審計質(zhì)量匯報材料精選(九篇)

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第1篇：審計質(zhì)量匯報材料范文

每個工程在完工結算審計時，審計人員的工作重點就是抓住審核圖紙、工程量與量之間的核算、定額子目的套用、材料價格審核這幾個環(huán)節(jié)，嚴格把好工程審計工作的質(zhì)量關。在審核圖紙時，根據(jù)最終施工圖的內(nèi)容，對圖紙做一個全面的審查，對于修改和變更的要進行審計前的會審，然后對施工圖紙進行全面瀏覽，了解該工程的基本情況和使用的材料和用法，最后再審查該建筑工程的三大圖紙，審查是否存在異常數(shù)據(jù)。工程量與量之間的審核，必須按照該工程量的計算規(guī)則進行計算，要做到全面、及時、準確，防止二次計算或者漏算的現(xiàn)象發(fā)生。定額子目的套用上應該選擇出與本工程各個部分工程的特點相一致的工程結算選用的定額子目，從而達到審核定額子目換算的及時合理，保證審計工作做到公正合理。工程使用的材料是工程造價中最關鍵的因素，因此在工程審計工作中，要著重關注材料的價格、用量的取定、規(guī)格和型號是否與施工圖紙一致，大型材料設備的價位是否進行公開的招標或者經(jīng)過政府采購環(huán)節(jié)。施工場地證件上面的項目、內(nèi)容和數(shù)量上要完整清晰。必須同時具有甲方工地代表和施工單位現(xiàn)場的主要負責人和監(jiān)理人員的簽字，手續(xù)全部齊全才能生效。

2.加強工程中手段的審計

加強和完善對工程材料以次充好的審計：在許多工程完工結算時，一些施工單位為了提高工程造價的金額，采取以次充好的手段在工程材料上做一些手腳，許多工程需要的材料是從外地購入的，因此很難調(diào)查其具體價格，也不容易區(qū)分其檔次，將普通貨以高價位結算的現(xiàn)象時常發(fā)生，面對這些問題，審計工作人員必須要求施工單位提供所有購買材料的發(fā)票、合同和隱蔽工程的一些隨貨記錄等，從而保證施工材料的真實性。加強對工程在變更時的只增不減的審計：在工程審計工作中，許多審計人員經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一部分工程在施工現(xiàn)場中發(fā)生了大范圍的工程變更，但是在審計時，經(jīng)常增加了工程變更的記錄，反而沒有填寫工程變更的減少記錄，即使出現(xiàn)減少的工程聯(lián)系單記錄，大多數(shù)情況下不注意帶給整個工程審計的后果，因此，審計工作人員必須加強和完善對工程資料的審查，要求建設單位和施工單位等提供全面準確的工程資料，對工程變更部分做重點的審查。加強在完工結算時的過分高估的審計：施工過程中施工單位經(jīng)常采取多種或者重復計算工程量、高標準的套用定額、提高費用的使用標準等方法。進行多計算工程造價，比如對土方工程量進行多算、在基礎工程中計算的基礎梁柱又一起入住到梁板工程中從而導致重復計算，因此對工程完工結算書的審計成為工程審計人員的工作重點，這就要求審計人員必須根據(jù)工程施工圖紙和資料，進行全面的審計方法和重點審計法等方式，對該工程的計算工程量、高標準的套用定額、減去過分高估的工程款，合理準確、科學地對工程中完工造價進行確認。

3.工程審計風險的控制和審計成果的應用

為了加強審計工作人員工作作風，確保審計工作的質(zhì)量，面對工程審計中存在的風險點，審計工作人員必須采取一些風險控制措施，保持審計工作人員的工作獨立性。即審計人員在工作期間不準與施工單位任何人員接觸，工程審核完成后，出示的書面審計意見書必須由建設單位轉(zhuǎn)交給施工單位并征求其意見。面對重點工程中的重大設計變更或者隱蔽工程的簽證、主要使用材料的價格變動要做到審計工作提前介入到施工現(xiàn)場中，確保每個工程審計人員在該工程中各負其責，并且做到全程實時追蹤工作進度。在查看現(xiàn)場施工進度和數(shù)據(jù)調(diào)查取證時，審計工作人員、建設單位、施工單位都要各派兩個人在現(xiàn)場進行測量數(shù)據(jù)的確認。建立和完善項目復核制度，對項目的重點環(huán)節(jié)進行嚴格把關，例如主要的材料的單價、數(shù)量、費用、程序等方面是否存在著問題，工程量采取隨機抽樣的方式進行復核審查等。在重大問題進行決策時，必須堅持集體進行一致的決策制度，發(fā)揚社會主義民主作風，杜絕個人主義在審計工作中的濫用和權利的濫用。在審計工作完成后，應該著重加強對審計工作中碰到的一系列情況進行逐步匯總和梳理，并進行全面的分析，促進審計工資成果的轉(zhuǎn)化使用，加快提升審計效果。對政府部門劃分的重點建設項目進行審計之后，有目的性、代表性地定時向市政府部門提交專門的情況匯報，對工程建設中存在的全面性問題進行梳理和匯總，針對一些存在的問題提出整改意見和建議。比如在2014年對政府部門的BT建設項目進行了全程的跟蹤審計和專題匯報，審計工作報告得到了政府部門領導的高度重視，市政府主要領導及時做出了指示，要求相關部門要充分利用審計成果，全面支持和配合審計成果在本區(qū)域的實施和執(zhí)行，并且保護好政府的相關利益，維護好該市區(qū)建設區(qū)域的經(jīng)濟秩序，隨后的時間里市政府多次號召響應和該項目建設相關聯(lián)的單位參加政府組織的專門會議，會議中明確各單位的責任，要求在審計工作中出現(xiàn)的問題必須在一定時間內(nèi)整頓到位，對反映出來一些小線索進行一查到底，從而有效地發(fā)揮出審計工作維護建設區(qū)域經(jīng)濟秩序的重要作用。審計工作完成后，必須通過工程結算審計結果實現(xiàn)對中介單位工程審計質(zhì)量的間接監(jiān)督。例如在市政府部門投資的項目中由市財政部門的評審工作人員委托社會中介機構進行審核。市財政部門將工程竣工決算審計結果作為對中介單位審核工程質(zhì)量的評價依據(jù)，對中介單位的審核質(zhì)量水平和評審咨詢費進行聯(lián)系，對達不到審核標準的中介單位進行全面批評并扣減審計費用、取消二次審核資格等處理。該辦法的出臺和有效實施，在一定程度上加快了工程竣工中決算審計工作質(zhì)量的提高。

4.結束語

第2篇：審計質(zhì)量匯報材料范文

關鍵詞： 項目業(yè)主項目監(jiān)理項目設計 項目審計 項目內(nèi)部管理環(huán)境 項目的外部管理環(huán)境項目的政府監(jiān)督

Brief: in this paper, according to the author's management experience in project management, project manager how to handle the relationship between the related to the project units are analyzed, and the role of the relevant units in the project construction, the focus is different, different play a role, as a project manager in handling the relationship between the way, method and measure are different. Deal with the external management environment of the project, is very important to build a high quality project.

Keywords: project owners project supervision, project design project audit projects internal management environment of the external management environment government supervision of the project

中圖分類號：TU71文獻標識碼：A

項目管理的定義是：項目的管理者，在有限的資源約束下，運用系統(tǒng)的觀點、方法和理論，對項目涉及的全部工作進行有效地管理。即從項目的投資決策開始到項目結束的全過程進行計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和評價，以實現(xiàn)項目的目標。一個完整的建筑工程項目在完成前期的投標，中標簽署合同進場后，一般就由一個施工企業(yè)的公司級管理轉(zhuǎn)移到了項目的管理，項目的管理班子就正式對項目的建設進行研究、策劃和實施，本文主要針對項目管理班子如何處理好與項

作者單位：北京金港機場建設有限責任公司第四分公司 郵編：10071

作者簡介：杜志強 男 1968.9 大學本科 高級工程師 一級注冊建造師 任第四公司副經(jīng)理

目相關的外部管理環(huán)境進行淺述，以期達到拋磚引玉的效果。使建設

項目的管理者能系統(tǒng)的去思考項目管理這一區(qū)間段的問題，并有理有節(jié)的去處理好，為項目的順利建設保駕護航。

項目的內(nèi)部管理環(huán)境：本文界定為一個建設項目的內(nèi)部組織和管理，包括建筑企業(yè)對項目班子的管理。項目的外部管理環(huán)境：本文界定為與建設項目相關的各個層面的相關單位，包括：項目業(yè)主、項目監(jiān)理、項目設計、項目審計、項目政府監(jiān)督中的消防、質(zhì)量監(jiān)督站等。

當然一個建設項目的相關單位遠不止這幾個，只是相對其他單位這幾個單位和項目的建設關系更為密切，處理好和他們的關系對項目的順利建設至關重要。

項目的外部管理環(huán)境圖示：

項目內(nèi)部

管理環(huán)境

一、項目業(yè)主：

項目業(yè)主定義：是未來工程項目的所有者和建設市場上的買方，對項目目標實現(xiàn)起主導作用，是工程項目的責任主體。鑒于項目業(yè)主的地位，可以理解為項目的管理班子是為業(yè)主提供服務的。因此需要按照提供“優(yōu)質(zhì)服務并獲取合理報酬”的心理定位去處理好和業(yè)主的關系。

