，審核原始憑證、記賬憑證是否準確；審核報表的編制有無錯漏或明顯失誤；另外審核財產(chǎn)物資的清點與盤存工作，做到賬賬相符、賬實相符。這樣的審核工作遠遠不能滿足現(xiàn)在財務管理活動的全面監(jiān)督與核查。

（2）內部控制，是指由企業(yè)董事會（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長辦公會等類似的決策、治理機構，以下簡稱董事會）、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)企業(yè)基本目標的一系列控制活動。內控的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 由于內部控制主要精力在按標準抽取樣本量，檢查定性、定量指標審批手續(xù)是否完備的復核性測試檢查中，對相關流程控制點業(yè)務內容的實質性檢查涉及不多。

（3）內部審計雖然能夠對會計及相關信息的真實、合法、完整，對資產(chǎn)的安全、完整，對企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)營合規(guī)性進行檢查、監(jiān)督和評價。并不能完全滲透于財務管理活動中，因此無法對所有財務管理活動無法實現(xiàn)即時的、全面的稽查核實。

二、財務稽核現(xiàn)狀

雖然《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》都明文規(guī)定會計機構內部應當建立稽核制度，但目前財務部門內部一般都只是設立一個審核崗位，并沒有專門的財務稽核制度指導下的財務稽核工作體系。現(xiàn)行財務稽核范圍也不夠全面，一般都只是類似于審核工作內容，比如對憑證、賬簿、報表進行審核，并且對會計核算和財務收支的合規(guī)性與合理性進行審核?，F(xiàn)代財務稽核的工作內容包括規(guī)范財務管理制度的制定和執(zhí)行，財務管理風險的識別、評估和應對，稽核重大投融資、對外擔保、資產(chǎn)采購、資產(chǎn)處置及會計政策變更等重大財務事項的合規(guī)合法性等。財務稽核工作的現(xiàn)狀距離現(xiàn)代財務管理活動的要求還有著相當大的差距。這兩者之間的差距就是我們需要彌補和提高的。

近年來，國家加大了對國有大中型企業(yè)的監(jiān)管力度，國資委、國稅總局等部委也采取了多項措施，加強對中央企業(yè)的管理考核和監(jiān)督檢查。發(fā)電企業(yè)作為倍受媒體和社會輿論關注的行業(yè)，接受外部政府主管部門的檢查也比較頻繁。因此，發(fā)電企業(yè)必須強化自身監(jiān)督的力度，規(guī)范企業(yè)行為，提升管理水平，營造一個良好的外部環(huán)境。由此可以看出，財務稽核工作的現(xiàn)狀距離現(xiàn)代財務管理活動的要求還有著相當大的差距。我們有必要盡快大力開展財務稽核工作的制度建設以及在此指導下開展具體實施工作，強化財務自律機制，規(guī)避財務管理風險，為財務管理工作保駕護航。

三、財務稽核的方式

1、稽核方式

（1）日常稽核與專項稽核

日?；耸潜締挝回攧詹块T內部開展的對日常財務會計工作同步進行的核查。

專項稽核是對本部門或所屬部門重要財務事項或涉及到財務的重大經(jīng)營事項所進行的事前預防性或事后監(jiān)督性的核查。

（2）在線稽核與現(xiàn)場稽核

在線稽核是通過財務信息一體化的平臺，對本單位財務部門的日常業(yè)務或所屬單位財務事項進行的網(wǎng)絡在線核查，全面推行財務在線稽核，可以提升稽核工作效率，加強財務監(jiān)督，而且可以實現(xiàn)全方位在線稽核覆蓋，在線稽核可以對會計業(yè)務核算、資金收支等多方面，對資金支付、成本費用、燃料管理、預算執(zhí)行等重點業(yè)務進行動態(tài)核查，實時發(fā)現(xiàn)和排財務管理、會計核算中存在的問題。

現(xiàn)場稽核一般應用于專項稽核，或與在線稽核相結合的方式應用于專項稽核。主要以現(xiàn)場聽取被稽核單位情況介紹，審閱、檢查、核對、分析相關財務資料等做出稽核結論。

（3）借助外部力量實施財務稽核

稽核工作需要時，可以聘請專家或會計事務所對財務業(yè)務方面潛在的稅務風險、審計風險、內控流程設計等內容進行稽核，稽核人員可以參考、利用這些專業(yè)的稽核結論對稽核事項做出判斷和評價。

四、建立由不同層次稽核組成的防范財務管理風險的防線

1、自身稽核

自身稽核以財務工作各個崗位為基本單位，覆蓋財務全部業(yè)務。每個崗位根據(jù)本崗位工作內容和工作職責要求，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率對自己的工作進行自身稽核。每個崗位都承擔自身稽核職責，建立起財務風險防范的第一道防線。

2、財務部門的定期稽核

財務主管和稽核人員負責本部門的定期稽核，對本企業(yè)一定時段的業(yè)務，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率，對這一時段的業(yè)務按照日?；斯ぷ鞯囊?guī)范進行審核，這也是財務日常工作的一部分，由此建立起防范財務風險的第二道防線。

3、資金、核算等各財務業(yè)務的專業(yè)稽核。

財務各專業(yè)職能崗位承擔專業(yè)稽核職責，根據(jù)本專業(yè)崗位職責和業(yè)務流程，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率對本專業(yè)關鍵稽核環(huán)節(jié)的有效性進行檢查，對前面的稽核環(huán)節(jié)進行復核。

4、稽核專責全方位的稽核。

在完成上述三個層面的稽核的情況下，稽核專責部門或人員根據(jù)上述稽核的結果，開展全面性的普查、有針對性的重點核查或二者結合，對一定時期的財務管理事務進行全面稽核檢查、對某些特定管理事項或單位部門進行重點稽核檢查。

通過以上四個層次的財務稽核，組成一個完整的財務稽核體系，能夠不留死角的全面涵蓋財務會計各項事務，既全面、深入地完成財務稽核各項工作，又兼顧成本效率原則，建立多角度的全面稽核的管理機制。

五、下一步財務稽核工作重點

除了日常財務會計基礎工作的稽核外，財務稽核內容重點放在資產(chǎn)保值增值、資金安全完整等方面，加強在資產(chǎn)信息一體化的平臺上在線稽核的方式方法的研究和運用。根據(jù)上級單位的要求和本單位工作計劃的統(tǒng)籌安排，在日常稽核的基礎上，結合在線稽核，開展對專項或重點單位的現(xiàn)場稽核。

具體做法如下：

（1）將日常財務稽核工作的主要內容標準化、規(guī)范化，把會計基礎工作、成本管理、預算管理、資產(chǎn)管理等業(yè)務的管理流程、關鍵工作點、稽核方法、稽核所需資料、工作底稿編制成模板，提高稽核工作效率。

（2）關注現(xiàn)金流量稽核，開展以資金稽核為重點內容的財務收支稽核，加強資金的在線控制，對大額支付、成本費用、燃料等重點業(yè)務進行動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和排查經(jīng)營管理中的資金風險。

（3）加強資本性支出稽核，嚴格控制項目成本造價，對基建、技改、大修等工程項目的資金來源、項目概預算、支付進度款、竣工決算等項目管理的重點環(huán)節(jié)實施嚴密稽核，降低了項目造價，也就是降低建成后的生產(chǎn)成本，從而增加經(jīng)營效益。

六、資產(chǎn)信息一體化環(huán)境下的財務稽核幾點新內容

發(fā)電企業(yè)有著巨大的資產(chǎn)規(guī)模和密集的資金，在生產(chǎn)運行和信息管理方面水平較高，需要也適應一個在統(tǒng)一平臺上的信息一體化系統(tǒng)，以達到高度集中的管理高度集成的數(shù)據(jù)。隨著財務電算化的發(fā)展，越來越多的發(fā)電企業(yè)開始采用資產(chǎn)信息一體化系統(tǒng)作為管理平臺。這樣，生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務通過資產(chǎn)信息一體化系統(tǒng)平臺處理后，同時有系統(tǒng)程序的提示和控制，傳統(tǒng)意義上的或直觀上能夠發(fā)現(xiàn)的一些錯漏、失誤已經(jīng)能夠避免，比如憑證借貸方、賬賬、賬實之間的勾稽關系在資產(chǎn)信息一體化平臺中是肯定能夠相符的。而另一方面，出現(xiàn)錯漏和失誤的方式方法也發(fā)生了變化，出現(xiàn)的錯漏和失誤甚至是舞弊現(xiàn)象不會留下任何紙面上的痕跡，這就使得財務管理風險更加隱蔽，識別、評估和應對的難度更大，財務稽核的內容和工作重點也應隨之做出相應調整。

