銀行督導(dǎo)檢查工作計(jì)劃精選(九篇)

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第1篇：銀行督導(dǎo)檢查工作計(jì)劃范文

一、企業(yè)經(jīng)理人職責(zé)：

（一）、總經(jīng)理工作職責(zé)：

1、遵守行業(yè)法規(guī)，配合政府有關(guān)部門(mén)的工作。

2、在公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)董事會(huì)各項(xiàng)決定貫徹落實(shí)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)、

管理負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

3、負(fù)責(zé)擬定公司年度工作計(jì)劃和工作總結(jié)。

4、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)副總經(jīng)理及部門(mén)主管的工作，監(jiān)督部門(mén)各方面工作。

5、負(fù)責(zé)向董事會(huì)提出需由董事會(huì)討論、通過(guò)或決定的議案。

6、負(fù)責(zé)公司各部門(mén)主管及以上職務(wù)人員的鑒定、錄用、辭退等工作。

7、負(fù)責(zé)公司重要的投標(biāo)書(shū)和公司所有經(jīng)濟(jì)合同的審批，以及各類重要文

件的審批。

8、負(fù)責(zé)公司重要的公關(guān)接待工作和處理客戶重大投訴的問(wèn)題。

9、負(fù)責(zé)審批副總經(jīng)理、部門(mén)主管的公出及假期安排。

10、負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，并組織實(shí)施。

11、負(fù)責(zé)授權(quán)管理者代表，審批質(zhì)量手冊(cè)，組織管理評(píng)審。

12、負(fù)責(zé)公司各類費(fèi)用收支的審批。

13、履行公司安全、消防第一責(zé)任人的所有職責(zé)。

14、完成總公司授權(quán)或交辦的其他任務(wù)。

（二）、副總經(jīng)理工作職責(zé)：

1、協(xié)助總經(jīng)理抓好各項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。按總經(jīng)理指示和授權(quán)

在分管范圍內(nèi)決定處理工作。

2、協(xié)助總經(jīng)理對(duì)公司各類文件進(jìn)行審核。

3、對(duì)公司的服務(wù)負(fù)直接責(zé)任，定期組織召開(kāi)安全工作會(huì)議，并實(shí)施監(jiān)督

檢查。

4、負(fù)責(zé)公司員工的思想教育和隊(duì)伍建設(shè)以及員工的招聘、獎(jiǎng)懲、辭退等

管理工作。

5、負(fù)責(zé)組織制訂、修訂公司各項(xiàng)管理制度，提交董事會(huì)通過(guò)并監(jiān)督實(shí)施。

6、負(fù)責(zé)監(jiān)督物業(yè)管理服務(wù)質(zhì)量，確保用戶滿意。

7、完成董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理授權(quán)或交辦的其他工作任務(wù)。

二、部門(mén)主管工作職責(zé)：

（一）、財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)：

1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面主持財(cái)務(wù)工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

2、協(xié)助搞好公司財(cái)務(wù)人員系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。

3、定期檢查固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金，協(xié)助搞好物資盤(pán)點(diǎn)工作，負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)核

算，對(duì)帳目做到日清月潔。

4、負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表，審查各種費(fèi)用開(kāi)支，各種收入及時(shí)入帳，定期清查各種支出情況。

5、杜絕鋪張浪費(fèi)，堅(jiān)持勤儉辦企業(yè)。

6、組織編制公司年、季、月度財(cái)務(wù)計(jì)劃，并負(fù)責(zé)落實(shí)完成計(jì)劃的措施，

對(duì)執(zhí)行中發(fā)生的問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)意見(jiàn)。

7、負(fù)責(zé)資金籌集，管好用好各項(xiàng)資金，提高資金利用率，及時(shí)督促交納

利稅和其它上交款項(xiàng)。

8、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

（二）、辦公室主任工作職責(zé)：

貫徹執(zhí)行公司的有關(guān)決定和決議，執(zhí)行正、副經(jīng)理指示，主持辦公室全

面工作，并對(duì)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

1、負(fù)責(zé)制定公司各項(xiàng)規(guī)章制度，并組織落實(shí)。

2、負(fù)責(zé)撰寫(xiě)、審核各類應(yīng)用文稿，負(fù)責(zé)宣傳、公關(guān)接訪聯(lián)絡(luò)工作。

3、負(fù)責(zé)安排各種會(huì)務(wù)及做好記錄，編寫(xiě)會(huì)議紀(jì)要和決議。

4、協(xié)助總經(jīng)理處理日常事務(wù)、上傳下達(dá)協(xié)調(diào)部門(mén)工作。

5、負(fù)責(zé)有關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息的收集、分析，供總經(jīng)理參考。

6、負(fù)責(zé)各部門(mén)人員的評(píng)檢工作。

7、配合有關(guān)部門(mén)搞好計(jì)劃生育工作。

8、負(fù)責(zé)市場(chǎng)的各類廣告宣傳工作。

（三）、區(qū)域主管工作職責(zé)：

1、堅(jiān)決貫徹執(zhí)行公司的工作方針、決策、計(jì)劃和各項(xiàng)指令。

2、負(fù)責(zé)各區(qū)域的全面領(lǐng)導(dǎo)與管理工作，制定工作目標(biāo)、工作計(jì)劃并組織

實(shí)施。

3、負(fù)責(zé)根據(jù)區(qū)域?qū)嶋H情況核

定人員編制制定管理方案報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

4、負(fù)責(zé)制定本區(qū)域工作計(jì)劃并組織實(shí)施，負(fù)責(zé)定期檢查、監(jiān)督，查處違

章作出糾正措施達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

5、負(fù)責(zé)編制本區(qū)域月度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，報(bào)公司批準(zhǔn)后切實(shí)執(zhí)行，嚴(yán)格控

制日常管理費(fèi)用的支出，不得向經(jīng)營(yíng)戶亂攤派、亂收費(fèi)。

6、負(fù)責(zé)處理經(jīng)營(yíng)戶對(duì)本區(qū)域工作人員的投訴，不拖延、不推諉，與經(jīng)營(yíng)

戶保持良好的關(guān)系。

7、負(fù)責(zé)調(diào)動(dòng)本區(qū)域員工工作積極性，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅(jiān)持“經(jīng)營(yíng)戶

至上、服務(wù)第一”的宗旨，檢查督促各崗位員工認(rèn)真履行職責(zé)。

8、自覺(jué)接受業(yè)主和經(jīng)營(yíng)戶的監(jiān)督。

9、保持與政府相關(guān)部門(mén)的良好關(guān)系，配合有關(guān)部門(mén)抓好安全防范和計(jì)劃

生育工作。

10、每周組織召開(kāi)一次工作例會(huì)，及時(shí)協(xié)調(diào)，總結(jié)和布置工作。

（四）、招商主管工作職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)組織市場(chǎng)項(xiàng)目招投標(biāo)工作。

2、負(fù)責(zé)公司市場(chǎng)店房租憑的管理工作。

3、在總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)，努力提高空置房的利用率，增加公司收入。

4、協(xié)助物業(yè)部催繳出租店房的租金，并做好帳目登記。

5、建立市場(chǎng)物業(yè)、出租房、店房資料檔案。

6、完成公司下達(dá)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，協(xié)同財(cái)務(wù)部做好經(jīng)營(yíng)核算工作。

7、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

（五）、安保主管工作職責(zé)：

1、在公司正副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，全面主持保衛(wèi)部工作，對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。

2、負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督市場(chǎng)范圍內(nèi)的安全防范工作，協(xié)調(diào)公安機(jī)關(guān)處理相關(guān)的

重大刑事案件和火災(zāi)事故。

3、負(fù)責(zé)制定保安部的工作目標(biāo)、工作計(jì)劃和實(shí)施方案，并監(jiān)督檢查落實(shí)

情況。

4、負(fù)責(zé)主持本部門(mén)例會(huì)，總結(jié)本部門(mén)工作，傳達(dá)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)主管部

門(mén)的指示，指導(dǎo)和布置具體落實(shí)措施。

5、負(fù)責(zé)檢查監(jiān)督各區(qū)域保安、消防工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題向區(qū)域提出整改意見(jiàn)，

并檢查落實(shí)情況。

6、負(fù)責(zé)應(yīng)聘保安員的資格審核。

7、負(fù)責(zé)組織實(shí)施對(duì)保安員的培訓(xùn)及考核，對(duì)不合格保安員提出處理意

見(jiàn)。

8、負(fù)責(zé)每月會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)各區(qū)域?qū)嵤┫腊踩珯z查。

9、負(fù)責(zé)做好保安，消防用品的采購(gòu)、驗(yàn)證、監(jiān)督管理，并對(duì)需要維修物

品提出申請(qǐng)。

10、負(fù)責(zé)根據(jù)總經(jīng)理指示和實(shí)際情況對(duì)公司全體保安員進(jìn)行調(diào)整。

11、完成總經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。

（六）、事務(wù)機(jī)電主管工作職責(zé)：

1、在正、副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)市場(chǎng)內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生實(shí)施全面指導(dǎo)和監(jiān)督管理，

為經(jīng)營(yíng)戶創(chuàng)造最佳的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

2、負(fù)責(zé)制定清潔工作程序、標(biāo)準(zhǔn)和檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)與程序。

3、負(fù)責(zé)制定機(jī)電工作程序、標(biāo)準(zhǔn)和檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)與程序。

4、服從領(lǐng)導(dǎo)，以身作則，積極帶領(lǐng)員工完成上級(jí)交給的各項(xiàng)任務(wù)。

5、負(fù)責(zé)電工、維修員、保潔員的思想教育工作，制定學(xué)習(xí)文化和專業(yè)知

識(shí)的計(jì)劃并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況。

6、負(fù)責(zé)定期檢查設(shè)備保養(yǎng)、衛(wèi)生、消防等工作，評(píng)定工作情況。

7、負(fù)責(zé)定期巡視市場(chǎng)檢查各項(xiàng)衛(wèi)生指標(biāo)，消除臟亂差等不良現(xiàn)象，現(xiàn)場(chǎng)

督導(dǎo)保潔員的工作。

8、負(fù)責(zé)按標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各區(qū)域進(jìn)行清潔工作量化考核，定期公布結(jié)果，預(yù)防和

糾正不合格項(xiàng)。

9、對(duì)機(jī)電管理、保潔工作實(shí)行分區(qū)劃片包干作業(yè)管理，做到員工之間任

務(wù)劃定清楚，責(zé)任明確，檢查考核標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格細(xì)致。

10、根據(jù)市場(chǎng)的實(shí)際需要，及時(shí)調(diào)整組合維修、保潔崗位，有權(quán)提出對(duì)

不合格員工的處理意見(jiàn)。

11、負(fù)責(zé)對(duì)新聘員工的資格進(jìn)行審核并實(shí)施培訓(xùn)。

12、嚴(yán)格執(zhí)行保潔隊(duì)檢查制度堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、切實(shí)將檢查考核結(jié)

果與員工收入掛鉤。

13、組織機(jī)電事務(wù)部全體員工參加消防演習(xí)和定期的消防學(xué)習(xí)，當(dāng)好合

格的義務(wù)消防員。

14、訂購(gòu)清潔方面的物品與材料。

15、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。

三、員工工作職責(zé)：

1、文員：

（1）、處理好有關(guān)信函、電報(bào)、電話，并做好記錄，及時(shí)上傳下達(dá)。

（2）、將當(dāng)天的報(bào)刊雜志分類放好，并負(fù)責(zé)每天打掃總經(jīng)理室、會(huì)議室和會(huì)客室。

（3）、負(fù)責(zé)公司各部門(mén)日常辦公用品的采購(gòu)和管理。

（4）、打印、記錄有關(guān)文件、指示或資料。

（5）、處理由辦公室寄出的函件、包裹等。

（6）、負(fù)責(zé)公司公文、資料的收發(fā)登記及分類、整理保管工作。

（7）、負(fù)責(zé)做好考勤管理工作。

（8）、負(fù)責(zé)檢查監(jiān)督《辦公守則》的執(zhí)行貫徹。

（9）、負(fù)責(zé)公司的檔案管理工作。

（10）、負(fù)責(zé)按規(guī)程保管和使用公司公章。

（11）、負(fù)責(zé)辦公設(shè)備的使用和保養(yǎng)。

（12）、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，替部門(mén)經(jīng)理或總經(jīng)理室處理有關(guān)事務(wù)。

2、

出納會(huì)計(jì)：（1）、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)合法的原始憑證經(jīng)有權(quán)人核審后辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

（2）、每日將所發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金信銀行存款日記帳。

（3）、做好銀行對(duì)帳工作，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳實(shí)相符。

（4）、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地做好工資發(fā)放工作。

（5）、督促公出人員及時(shí)報(bào)帳，認(rèn)真審查原始單據(jù)，及時(shí)清理帳目，杜絕長(zhǎng)期公出欠款。

（6）、收付現(xiàn)金時(shí)要當(dāng)面點(diǎn)清，交待清楚，對(duì)保管的現(xiàn)金的安全負(fù)責(zé)。

（7）、對(duì)保管的現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳支票的安全負(fù)責(zé)。

（8）、對(duì)領(lǐng)用的發(fā)票、收據(jù)的使用負(fù)責(zé)。

（9）、對(duì)保管的單位負(fù)責(zé)人印鑒的使用負(fù)責(zé)。

3、區(qū)域管理員：

（1）、對(duì)直接上級(jí)負(fù)責(zé)，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行市場(chǎng)公司的工作方針政策、計(jì)劃以及直接上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)指令。

