審計(jì)部門工作總結(jié)精選(九篇)

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第1篇：審計(jì)部門工作總結(jié)范文

一、精心組織，扎實(shí)開好專題民主生活會(huì)

一是強(qiáng)化會(huì)前準(zhǔn)備。做到了廣征求、明議題、多溝通。在前一階段征求意見的基礎(chǔ)上，通過發(fā)放征求意見表，認(rèn)真開展“聽民聲集民智、找問題明方向”活動(dòng)，針對(duì)審計(jì)工作轉(zhuǎn)型，廣泛聽取多方意見，鼓勵(lì)黨員干部獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。緊扣“創(chuàng)新審計(jì)理念，服務(wù)××崛起”這一主題，明確了會(huì)議議題，深入查找支部和個(gè)人在貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀方面存在的突出問題以及黨性黨風(fēng)黨紀(jì)方面反映強(qiáng)烈的突出問題。同時(shí)，做好前期的思想溝通工作，支部成員交心談心，坦誠(chéng)交流思想，撰寫較為深刻的民主生活會(huì)發(fā)言提綱。使每位支部成員對(duì)開好民主會(huì)做到了心中有數(shù)，提前作好了準(zhǔn)備。

二是認(rèn)真開好會(huì)議。按照《關(guān)于開好深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀專題民主生活會(huì)的通知》（潘學(xué)組發(fā)〔2008〕21號(hào)）精神，于12月22日召開了學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)民主生活會(huì)。民主生活會(huì)上，程曉玲局長(zhǎng)總結(jié)回顧了學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)的基本情況，總結(jié)深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀以來取得的成績(jī)以及存在的不足，并結(jié)合民主生活會(huì)前征求的各方面意見，提出了整改的初步設(shè)想。黨員群眾也暢所欲言，對(duì)支部及支部成員存在的不足提出了批評(píng)和幫助，開誠(chéng)布公地談問題、找原因、提建議。通過批評(píng)和自我批評(píng)，找準(zhǔn)了四個(gè)方面存在的突出問題：一是思想解放程度不夠，把握機(jī)遇能力不強(qiáng)；二是年度審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)太重，業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時(shí)間太少，與外部交流學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)不多；三是深入基層調(diào)研工作不夠，審計(jì)工作質(zhì)量水平不高；四是廉政建設(shè)方面還存在不足等。這次民主生活會(huì)，達(dá)到了批評(píng)與自我批評(píng)的目的，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一思想、達(dá)成共識(shí)。

三是切實(shí)進(jìn)行整改。針對(duì)民主生活會(huì)上查找出的不足，支部制定整改方案，從兩個(gè)方面進(jìn)行全面整改：一是進(jìn)一步解放思想。通過加強(qiáng)思想政治建設(shè)、制度建設(shè)和強(qiáng)化黨的建設(shè)，引導(dǎo)廣大審計(jì)干部深入思考審計(jì)工作的本質(zhì)，樹立科學(xué)審計(jì)理念、民本審計(jì)理念、績(jī)效審計(jì)理念、免疫系統(tǒng)審計(jì)理念，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，不斷提高黨支部的凝聚力和戰(zhàn)斗力。二是進(jìn)一步提升審計(jì)質(zhì)量。從加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和規(guī)范審計(jì)程序入手，加強(qiáng)培訓(xùn)工作，實(shí)施全程管理，改進(jìn)審計(jì)工作方式方法，完善考核激勵(lì)機(jī)制，不斷提升審計(jì)質(zhì)量和水平。

二、嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真撰寫領(lǐng)導(dǎo)班子檢查分析報(bào)告

一是早準(zhǔn)備。在撰寫分析檢查報(bào)告前，嚴(yán)格按照分析檢查階段的工作要求，組織召開座談會(huì)，發(fā)放征求意見表及調(diào)查問卷，多渠道、多方面聽取審計(jì)一線干部職工及社會(huì)各界的意見和建議，并進(jìn)行了初步梳理、歸納，認(rèn)真有序地完成了調(diào)查研究、征求意見、意見匯總與反饋等前期工作，為撰寫分析檢查報(bào)告奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

二是嚴(yán)要求。支部書記、局長(zhǎng)程曉玲充分履行第一責(zé)任人職責(zé)，親自主持分析檢查報(bào)告的謀劃撰寫工作，明確提出起草要求，對(duì)提綱的具體內(nèi)容逐條進(jìn)行分析指導(dǎo)。支部成員對(duì)分析檢查報(bào)告提綱進(jìn)行研究，提出了很好的意見和建議，確保分析檢查報(bào)告問題找得準(zhǔn)，原因分析得透，思路措施實(shí)。

三是求實(shí)效。經(jīng)認(rèn)真分析、反復(fù)討論，多方征求意見，深刻查找原因，形成了局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報(bào)告，充分反映了廣大黨員干部在學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)中形成的共識(shí)及黨的十六大以來我局取得的成績(jī)，全面系統(tǒng)梳理存在的問題，提出了審計(jì)質(zhì)量有待于進(jìn)一步提高、審計(jì)管理有待于進(jìn)一步深化、審計(jì)能力有待于進(jìn)一步加強(qiáng)三個(gè)影響和制約審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展的突出問題，并明確了下步發(fā)展的措施，為下一步整改落實(shí)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

三、匯集民意，積極組織群眾對(duì)分析檢查報(bào)告進(jìn)行評(píng)議

為深入開展分析檢查階段工作，提高領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報(bào)告的質(zhì)量和效果，我局按照區(qū)委學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市委學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室〈關(guān)于做好分析檢查階段群眾評(píng)議工作的通知〉的通知》（潘學(xué)辦發(fā)〔2008〕6號(hào)）要求，于2009年1月4日召開了專題評(píng)議會(huì)，組織干部群眾對(duì)分析檢查報(bào)告進(jìn)行評(píng)議，把群眾滿意度作為評(píng)價(jià)學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)成效的重要標(biāo)準(zhǔn)。

第2篇：審計(jì)部門工作總結(jié)范文

想要做好工作總結(jié)，關(guān)鍵不是描述具體的工作內(nèi)容，而是突出你創(chuàng)造的價(jià)值，你可以從挖掘自己的工作價(jià)值這個(gè)角度去寫。下面小編給大家分享一些審計(jì)部個(gè)人工作總結(jié)范文，希望能夠幫助大家，歡迎閱讀!

審計(jì)部個(gè)人工作總結(jié)范文1半年的時(shí)間彈指一揮間就毫無聲息的流逝，就在此時(shí)才猛然間意識(shí)到日子的匆匆。半年的磨刀練陣，從陌生到熟悉，對(duì)公司和部門的情況也有了一些了解，對(duì)__系統(tǒng)有了初步的認(rèn)識(shí)，也意識(shí)到了本部門工作的重要性。以下是我上半年的審計(jì)工作總結(jié)。

進(jìn)入審計(jì)部的半年來，我先后參加了__支公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任審計(jì)組、__分公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任審計(jì)組、__分公司工程項(xiàng)目審計(jì)組等的審計(jì)工作，因?yàn)橐郧耙恢睆氖碌亩际秦?cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，雖然部分時(shí)間也從事過審計(jì)工作，但是__系統(tǒng)的審計(jì)工作具有自身的特點(diǎn)，需要學(xué)習(xí)的東西還有很多，通過在審計(jì)組中的工作，個(gè)人感覺得到了很大的提高，也有了一些心得體會(huì)。

由于原來從事財(cái)務(wù)工作的時(shí)間比較長(zhǎng)，對(duì)財(cái)務(wù)工作的認(rèn)識(shí)就是從具體的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表入手，財(cái)務(wù)工作的對(duì)象和性質(zhì)都比較單一，只是負(fù)責(zé)具體的幾個(gè)會(huì)計(jì)科目及報(bào)稅等工作，而審計(jì)工作的對(duì)象和性質(zhì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不同，看問題的角度發(fā)生了變化，財(cái)務(wù)工作是具體的微觀的工作，而審計(jì)工作則是宏觀的監(jiān)督和總體的控制。審計(jì)工作相對(duì)財(cái)務(wù)工作而言是換了個(gè)角度看問題，是重在發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的過程。

就審計(jì)工作的性質(zhì)而言，出差在外的情況成了家常便飯，部門的同志工作都很敬業(yè)，有時(shí)一出差就是十幾天，為了審計(jì)項(xiàng)目的圓滿完成，大家都是加班加點(diǎn)，在對(duì)分支公司進(jìn)行審計(jì)的過程中都犧牲了雙休日的時(shí)間，面對(duì)各種各樣的困難，大家知難而進(jìn)，頂著困難干，頂著壓力干，排除外界干擾，達(dá)不到目標(biāo)不罷休，齊心協(xié)力的把工作做到位;遇見問題也是及時(shí)與當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，積極發(fā)現(xiàn)問題，將問題消滅在萌芽階段。同志們兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度和解決問題的細(xì)致耐心也感染著我，大家都對(duì)自己的工作高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，在審計(jì)部形成了良好的工作作風(fēng)。

內(nèi)部審計(jì)部門是公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中不可或缺的職能部門，是內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分，同時(shí)又是監(jiān)督評(píng)價(jià)內(nèi)控的主要手段。建立健全內(nèi)審機(jī)制是企業(yè)加快改革和發(fā)展的重要內(nèi)容;是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制、促進(jìn)科學(xué)管理的重要手段;是實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展的重要保證。在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化，各種風(fēng)險(xiǎn)增多，內(nèi)部審計(jì)工作在改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和完善企業(yè)治理機(jī)構(gòu)等方面將發(fā)揮更加積極的作用，同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)也被賦予了更多的職責(zé)和使命。

審計(jì)部個(gè)人工作總結(jié)范文2我于今年年初調(diào)至縣教體局從事教育內(nèi)審工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在教體局近半年的工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮內(nèi)審審計(jì)工作的重要職能，在實(shí)際工作中端正思想，進(jìn)一步堅(jiān)定信念，自覺抑制不正之風(fēng)，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的教育內(nèi)審計(jì)人員。

二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此我認(rèn)真領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)，努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作能力和水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)

在此從事審計(jì)工作以來，共完成了__所學(xué)校的基本收支財(cái)務(wù)內(nèi)審，__位校長(zhǎng)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。累計(jì)審計(jì)資金_____萬元，查處糾正違紀(jì)違規(guī)資金，為學(xué)校挽回經(jīng)濟(jì)損失__萬元，提交審計(jì)報(bào)告__篇，領(lǐng)導(dǎo)審簽并印發(fā)__篇，提出審計(jì)建議或意見__余條，得到局領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內(nèi)審項(xiàng)目外，還圓滿地完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作，先后完成了實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付及教育財(cái)務(wù)集中核算后的報(bào)賬員培訓(xùn)、包片學(xué)校的各類檢查、財(cái)務(wù)預(yù)決算的指導(dǎo)服務(wù)等工作。認(rèn)真完成每項(xiàng)工作，不僅學(xué)到了不少知識(shí)，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。