1、崗位和職責

根據(jù)會計基礎工作規(guī)范的規(guī)定，財務部門設置的崗位更多的適用于手工處理的工作手段，實行資產(chǎn)信息一體化后，這種將財務會計業(yè)務割裂開來處理的崗位設置已不太適應新的管理流程的需要。而且隨著財務會計管理信息化水平的提高及網(wǎng)絡平臺的使用，稽核人員應加強信息化培訓，初步掌握的系統(tǒng)安全管理、流程維護等信息知識，提高財務信息技術的稽核能力。

2、各崗位之間牽制

現(xiàn)行的會計基礎工作規(guī)范中規(guī)定，出納不得兼管稽核、會計檔案及收入、費用、債權債務賬目的登記。但在現(xiàn)實工作中，往往由出納人員登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，也就是在計算機環(huán)境下的錄入現(xiàn)金銀行記賬憑證。這樣造成現(xiàn)金、銀行票據(jù)管理人員又同時錄入記賬憑證，存在資金安全風險，應予以崗位分離。

3、交接

傳統(tǒng)的財務交接是在一定的監(jiān)交程序下，交出人掌管的現(xiàn)金、支票、印鑒等實物及憑證、賬簿等會計資料在交接單中列明，交給交接人。目前實行計算機核算系統(tǒng)的情況下，除實物交接外還應有信息資源、職責權限，其中包括完整的儲存數(shù)據(jù)及存儲介質或途徑。另外還有信息系統(tǒng)交接崗位的賬戶和操作密碼等權限類的交接。這些內容均應在交接單中列明，一并交予交接人，并實地操作確認無誤后簽字確認交接完成。

4、簽章的變化

傳統(tǒng)意義上的簽章是由權利人手工加蓋的，可以作為對一項業(yè)務負責的證明，目前在計算機核算系統(tǒng)內，每個業(yè)務的執(zhí)行人以自己的密碼進入系統(tǒng)，執(zhí)行完操作，就可以顯示出自己的名字。傳統(tǒng)的簽名蓋章，已經(jīng)發(fā)展到在完善的信息系統(tǒng)的內部控制體系保證下，利用信息技術下的操作權限控制，確保業(yè)務發(fā)生、處理和記錄的正確、合法，并且可以明確追溯到各項業(yè)務的實際操作人員，以判斷是否是有適當權限的操作人員。

對此項內容的稽核，我們也應該從對簽章是否完整、是否符合各崗位職責對應的權限，進而延伸到財務用計算機是否有安全管理措施，各人對自己的密碼管理是否符合要求，各崗位執(zhí)行人的操作密碼是否符合安全級別要求，是否按照相關規(guī)定更換密碼，密鑰的保管是否符合安全規(guī)定等等。

5、對系統(tǒng)管理日志的稽核

在計算機核算系統(tǒng)中，會計信息的更改不會留下標記，但運行日志中會有準確記錄，并且操作員沒有系統(tǒng)日志的修改權限，可以從這個角度發(fā)現(xiàn)稽核目標。同時也應對程序維護管理的系統(tǒng)管理員的權限做出規(guī)定?；巳藛T可以通過日志管理對密鑰日志、系統(tǒng)日志進行事后審計和追蹤，作為稽核的依據(jù)。日志管理提供了強大、完善的日志查詢和檢索功能，實現(xiàn)對登錄密碼、密鑰生成日志和密碼、密鑰的分發(fā)日志；系統(tǒng)日志包括操作日志、監(jiān)控日志和運行日志等日志信息的稽核和分析，能根據(jù)不同警告級別進行警示，滿足稽核人員對日志的查詢和稽核的需求。

比如：賬務系統(tǒng)的反記賬、反結賬操作都可以在日志中反映出來，由此可以判斷是在執(zhí)行記賬或結賬后發(fā)現(xiàn)錯誤或需要增加新的業(yè)務，才執(zhí)行的反向操作，這種反向操作的操作權限是否符合規(guī)定，是否確實是為修正錯誤或增加遺漏的業(yè)務才進行此類操作，這都給稽核工作提供了信息。

6、財務檔案管理稽核

除了傳統(tǒng)意義上的紙質憑證、賬簿及財務報告等資料外，電子信息存儲和備份的安全性及頻次等也成為財務稽核的新內容。財務數(shù)據(jù)要求保存時間長，而且要真實客觀的保留反映業(yè)務發(fā)生時的狀態(tài)，數(shù)據(jù)不容修改泄露?；藭r應關注財務數(shù)據(jù)是否按照規(guī)定頻次備份，備份介質的的選擇是否符合安全管理要求，存放環(huán)境是否符合溫度、濕度、防水、防火、防磁等的安全要求，保存有財務檔案數(shù)據(jù)的計算機是否與外網(wǎng)保持物理分離等。

7、利用網(wǎng)絡開展在線稽核

隨著財務稽核工作的深入開展，可以逐步開發(fā)和使用稽核管理信息系統(tǒng)，采用專業(yè)稽核軟件，設置賬戶、報表、指標、憑證和固定資產(chǎn)財卡稽核規(guī)則，通過執(zhí)行稽核規(guī)則來檢驗財務處理的合理性、合規(guī)性和勾稽關系的正確性等，對所屬單位的經(jīng)濟業(yè)務進行在線“穿透”稽核，挖掘對管理、控制、決策有用的信息。

七、財務稽核工作的構想

財務稽核的過程和意義在于及時發(fā)現(xiàn)財務管理中存在的風險并及時規(guī)避、排除，所以財務稽核的主要內容應該是風險的發(fā)現(xiàn)和控制。

1、財務管理風險的識別、分類和評估。

在財務管理中存在的風險大體分為：會計基礎工作風險、效益風險、籌資風險、投資風險、營運資金風險、財稅政策風險、關聯(lián)交易風險等七大風險類別，在這些類別下具體描述各風險事項，形成財務管理風險的明確列示。

2、風險評估。

（1）對重點事項的確認

運用定性與定量分析結合的方法，對風險事項進行評估，根據(jù)評估結果確定每個風險事項的風險級別。根據(jù)不同級別，采取不同關注度，對級別高的風險事項應重點監(jiān)控，根據(jù)其涵蓋的財務核算管理工作流程，編制對上述風險事項對應業(yè)務的財務工作流程的稽核流程，并相應提高稽核的頻次和關注度。

（2）對風險事項管理流程中關鍵點的確認

通過對每一項風險事項的工作流程的分析，找出其關鍵控制點及對應職責崗位，對其稽核職責詳細描述。

3、制作財務稽核工作手冊。

第4篇：稽核日常工作計劃范文

本人在20xx年度，完成了公司相關工作任務。20xx年，我將一如既往地按照主任的工作布署，在去年的工作基礎上，本著“多溝通、多協(xié)調、積極主動、創(chuàng)造性地開展工作”的指導思想，發(fā)揚慧康人“精誠團結，求真務實”的工作作風，全面開展20xx年度的工作。現(xiàn)制定工作計劃如下：

一、人力資源：

（一）建立人力資源規(guī)劃工作機制。

1、協(xié)助主任調查和分析公司目前的人力資源配置情況，為招聘、加班、合理配置、定員定崗、管理層的人事決策等提供依據(jù)。

2、根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，提出與之相匹配的的人力資源規(guī)劃。（此為工作設想，根據(jù)公司實際情況而定）

（二）招聘與配置：

1、協(xié)助主任建立特殊人才（如售后工程師、研發(fā)人員、海外銷售人員等）的儲備機制及長期招聘渠道。

2、計劃與國內重點高校建立優(yōu)秀人才長期供應關系。

3、收集和關注國內知名招聘網(wǎng)站本文來源：查字典 （如深圳人才網(wǎng)、job88等）的人才信息。

4、在實際應用中完善已制訂的《員工招聘操作規(guī)程》、流程及相關表單。

5、協(xié)助各部門實施招聘。

6、建立招聘檔案。

（三）培訓：

1、在實際應用中完善已制訂的《員工培訓教育管理辦法》、流程及相關表單。

2、鞏固已初步建立的員工培訓機制。

3、制作一份新進員工培訓教材。

4、建立培訓檔案。

5、邀請XX市專業(yè)培訓機構（如管理顧問公司）為公司部門主管或相關人員作1～2次培訓。培訓內容根據(jù)實際工作需要而定，如時間和目標管理、人力資源管理、工作任務分配、溝通協(xié)調、領導藝術等。