（2）、負(fù)責(zé)協(xié)助上級(jí)開(kāi)展本部門(mén)區(qū)域管理工作，協(xié)助處理有關(guān)問(wèn)題。

（3）、對(duì)自己制定的工作計(jì)劃及完成情況負(fù)責(zé)制定年、月、周工作計(jì)劃有檢查，每周五有書(shū)面《本周工作小結(jié)》對(duì)工作計(jì)劃的完成情況及時(shí)總結(jié)分析，對(duì)未完成工作須有合理的解釋和客觀原因。服從直接上級(jí)對(duì)自己工作的檢查和督促，對(duì)工作計(jì)劃的改變及時(shí)向直接上級(jí)匯報(bào)得到批準(zhǔn)方向可進(jìn)行。

（4）、負(fù)責(zé)建立本部門(mén)各類檔案、臺(tái)帳。

（5）、協(xié)助各區(qū)域主管收取各類費(fèi)用。

（6）、隨時(shí)注意各區(qū)域店房性質(zhì)的變化以掌握準(zhǔn)確的房源同時(shí)保持與經(jīng)營(yíng)管理部聯(lián)系，確保全市場(chǎng)房源的準(zhǔn)確。

（7）、對(duì)自己的服務(wù)質(zhì)量負(fù)責(zé)：對(duì)經(jīng)營(yíng)戶提出的問(wèn)題做到有問(wèn)必答；對(duì)涉及其他部門(mén)的問(wèn)題絕不推委做到及時(shí)反饋給有關(guān)部門(mén)，堅(jiān)持貫徹“首問(wèn)負(fù)責(zé)制”。

（8）、積極參加市場(chǎng)舉辦的各類活動(dòng)，出主意想辦法，主動(dòng)為市場(chǎng)報(bào)撰寫(xiě)文章，主動(dòng)配合好市場(chǎng)其他部門(mén)做好有關(guān)工作。

（9）、關(guān)心市場(chǎng)的建設(shè)和發(fā)展，對(duì)市場(chǎng)管理等有關(guān)問(wèn)題積極向直接領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出合理化建議。

（10）、主動(dòng)到所管轄區(qū)巡視，經(jīng)常與經(jīng)營(yíng)戶進(jìn)行溝通，對(duì)其提出的問(wèn)題及時(shí)反饋給有關(guān)部門(mén)及時(shí)解決。

（11）、對(duì)直接領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的任務(wù)保質(zhì)保量的完成。

4、招商員：

（1）、對(duì)直接上級(jí)負(fù)責(zé)，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行市場(chǎng)公司的工作方針政策、計(jì)劃以及直接上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)指令。

（2）、負(fù)責(zé)協(xié)助上級(jí)開(kāi)展本部門(mén)招商工作，協(xié)助處理有關(guān)問(wèn)題。

（3）、對(duì)自己制定的工作計(jì)劃及完成情況負(fù)責(zé)制定年、月、周工作計(jì)劃有檢查，每周五有書(shū)面《本周工作小結(jié)》對(duì)工作計(jì)劃的完成情況及時(shí)總結(jié)分析，對(duì)未完成工作須有合理的解釋和客觀原因。服從直接上級(jí)對(duì)自己工作的檢查和督促，對(duì)工作計(jì)劃的改變及時(shí)向直接上級(jí)匯報(bào)得到批準(zhǔn)方向可進(jìn)行。

（4）、負(fù)責(zé)建立本部門(mén)各類檔案、臺(tái)帳。

（5）、協(xié)助各區(qū)域助理出租公司房、包租房、委托房，租賃私購(gòu)房；對(duì)主樓4—6層裝璜的有關(guān)詢價(jià)情況及時(shí)上報(bào)直接上級(jí)。針對(duì)雙休廣場(chǎng)集市情況，隨時(shí)向直接上級(jí)匯報(bào)。

（6）、根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理部提供的房源協(xié)助各轄區(qū)的店房出租，隨時(shí)注意各區(qū)域店房性質(zhì)的變化以掌握準(zhǔn)確的房源同時(shí)保持與經(jīng)營(yíng)管理部聯(lián)系，確保全市場(chǎng)房源的準(zhǔn)確。

（7）、對(duì)自己的服務(wù)質(zhì)量負(fù)責(zé)：主動(dòng)熱情接待好每一位來(lái)市場(chǎng)的商戶，對(duì)其提出的問(wèn)題做到有問(wèn)必答；對(duì)涉及其他部門(mén)的問(wèn)題絕不推委做到及時(shí)反饋給有關(guān)部門(mén)。

（8）、積極參加市場(chǎng)舉辦的各類活動(dòng)，出主意想辦法，主動(dòng)為市場(chǎng)報(bào)撰寫(xiě)文章，主動(dòng)配合好市場(chǎng)其他部門(mén)做好有關(guān)工作。

（9）、關(guān)心市場(chǎng)的建設(shè)和發(fā)展，對(duì)市場(chǎng)管理等有關(guān)問(wèn)題積極向直接領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出合理化建議。

（10）、主動(dòng)到所管轄區(qū)巡視，保持和在場(chǎng)經(jīng)營(yíng)戶聯(lián)系并保持和私購(gòu)房但未開(kāi)門(mén)戶的聯(lián)系掌握其趨勢(shì)動(dòng)態(tài)，對(duì)其提出的問(wèn)題及時(shí)反饋給有關(guān)部門(mén)及時(shí)解決。

（11）、對(duì)直接領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的任務(wù)保質(zhì)保量的完成。

5、保安：

（1）、堅(jiān)守崗位，服從指揮；文明服務(wù)，禮貌待人；認(rèn)真做好記錄。

（2）、上崗時(shí)要認(rèn)真檢查設(shè)備設(shè)施，認(rèn)真做好防火、防盜、防搶劫工作，

發(fā)現(xiàn)不安全因素立即查明情況，排除險(xiǎn)情，并及時(shí)報(bào)告主管部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)，確保市場(chǎng)的安全。

（3）、發(fā)現(xiàn)違法犯罪分子要堅(jiān)決設(shè)法抓獲。

（4）、熟悉本崗位的任務(wù)和工作程序。

（5）、熟悉市場(chǎng)消防器材的安裝位置，掌握各種器材的作用，遇到突發(fā)

事件能正確進(jìn)行處理。

（6）、積極向用戶進(jìn)行遵守守法和治安防范知識(shí)的宣傳。

（7）、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

6、電工：

（1）、負(fù)責(zé)機(jī)電設(shè)備維修、保養(yǎng)工作。負(fù)責(zé)供配電設(shè)備運(yùn)行的操作、監(jiān)

控、記錄。

（2）、熟練掌握機(jī)電設(shè)備的操作規(guī)程和技術(shù)性能，優(yōu)質(zhì)、高效地完成維

修任務(wù)。

（3）、供配電等設(shè)備發(fā)生異常，及時(shí)報(bào)告主管并在機(jī)電主管協(xié)助下排除

異常。

（4）、負(fù)責(zé)責(zé)任區(qū)域內(nèi)清潔衛(wèi)生工作。

（5）、協(xié)助做好其它維修工作。

（6）、負(fù)責(zé)整改全市場(chǎng)私拉亂接及水、電表的表封檢查工作。

7、維修員（水工）：

（1）檢查地下水池及屋面水箱，并定期進(jìn)行清理工作（每年一次），防止水質(zhì)污染；檢查口蓋板應(yīng)隨時(shí)上鎖。

（2）巡回檢查生活給水、消防給水、噴淋給水、污廢水及雨水排水管路，發(fā)現(xiàn)溢水情況及時(shí)通報(bào)處置，防止造成事故。

（3）對(duì)生活泵、消防泵、噴淋泵、排污泵的主泵及備用泵定期（每月）進(jìn)行切換，檢查“手動(dòng)”、“自動(dòng)”操作及閥門(mén)的正常啟閉位置，保證管路供水正常。

（4）市政給水管停水期間，將有關(guān)水泵的“自動(dòng)”切換至“手動(dòng)”，屋面水箱的供水以“手動(dòng)”方式進(jìn)行。

（5）負(fù)責(zé)共用水泵、閥門(mén)等用水設(shè)備的例行保養(yǎng)工作，冬季時(shí)露天管路采取必要的防凍措施，做好維修保養(yǎng)記錄。

（6）處理業(yè)主自用設(shè)備的故障報(bào)修。

（7）配合空調(diào)工進(jìn)行空調(diào)用水管路的檢修。

（8）妥善保管工具、維修材料及備品備件。

（9）負(fù)責(zé)地下水泵房及屋面穩(wěn)壓泵房的管理，做好環(huán)境衛(wèi)生工作。

8、保潔員：

（1）：負(fù)責(zé)清理各自范圍內(nèi)的垃圾。

（2）、拖掃通道、梯道。

（3）、清掃蜘蛛網(wǎng)。

（4）、清掃設(shè)備層所有地面，保養(yǎng)設(shè)備層的綠化。

（5）、清潔設(shè)備層的防盜網(wǎng)、水管線。

（6）、清潔設(shè)備層的通道、設(shè)備層至地面一層的后樓梯道，扶手及一切

公共設(shè)備。

（7）、清運(yùn)垃圾、清洗垃圾房、垃圾桶、負(fù)責(zé)消殺。

（8）、地面所有燈具、標(biāo)語(yǔ)牌等公共設(shè)施的清潔。

（9）、清理市場(chǎng)周?chē)拿鳒稀禍?、下水道、污水井?/p>

。（10）、負(fù)責(zé)廣場(chǎng)的清潔。

（11）、地下室保潔員的職責(zé)。

（12）、負(fù)責(zé)地下室所有公共設(shè)備、設(shè)施、管道的清潔保養(yǎng)（機(jī)電運(yùn)行設(shè)

備除外）

（13）、負(fù)責(zé)將地下室雜物垃圾清除，送至垃圾站。

（14）、負(fù)責(zé)地下室至地面一層以下的梯道及扶手的清潔保養(yǎng)。

土建維修工：

1、全面負(fù)責(zé)市場(chǎng)土建維修及養(yǎng)護(hù)工作。

2、保質(zhì)保量地完成土建等各項(xiàng)維修任務(wù)。

3、做好日常的巡查維護(hù)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題主動(dòng)及時(shí)處理，做到維修質(zhì)量上

乘，工完場(chǎng)新。

4、修舊利廢，勵(lì)行節(jié)約，做到不浪費(fèi)維修材料，努力降低維修成本。

5、熱情為業(yè)主提供優(yōu)良的服務(wù)，做到隨叫隨到，隨報(bào)隨修，為業(yè)主排憂

解難。

水工崗位職責(zé)

1、檢查地下水池及屋面水箱，并定期進(jìn)行清理工作（每年一次），防止水質(zhì)污染；檢查口蓋板應(yīng)隨時(shí)上鎖。

2、巡回檢查生活給水、消防給水、噴淋給水、污廢水及雨水排水管路，發(fā)現(xiàn)溢水情況及時(shí)通報(bào)處置，防止造成事故。

3、對(duì)生活泵、消防泵、噴淋泵、排污泵的主泵及備用泵定期（每月）進(jìn)行切換，檢查“手動(dòng)”、“自動(dòng)”操作及閥門(mén)的正常啟閉位置，保證管路供水正常。

4、市政給水管停水期間，將有關(guān)水泵的“自動(dòng)”切換至“手動(dòng)”，屋面水箱的供水以“手動(dòng)”方式進(jìn)行。

5、負(fù)責(zé)共用水泵、閥門(mén)等用水設(shè)備的例行保養(yǎng)工作，冬季時(shí)露天管路采取必要的防凍措施，做好維修保養(yǎng)記錄。

6、處理業(yè)主自用設(shè)備的故障報(bào)修。

7、配合空調(diào)工進(jìn)行空調(diào)用水管路的檢修。

8、妥善保管工具、維修材料及備品備件。

9、負(fù)責(zé)地下水泵房及屋面穩(wěn)壓泵房的管理，做好環(huán)境衛(wèi)生工作。

出納會(huì)計(jì)工作職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)合法的原始憑證經(jīng)有權(quán)人核審后辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、每日將所發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金信銀行存款日記帳。

3、做好銀行對(duì)帳工作，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳實(shí)相符。

4、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地做好工資發(fā)放工作。

5、督促公出人員及時(shí)報(bào)帳，認(rèn)真審查原始單據(jù)，及時(shí)清理帳目，杜絕長(zhǎng)期公出欠款。

6、收付現(xiàn)金時(shí)要當(dāng)面點(diǎn)清，交待清楚，對(duì)保管的現(xiàn)金的安全負(fù)責(zé)。

7、對(duì)保管的現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳支票的安全負(fù)責(zé)。

第2篇：銀行督導(dǎo)檢查工作計(jì)劃范文

一、__年上半年各項(xiàng)稽查工作落實(shí)情況

__年，以自治區(qū)地方稅務(wù)局工作要點(diǎn)為指導(dǎo)，以市地稅局組織收入為重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧合理安排稽查工作量。上半年實(shí)現(xiàn)派案檢查共計(jì)140戶，其中：日常檢查130戶，專項(xiàng)檢查10戶；結(jié)案戶數(shù)82戶，有問(wèn)題戶數(shù)57戶，結(jié)案率143.86%，選案準(zhǔn)確率40.72%，立案率100%；查補(bǔ)總額10,637.95萬(wàn)元，其中：自查查補(bǔ)690.47萬(wàn)元，入庫(kù)總額2,244.91萬(wàn)元，其中：自查入庫(kù)559.92萬(wàn)元，查補(bǔ)入庫(kù)率為21.11%。