通過審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足，如工作不夠細(xì)致，看待問題不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。

審計(jì)部個(gè)人工作總結(jié)范文3在2020年里，我充分發(fā)揮了審計(jì)的作用，對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)__財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我根據(jù)上級(jí)審計(jì)室2020年度工作計(jì)劃，對(duì)于本年度完成的工作做如下總結(jié)：

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度

強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)

在具體工作中對(duì)__是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)費(fèi)用的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證審計(jì)在落實(shí)經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對(duì)__的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)

收支情況做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)__經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年審計(jì)的主要內(nèi)容有：

1.對(duì)__的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為__的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了__的財(cái)務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移__收入的情況;

2.對(duì)__的各項(xiàng)支出情況，包括員工工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求，各項(xiàng)支出均屬合理;

3.對(duì)于__的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項(xiàng)作了相應(yīng)清理;

4、對(duì)__的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。

四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神，及時(shí)完成安排的各項(xiàng)工作

1.嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃，提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。

在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正地看待和處理問題;

2.全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。

對(duì)__的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問題進(jìn)行深入地分析，爭(zhēng)取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法;

通過審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)。在今后的工作中，我將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。

審計(jì)部個(gè)人工作總結(jié)范文4我進(jìn)入公司這個(gè)大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學(xué)習(xí)了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識(shí)。感謝公司，讓我在這個(gè)充滿希望的舞臺(tái)上自由的成長(zhǎng)與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導(dǎo)，是你們的鼓勵(lì)與包容讓我感受到了公司這個(gè)大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升。時(shí)光匆匆，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風(fēng)雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會(huì)。

工程審計(jì)在工程項(xiàng)目全過程控制當(dāng)中，是一個(gè)非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口，是一個(gè)涵蓋專業(yè)知識(shí)非常廣的工作，又是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作，同時(shí)專業(yè)性很強(qiáng)，要求具有高度的責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本，完整的編制建筑工程預(yù)算及對(duì)合同的執(zhí)行過程管理，才能準(zhǔn)確無誤的完成各類款項(xiàng)的審核工作;所以對(duì)于我來說必須時(shí)刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因?yàn)槊總€(gè)工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。公司工程審計(jì)?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆?，我感拒]沽Ψ淺4?，技x齙階既肺尬?，又要维持各专覍?dǎo)浼白薌劭刂頻鈉膠?，矢`諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔(dān)∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀(jì)律方面

1.做到積極維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責(zé)時(shí)勤奮、誠(chéng)實(shí)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。

3.遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。

5.保持工作的獨(dú)立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動(dòng)，不以任何方式與被審核項(xiàng)目的各相關(guān)方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息，不利用機(jī)密信息謀取私利，在使用信息時(shí)不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。

7.服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。

8.善于總結(jié)實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識(shí)，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責(zé)任方面本年度我這個(gè)崗位的主要工作有

1.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理、價(jià)格及時(shí)準(zhǔn)確。

2.參與招標(biāo)方面工作，準(zhǔn)確計(jì)量計(jì)價(jià)，為招標(biāo)提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標(biāo)項(xiàng)目造價(jià)節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)守信四個(gè)原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對(duì)照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān)，為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實(shí)、有效。

6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場(chǎng)丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作。

三、預(yù)算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算，為合同中進(jìn)度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作及參加公司組織的各項(xiàng)活動(dòng)，通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、如何提高團(tuán)隊(duì)合作精神、與企業(yè)共命運(yùn)、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容，使我對(duì)自己的工作有了更深的認(rèn)識(shí)，團(tuán)隊(duì)合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)。

四、工作不足方面

1、計(jì)劃做得不到位。

使我的工作比較被動(dòng)。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務(wù)能力有待提高。

3、通過在審計(jì)部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對(duì)相應(yīng)的知識(shí)，學(xué)習(xí)的主動(dòng)性還不夠強(qiáng)。

今后，我會(huì)提前做好工作計(jì)劃，變被動(dòng)為主動(dòng)，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極交流，并將各項(xiàng)工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感，更嚴(yán)格的要求自己。

2.做好每個(gè)工程的工作計(jì)劃安排，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容，努力把每一項(xiàng)工作內(nèi)容做好。

3.利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，使自己的工作能力不斷提高，對(duì)于工作中存在的一些重要問題，及時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，使問題能夠及時(shí)有效的解決。

五、20__年工作計(jì)劃

項(xiàng)目現(xiàn)在正處于一期項(xiàng)目收尾，二期項(xiàng)目功能改造收尾、E區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工。項(xiàng)目收尾階段是竣工決算的重點(diǎn)控制時(shí)期，各種爭(zhēng)議的焦點(diǎn)都集中到預(yù)算上來，因?yàn)闆Q算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟(jì)效益;重點(diǎn)工作：

1、收集好相關(guān)資料，參加竣工圖審核，對(duì)各種修改按照依據(jù)準(zhǔn)確核對(duì)。

2、對(duì)照各項(xiàng)依據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，工程量細(xì)化仔細(xì)核對(duì)。

3、各分包項(xiàng)目的分類決算。

審計(jì)部個(gè)人工作總結(jié)范文5為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計(jì)方面的工作

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為2020年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國(guó)家審計(jì)。

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)_月_日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞銀行的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為銀行領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌?qiáng)銀行財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》。

為了更好地履行領(lǐng)導(dǎo)賦予的職責(zé)，加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、財(cái)務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)，2020年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

根據(jù)銀行規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)銀行各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分銀行的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分銀行明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分銀行的2020年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行，使各單位對(duì)本銀行的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分銀行的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序。

根據(jù)市局財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強(qiáng)資金管理的作用。

為了規(guī)范銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。我們按照市局結(jié)算中心要求，對(duì)各分銀行的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

第3篇：審計(jì)部門工作總結(jié)范文

第一章總則

第一條為規(guī)范審計(jì)行為，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)章程之規(guī)定，制定本制度。第二條本制度實(shí)用于集團(tuán)總部和所屬全資公司，各公司可根據(jù)具體情況制定實(shí)施細(xì)則報(bào)集團(tuán)審核后執(zhí)行?？毓晒緟⒄?qǐng)?zhí)行。第三條集團(tuán)設(shè)立審計(jì)部。有條件的集團(tuán)所屬全資公司根據(jù)企業(yè)的管理要求，在征得集團(tuán)同意后可設(shè)立審計(jì)部或?qū)徲?jì)人員。審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)所屬全資公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，對(duì)控股公司的審計(jì)監(jiān)督依照相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》進(jìn)行。集團(tuán)審計(jì)部可向所屬公司派駐審計(jì)人員，參與所屬公司的審計(jì)工作。第二章審計(jì)職責(zé)第四條集團(tuán)審計(jì)部在公司董事局主席、總裁領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立工作，向公司董事局主席、總裁報(bào)告工作。下屬公司審計(jì)部在所在公司領(lǐng)導(dǎo)下，接受集團(tuán)審計(jì)部的指導(dǎo)或委托，定期向集團(tuán)審計(jì)部報(bào)送審計(jì)計(jì)劃和工作總結(jié)。第五條審計(jì)部門對(duì)下列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查和監(jiān)督：

一、參與投資、合作、參股、收購(gòu)、兼并、承包或租賃經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)及效益的評(píng)審。

二、財(cái)務(wù)審計(jì)：1、財(cái)務(wù)規(guī)章制度和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況；2、財(cái)務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益、效率性、經(jīng)濟(jì)性、合理合法性；3、參與所屬公司的合并、分立、撤銷、權(quán)益轉(zhuǎn)讓等清算事項(xiàng)；4、經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的考評(píng)；5、各級(jí)經(jīng)營(yíng)班子中的主要經(jīng)營(yíng)者（專職董事長(zhǎng)或總經(jīng)理、主持工作的負(fù)責(zé)人）的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；6、對(duì)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)審。