合同梳理：

項目建設合同是項目的核心文件，項目班子必須和項目業(yè)主就合同中的界定達成共識，通過對合同的條款分析，對于容易產(chǎn)生看法分歧的重要條款提前進行溝通，比如：項目的變更條款，項目的進度款支付條款，項目的結算及審計條款等。項目的變更條款直接涉及到施工企業(yè)的核心利益，項目的進度款支付直接影響項目的組織和進展，結算和審計是在項目建設初期就應該和業(yè)主講清楚并達成共識的，否則項目完成后或項目建設中再去溝通，一旦出現(xiàn)按照結算和審計要求必須留有證據(jù)而沒有留下證據(jù)的情況，將給施工企業(yè)造成直接的損失。

企業(yè)形象及內(nèi)部管理展示：

企業(yè)形象在一個具體項目上主要體現(xiàn)為項目班子對項目組織的形

象，項目部的企業(yè)CI執(zhí)行情況，項目班子成員的言談舉止，項目的安全文明施工情況，項目部的各項規(guī)章制度，項目的資料管理與往來文件的處理。這些工作的展示，往往可以使業(yè)主在心理上，認可項目的建設班子來源于正規(guī)的企業(yè)。為以后的項目溝通打下基礎，同時建立起和業(yè)主平等交流的平臺。

溝通管理：

和業(yè)主的溝通會貫穿在整個項目的建設中，這類的溝通包括：匯

報、情感交流、解釋及尊重、執(zhí)行。匯報主要是指在項目建設過程中合同以外的內(nèi)容、項目現(xiàn)場其他施工單位的協(xié)調(diào)、內(nèi)部管理范圍以外的事務等。及時匯報的目的是讓業(yè)主早準備、早處理，保障項目建設各個工作面的連續(xù)進行。情感交流是項目管理中很重要的一個方面，情感是一個無法界定的東西，但有時卻對項目的進展起到舉足輕重的作用。情感交流的心理定位是“服務、尊重”。往往業(yè)主的要求是非專業(yè)的，這就需要項目管理班子合理的解釋，所謂合理解釋一定要在給予對方充分尊重的基礎上進行。絕不能出現(xiàn)“你不懂”“你沒明白”等這類詞語。節(jié)日更是需要有合理合法的慰問和祝賀。對業(yè)主合同范圍外安排的事務，要站在提供好服務的角度去處理，同時提出合理的補償要求，而不能置之不理。

（四）變更的處理：

變更是項目管理中必須處理好的事務，是項目結算時合同的組成部分，往往可以給企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟效益。變更的界定必須依據(jù)合同組成文件，招投標文件、設計圖紙、合同及協(xié)議書。變更的處理要以文字依據(jù)為主，同時合理的對待口頭承諾，對已經(jīng)開始實施的變更一定要在其完成之前，落實好書面依據(jù)。

(五)竣工驗收和結算

項目的整體竣工驗收由業(yè)主組織，建設項目的驗收是檢驗建筑企業(yè)勞動成果的時候，驗收時所提出的的問題必須修改完成后才能簽署竣工驗收報告。因此驗收時不能提出顛覆性的問題。如某某項目地基土回填沒按要求進行，主體結構施工時樓板鋼筋位置偏差、間距不均勻等這一類的問題。一旦有這類建筑業(yè)通病性質(zhì)的問題出現(xiàn)，必須和驗收小組解釋溝通，不能寫進驗收報告。因為這樣的問題提出來后很難關閉。在驗收報告出來后，必須按要求組織人力、物力進行整改。整改完成并通過復驗后項目才算正式竣工?？⒐ず蟮捻椖拷Y算對建筑企業(yè)來講是項目建設的最重要環(huán)節(jié)之一，項目部應及時安排專人，采取“人盯人”的策略。一般項目建設項目都需要簽署許多結算文件，一旦項目結束，業(yè)主方的建設班子往往處于散漫狀態(tài)，必須派專人去處理項目的結算文件，只有業(yè)主方的結算程序文件簽署完成才能進行審計結算。

二、項目監(jiān)理

項目監(jiān)理是監(jiān)理單位派駐工程項目負責履行委托監(jiān)理合同的組織機構。一般稱為“項目監(jiān)理部”、“監(jiān)理公司分部”“監(jiān)理公司分處”等。 項目監(jiān)理機構是由項目總監(jiān)理工程師領導的，受監(jiān)理企業(yè)法定代表人委派，接受企業(yè)職能部門的業(yè)務指導、監(jiān)督與核查的，派駐工程建設項目實施現(xiàn)場的、執(zhí)行項目監(jiān)理任務的派出組織。

一般業(yè)務性溝通

項目部與監(jiān)理部之間是直接的業(yè)務關系，工程的報驗、檢查、質(zhì)

量評定、工程進度報告、進度款的簽署等等。在業(yè)務層面，應當服從監(jiān)理的監(jiān)督，進行正常的項目報建手續(xù)。報驗資料必須做到與工程建設同步。對于隱蔽工程必須做到監(jiān)理簽字后才能進行下道工序，這個環(huán)節(jié)往往容易和監(jiān)理產(chǎn)生摩擦，給企業(yè)造成不必要的損失。

請教與匯報

一般項目的總監(jiān)理工程師或?qū)I(yè)監(jiān)理工程師工程專業(yè)知識和工

程管理經(jīng)驗都比較豐富，項目班子在施工組織設計、專項技術方案、項目進度計劃等技術文件送監(jiān)理正式審核前應先和監(jiān)理協(xié)商。多聽取監(jiān)理的合理化意見和建議，讓監(jiān)理有充足的時間理解你的設想，也會使以后的報審過程順利。報驗是項目建設中的常態(tài)工作，也是各專業(yè)監(jiān)理工程師行使權力的過程。報驗前的預檢查是保證報驗一次通過的關鍵。遇到工程建設中的技術難點應該及時向監(jiān)理匯報，比如在主體施工中梁柱節(jié)點因鋼筋多并相互交叉，直接造成鋼筋間距出現(xiàn)偏差、保護層厚度不夠等問題。類似的問題只有提前提出、匯報、并采取相應保證措施后，才能保證監(jiān)理驗收時能一次通過。

溝通管理

項目部和監(jiān)理的溝通有和業(yè)主溝通相同的地方，比如企業(yè)形象展

示、項目部管理展示是必須的。監(jiān)理的主要工作是“三控”“三管”“一協(xié)調(diào)”，因此和監(jiān)理的溝通更多的是在技術層面。這就要求項目部的專業(yè)工程師在充分理解和掌握圖紙內(nèi)容的前提下，多去和對口的專業(yè)監(jiān)理工程師交流。因為彼此的立場不同，對同樣一個問題的觀點往往是不同的。只有通過提前交流才能實現(xiàn)，在正式施工前達成一致的看法，才不至于產(chǎn)生顛覆性的矛盾。在和監(jiān)理的交流過程中要充分尊重監(jiān)理提出的意見并認真對待。絕不能因為看法不同而相互詆毀，導致產(chǎn)生情感層面的隔閡。

矛盾的化解

項目建設過程中和監(jiān)理產(chǎn)生矛盾是不可避免的。矛盾的化解首先

要在當事人本身的層面上解決，其次是通過總監(jiān)協(xié)調(diào)，再次才是通過業(yè)主協(xié)調(diào)。一定要本著這樣的原則去處理。對于項目部員工的錯誤，絕不能姑息，需要按制度處理的必須處理，并通報項目監(jiān)理部。但往往個體之間的矛盾很難化解，這就需要項目部進行必要的人員調(diào)換，以保證和項目監(jiān)理部的良好關系。

三、項目設計

設計單位在項目上是外協(xié)單位，項目前期設計完成以后，和業(yè)主之間的合同關系基本完成。所剩余的主要工作是設計的現(xiàn)場服務?，F(xiàn)場服務的內(nèi)容主要包括以下幾個方面：設計交底和圖紙會審、參加地基基礎驗收、主體驗收、項目竣工驗收、解決施工現(xiàn)場的實際問題，設計修改，簽署影響結構安全的工程變更，參與處理工程事故。從項目設計在項目上的工作內(nèi)容看，設計雖然不在項目現(xiàn)場辦公，但項目設計是施工項目部必須認真對待的關鍵一方。

充分利用好圖紙會審和設計交底

圖紙會審和設計交底往往是設計單位在項目上的第一次亮相，圖

紙會審一般由業(yè)主方組織。圖紙會審前，項目部必須把圖紙中的問題書面匯總并提前提交給設計單位。對于圖紙中的錯誤、疑問、需要修改的問題在圖紙會審中逐條落實。另外，會后一定要通過這個機會進行情感的交流。對于無法在交底會上的提出的問題私下和設計交換意見。爭取通過本次溝通，達到了解設計意圖，在施工難點上得到設計的支持，了解清楚設計的分工和各專業(yè)的聯(lián)系方式等。

設計變更和工程變更

設計修改是工程建設過程中不可避免的，但設計修改的下發(fā)時

間有兩個，現(xiàn)場實體施工完成前和現(xiàn)場施工完成后。如果拿到設計修改，現(xiàn)場還沒有施工。那么改變施工方案，按設計修改組織施工即可。但如果工程實體已經(jīng)完成，設計修改的落實就比較困難。涉及到工程的返工、工期的順延、造價的調(diào)整等一系列問題。因此應盡力避免此類設計修改的發(fā)生。對此項目部能做到的，是將施工進度及時告知專業(yè)設計人員，這樣就可以及時得到設計即將修改的反饋。及時和業(yè)主溝通，避免損失。

驗收中的溝通技巧

項目驗收中設計是簽字方之一。從施工圖到工程實體，往往和

設計師起初的想象有出入。只要是按圖紙、規(guī)范、施工工藝施工的，就應該提前和設計師交流，得到他的認可。而不能讓他把這種顧慮在驗收會上提出來。另外設計往往到現(xiàn)場來的次數(shù)少，這就需要項目部將項目的建設過程多做介紹。讓設計更多的了解過程，從而獲得設計的理解。對監(jiān)理和業(yè)主方提出的問題，往往需要在這個時候得到設計的支持，如果有設計的支持，這些問題往往更好解決。