（一）認(rèn)真落實(shí)指令性檢查項(xiàng)目。認(rèn)真學(xué)習(xí)和深刻領(lǐng)會(huì)《自治區(qū)地方稅務(wù)局關(guān)于開(kāi)展2013年稅收專項(xiàng)檢查工作的通知》（新地稅函〔__〕86號(hào)）和《自治區(qū)地方稅務(wù)局稽查局關(guān)于做好2013年證券基金行業(yè)稅收專項(xiàng)檢查工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（新地稅稽便函〔2013〕15號(hào)）文件精神，根據(jù)區(qū)局統(tǒng)一安排部署，結(jié)合烏魯木齊市重點(diǎn)稅源分布特點(diǎn)及行業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，確定我市稅收專項(xiàng)檢點(diǎn)項(xiàng)目為指令性檢查項(xiàng)目和指導(dǎo)性檢查項(xiàng)目。

證劵、基金公司。我局于4月12日派案進(jìn)行全面檢查，4月24日接自治區(qū)地方稅務(wù)局稽查局下發(fā)《自治區(qū)地稅局稽查局關(guān)于2013年稅收專項(xiàng)檢查和重點(diǎn)稅源企業(yè)檢查工作有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（新地稅稽便函[2013]21號(hào)）文件要求，暫緩對(duì)30戶證劵、基金公司的檢查，收回稅務(wù)檢查通知書(shū)，由區(qū)局稽查局統(tǒng)一安排證劵公司的自查，自查資料統(tǒng)計(jì)表由市稽查局負(fù)責(zé)收集整理，并將收集資料上報(bào)區(qū)局稽查局，自查有問(wèn)題17戶，查補(bǔ)稅款96.16萬(wàn)元，入庫(kù)91.10萬(wàn)元；3戶基金公司的自查由市稽查局按要求安排落實(shí)，自查已結(jié)束，均為無(wú)問(wèn)題戶。上述自查均已結(jié)束，待區(qū)局稽查局安排重點(diǎn)檢查。

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局、自治區(qū)地方稅務(wù)局關(guān)于開(kāi)展2013年稅收專項(xiàng)檢查工作的通知精神，結(jié)合稽查工作實(shí)際，在做好指令性檢查項(xiàng)目的同時(shí)，安排對(duì)全市房地產(chǎn)、建筑安裝業(yè)、資本交易項(xiàng)目、中介、服務(wù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及區(qū)局要求開(kāi)展的其他項(xiàng)目等指導(dǎo)性檢查項(xiàng)目。房地產(chǎn)、建筑安裝檢查9戶，查結(jié)3戶，有問(wèn)題1戶，查補(bǔ)稅款0.12萬(wàn)元，入庫(kù)0.12萬(wàn)元；中介、服務(wù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)檢查1戶，查結(jié)1戶，有問(wèn)題1戶，查補(bǔ)稅款0.51萬(wàn)元，入庫(kù)0.51萬(wàn)元。

（二）開(kāi)展重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收自查。根據(jù)自治區(qū)地方稅務(wù)局下發(fā)的《關(guān)于在全區(qū)開(kāi)展2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收檢查工作的通知》（新地稅函[2013]97號(hào)）的文件精神，為有序開(kāi)展重點(diǎn)稅源企業(yè)自查工作，烏魯木齊市地方稅務(wù)局稽查局積極準(zhǔn)備，認(rèn)真落實(shí)，邀請(qǐng)43家重點(diǎn)稅源企業(yè)于4月26日在烏市地稅稽查局開(kāi)展自查查前輔導(dǎo)動(dòng)員大會(huì)，布置安排企業(yè)自查的相關(guān)內(nèi)容及相關(guān)事宜。為重點(diǎn)稅源企業(yè)自查工作順利進(jìn)行提供了良好服務(wù)保障。截止6月5日43戶企業(yè)已按要求將自查資料全部報(bào)送我局，其中自查有問(wèn)題22戶，自查查補(bǔ)稅款563.14萬(wàn)元，自查查補(bǔ)入庫(kù)304.03萬(wàn)元。自查補(bǔ)稅較大企業(yè)是中國(guó)石油開(kāi)然氣運(yùn)輸公司171.68萬(wàn)元，暫未入庫(kù)。特別說(shuō)明：中建新疆建工（集團(tuán)）有限公司第四建筑分公司所屬19個(gè)分公司進(jìn)行自查，其中：有問(wèn)題6戶，補(bǔ)稅額均為無(wú)力繳納的掛帳欠稅計(jì)698.83萬(wàn)元。（注：上述所有數(shù)據(jù)均不含四建所屬分公司數(shù)據(jù)）

（三）繼續(xù)開(kāi)展重點(diǎn)企業(yè)發(fā)票檢查。根據(jù)國(guó)稅發(fā)《關(guān)于開(kāi)展藥品、醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位和醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)票使用情況專項(xiàng)整治工作的通知》要求今年繼續(xù)對(duì)藥品、醫(yī)療器械行業(yè)開(kāi)展發(fā)票使用情況的進(jìn)行檢查，截止6月底已檢查完34戶，發(fā)票有問(wèn)題9戶，查處未按規(guī)定取得發(fā)票153份，涉及金額422.73萬(wàn)元，查補(bǔ)稅款18.6萬(wàn)元。

（四）深入開(kāi)展區(qū)域稅收專項(xiàng)整治。根據(jù)自治區(qū)地方稅務(wù)局下發(fā)的《自治區(qū)地方稅務(wù)局關(guān)于認(rèn)真做好2013年打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作的通知》（新地稅發(fā)[2013]62號(hào)）的文件要求，我局協(xié)同公安部門(mén)繼續(xù)開(kāi)展打擊發(fā)票違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)。

一是根據(jù)區(qū)局工作要求，努力開(kāi)展假發(fā)票“賣(mài)方市場(chǎng)”整治工作，我局積極與烏魯木齊市公安局協(xié)助配合，在集中對(duì)非法出售發(fā)票方的整治查處中，會(huì)同公安共受理假發(fā)票案件1起，破案1起，收繳新疆維吾爾自治區(qū)地稅局新版通用定額假發(fā)票1700本，涉案金額達(dá)1,067.3萬(wàn)元。

二是在日常案件檢查中，結(jié)合各種檢查形式，注重“買(mǎi)方市場(chǎng)”發(fā)票使用的檢查，對(duì)企業(yè)取得發(fā)票認(rèn)真比對(duì)核實(shí)，共查出25戶企業(yè)使用假發(fā)票406份，涉稅金額4,431.4萬(wàn)元，查補(bǔ)稅款231.23萬(wàn)元。

（五）自行安排行業(yè)稅收專項(xiàng)檢查。在落實(shí)完成稅收專項(xiàng)檢查任務(wù)的同時(shí)，根據(jù)烏市地方稅務(wù)局2013年對(duì)我局稽查工作的要求，安排我局重點(diǎn)選擇勞務(wù)派遣公司等行業(yè)自行開(kāi)展稅收專項(xiàng)檢查，共派案檢查504戶，其中檢查有問(wèn)109戶，結(jié)論戶270戶，注銷(xiāo)13戶，找不到73戶，正在檢查中及撤案39戶。查補(bǔ)稅款問(wèn)題正等待政策明確中。

二、規(guī)范稽查管理，提升稽查整體水平

（一）多方收集信息，提高選案質(zhì)量。以稅收征管軟件信息和稅務(wù)稽查管理及查賬系統(tǒng)，稅源分布結(jié)構(gòu)，日常、專項(xiàng)、專案、檢舉等方面?zhèn)鬟f的信息，建立重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源分類稽查案源庫(kù)。實(shí)施人機(jī)結(jié)合、管查聯(lián)動(dòng)線索確定被查對(duì)象。今年在選案上著重加大了與各區(qū)縣局的溝通互動(dòng)，區(qū)縣局按月上報(bào)各自轄區(qū)內(nèi)初步存在有疑點(diǎn)的線索戶，我局再進(jìn)行分析篩選。為選案準(zhǔn)確率提供了基本保證。

（二）規(guī)范證據(jù)文書(shū)，提高案件查辦質(zhì)量。嚴(yán)格案件查 辦時(shí)限，規(guī)范案件執(zhí)法文書(shū)使用，執(zhí)法依據(jù)援引法律依據(jù)準(zhǔn)確。推行《稽查證據(jù)目錄（試行）》，增強(qiáng)證據(jù)意識(shí)；實(shí)行稽查成果通報(bào)，按月通報(bào)稽查完成情況，按照《稽查崗位責(zé)任制考核辦法》嚴(yán)格考核。

（三）嚴(yán)格程序規(guī)定，提高案件審理質(zhì)量。嚴(yán)格程序要求，統(tǒng)一案件審理標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)三級(jí)審理制度。增強(qiáng)案件審理的公正性、嚴(yán)肅性，使每一起案件程序合法、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確，保證案件審理質(zhì)量。上半年共召開(kāi)局審委會(huì)2次、所審委會(huì)8次，審理稽查案件54件，上市局審委會(huì)案件2件，查補(bǔ)稅款共計(jì)1,900.00萬(wàn)元。

（四）采取有效措施，確保案件執(zhí)行質(zhì)量。嚴(yán)格按照法定期限及時(shí)限繳入庫(kù)，針對(duì)難以執(zhí)行的案件，多種渠道采取措施，主動(dòng)與銀行等單位聯(lián)系，凍結(jié)銀行存款、強(qiáng)行扣繳稅款等清繳稅款入庫(kù)；加大對(duì)新稅收行政強(qiáng)制法的學(xué)習(xí)，及時(shí)準(zhǔn)確運(yùn)用好法律賦予的各項(xiàng)執(zhí)行手段，不斷規(guī)范我局的執(zhí)行工作。上半年采取稅收強(qiáng)制措施2件，采取稅收保全措施11件。

三、日常管理落實(shí)情況

（一）重視檢舉案件受理查處。嚴(yán)格落實(shí)《稅收違法行為檢舉管理辦法》的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)檢舉案件受理、查處、檢舉獎(jiǎng)勵(lì)等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，堅(jiān)持“舉必接、查必果、獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)、取信于民”的原則，做到“四個(gè)及時(shí)”，即：群眾檢舉案受理及時(shí)；檢舉案件、上級(jí)交辦、轉(zhuǎn)辦案件查處及時(shí)；檢舉獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)及時(shí)。上半年電話受理檢舉咨詢25件，受理檢舉案件17件（其中：區(qū)稽查局交辦4件），派案檢查17戶,已查結(jié)4戶，其中:有問(wèn)題戶4戶，查補(bǔ)稅款42.7萬(wàn)元，罰款7.5萬(wàn)元。入庫(kù)稅款8.3萬(wàn)元，罰款7.5萬(wàn)元，滯納金3.1萬(wàn)元。檢舉獎(jiǎng)勵(lì)及時(shí)兌現(xiàn)1戶，共計(jì)獎(jiǎng)金1.78萬(wàn)元，執(zhí)行違法違紀(jì)行為零投訴。

（二）加強(qiáng)管查聯(lián)動(dòng)配合。認(rèn)真落實(shí)管查聯(lián)動(dòng)線索報(bào)告制度，提供有價(jià)值的檢查線索。加強(qiáng)稽查建議反饋，通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)分析總結(jié)，找出征管中存在的管理漏洞，及時(shí)向征管部門(mén)反饋，提出建議。上半年管查聯(lián)動(dòng)線索戶派案檢查151戶，已查結(jié)35戶，有問(wèn)題23戶，查補(bǔ)稅款92.69萬(wàn)元，罰款6.47萬(wàn)元。

（三）重視案件協(xié)查工作。高度重視此項(xiàng)工作，安排專人負(fù)責(zé)，建立協(xié)查臺(tái)賬轉(zhuǎn)交簽字落實(shí)到人制度，并整理了一套較完善的協(xié)查文書(shū)，將協(xié)查工作規(guī)范化。對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)辦、同行單位要求協(xié)查的案件，以高度的責(zé)任心保證協(xié)查案件查辦質(zhì)量，爭(zhēng)取在最短時(shí)間進(jìn)行反饋，有力地配合了各地稅務(wù)機(jī)關(guān)查辦案件。上半年共受理協(xié)查案件8件，均已按期恢復(fù)。涉及協(xié)查發(fā)票43份，有問(wèn)題發(fā)票20份，涉及金額248.24萬(wàn)元，查補(bǔ)稅款6.23萬(wàn)元。

（四）加大對(duì)涉稅案件的宣傳曝光力度。深入開(kāi)展稅收專項(xiàng)檢查工作。我局以圍繞“稅收服務(wù)經(jīng)濟(jì)、服務(wù)民生、服務(wù)納稅人、服務(wù)基層”的思路，落實(shí)稅收宣傳月的計(jì)劃。4月份稅收宣傳月期間，一是我局在辦公樓的電子顯示屏上顯示稅收宣傳月宣傳標(biāo)語(yǔ)口號(hào)，出版一期反映稅法宣傳內(nèi)容的板報(bào)，選送的《俯瞰南湖》攝影作品，在舉辦的第22個(gè)稅收宣傳月書(shū)法、書(shū)畫(huà)、攝影展中展覽。二是將自治區(qū)地稅局編輯的稅法宣傳冊(cè)通過(guò)掃描儀把《稅收基礎(chǔ)知識(shí)》、《小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀》、《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)知識(shí)》制成圖片在天山網(wǎng)，受到納稅人的歡迎，起到了一定的宣傳效果。三是將編輯的《個(gè)人納稅指南》送到納稅人手中，及時(shí)向財(cái)務(wù)核算人員進(jìn)行稅法宣傳，有針對(duì)性的進(jìn)行輔導(dǎo)，受到納稅人好評(píng)。上半年我局通過(guò)媒體公告涉稅違法案件5件。