三、工程審計(jì)：1、對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目投資實(shí)施全過程審核，包括方案、設(shè)計(jì)、概（預(yù)）算、招投標(biāo)、合同的簽訂、施工設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證、施工進(jìn)度付款、竣工結(jié)（決）算的審核等。2、參與建設(shè)項(xiàng)目方案、設(shè)計(jì)的比選，編制工程概（預(yù)）算，對(duì)擬建項(xiàng)目建設(shè)成本作出合理的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。3、對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的主要設(shè)備及材料價(jià)格，審計(jì)人員進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，根據(jù)詢價(jià)結(jié)果實(shí)施工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算的編審工作。4、參與工程招投標(biāo)，對(duì)招投標(biāo)程序和工程承包的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審計(jì)。5、審核中介咨詢機(jī)構(gòu)編制的工程預(yù)（結(jié)）算、標(biāo)底。6、審查工程建設(shè)項(xiàng)目合同。合同簽訂前，審計(jì)部門對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用或造價(jià)總額、結(jié)算方式、進(jìn)度款支付等條款進(jìn)行審查。7、核實(shí)影響工程造價(jià)的現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更。8、參與工程進(jìn)度款支付的監(jiān)控，工程進(jìn)度付款應(yīng)經(jīng)審計(jì)人員（未設(shè)審計(jì)人員的公司，由公司指定人員）審核簽字同意后才報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批付款，否則財(cái)務(wù)部門可以拒絕付款。9、審核工程竣工結(jié)（決）算，未經(jīng)審計(jì)部門審核或授權(quán)審核的工程建設(shè)項(xiàng)目不得辦理結(jié)算手續(xù)。工程建設(shè)項(xiàng)目是指新建、改建、擴(kuò)建與維修的各類房屋建筑及室外構(gòu)筑物和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程，包括其工程及附屬設(shè)施、配套線路、管道、設(shè)備安裝、室內(nèi)外裝飾工程等的規(guī)劃、勘測(cè)、設(shè)計(jì)與施工安裝各項(xiàng)活動(dòng)。四、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)。五、其它需要審計(jì)或調(diào)查的事項(xiàng)。第六條審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)所屬各公司在執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度的情況進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見，重大問題應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第三章審計(jì)權(quán)限第七條審計(jì)部門要求被審計(jì)單位按照規(guī)定報(bào)送審計(jì)業(yè)務(wù)的有關(guān)資料時(shí)，被審計(jì)單位不得拒絕、拖延、謊報(bào)。第八條審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得有關(guān)證明材料。有關(guān)單位和個(gè)人有責(zé)任給予配合和協(xié)助，并提供有關(guān)證明材料。第九條審計(jì)部門有權(quán)制止違反國(guó)家法規(guī)及集團(tuán)規(guī)章制度的行為；制止無效的，可通知其行為責(zé)任人的主管部門采取措施。集團(tuán)審計(jì)部有權(quán)檢查和糾正集團(tuán)所屬公司審計(jì)部的處理行為和審計(jì)結(jié)果。第四章審計(jì)程序第十條審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)制度、公司相關(guān)決定制定工作計(jì)劃，根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的內(nèi)容，組織審計(jì)小組。實(shí)施審計(jì)前，通知被審計(jì)單位。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)部門的工作，并提供必要的工作條件。第十一條公司在發(fā)生工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知審計(jì)部門（公司未設(shè)審計(jì)部門的，直接報(bào)集團(tuán)審計(jì)部），審計(jì)部門根據(jù)工程規(guī)模、性質(zhì)確定安排工程審計(jì)：1、所屬公司審計(jì)部自行組織審計(jì)的，審計(jì)結(jié)果報(bào)集團(tuán)審計(jì)部備案；2、上報(bào)集團(tuán)審計(jì)部安排審計(jì)；3、經(jīng)集團(tuán)審計(jì)部和建設(shè)項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)同意，委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)集團(tuán)審計(jì)部備案。對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)時(shí)，建設(shè)單位應(yīng)提供規(guī)范齊全的相關(guān)資料。否則，審計(jì)人員有權(quán)要求補(bǔ)齊或拒審。審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后，參與的審計(jì)人員應(yīng)予簽名，經(jīng)授權(quán)人審核并簽名認(rèn)可后，報(bào)建設(shè)項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)審定。主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)結(jié)果有疑問的，可要求審計(jì)人員作出解釋，或退回重新審計(jì)。第十二條審計(jì)人員對(duì)專項(xiàng)的財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)部門提出審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)結(jié)果，審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)結(jié)果報(bào)送審計(jì)部門前，可征求被審計(jì)單位的意見。第十三條審計(jì)部門根據(jù)審定的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)結(jié)果，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)作出審計(jì)評(píng)價(jià)、或出具意見書；對(duì)違反有關(guān)規(guī)定的，向被審單位提出處理、處罰意見或作出審計(jì)決定。第十四條有關(guān)單位或個(gè)人在收到財(cái)務(wù)審計(jì)決定、審計(jì)意見次日起十五日內(nèi)應(yīng)當(dāng)將執(zhí)行、采納的情況向?qū)徲?jì)部門報(bào)告。對(duì)審計(jì)決定不服的，可以在收到?jīng)Q定次日起十日內(nèi)向集團(tuán)審計(jì)部申請(qǐng)復(fù)審，復(fù)審決定應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)作出。對(duì)復(fù)審結(jié)果仍有異議的，提請(qǐng)公司董事局主席、總裁處理。第十五條審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)檔案，按照集團(tuán)行政管理制度的相關(guān)規(guī)定妥善保管。第五章獎(jiǎng)罰與責(zé)任第十六條對(duì)故意拖延、阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料、對(duì)不遵守本審計(jì)制度各項(xiàng)規(guī)定造成不良后果及損失的責(zé)任人，按其后果及責(zé)任的大小，承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任直至刑事責(zé)任。第十七條審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行職業(yè)操守規(guī)則。審計(jì)人員如對(duì)審計(jì)資料不認(rèn)真審核，或故意拖延審核，導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)、工程進(jìn)度構(gòu)成影響和妨礙的，或?qū)徲?jì)時(shí)不堅(jiān)持原則，、循私舞弊、造成損失、浪費(fèi)和嚴(yán)重后果的，經(jīng)集團(tuán)人力資源部調(diào)查核實(shí)后，按集團(tuán)人力資源管理制度的相關(guān)規(guī)定作出處罰。第十八條審計(jì)人員在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，為維護(hù)公司利益作出突出貢獻(xiàn)的，集團(tuán)給予適當(dāng)?shù)木窆膭?lì)或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。第六章附則第十九條本制度自頒布之日起執(zhí)行，本制度執(zhí)行前的有關(guān)規(guī)定與本制度有沖突的，以本制度為準(zhǔn)。第二十條本制度由集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

第4篇：審計(jì)部門工作總結(jié)范文

在實(shí)際工作中，許多地方人大在指導(dǎo)和利用審計(jì)機(jī)關(guān)參與預(yù)算監(jiān)督中步子邁得越來越大，我省人大在如何借力審計(jì)開展預(yù)算審查監(jiān)督方面也做了一些有益的探索和嘗試。比如：我們邀請(qǐng)審計(jì)人員參與部門預(yù)算的審查，促進(jìn)預(yù)算編制的合法、科學(xué)、透明和細(xì)化，為人大初審年度預(yù)算提供專業(yè)支持；我們要求審計(jì)機(jī)關(guān)將當(dāng)年開展部門預(yù)算審查的部門作為當(dāng)年重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果報(bào)人大，使人大機(jī)關(guān)了解并掌握預(yù)算資金的使用情況；在審查批準(zhǔn)政府年度決算的同時(shí)，聽取審計(jì)工作報(bào)告，督促并聽取審計(jì)查出問題的整改情況等等。人大預(yù)算監(jiān)督需要審計(jì)監(jiān)督的配合，人大預(yù)算監(jiān)督限于專業(yè)力量的不足，監(jiān)督的深度和實(shí)效還待提高；而審計(jì)監(jiān)督缺少權(quán)力支持，審計(jì)成果利用還不充分。如何借力審計(jì)監(jiān)督手段開展預(yù)算審查監(jiān)督，既能夠提高人大預(yù)算審查監(jiān)督的力度和實(shí)效，同時(shí)，也會(huì)促進(jìn)政府預(yù)算審計(jì)監(jiān)督的效果和審計(jì)權(quán)威的增強(qiáng)。筆者認(rèn)為可以從以下四個(gè)方面進(jìn)行實(shí)踐探索。

一、委托開展專項(xiàng)資金審計(jì)，拓展人大預(yù)算監(jiān)督內(nèi)容。人大預(yù)算監(jiān)督要增強(qiáng)實(shí)效性，提高前瞻性，不僅要增強(qiáng)對(duì)預(yù)算及其執(zhí)行情況的一般性監(jiān)督，同時(shí)要延伸監(jiān)督觸角，拓展監(jiān)督范圍，不僅要監(jiān)督政府花了多少錢，更要關(guān)注政府開支的合理性、有效性。地方人大可以對(duì)某些人民群眾關(guān)心的問題，如政府性投資問題，地方債務(wù)問題等，委托審計(jì)機(jī)關(guān)開展專項(xiàng)審計(jì)，并適時(shí)提請(qǐng)地方人大常委會(huì)審議，人大可以根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)結(jié)果做出相應(yīng)的決議或決定。充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在規(guī)范預(yù)算管理中的作用，增強(qiáng)人大審議財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的廣度和深度，進(jìn)而強(qiáng)化人大的預(yù)算監(jiān)督職能。

二、督促審計(jì)整改落實(shí)，增強(qiáng)人大預(yù)算監(jiān)督實(shí)效。督促審計(jì)查出問題的整改既是實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的重要途徑，也是人大充分利用審計(jì)成果，增強(qiáng)監(jiān)督實(shí)效的有力抓手。地方人大可以采取點(diǎn)面結(jié)合的方式，一是召開專題會(huì)議，聽取和審議審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)預(yù)算編制和執(zhí)行的審計(jì)情況，對(duì)審計(jì)報(bào)告中披露的有關(guān)問題，限期報(bào)告整改結(jié)果；必要時(shí)組織人大代表開展檢查或調(diào)查，督促其整改落實(shí)。二是選定幾個(gè)典型被審計(jì)單位，結(jié)合審計(jì)部門出具的審計(jì)報(bào)告就有關(guān)問題的整改情況逐一跟蹤落實(shí)，對(duì)部門審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的共性、頻發(fā)的問題進(jìn)行梳理歸納，分析總結(jié)。通過點(diǎn)面結(jié)合的跟蹤落實(shí)，監(jiān)督檢查，既促使典型被審單位進(jìn)行整改擴(kuò)大審計(jì)的外部影響力，也有助于人大從宏觀層面對(duì)財(cái)政預(yù)算管理工作提出意見建議，進(jìn)而提高我省整體財(cái)政預(yù)算管理水平。

三、建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制，促進(jìn)人大預(yù)算審查監(jiān)督。建立人大與審計(jì)部門有效的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，有利于放大預(yù)算監(jiān)督的質(zhì)量和能量。一是加強(qiáng)活動(dòng)聯(lián)系。人大有關(guān)委員會(huì)召開的會(huì)議和重要活動(dòng)，根據(jù)內(nèi)容邀請(qǐng)審計(jì)部門參加；審計(jì)部門召開的全局性或者重要的專項(xiàng)工作會(huì)議及重大活動(dòng)，也應(yīng)及時(shí)邀請(qǐng)人大參加，保證雙方對(duì)工作計(jì)劃、工作重點(diǎn)、工作進(jìn)展的了解和對(duì)接。二是搞好信息反饋。審計(jì)部門及時(shí)將掌握的預(yù)算執(zhí)行的大量情況和線索提供給人大，使人大的預(yù)算審查既有的放矢，又提高實(shí)效；人大有關(guān)工作委員會(huì)也要將平時(shí)調(diào)查了解的信息，尤其是人民群眾關(guān)心關(guān)注的熱點(diǎn)問題，及時(shí)反饋給審計(jì)部門，保持監(jiān)督信息的暢通和有效銜接。三是搞好資料傳遞。人大的工作計(jì)劃、工作總結(jié)和預(yù)算審查信息等資料和審計(jì)部門的工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告、情況通報(bào)、調(diào)研成果等，要通過一定的制度和方式及時(shí)傳遞，保持溝通和交流。