四、項目的政府監(jiān)督

政府質(zhì)量監(jiān)督的性質(zhì)屬于行政執(zhí)法行為，是政府為了保證建設工程質(zhì)量，保護人民群眾生命和財產(chǎn)安全，維護公眾利益，依據(jù)國家法律、法規(guī)和工程建設強制性標準，對責任主體和有關機構履行質(zhì)量責任的行為以及工程實體質(zhì)量進行的監(jiān)督檢查。

一般的建設項目所遇到的政府監(jiān)督包括質(zhì)量監(jiān)督站和消防。質(zhì)量監(jiān)督站，主要針對項目建設規(guī)程中的強制條款部分進行監(jiān)督和管理，一般項目都應有項目監(jiān)督書，在項目監(jiān)督書上監(jiān)督站對需要監(jiān)督的部位和工序都列的很清楚。項目部必須按照監(jiān)督書的要求執(zhí)行，在需要監(jiān)督的部位提前報告質(zhì)量監(jiān)督站。對監(jiān)督站在監(jiān)督過程中提出的問題，應不折不扣的修改。消防是個特殊的專業(yè)，按我國的現(xiàn)行法律，一般由消防總隊或消防支隊負責。涉及到施工部分的內(nèi)容主要是：消防工程材料的選擇和消防專業(yè)施工隊伍的確定。往往這兩部分工作都需要征求消防部門的意見。按照消防部門的要求采購材料和確定隊伍，才能保證項目的正常施工和驗收。

五、項目審計

工程項目審計是指對單項工程項目從投標、中標、組織施工到竣工交付使用全過程的經(jīng)濟活動和管理進行的審計，并對其最終績效進行評價。它包括了內(nèi)控制度、財務收支、經(jīng)濟效益、經(jīng)濟責任等內(nèi)容，是一項綜合性的高層次審計。工程項目審計實施過程就是實現(xiàn)項目審計目的的過程。這一過程具有一般審計項目共有的實施程序：即下達審計通知書，制定審計方案，組織實施審計，編寫審計報告，交換審計意見等。嚴格按審計工作規(guī)范程序?qū)嵤徲嬍强刂茖徲嬞|(zhì)量和降低審計風險的必要保證。

從以上的定義可以看出，施工審計只是項目審計的一部分，審計單位由業(yè)主聘請，一般施工合同中都有規(guī)定，合同的最終價以審計單位最終審定的為準。

提供完整的審計所需文件

審計是講究證據(jù)的，因此一個項目完工進入審計階段須提供完

整的審計資料，并安排專人和審計結對。對于設計修改、工程變更和簽證，必須簽字完備。對于審計需要定價的條款，有造價文件要求的優(yōu)先按造價文件執(zhí)行。沒有的文件要求的必須和業(yè)主及監(jiān)理單位商定后，形成書面文件提交給審計方。對審計中提出的建筑定額層面的問題必須派造價專業(yè)人員去和審計溝通，所派人員須對現(xiàn)場熟悉并對施工工藝了解。這樣才能更好和對方溝通并說服對方。

施工過程的審計跟蹤

一般的審計單位都是在項目結束后才介入工程，但如果業(yè)主單位

第3篇：審計質(zhì)量匯報材料范文

優(yōu)化現(xiàn)有標準流程，細化部分管理流程。由于三集五大改革需要，檢修分公司由原變電、輸電、電纜、帶電四家單位重新組合，擴大了專業(yè)覆蓋范圍，過去流程難以適應新形勢的需要。檢修分公司自合并以來，對四個專業(yè)的業(yè)務流程進行重新梳理，全體財務人員深入各專業(yè)工區(qū)調(diào)研，并通過職能處室發(fā)揮其歸口部門作用，捋順各項業(yè)務流程，將業(yè)務人員提出新增業(yè)務需求和功能需求變化仔細斟酌，將切實可行的需求更新部分業(yè)務流程，優(yōu)化部分運轉(zhuǎn)低效的流程。同時，將銜接緊密的業(yè)務環(huán)節(jié)逐步融合進財務標準流程，更新財務管控標準流程手冊，明確與標準流程相關的系統(tǒng)操作細節(jié)，將財務管控流程與公司標準化建設工作銜接。建立標準流程監(jiān)控機制，強化財務管控能力。開展財務管控標準流程監(jiān)控，按照“監(jiān)控能力逐步提升，監(jiān)控流程逐批部署”的策略，對步驟合規(guī)性、崗位合規(guī)性、流程效能和流程狀態(tài)開展監(jiān)控，綜合考慮檢修分公司實際情況，對標準流程實用化結果進行綜合評價。針對業(yè)務流程的變化，為防止財務控制功能弱化，不斷優(yōu)化內(nèi)部工作標準化流程，加強財務集成系統(tǒng)的管理和應用，通過理順各個運行環(huán)節(jié)的管理，實現(xiàn)對各項經(jīng)濟業(yè)務前端部門的控制和監(jiān)督，保障財務賬目往來渠道暢通和各環(huán)節(jié)的規(guī)范性。以辦公用品出入庫為例，在出入庫時，需要辦公室行管中心專責審核、主任把關，只有審核通過的辦公用品才能出入庫，月末還要由專責和庫管員對賬，以最大限度地避免庫存辦公用品數(shù)量和規(guī)格存在誤差，確保財務數(shù)據(jù)準確。

二、重視內(nèi)外部審計監(jiān)控

有效發(fā)揮會計監(jiān)督作用。公司財會人員嚴格履行會計監(jiān)督職責，充分發(fā)揮會計控制在企業(yè)風險管理中的重要作用，通過加強財務管理，將會計內(nèi)控機制延伸到公司的各個經(jīng)營領域，保障整個公司的經(jīng)營活動安全運行。會計人員在充分掌握和研究政策的基礎上，為企業(yè)把好成本控制關、風險收益關和經(jīng)濟行為關，盡力規(guī)避經(jīng)營風險，確保企業(yè)資產(chǎn)保值增值。對單位各項財務收支進行有效監(jiān)督，狠抓經(jīng)濟業(yè)務的審核，保證各項業(yè)務合規(guī)合法。檢修分公司通過結合公司協(xié)同監(jiān)督工作，制定常態(tài)化的自查工作方案，明確職責與分工，分別從會計憑證管理、賬務處理、成本費用管理等方面有序開展，并以此為契機全面評估分公司成本管理風險，及時修訂《檢修分公司資金審批的規(guī)定》《檢修分公司財務報銷管理實施細則》，在細化費用支出標準的同時，強調(diào)了內(nèi)部審批手續(xù)及佐證材料的提供，提升成本列支的規(guī)范性。高度重視內(nèi)外部審計，實行財務部門審計問題“三制度”，即：“匯報制度”“隨改制度”“典型案例分析制度”?！皡R報制度”，就是將內(nèi)外審計遇到的財務相關問題，特別是基礎工作反應出來的問題如實向單位負責人匯報具體情況，讓單位負責人充分了解、重視財務基礎工作。“隨改制度”，就是將審計發(fā)現(xiàn)的問題認真分析并查找原因，制定有效整改措施，實時整改，確保類似問題不再發(fā)生。例如將依法治企專項檢查反映的問題，將財務基礎工作薄弱環(huán)節(jié)進行梳理，及時制定整改方案，逐項落實?！暗湫桶咐治鲋贫取?，就是對審計中發(fā)現(xiàn)的共性問題的基本情況、存在問題和改進措施進行細致分析，分類整理，形成案例，借鑒經(jīng)驗、吸取教訓、消除隱患，提高會計核算的整體質(zhì)量，推進規(guī)范化管理，將財務工作由核算型向管理型轉(zhuǎn)變，提升管理效益。

三、提高會計工作效率

持續(xù)深化財務與業(yè)務的集成應用。加強源頭信息質(zhì)量控制，實現(xiàn)業(yè)務信息一次錄入、憑證自動生成；應用協(xié)同、對賬功能，實現(xiàn)合并抵銷憑證自動生成；開展財務日報編制，報表編審質(zhì)量和效率逐步提升。推廣財務日報在各單位的常態(tài)化應用。推動將會計核算規(guī)則嵌入業(yè)務系統(tǒng)，簡化會計記賬過程，進一步提升核算的規(guī)范化、自動化水平。推動套裝軟件工程、物資、資產(chǎn)等信息集成，實現(xiàn)相關報表信息的“一鍵式”生成。

四、全方位開展決策分析

夯實財務分析基礎。加強業(yè)務部門集成數(shù)據(jù)治理，優(yōu)化數(shù)據(jù)集成方式，縮短業(yè)務數(shù)據(jù)交換時間，提高數(shù)據(jù)處理效率。確保公司財務信息系統(tǒng)向上傳的及時性、準確性。創(chuàng)新財務分析手段。深化應用國網(wǎng)輔助決策分析系統(tǒng)的建設成果，以盈利能力、發(fā)展能力、償債能力指標為重點，建立分析評價體系。充分利用與財務信息關聯(lián)密切的各種數(shù)據(jù)，研究建立包括現(xiàn)金流量趨勢、企業(yè)償債能力等重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)、重點指標分析模型，通過模型得出規(guī)律性的結論，增強輔助決策支持能力。

五、注重綜合型人才的培養(yǎng)