四、隊(duì)伍管理建設(shè)落實(shí)情況

（一）加強(qiáng)素質(zhì)培訓(xùn)，提高整體水平。年初，我局舉辦以征管法、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、地方各稅，以及由人教科、法規(guī)科、辦公室針對(duì)相關(guān)規(guī)定、文件為內(nèi)容的培訓(xùn)。本次培訓(xùn)不僅是參加市局競(jìng)聘上崗的干部素質(zhì)提高的“加油站”，能力提升的“加速器”，而且使得稽查局全體干部的專業(yè)理論水平進(jìn)一步得到豐富。在注重理論學(xué)習(xí)的同時(shí)市稽查局同樣注重查賬技能等實(shí)用型培訓(xùn)，重視電子稽查和執(zhí)法辦案策略培訓(xùn)，建立專業(yè)化稅務(wù)稽查人才隊(duì)伍。積極鼓勵(lì)干部職工參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、司法資格等考試，對(duì)取得“資格證書(shū)”人員實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)，全面提升稽查干部整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。充分發(fā)揮網(wǎng)上稅校的遠(yuǎn)程教育功能，搞好經(jīng)常性的全員學(xué)習(xí)，營(yíng)造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍。在今年的《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的考試中，市稽查局取得了綜合成績(jī)第一的好成績(jī)，這與平時(shí)的全員培訓(xùn)和稽查人員利用業(yè)余時(shí)間的勤奮學(xué)習(xí)是分不開(kāi)的。

（二）抓干部廉政教育，打牢隊(duì)伍思想防線。強(qiáng)化廉政教育的先導(dǎo)作用，發(fā)揮廉政的監(jiān)督、制約、督導(dǎo)作用。我局在建立完部廉政制度的同時(shí)，一是從承擔(dān)責(zé)任入手，做到“兩個(gè)確?！?， 即：確保一個(gè)干部不掉隊(duì)、確?；榫植煌鲜芯趾笸龋欢菍?duì)內(nèi)從稽查服務(wù)、執(zhí)法程序、廉政紀(jì)律方面嚴(yán)格監(jiān)督；三是健全外部監(jiān)督機(jī)制，背靠背監(jiān)向納稅人發(fā)放廉政監(jiān)督卡加強(qiáng)對(duì)稽查人員監(jiān)督力度。1-6月對(duì)外發(fā)送廉政監(jiān)督卡36余份，回執(zhí)20份，無(wú)一份有執(zhí)法不當(dāng)行為。

五、存在的問(wèn)題及困難

總結(jié)上半年稽查工作，存在的不足及困難主要表現(xiàn)在：

（一）在對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)自查中發(fā)現(xiàn)：一是企業(yè)較多關(guān)注日常發(fā)生的應(yīng)稅行為，而忽視了非日常發(fā)生的應(yīng)稅行為，如資金占用費(fèi)、收取的逾期付款利息及罰息收入；二是企業(yè)對(duì)發(fā)放福利、贈(zèng)送禮品等未足額代扣代繳人個(gè)所得稅；三是多數(shù)企業(yè)對(duì)其他各稅重視程度不夠，不是漏報(bào)就是少報(bào)；或是計(jì)算錯(cuò)誤，造成少繳稅款。

（二）在對(duì)勞務(wù)公司專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)：一是對(duì)勞務(wù)公司缺乏規(guī)范管理，混業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題嚴(yán)重，很少有純粹的勞務(wù)派遣組織，大多是以勞務(wù)承包或勞務(wù)中介為主，兼營(yíng)勞務(wù)派遣；二是勞務(wù)派遣在稅收管理中也出現(xiàn)征收依據(jù)界定難的問(wèn)題，部分企業(yè)從形式上籌劃勞務(wù)派遣成就條件，利用營(yíng)業(yè)稅余額征稅的優(yōu)惠政策，進(jìn)行所謂的合理避稅。

（三）在自查中大多數(shù)企業(yè)反映發(fā)票查詢比較困難，在查詢發(fā)票過(guò)程中經(jīng)常存在查無(wú)信息、開(kāi)票金額收款人不符、開(kāi)票日期有所差異等問(wèn)題，經(jīng)過(guò)企業(yè)多方核實(shí)該發(fā)票為真等情況。

（四）新形勢(shì)下稽查工作難度不斷加大，需要稽查隊(duì)伍整體綜合素質(zhì)不斷提高。加強(qiáng)全方位業(yè)務(wù)培訓(xùn)，改進(jìn)稽查方式，完善稽查手段，提高稽查技能，是目前稽查工作重點(diǎn)。

六、2013年下半年稽查工作思路

依據(jù)稽查工作要點(diǎn)，繼續(xù)加強(qiáng)落實(shí)稽查工作計(jì)劃，確?；楦黜?xiàng)任務(wù)的圓滿完成。

（一）按照區(qū)局稽查局對(duì)全年稽查工作的部署，做好證劵基金公司指令性專項(xiàng)檢查。

（二）按照區(qū)稽查局要求開(kāi)展對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)發(fā)票的檢查和抽查工作，做好重點(diǎn)檢查前各相關(guān)行業(yè)政策業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，確保檢查任務(wù)完成。

（三）不斷完善管查聯(lián)動(dòng)管理辦法，加強(qiáng)信息互通反饋。使管查聯(lián)動(dòng)真正發(fā)揮其互動(dòng)作用，通過(guò)管查聯(lián)動(dòng)來(lái)規(guī)范某個(gè)行業(yè)的稅收秩序。

（四）配合區(qū)局稽查局完善稅務(wù)稽查管理及查賬系統(tǒng)功能，做好稽查查賬軟件在我局的全面使用。

（五）做好案件復(fù)查工作。對(duì)檢查已結(jié)案的案件，要加強(qiáng)在執(zhí)法程序，證據(jù)合理、合法、有效性的審查。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，同時(shí)納入目標(biāo)考核。

（六）加強(qiáng)涉稅違法案件分析，定期召開(kāi)稽查案例分析會(huì)，解剖涉稅案件違法行為的手段、規(guī)律和特點(diǎn)，總結(jié)歸納行業(yè)檢查方法和技巧，不斷提高稽查工作水平。

第3篇：銀行督導(dǎo)檢查工作計(jì)劃范文

時(shí)光流逝，2012年的工作已經(jīng)結(jié)束。經(jīng)濟(jì)下滑的困擾，激勵(lì)著我們?cè)诜€(wěn)步中去尋求發(fā)展;娛樂(lè)整改的行動(dòng)，鞭策著我們?cè)趧?dòng)蕩中走完了一年。回顧走過(guò)的日子，時(shí)間給了我磨練，公司給了我生存。感謝蒼天讓我虛增了一年的工作經(jīng)驗(yàn);感謝領(lǐng)導(dǎo)讓我度過(guò)了一年的幸福生活!現(xiàn)將2012年肩負(fù)的工作做簡(jiǎn)要總結(jié)，同時(shí)也寫(xiě)一些管理上的看法，并對(duì)2013年的工作作出承諾!

一、衛(wèi)生監(jiān)管和殺蟲(chóng)滅害

1、從金錦保潔公司駐場(chǎng)負(fù)責(zé)衛(wèi)生工作以來(lái)，基本衛(wèi)生狀況尚好，但一些需要采用專業(yè)性、技術(shù)性手法的衛(wèi)生工作還有待加強(qiáng)!(如：玫瑰金的擦拭、大理石臺(tái)面的保養(yǎng)、絨性羊毛地毯的清洗、水晶吊燈的清潔等。)KTV衛(wèi)生工作是一項(xiàng)細(xì)致的、需長(zhǎng)期持續(xù)跟進(jìn)的工作，也是服務(wù)質(zhì)量中不可忽視的重要工作。

如果說(shuō)服務(wù)無(wú)止境，那么衛(wèi)生應(yīng)該是高標(biāo)準(zhǔn)。只有保持良好的環(huán)境衛(wèi)生，才能給客人提供舒適的消費(fèi)空間。在2013年的衛(wèi)生工作中，有望公司要求合作方提交一套可行性、可靠性工作方案與工作計(jì)劃，并按照計(jì)劃內(nèi)容定日按時(shí)的完成工作任務(wù)。只有這樣，才便于我們憑據(jù)驗(yàn)查，并確保衛(wèi)生質(zhì)量達(dá)標(biāo)。

2、2012年下半年與長(zhǎng)沙眾磊天網(wǎng)害蟲(chóng)防治有限公司簽訂了合作合同，自與該公司合作以來(lái)，蟑螂蟲(chóng)害的防治效果有了明顯好轉(zhuǎn)，蟲(chóng)害得到了有效的控制。該公司價(jià)格合理、服務(wù)到位、責(zé)任心強(qiáng)、能隨傳隨到。在2013年的殺蟲(chóng)滅害工作中，我將繼續(xù)做好與該公司的溝通協(xié)調(diào)，經(jīng)常關(guān)注各區(qū)域蟲(chóng)害現(xiàn)象，確保殺蟲(chóng)滅害工作既安全又可靠、既徹底又放心，使愛(ài)衛(wèi)防治達(dá)標(biāo)。

二、倉(cāng)庫(kù)物品的管理

2012年接手倉(cāng)管工作以來(lái)，剛開(kāi)始幾個(gè)月與采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部合作得很融洽，月月都有盤(pán)點(diǎn)，月月倉(cāng)存充足。2012年下半年，由于諸多原因，導(dǎo)致物品采購(gòu)出現(xiàn)了不及時(shí)、不到位、不充足。目前倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物品已套空，包房配置物品常短缺，長(zhǎng)期這樣的操控，現(xiàn)庫(kù)倉(cāng)如同虛設(shè)，并嚴(yán)重影響到樓面的正常運(yùn)作。在2013年的倉(cāng)管工作中，懇請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)能重視上述問(wèn)題，督促采購(gòu)部按單采購(gòu)物品不要壓減數(shù)量，確保營(yíng)業(yè)所需用品及時(shí)到位不能缺少。

從2012年12月開(kāi)始，已停申購(gòu)各包房噴香機(jī)香水，不知上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)是否同意節(jié)約該筆成本?新的一年開(kāi)始了，原洋酒供應(yīng)商提供的洋酒劑量杯架和大冰桶破損嚴(yán)重，請(qǐng)求領(lǐng)導(dǎo)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，希望供應(yīng)商盡快補(bǔ)足配送物品，樓面也好盡快將那些既影響場(chǎng)所形象，又影響場(chǎng)所檔次的破損物進(jìn)行更換。由于員工意見(jiàn)較大，原實(shí)行的員工公共破損費(fèi)現(xiàn)已停收。我場(chǎng)所無(wú)故缺少物品缺口較大，為了保護(hù)好公司利益不受損害，希望恢復(fù)收取原定的員工公共破損費(fèi)，有了這筆收款，才能填補(bǔ)物品短缺的漏口。

三、樓面管理工作

進(jìn)入酒店娛樂(lè)服務(wù)業(yè)雖有數(shù)年，對(duì)樓面的管理也不陌生。但KTV樓面管理工作與時(shí)俱變，原本輕車(chē)熟路的我，工作起來(lái)總不能游刃有余。當(dāng)主任是干承上啟下的工作，每天要去面對(duì)一些繁瑣的事務(wù)，論學(xué)識(shí)和能力，我還存在一定的距離。在2012年的管理工作中，我沒(méi)有做到以身作則，沒(méi)有起到良好的督導(dǎo)效果，愧對(duì)了領(lǐng)導(dǎo)的信任和栽培!

2012年的聲雅廊KTV，在歷經(jīng)了洗客搶客的輪回演變后，由于行業(yè)搶抓高端客群競(jìng)爭(zhēng)激烈，行業(yè)一線優(yōu)秀資源嚴(yán)重不足，我們的生意不夠穩(wěn)定。員工的禮儀差、態(tài)度差、意識(shí)差、責(zé)任差、使命感不強(qiáng)等都是存在的問(wèn)題。做為基層督導(dǎo)，我對(duì)自己的管理工作進(jìn)行過(guò)自我批評(píng)和自我反省。特別是上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)明確強(qiáng)調(diào)的對(duì)外服務(wù)和對(duì)內(nèi)服務(wù)一起抓的工作沒(méi)有落實(shí)到位，辜負(fù)了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的一片期望!