（四）績效考核：

1、協(xié)助主任制定績效考核管理辦法，為績效考核工作的具體實施提供依據(jù)。

2、協(xié)助主任在全公司推行新的績效考核標準。

3、繼續(xù)做好績效考核的其他相關工作（如每月跟催、匯總等）。

（五）勞動關系管理

1、退休

（1）在實際應用中完善已制訂的退休流程及相關表單。

（2）協(xié)助主任制訂員工退休、資遣管理制度（正在制訂），為辦理退休、資遣事項提供依據(jù)。

2、辭職

（1）在實際應用中完善已制訂的辭職流程及相關表單。

（2）協(xié)助主任制訂辭職管理制度，為辦理辭職事項提供依據(jù)。

（3）具體執(zhí)行工作。

二、行政事務。

（一）車輛管理

協(xié)助主任開展相關工作。

（二）公章管理

1、協(xié)助主任做好相關審核工作。

2、制作公章管理登記薄。

（三）會議安排

協(xié)助主任安排會議議程及相關準備工作。

（四）公司大型活動的組織策劃。

協(xié)助主任策劃方案，并做好具體實施的相關工作。

（五）公司郵箱管理。

三點原則：

1、按時收取郵件；

2、妥當處理郵件；

3、慎重對待重要郵件。

（六）部門預算。

準確、詳細登記每月發(fā)生的費用，按要求提交每月預算。

（七）宿舍管理

1、及時收取、交納每月宿舍費用。

2、合理進行衛(wèi)生安排，確保宿舍干凈舒適。

三、對外事務：

（一）證照的申辦、年審。

協(xié)助主任進行資料準備及提交工作。

（二）政府扶持項目的申報。

協(xié)助主任開展相關工作。

（三）與政府部門、行業(yè)協(xié)會的日常溝通。

協(xié)助主任填制和遞交相關報表、資料等。

四、其他臨時交辦事項

（一）主任交辦事項，按重要緊急程度分別按要求辦理。

（二）董事長、總經(jīng)理交辦事項，匯報主任后辦理（或辦理后知會主任）。

（三）其他同事交辦事項，讓其請示主任，征得同意后再辦理。

（四）其他領導交辦事項，本人請示主任，同意后再辦理。

抓財務現(xiàn)場安全：大力加強資金資產(chǎn)的現(xiàn)場管理力度，運用稽查、清算、預案和考核等多種手段，逐步實現(xiàn)數(shù)據(jù)安全到現(xiàn)場安全再到本質安全的轉變，同時通過進一步加大內控執(zhí)行力度，實現(xiàn)人、財、物和管理的安全。

抓信息：重點要抓好網(wǎng)上報銷系統(tǒng)、定額管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、財務7.0系統(tǒng)和財務人員信息系統(tǒng)的推廣和使用,以信息系統(tǒng)為紐帶,實現(xiàn)信息資源的共享,實現(xiàn)綜合流程的優(yōu)化,進一步提高勞動效率。

抓核算：要依托財務7.0系統(tǒng)上線的契機，繼續(xù)修訂和完善費用核算手冊等各項規(guī)章制度，進一步規(guī)范會計核算、明確統(tǒng)一非油業(yè)務、融資租賃等特殊事項處理的方式方法，加強稽核力度，嚴肅執(zhí)行新會計準則，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)避會計風險。

抓隊伍：重點要加強庫、站兩個層面財務隊伍的培養(yǎng)，運用技能培訓、職業(yè)規(guī)劃、晉級制度、職業(yè)道德教育機制和幫扶共建等多種手段，不斷提高基層隊伍的凝聚力和執(zhí)行力。同時要加強總會計師工作能力和職業(yè)操守的培養(yǎng)，促進總會計師綜合素質的提高。

抓發(fā)展：未來兩至三年，財務工作要全面實現(xiàn)責權明晰、管理統(tǒng)一、運行高效、執(zhí)行有序和環(huán)境和諧的目標，要求我們從現(xiàn)在起必須做好規(guī)劃，為未來財務工作的和諧、健康發(fā)展奠定基礎。首先，要積極推進財務“三統(tǒng)一”建設，實現(xiàn)組織、制度和流程的統(tǒng)一;其次，要優(yōu)化財務環(huán)境，對上要與集團公司、股份公司和板塊建立良好的溝通機制，對內要全力以赴為相關部門提供優(yōu)質的服務，對下要確保受控運行、令行禁止，對外要與銀行、稅務和財政等職能部門建立長期穩(wěn)定、和諧的工作關系;另外要根據(jù)公司整體戰(zhàn)略的變化適時調整發(fā)展思路，實現(xiàn)與公司整體戰(zhàn)略目標的協(xié)調統(tǒng)一。

抓責任：要充分履行財務工作“監(jiān)督、反映、服務”三種職能，明確各級財務機構維護資金安全、確保本級機構平穩(wěn)運行的職責，引導財務人員樹立大局意識、發(fā)揚優(yōu)良傳統(tǒng)、提高執(zhí)行力，切實肩負起應盡的義務，承擔相應的責任。

創(chuàng)效益：首先要從直接效益出發(fā)，做好資金的運行管理和成本費用的監(jiān)控，著力于降低財務費用等各項可控費用;其次，要從確保預算的受控運行入手，加強分析和監(jiān)控，做好量、本、利的測算，為相關部門的決策提供支持，創(chuàng)造間接的管理效益。

創(chuàng)業(yè)績：公司財務工作、財務組織和財務人員要在集團、股份和板塊繼續(xù)保持先進水平，要加強對前沿理論的研究，并將成果及時轉化為實踐，力爭在定額和資金管理等前沿領域為銷售系統(tǒng)做出突出貢獻，使公司財務管理水平同比能有大的進步。

20xx年我將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略部署，帶領全體財務人員，繼續(xù)發(fā)揚成績，開拓進取，以嚴謹務實的工作作風，高標準、高質量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的發(fā)展作出新貢獻。

首先，我要感謝經(jīng)濟管理系團總支、學生會兩年來對我的培養(yǎng)，我也要感謝老師、學長、學姐、同仁們對我的幫助、指導以及包容。正是因為有你們的栽培和培養(yǎng)才使我有勇氣去挑戰(zhàn)主席助理這一職位。如果我能有幸得競選上主席助理這一職務，我將重點從以下幾個方面去協(xié)助好老師、主席團去完成下一階段的團學工作。

第一、根據(jù)實際情況，協(xié)助主席團對工作計劃進行調整和修改，并以務實、創(chuàng)新為重點

我將根據(jù)我系團總支、學生會的一些實際情況（比如資金的預算，人力資源分配，學校的規(guī)章制度等）去協(xié)助主席團擬定出下一階段的工作計劃和工作部署.并且以創(chuàng)新為重點.不管是工作方法上還是思想上都要保持與時俱進，時刻保持先進性。我們可以開發(fā)一些有特色的活動，最好是能與社會實踐相結合的活動。實實在在的做到向社會深處走，給同學們搭建一個接近社會了解社會的平臺。

二、根據(jù)實際情況完善學生會內部的規(guī)章制度

實際上，我系團總支、學生會的團學制度已經(jīng)十分的全面，但我認為在一個優(yōu)秀的團隊中沒有最好只有更好，我們可以根據(jù)各部門在日常工作中碰到的實際情況去修改團學制度上的工作流程、工作理念、工作方法。使得我們學生會的制度更加完美，也可以為下一屆團總支、學生會打下扎實的基礎，讓下屆團總支、學生會成員少走一些彎路。因為只有制度完善了，我們的工作才能做到有章可循，有理可依。

三、全面了解各部門現(xiàn)在的工作情況和人員情況

為了更好的發(fā)現(xiàn)各部門中的工作問題，使整個團隊更有效率的工作。必須做到了解各部門的工作情況，如果該部門常規(guī)工作中有不足可以指正并要求改進，如果有表現(xiàn)優(yōu)異部門可以給予適當?shù)莫剟?，讓該部門的成員工作更富有激情。同時與各部門的成員多加強溝通，讓上層知道他們的想法，如有什么好的意見可以采取，并且去發(fā)現(xiàn)各部門有思想、有能力的成員為下一屆學生會留住人才。只有加強交流，取長補短，才能讓各部門和個人迅速健康的發(fā)展。

四、協(xié)助主席團協(xié)調各部門之間的工作，營造各司其職、形成團結協(xié)作的氛圍

積極地協(xié)助老師和主席團協(xié)調好各部門的工作，使部門與部門之間能緊密的配合，共同去完成老師、主席團交至下來的任務。并督促好各部門做好自己的本職工作，以自身作為老師、主席團與各部門溝通的中樞，使各方的思想意識都能結合在一起促成團隊協(xié)作良好作風，打造出一只高效、創(chuàng)新、團結的隊伍。

六、總結好本學年度我系學生會的各活動的經(jīng)驗，從中吸取教訓

收集并且整理好本學年中各項活動的總結和各工作的總結材料。從中回顧活動與工作，并去思考和反思，找出那些好的思想，好的做法，好的觀念，并改掉和完善工作中存在的缺點和不足。

七、加強與老師、主席團、各部門的溝通，加強宣傳我系團學制度

我個人也將加強與各老師、主席團的溝通，讓自己更了解我系團總支、學生會目前的狀況并和老師、學長、學姐學習他們的的工作方法。并逐步去了解各部門的日常工作規(guī)范，去學習各部門不同的部門文化，且在各部門中宣傳我系團學工作理念、團學工作走向及團學工作體系及思路。讓大家樹立好同一信念，更好的為我系團總支、學生會去爭取榮譽。