第4篇：審計質(zhì)量匯報材料范文

關鍵詞：房地產(chǎn)；項目竣工；內(nèi)審

中圖分類號：F239.5 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）06-0-01

房地產(chǎn)企業(yè)在實際運作中，對于項目部的管控往往停留在“管理間接權”上，而未充分行使“管理直接權”。即房地產(chǎn)企業(yè)通過對施工企業(yè)的管控，再實現(xiàn)對項目部的管控。諸多房地產(chǎn)企業(yè)對于項目部的實際運作不大清晰，提及項目部的內(nèi)審更覺得難度大。其實，項目審計更能全面、真實、系統(tǒng)地反應項目在資金、成本、質(zhì)量、進度、文明施工等項目管理運作的全過程，故項目竣工內(nèi)審對房地產(chǎn)企業(yè)的重要性不言而喻。房地產(chǎn)企業(yè)應重視并強化項目部的內(nèi)審，將項目內(nèi)審貫徹在事前、事中、事后等各類審計中，變被動管理為主動管理，對施工企業(yè)、項目部起到有效的監(jiān)管。

一、項目內(nèi)審目標的多元化

從項目施工進展的角度而言，房地產(chǎn)企業(yè)項目部內(nèi)審可分為事前、事中、事后審計。事前審計指從項目立項到正式開工階段的審計。事中審計則在工程項目達到某一控制點后進行。事后審計一般在工程辦完竣工結算后，對整個工程的合同簽訂及執(zhí)行情況作出審計認定。內(nèi)審所側(cè)重的階段不同，必然決定了內(nèi)審目標的多元化。事前審計側(cè)重于成本控制，提高公司經(jīng)濟效益；事中審計側(cè)重于糾正偏差，提高、改善后期管理；事后審計則側(cè)重于定性定量，對工程的監(jiān)督、風險的防控，從而進一步提升精細化管理目標。本文所涉及的竣工內(nèi)審屬于事后審計范疇。

二、項目竣工內(nèi)審的著手點

房地產(chǎn)企業(yè)項目部竣工內(nèi)審的著手點在于建立健全符合本企業(yè)特點的《項目審計管理辦法》（以下簡稱“《辦法》”）。通過《辦法》明確約定審計的組織與實施機構，審計的主要內(nèi)容，審計的工作程序、審計人員的主要職權和責任，對工程項目的財務收支、工程質(zhì)量、履約擔保、印章管理、債權債務、經(jīng)濟效益、獎懲辦法等內(nèi)容進行監(jiān)督并作出客觀、公正的評價，使內(nèi)審工作制度化、常態(tài)化、明確化。

三、項目竣工內(nèi)審的可行步驟

項目竣工內(nèi)審涉及工程、財務、法律、預算、行政等方面內(nèi)容，涉獵面廣，而目前房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)審人員大多配備不足，人員專業(yè)結構單一。如何結合內(nèi)審人才現(xiàn)狀，以有限的人力高質(zhì)量、高水準地完成項目竣工內(nèi)審工作，避免內(nèi)行人審計外行人的硬傷，探索內(nèi)審的可行步驟是當務之急。

筆者認為，在這種情況下，聯(lián)合審計的審計模式具有一定的優(yōu)勢。聯(lián)合審計即由審計部門專職內(nèi)審人員牽頭，成立公司內(nèi)審工作小組，小組成員自各職能部門抽調(diào)而成。專職內(nèi)審人員通過擬訂《內(nèi)審通知書》、制定《審計責任分解表》，明示各成員所負責的審計內(nèi)容，根據(jù)審計節(jié)點跟催各分項審計匯報，并審核、梳理各分項審計匯報后，出具審計報告提請有權機構審計。小組成員則根據(jù)《審計責任分解表》，主要承擔與本部門工作職責相關聯(lián)部分的審計，實現(xiàn)專業(yè)人審計專業(yè)事。由此可見，聯(lián)合審計的內(nèi)審模式更有利于公司資源的有效利用，確保內(nèi)審的深度、力度及廣度。

四、項目竣工內(nèi)審思路

依照聯(lián)合審計模式，項目內(nèi)審思路可由項目部各項責任指標完成情況審查、公司各職能部門管理情況審查及內(nèi)部審計建議三部分組成。以項目部履約情況為立足點，就項目部在經(jīng)濟責任、工程質(zhì)量、工期、安全文明、工程款結算等方面的責任指標完成情況進行審查；以公司各職能部門管理情況為側(cè)重點，重點關注招標管理、項目印章管理、農(nóng)民工工資管理、合同審查管理、發(fā)票管理、檔案歸檔管理等內(nèi)容；以內(nèi)部審計建議為歸宿點，針對項目部、職能部門及公司管理的缺、漏、錯處，提出有效建議，及時到位、補位、糾位，實現(xiàn)內(nèi)審服務管理，尋求利益最大化的目標。

五、項目竣工內(nèi)審的重要關注點

在明確目標、找準著手點、選定步驟、理清思路的基礎上，房地產(chǎn)企業(yè)項目竣工內(nèi)審可重點關注以下風險：

（一）債權債務管理風險

內(nèi)審人員可采取的方法主要有：一是合同臺賬核對法。核對項目部、工程部、財務部、法務的各自獨立的合同臺賬，剔除虛假信息，初步掌握項目重要合同信息及款項結算情況；二是合同詢征法。擇取重要材料購銷合同、分包合同，分別以詢征函的方式，與相關企業(yè)核對債權債務；三是項目部承諾法。在此基礎上，可要求項目部就本項目涉及的對外簽約合同事項作出承諾：項目部將付清款項，如由此導致對方與公司的經(jīng)濟糾紛，項目部承擔一切責任，以期及時理清項目債權債務情況，實現(xiàn)盡早排雷，為企業(yè)發(fā)展減壓減負。

（二）發(fā)票管理風險

零星材料的購買發(fā)票獲取難及部分項目部負責人法律意識薄弱、存在僥幸心理等，使得項目部工程發(fā)票真票假開、大頭小尾等現(xiàn)象屢有發(fā)生。鑒于網(wǎng)上驗票及設備驗票只能對發(fā)票號碼的真假進行識別，因此，若出現(xiàn)大頭小尾等現(xiàn)象的發(fā)票鑒別難度大。而此類假發(fā)票潛伏期長，短期內(nèi)難以一次性查清；但一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)需補繳企業(yè)所得稅、滯納金，承擔全額罰款，涉稅風險大。因此，內(nèi)審人員可考慮請公司財務部門按工程款的一定比例測算假發(fā)票數(shù)額，預估涉稅金額后，預留等額工程款項做為假發(fā)票的風險履約金。同時，要將把控關口前移，從源頭上控制，堅決杜絕假發(fā)票現(xiàn)象。即將責任落實到人，只要內(nèi)部發(fā)現(xiàn)假發(fā)票（即使稅務機關尚未查處），公司將按照稅法規(guī)定對責任人進行相應的經(jīng)濟處罰。

（三）勞資糾紛風險

項目部所承擔的勞資糾紛風險，最終也由公司買單。內(nèi)審人員在竣工審計時應重點關注項目部所簽訂的勞務分包方是否具有相應的資質(zhì)及能力；核查其在人員管理方面、人員工資支付等方面是否合法合規(guī)，有無存在人員名冊不清，拖欠農(nóng)民工工資的現(xiàn)象。

綜上，房地產(chǎn)企業(yè)項目部竣工內(nèi)審要有所作為，單單從上文所提及的目標、著手點、步驟、思路及關注點等方面入手是遠遠不夠的，仍需要在操作實務不斷補充、完善，需要更全面的思考。謹以淺見，拋磚引玉，以期對涉足項目竣工內(nèi)審人員能有所參考價值。

參考文獻：

第5篇：審計質(zhì)量匯報材料范文

一、工程造價審核質(zhì)量控制的原則

要想對質(zhì)量進行審核，首先我們應該明確需要審核的內(nèi)容包括什么，更為重要的是我們需要了解審核的標準。只有對審核原則具有了一定的認識，才能在進行規(guī)范化的質(zhì)量審核。其中，最重要的標準就是要注重質(zhì)量，不僅僅是工程造價方面需要注重質(zhì)量，在各行各業(yè)，不同的領域，都要對質(zhì)量進行嚴格的要求，這樣才能保證人們的安全。特別是在工程造價中，質(zhì)量具有更加深遠的意義，要想使工程造價通過審核，就要確保質(zhì)量達標。保證質(zhì)量的目的不但是為了使工程造價達到相應的要求，更重要的是能夠為施工單位節(jié)約成本，使其運用有限的資金達到理想的效果，從而促進工程建設的順利完成。對于建筑開發(fā)商來講，保證工程造價審計的質(zhì)量，才能更好的掌握建筑工程項目的造價情況，才能夠在今后的發(fā)展過程中獲得更有利的信息，促進該行業(yè)的進一步發(fā)展。

其次，我們要遵循的第二點原則就是要做到從人的角度出發(fā)，開展審核的質(zhì)量監(jiān)控工作。眾所周知，人是一切活動的中心，圍繞人開展各項活動，能夠有效的提高整體質(zhì)量。因為人無論在主觀方面還是在客觀方面，都具有一定的能動性，只要抓住了這點，就能夠不斷激發(fā)人的創(chuàng)造性思維，使其應用在工程造價的活動中，從而促進審核質(zhì)量的提高。因此，在進行工程造價審計工作時，一定要不斷培養(yǎng)相關的人才，審計人員不但要具備專業(yè)的技能，還要具備相應的職業(yè)操守，這樣才能在審核的工作中發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢，這是審核工作中專業(yè)性的必然要求，同時也是現(xiàn)代社會發(fā)展過程中的一種趨勢。

第三，工程造價中還應該對預防措施作出相應的規(guī)定。因為如果沒有對相應的審核質(zhì)量進行相關的預防，就會造成嚴重的損失，影響后續(xù)的工作。我們要做到將隱患扼殺在搖籃里，保證審核工作的順利進行，這樣也就能夠有效的保證質(zhì)量。