如今的KTV夜場(chǎng)光靠顯眼的硬件無(wú)法站穩(wěn)市場(chǎng)，營(yíng)銷(xiāo)員和專職服務(wù)員的主動(dòng)服務(wù)和貼身服務(wù)才是站穩(wěn)市場(chǎng)的法寶。2012年對(duì)專職服務(wù)員的服務(wù)流程及服務(wù)規(guī)范進(jìn)行了分批分組培訓(xùn)，但效果不是很好。新時(shí)代的員工上進(jìn)心十分難抓，特別是KTV夜場(chǎng)服務(wù)人員，由于錢(qián)來(lái)得快又輕松，而且各場(chǎng)所資源競(jìng)爭(zhēng)力度大，員工容易自滿、自大、自傲，服務(wù)員根本不把培訓(xùn)當(dāng)成最好的精神財(cái)富，所以服務(wù)員的主觀服務(wù)性和主動(dòng)服務(wù)性沒(méi)有得到明顯的提升。

在2012年的管理工作中，許多工作我也是邊干邊學(xué)邊摸索，有時(shí)候?qū)芾硇拇嫦敕?，卻難得成就，有些管理工作在走彎路、走極端，導(dǎo)致自己在管理工作中產(chǎn)生了一些錯(cuò)誤和過(guò)失。KTV樓面管理工作就是抓好服務(wù)工作的同時(shí)，去抓思想工作和團(tuán)隊(duì)建設(shè)。思想工作做通了，工作效率就出來(lái)了。

當(dāng)今聲雅廊應(yīng)把團(tuán)結(jié)友愛(ài)、和平共處、平等競(jìng)爭(zhēng)、共同進(jìn)步載入管理工作的核心!公開(kāi)的布置工作事務(wù)、公正的處理工作問(wèn)題，公平的分配工作任務(wù)，盡量減少員工對(duì)管理的懷疑，使員工心服口服，讓員工清楚地認(rèn)識(shí)到自身的不足，并教育員工合理的處理好公私關(guān)系、同事關(guān)系、客戶關(guān)系、家人關(guān)系等各種關(guān)系，團(tuán)結(jié)一切可以團(tuán)結(jié)的力量去共同待客。

我們的兩大主力軍營(yíng)銷(xiāo)員、專職服務(wù)員在不斷的流失和引進(jìn)，經(jīng)營(yíng)模式也在不斷的調(diào)整改變，所以思想工作的內(nèi)容也在不斷的變化。用好優(yōu)秀的專職服務(wù)員，留住優(yōu)秀的營(yíng)銷(xiāo)員是我們立足市場(chǎng)之本。我曾從事過(guò)基層的服務(wù)工作，要做一名優(yōu)秀的專職服務(wù)員實(shí)在是難。

在日常的管理工作中，了解員工的個(gè)人愛(ài)好、個(gè)人性格、生活習(xí)慣、生活現(xiàn)狀十分重要。通過(guò)分組競(jìng)爭(zhēng)考核業(yè)績(jī)的管理辦法，讓我更加明白了一個(gè)道理：“你關(guān)注別人有多少，別人就回饋你多少”。只有走進(jìn)了員工的心靈，拉近了與員工的距離，她們才會(huì)為之付出，管理才會(huì)產(chǎn)生效果。

對(duì)員工灌輸業(yè)務(wù)知識(shí)和講解服務(wù)技巧是必不可少的工作，同時(shí)也要結(jié)合實(shí)際，給員工分享自己職工生涯中失敗的或成功的真實(shí)案例，一個(gè)故事可以讓無(wú)數(shù)個(gè)人聽(tīng)了故事的人受益!干督導(dǎo)工作就是要充分調(diào)動(dòng)員工積極性、引導(dǎo)員工、鼓勵(lì)員工，用一人之力激眾人之智去真正開(kāi)發(fā)她們的潛能。在帶組工作中，我也松懈過(guò)，也懶散過(guò)，自己不負(fù)責(zé)的態(tài)度，產(chǎn)生的惡果也吃過(guò)。其實(shí)任務(wù)只是數(shù)，關(guān)鍵要有具備完成的條件，懇請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)能根據(jù)實(shí)際情況考慮問(wèn)題，定一個(gè)合情合理的考核標(biāo)準(zhǔn)，我們才能有信心朝目標(biāo)奮進(jìn)。

各分部要緊密地配合工作，銜接有序、共擔(dān)齊管、團(tuán)結(jié)一致去打造一個(gè)有凝聚力、有戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)!我們可以通過(guò)多種有意義的集體活動(dòng)，使各分部成員間的感情加深，促進(jìn)各分部協(xié)調(diào)發(fā)展!2011年聲雅廊唱歌比賽的活動(dòng)全員參與，使員工間相互有了交流和認(rèn)識(shí)，類似有利于團(tuán)隊(duì)建設(shè)的活動(dòng)，建議可以多辦、常辦。

2012年組織員工的吃樂(lè)游玩并沒(méi)有促進(jìn)團(tuán)隊(duì)的和諧發(fā)展，好多員工玩了還說(shuō)累，吃了還說(shuō)不香。 希望能在今年春季，舉辦一次有利于聲雅廊團(tuán)結(jié)的集體活動(dòng)。(如：女子拔河比賽、全員踏青等。)讓營(yíng)銷(xiāo)員與服務(wù)員與管理員之間能相互認(rèn)識(shí)、加深感情，從而達(dá)到今后能夠友好的合作。

當(dāng)前的局勢(shì)仍在影響著娛樂(lè)服務(wù)業(yè)的發(fā)展，目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也未見(jiàn)良好的發(fā)展趨勢(shì)。在2013年的管理工作中，我會(huì)牢記曾總、曹總在510舉行的第一次會(huì)議精神。服從管理、以身作則、嚴(yán)格要求自己，積極配合上司抓好日常管理工作;轉(zhuǎn)變觀念、提高覺(jué)悟、多加關(guān)注、重視消費(fèi)者的心里感受。

做好對(duì)內(nèi)外服務(wù)工作，敢于承擔(dān)責(zé)任，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，不在自己職權(quán)范圍內(nèi)的事件及時(shí)上報(bào);加強(qiáng)學(xué)習(xí)，拓展知識(shí)面，改正自身不足之處，借鑒別人的優(yōu)點(diǎn)和同行業(yè)的成功管理方法，運(yùn)用到自己的工作中;履行好自己的職責(zé)，本著實(shí)事求是的原則，做到上情下達(dá)，下情上報(bào);注重細(xì)節(jié)，抓好服務(wù)質(zhì)量，重視員工的意見(jiàn)，尊重員工的想法，帶領(lǐng)下屬朝目標(biāo)奮進(jìn);努力完成各項(xiàng)工作指標(biāo)，開(kāi)創(chuàng)非常時(shí)期服務(wù)工作新的局面!

“凡事以預(yù)立而不勞”，聲雅廊人正在計(jì)劃著乘風(fēng)破浪之旅，我相信在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確調(diào)改中，我們能避開(kāi)局勢(shì)危機(jī)的困擾而健康發(fā)展!

“團(tuán)體以和睦為興盛”，聲雅廊人已經(jīng)唱響了和平共處之歌，我相信在全體同仁的共同努力下，我們會(huì)掀起服務(wù)工作的熱潮去鑄造輝煌!

酒店娛樂(lè)部工作總結(jié)【二】

鼓風(fēng)機(jī)的轟鳴，攙雜喧鬧的談話聲，忙碌而井然的身影，熱氣朦朧的窗面繪就了一副熱鬧的用餐場(chǎng)面，這就是本月最大的也是XX年最后一次大型會(huì)議的用餐場(chǎng)景。就要走過(guò)的XX年是我們餐飲部恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)以來(lái)不平凡的一年，實(shí)際上開(kāi)展工作也就半年的時(shí)間，在這段時(shí)間里，除進(jìn)行正常的接待工作外，餐飲部還制定適合自己的各項(xiàng)管理制度并狠抓落實(shí)，積極開(kāi)展必要的培訓(xùn)工作循序漸進(jìn)的提高員工素質(zhì)，無(wú)論是接待能力還是員工的精神面貌都有顯著提高，現(xiàn)將這階段的工作總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)內(nèi)部管理工作：

1、制定了新的《員工守則》，并得到山莊的認(rèn)可稍做修改后首先在餐飲部施行，規(guī)范員工工作準(zhǔn)則，并以員工守則為綱結(jié)合餐飲部工作情況制定了餐飲部的人員編制、各項(xiàng)崗位職責(zé)、具體操作規(guī)范，長(zhǎng)達(dá)70余頁(yè)，還在不斷修改調(diào)整中。并依據(jù)各項(xiàng)規(guī)章制度開(kāi)展日常管理工作。

2、積極開(kāi)展各項(xiàng)規(guī)章制度、服務(wù)技能、衛(wèi)生知識(shí)和消防知識(shí)的培訓(xùn)工作，規(guī)范每周例會(huì)(在武漢協(xié)助營(yíng)銷(xiāo)工作時(shí)中斷)，每月一次員工生活會(huì)，制定每周清潔重點(diǎn)工作，加強(qiáng)了管理工作，提高了員工素質(zhì)改變了原來(lái)比較因長(zhǎng)期半歇業(yè)養(yǎng)成的懶惰工作習(xí)慣，改變了精神面貌。

改變?cè)瓉?lái)遇超過(guò)70人會(huì)議就向酒店管理公司借人幫忙服務(wù)的局面，130人的飽和量接待工作僅靠現(xiàn)有員工的團(tuán)結(jié)協(xié)作就可輕松作好包括用餐、會(huì)議、娛樂(lè)的正常接待。同時(shí)好的精神風(fēng)貌不斷體現(xiàn)，如：城投房產(chǎn)集團(tuán)會(huì)議黃華榮拾到客人遺留裝有2萬(wàn)元現(xiàn)金、一張空白支票、大量銀行卡和證件的包立即上交前臺(tái);紅安詹店財(cái)政招待省財(cái)政廳接待活動(dòng)結(jié)束后謝玉玲拾到客人丟棄的裝有100元錢(qián)的信封，立即上交餐飲部;廚師長(zhǎng)在12月殘聯(lián)會(huì)議服務(wù)員全部要充當(dāng)禮儀小姐，而會(huì)議一結(jié)束就要用餐而早餐自助餐未收，桌子未清理時(shí)主動(dòng)一個(gè)人收餐并兼顧值守前臺(tái)。

3、制定了零點(diǎn)菜單、宴席菜單、自助餐菜單和酒水單，并根據(jù)幾次大型會(huì)議的接待客人反應(yīng)情況適時(shí)做了調(diào)整和修訂。

4、制定了餐飲以農(nóng)家菜和野味為主導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)方針并依此更換了廚師隊(duì)伍使其達(dá)到現(xiàn)階段的工作要求和發(fā)展需要。

5、落實(shí)了衛(wèi)生責(zé)任制，責(zé)任分區(qū)到人，改變?cè)瓉?lái)臟亂的局面，特別是廚房衛(wèi)生狀況有顯著的提高。同時(shí)將餐飲部劃分為餐廳、會(huì)議室網(wǎng)球場(chǎng)、前臺(tái)魚(yú)池商店、中廳、廚房等五個(gè)區(qū)域并責(zé)任到人;安排專人分管部門(mén)內(nèi)的男女寢室。

6、制定餐廳成本控制預(yù)案，在保證客人滿意的前提下有效控制成本。

7、加強(qiáng)餐飲部安全保障工作，每日輪流值勤，檢查包括衛(wèi)生、安全、工程問(wèn)題、考勤、工作完成、開(kāi)檔收檔情況等工作。有效檢查工作和杜絕隱患的發(fā)生。此項(xiàng)檢查工作將作為每個(gè)餐飲部員工的考核內(nèi)容之一。

二、加強(qiáng)員工福利方面的改善：

1、改善員工餐，制定了每周食譜，認(rèn)真制作，并認(rèn)真聽(tīng)取員工反饋意見(jiàn)積極改進(jìn)。

2、在工作之余組織登山探險(xiǎn)活動(dòng)、開(kāi)展篝火燒烤活動(dòng)，一方面增加客人來(lái)時(shí)的娛樂(lè)項(xiàng)目，一方面豐富員工業(yè)余生活。

3、在投影儀買(mǎi)回來(lái)以后，不定期在會(huì)議室播放剛上映的大片，并經(jīng)常組織員工唱卡拉ok，通過(guò)開(kāi)展系列活動(dòng)，努力營(yíng)造團(tuán)結(jié)、合作的和諧的氛圍，增強(qiáng)員工的歸屬感與集體感。

4、每月賣(mài)垃圾的錢(qián)作為員工的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，作為一項(xiàng)福利，給他們購(gòu)買(mǎi)一些解暑水果及購(gòu)買(mǎi)襪子等小商品。

三、合理改造硬件設(shè)施、設(shè)備。

1、廚房布局的調(diào)整及裝修。嚴(yán)格按照衛(wèi)監(jiān)部門(mén)的要求合理規(guī)劃廚房布局，數(shù)年黑廚房一朝換新顏，改善了工作環(huán)境，提高了衛(wèi)生質(zhì)量，為后面的更高要求的接待提供了先決條件。

2、添置了一批新配套餐具和喜慶的紅臺(tái)布，改善小廳房的用餐環(huán)境和大廳整體喜慶氣氛，同時(shí)調(diào)換了不適應(yīng)小廳的沙發(fā)，使廳房整體協(xié)調(diào)。

3、增加屏風(fēng)，隔離開(kāi)大廳和廚房。

4、安裝投影儀和自動(dòng)伸縮幕布。使會(huì)議室硬件符合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要，滿足客戶需求。

5、添置布菲爐，增加

飲食形式。

四、在保證餐飲部正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，積極協(xié)助營(yíng)銷(xiāo)部開(kāi)展工作，安排經(jīng)理協(xié)助開(kāi)拓營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)。