四、探索權(quán)威性和專業(yè)性的有機(jī)結(jié)合，助力人大預(yù)算審查監(jiān)督。在現(xiàn)行政治體制不改變審計(jì)機(jī)關(guān)行政隸屬關(guān)系的情況下，探索人大預(yù)算監(jiān)督權(quán)威性和審計(jì)監(jiān)督專業(yè)性的有機(jī)結(jié)合，關(guān)鍵是實(shí)現(xiàn)人大機(jī)關(guān)和審計(jì)部門人員知識(shí)結(jié)構(gòu)和專業(yè)結(jié)構(gòu)的互補(bǔ)。在權(quán)力層面，人大可以在代表中增加審計(jì)專業(yè)或從事審計(jì)工作的人員，有助于提高人代會(huì)審議質(zhì)量。在工作層面，可以探討人大有關(guān)工作委員會(huì)與審計(jì)部門之間領(lǐng)導(dǎo)交叉兼職，進(jìn)一步加強(qiáng)雙方的溝通和力量整合。在執(zhí)行層面，人大有關(guān)工作委員會(huì)可以增加審計(jì)方面的專業(yè)人員，必要時(shí)在有關(guān)工作委員會(huì)下可以成立審計(jì)聯(lián)絡(luò)處或?qū)徲?jì)辦公室，負(fù)責(zé)人大與審計(jì)機(jī)關(guān)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)。

第5篇：審計(jì)部門工作總結(jié)范文

過去一年你的會(huì)計(jì)工作做得如何？寫工作總結(jié)了么？總結(jié)是對(duì)以往工作的評(píng)價(jià)論述，必須堅(jiān)持實(shí)事求是的原則。那么工作總結(jié)該怎么寫呢？下面就是小編給大家?guī)淼淖钚?021會(huì)計(jì)工作總結(jié)個(gè)人心得五篇，但愿對(duì)你有借鑒作用！

會(huì)計(jì)工作總結(jié)個(gè)人心得1歲末臨近，又是一年的結(jié)束，其實(shí)，財(cái)務(wù)工作通常體現(xiàn)在既密雜又繁鎖的單據(jù)上，簡(jiǎn)單的任務(wù)卻包含了一籮筐的工作，以下是我的工作總結(jié)。

一、各類原始單據(jù)的錄入

分類各小區(qū)的原始單據(jù)，按規(guī)定排序、敲數(shù)，對(duì)整理好的原始單據(jù)填寫會(huì)計(jì)分錄輸入電腦，檢查憑證輸入核算科目、摘要、金額的正確及規(guī)范，隨后打印憑證，原始單據(jù)和憑證粘貼好。對(duì)于粘貼好的會(huì)計(jì)憑證待復(fù)核無誤后，記完賬再進(jìn)行檢查排序、打印憑證匯總表進(jìn)行裝訂，會(huì)計(jì)憑證要進(jìn)行嚴(yán)格的保存。

二、各項(xiàng)票據(jù)的領(lǐng)銷及保管

整理各小區(qū)票據(jù)，整理__飯?zhí)蔑埰薄⑹論?jù)，將空白收據(jù)、飯票，排號(hào)，蓋章，驗(yàn)銷，領(lǐng)用。每次管理員驗(yàn)銷、領(lǐng)取，已驗(yàn)銷發(fā)票要整理，排序，保存放好。登記入本準(zhǔn)確，隨時(shí)檢查有沒簽漏，簽錯(cuò)，保管好。查賬是一項(xiàng)比較繁鎖的工序，如果說下面這么多小區(qū)這么多管理處，每人每天都打一通電話來要求查數(shù)，那么，我想，這個(gè)會(huì)比較繁雜。所以，我們并不輕松。登記沒有錄入系統(tǒng)的管理費(fèi)、租金、場(chǎng)地費(fèi)、停車費(fèi)臺(tái)賬，將發(fā)票及收據(jù)分類排序并記臺(tái)賬，臺(tái)賬是一個(gè)重大工程，馬虎不得。記完臺(tái)賬無誤后方可作下一步操作。復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，復(fù)核各項(xiàng)單據(jù)登記;必須嚴(yán)密核對(duì);以至核對(duì)相符;如有不符，及時(shí)查明原因并予以處理。必須協(xié)助出納核對(duì)其銀行是否串戶，金額是否一致等。

三、認(rèn)真對(duì)待會(huì)計(jì)工作

其實(shí)看似無足輕重，事實(shí)就馬虎不得。顯然，財(cái)務(wù)者必須做到三心而不能兩意，耐心、細(xì)心、專心者不自欺，才是成大器干大事的根本。會(huì)計(jì)工作不僅責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問和技術(shù)技能，需要好好學(xué)習(xí)才能掌握。并且我的業(yè)務(wù)水平還需要不斷的提高，畢竟理論和實(shí)踐是有一定的差距的，理論很難和實(shí)踐相結(jié)合，這就對(duì)實(shí)際工作造成了很大的困難，但在自我調(diào)整、自我學(xué)習(xí)和各位同事的幫助下，我知道了如何管理全套會(huì)計(jì)賬目和各種票據(jù)，保證自己經(jīng)手的會(huì)計(jì)賬目和票據(jù)的正確與完整，還了解了如何申報(bào)稅務(wù)，以及如何進(jìn)行帳務(wù)處理等問題，通過在實(shí)踐中指導(dǎo)，業(yè)務(wù)技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。

要做好會(huì)計(jì)工作絕不可以用“輕松”來形容，會(huì)計(jì)工作絕非“雕蟲小技”，更不是可有可無的一個(gè)無足輕重的崗位，會(huì)計(jì)工作是財(cái)務(wù)工作中不可缺少的一個(gè)部分，它是經(jīng)濟(jì)工作的牽導(dǎo)線，這個(gè)財(cái)務(wù)關(guān)把不好，將給企事業(yè)單位造成不可估量的經(jīng)濟(jì)損失。因此，它要求會(huì)計(jì)人員要有全面精通的業(yè)務(wù)水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。

會(huì)計(jì)工作總結(jié)個(gè)人心得220__即將過去，雖然今年整個(gè)旅游行業(yè)都不景氣，但財(cái)務(wù)部的工作一直比較忙碌，財(cái)務(wù)部的每個(gè)人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到提高，在這一年中、在各位館領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部同事的大力支持下，嚴(yán)格按照財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定辦理好各項(xiàng)賬務(wù)處理等日常事務(wù)性工作，并在年初及時(shí)準(zhǔn)確地編報(bào)了__年年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表、統(tǒng)計(jì)年報(bào)和其他報(bào)表，完成了領(lǐng)導(dǎo)賦予的各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將本人一年以來的工作、學(xué)習(xí)情況匯報(bào)如下：

主要工作情況：

一是日常工作

1、今年繼續(xù)負(fù)責(zé)成本費(fèi)用類賬務(wù)記賬工作，每個(gè)月對(duì)酒店發(fā)生的經(jīng)營(yíng)支出制作憑證，并在月底計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅金，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，做月末結(jié)轉(zhuǎn)后計(jì)算各類報(bào)表。

在下月初上報(bào)統(tǒng)計(jì)局當(dāng)月經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表及在網(wǎng)上填報(bào)旅游局當(dāng)月接待人數(shù)及經(jīng)營(yíng)情況兩張報(bào)表和國(guó)家統(tǒng)計(jì)局經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表，上報(bào)財(cái)政局分戶快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)告兩張報(bào)表，根據(jù)銀行對(duì)賬單編制銀行余額調(diào)節(jié)表，到地稅局報(bào)稅，繳納報(bào)職工醫(yī)療保險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)等。裝訂憑證，餐廳報(bào)表，總臺(tái)賬單

2、制作工資發(fā)放表，到銀行發(fā)工資，提取現(xiàn)金發(fā)沒有存折的員工的工資，并對(duì)財(cái)務(wù)部所掌握的員工信息進(jìn)行完善和整理。

3、辦理銀行貸款抵押手續(xù)

4、填報(bào)年終決算報(bào)表，所得稅稅源調(diào)查表，所得稅匯算清繳報(bào)表，辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢，代碼證年檢等手續(xù)。

二是更換了庫(kù)存管理系統(tǒng)

因庫(kù)房以前使用的管理系統(tǒng)已經(jīng)跟不上現(xiàn)在酒店精細(xì)管理的需求，時(shí)常數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的情況發(fā)生，使用不方便，影響了庫(kù)房的正常工作，今年五月份，通過與多家知名軟件聯(lián)系，進(jìn)行程序功能和價(jià)格的對(duì)比，最終選擇了與賬務(wù)系統(tǒng)同品牌的浪潮庫(kù)存管理系統(tǒng)，使庫(kù)房的管理水平上了一個(gè)新臺(tái)階。

存在的不足

20__年是緊張而繁忙的一年，自己所取得的成績(jī)，除了自己努力工作外，更主要的是領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和同事們幫助的結(jié)果，但還存在許多不足。一是學(xué)習(xí)的深度和廣度還需要加強(qiáng)；二是沒有充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性。上述不足，自己決心在今后的工作中將認(rèn)真加以改正。

下步打算

以后要在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)同事，勤奮學(xué)習(xí)，扎實(shí)工作。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，虛心向身邊的同事學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)和豐富自己的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，在工作中有創(chuàng)新。二是要勤奮實(shí)干。多想、多聽、多寫，三要精誠(chéng)團(tuán)結(jié)。做到以大局為重，維護(hù)集體的團(tuán)結(jié)。使下一年的工作再上一個(gè)新臺(tái)階。

會(huì)計(jì)工作總結(jié)個(gè)人心得3今年財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。

為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的個(gè)人工作總結(jié)如下。

一、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。結(jié)合公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

二、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。

三、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

今后我公司結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。

會(huì)計(jì)工作總結(jié)個(gè)人心得4一、成本會(huì)計(jì)職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)接收倉(cāng)庫(kù)報(bào)送的原材料領(lǐng)料單、退料單、成品入庫(kù)單，并進(jìn)行審核、整理并存檔。

2、負(fù)責(zé)接收文控報(bào)送的客戶訂單整理存檔。

3、負(fù)責(zé)接收業(yè)務(wù)報(bào)送的下單資料錄入并存檔。

4、了解整個(gè)公司的運(yùn)營(yíng)狀況。

5、了解整個(gè)產(chǎn)品的工藝流程，并經(jīng)常至倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)、研發(fā)、工程實(shí)地進(jìn)行學(xué)習(xí)、了解和監(jiān)督，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出有效的建議。

6、月末根據(jù)倉(cāng)庫(kù)提供的領(lǐng)料單按機(jī)型訂單進(jìn)行分類匯總。

7、月末根據(jù)生產(chǎn)部提供的工時(shí)明細(xì)報(bào)表按機(jī)型訂單進(jìn)行分類匯總。

8、月末根據(jù)人事部提供的人工工資報(bào)表直接進(jìn)行人工工資分配。

9、正確歸集各種費(fèi)用，在完工產(chǎn)品和未完工產(chǎn)品之間進(jìn)行正確分配。

10、按照公司規(guī)定的分批核算法(訂單法)進(jìn)行產(chǎn)品的單位成本核算。

11、根據(jù)以上資料編制生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)表、銷售成本分析報(bào)表。