最后，工程造價中還應該注意相應的審核人員應該具備專業(yè)的職業(yè)操守，無論是何種職業(yè)，其都應該具備一定的道德規(guī)范，這是保證工作質(zhì)量的重要原則之一，也是人為能夠控制的，我們要對工作人員進行必要的培訓，確保其職業(yè)道德均能夠達到相應的標準，這樣才能本著公正的態(tài)度進行工程造價的工作，不摻雜個人的情感以及情緒變化在工作中，以事實為基礎，做到實事求是。

二、工程造價審核質(zhì)量控制的過程及重要環(huán)節(jié)

1、審核前的質(zhì)量控制

（1）首先開發(fā)商要確定工程造價咨詢單位是否有比較嚴格的企業(yè)管理制度，它的制度是否是本著公平、公正、合理的原則來制定的。因為選擇外一個具有嚴格用人制度的單位，也是審計質(zhì)量的保證。

（2）開發(fā)商要使造價咨詢單位保證所聘用的是一些專業(yè)知識好、道德素養(yǎng)高的造價師。從業(yè)人員在處理審計問題時，必須能夠尊重客觀事實，不帶有個人偏見，當審計人員與被審計單位人員有私人關系時，應自覺予以回避。

（3）開發(fā)商在與工程造價咨詢單位在簽定業(yè)務委托書后，應該根據(jù)業(yè)務的需求來要求其合理分配審計人員，如果項目過于復雜的話，可以委派項目負責人，然后提出一個具體可行的審計計劃，理出審計重點及審計方法。

（4）建立完善的質(zhì)量審核體系，強化對業(yè)務質(zhì)量的三級審核制度?？梢晕杉夹g負責人或?qū)ｉT的技術部門對審核結果進行定期或不定期地抽查或檢查，以此來加強從業(yè)人員的質(zhì)量意識，避免在執(zhí)業(yè)過程中出現(xiàn)重大問題。而對于已經(jīng)出現(xiàn)問題的，則應該及時發(fā)現(xiàn)并作處理，及時予以糾正，必要時還可以采取一定的懲罰措施，以引起大家足夠的注意。

2、審核中的質(zhì)量控制

（1）在審核前的準備工作中，我們已經(jīng)確定了項目的人員組成，在審核開始后，我們還必須得明確各個從業(yè)人員具體的工作任務、職責范圍，以保證工作能夠有條不紊地進行。如發(fā)現(xiàn)重大問題，應及時上上級匯報，以保證及時解決問題，做好上傳下達工作。

（2）明確了審核重點，還要有嚴格的審核程序。在審核過程中，每項業(yè)務都要從基礎做起，扎實做好每一步。項目負責人不可能做到事事跟進，這就需要執(zhí)業(yè)人員做好自檢，爭取從自己手中得出的結果都是準確無誤的，這也需要執(zhí)業(yè)人員有較高的職業(yè)素養(yǎng)，能夠以認真、嚴謹?shù)膽B(tài)度來做好每一步工作，這樣，層層把關，就能保證審核質(zhì)量的可靠。

3、審核后的質(zhì)量控制

審核過程完成后，也就是審核報告出來以后，也不可以掉以輕心，還要做好最后一環(huán)工作?D?D對審核檔案、材料進行整理。在整理過程中，也要按照審核檔案的管理制度來做，便于管理，也方便以后進行再閱讀、再借鑒。其次，參加審核的每一個人都要撰寫工作總結，對工作中出現(xiàn)的問題以及解決的方法進行記錄，便于以后借鑒。然后對工作中表現(xiàn)好的人員進行獎勵，對出現(xiàn)重大錯誤的人員進行適當懲罰，明確獎懲制度，對員工來說也是一種很好的激勵方法，可以在以后的審核工作中見到成效。

4、完善項目建設過程中的檢查監(jiān)督制度

在工程的建設中，我們一定要注意對項目進行必要的監(jiān)督。主要的監(jiān)督內(nèi)容包括資金是否得到正常使用，是否將其投入到必要的開支中，有沒有出現(xiàn)資金浪費的情況，在合同履行的過程中雙方是否按照要求進行等，只有保證監(jiān)督制度的實施，才能從根本上確保工程造價中審計質(zhì)量的提高。在確立工程項目之初，就應該將監(jiān)督制度放在工作的重要環(huán)節(jié)，不定期的前往施工現(xiàn)場進行突擊檢查，對產(chǎn)生的問題進行及時處理，尤其是要注意工程的實際施工要與施工圖紙保持一致，不能隨意更改，只有保證各項環(huán)節(jié)的規(guī)范化，井然有序，才能確保建設項目的順利完成。如果在施工中出現(xiàn)問題，就要將情況匯報給上級單位，尋求適當?shù)慕鉀Q措施，我們只有充分發(fā)揮監(jiān)管制度的作用，才能避免問題的發(fā)生，同時也能保證工程造價質(zhì)量。

第6篇：審計質(zhì)量匯報材料范文

為加強和規(guī)范我縣國債項目管理、確保國債資金投資效益，根據(jù)縣政府辦公室《關于印發(fā)<縣國債項目和資金管理實施辦法>的通知》文件要求，現(xiàn)就進一步加強我縣國債項目管理的有關事項通知如下：

一、充分認識國債項目管理的重要性

發(fā)行國債、實施國債項目是國家進行宏觀調(diào)控的重要經(jīng)濟手段，是拉動內(nèi)需、促進經(jīng)濟又好又快發(fā)展的重大舉措。國債項目的建設管理和資金使用均有著嚴格的管理規(guī)范和制度規(guī)定，項目實施和管理的好壞，直接關系我縣今后國債項目的申報和爭取，因此，各項目主管部門、建設單位要進一步加強對國債項目的管理，嚴格執(zhí)行國債項目基本建設程序，按照省、市有關部門的要求，加快國債項目的建設，管理和使用好國債項目資金，為我縣爭取更多的國債份額打好堅實的基礎。

二、嚴格國債項目管理

（一）嚴格執(zhí)行國債項目投資計劃。項目單位要嚴格按照上級下達的國債投資計劃組織項目實施，不得變更項目建設內(nèi)容和投資計劃?？h發(fā)改委、財政、審計、監(jiān)察以及項目主管部門將按照職責分工，開展對國債項目的監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)擅自變更項目建設內(nèi)容和投資計劃的問題，責令整改，并對整改落實情況進行跟蹤復查，整改后仍達不到要求的，縣發(fā)改委、財政局停止撥付國債資金，對相關責任人實行責任追究。

（二）嚴格執(zhí)行國債資金“三專一封閉”制度。設立“國債資金專戶”，?？顚Ｓ?、封閉運行、單獨建帳、單獨核算，確保建設資金及時、足額到位和有效使用。任何單位和個人不得以任何借口滯留、擠占和挪用國債項目建設資金。資金撥付要依據(jù)簽訂的有效合同、年度項目投資計劃和工程建設進度撥付。項目竣工驗收后，按照投資計劃預留10%的資金作為工程質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后無質(zhì)量問題再予以撥款。

（三）嚴格執(zhí)行國債項目“四制”制度。即項目“法人責任制”、“招標投標制”、“工程監(jiān)理制”和“工程合同制”。項目法人對項目建設、資金使用、工程質(zhì)量以及項目的達產(chǎn)達標承擔終身責任。項目必須按照《招標投標法》規(guī)定，嚴格實行招標投標制。國債項目的施工必須由具備相應資質(zhì)等級的監(jiān)理單位監(jiān)理。項目的勘察設計、施工、設備材料采購、工程監(jiān)理等嚴格實行合同管理，嚴禁違規(guī)分包和非法轉(zhuǎn)包工程。

（四）嚴格執(zhí)行項目報告制度。根據(jù)上級發(fā)改委等有關部門要求，不同類別項目分別執(zhí)行項目旬報和月報制度，旬報于每月1、11、21日前、月報于每月8日前由項目建設單位或主管部門將國債項目資金到位及完成情況、工程形象進度、存在問題報縣發(fā)改委，由縣發(fā)改委統(tǒng)一匯總后上報。

三、健全和完善國債項目檔案資料

根據(jù)國債項目管理的規(guī)定，項目建設務必加強對國債項目檔案歸檔的管理工作，要分別按項目實施前期、實施中期、實施后期資料收集整理裝訂成冊。項目竣工驗收后15日內(nèi)，向縣發(fā)改委報送完整的項目檔案材料。項目建設分類收集整理檔案目錄如下：

（一）項目實施前期資料

1、項目建設單位申請立項文件

2、省、市、縣發(fā)改委對項目立項的批復

3、項目建議書、可行性研究報告和實施方案

4、環(huán)境評估報告書和批復

5、地質(zhì)勘測報告、地質(zhì)災害評估報告

6、項目規(guī)劃選址意見

7、項目用地批復

8、項目水土保持方案批復

9、安全生產(chǎn)部門的審查意見

10、項目建設可行性研究報告或工程方案專家論證意見書

11、項目建議書、可行性研究報告和實施方案批復

12、國家、省、市、縣發(fā)改委下達的投資計劃

13、項目建設規(guī)模和投資計劃變更的請示及批復

14、國家、省、市、縣項目建設管理文件資料

15、項目建設單位成立項目領導組文件

16、有關會議紀要、文件材料等。

（二）項目實施中期資料

1、項目建設初步方案設計、初步設計審查意見及批復

2、全套施工圖紙、施工圖紙審查意見及批復

3、項目建設招標所有材料，包括招標文件、招標方案、預審文件、評分標準、招標公告、參與投標施工企業(yè)制作的標書、建設單位委托制作的造價（標的）、招標過程中所有文件、中標通知書、與中標單位簽訂的合同等。