五、密切配合相關(guān)各部門(mén)做好各項(xiàng)接待和日常工作。加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作，深化全局觀念。

餐飲部全體成員時(shí)刻牢記山莊是一家的全局觀念，堅(jiān)決服從山莊安排，特別是前臺(tái)人員，發(fā)揮山莊神經(jīng)中樞作用，配合和協(xié)助客房部、辦公室進(jìn)行搬運(yùn)家俱、清掃主樓范圍的垃圾等活動(dòng)，以人人為我，我為人人的服務(wù)信念，服務(wù)山莊，服務(wù)員工。如前一段時(shí)間瓢蟲(chóng)肆虐別墅，前廳的兩個(gè)文員立即服從客房部洪經(jīng)理的調(diào)度和指揮，積極投入到滅蟲(chóng)工作中去。

六、雖然今年的工作取得了一些成績(jī)但是也存在很多困難和問(wèn)題:

1、餐飲部人員比較少管理范圍比較廣，人員比較短缺，雖然能夠比較圓滿的完成接待任務(wù)，但是質(zhì)量很差，體現(xiàn)不了特色服務(wù)。

2、規(guī)章制度還不夠完善，落實(shí)不夠徹底，存在隨意性，特別是管理機(jī)制亟待完善。

3、菜式方面還要不斷因應(yīng)市場(chǎng)變化而革新。

4、員工素質(zhì)整體水平不平衡，缺乏具有專業(yè)管理人才，對(duì)現(xiàn)有員工技能培訓(xùn)還有待加強(qiáng)。

5、餐廳設(shè)施設(shè)備都有不同程度老化和損壞，有些空調(diào)設(shè)備已經(jīng)無(wú)法使用了。同時(shí)整個(gè)裝飾裝潢已經(jīng)完全與時(shí)代脫軌，天花更有嚴(yán)重脫落現(xiàn)象，急需修復(fù)或者更新。一些硬件設(shè)施需要更新改造，特別是會(huì)議室桌椅及中廳布置。

七、山莊沒(méi)有很吸引人的項(xiàng)目的大環(huán)境影響餐飲部經(jīng)營(yíng)狀況比較蕭條。增加娛樂(lè)設(shè)施，桑拿等。

在明年的工作中，我們將要做好以下工作：

1、將餐飲部每日值勤制度作為個(gè)人績(jī)效考核的重要表現(xiàn)方式。

2、根據(jù)季節(jié)變化制定并落實(shí)不同時(shí)期的菜單。

3、規(guī)范建制補(bǔ)充人員。平時(shí)忙的時(shí)候餐廳人員吃緊，如果開(kāi)展生態(tài)養(yǎng)殖業(yè)，可以解決閑時(shí)的工作飽和量。完成服務(wù)質(zhì)量向質(zhì)轉(zhuǎn)變。

4、合理改造增加設(shè)施，增加包房。原計(jì)劃增加幾間ktv包房的，其實(shí)完全可以同時(shí)增加桌子，用餐完后可以唱歌休閑。同時(shí)將中廳稍作改造，增加成四到六人的方桌散臺(tái)，有客用餐就可以是餐廳，有客唱歌就是歌廳。同時(shí)利用好鳥(niǎo)語(yǔ)林，把竹樓稍做改造，使其具備用餐和飲茶的功能，餐是農(nóng)家菜，茶是中國(guó)茶(或者其他飲料)。

5、增加土灶，形成真正的農(nóng)家風(fēng)味，運(yùn)用山上眾多的材木，從而節(jié)約燃油，降低成本。

6、增加酒水品種，真正實(shí)現(xiàn)餐飲的實(shí)質(zhì)。菜式上增加松針熏制的食品，酒水上增加在藥房開(kāi)方自己釀造的藥酒。

7、繼續(xù)關(guān)心員工生活，改不定期開(kāi)展放電影、唱歌等文娛活動(dòng)為每周一次舉行，同時(shí)集中觀看《情定大飯店》和《五星大飯店》兩部電視劇，讓員工在觀看劇情時(shí)同時(shí)感受什么叫酒店和什么叫服務(wù)意識(shí)。同時(shí)開(kāi)展科普知識(shí)的影片或講座，提高員工的養(yǎng)殖知識(shí)和法律意識(shí)，從而提高個(gè)人素質(zhì)。多演練篝火燒烤以備有客人需求可以引導(dǎo)。

第4篇：銀行督導(dǎo)檢查工作計(jì)劃范文

開(kāi)展此次活動(dòng)具體預(yù)期達(dá)到的目的是：貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》、《湖北省會(huì)計(jì)建賬監(jiān)督管理暫行辦法》，查找執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度中存在的問(wèn)題；完善和落實(shí)會(huì)計(jì)建賬監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范全省獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)行為，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)工作規(guī)范；進(jìn)一步加強(qiáng)各單位部門(mén)預(yù)算、政府采購(gòu)、非稅收入和國(guó)庫(kù)集中收付管理；進(jìn)一步督促全省上市公司、大中型企業(yè)全面執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范；進(jìn)一步督促各單位主要負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員重視財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的學(xué)習(xí)，切實(shí)增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員依法理財(cái)、誠(chéng)信理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)乃健?/p>

活動(dòng)期間的主要內(nèi)容包括：在行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位重點(diǎn)檢查會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員持證上崗、會(huì)計(jì)憑證規(guī)范、會(huì)計(jì)賬簿規(guī)范、財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范、會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)范、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行、部門(mén)預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付、非稅收入四項(xiàng)財(cái)政改革的落實(shí)情況；在上市公司以及國(guó)有控股、參股的大中型企業(yè)，除會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作以外，還要重點(diǎn)檢查《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》實(shí)施情況。

成效

在湖北省財(cái)政廳開(kāi)展的“會(huì)計(jì)管理年”活動(dòng)中，參與活動(dòng)的各地市州會(huì)計(jì)管理部門(mén)、各行政企事業(yè)單位不斷創(chuàng)新形式和內(nèi)容，分階段分步驟有序開(kāi)展各項(xiàng)自評(píng)和檢查工作，圓滿地完成了“會(huì)計(jì)管理年”活動(dòng)的各項(xiàng)內(nèi)容，并對(duì)近年來(lái)會(huì)計(jì)管理的重點(diǎn)、亮點(diǎn)、基礎(chǔ)工作進(jìn)行總結(jié)和梳理，取得了一定的成效。

（一）會(huì)計(jì)管理部門(mén)

1、與宣傳貫徹會(huì)計(jì)法規(guī)制度相結(jié)合，活動(dòng)期間會(huì)計(jì)管理部門(mén)深入到市直有關(guān)單位和大中型企業(yè)，講解會(huì)計(jì)法規(guī)制度，通過(guò)媒體刊發(fā)會(huì)計(jì)法規(guī)制度貫徹執(zhí)行情況。宜昌市舉辦的“三峽財(cái)會(huì)論壇”，以“五個(gè)一”為宗旨，即“搭建一個(gè)平臺(tái)、明確一個(gè)主題、凝聚一個(gè)群體、形成一個(gè)成果、推動(dòng)一項(xiàng)工作”。孝感市舉辦了由會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)政局相關(guān)人員參與的座談會(huì)和征求意見(jiàn)會(huì)，既宣傳和推進(jìn)了“會(huì)計(jì)管理年”活動(dòng)的進(jìn)程，又保證了會(huì)計(jì)法規(guī)制度宣傳貫徹的效果。

2、與《會(huì)計(jì)法》執(zhí)法檢查相結(jié)合，按照“會(huì)計(jì)管理年活動(dòng)”測(cè)評(píng)的有關(guān)內(nèi)容，通過(guò)檢查會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職資格，考評(píng)執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度情況，督促依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，防范各類違法違規(guī)行為，規(guī)范了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，切實(shí)發(fā)揮了《會(huì)計(jì)法》在規(guī)范會(huì)計(jì)行為、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理中的作用。

3、與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的貫徹實(shí)施、新會(huì)計(jì)制度的銜接磨合相結(jié)合，各地市州在企業(yè)中摸底，總結(jié)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施三年來(lái)，實(shí)際工作中運(yùn)用的實(shí)際效果，執(zhí)行過(guò)程中存在哪些需要解決的問(wèn)題，尋找探討解決問(wèn)題的途徑；在高校和醫(yī)院中，由于即將實(shí)施新會(huì)計(jì)制度，為新舊制度的銜接和磨合做好準(zhǔn)備和培訓(xùn)工作。十堰市開(kāi)展“會(huì)計(jì)專家進(jìn)企業(yè)服務(wù)企業(yè)促發(fā)展”活動(dòng)，了解收集企業(yè)在會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等方面存在的問(wèn)題，有針對(duì)性地為企業(yè)解決實(shí)際工作中遇到的問(wèn)題。

4、與進(jìn)一步推進(jìn)和深化會(huì)計(jì)改革相結(jié)合。湖北省多項(xiàng)會(huì)計(jì)改革已從試點(diǎn)到全面推開(kāi)，經(jīng)歷數(shù)年時(shí)間，此次通過(guò)會(huì)計(jì)管理年活動(dòng)，各地總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)成績(jī)，同時(shí)根據(jù)不同實(shí)際情況，不斷完善管理，調(diào)整具體實(shí)施方案和辦法，促進(jìn)各項(xiàng)會(huì)計(jì)改革向深度、廣度推進(jìn)。黃岡市英山縣、荊門(mén)市掇刀區(qū)、荊州市公安縣等地不斷完善村級(jí)會(huì)計(jì)委托服務(wù)，及時(shí)研究和破解執(zhí)行過(guò)程中遇到的新問(wèn)題，該項(xiàng)工作已進(jìn)入到農(nóng)村“三資”（資產(chǎn)、資金、資源）精細(xì)化管理和使用的階段。

荊門(mén)市、荊州市完善和創(chuàng)新建賬監(jiān)管方式方法，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)化管理，推廣信息共享制度，通過(guò)收集每個(gè)會(huì)計(jì)年度在信息系統(tǒng)上報(bào)的財(cái)務(wù)指標(biāo)、納稅情況等企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心衡量標(biāo)準(zhǔn)，為地方經(jīng)濟(jì)提供具有持續(xù)性、可比性的數(shù)據(jù)，通過(guò)這一平臺(tái)，與規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)人員誠(chéng)信建設(shè)等其他相關(guān)方面相聯(lián)系，形成具有系統(tǒng)性、互動(dòng)性的會(huì)計(jì)管理工作體系。

黃石市的會(huì)計(jì)信用等級(jí)管理工作，以形成公信力、影響力為目標(biāo)，從對(duì)當(dāng)?shù)?90家行政企事業(yè)單位進(jìn)行會(huì)計(jì)信用等級(jí)考核評(píng)審，向具有成長(zhǎng)性、來(lái)自新興產(chǎn)業(yè)的中小型企業(yè)擴(kuò)展，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完善了內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度，推動(dòng)誠(chéng)信建設(shè)，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有力支持。

5、與財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理相結(jié)合，各地市州將會(huì)計(jì)管理年活動(dòng)與財(cái)政系統(tǒng)開(kāi)展的科學(xué)化精細(xì)化管理活動(dòng)相配合，各級(jí)財(cái)政部門(mén)、會(huì)計(jì)管理部門(mén)在活動(dòng)期間抽查了大量會(huì)計(jì)資料，認(rèn)真細(xì)致地開(kāi)展考核測(cè)評(píng)，掌握了單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，為提高財(cái)政管理水平奠定了基礎(chǔ)。

6、與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理相結(jié)合，將會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況，納入到會(huì)計(jì)法規(guī)及會(huì)計(jì)管理年活動(dòng)檢查內(nèi)容中，荊州市具有針對(duì)性地舉辦學(xué)術(shù)研討會(huì)與行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作培訓(xùn)班，十堰市開(kāi)展會(huì)計(jì)賬務(wù)展評(píng)等活動(dòng)，促進(jìn)了行政企事業(yè)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的進(jìn)一步的規(guī)范。

7、為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序奠定了扎實(shí)基礎(chǔ)，促進(jìn)《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)得到貫徹落實(shí)，內(nèi)部控制制度及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步規(guī)范，各單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員重視學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的積極性進(jìn)一步提高，營(yíng)造出重視和支持會(huì)計(jì)工作的良好氛圍，達(dá)到了會(huì)計(jì)管理年活動(dòng)的預(yù)期效果。

（二）行政事業(yè)單位

1、對(duì)會(huì)計(jì)工作的認(rèn)識(shí)和重視程度得到提高。

此次全省開(kāi)展“會(huì)計(jì)管理年”活動(dòng)，行政事業(yè)單位作為活動(dòng)主體之一，通過(guò)廣泛宣傳，通過(guò)分階段、分層次的檢查測(cè)評(píng)，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題督促整改，等同于動(dòng)員各方力量開(kāi)展了一次大規(guī)模的會(huì)計(jì)執(zhí)法檢查活動(dòng)，提高了單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)工作重要性的認(rèn)識(shí)。