12、月末根據(jù)倉(cāng)庫(kù)提供的實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量編制原材料進(jìn)銷存報(bào)表、產(chǎn)成品進(jìn)銷存報(bào)表。

13、根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)錄入生產(chǎn)成本相關(guān)憑證。

二、問題點(diǎn)：

1、生產(chǎn)部提供的人工工時(shí)報(bào)表不準(zhǔn)確，直接影響到生產(chǎn)成本的正確分配，生產(chǎn)部應(yīng)適時(shí)檢查并監(jiān)督提供工時(shí)的直接人員的正確性。

2、生產(chǎn)部的人工浪費(fèi)，在前一種機(jī)型清尾，更換新的機(jī)型生產(chǎn)時(shí)，中間換線時(shí)間過長(zhǎng)，造成工時(shí)浪費(fèi)。

3、生產(chǎn)部的物料耗廢，由于作業(yè)人員不負(fù)責(zé)任造成品質(zhì)不良導(dǎo)致超領(lǐng)物料，造成總成本增加，PMC應(yīng)做一個(gè)全面的生產(chǎn)計(jì)劃，超領(lǐng)物料，追究相關(guān)人員責(zé)任并減少此種浪費(fèi)。

4、原材料采購(gòu)單價(jià)過高，在購(gòu)買材料前，采購(gòu)員應(yīng)通過各種途徑做一個(gè)全面的價(jià)格調(diào)研，從而控制材料采購(gòu)成本。

5、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物與其帳本和報(bào)上財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)不一致，各倉(cāng)管員還需花多時(shí)間對(duì)這一部分的監(jiān)管。

6、加大各項(xiàng)費(fèi)用控制力度，應(yīng)對(duì)通訊費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、伙食費(fèi)、車輛費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等縮減開支。

三、個(gè)人總結(jié)：

通過這三個(gè)多月的學(xué)習(xí)和工作，充分發(fā)揮了會(huì)計(jì)的核算和監(jiān)督的職能，在成本分析上還應(yīng)多向研發(fā)部的工程師們學(xué)習(xí)、向車間的老師傅學(xué)習(xí)、向書本學(xué)習(xí)、向身邊的同事學(xué)習(xí)，希望自己以后的工作在各部門的有力配合下能夠做得更好。

會(huì)計(jì)工作總結(jié)個(gè)人心得5在學(xué)校黨支部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)財(cái)政所的正確指導(dǎo)下，依靠全體教師共同努力，以求真務(wù)實(shí)，較好的完成了本學(xué)期的各項(xiàng)工作，保證了學(xué)校的日常工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將本學(xué)期的會(huì)計(jì)工作簡(jiǎn)要總結(jié)如下：

一、合理安排收支預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算

管理單位預(yù)算是學(xué)校完成各項(xiàng)工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)事業(yè)計(jì)劃的重要前提，因此認(rèn)真做好我校的收支預(yù)算責(zé)任重大。為了搞好這項(xiàng)工作，根據(jù)學(xué)校上年度的實(shí)際情況，擬定的預(yù)算方案，特別是支出方案多次向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，進(jìn)行了反復(fù)修改，本著“以收定支，量入為出”，使預(yù)算更加切合實(shí)際。充分發(fā)揮在出納管理中的積極作用，較圓滿地完成預(yù)算編制任務(wù)。在實(shí)際執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，每月未編制好計(jì)劃用款報(bào)表，充分體現(xiàn)了資金的使用效益，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的順利完成。

二、認(rèn)真做好收費(fèi)、結(jié)算工作

收費(fèi)是學(xué)校最為繁瑣，也是政策最強(qiáng)的一項(xiàng)工作，為了做好這項(xiàng)工作，我們及早做好申報(bào)審批工作，做到收費(fèi)的依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。及時(shí)出具票據(jù)，期未做好結(jié)算工作，做到多退少不補(bǔ)，同時(shí)做好代收費(fèi)“報(bào)告書”的上報(bào)。

三、認(rèn)真做好決算工作

年終決算也是一項(xiàng)較為復(fù)雜繁重的工作任務(wù)，主要進(jìn)行結(jié)舊建新，編制決算報(bào)表，決算報(bào)表是反映學(xué)校一年度的會(huì)計(jì)收支情況，是指導(dǎo)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度收支計(jì)劃的基礎(chǔ)，所以除了認(rèn)真細(xì)致地做好年終決算外，同時(shí)針對(duì)所編制的報(bào)表進(jìn)行對(duì)比性分析，通過分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭示存在的問題，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

四、努力學(xué)習(xí)，提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)。

會(huì)計(jì)人員能積極參加鎮(zhèn)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷的提高財(cái)會(huì)知識(shí)和政策水平，同時(shí)積極參加學(xué)校的一切政治學(xué)習(xí)，認(rèn)真作好學(xué)習(xí)筆記，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《合計(jì)法》，使學(xué)校的財(cái)會(huì)工作能按照國(guó)家的政策、法規(guī)進(jìn)行，保證支出的真實(shí)性，合法性。

五、努力完成學(xué)校的后勤工作

后勤工作將直接影響到學(xué)校的一切工作，搞好食堂更為重要，為此總在放學(xué)前擬定好下學(xué)期的伙食收費(fèi)報(bào)表報(bào)局計(jì)劃出納科，嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃出納科核定的標(biāo)準(zhǔn)收取。本著服務(wù)于學(xué)生目的，規(guī)范伙食成本，控制伙食利潤(rùn)，按規(guī)定時(shí)間上報(bào)食堂報(bào)表。

第6篇：審計(jì)部門工作總結(jié)范文

一、指導(dǎo)思想

各縣市區(qū)政府和各有關(guān)部門，要從維護(hù)廣大人民群眾的根本利益、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的高度，充分認(rèn)識(shí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的重要性，以規(guī)范基金管理、嚴(yán)格基金監(jiān)督、維護(hù)基金完整安全為目標(biāo)，以糾正回收違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)基金為重點(diǎn)，做好基金審計(jì)整改工作，在此基礎(chǔ)上，穩(wěn)妥清退過去收繳的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

二、工作任務(wù)

整改工作在各級(jí)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，由農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)主管部門組織實(shí)施。各地要按照當(dāng)?shù)貙徲?jì)部門對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的審計(jì)意見認(rèn)真進(jìn)行整改，糾正基金違規(guī)行為，全額回收違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)基金。整改到位后，積極穩(wěn)妥地組織保費(fèi)清退工作。

三、工作措施

(一)認(rèn)真做好基金整改工作。有關(guān)單位要對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的基金問題進(jìn)行分類梳理，按照“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)；誰動(dòng)用，誰歸還”的原則，根據(jù)發(fā)生的時(shí)間、性質(zhì)和責(zé)任提出處理意見，采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律手段，堅(jiān)決予以糾正，挽回基金損失，消除基金隱患。各地要根據(jù)審計(jì)部門的審計(jì)整改意見，對(duì)已造成損失確實(shí)無法回收的基金，應(yīng)分清責(zé)任，由當(dāng)?shù)卣?zé)成有關(guān)部門安排資金予以彌補(bǔ)；對(duì)存在損失風(fēng)險(xiǎn)的，由當(dāng)?shù)卣?zé)成有關(guān)部門全力予以追還；違規(guī)動(dòng)用基金的政府和有關(guān)部門要自覺帶頭歸還。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)部門用于彌補(bǔ)單位工作和人頭經(jīng)費(fèi)的基金應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算，由財(cái)政解決；對(duì)未能糾正和回收的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)基金，要追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任，并由當(dāng)?shù)卣才刨Y金予以彌補(bǔ)。

(二)穩(wěn)妥做好保費(fèi)清退工作?；鹫墓ぷ魍瓿珊?，承擔(dān)基金運(yùn)營(yíng)管理職責(zé)的有關(guān)部門(包括承擔(dān)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)職能的民政部門和勞動(dòng)保障部門及其經(jīng)辦機(jī)構(gòu))要按照政策，摸清底數(shù)，核實(shí)到人，計(jì)準(zhǔn)本息，籌足保費(fèi)，切實(shí)做好清退準(zhǔn)備工作。保費(fèi)清退有困難的，要及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)卣?，?qǐng)求支持，保障發(fā)放兌現(xiàn)。在清退保費(fèi)時(shí)，要查驗(yàn)憑證，定點(diǎn)兌現(xiàn)，如數(shù)發(fā)放，做到不打白條，不抵扣，不拖欠，不克扣，嚴(yán)防貪污、挪用、錯(cuò)漏和擠兌，切實(shí)維護(hù)參保對(duì)象的切身利益，避免不穩(wěn)定事件的發(fā)生。清退后，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)專職工作人員由主管部門妥善安置，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)檔案(包括會(huì)計(jì)憑證、文件資料、證冊(cè)表格等)由原經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的主管部門按規(guī)定長(zhǎng)期妥善保管備查。各縣市區(qū)整體清退工作方案，在實(shí)施前要請(qǐng)示當(dāng)?shù)卣猓?bào)市級(jí)主管部門備案后執(zhí)行。

在基金整改清退工作期間，各縣市區(qū)每半個(gè)月向市農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組書面匯報(bào)一次工作進(jìn)展情況。在基金整改清退過程中，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)就地妥善處理，突出問題和重大情況要及時(shí)報(bào)告。市政府將在4月中旬組織全面督查和檢查。

四、工作步驟

（一）制定方案。各縣市區(qū)成立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，結(jié)合本地實(shí)際制定審計(jì)整改清退方案。

（二）基金審計(jì)整改。2月28日前，各縣市區(qū)開展審計(jì)整改工作。各縣市區(qū)在3月10日前將審計(jì)整改工作情況和工作總結(jié)報(bào)送市農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）保費(fèi)清退。3月底前，完成保費(fèi)清退工作。

（四）總結(jié)報(bào)告。4月10日前，各縣市區(qū)對(duì)基金整改清退工作進(jìn)行全面總結(jié)，并將基金整改清退工作情況報(bào)送市農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，聯(lián)系電話：7817367。

第7篇：審計(jì)部門工作總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制審計(jì)；電力系統(tǒng)；依法治企

內(nèi)部控制審計(jì)涉及電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素貫穿于所有經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，且隨經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化而不斷改變。但審計(jì)部門受到有限審計(jì)資源等方面的限制，難以開展全面的內(nèi)部控制審計(jì)工作。因此該類型審計(jì)開展過程中，必須轉(zhuǎn)變審計(jì)思路和方法。通過管理創(chuàng)新的工作實(shí)踐，開啟了內(nèi)部控制審計(jì)新模式，采取“大審計(jì)”的思想，以標(biāo)準(zhǔn)化流程為思路，推進(jìn)內(nèi)部控制審計(jì)項(xiàng)目的開展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)依法治企。