4、項目開工報告及批復

5、項目建設施工文件、施工計劃和施工方案

6、項目建設設計、地勘、施工、監(jiān)理等部門資質(zhì)證書

7、項目建設工程施工、監(jiān)理合同，設備購置、安裝合同

8、項目建設施工圖紙和施工記錄

9、其他施工中產(chǎn)生的各種原始記錄等。

10、項目實施中的進度匯報材料

（三）項目實施后期資料

1、工程決算報告

2、工程決算審計報告

3、項目竣工驗收報告

4、項目各單項工程驗收手續(xù)資料

5、項目竣工驗收意見書

6、項目移交手續(xù)資料

第7篇：審計質(zhì)量匯報材料范文

個人工作計劃(一)

1、進一步鞏固會計核算改革工作

搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規(guī)范會計基礎工作,提高會計核算的水平。

2、完善財務制度建設

我們將在201x年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內(nèi)財務規(guī)章制度，諸如：《清華大學非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環(huán)境。

3、進一步加強財務系統(tǒng)信息化建設

我們將進一步開發(fā)財務專網(wǎng)在財務管理和會計核算中的作用;進一步加強財務處網(wǎng)頁建設，做好財務信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內(nèi)部報表制度，開發(fā)財務分析系統(tǒng)，為決策提供科學依據(jù)。

4、配合后勤部門做好社會化改革工作

從財務角度認真總結201x年后勤改革的經(jīng)驗，修訂和完善后勤單位的經(jīng)濟管理辦法，使其在自我發(fā)展的軌道上實現(xiàn)良性循環(huán);設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財;擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。

5、加強會計人員的業(yè)務培訓,提高會計人員的整體核算水平

201x年將定期對會計核算和使用天財財務軟件過程出現(xiàn)的問題對會計人員進行業(yè)務培訓。結合201x年的決算和總復核中發(fā)現(xiàn)的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。

6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應用

201x年將重點開發(fā)為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統(tǒng)以及開發(fā)離任審計的財務指標評價系統(tǒng)。

7、管好、用好各種專項經(jīng)費

做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數(shù)據(jù)和財務統(tǒng)計分析工作。掌握985經(jīng)費的使用計劃(規(guī)劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。

8、清理會計檔案庫,開發(fā)票據(jù)管理軟件

對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發(fā)票據(jù)管理軟件,加強票據(jù)的管理和監(jiān)督。

9、完成助學金一級核算工作

個人工作計劃(二)

公司新領導層接手公司的第一年，根據(jù)公司全年董事會的工作安排以及未來三年規(guī)劃，結合本公司的實際情況，公司財務部在一如既往地做好日常會計核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規(guī)范管理和加強學習教育、苦練服務內(nèi)功兩篇文章，為公司的做大、做強提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務。

一、加強規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領導完成各責任中心經(jīng)濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務;及時準確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務開拓力度，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務，走在同業(yè)前面，占領市場。

9、完成公司董事會及ceo臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題，檢查現(xiàn)金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責防火安全。嚴格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質(zhì)量

1、嚴格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴格進行考勤工作。嚴格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內(nèi)部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據(jù)各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調(diào)度與控制，落實內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進隊伍建設

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質(zhì)日顯重要。

1、認真學習會計法、企業(yè)財務管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經(jīng)紀律,抵制不正之風。

2、加強業(yè)務學習,提高業(yè)務水平。定期進行業(yè)務培訓,更新業(yè)務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現(xiàn)階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。

3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質(zhì)的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利于總結工作中的經(jīng)驗,提高業(yè)務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質(zhì)的培養(yǎng)，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉(zhuǎn)和各項事業(yè)的發(fā)展。

個人工作計劃(三)

時間過的好快，似乎在一個不經(jīng)意間給人許多考驗，許多寶貴的經(jīng)驗，我已從事財務工作兩個多月的時間了。以下是針對我所在酒店的基本介紹和XX年酒店財務工作計劃的具體情況：

酒店簡介：××大酒店是一家文化型酒店，在經(jīng)營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產(chǎn)品品種數(shù)量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產(chǎn)品價格跟蹤管理，隨時對產(chǎn)品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發(fā)現(xiàn)問題，然后用具體的數(shù)字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發(fā)現(xiàn)問題，如有發(fā)現(xiàn)及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的XX年財務工作計劃如下：

1、了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質(zhì)量驗收與督促工作，保證食品原料的質(zhì)量。

2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調(diào)查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。

3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發(fā)現(xiàn)菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產(chǎn)品的毛利率不低于50%

在××酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發(fā)現(xiàn)問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數(shù)據(jù)的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環(huán)節(jié)。而造成以上問題的發(fā)生，為防止以上問題從復發(fā)生，做出下一步工作計劃如下：

迎新年，XX年工作計劃如下：

1、安排好工作時間，做好日常工作。根據(jù)每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發(fā)生。

2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內(nèi)容就行詳細數(shù)據(jù)分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。

3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。

4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。

個人工作計劃(四)

20xx年XX公司的發(fā)展重點主要會放在XX項目開發(fā)上，同時還要兼顧兩個工業(yè)項目，可以說任務十分艱巨。再加上嚴峻的行業(yè)形勢，財務部的肩上的擔子也非常沉重。根據(jù)目前的行業(yè)形勢、根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，財務部重點將在以下幾個方面開展工作：

1、在年前籌集支付各建筑施工單位的工程款資金，保證公司順利渡過年關。

2、與銷售部密切配合，加速回籠售房資金。

3、配合XX部、物業(yè)公司做好XX的全面營運工作。

4、組織好XX商鋪銷售的土地增值稅籌劃和清算工作。

5、財務部將嘗試以項目為周期編制XX項目預算，如有可能，希望能請到X老師來我毛司進行咨詢和指導。通過推行項目預算加強成本管控力度。

6、不斷修正工作流程和完善內(nèi)部控制。提高財務部對各類經(jīng)濟業(yè)務的監(jiān)督力度財務部年終個人工作總結及小結財務部年終個人工作總結及小結。

7、加強財務部合同管理。

8、加強財務部員工素質(zhì)建設和業(yè)務培訓。爭取在xx年打造出一支高素質(zhì)、骨干成員穩(wěn)定、職業(yè)化的財務團隊。

如果說xxxx年是財務部痛苦轉(zhuǎn)型的一年，那么20xx年將是財務部昂首邁進的一年，財務部全體員工將繼續(xù)艱苦奮斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更飽滿的工作熱情迎接20xx年。最后祝愿我們的企業(yè)、我們的團隊在20xx年實現(xiàn)企業(yè)的宏偉戰(zhàn)略目標。

個人工作計劃(五)

為做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂xx年的工作計劃。

一、參加財務人員繼續(xù)教育

每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育，但是xx年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財務部最新公告：xx年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

第8篇：審計質(zhì)量匯報材料范文

【關鍵詞】 財務 工程成本 控制 作用

一、財務在工程建設成本控制中的意義

工程建設單位的工程成本控制一般指的是在進行工程建設的過程中，對于其所產(chǎn)生的直接費用、間接費用等采用預測、核算等方法手段進行分析管理，同時依據(jù)企業(yè)自身的情況因地制宜的采取適應自身發(fā)展的措施對工程項目所涉及各項費用支出進行控制。對成本進行控制主要是對工程建設開始前工作、建設準備階段、建設中以及建設結束后的費用的控制。工程成本控制的出發(fā)點是消除企業(yè)在建設工程時的不適當?shù)幕ㄙM，從而優(yōu)化施工建設過程，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。財務在企業(yè)的工程成本的控制過程中作用顯著，建設企業(yè)通過采取合理的財務管理可以更好的進行成本控制，提高工程質(zhì)量，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

二、財務進行工程成本控制的途徑及作用

1、財務進行工程成本控制途徑

工程建設單位的財務工作進行工程成本控制時，主要從宏觀性的企業(yè)規(guī)章制度和微觀性的具體控制措施兩方面入手。

（1）工程建設企業(yè)在宏觀性制度上對工程成本控制。企業(yè)在宏觀上從企業(yè)規(guī)章制度入手，制定一系列的合理有效的財務管理體系來支撐財務活動，這是一項全局、大觀的管理工作，要從全局上制定財務管理制度，加強財務的控制是企業(yè)宏觀管理的出發(fā)點，所以所制定的制度要約束成本，其所建立的各種財務審計制度、內(nèi)控制度等都會約束成本，企業(yè)通過制定各種制度，在宏觀上表明了對工程成本控制的重視，為財務在工程成本的控制過程中發(fā)揮作用提供了保證。

（2）工程建設單位在微觀具體工作中采取具體的財務方法進行成本控制。企業(yè)通過制定具體的財務管理控制措施來實現(xiàn)對工程成本的控制，一般采取資金使用申請審批制、限定使用資金的總量、財務定期審計審查、激勵等措施進行控制工程成本，工程單位依據(jù)已經(jīng)設定的財務的控制方法措施來進行對各項費用的支出進行控制，從而確保所建工程在建設過程中的各項支出合理合法，也對后續(xù)工程價款的決算提供了基礎。

2、財務在進行工程成本控制過程中的作用

（1）財務工作是保證工程建設單位成本控制得以落實的保證，從對工程成本進行控制的過程可以分析財務工作對于工程建設單位實施成本控制工作有著積極的作用。對于建設項目施工，在建設前的準備階段都需要財務工作的制約，在財務工作的指導和參與下來完成企業(yè)工程建設的各項工作。一方面，財務工作可以對工程建設過程中的資金花費提供定性和定量的分析，以便企業(yè)根據(jù)各項資金花費進行控制、分析。另一方面，企業(yè)的決策者也可以根據(jù)企業(yè)的各項支出從而制定適合企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略方針，并通過財務進行實施，財務工作可以統(tǒng)計并分析企業(yè)工程成本各項操作過程中的措施的落實情況，并及時分析并反饋，方便企業(yè)及時進行調(diào)整。