2、制度建設(shè)得到完善。通過(guò)“會(huì)計(jì)管理年”活動(dòng)的開(kāi)展，省直行政機(jī)關(guān)、各地市州行政機(jī)關(guān)、各類事業(yè)單位清理自查會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，糾正會(huì)計(jì)人員無(wú)證上崗、會(huì)計(jì)憑證不規(guī)范、以明細(xì)賬代替日記賬等突出問(wèn)題，查漏補(bǔ)缺、改正錯(cuò)誤；在鞏固基礎(chǔ)工作后，總結(jié)匯總本單位會(huì)計(jì)制度貫徹落實(shí)、財(cái)務(wù)管理、單位內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)檔案管理等制度建設(shè)方面存在的問(wèn)題，并在財(cái)政和上級(jí)主管部門(mén)的督促和指導(dǎo)下，積極進(jìn)行整改，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度進(jìn)行了修定和完善，對(duì)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度進(jìn)行了修定和完善，內(nèi)部制度建設(shè)成效顯著。

3、管理水平得到提升。開(kāi)展“會(huì)計(jì)管理年”活動(dòng)，不僅是一次大檢查、大驗(yàn)收，更是大交流、大學(xué)習(xí)，也是大練兵、大規(guī)范，一方面行政事業(yè)單位單位提高了對(duì)會(huì)計(jì)的工作認(rèn)識(shí)、建立健全了會(huì)計(jì)工作制度、夯實(shí)了會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)，為提高會(huì)計(jì)管理水平奠定了基礎(chǔ)，另一方面各單位負(fù)責(zé)人與會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人通過(guò)完成活動(dòng)指定的各項(xiàng)指標(biāo)，清理本單位會(huì)計(jì)資料，深化了對(duì)本單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)工作現(xiàn)狀的認(rèn)識(shí)程度，對(duì)下一步如何安排會(huì)計(jì)工作計(jì)劃的思路更加清晰化，具有針對(duì)性。

（三）省內(nèi)上市公司及國(guó)有控股、參股非上市企業(yè)

此次會(huì)計(jì)管理年活動(dòng)中，參與活動(dòng)的企業(yè)將主動(dòng)安排與貫徹上級(jí)安排相結(jié)合；做到全面整改與重點(diǎn)整改相結(jié)合，認(rèn)真自查，立即改正，對(duì)歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的、尚未解決的所有問(wèn)題都要進(jìn)行整改，能改的堅(jiān)決改，同時(shí)考慮到時(shí)間的緊迫性，特別對(duì)本次會(huì)計(jì)管理年自查活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及國(guó)資委此次揭示的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)整改；常態(tài)整改與集中整改相結(jié)合，對(duì)各種問(wèn)題常監(jiān)督、常思考、常解決，不能立即改到位的，也要高度重視，可以花長(zhǎng)一點(diǎn)時(shí)間改到位，同時(shí)搞好本次集中整改。

解決長(zhǎng)期存在的、相對(duì)嚴(yán)重的問(wèn)題；實(shí)現(xiàn)治標(biāo)與治本相結(jié)合，既就問(wèn)題改問(wèn)題， 更要思考問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因，從體制、機(jī)制、員工職業(yè)水平提高、提升管理工具等方面下功夫，達(dá)到治本的效果。 在湖北省財(cái)政廳匯總統(tǒng)計(jì)的結(jié)果中，100%的參與活動(dòng)的企業(yè)五個(gè)方面的量化考核綜合評(píng)分在90~100分，體現(xiàn)了企業(yè)會(huì)計(jì)工作適應(yīng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境和企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的需要，不斷得到重視和加強(qiáng)。

1、各企業(yè)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算工作按照《會(huì)計(jì)法》和企業(yè)內(nèi)部有關(guān)規(guī)章制度的要求進(jìn)行，及時(shí)編制上報(bào)各種會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)賬明細(xì)表。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)健全、全部會(huì)計(jì)人員依法持證上崗；會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置合乎規(guī)范；嚴(yán)格執(zhí)行回避制度，實(shí)行財(cái)務(wù)印鑒分管，定期執(zhí)行現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品盤(pán)點(diǎn)制度，定期清理往來(lái)單位及個(gè)人款項(xiàng)，減少資金風(fēng)險(xiǎn)；遵循會(huì)計(jì)核算的基本原則和方法，及時(shí)據(jù)實(shí)核算收入、成本和費(fèi)用，反映真實(shí)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益；會(huì)計(jì)人員按期按時(shí)完成會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)的繼續(xù)教育。

2、會(huì)計(jì)信息詳實(shí)準(zhǔn)確，按月及時(shí)編制《月（度）資金預(yù)算表》、《月度快報(bào)》、《月度資金分析表》和《月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表》等；上市公司按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明，按期報(bào)送各種財(cái)務(wù)報(bào)告，保證信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確。

3、檔案管理規(guī)范。其中，會(huì)計(jì)檔案按照月度終了時(shí)段，及時(shí)整理、裝訂成冊(cè)會(huì)計(jì)憑證，按時(shí)間順序擺放整齊，以便查閱。至年度終了時(shí)段，及時(shí)打印上年度所有賬頁(yè)裝訂成冊(cè)，并將其他會(huì)計(jì)檔案資料立卷歸檔，有序存放；證照管理方面，企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、房地產(chǎn)資質(zhì)證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證均按時(shí)完成本年度年檢工作。

4、會(huì)計(jì)監(jiān)督方面，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員按規(guī)定履行監(jiān)督職能；公司內(nèi)部控制制度合法、健全；各項(xiàng)資產(chǎn)均按規(guī)定進(jìn)行了建賬、核算管理。上市公司依法接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)、人民銀行、證券監(jiān)管、保險(xiǎn)監(jiān)管、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)資料的監(jiān)督和檢查。

差距

通過(guò)此次活動(dòng)，對(duì)全省行政事業(yè)單位和企業(yè)會(huì)計(jì)工作的狀況進(jìn)行梳理和摸底，也發(fā)現(xiàn)其中存在的深層次、長(zhǎng)期性問(wèn)題，以期在探索和嘗試解決問(wèn)題途徑的過(guò)程中，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作的可持續(xù)性進(jìn)步，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)工作。

（一）會(huì)計(jì)管理部門(mén)

1、亟需加強(qiáng)協(xié)調(diào)和溝通，營(yíng)造支撐、支持會(huì)計(jì)管理的大環(huán)境，體現(xiàn)在部分地區(qū)的建賬監(jiān)管遭受不被理解、不予配合的現(xiàn)實(shí)，且“越往基層越明顯”。在一些地方，涉及到招商引資的企業(yè)，其相關(guān)會(huì)計(jì)信息難以納入執(zhí)法檢查、建賬監(jiān)管的范疇。獨(dú)木難支，會(huì)計(jì)管理工作中的建賬監(jiān)管、執(zhí)法檢查與多方經(jīng)濟(jì)利益息息相關(guān)，還需要財(cái)政部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，在建立長(zhǎng)效機(jī)制方面多下功夫，保證這些會(huì)計(jì)管理工作中的難點(diǎn)順利開(kāi)展。

2、管理對(duì)象呈現(xiàn)多元化、分散化趨勢(shì)。省內(nèi)上市公司與國(guó)有控股、參股的非上市企業(yè)接受證監(jiān)、國(guó)資委等部門(mén)管轄，同時(shí)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)工作不再局限于基礎(chǔ)核算，向會(huì)計(jì)控制、參與決策管理等方向發(fā)展，財(cái)政部門(mén)會(huì)計(jì)管理工作傳統(tǒng)的服務(wù)方式和內(nèi)容需要與時(shí)俱進(jìn)，隨之進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)這一現(xiàn)實(shí)。

3、上級(jí)財(cái)政部門(mén)、會(huì)計(jì)理論界的關(guān)注點(diǎn)與基層會(huì)計(jì)管理部門(mén)實(shí)際工作存在差別。在地、縣級(jí)中小城市和農(nóng)村地區(qū)，會(huì)計(jì)管理部門(mén)、亟待規(guī)范財(cái)務(wù)的企業(yè)、村級(jí)經(jīng)濟(jì)組織急需能夠指導(dǎo)實(shí)際工作的理論和方法，在各類媒體中卻難以找到。這需要括財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)在內(nèi)的各領(lǐng)域、與之適應(yīng)的制度建設(shè)與管理方法等深層次的關(guān)注與關(guān)懷。

4、會(huì)計(jì)制度建設(shè)滯后于財(cái)政改革?；鶎庸ぷ髦卦诼鋵?shí)，今年湖北省財(cái)政廳在會(huì)計(jì)管理年活動(dòng)期間，在部分地區(qū)下基層的調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，實(shí)際工作中碰見(jiàn)具體問(wèn)題，找不到依據(jù)，或者政出多門(mén)，導(dǎo)致基層會(huì)計(jì)管理工作者無(wú)所適從，直接影響了會(huì)計(jì)管理的效果。

5、會(huì)計(jì)管理工作者知識(shí)結(jié)構(gòu)、服務(wù)方式老化，突出體現(xiàn)在進(jìn)行會(huì)計(jì)執(zhí)法檢查等工作時(shí)，出現(xiàn)“不熟不懂”的情況，需要緊跟時(shí)代變化的節(jié)奏，更新知識(shí)，提高自身業(yè)務(wù)水平。

（二）行政事業(yè)單位

1、會(huì)計(jì)人員的調(diào)動(dòng)任用隨意性大，相當(dāng)部分行政事業(yè)單位不顧法規(guī)要求，任意任用無(wú)《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)》的會(huì)計(jì)人員，部分單位負(fù)責(zé)人甚至任用不合格的會(huì)計(jì)人員，認(rèn)為“聽(tīng)話的會(huì)計(jì)人員就是好會(huì)計(jì)人員”。

2、內(nèi)部管理制度形同虛設(shè)，基本上各單位的財(cái)務(wù)室墻面上都有各種各樣的財(cái)務(wù)制度和崗位責(zé)任制，但是關(guān)于預(yù)算約束和內(nèi)部監(jiān)督卻未真正實(shí)施和落實(shí)，會(huì)計(jì)人員根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo)記賬，一般不會(huì)根據(jù)制度規(guī)定予以拒絕。

3、財(cái)產(chǎn)不實(shí)或財(cái)產(chǎn)根本就沒(méi)有登記入賬，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位中存在。由于歷史遺留問(wèn)題，當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)或建造固定資產(chǎn)時(shí)沒(méi)據(jù)實(shí)登記，目前對(duì)行政事業(yè)單位的資產(chǎn)尚無(wú)正式評(píng)估機(jī)構(gòu)，于是部分單位僅根據(jù)會(huì)計(jì)判斷粗略估計(jì)入賬，甚至部分資產(chǎn)游離于賬外。

4、手續(xù)不清，責(zé)任不明。開(kāi)支無(wú)事由，無(wú)經(jīng)手人，有白條入賬行為；甚至沒(méi)有審批人簽字也入賬，極易滋生違紀(jì)違規(guī)行為，這一問(wèn)題主要表現(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層尚未實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算或國(guó)庫(kù)集中支付的行政事業(yè)單位中。

5、記賬隨意，任意規(guī)并業(yè)務(wù)范圍，有些行政事業(yè)單位為了掩飾過(guò)大的招待費(fèi)，將招待費(fèi)列為辦公費(fèi)或其它費(fèi)用。

6、會(huì)計(jì)資料得不到妥善保管，隨意亂放。部分單位沒(méi)有專門(mén)的會(huì)計(jì)檔案保管人員，會(huì)計(jì)資料得不到妥善保管。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)，會(huì)計(jì)資料未據(jù)實(shí)移交，各年度會(huì)計(jì)資料不能很好地銜接延續(xù)。

7、會(huì)計(jì)監(jiān)督乏力。近年來(lái)，為了加強(qiáng)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理，財(cái)政部門(mén)出臺(tái)了一系的管理措施和辦法，對(duì)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)管取得了很好的作用，然而在實(shí)際執(zhí)行中，會(huì)計(jì)監(jiān)管在部分單位、部分環(huán)節(jié)出現(xiàn)執(zhí)行放松的趨勢(shì)，部分單位會(huì)計(jì)人員僅負(fù)責(zé)填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表；未按照政府采購(gòu)制度規(guī)定，做到應(yīng)采盡采，沒(méi)有建立政府采購(gòu)臺(tái)賬；普遍缺乏內(nèi)部控制制度，沒(méi)有建立重點(diǎn)專項(xiàng)資金的績(jī)效評(píng)價(jià)監(jiān)督制度，將財(cái)政專項(xiàng)資金用于支付接待費(fèi)、辦公費(fèi)、車(chē)輛經(jīng)費(fèi)等本應(yīng)在公用經(jīng)費(fèi)中列支的費(fèi)用，滯留在部分行政單位歷年結(jié)余的專項(xiàng)資金較多，尚未納入財(cái)政資金統(tǒng)一管理；有的單位將其視同可以自由支配的公用經(jīng)費(fèi)使用；個(gè)別行政機(jī)關(guān)與所屬事業(yè)單位存在混在一起進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的問(wèn)題，造成會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真；一些行政事業(yè)單位沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的會(huì)計(jì)管理規(guī)定等。

8、納入部門(mén)預(yù)算和國(guó)庫(kù)集中支付的少數(shù)行政事業(yè)單位，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作仍然比較薄弱，部分單位未配備專職會(huì)計(jì)且為委托會(huì)計(jì)記賬機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)核算部分原始憑證內(nèi)容不完整，記賬憑證附件不全，憑證裝訂不規(guī)范，部分單位還未實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化。