一、內(nèi)部審計(jì)在依法治企中的作用

在國(guó)網(wǎng)系統(tǒng)中，內(nèi)部審計(jì)是由企業(yè)內(nèi)部專設(shè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)和本單位的規(guī)章制度，按照一定的程序和方法，相對(duì)獨(dú)立地對(duì)本單位經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行監(jiān)督的行為。從實(shí)際運(yùn)行情況來看，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是健全完善依法治企體系的重要內(nèi)容，主要具有以下作用。

1.開展制度體系合法性審查的作用。依法治企，制度為先。內(nèi)部審計(jì)是我國(guó)審計(jì)監(jiān)督制度的重要組成部分，在依法治企新要求下，擔(dān)負(fù)著督促法律法規(guī)在企業(yè)內(nèi)部的“落地”的重要職能。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以通過運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)防控及管理制度體系的合法性和有效性，促進(jìn)企業(yè)依法健全完善制度體系。

2.強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)性監(jiān)督的作用。依法治企，最核心的內(nèi)容是企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。強(qiáng)化監(jiān)督、查錯(cuò)糾弊是審計(jì)的基本功能。圍繞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)，持續(xù)開展內(nèi)部審計(jì)，與紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)稽核等形成強(qiáng)大合力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、嚴(yán)厲查糾各種違法違紀(jì)行為，能夠有效督促企業(yè)各方面有效遵循和執(zhí)行法律法規(guī)及內(nèi)部制度的有效遵循和執(zhí)行，最大限度防止行為失范、管理失據(jù)。

3.促進(jìn)管理短板常態(tài)化改進(jìn)的作用。依法治企，根本目的在于促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理、提升發(fā)展質(zhì)量效益。當(dāng)前，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在履行監(jiān)督職能、發(fā)現(xiàn)問題的同時(shí)，還更加注重通過對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為全過程的審查，對(duì)比分析相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)、問題案例，揭示生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)評(píng)估影響質(zhì)量效益的關(guān)鍵因素，并及時(shí)提出改進(jìn)建議措施，促進(jìn)企業(yè)堵塞管理漏洞、健全完善自我約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)依法治企體系的持續(xù)改進(jìn)和完善。

二、內(nèi)控審計(jì)優(yōu)化創(chuàng)新的背景

1.近年來依法治企的結(jié)果表明實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)具有緊迫性。近年來，國(guó)網(wǎng)公司在全公司范圍內(nèi)開展依法治企交叉檢查工作，較全面地揭示了企業(yè)重大事項(xiàng)、營(yíng)銷管理、工程管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等主要管理環(huán)節(jié)存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。然而，從檢查的結(jié)果來看，制度的遵循性不盡令人滿意。根據(jù)國(guó)網(wǎng)浙江省電力公司杭州供電公司2015年度各分公司的綜合檢查報(bào)告上看，還存在諸多不足，如重大資產(chǎn)購(gòu)置未履行規(guī)定批復(fù)手續(xù)、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符資本性支出在成本費(fèi)用中列支、跨年度列支成本費(fèi)用。這些在“三重一大”管理問題，固定資產(chǎn)管理與成本費(fèi)用等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的問題體現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)環(huán)節(jié)的薄弱。筆者認(rèn)為審計(jì)部門參與風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制建設(shè)，不僅要關(guān)注控制遵循性，更要關(guān)注控制的充分性、適宜性和有效性，其重點(diǎn)在于揭示風(fēng)險(xiǎn)是否得到適當(dāng)管理和控制。

2.內(nèi)部控制審計(jì)的廣度和深度要求內(nèi)部審計(jì)部門創(chuàng)新審計(jì)理念。內(nèi)部審計(jì)部門是企業(yè)評(píng)價(jià)、監(jiān)督和鑒證財(cái)務(wù)信息以及相關(guān)管理信息而專門獨(dú)立設(shè)立的職能機(jī)構(gòu)，它自然也就成為了內(nèi)部控制審計(jì)的重要主體。但企業(yè)內(nèi)部控制涵蓋的范圍很廣，涉及電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素隨經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化而不斷改變。但審計(jì)部門受到有限的審計(jì)人力資源等方面的限制，難以開展全面的內(nèi)部控制審計(jì)工作。同時(shí)在項(xiàng)目組織、實(shí)施過程中都有實(shí)施的難點(diǎn)。因此該類型審計(jì)開展過程中，必須轉(zhuǎn)變審計(jì)思路和方法，在總結(jié)中創(chuàng)新，提升項(xiàng)目實(shí)效。

三、實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制審計(jì)優(yōu)化創(chuàng)新

內(nèi)部控制審計(jì)的創(chuàng)新與實(shí)踐其核心在于兩點(diǎn)：第一，以大審計(jì)理念為指導(dǎo)建立審計(jì)資源統(tǒng)一調(diào)配機(jī)制，從計(jì)劃立項(xiàng)到項(xiàng)目整體完成都進(jìn)行了充分的資源整合，全面利用現(xiàn)有審計(jì)人力資源，整合各類專業(yè)人才；第二，以標(biāo)準(zhǔn)化思路為指引，針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)各業(yè)務(wù)模塊的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)完成業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢查標(biāo)準(zhǔn)；以可操作性為落腳點(diǎn)，針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)各業(yè)務(wù)模塊設(shè)計(jì)完成內(nèi)部控制審計(jì)工作流程表，確保內(nèi)控審計(jì)工作的有序化、規(guī)范化。

1.以大審計(jì)理念統(tǒng)籌配置審計(jì)資源。近年來，隨著電力企業(yè)的集團(tuán)化、集約化程度越來越高，企業(yè)資金、人員的高度密集即為企業(yè)的發(fā)展帶來了契機(jī)，也讓審計(jì)工作面臨新的挑戰(zhàn)，審計(jì)對(duì)象、審計(jì)流程均發(fā)生了深刻變化，如何調(diào)整審計(jì)重心，理順審計(jì)管理體制、合理分配資源，是電力企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作面臨的新挑戰(zhàn)。（1）抓住公司重點(diǎn)工作立項(xiàng)，將有限的審計(jì)資源合理配置到公司重點(diǎn)、難點(diǎn)的工作領(lǐng)域、工作范圍有限審計(jì)資源的配置應(yīng)滿足公司發(fā)展和管理的需求，促進(jìn)審計(jì)職能的轉(zhuǎn)變，以求得內(nèi)部審計(jì)自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。根據(jù)這一目標(biāo)，審計(jì)部門以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)為指引，從實(shí)際出發(fā)，按照現(xiàn)有審計(jì)力量，在不同時(shí)期和階段各有側(cè)重地確定重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。從宏觀和大局出發(fā)看待和處理問題，圍繞公司的重點(diǎn)工作，科學(xué)確定審計(jì)立項(xiàng)，充分利用現(xiàn)有的審計(jì)資源。在充分吸收和利用依法治企綜合檢查成果的基礎(chǔ)上，企業(yè)內(nèi)審部門有必要進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的完善和提升。（2）建立公司系統(tǒng)審計(jì)資源統(tǒng)一調(diào)配機(jī)制，合理配置項(xiàng)目人力資源。建立審計(jì)資源統(tǒng)一調(diào)配機(jī)制主要從以下幾個(gè)方面入手：一是改進(jìn)傳統(tǒng)的審計(jì)方式，從審計(jì)計(jì)劃的整體目標(biāo)出發(fā)，根據(jù)情況針對(duì)性組織跨地區(qū)聯(lián)合審計(jì)、不同地區(qū)交叉審計(jì)、上級(jí)對(duì)下級(jí)審計(jì)等等。二是以審計(jì)計(jì)劃為龍頭，做到重點(diǎn)項(xiàng)目重點(diǎn)抓，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和與上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的配合，統(tǒng)一調(diào)配審計(jì)人員，以“大審計(jì)”的戰(zhàn)略方針，形成合力。充分調(diào)動(dòng)基層審計(jì)人員的積極性和主動(dòng)性，也節(jié)約了審計(jì)成本。

2.以標(biāo)準(zhǔn)化的思路推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目（1）統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程，保障審計(jì)工作的集中、高效。通過對(duì)制定審計(jì)計(jì)劃、審前調(diào)查、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告四個(gè)環(huán)節(jié)的工作規(guī)程作出統(tǒng)一規(guī)定，達(dá)到加強(qiáng)審計(jì)過程控制，提高審計(jì)質(zhì)量的目的。對(duì)審計(jì)工作質(zhì)量建立分級(jí)控制與復(fù)核制度，搭建起保證審計(jì)內(nèi)部各種事務(wù)有序運(yùn)轉(zhuǎn)的平臺(tái)。一是確定審計(jì)工作范圍、制定審計(jì)方案。從現(xiàn)有的狀況看，系統(tǒng)性、整體性的內(nèi)部控制框架體系尚未建立，開展全面的內(nèi)部控制審計(jì)缺乏有效性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)人員在判斷上存在較大的主觀因素，結(jié)果缺乏可比性。二是明確審計(jì)工作業(yè)務(wù)流程。（2）審計(jì)實(shí)施階段標(biāo)準(zhǔn)化，確保所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)審查到位。首先應(yīng)有針對(duì)性的收集被審計(jì)單位的相關(guān)內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、工作總結(jié)以及應(yīng)急預(yù)案等資料，將收集的不同審計(jì)范圍將相應(yīng)的資料發(fā)送給各審計(jì)小組，必須對(duì)各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)估和檢查，確定被審計(jì)單位業(yè)務(wù)控制措施覆蓋情況，評(píng)估內(nèi)部控制措施的健全性，并進(jìn)一步調(diào)整審計(jì)中的人力資源、時(shí)間資源，確定重點(diǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)。其次是如果審計(jì)人員通過檢查認(rèn)為控制活動(dòng)未能得到有效執(zhí)行，將進(jìn)一步檢查被審計(jì)單位是否采取了補(bǔ)償性控制活動(dòng)，并對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效控制做出評(píng)價(jià)。（3）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，規(guī)范審計(jì)報(bào)告。該階段的實(shí)施重點(diǎn)在于依據(jù)實(shí)施階段的各種測(cè)試結(jié)果，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理總體情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，具體評(píng)價(jià)體系如前所述。根據(jù)綜合評(píng)價(jià)結(jié)果形成的內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果，一是評(píng)價(jià)報(bào)告，評(píng)價(jià)報(bào)告是對(duì)評(píng)價(jià)過程的總結(jié)，并對(duì)評(píng)分結(jié)果的定性和定量進(jìn)行分析。二是建議書，按評(píng)價(jià)類型可分為管理建議書和審計(jì)建議書。管理建議書是對(duì)專門內(nèi)控評(píng)價(jià)的結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)深入的分析，指出內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，并分析其產(chǎn)生的原因及其改進(jìn)措施；審計(jì)建議書是根據(jù)后續(xù)審計(jì)工作的需要和審前評(píng)價(jià)的結(jié)果，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)提出針對(duì)性的分析。