八、加強自身作風，使自己思維和處事更加成熟

作為一名合格的學生干部，在學習上我將做到“勤奮好學、學有所成的表率；在工作中我將做到擁有較強的責任心及“咬定青山不放松”的恒心和毅力。在生活上我將做到善待同學，寬大為懷的作風。我將正確的處理好學習、工作、生活的沖突關系，使自己的思維和處事能力更加的成熟。

我認為目前組織也應該建立好更完善的工作體系，包括:團總支、學生會的組織機構、規(guī)章制度、干部選拔、干部培養(yǎng)、干部考核、干部變遷等一系列制度。在建立這一系統(tǒng)后更需要不斷的修正和完善它，使之能夠持續(xù)發(fā)展，保持更新。

第5篇：稽核日常工作計劃范文

一、工作中的主要作法和取得的主要成績

(一)勤于學習鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強業(yè)務知識的學習。注重學習是我多年來養(yǎng)成的一個比較好的習慣，除繼續(xù)加強對分管工作中涉及的監(jiān)察、審計、法律事務等方面的有關政策、法規(guī)和業(yè)務知識的學習外，不間斷地加強對財務會計、信貸管理、風險管理等業(yè)務知識的學習和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業(yè)務知識的學習和更新。同時認真學習各級制發(fā)的管理制度及相關法律文件，通過不斷的深入學習，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強實踐能力的培養(yǎng)。一直堅持承擔工作任務時把自己當作一名普通的工作人員，在承擔工作責任時把自己當作一名勇于負責的主管領導。實際工作中，小事放權放手，但件件都及時督辦和查問結果，大事都主動參與和承擔。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規(guī)違紀問題時，帶領稽核審計部、財務會計部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務、調查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀提供了詳實依據(jù)；在查辦舉報信用社信貸員和分社負責人違規(guī)辦貸問題時，抽調聯(lián)社不良辦、風險管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調查了解，與社內職工座談情況。在案防工作過程中，帶領案件防控工作領導小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點對內控制度執(zhí)行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經(jīng)驗。

三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結合工作實際，通過調研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結和指導工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認真調查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗》調查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實踐》收錄。

四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學習實踐科學發(fā)展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環(huán)節(jié)都認真參與，按照活動的安排進行了學習和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數(shù)萬字的學習筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅強和耿直。

五是注重和加強領導藝術的累積。除了向身邊的同志學習領導藝術外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡上介紹的一些比較經(jīng)典的領導藝術類案例。

(二)加強內控建設，堅持從嚴治社，始終致力于做內控理念的傳播者和嚴密內控的踐行者。

總理曾經(jīng)說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴密的內控制度更有意義。一年來，在加強內控建設和落實上，主要做了以下幾項工作：

一是狠抓了促制度落實的制度體系建設。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務經(jīng)營活動的各個層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實，責任追究不及時不到位，經(jīng)過認真的調研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責任認定處理暫行辦法》，對強化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強信貸人員責任意識，提高信貸資產(chǎn)質量，促進了促制度落實的制度體系的建設方面起到了良好作用。

二是樹立了“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的基本內部控制理念。在工作中我總結出，要防范操作風險，在制度建設和落實層面，不僅要有嚴密的制度，嚴格落實制度，還要嚴懲違規(guī)行為。因此，我倡導樹立“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的內控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴治社的思想，也因此得到了較大范圍的認可。

三是踐行了嚴密的內控和其他各項工作制度。在工作中我能認真學習和遵守各項內控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復學習了好幾遍，并且在文件中做了很多標記，其他有關制度我也利用時間進行了認真的學習并能嚴格遵守。

四是督導了各項內控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內控評價來督導內控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查等。以這些活動為載體，認真查找問題，認真組織整改，認真分析不足，認真總結教訓，認真制定措施。

(三)積極履行職責，指導做好內控監(jiān)督工作，加強聯(lián)系，優(yōu)勢互補，實施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報告，重要事項取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調和支持。同時，監(jiān)事會作為聯(lián)社的監(jiān)督機構，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內部稽核部門，共同構筑了較為完善的科學、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計部門內部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區(qū)間和責任人進行詳細登記，落實責任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負責的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結果及時向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會、經(jīng)營班子）匯報和反饋，以促進領導管理決策和部門指導服務的針對性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內各網(wǎng)點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標準化要求。并對案件專項治理、治理商業(yè)賄賂工作實行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計工作。指導稽核審計部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務，突出財經(jīng)紀律嚴肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營管理合規(guī)性，認真履行稽核審計職責。全年組織開展稽核審計項3項3次，即：實施了花所信用社等4個網(wǎng)點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區(qū)44個營業(yè)網(wǎng)點中14個信用社、15個信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調動和崗位調整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認定責任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計整改意見書25份，下發(fā)稽核審計處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結合，認真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規(guī)行為嚴處的高壓態(tài)勢。

初，因班子換屆，聯(lián)社調整了案件專項治理工作領導小組成員。本著暴露風險、加強管理，堅決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內容、排查責任和工作要求，9月份案件專項治理工作領導小組對轄內網(wǎng)點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)、重點人員進行了風險排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進行了專題。安排，下發(fā)了《關于進一步加強案件專項治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環(huán)節(jié)、重點人員的排查內容、排查頻率和案件排查責任，為構建案件防控的長效機制奠定了基礎。通過加強了紀檢監(jiān)察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀問題的3名當事人和負有管理責任社主任進行了責任追究，給予了黨紀、行政紀律處分和經(jīng)濟處罰。

（五）加強黨風廉政建設，做好和紀檢監(jiān)察工作。

在加強黨風廉政建設和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風廉政建設以及紀檢監(jiān)察責任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風廉政建設責任制，基層各信用社能夠按照責任制的各項目標規(guī)定，認真對照學習落實。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風，凡一經(jīng)舉報，聯(lián)社都及時調查核實、處理和回復。通過反腐倡廉，黨風廉政建設教育和責任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀問題，服務態(tài)度和服務質量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設都得到了充分肯定。

對工作從維護農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進行認識，以服務大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關心和愛護的角度出發(fā)，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細致地解釋和說服疏導，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責任人做了相應的經(jīng)濟處罰，并責令相關責任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務發(fā)展營造一個安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結果。2010年，針對全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y成績的同時，也非常清醒地認識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：

一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

第6篇：稽核日常工作計劃范文

財務職員試用期工作總結范文一 光陰如梭，半年的工作轉瞬又將成為歷史，今天站在這個發(fā)言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：一份耕壇一份收獲，我沒有辜負領導的期望。然而，近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結果，讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，作為財務部的主要責任領導，我負有不可推卸的責任。務實、求實、抓落實，對照公司的精益管理高標準嚴要求，唯有先調整自己的理念，徹底轉變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，下面本人查找問題如下：

其一、年初至今，財務部整個條線人員一直沒有得到過穩(wěn)定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理;

其二、人員的不夠穩(wěn)定使工作進入疲勞狀態(tài)，惡性循環(huán)，導致工作思路不清晰，忽略了管理員的業(yè)務培訓。

其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色; 其四、忽略了團隊管理，與各級領導、各個部門之間缺乏溝通;

其五、工作思路上沒有創(chuàng)新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現(xiàn)問題后處理力度不夠;

以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門，當好家、理好財，更好地服務企業(yè)是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高!。

查找不足趕先進，立足根本爭先進，時值潤發(fā)集團提出樹標兵、學先進、促發(fā)展、爭效益活動、潤發(fā)機械又一度成為整個集團的標兵企業(yè)，鑫宏企業(yè)與本公司進行對口紅旗競賽的今天，作為個人我們要實現(xiàn)體現(xiàn)自已的人身價值，企業(yè)的興衰直接關系到個人的榮辱，作為財務管理部門，為公司實現(xiàn)共同的目標我們要添磚加瓦，學習潤機的六種精神：艱苦創(chuàng)業(yè)精神、改革創(chuàng)新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。

我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務部的主要責任領導，對于如何提高自我，服務于企業(yè)這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把學習先進、趕超先進、爭當先進融入到工作中去，重點將放在加強倉庫管理與財務分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：

一、完善公司內部管理制度;部門責任領導明確分工的職責，加強責任考核;

內部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財務部將結合集團管理的要求，與有關部門進行修正。

部門責任領導之間明確分工職責,按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領導之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協(xié)助,對分管內容加強責任考核力度,做到獎罰分明;

二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業(yè)務理論考試，合理調整組合人力資源，繼續(xù)加強培訓力度與倉庫管理檢查監(jiān)督力度;