9、財(cái)政四項(xiàng)改革中存在問(wèn)題。來(lái)自單位部門(mén)預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付、非稅收入的部分收入未納入預(yù)算管理，有些單位不同程度地存在將上級(jí)補(bǔ)助收入、非轉(zhuǎn)金收入、經(jīng)營(yíng)收入、利息收入等不納入部門(mén)預(yù)算的現(xiàn)象；違規(guī)使用老帳戶，部門(mén)預(yù)算改革前單位使用的銀行基本戶的老帳戶資金未納入預(yù)算管理，游離于部門(mén)預(yù)算外，造成單位預(yù)算編制不全面、不科學(xué)、弱化了部門(mén)預(yù)算的監(jiān)管作用，擠占挪用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象突出；違規(guī)套取和轉(zhuǎn)移財(cái)政資金；應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶；行政經(jīng)費(fèi)違規(guī)彌補(bǔ)工會(huì)經(jīng)費(fèi)；用財(cái)政資金發(fā)放臨時(shí)工作；政府采購(gòu)違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

（三）省內(nèi)上市公司及國(guó)有控股、參股非上市企業(yè)

日常會(huì)計(jì)工作中存在的問(wèn)題：

1、原始憑證內(nèi)容不完整，對(duì)少數(shù)原始憑證基本內(nèi)容存在的漏項(xiàng)，把關(guān)不嚴(yán)；

2、部分記賬憑證業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要過(guò)于簡(jiǎn)單，部分不能簡(jiǎn)明反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，以及未標(biāo)明附件數(shù)量等問(wèn)題；

3、部分記賬憑證的錯(cuò)誤更正方法不符合會(huì)計(jì)規(guī)范要求，存在無(wú)簽章等現(xiàn)象；

4、記賬憑證裝訂的未按規(guī)定簽章、填寫(xiě)憑證編號(hào)；

5、填制會(huì)計(jì)憑證登記賬簿時(shí)，只填科目編號(hào)，不填科目名稱； 6、會(huì)計(jì)檔案管理方面，部分年度的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料未按規(guī)定進(jìn)行收集、整理、立卷、歸檔，檔案管理制度亦需要進(jìn)行補(bǔ)充完善。

此次會(huì)計(jì)管理年活動(dòng)，重點(diǎn)檢查內(nèi)容之一是考察《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》實(shí)施情況，通過(guò)此次會(huì)計(jì)管理年匯總收集企業(yè)的意見(jiàn)，發(fā)現(xiàn)新準(zhǔn)則在執(zhí)行過(guò)程存在以下需要解決的問(wèn)題。

新準(zhǔn)則中部分內(nèi)容可操作性較差。在此次會(huì)計(jì)管理年活動(dòng)中，參與活動(dòng)的大多數(shù)企業(yè)認(rèn)為新準(zhǔn)則的可操作性有待加強(qiáng)，在具體操作過(guò)程中，“有些問(wèn)題不知該如何處理”。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則雖然實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際的趨同，但原則性的規(guī)定太多，難以具體操作。如《股份支付準(zhǔn)則》規(guī)定，以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量，而究竟公允價(jià)值如何計(jì)量卻沒(méi)有具體說(shuō)明?！稇?yīng)用指南》中雖然對(duì)此進(jìn)行說(shuō)明，但企業(yè)認(rèn)為不夠細(xì)致。

會(huì)計(jì)人員專業(yè)技術(shù)能力制約了新準(zhǔn)則的實(shí)施。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則引入了許多新的會(huì)計(jì)理念，很多會(huì)計(jì)核算方法也發(fā)生了變化，同時(shí)還強(qiáng)化了為投資者和社會(huì)公眾提供決策有用會(huì)計(jì)信息的思想。通過(guò)湖北省財(cái)政廳舉辦的座談會(huì)、下企業(yè)走訪等途徑，多數(shù)企業(yè)會(huì)計(jì)人員認(rèn)為新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的新會(huì)計(jì)理念“是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)”。在一次進(jìn)企業(yè)的調(diào)研中，發(fā)現(xiàn)不同企業(yè)的會(huì)計(jì)人員判斷相差很大，一項(xiàng)對(duì)外投資中，第一家企業(yè)的會(huì)計(jì)人員認(rèn)為要提取15%的減值準(zhǔn)備，第二家則提取20%的減值準(zhǔn)備，第三家提取62%的減值準(zhǔn)備，最后一家企業(yè)的會(huì)計(jì)人員則提取了100%的減值準(zhǔn)備。對(duì)同樣投資項(xiàng)目的職業(yè)判斷，差異巨大，證明企業(yè)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷能力需要適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。同時(shí)，從數(shù)家上市公司的季報(bào)、中報(bào)、年報(bào)中發(fā)現(xiàn)，錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、機(jī)械套用的現(xiàn)象仍然較多，特別是存在公允價(jià)值使用不當(dāng)?shù)那闆r。會(huì)計(jì)人員缺乏新準(zhǔn)則所要求的專業(yè)職業(yè)能力，在一定程度上制約了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提高和新準(zhǔn)則的實(shí)施效果。

企業(yè)外部環(huán)境制約新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施。首先，緣于市場(chǎng)體系不夠完善，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中最大的變化就是引入了公允價(jià)值計(jì)量，而企業(yè)間的交易行為還不規(guī)范，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)不夠充分，公允價(jià)值不易形成，可能導(dǎo)致公允價(jià)值不公允，并形成錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)告信息。其次，當(dāng)前的法律制度還不夠完善和健全，現(xiàn)行的公司法及證券法規(guī)，在公司配股和增發(fā)、暫停上市和終止上市以及對(duì)公司的評(píng)價(jià)監(jiān)督等方面都過(guò)于偏重利潤(rùn)指標(biāo)，導(dǎo)致部分上市公司財(cái)務(wù)造假，最終造成整個(gè)市場(chǎng)秩序的混亂。

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后，會(huì)計(jì)工作量明顯加大。調(diào)查顯示，此次參與會(huì)計(jì)管理年活動(dòng)的大多數(shù)企業(yè)認(rèn)為新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施以來(lái)，會(huì)計(jì)工作的工作量更大，更為復(fù)雜，更為繁重，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中很多事項(xiàng)要求設(shè)置備查簿，增加了不小的工作量。

對(duì)策

（一）會(huì)計(jì)管理部門(mén)

1、會(huì)計(jì)管理工作從行政管理型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變，從剛性向軟實(shí)力轉(zhuǎn)型，在日常工作中要通過(guò)規(guī)范行為、觀念、秩序，營(yíng)造適于會(huì)計(jì)行業(yè)做好做強(qiáng)的軟環(huán)境。

2、抓基礎(chǔ)，優(yōu)化服務(wù)；打基礎(chǔ)，強(qiáng)化管理。會(huì)計(jì)改革、會(huì)計(jì)管理工作有它的規(guī)律性和持續(xù)性。要在抓基礎(chǔ)方面怎樣去規(guī)范會(huì)計(jì)行為。要有措施，建立制度去規(guī)范。通過(guò)日常的《會(huì)計(jì)法》執(zhí)法檢查、質(zhì)量監(jiān)管，去規(guī)范行政、企事業(yè)單位的會(huì)計(jì)行為。

3、抓監(jiān)管，要突出現(xiàn)實(shí)的需要。會(huì)計(jì)管理工作，不能面面俱到，事無(wú)巨細(xì)。每年的會(huì)計(jì)管理工作，要突出重點(diǎn)，突出現(xiàn)實(shí)的需要，一年一個(gè)突出的重點(diǎn)，緊緊圍繞形勢(shì)的需要，圍繞政府及財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作的中心去開(kāi)展，切實(shí)的抓出成效。

4、抓學(xué)習(xí)，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，實(shí)施有湖北特色的會(huì)計(jì)人才戰(zhàn)略，加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。今年國(guó)家《中長(zhǎng)期人才發(fā)展規(guī)劃綱要》，其中會(huì)計(jì)人才成為其中的一部分。各地各單位正建立和完善會(huì)計(jì)人才選拔、培養(yǎng)及使用的機(jī)制，適應(yīng)會(huì)計(jì)工作向參與決策、制訂預(yù)算、資金成本管理、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等方面轉(zhuǎn)變的新要求，通過(guò)此次會(huì)計(jì)管理年活動(dòng)，各地逐步發(fā)掘和培養(yǎng)一批具有潛力的、年輕有為的全省高級(jí)會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍，培養(yǎng)和造就一批精通業(yè)務(wù)、善于管理、熟悉國(guó)際慣例、具有國(guó)際視野和戰(zhàn)略思維的高素質(zhì)、復(fù)合型會(huì)計(jì)人才。

抓會(huì)計(jì)人員的學(xué)習(xí)還包括會(huì)計(jì)管理干部學(xué)習(xí)，要為會(huì)計(jì)管理干部搭建平臺(tái)、創(chuàng)造條件、培養(yǎng)出能寫(xiě)、能說(shuō)、能算的人才。要樹(shù)立大我，充實(shí)小我，不斷深化、不斷轉(zhuǎn)化。在會(huì)計(jì)管理干部的學(xué)習(xí)上，要采取既要請(qǐng)進(jìn)來(lái)，也要走出去的方式，開(kāi)闊眼界，不斷解放思想，學(xué)習(xí)外地的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，更好地促進(jìn)會(huì)計(jì)管理干部素質(zhì)的全面提高。

（二）行政事業(yè)單位

1、各單位需要進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，每年開(kāi)展適合財(cái)務(wù)管理和預(yù)算管理的繼續(xù)教育培訓(xùn)，更新各業(yè)務(wù)知識(shí)，提高各單位會(huì)計(jì)核算水平；對(duì)分管財(cái)務(wù)的單位領(lǐng)導(dǎo)，也要進(jìn)行效益管理、依法管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，進(jìn)一步增強(qiáng)他們的科學(xué)理財(cái)意識(shí)，逐步使行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理走向規(guī)范化。

2、強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算管理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)單位的特點(diǎn)，對(duì)支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)的分析、預(yù)測(cè)和論證，搞好支出結(jié)構(gòu)的優(yōu)化設(shè)計(jì)。各單位應(yīng)改變忽視資金使用前的預(yù)測(cè)控制，資金使用單位不重視資金使用效益的狀況。為此，各單位要擴(kuò)大事業(yè)性支出的比重，相對(duì)減少用于管理等方面的消耗性開(kāi)支。對(duì)消耗性支出，應(yīng)認(rèn)真分析研究其開(kāi)支的必要性，規(guī)定最高消耗限額和加強(qiáng)各種消耗性支出的控制，使費(fèi)用預(yù)算能夠切實(shí)有效地執(zhí)行。

3、加強(qiáng)憑證和票據(jù)管理。各單位制定憑證和管理制度，嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行， 嚴(yán)禁違反規(guī)定印制、轉(zhuǎn)借、串用、代開(kāi)財(cái)政收入票據(jù)等行為。

4、落實(shí)“收支兩條線”管理規(guī)定，對(duì)未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶的非稅收入，要組織力量督導(dǎo)，督促單位足額補(bǔ)繳入庫(kù)（戶）；對(duì)隱瞞財(cái)政收入、坐支應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入等違規(guī)行為，責(zé)令整改，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)科目，收繳應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入，限期退還違法所得。

5、嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購(gòu)法》。對(duì)達(dá)到《政府采購(gòu)目錄》的設(shè)備物品，要責(zé)成有關(guān)單位報(bào)政府采購(gòu)部門(mén)集中采購(gòu)。

6、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。單位要改變重錢(qián)輕物、重采購(gòu)輕管理的思想，制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。一是要責(zé)成專人管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，健全固定資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，定期與使用部門(mén)核對(duì)，確保帳實(shí)相符。二是單位處理固定資產(chǎn)要按照程序報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)審批。

7、加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的清理。對(duì)其他應(yīng)收款不及時(shí)進(jìn)行清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此要采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度；二是要縮短應(yīng)收款的占用時(shí)間；三是要及時(shí)對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行清理、結(jié)算。

（三）解決新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行過(guò)程中若干問(wèn)題的建議

1、提高新準(zhǔn)則的可操作性。我國(guó)尚處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的初始階段，而新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則除了減值準(zhǔn)備、關(guān)聯(lián)方交易、企業(yè)合并等項(xiàng)外，基本上實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際準(zhǔn)則的完全趨同，目前與我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是不同步的，建議在《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》之外，另行更為詳盡的解釋細(xì)則，在實(shí)踐中不斷擴(kuò)展新準(zhǔn)則的可操作性。

2、加強(qiáng)培訓(xùn)，培養(yǎng)高素質(zhì)的會(huì)計(jì)人員。深入地進(jìn)行培訓(xùn)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際操作中的具體情況進(jìn)行解釋說(shuō)明，使會(huì)計(jì)人員能真正領(lǐng)悟并準(zhǔn)確掌握，切實(shí)提高會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)，建立面向未來(lái)的會(huì)計(jì)觀念和理論體系，以適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

3、健全并切實(shí)落實(shí)企業(yè)內(nèi)控制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用。建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度是近年來(lái)會(huì)計(jì)界關(guān)注的熱點(diǎn)，財(cái)政部近年也將企業(yè)內(nèi)部控制作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓。對(duì)于上市公司，建立內(nèi)控規(guī)范體系，保證內(nèi)控制度的執(zhí)行；對(duì)于非上市公司，有關(guān)部門(mén)應(yīng)做好宣傳、推動(dòng)工作，促使企業(yè)健全并切實(shí)落實(shí)內(nèi)控制度。同時(shí)，應(yīng)充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的作用，督促企業(yè)自覺(jué)執(zhí)行內(nèi)控制度，以提高企業(yè)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)管理水平。