四、總結(jié)

第8篇：審計(jì)部門工作總結(jié)范文

    一、審計(jì)信息化在鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)用現(xiàn)狀

    隨著鐵路生產(chǎn)力布局調(diào)整、鐵路局直管站段等重大體制改革的實(shí)施,以及鐵路運(yùn)輸企業(yè)會(huì)計(jì)信息化應(yīng)用水平的高速發(fā)展,鐵路運(yùn)輸企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的信息化有著越來越高的要求,提高鐵路運(yùn)輸企業(yè)審計(jì)信息化水平是一件相當(dāng)迫切的工作。

    1、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)的應(yīng)用

    現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)在鐵路運(yùn)輸企業(yè)的應(yīng)用是從本世紀(jì)初開始的。目前在全鐵路審計(jì)部門推廣使用的《鐵路運(yùn)輸企業(yè)審計(jì)信息系統(tǒng)》。鐵路審計(jì)部門在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段采用審計(jì)信息系統(tǒng)后,審計(jì)人員審計(jì)的手段和方式有了重大的變化,審計(jì)效率有了很大提高。目前審計(jì)信息系統(tǒng)是鐵路審計(jì)人員必備的工具,它為審計(jì)工作帶來了可喜的變化。信息化下審計(jì)方式的重大變化主要包括以下幾方面。

    (1)審計(jì)前期賬簿準(zhǔn)備的變化。傳統(tǒng)的查賬方式,是從紙質(zhì)的報(bào)表和賬簿入手的。因此在到審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)前,審計(jì)人員應(yīng)通知被審計(jì)單位要將被審計(jì)年度的賬頁(yè)提前打印,也包括不足一年的賬頁(yè)。而信息化條件下,被審計(jì)單位則無需提供紙質(zhì)賬頁(yè)。審計(jì)人員直接從會(huì)計(jì)部門取得電子賬套,導(dǎo)入審計(jì)信息系統(tǒng)中,即可進(jìn)行查賬。

    (2)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的變化。一是數(shù)據(jù)篩查的快捷。數(shù)據(jù)篩查對(duì)于審計(jì)人員是一項(xiàng)重要的工作。在傳統(tǒng)審計(jì)時(shí),數(shù)據(jù)篩查需要手工從大量的數(shù)據(jù)中篩查出要用到的數(shù)據(jù),過程相對(duì)繁瑣,工作量相當(dāng)大。在信息化條件下,審計(jì)信息系統(tǒng)本身就提供了數(shù)據(jù)篩查和分析的功能,比如:對(duì)科目發(fā)生額的分析,可以對(duì)某一科目的發(fā)生額進(jìn)行計(jì)算和分析,發(fā)生額、占總期間比重、平均金額的比率、平均單張金額等項(xiàng)目可自動(dòng)列表,提供審計(jì)人員的分析結(jié)果,同時(shí)可以通過圖形顯示,而且這種分析幾乎是隨時(shí)分析隨時(shí)出結(jié)果的。另外也可以通過審計(jì)信息系統(tǒng),將數(shù)據(jù)導(dǎo)入excel表格當(dāng)中,利用表格對(duì)數(shù)據(jù)的排序、篩選、分類等功能進(jìn)行分析。二是數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的便利。數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)是審計(jì)人員的一項(xiàng)日常工作。在傳統(tǒng)審計(jì)方式下,審計(jì)人員要將需要被統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)手工填寫進(jìn)紙質(zhì)表格,然后通過計(jì)算器進(jìn)行累加。這項(xiàng)工作需要審計(jì)人員要有絕對(duì)的細(xì)心和耐心來保證統(tǒng)計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確。而在信息化條件下,一般是將需要被統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)輸入excel表格中,讓軟件自動(dòng)累加,為保證結(jié)果準(zhǔn)確,只需要復(fù)查輸入是否正確。如果是利用審計(jì)信息系統(tǒng)的話,在查賬過程中,將需要累加的賬目選中,可自動(dòng)生成excel表格,然后再讓軟件自動(dòng)累加。這中間過程均為自動(dòng)生成,基本保證結(jié)果的準(zhǔn)確。三是數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析。在傳統(tǒng)審計(jì)方式下進(jìn)行數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析,需要將被分析的數(shù)據(jù)手工填寫進(jìn)紙質(zhì)表格,手工計(jì)算比率,根據(jù)計(jì)算結(jié)果通過表格或另外制作圖表來分析數(shù)據(jù)趨勢(shì)。而在信息化條件下,審計(jì)信息系統(tǒng)可以直接針對(duì)某一科目的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算,然后直接顯示該數(shù)據(jù)在一年內(nèi)各月趨勢(shì)分析圖。由于電腦處理數(shù)據(jù)的高速性,審計(jì)人員幾乎不用等待,就可以直觀的看到數(shù)據(jù)的趨勢(shì)。同時(shí),由于審計(jì)信息系統(tǒng)可以導(dǎo)入某一個(gè)單位連續(xù)數(shù)年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),趨勢(shì)分析不僅可以分析一年內(nèi)的趨勢(shì),也可以擴(kuò)展到連續(xù)數(shù)年的分析,這在傳統(tǒng)審計(jì)方式下很難辦到的。四是計(jì)算工具的使用。在傳統(tǒng)審計(jì)方式下,要檢查對(duì)某些賬務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算的準(zhǔn)確性,例如:折舊、存貨的差異等,一般采用兩種方式,一種是按照正常的計(jì)算方式重新計(jì)算,再與賬面上數(shù)字核對(duì),另一種是通過檢查被審計(jì)單位計(jì)算步驟,確認(rèn)其計(jì)算的正確性。在信息化條件下,可以利用審計(jì)信息系統(tǒng)來檢查以上計(jì)算的準(zhǔn)確性。檢查時(shí),審計(jì)人員只需要指定相關(guān)的參數(shù)后,系統(tǒng)可自動(dòng)計(jì)算并顯示出相應(yīng)結(jié)果,結(jié)果準(zhǔn)確并一目了然。五是法規(guī)文件查詢方式的變化。在未采用電子化文檔時(shí),審計(jì)人員要隨身攜帶大量常用的法規(guī)文件。在對(duì)問題進(jìn)行定性時(shí),還需要在大量文件中找到所需要的文件。在使用電子文檔后,特別是在應(yīng)用審計(jì)信息系統(tǒng)后,法規(guī)文件的查詢方式發(fā)生巨大變化。審計(jì)信息系統(tǒng)提供了審計(jì)法規(guī)庫(kù)的功能。審計(jì)人員可以將全部電子化的法規(guī)文件導(dǎo)入系統(tǒng)當(dāng)中,作為備用。在審計(jì)時(shí),可隨時(shí)查看,也可利用分類或按照關(guān)鍵字搜索等方式直接找到所需要的法規(guī)文件。

    2、審計(jì)管理方式在信息化環(huán)境下的轉(zhuǎn)變

    (1)電子文檔的使用。在非信息化環(huán)境下,審計(jì)文書的撰寫是一項(xiàng)工作量極大的工作。由于審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)文書都要經(jīng)過初稿、復(fù)核等過程,在完全采用手工書寫的情況下,需要不斷的修改,并不斷書寫。在信息化環(huán)境下,在電腦上采用文字處理軟件進(jìn)行撰寫、修改,令審計(jì)文書的撰寫工作變得不再繁瑣,特別是在修改上完全改變了原來的工作方式,效率得到了極大提升。

    (2)檔案存放的新途徑。在信息化環(huán)境下,審計(jì)檔案存放增加了一種新的方式,除了將紙質(zhì)的資料裝訂存檔外,還可以將審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等電子版的審計(jì)檔案存儲(chǔ)在電腦中。如果要調(diào)用審計(jì)檔案,審計(jì)人員可以隨時(shí)從電腦中調(diào)用電子檔案,而不必專門跑到檔案館去。

    (3)網(wǎng)絡(luò)的使用。網(wǎng)絡(luò)改變的不僅是我們的生活,也改變了審計(jì)管理的方式。審計(jì)部門的管理人員可以通過網(wǎng)絡(luò)向?qū)徲?jì)人員下達(dá)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)指導(dǎo)方案、上級(jí)文件等,審計(jì)人員也可以向管理人員上傳審計(jì)報(bào)告、工作總結(jié)等。審計(jì)人員之間以及審計(jì)人員和被審計(jì)單位之間也可以相互傳送審計(jì)文檔。由于審計(jì)人員審計(jì)地點(diǎn)的分散性,網(wǎng)絡(luò)的特性能幫助審計(jì)管理人員更好進(jìn)行審計(jì)管理工作,也幫助審計(jì)人員之間更好的交流。

    (4)審計(jì)對(duì)外宣傳的新途徑。原來審計(jì)對(duì)外宣傳的途徑是非常少的,很多人都不太了解審計(jì)工作。在信息化條件下,通過設(shè)立審計(jì)部門網(wǎng)站來增加審計(jì)對(duì)外宣傳的力度,讓更多的干部職工了解鐵路內(nèi)部審計(jì)部門的工作職責(zé)、工作流程以及取得的成果,增加內(nèi)部審計(jì)的影響力。

    二、審計(jì)信息化應(yīng)用存在的不足及解決辦法

    1、審計(jì)信息化應(yīng)用存在的不足盡管審計(jì)信息化的應(yīng)用給審計(jì)工作方式帶來了重大轉(zhuǎn)變,但審計(jì)信息化的應(yīng)用仍存在不足,審計(jì)信息系統(tǒng)仍不完善,制約了其在新形勢(shì)下所發(fā)揮的作用。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

    (1)實(shí)際工作中對(duì)審計(jì)信息系統(tǒng)的應(yīng)用僅處于低層次。在實(shí)際的審計(jì)工作中,對(duì)于審計(jì)信息系統(tǒng),部分審計(jì)人員還把它僅僅看做是在電腦上看賬,主觀上不愿去使用審計(jì)信息系統(tǒng)提供的豐富功能。客觀上,由于被審計(jì)單位有各自的特點(diǎn),系統(tǒng)部分功能不能全部適用;或者由于審計(jì)部門自身的特點(diǎn),系統(tǒng)部分功能只有個(gè)別審計(jì)部門能夠使用。