今年以來,人事方面至今一直未得到穩(wěn)定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據(jù)庫房各位管理人員的特點,一方面將對人員重新組合搭配,進行高效有序的組織，另一方面繼續(xù)加強培訓,讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業(yè)務熟悉,真正做到駕熟就輕,文化素質與業(yè)務管理水平都要有質的提高,今年3月電腦真正聯(lián)網(wǎng),管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高,我們將在這方面加強培訓,使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業(yè)務管理水平。

財務職員試用期工作總結范文二 時光荏苒，三個月的試用期很快就過去了，在xxx的這三個月是我平凡的一季，也是我收獲的一季。首先感謝公司領導給予我這個平臺，使我得到學習和發(fā)展的機會，同時也感謝同事們對我的幫助和引導，使我很快的熟悉和融入這個大家庭?，F(xiàn)我將這三個月的工作情況進行如下總結：

一、試用期的基本工作內容

1、單位基本情況的熟悉

入職后我在部門總監(jiān)容許的情況下,通過對單位相關資質的翻閱以及同事的介紹了解到我集團公司是成立于xxx年xx月的跨行業(yè)、多渠道發(fā)展的綜合性公司，下設xxx個子公司。

2、單位相關人員的熟悉

在這三個月的日常工作中我不僅認識了集團公司各個部門的相關領導和同事以及各分公司的部分財務及辦公室的同事，同時也在日常工作中得到了各位領導及同事的指導和幫助，相信在以后得工作中我會和大家相處的更加融洽。

3、基本工作內容的熟悉

三個月的試用期中我不僅接觸了部分的會計、出納崗位的工作，同時也接觸了日常的辦公工作，每一項工作都是自己新的開始和新的目標。包括原始憑證的整理、會計憑證的制作、支票的填寫、銀行單據(jù)的領取以及基本辦公軟件的應用等，我不僅在這些工作中學習到了新東西，也在工作中認識到了自己的不足，用以督促自己在日后的工作中不斷的學習和進步。

二、工作中存在的問題

雖然已經(jīng)有兩年相關的工作經(jīng)驗，但是在這段時間的工作中我認識到自己的工作還有很大的欠缺，主要表現(xiàn)在以下兩方面：

1、專業(yè)知識的欠缺

之前就聽說財務是份干到老學到老的工作，自己很是不屑，以為憑借自己在學校所學的理論知識足以完成現(xiàn)有的工作，但是在真正的實踐中才發(fā)現(xiàn)自己所掌握的僅僅是冰山一角，需要學習和掌握的專業(yè)知識還有很多。

2、財務軟件運用不熟練

現(xiàn)在的財務工作已經(jīng)基本脫離了原始的手工制作逐步向電算化、智能化過度。在這三個月的工作中我發(fā)現(xiàn)自己對會計電算化軟件的運用很是笨拙，這將是我日后工作的壁壘，抓緊時間對軟件的學習和練習是接下來工作的重點。

三、下一步的工作計劃

1、端正工作態(tài)度

在日后的工作中我會嚴格要求自己端正工作態(tài)度，認真對待每一項工作，杜絕低級的常識性工作失誤。與此同時還要進一步提高自己的執(zhí)行能力，在最短的時間內高質量的完成領導交代的工作任務。

2、強化專業(yè)知識

除了對自己已掌握的專業(yè)知識經(jīng)常的練習和鞏固，在日后還要不斷的學習專業(yè)知識，了解最新的會計準則及稅法知識，從而正確的指導日常工作，同時還要和前輩及同事們學習相關的實踐經(jīng)驗，充實自己的專業(yè)知識。

3、熟練運用財務軟件

在這三個月的工作中認識到自己對財務軟件的運用并不熟練，嚴重影響了相關工作的進展速度。學習和掌握財務軟件的應用的工作勢在必行。

4、做好數(shù)據(jù)的電子備份

財務工作是十分嚴謹而瑣碎的工作，日常工作會涉及很多的數(shù)據(jù)文件，對數(shù)據(jù)文件做好電子備份是件很重要的事情，充分利用數(shù)據(jù)的電子備份既可以方便日后工作的查閱和借鑒，同時也可以提高工作效率。

總之，未來的路還很長，新的工作崗位意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我決定在新的崗位上再接再厲，努力工作。

最后謝謝各位領導、同事給與的幫助和支持!

財務職員試用期工作總結范文三 可以說，在xx年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好! xx年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持以市場為導向，以效益為中心的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的個人工作總結報告如下：

xx年財務審計工作的簡要回顧

(一)財務方面的工作

1、增強財務服務意識

xx年，我們一如既往地按科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。

2、做好會計工作計劃，預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予**物流公司、**運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及xx年度**物流公司、**運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經(jīng)濟收益。

4、切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按統(tǒng)一管理，分級負責的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

5、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富的工作思路，以摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自

上而下對帳外帳、小金庫和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照邊整邊改的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強資金管理的作用

第7篇：稽核日常工作計劃范文

[關鍵詞]銀行；金融會計風險；會計信息；會計監(jiān)督

金融會計風險是指會計人員錯報、漏報會計信息，使財務報告反映失實或者依據(jù)失實的信息誤導監(jiān)控行為而給信息使用者帶來損失的風險。金融會計風險有兩個明顯的特征，即不確定性和造成損益的可能性。金融會計風險作為一種客觀存在，它無時無刻都在制約著財會人員及其相關人員的行為，而且隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和社會關系的日益復雜化，銀行會計風險的度也在與日俱增。因此，發(fā)現(xiàn)、控制和化解金融會計風險成了金融的重要任務，加強會計監(jiān)管已成為亟待解決的一個重要課題。

金融會計風險一般有下列表現(xiàn)形式：

信貸資產(chǎn)質量信息反映不實。有的銀行為了掩蓋自身信貸資產(chǎn)質量低、風險大的，不按人民銀行《貸款通則》和信貸管理制度有關貸款分類標準的規(guī)定來準確劃分信貸資產(chǎn)，不能夠真實反映貸款占用形態(tài)和風險狀況，亂調亂用貸款科目，甚至以借新還舊、收舊貸新為借口，對借款單位采取以貸還本、以貸收息的方式，將不良貸款轉為正常貸款，以降低貸款逾期率和不良貸款占用比例，提高收息率，達到完成上級行下達的目標任務的目的。

內部控制職能弱化，故意混淆會計科目。新《會計法》規(guī)定：“單位負責人應當保證財務會計報告真實、完整?！笔沟脝挝回撠熑藢Ρ締挝粫嫻ぷ骱蜁嬞Y料的真實性、完整性責任得以細化。從公開曝光的出具虛假會計報表的案例來看，編造虛假會計報表的行為大都在單位負責人授意或默許下，置內控制度而不顧進行的。具體表現(xiàn)為：一是部分行社突破貸款總規(guī)模限額管理規(guī)定，為達到增加貸款的目的，超規(guī)模發(fā)放貸款。二是故意混淆會計科目，把貸款記在內部往來科目上。三是有的行社為謀取小利益，用賬外吸收的資金發(fā)放賬外貸款、賬外核算，或者存款不入賬、暗中發(fā)放貸款、建立小金庫，逃避監(jiān)管。

為?！皹I(yè)績”在利潤上做手腳?？己嘶鶎有猩缃?jīng)營業(yè)績時，其上級部門只對存款存量和增量進行評定、排名，對盈虧考核僅下達利潤指標，其他監(jiān)管措施則形同虛設。有的行社常根據(jù)自身利益的需要，對實現(xiàn)的利潤數(shù)進行違規(guī)調整。一是若實現(xiàn)的利潤超過核定數(shù)，就采取虛列支出、隱匿收入、應收不收等辦法，截留利潤；二是若實現(xiàn)的利潤小于核定數(shù)，則采取費用掛賬、虛增收入、少計提應付利息、預收利息等手段完成利潤任務；三是個別領導迫于經(jīng)營壓力，擔心以后年度發(fā)生虧損影響“業(yè)績”，便在效益好的年份，在貸款形態(tài)上多核銷呆賬，收回的資金留待彌補以后年度虧損。

考核指標不合理導致虛假存款。某些金融機構把增加存款作為考核依據(jù)，把攬儲多少與職工職務升遷，工資、津貼、誤餐費發(fā)放掛鉤。為迎合考核，職工在個人利益推動下，不惜采取不正當手段來完成任務，導致高息攬存、公款私存屢禁不止，甚至為完成存款計劃，常常亂調數(shù)字、虛增存款。個別行社大打時間差，使部分儲蓄大戶游離于兩家或多家行社之間。有的將同業(yè)存放款項調入一般存款核算。還有的為攬儲拿制度當交易，不按存款實名制要求辦理儲蓄業(yè)務，不按儲蓄管理辦法規(guī)定亂辦教育儲蓄。

負債業(yè)務信息反映不實。有的銀行出于利益的需要，公款私存、私款公存，特別是月末、季末、年末亂調存款科目，亂轉存款數(shù)據(jù)，亂改存款報表，虛報瞞報存款等，導致存款信息反映不實；有的銀行將高息攬入的儲蓄存款，通過“發(fā)行債券”科目核算，以逃避存款準備金制度的約束。