（2）財務對于企業(yè)加強其施工材料的管理有重要作用。在工程建設過程中，材料采購占據(jù)了工程成本全部支出的很大比重，財務所建立的一系列的相關的材料支出預算體系有利于其進行材料采購時對成本的預測和核算，同時及時的對預測及核算的數(shù)據(jù)進行分析并反饋，從而根據(jù)財務所反饋的數(shù)據(jù)來制定相對應的材料采購方案，財務在企業(yè)進行材料采購過程中進行監(jiān)督管理，在工程施工過程中，財務對施工材料的使用情況進行監(jiān)督。

（3）財務對于工程成本的核算和動態(tài)監(jiān)測有重要作用，財務在工程建設整個過程中，即從招投標、施工準備、施工過程中以及竣工后的決算，都需要財務對其進行成本核算和控制。財務在其建設過程中能夠提供定量、定性的分析數(shù)據(jù)，并可以將其反饋到工程成本的控制決策當中，以便于工程的決策者可以根據(jù)起反饋的信息進行全面了解工程的進展情況和成本情況，進而準確的控制工程成本。工程成本主要包括人工成本、機械成本和材料成本，財務工作可以對其進行實時的監(jiān)控，財務工作以其嚴格的管理制度和監(jiān)管措施，可以對工程建設過程中的各項成本進行定期分析考核，從而可以有效的對工程成本進行監(jiān)控，有利于對工程成本的有效控制，同時提高了工程管理的科學性。

（4）財務對于工程建設項目的成本預算決算控制有重要作用。工程項目預算決算工作中，除了要對人工費用、材料費用等常規(guī)費用進行控制，還需要對工程預算進行成本控制，以便將合同的預算價款與實際工程成本的差額計算出來，從而得到工程項目的實際利潤，而財務工作對于工程建設項目的成本預算決算可以提供真實有效的數(shù)據(jù)，方便工程建設企業(yè)進行預算決算分析。財務作為成本決算的有效手段，在工程竣工之后進行決算工作時，要依托財務的各項活動完成，決算要對施工過程中人工費用、材料費用等進行核算控制，對計劃后期工作進行預算，從而加強成本控制，達到提高企業(yè)經(jīng)濟效益的目的。

三、加強財務對工程成本控制的有效措施

1、完善企業(yè)成本控制內(nèi)部控制相關制度

工程建設企業(yè)進行工程成本控制要不斷完善內(nèi)部控制制度，從企業(yè)內(nèi)部入手，通過財務進程成本控制。在前期的企業(yè)管理過程中，企業(yè)內(nèi)控已經(jīng)凸顯了其重要作用，對于工程建設企業(yè)進行工程成本控制也具有顯著的作用。完善工程建設企業(yè)的工程成本控制的內(nèi)控制度，首先，在企業(yè)內(nèi)部要建立合理的、科學有效的內(nèi)控部門，以便對于企業(yè)工程成本控制的各項工作進行開展，而這也是我國大部分工程建設單位需要著重落實的。其次，建立企業(yè)內(nèi)控體系，必須對其權利、責任、義務進行合理的區(qū)分和分配，明確各部門、各責任人的相應的分工，以便加強其工作上的協(xié)作。建立健全成本控制管理體制，建立相應的工程材料出庫入庫管理制度、資金使用流動管理制度等，為成本控制提供相應的依據(jù)。最后，要重視并強化工程建設單位的內(nèi)部檢查及監(jiān)督機制，可以成立專門的監(jiān)督小組，進行不定期或定期的檢查，著重檢查工程項目的施工質(zhì)量、工程成本以及資金支出，并對檢查結果進行分析評價，只有將監(jiān)督工作充分的滲透到項目建設的各個細微階段，才能有效的避免各種浪費問題，實現(xiàn)成本控制的目標。

2、加強對價款結算的監(jiān)管力度

對工程項目的成本進行控制的重要一項就是對項目的施工過程中的各項價款的結算進行有效的監(jiān)管，在工程項目的成本控制過程中，一定要重視結算工作，工程建設企業(yè)應制定相應的價款結算程序，并嚴格的依據(jù)雙方訂立的合同進行計量工程價款，在工程項目建設竣工后，驗收工作必須要在建設方和監(jiān)理方同時在的情況下完成，準確核算計量計價，按照既定的結算程序進行各項價款結算，通過財務各項管理工作來加強對變動款項、預付款以及質(zhì)量保證金等資金活動的審核，確保其有據(jù)可查，保證工程量和工程價款的真實性。一般進行結算時，應該先對實際工作量進行核查匯總，對其所完成的項目工程量進行匯報，建設方根據(jù)各單位匯報的工程量進行匯總，之后施工單位向工程項目建設的監(jiān)理方匯報工程量完成情況并批復，最終根據(jù)所確認的工程量進行計價，撥付資金。

3、提高工程成本控制的意識

工程建設企業(yè)開展工程成本控制，還要努力提高全體員工的思想觀念，強化工程成本控制意識。要加大宣傳力度，使各個部門、員工思想上達到一致，在思想上強化對工程成本控制的重視程度，在行動上加強對工程成本控制的行動力度。首先，作為工程成本控制的直接參與者的工程建設企業(yè)員工，要加強對他們進行工程成本控制重要性的理解，激發(fā)他們工作的積極性和主動性，使他們樹立起強烈的工程成本控制意識。其次，作為對工程項目成本控制直接關聯(lián)的財務，要加強對財務人員進行相關教育培訓，加強其對財務管理等基礎知識的掌握理解程度，避免他們在工作過程中的隨意性和盲目性。最后，將企業(yè)的成本控制作為內(nèi)部文化的一個重要部分進行建設，使企業(yè)員工能夠不斷規(guī)范自身行為，為企業(yè)進行工程成本控制提供基礎。

4、重視會計核算、審計工作

在進行工程成本控制過程中，要重視工程建設過程中的會計核算工作以及工程竣工過程的決算審計工作。首先，工程建設過程中的會計核算工作是財務進行工程成本控制的基礎，財務進行工程成本控制過程中所依賴的大量數(shù)據(jù)均需要從會計核算所得到，因此必須重視工程建設過程中的會計核算工作，制定詳細、嚴格、科學有效的會計核算體系，并對會計核算人員進行相關培訓，保證工作人員進行核算時數(shù)據(jù)真實可靠，加強對會計核算的檢查和監(jiān)督。建立工程建設合同動態(tài)管理體系，工程建設單位要與工程發(fā)包單位簽訂科學嚴謹?shù)暮贤?，降低合同風險，為會計核算提供保證。其次，當工程項目竣工后，要充分發(fā)揮審計審查工作的作用，對工程項目從準備到竣工的各項收支費用情況的合法性、真實性進行審核、評價，主要對工程財務活動的各項數(shù)據(jù)、資料和報表進行審查，對工程的資金的收支進行審核，對工程建設過程實際發(fā)生的情況進行審核，以及對工程項目結算過程中的各項計價款進行審核。

四、結語

項目成本控制對于工程建設企業(yè)至關重要，因此要積極發(fā)揮財務在工程成本控制的作用，從宏觀和具體上發(fā)揮財務進行成本控制的功效，工程建設單位必須重視企業(yè)的財務工作，充分發(fā)揮財務在工程建設過程中對成本的控制作用，通過不斷完善工程建設企業(yè)成本控制內(nèi)部控制制度，加強對施工過程中各項價款的結算的監(jiān)督管理，提高工程建設企業(yè)對工程成本控制的意識以及重視會計的財務核算工作和審計工作等措施來加強成本控制，不斷提高項目的成本控制的效率，降低財務風險，保證項目的順利完成，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

【參考文獻】

[1] 劉艷：關于工程成本控制問題的思考[J].當代經(jīng)濟，2013（14）.

第9篇：審計質(zhì)量匯報材料范文

填表人：XXX     部室/企業(yè)：XXXX項目部    日期：XX月XX日

考評

項目

考 核 內(nèi) 容（請分項填寫權重）

分管經(jīng)理評分

重點工作及經(jīng)濟目標完成情況

（70分）

一、內(nèi)業(yè)管理：

1、建立黨建資料檔案，及時保存集團黨委、公司黨支部發(fā)文、方案、學習資料文件等黨建資料，項目部辦公室、會議室制作安裝黨建宣傳版面；

2、及時更新完善收發(fā)文登記，保證文件登記管理規(guī)范化;

3、變更簽證“一月一清”臺賬每月25日前上報成本部，及時完成歸檔及臺賬更新建立工作;

4、每月項目部定期組織兩次對總包、監(jiān)理單位的內(nèi)業(yè)資料檢查，并于周例會中針對檢查結果安排責任單位落實整改到位，限期反饋至項目部;

5、參加每月集團公司工程部、辦公室、財務審計部、成本部等組織的對項目部及現(xiàn)場各參建單位進行的內(nèi)業(yè)資料檢查，并根據(jù)巡檢會議紀要形成整改資料，及時要求責任單位限期整改；

6、每月25日前完成項目部、監(jiān)理單位會議紀要、周報月報等的整理歸檔，并上報集團;