    (2)審計(jì)與會(huì)計(jì)的信息系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)完全數(shù)據(jù)共享。目前審計(jì)信息系統(tǒng)僅能處理從會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的賬務(wù)處理子系統(tǒng)和會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)中取得的數(shù)據(jù),沒有針對(duì)固定資產(chǎn)、材料、工資等子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的處理模塊,對(duì)于這些子系統(tǒng)的審計(jì)工作只能依靠其他替代手段。

    (3)審計(jì)信息系統(tǒng)軟件的培訓(xùn)不及時(shí),審計(jì)人員難以全面掌握系統(tǒng)功能。自從推廣審計(jì)信息系統(tǒng)軟件開始,相關(guān)的培訓(xùn)未能及時(shí)跟上。隨著審計(jì)人員的新老交替,新加入審計(jì)隊(duì)伍的人員不斷增加。沒有培訓(xùn),也沒有相應(yīng)的指導(dǎo)書,僅靠自身摸索很難讓新審計(jì)人員全面掌握審計(jì)信息系統(tǒng)的豐富功能。(4)審計(jì)信息系統(tǒng)的后續(xù)更新處于停滯狀態(tài)。審計(jì)信息系統(tǒng)在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)版本更新后進(jìn)行過相應(yīng)更新,但其他的后續(xù)更新基本處于停滯狀態(tài)?？陀^上看,由于審計(jì)信息系統(tǒng)是由審計(jì)部門和信息部門聯(lián)合開發(fā),軟件開發(fā)完成以后,開發(fā)人員各自回到原崗位,進(jìn)行后續(xù)更新確實(shí)有困難。

    (5)審計(jì)管理系統(tǒng)未能建立。對(duì)于審計(jì)信息化來說,審計(jì)管理的信息化也是一個(gè)重要的部分。目前全鐵路還沒有一個(gè)審計(jì)管理系統(tǒng),也沒有在審計(jì)信息系統(tǒng)當(dāng)中設(shè)立相應(yīng)的審計(jì)管理模塊,對(duì)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)電子檔案、審計(jì)人員等的管理沒有做到系統(tǒng)化。

    2、審計(jì)信息化應(yīng)用存在不足的解決辦法

    那么如何解決以上實(shí)際應(yīng)用中存在的問題呢?筆者認(rèn)為應(yīng)從以下兩方面入手。

    (1)建立信息化的審計(jì)隊(duì)伍,加強(qiáng)審計(jì)信息化的后續(xù)教育,逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息系統(tǒng)的高層次應(yīng)用。審計(jì)信息化需要既精通審計(jì)業(yè)務(wù)又精通計(jì)算機(jī)技術(shù)的復(fù)合型人才,要建立信息化的審計(jì)隊(duì)伍,要從源頭抓起。吸收人員進(jìn)入審計(jì)隊(duì)伍前,要將信息化素質(zhì)作為一個(gè)考量因素。同時(shí),通過建立信息化知識(shí)技能的培訓(xùn)體系,加強(qiáng)信息化后續(xù)教育,并定期召開審計(jì)信息化建設(shè)研討交流,來提高信息化素質(zhì),樹立信息化思維方式,用信息化的新武器來武裝審計(jì)隊(duì)伍。在此基礎(chǔ)上,通過不斷嘗試和改進(jìn),達(dá)到對(duì)審計(jì)信息系統(tǒng)的熟練掌握,實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息系統(tǒng)的高層次應(yīng)用。

    (2)對(duì)審計(jì)信息系統(tǒng)定期進(jìn)行后續(xù)更新,彌補(bǔ)功能缺失,實(shí)現(xiàn)審計(jì)與會(huì)計(jì)的信息系統(tǒng)完全數(shù)據(jù)共享?？紤]到設(shè)立專職的審計(jì)信息系統(tǒng)維護(hù)人員不現(xiàn)實(shí),可考慮設(shè)立兼職的維護(hù)人員。維護(hù)人員要定期向全鐵路的內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)審計(jì)信息系統(tǒng)征求意見,并根據(jù)意見進(jìn)行修改,在遇到會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)出現(xiàn)較大變動(dòng)時(shí),應(yīng)同步更新。維護(hù)人員在對(duì)審計(jì)信息系統(tǒng)修改更新后,應(yīng)編寫相應(yīng)的使用手冊(cè),方便審計(jì)人員隨時(shí)學(xué)習(xí)新增功能。維護(hù)人員還可以充當(dāng)顧問,讓審計(jì)人員在使用系統(tǒng)遇到問題時(shí),可以進(jìn)行咨詢。

    目前審計(jì)信息系統(tǒng)急需改變的,是讓審計(jì)與會(huì)計(jì)的信息系統(tǒng)能實(shí)現(xiàn)完全數(shù)據(jù)共享,讓審計(jì)信息系統(tǒng)不僅能從會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的賬務(wù)子系統(tǒng)和報(bào)表子系統(tǒng)取得數(shù)據(jù),還能從固定資產(chǎn)、材料、工資等子系統(tǒng)中取得相關(guān)數(shù)據(jù),更好地服務(wù)于審計(jì)。

    三、在鐵路運(yùn)輸企業(yè)進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)信息化工作的建議

    1、開展網(wǎng)絡(luò)審計(jì)試點(diǎn)由于會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化已經(jīng)初步形成,今后網(wǎng)絡(luò)審計(jì)是審計(jì)的發(fā)展方向。通過在審計(jì)信息系統(tǒng)添加網(wǎng)絡(luò)審計(jì)功能的基礎(chǔ)上,審計(jì)人員應(yīng)逐步進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的嘗試。網(wǎng)絡(luò)審計(jì)可以大大縮短現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間,節(jié)約資源,降低成本,提高效率。網(wǎng)絡(luò)審計(jì)通過進(jìn)行試點(diǎn),逐步總結(jié)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。

    2、進(jìn)一步發(fā)展審計(jì)管理工作的信息化今后審計(jì)管理工作的信息化要進(jìn)一步發(fā)展,逐步建立和完善審計(jì)管理系統(tǒng),審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)質(zhì)量控制、審計(jì)人員以及審計(jì)成果和審計(jì)案例等管理工作逐漸系統(tǒng)化。

第9篇：審計(jì)部門工作總結(jié)范文

一、縣級(jí)以下領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的主要問題

（一）計(jì)劃性與臨時(shí)性的矛盾。由于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象的不確定性造成了任務(wù)安排的臨時(shí)性，直接影響了審計(jì)部門的計(jì)劃性，審計(jì)力量的協(xié)調(diào)成為突出問題。由于審計(jì)任務(wù)的臨時(shí)性、沒有計(jì)劃性，最明顯的表現(xiàn)形式就是“先任后審”的逆程序作法，這樣一來經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)就流于形式，起不到監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)干部廉政勤政的效果。

（二）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)質(zhì)量的矛盾。由于目前人事制度改革不斷深入化，人動(dòng)頻繁，離任審計(jì)對(duì)象較多，如領(lǐng)導(dǎo)換屆，一次性的離任審計(jì)委托少則三～五個(gè)、多則十幾個(gè)（有的時(shí)間跨度較長(zhǎng)上級(jí)有關(guān)部門要求在較短的時(shí)間內(nèi)拿出審計(jì)結(jié)果報(bào)告），而審計(jì)部門力量較少，審計(jì)人員素質(zhì)參差不齊，審計(jì)方法還多停留在財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審計(jì)方法上，審計(jì)資料的連貫利用也較差，往往使離任審計(jì)工作“人疲馬乏”效率不高，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量很難保證，存在一定的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）審計(jì)評(píng)價(jià)與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的的矛盾。審計(jì)評(píng)價(jià)也是一個(gè)較難的問題，如何客觀、準(zhǔn)確、具體地對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，一直是審計(jì)人員在審計(jì)中急需解決的問題。特別是在財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益以及內(nèi)控制度的健全、有效的評(píng)價(jià)方面，缺乏一個(gè)較為系統(tǒng)的評(píng)價(jià)體系，沒有量化界定，審計(jì)人員難以操作。

（四）審計(jì)結(jié)果與公開透明的矛盾。審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)審計(jì)情況寫出審計(jì)結(jié)果報(bào)告，審計(jì)結(jié)果報(bào)告報(bào)送上級(jí)人民政府，抄送干部管理和紀(jì)檢監(jiān)察部門，審計(jì)結(jié)果不公開、不透明，審計(jì)結(jié)果運(yùn)用缺乏標(biāo)準(zhǔn)，不利于將群眾監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督結(jié)合起來，也不利于審計(jì)人員在群眾監(jiān)督下，不徇私情、客觀公正地實(shí)施審計(jì)。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中應(yīng)采取的對(duì)策

（一）各級(jí)黨委和政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，重視和支持經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。要建立、健全各級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)機(jī)構(gòu)，選調(diào)和配備一批政治素質(zhì)好、熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)、具有一定政策水平的干部從事這項(xiàng)工作，以盡快適應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的發(fā)展需要，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力量。要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，從多方面給審計(jì)工作尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作以必要的支持，為盡快全面推行領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度創(chuàng)造良好的外部條件。

（二）實(shí)行真正意義上的部門聯(lián)動(dòng)。成立一個(gè)由黨政有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加，組織、人事、監(jiān)察、審計(jì)等部門組成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，專門負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的組織協(xié)調(diào)和管理工作，建立聯(lián)席會(huì)議制度，及時(shí)布置、反饋和研究經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。地方黨委、政府要根據(jù)干部管理監(jiān)督工作的需要，確定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度規(guī)模；干部管理部門和審計(jì)機(jī)關(guān)共同擬定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃名單，提交經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組討論決定，再提交黨委、政府批準(zhǔn)，納入審計(jì)機(jī)關(guān)年度項(xiàng)目計(jì)劃。組織部門嚴(yán)格應(yīng)堅(jiān)持“先審計(jì)后離任”的原則，做到不審計(jì)、不任、不重用，參考審計(jì)結(jié)果，再?zèng)Q定人事去留。將“離任審計(jì)”的觀念轉(zhuǎn)變?yōu)椤叭温殞徲?jì)”的觀念上來，積極推行“任中審計(jì)”有利于分解工作量，避免突擊性，從而使得審計(jì)部門有充裕的時(shí)間來澄清問題，保證審計(jì)質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)結(jié)果的利用率。