金融會計風險成因包括：

法規(guī)意識淡薄。近年來，在會計領域雖已頒布了一些相應的配套性法律、法規(guī)和制度，但還不夠完善與健全。某些基層行社在實際工作中，存在著重業(yè)務發(fā)展、輕法制建設的思想。銀行從業(yè)人員也缺乏必要的法律知識，有法不依、有章不循的現(xiàn)象屢見不鮮，各項制度無法落實。同時，在執(zhí)法過程中普遍存在違法不究、執(zhí)法不嚴、以言代法、以權代法的現(xiàn)象。

經(jīng)營思想錯位。個別行社高管人員主觀認為上級行制定的制度牽涉面廣、環(huán)節(jié)多、手續(xù)繁瑣，完全按要求履行手續(xù)根本不可能，無形中自己先降低了標準，對部下不能嚴格要求，對違規(guī)行為視而不見，甚至對嚴重違規(guī)行為也不能按制度要求追究責任，使各種違規(guī)行為蔓延。過分追求個人政績及小集體利益，私欲嚴重膨脹。隨著行業(yè)競爭的日趨激烈，為謀取生存和發(fā)展的空間，各行社都下達了責任目標指標，其中有些任務指標是偏離現(xiàn)實而難以完成的，有些部門為了業(yè)績和個人的切身利益，不惜重金、不惜代價去完成任務，偏離了正常經(jīng)營軌道，使業(yè)務經(jīng)營陷入惡性循環(huán)。

完善的經(jīng)營機制沒有真正形成。沒有真正樹立以效益為中心的經(jīng)營思想，“大鍋飯”現(xiàn)象依然存在。負責人在任職期間不開拓進取，短期行為時有發(fā)生。表現(xiàn)為不計成本地組織存款，盲目地擴張信貸規(guī)模。

虛假報表的危害性是不言而喻的，不但會使會計信息使用者運用會計信息進行判斷、、預測、決策時發(fā)生失誤，而且也誤導政府對市場的監(jiān)管和對金融風險的控制，嚴重擾亂了秩序。筆者認為，要加強會計監(jiān)管、防范金融會計風險，應從以下幾個方面著手：

提高對銀行會計信息工作重要性的認識，增強會計風險防范意識。首先，各級行領導要高度重視和支持銀行會計信息工作，充分認識銀行會計信息工作的重要性和信息失真的危害性，真正把這項工作納入各級行領導的重要議事日程，認真并切實解決會計信息失真的。其次，要加強銀行會計人員的培訓和職業(yè)道德，進一步提高會計人員的思想和業(yè)務素質。一是加強法規(guī)方面知識的學習培訓，增強法律法規(guī)意識，使會計人員不僅能嚴格遵守有關法律法規(guī)，而且也能運用法律武器維護自身的合法利益，自覺抵制各種違法行為，維護會計信息的真實可靠。二是加強會計基礎、新業(yè)務知識和崗位操作規(guī)程及機技術等基本知識的學習培訓，使會計人員不斷提高業(yè)務素質，盡快適應銀行改革和會計電算化、信息化的需要。三是加強會計人員職業(yè)道德教育，增強會計人員的工作責任感，使他們一心一意地做好銀行會計工作。

改革銀行管理考核體制，確定切實可行的經(jīng)營目標，健全的考核機制。一是要真正按照商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和要求來改革銀行管理考核體制。要在堅持以市場為導向、以客戶為中心、以效益為目標的基礎上，建立自下而上的銀行管理考核體制，擴大基層行的經(jīng)營自主權。二是要建立以利潤為中心的經(jīng)營目標機制。上級行要站在科學管理的高度，著眼于全局利益和長遠利益，科學制定經(jīng)營目標計劃，切忌只顧眼前短期利益，制定一些不切實際的趕超計劃，對下級行業(yè)務經(jīng)營行為產(chǎn)生不正當?shù)拇碳ぷ饔谩l(fā)出錯誤的誘導信號。三是要按照一級法人管理的要求，逐步建立以總行為中心的管理考核機制?，F(xiàn)階段可先建立以地市二級分行為主體的管理考核制度，實行會計核算、財務管理、資金清算、會計監(jiān)督及檔案管理的大集中。在以二級分行為主體的管理考核制度試行成功的基礎上，再按照一級法人管理的要求，逐步實現(xiàn)一級分行或總行的統(tǒng)一管理考核，及時反映銀行會計信息，化解銀行經(jīng)營風險。

加強內部管理，強化財會工作對經(jīng)營行為的監(jiān)督職能。一是要狠抓整章建制工作，使制度化、規(guī)范化、程序化管理貫穿于整個業(yè)務經(jīng)營過程中。在金融創(chuàng)新中，要按照“先制度、后開拓”的原則，使制度建設超前于業(yè)務發(fā)展，防止出現(xiàn)制度上的“真空”和管理上的“盲點”。二是要加強內部控制制度建設，通過科學有效的內部控制，使各類決策權力、各項業(yè)務過程、各個操作環(huán)節(jié)和各個員工的行為都處于嚴密的內部控制和制衡之下。要嚴格會計核算，認真執(zhí)行會計工作各項規(guī)章制度，恢復“三鐵”信譽。要從嚴治行，嚴肅政紀，堅決做到令行禁止，加大處罰力度，從嚴從重處罰違規(guī)、違紀、違法經(jīng)營者。三是財會工作要從單純核算型會計向核算管理型會計轉變，行使好會計工作對經(jīng)營成果的反映職能和對經(jīng)營行為的監(jiān)督職能，發(fā)揮在經(jīng)營資源配置中的杠桿作用和領導決策過程中的咨詢作用。在做到會計反映及時、準確的同時，要重點強化監(jiān)督職能，突出財會工作對業(yè)務經(jīng)營活動全過程的控制、反饋、調節(jié)，控制經(jīng)營風險。會計部門要把主要精力放在提高內部管理水平、規(guī)范財會基礎工作上，認真糾正有章不循、逆程序和反程序操作等行為，加強對會計人員業(yè)務技能和職業(yè)道德培訓，同時要加強財會人員的行為考核，徹底根除“假賬、假表、假數(shù)字”問題。

第8篇：稽核日常工作計劃范文

一、工作中的主要作法和取得的主要成績

(一)勤于學習鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強業(yè)務知識的學習。注重學習是我多年來養(yǎng)成的一個比較好的習慣，除繼續(xù)加強對分管工作中涉及的監(jiān)察、審計、法律事務等方面的有關政策、法規(guī)和業(yè)務知識的學習外，不間斷地加強對財務會計、信貸管理、風險管理等業(yè)務知識的學習和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業(yè)務知識的學習和更新。同時認真學習各級制發(fā)的管理制度及相關法律文件，通過不斷的深入學習，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強實踐能力的培養(yǎng)。一直堅持承擔工作任務時把自己當作一名普通的工作人員，在承擔工作責任時把自己當作一名勇于負責的主管領導。實際工作中，小事放權放手，但件件都及時督辦和查問結果，大事都主動參與和承擔。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規(guī)違紀問題時，帶領稽核審計部、財務會計部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務、調查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀提供了詳實依據(jù)；在查辦舉報信用社信貸員和分社負責人違規(guī)辦貸問題時，抽調聯(lián)社不良辦、風險管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調查了解，與社內職工座談情況。在案防工作過程中，帶領案件防控工作領導小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點對內控制度執(zhí)行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經(jīng)驗。

三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結合工作實際，通過調研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結和指導工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認真調查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗》調查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實踐》收錄。

四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學習實踐科學發(fā)展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環(huán)節(jié)都認真參與，按照活動的安排進行了學習和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數(shù)萬字的學習筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅強和耿直。

五是注重和加強領導藝術的累積。除了向身邊的同志學習領導藝術外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡上介紹的一些比較經(jīng)典的領導藝術類案例。

(二)加強內控建設，堅持從嚴治社，始終致力于做內控理念的傳播者和嚴密內控的踐行者。

總理曾經(jīng)說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴密的內控制度更有意義。一年來，在加強內控建設和落實上，主要做了以下幾項工作：

一是狠抓了促制度落實的制度體系建設。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務經(jīng)營活動的各個層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實，責任追究不及時不到位，經(jīng)過認真的調研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責任認定處理暫行辦法》，對強化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強信貸人員責任意識，提高信貸資產(chǎn)質量，促進了促制度落實的制度體系的建設方面起到了良好作用。

二是樹立了“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的基本內部控制理念。在工作中我總結出，要防范操作風險，在制度建設和落實層面，不僅要有嚴密的制度，嚴格落實制度，還要嚴懲違規(guī)行為。因此，我倡導樹立“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的內控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴治社的思想，也因此得到了較大范圍的認可。