7、結合公司辦公室相關規(guī)定定期進行項目部物資明細整理和更新。

二、工程管理：

1月29日，XXXXXX樓主體驗收完成。

2月12日，XXXX項目節(jié)后復工動員會，與各項目及監(jiān)理簽訂安全目標責任書。

3月5日，XX樓燃氣室外管網(wǎng)施工完成。

3月5日，XX樓二次結構施工完成。

4月16日，XX樓電梯進場。

4月25日，集團組織的一季度飛檢檢查。

4月25日，已交房區(qū)域商業(yè)街管理提升，智能化設備設施安裝完成。

5月10日，XX樓屋面工程完成。

5月14日，XX樓外墻保溫開始施工。

5月20日，XX樓電梯工程安裝完成。

5月24日，項目部組織各參建單位對XX樓及北區(qū)車庫甩口處進行防汛預演。

三、手續(xù)辦理：

1、1月3日，XXXX1#-9#、1#-12#、19#樓及地下車庫一規(guī)劃驗收合格證辦理完成。

2、1月11日，XXXX1#-9#、11#-12#、19#樓及地下車庫一竣工驗收備案完成、取得竣工驗收備案證書。

3、3月7日，完成7#樓裙樓現(xiàn)場房產(chǎn)實測，3月27日取得房產(chǎn)實測報告。

4、4月28日，XXXX1-9#、11#、12#、19#樓竣工綜合驗收備案完成。

四、成本管理：

1、依據(jù)XXXX開發(fā)建設合同約定，及時與蘭山區(qū)火車站指揮部溝通，按工程進度節(jié)點申請還建資金。

2、依據(jù)施工總包合同約定，按工程形象進度撥付工程款，上半年完成總包工程款撥付3次，共計128.4萬元，占合同總額的6.7%；電梯單位撥付3次，共計116.9萬元，占合同總額的12.5%；

一期支護降水撥付一次，共計40萬元，占合同總額的20.4%。

3、每月20日完成資金計劃提報，施工單位請款資料梳理提報，進度款、計劃外付款線上發(fā)起跟進審批。

4、一期結算工作，會同財務審計部、成本部完成傅屯項目清算計算。

 

具 體

工 作

措 施

（30分）

一、嚴控計劃節(jié)點，保證工程進度。

在工程管理方面，建立完善的施工總計劃，月計劃，周報，月報等制度，緊緊圍繞2019年12月30日竣工的這一關鍵時間節(jié)點，督促施工單位倒排工期計劃，制定詳細合理的施工總計劃，將周報、月報與總計劃進行對比分析，找出滯后的原因，采取可行合理的措施，同時在日常工程管理過程中對施工人員的人數(shù)是否充足，是否滿足工作面的需求，材料準備是否充足，供應是否及時這方面加強跟蹤和調(diào)度。進而確保工程順利按時竣工。

二、積極參加工程管理的培訓與學習,理論聯(lián)系實際。

1、工程管理工作，扎實的專業(yè)知識和積極的工作態(tài)度起著決定性的作用，為此在做好日常的工程管理工作時，著重注重了專業(yè)知識的二次充電。通過集中培訓學習、專業(yè)培訓、同事間的互動交流等形式，就工作中遇到的難點和焦點問題，及時探討，互相補充，促進了工作的開展。

2、建立工地進度溝通微信群、QQ群，通過群功能每日匯報工作進展，不僅做到了每日工作的及時匯報，讓領導及時了解工程的最新進展；而且還能就工作中遇到的問題及時溝通，促進了工作效率的提高。

3、積極參加外培，向優(yōu)秀項目學習?？疾靸?yōu)秀項目的管理理念、制度創(chuàng)新、施工做法，結合自身項目實際，通過借鑒引用，加強了工程管理的創(chuàng)新意識，強化了工程管控效果。

三、加強與相關單位的溝通協(xié)調(diào)。

由于XXXX項目為政府重點棚戶區(qū)改造項目，手續(xù)辦理等工作的每一個環(huán)節(jié)都需要多個部門的審核簽批，加強與相關單位的溝通，提前做好相關工作的準備，處理協(xié)調(diào)好與各相關單位的關系。

四、加強制度建設，提高執(zhí)行力。

按照集團工程管理要求，借鑒集團制定的工作制度、管理流程，結合自身項目實際，建立建全了項目部的工作流程、工作制度，并在日常工作中嚴格貫徹實施。

五、嚴格計劃考核，加強工作的計劃性。

按照PDCA的模式，按時制定個人季、月、周工作計劃，做到每天實時記錄，每周一梳理總結對照，及時糾正與計劃的偏差，從而確保工作按計劃推進。

存在

問題

及

糾正

措施

一、存在的問題：

1、與監(jiān)理、審計以及施工等單位的溝通欠缺，不能及時督促以上單位整改項目部及時發(fā)現(xiàn)的問題；

2、考慮問題不夠周全；

3、工作經(jīng)驗不足，缺乏刻苦鉆研解決問題的精神；

4、履行職責有待加強，作為項目部的一員，對于自己所負責的工作監(jiān)督力度不夠，不能更全面的了解自己所負責的工作。

二、改進措施： 

    為了公司項目的順利開展，也為了公司的可持續(xù)性發(fā)展，我在工程管理方面以及其它方面做以下改進措施。  

  1、熟悉合同、圖紙等文件，并對合同進行深入細致的研究，對合同的關鍵條款、存在的漏洞及可能產(chǎn)生變化并引起糾紛的地方做到心中有數(shù)。  

    樹立強烈的合同意識。當施工單位提出各種各樣的建議時，首先想到要遵守合同，對采納建議可能帶來的經(jīng)濟問題要有充分估計。  

  2、質(zhì)量控制  

    工程項目實施階段，項目部要開展多方面的工作，對工程項目的質(zhì)量進行控制和監(jiān)督，進場材料、設備的質(zhì)量控制，監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理實施細則的審查以及對監(jiān)理工程師日常監(jiān)理工作的監(jiān)督和檢查等幾個方面。  

    工程材料的質(zhì)量控制。檢查施工單位是否根據(jù)設計圖紙的規(guī)定和合同的要求制定了材料檢驗和檢查制度并在實際工作中嚴格對材料的采購訂貨、材料的進場和材料的使用進行質(zhì)量控制。  

    深入工地了解情況，同時對監(jiān)理工程師的日常監(jiān)理工作進行監(jiān)督檢查，要帶著問題下工地進行調(diào)查研究。  

  3、進度控制  

    進度控制是項目成功與否的關鍵因素之一，工程部要做的就是編制項目管理規(guī)劃，研究項目的總進度、施工布置、重大施工技術和施工難題，對項目實施過程中可能出現(xiàn)的問題做好預案。制定一整套制度來規(guī)范管理以提高工作效率。   

  4、加強學習，提高現(xiàn)場工程管理水平

    在對施工單位的管理上，以合同、規(guī)范為依據(jù)，向施工單位灌輸我公司的管理方法和理念，立好規(guī)矩，制定好標準，樹質(zhì)量、安全文明標兵從而帶動后進的單位，同時增強服務意識，進行充分的溝通、協(xié)調(diào)是做好對施工單位管理的基礎。

分管

經(jīng)理

評價

 

下半年工作計劃報告表

 

填表人：XXX      部室/企業(yè)：XXXX項目部  XX月XX日

項 目

具 體 內(nèi) 容 及 進 度

下半年

工作

計劃

及

經(jīng)濟

目標

下半年工作計劃：

一、手續(xù)辦理：

1、1月20日前完成XXXX項目一期結算報告出具工作；

2、12月20日完成XX樓分戶驗收工作；

3、12月30日完成XX樓五方責任主體驗收工作，推進驗收報告出具；

4、結合公司辦公室要求對項目部檔案進行整理歸檔，并做好詳細的臺賬記錄，另外每月對總包、監(jiān)理單位的資料進行檢查；

  5、參與公司及項目部組織的各項質(zhì)量、進度以及現(xiàn)場安全文明等的檢查工作；

  6、積極參加公司組織的各類培訓學習。

二、現(xiàn)場管理

1、XX樓室內(nèi)室外裝飾工程8月30日前完成；

2、XX樓主體安裝工程7月30日前施工完成；

3、XX樓室外管網(wǎng)工程8月30日前施工完成；

4、XX樓景觀綠化工程10月20日前施工完成；

5、XX樓分戶驗收10月21日開始11月20日完成。

具體

工作

措施

1、明確依法辦理手續(xù)的重要性，利用指揮部資源、還建項目政策優(yōu)勢等有利條件加快XX樓驗收手續(xù)辦理，確保建設手續(xù)的完備性。

2、推行工程精細化管理，杜絕墻地面裂縫、屋面滲漏水等質(zhì)量通病，提升工程實體質(zhì)量和觀感質(zhì)量，不斷提高工程施工的精細度管理水平；按照分戶驗收管理制度，結合東南地塊分戶驗收的經(jīng)驗教訓，切實加強剩余XX樓的驗收工作，確保年底交房質(zhì)量保證率。

3、根據(jù)測算目標利潤，確保投資回報率的實現(xiàn)。嚴格依據(jù)打包協(xié)議做好與蘭山區(qū)指揮部XXXX項目結算工作。一方面，要根據(jù)協(xié)議時間節(jié)點約定，對打包協(xié)議內(nèi)還建資金及時收回；另一方面，對打包協(xié)議外基坑支護、地基處理、追加建設手續(xù)費等費用要及時溝通確認，據(jù)實追加；保證整個項目的順利結算。

4、強化內(nèi)外部溝通環(huán)境，嚴格執(zhí)行開發(fā)建設工程管理手冊及其管理辦法，創(chuàng)造良好的管理環(huán)境。建立項目周例會制度，解決項目推進的難題；積極主地向指揮部、公司領導匯報有關工作，加強與各供方間的有效溝通、交流，做到溝通順暢、合作共贏。

5、做好工程現(xiàn)場安全管理工作。定期組織安全檢查及教育培訓，嚴格合同安全管理考核，及時消除安全隱患，為項目順利推進創(chuàng)造良好的施工環(huán)境。

分管

經(jīng)理

審核