三是踐行了嚴密的內控和其他各項工作制度。在工作中我能認真學習和遵守各項內控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復學習了好幾遍，并且在文件中做了很多標記，其他有關制度我也利用時間進行了認真的學習并能嚴格遵守。

四是督導了各項內控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內控評價來督導內控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社平?jīng)鲛k事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查等。以這些活動為載體，認真查找問題，認真組織整改，認真分析不足，認真總結教訓，認真制定措施。

(三)積極履行職責，指導做好內控監(jiān)督工作，加強聯(lián)系，優(yōu)勢互補，實施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報告，重要事項取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調和支持。同時，監(jiān)事會作為聯(lián)社的監(jiān)督機構，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內部稽核部門，共同構筑了較為完善的科學、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計部門內部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區(qū)間和責任人進行詳細登記，落實責任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負責的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結果及時向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會、經(jīng)營班子）匯報和反饋，以促進領導管理決策和部門指導服務的針對性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內各網(wǎng)點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標準化要求。并對案件專項治理、治理商業(yè)賄賂工作實行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計工作。指導稽核審計部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務，突出財經(jīng)紀律嚴肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營管理合規(guī)性，認真履行稽核審計職責。全年組織開展稽核審計項3項3次，即：實施了花所信用社等4個網(wǎng)點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區(qū)44個營業(yè)網(wǎng)點中14個信用社、15個信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調動和崗位調整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認定責任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計整改意見書25份，下發(fā)稽核審計處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結合，認真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規(guī)行為嚴處的高壓態(tài)勢。

初，因班子換屆，聯(lián)社調整了案件專項治理工作領導小組成員。本著暴露風險、加強管理，堅決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內容、排查責任和工作要求，9月份案件專項治理工作領導小組對轄內網(wǎng)點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)、重點人員進行了風險排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進行了專題。安排，下發(fā)了《關于進一步加強案件專項治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環(huán)節(jié)、重點人員的排查內容、排查頻率和案件排查責任，為構建案件防控的長效機制奠定了基礎。通過加強了紀檢監(jiān)察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀問題的3名當事人和負有管理責任社主任進行了責任追究，給予了黨紀、行政紀律處分和經(jīng)濟處罰。

（五）加強黨風廉政建設，做好和紀檢監(jiān)察工作。

在加強黨風廉政建設和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風廉政建設以及紀檢監(jiān)察責任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風廉政建設責任制，基層各信用社能夠按照責任制的各項目標規(guī)定，認真對照學習落實。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風，凡一經(jīng)舉報，聯(lián)社都及時調查核實、處理和回復。通過反腐倡廉，黨風廉政建設教育和責任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀問題，服務態(tài)度和服務質量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設都得到了充分肯定。

對工作從維護農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進行認識，以服務大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關心和愛護的角度出發(fā)，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細致地解釋和說服疏導，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責任人做了相應的經(jīng)濟處罰，并責令相關責任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務發(fā)展營造一個安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結果。2010年，針對全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y成績的同時，也非常清醒地認識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：

一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

二是還沒有促成內控理念和風險文化得到員工的普遍認可，全員主動防案的意識明顯不足，被動發(fā)案的可能仍然存在。

第9篇：稽核日常工作計劃范文

關鍵詞：平衡計分法；醫(yī)院；財務人員；構建；績效考核；研究

中圖分類號：R197.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）004-0000-02

一、前言

隨著我國近幾年來經(jīng)濟發(fā)展進程的不斷推進，我國衛(wèi)生體制也得到了深入的改革和完善，我國的醫(yī)學模式也得到了較大的改變。知識經(jīng)濟和大數(shù)據(jù)時代的到來直接給各大醫(yī)院帶來了挑戰(zhàn)，要求醫(yī)院從各個不同的方面進行改革，從戰(zhàn)略上的需要出發(fā)找到醫(yī)院自己的醫(yī)療重點。醫(yī)院在現(xiàn)在的社會和經(jīng)濟狀況下要積極尋找適合醫(yī)院自身實際情況的管理方法和改革方案，制定有效合理的績效考核體系，公平透明的對財務人員的績效進行嚴謹?shù)目己?，提高醫(yī)院的工作效率和競爭力，以便實現(xiàn)醫(yī)院自身的競爭優(yōu)勢并獲得人民的認可和信任。平衡計分法就是醫(yī)院在對財務人員進行績效考核中常常使用的重要方法之一，它已經(jīng)成為醫(yī)院的戰(zhàn)略性績效管理工具，有利于醫(yī)院制定良好的績效考核管理方案，為醫(yī)院實現(xiàn)現(xiàn)代化奠定基礎，推動現(xiàn)代醫(yī)院管理的發(fā)展進程。

平衡計分法具有獨特的定義，它是一種組織戰(zhàn)略管理和績效管理的辦法，具有科學性、可操作性和有效性，該方法由戴維?諾頓和哈佛商學院羅伯特?卡普蘭兩人于20世紀90年代共同提出。平衡計分法主要以信息作為基礎，由財務指標、客戶指標、內部運營情況和財務工作者的學習指標四個重要指標構成，對企業(yè)的績效驅動因素進行較為系統(tǒng)和整體的分析，然后采用多維度方法對指標評價因素進行平衡。該方法打破了傳統(tǒng)的財務衡量績效方法，不再僅僅是采用單一的指標對績效進行考核，而是在財務指標上加入了相應的客戶因素、內部經(jīng)營和員工學習成長等未來驅動因素，并對這四個主要因素之間的相互影響和作用進行分析。簡而言之，平衡計分法就是制定各個財務工作崗位的職責和考核標準，然后對其實際工作進行打分，以便實現(xiàn)量化的標準。這將更加科學而且合乎實際的對績效進行有效的評估，為醫(yī)院提高績效考核管理的水平和實現(xiàn)醫(yī)院具體的戰(zhàn)略目標提供了重要條件。

二、醫(yī)院對財務工作者績效考核的現(xiàn)狀分析

醫(yī)院財務工作者的工作內容一般不相同，而且各個財務部門之間的崗位職責也有較大的差異，因此不容易對醫(yī)院財務工作的成果進行量化，這也就直接加大了對財務工作者的績效考核工作的難度和復雜程度，因此在對醫(yī)院財務人員進行績效考核時或多或少的都存在著一些難以避免的問題和不足。

（一）績效評價的整體性不強

通常情況下，績效評價更多的只是反映了某個科室或者個人的目標取向，比如綜合目標責任制和年終考核等，缺少能夠全面反映醫(yī)院組織目標的考核方法。而且較多的醫(yī)院的控制手段就是調節(jié)科室的獎金和年終獎金額度，并沒有對科室的整體運作做出應有的評價。有時候在考核過程中沒有掌握績效考核管理的核心，沒有真正實現(xiàn)績效管理的作用。

（二）績效考核指標權重具有主觀性

一些醫(yī)院在績效考核中的權重規(guī)定方面存在著較強的主觀性，多采用主觀賦權的辦法，沒有對客觀因素進行充分的考慮和分析，忽視了客觀賦權辦法，不夠重視因子評價法和相關系數(shù)法在績效考核中的作用。醫(yī)院在績效考核工作中沒有嚴謹?shù)膽B(tài)度，對工作進行量化評價時只是當做填表游戲，機械的填入績效評價分數(shù)，完全不能激發(fā)財務工作人員的積極性、

（三）對財務人員績效考核趨于平均化和簡單化

財務人員的工作成果通常不易被量化，而且財務人員工作的強度也無法按照明確的標準進行考證。財務工作不同與其他的工作，其對財務人員的壓力較大，要求財務人員在工作中及其細心和有責任感，因此對醫(yī)院內部的財務人員的績效考核難度較大。這也就會導致在考核過程中考核人員為了避免困難和復雜，通常采取平均化和簡單化處理，導致對財務人員的績效考核管理工作的質量下降，效率不高，無法激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性。

三、醫(yī)院財務部門崗位設置以及績效考核工作的量化標準的探討

根據(jù)以上醫(yī)院財務部門績效考核中存在不具有量化標準的問題，以下將對財務各個部門設置的崗位應該承擔的責任和建立量化標準進行分析和探討：

（一）出納崗位職責及其量化標準

出納崗位通常設有現(xiàn)金出納和銀行出納兩個不同的崗位?，F(xiàn)金出納必須要嚴格實行醫(yī)院規(guī)定好的現(xiàn)金管理制度，不能隨意更改或者怠慢遵守，現(xiàn)金出納需要核對各個科室上報的報銷單據(jù)和費用與實際是否相符，保證單據(jù)費用與實際發(fā)生的具體情況相符?，F(xiàn)金出納要負責醫(yī)院的門診收取的費用和住院處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務的處理工作，要嚴格的保證醫(yī)院的現(xiàn)金業(yè)務，并按照醫(yī)院或者銀行的具體要求將醫(yī)院的現(xiàn)金轉入銀行存儲。現(xiàn)金出納還要核對醫(yī)院現(xiàn)有的備用金額，保證醫(yī)院的現(xiàn)金流動性和安全性，并對醫(yī)院的應收款項進行核對和管理，及時進行催收，保證醫(yī)院有序的運轉。同時出納要做好日常的工作，做好相應的現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金出納的考核指標有現(xiàn)金安全性、現(xiàn)金管理制度的遵守情況、借款管理和服務質量及態(tài)度等，在對現(xiàn)金出納進行績效考核時可對以上的指標進行打分，然后將分數(shù)匯總，以便達到對現(xiàn)金出納進行的量化標準考核。

銀行出納需要對銀行的收支業(yè)務負責，每個月都要嚴格的編制相應的銀行存款余額調節(jié)表，還要及時的對醫(yī)院的未達賬項進行核查并積極與銀行進行核對，找到未達賬項的原因。銀行出納還要編制資金日報表，并想銀行報送資金日報表，及時查出與銀行現(xiàn)金日報表差異之處并找出原因，以免給醫(yī)院后期財務工作添加麻煩。銀行出納還要及時核對并管理借出和借入的支票，及時對預付款項進行結算，并要積極與醫(yī)院各個部門和科室進行溝通。對銀行出納進行績效考核需要的指標有支票管理是否得當、銀行賬務核對情況、日記賬管理質量、服務態(tài)度和質量、銀行出納的出勤情況是否符合醫(yī)院規(guī)定，在考核過程中可以對以上指標進行打分對其工作進行量化，以便進行科學嚴謹?shù)目己恕?/p>

（二）收入會計崗位的職責和量化標準

醫(yī)院的收入會計需要對醫(yī)院的收入十分熟悉，并能夠熟練掌握醫(yī)療款項的結算流程，以便保證工作的高效率。收入會計工作者要對醫(yī)院發(fā)生的各項收入進行及時的處理，要將該收入準確真實的反映在會計科目之中，要嚴格遵循會計準則，做到賬實相符，賬單相符。要嚴謹對待醫(yī)院票據(jù)并及時進行審核，對醫(yī)院的未結款項進行有效的處理并跟蹤，做到賬款兩清。在績效考核中可以觀察賬務處理質量、醫(yī)療款清算、收據(jù)管理質量、收入會計人員的出勤情況和其服務質量進行分析，根據(jù)具體情況給出不同的分數(shù)，達到量化的目的。

（三）支出會計的職責和量化標準

支出會計工作人員在日常工作中要嚴格遵守醫(yī)院規(guī)定的報銷手續(xù)和流程，對票據(jù)進行嚴格細心的審核，保證單據(jù)的金額和用途等實質性內容的一致性，并且支出會計人員要及時審查票據(jù)，并對票據(jù)進行管理和登記，要做到支出款項的明確性和用途的清晰性，要積極做好醫(yī)院的成本核算和結算工作，保證工作的質量和效率。支出會計人員的工作績效考核指標通常有現(xiàn)金支付和銀行支付手續(xù)質量、賬務處理的質量和效率、票據(jù)管理工作的質量、出勤情況和工作服務質量等，可以根據(jù)以上指標對支出會計人員的工作進行科學的量化，進行對其進行績效考核。

（四）工資會計人員的職責和量化標準分析

工資會計人員需要嚴格保證全院職工的工資的定時發(fā)放，保證全院職工的工資金額和獎金金額要與現(xiàn)實應得金額相符，要做到準確和真實，避免出現(xiàn)誤差而打擊員工的積極性。同時，工資會計人員要對職工的疑問進行耐心的解答，并積極學習國家相應的政策，比如要全面了解國家個人所得稅和住房公積金等，要對職工的個人所得稅等進行及時的申報和繳納，并及時做好相應的賬務處理。工資會計崗位工作的績效考核指標有工資獎金發(fā)放的質量、賬務處理質量、工資獎金檔案管理質量、服務質量和工資會計人員的出勤工作情況等，可以根據(jù)以上的職責對績效考核標準進行構建，以便對其績效進行量化分析。

（五）主管會計工作人員的職責和量化標準的分析

主管會計需要認真核對醫(yī)院的庫存物資，包括藥品和設備等材料，要嚴格對其進行核查和管理，并做好相應的記錄以便對賬，做到賬實相符。主管會計工作者還要根據(jù)會計信息準確的制定并提供各類會計報表，在會計期間內要對資產(chǎn)和負債進行詳細的記錄，要對債權債務進行準確的登記和及時的管理。主管會計工作人員要及時整理會計檔案工作，定期對收費部門進行檢查，并監(jiān)督收費部門的工作，提高工作效率和質量。還要積極協(xié)助財務主管部門進行財務預算和結算等工作，做好財務控制管理。對主管會計工作人員進行績效考核可以從以下指標入手：財務報告是否及時或者是否可靠、賬務處理的質量和效率的高低、會計檔案管理的清晰程度和質量、主管會計人員工作的態(tài)度和質量、主管會計人員的出勤情況是否符合醫(yī)院的規(guī)定等。在績效考核中，可以根據(jù)上述指標對主管會計人員實際工作質量進行衡量和量化，以便得出真實可靠的考核成績。

（六）稽核會計工作人員的職責和量化標準的分析

稽核會計人員主要工作是要對醫(yī)院內部的會計系統(tǒng)賬務進行審核和核查，保證會計系統(tǒng)賬務工作的質量和效率，保證醫(yī)院的良好運行和發(fā)展。稽核會計人員要嚴格監(jiān)督財務工作的工作質量和效率，要對內部會計最基礎的工作負責和對其進行監(jiān)督，并為會計崗位技術的培訓工作的開展創(chuàng)造機會?；藭嬋藛T要明確清晰的制定稽核會計工作計劃和方案，并對賬務審核結果進行整理，并按時報告賬務審核結果，還要及時對會計法規(guī)和政策的改變做出放映，要積極學習和研究新的會計法規(guī)和政策，并為醫(yī)院的會計工作質量的改進和效率提高提出建議和意見?；藭媿徫豢冃Э己说臉藴视匈~務審核的及時性、撰寫審核報告的質量、稽核會計人員作出提議的質量、學習和指導情況、服務的態(tài)度和質量的高低、稽核會計人員的出勤情況，績效考核可以從以上的指標進行具體的分析和量化，以便做好績效考核的后續(xù)工作。

在對以上各個財務工作部門和崗位進行了績效考核的量化工作之后，按照各個指標重要性的不同規(guī)定不同的分數(shù)，總分實行百分制。在得到各個財務工作崗位的分數(shù)之后要再加上醫(yī)院按照一定的比例分配到該科室的績效，求出總和，該績效之和就是財務崗位工作的實際績效成果。

四、平衡計分法在績效考核中的作用

在醫(yī)院的績效考核中應用平衡計分法有利于體現(xiàn)“按勞分配”的原則，可以相對實現(xiàn)多勞多得，優(yōu)勞多得的績效考核原則，填補了原來的績效考核相對平均和考核簡單化的缺陷與不足，充分考慮了績效考核中需要考慮的因素，健全了績效考核體系，從而有效的達到了績效考核促進財務工作人員積極性的目的。同時，平衡計分法的應用更是對醫(yī)院目標管理的一種深化和發(fā)展，它將醫(yī)院的前景與工作人員目標的制定進行了有機的結合，平衡計分法給予了每個財務工作者不同的工作目標，并給予了各個財務工作者清晰明確的考核標準，使得財務工作者能夠了解工作的重點，有利于員工制定相應的工作目標并為實現(xiàn)該目標而積極工作。醫(yī)院財務工作者的各個分目標的實現(xiàn)有利于醫(yī)院總體目標的實現(xiàn)，因此，平衡計分法是醫(yī)院目標管理的重要條件，為醫(yī)院的良好發(fā)展和高校運作提供了重要作用。

五、結語

平衡計分法雖然是為公司而設計的，但是也同樣適用于我國的醫(yī)院的績效考核體系之中，平衡計分法是一套科學全面的理論，具有很強的操作性。醫(yī)院在實行平衡計分法時要根據(jù)醫(yī)院自身的具體情況進行應用，要嚴謹?shù)姆治鲐攧杖藛T的工作性質并制定符合醫(yī)院實際情況的考核標準和指標，不斷的完善醫(yī)院績效考核體系，以便為醫(yī)院的良好發(fā)展提供必要的制度基礎和條件。

參考文獻：

[1]國家財政部社會保障司、衛(wèi)生部規(guī)劃財務司編寫組.醫(yī)院財務制度講解[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2011.

[2]于洪.哈佛財務管理制度全集[M].2卷.北京：中國物價出版社，2004：757-758.

[3]彭順秀，鄭潔，陳君華，等.“平衡記分卡”在手術室獎金分配管理中的應用[J].現(xiàn)代醫(yī)院，2005，5（2）：70-71.