采購總監(jiān)計(jì)劃精選(九篇)

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第1篇：采購總監(jiān)計(jì)劃范文

【關(guān)鍵詞】行為錨定法；ERP沙盤課程；營銷總監(jiān)

ERP是企業(yè)資源計(jì)劃的簡稱，根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以把企業(yè)的資源進(jìn)行不同的劃分，按照資源的形式可以劃分為有形資源和無形資源，在企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作過程中，是把有形資源和無形資源進(jìn)行整合，使資源發(fā)揮最大的效用。ERP沙盤模擬課程將企業(yè)運(yùn)營中涉及到的各方面，組織在一個(gè)虛擬的環(huán)境――沙盤之中，從市場營銷到生產(chǎn)管理、計(jì)劃調(diào)度、人力資源等運(yùn)營活動(dòng)的決策均體現(xiàn)在沙盤推演過程之中，體現(xiàn)出對有形資源和無形資源的整合（其中財(cái)務(wù)總監(jiān)、采購總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)主要體現(xiàn)的是有形資源；營銷總監(jiān)主要體現(xiàn)的是無形資源），是一種實(shí)訓(xùn)的教學(xué)課程和方法。

一、ERP沙盤模擬課程中，營銷總監(jiān)的職責(zé)

在ERP沙盤模擬課程教學(xué)過程中，基于角色的角度進(jìn)行教學(xué)，分別為：CEO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)、營銷總監(jiān)。模擬企業(yè)經(jīng)營的過程為：營銷總監(jiān)在對市場進(jìn)行調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行競標(biāo)，爭取產(chǎn)品的銷售訂單，采購進(jìn)行采購原材料、生產(chǎn)總監(jiān)生產(chǎn)成品、反饋給營銷總監(jiān)進(jìn)行銷售。在這個(gè)過程中，財(cái)務(wù)總監(jiān)從各方面保證企業(yè)的經(jīng)營，CEO負(fù)責(zé)總控全局。為了保證模擬企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和經(jīng)營，每位同學(xué)都擔(dān)任不同的角色，每個(gè)角色基于擔(dān)任崗位的基礎(chǔ)上，承擔(dān)著不同的任務(wù)。

以營銷總監(jiān)為例，具體工作包括對市場進(jìn)行調(diào)查分析、市場進(jìn)入策略、品種發(fā)展策略、廣告宣傳策略、制定銷售計(jì)劃、爭取訂單與談判、簽訂合同與過程控制、按時(shí)交貨、銷售績效分析。在沙盤模擬課程中，把市場分為本地市場、區(qū)域市場、國內(nèi)市場、亞洲市場和國際市場，每個(gè)市場針對每種產(chǎn)品都有相應(yīng)的需求量，需要銷售總監(jiān)進(jìn)行深入細(xì)致的市場調(diào)查分析，選擇適合模擬企業(yè)的市場進(jìn)入和品種發(fā)展策略，根據(jù)市場的需求走勢情況進(jìn)行充分的預(yù)測，制定企業(yè)的銷售計(jì)劃，同時(shí)要考慮競爭對手的市場策略進(jìn)行競標(biāo)，協(xié)調(diào)生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行生產(chǎn)銷售。

二、ERP沙盤模擬課程中，營銷總監(jiān)的考核

由營銷總監(jiān)的職責(zé)可看出，模擬企業(yè)的資產(chǎn)主要由有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)組成，營銷總監(jiān)的貢獻(xiàn)主要體現(xiàn)為無形的資產(chǎn)，基于此對營銷總監(jiān)的考核就顯得尤為重要和困難。目前沙盤模擬課程營銷總監(jiān)的考核多數(shù)是依托于小組經(jīng)營成績的基礎(chǔ)上，以結(jié)果作為衡量的標(biāo)準(zhǔn)，主要體現(xiàn)為一些數(shù)據(jù)分析：

（一）市場占有率分析：市場占有率分析包括年度市場占有率、各市場累計(jì)占有率和累計(jì)占有率分析。

1、年度市場占有率，是指某年度各模擬企業(yè)在所有當(dāng)年所有市場中的各種產(chǎn)品銷售額占總銷售額的比例。

2、市場累計(jì)占有率，是指經(jīng)營若干年（按照沙盤模擬課程的一般會(huì)計(jì)年度的設(shè)計(jì)為6-8年）之后，對一個(gè)市場進(jìn)行的占有率分析。

3、累計(jì)市場占有率，是反映企業(yè)在所有市場中，歷年經(jīng)營狀況。

4、某產(chǎn)品、某年度的市場占有率，是從產(chǎn)品的角度反映各公司的市場占有率，說明各公司對產(chǎn)品的銷售能力。

（二）廣告產(chǎn)出比分析：廣告投入產(chǎn)出比是評(píng)價(jià)廣告投入收益率的指標(biāo)（廣告投入產(chǎn)出比=訂單銷售總額/廣告投入），廣告投入產(chǎn)出分析用來比較各企業(yè)在廣告投入上的差異。體現(xiàn)模擬企業(yè)與競爭對手之間在廣告投入策略上的差距，以警示營銷總監(jiān)深入分析市場和競爭對手，尋求節(jié)約成本，策略取勝的突破口。

（三）產(chǎn)品銷售統(tǒng)計(jì)： 產(chǎn)品數(shù)量和產(chǎn)品銷售額反映各產(chǎn)品市場銷售總量。

三、行為錨定評(píng)價(jià)法對營銷總監(jiān)的運(yùn)用

現(xiàn)有的對營銷總監(jiān)的考核都是基于模擬企業(yè)經(jīng)營結(jié)果的基礎(chǔ)上，忽視了對營銷總監(jiān)在模擬企業(yè)經(jīng)營過程中的監(jiān)控，沒有體現(xiàn)出營銷總監(jiān)的個(gè)體差異。而行為錨定法是依托于崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，把工作過程中的態(tài)度和能力進(jìn)行維度劃分，并針對每一個(gè)維度進(jìn)行主要是對員工在工作過程中的過程監(jiān)控，以行為為導(dǎo)向，而不是結(jié)果的一種績效考評(píng)方法。本文只從主動(dòng)性（體現(xiàn)為市場預(yù)測）、準(zhǔn)確性、出勤率、協(xié)作性四個(gè)維度進(jìn)行分析：

ERP沙盤模擬課程中營銷總監(jiān)的行為錨定評(píng)價(jià)量表

通過此行為錨定量表可以加強(qiáng)對營銷總監(jiān)經(jīng)營過程中的監(jiān)控，體現(xiàn)出個(gè)體差異，增強(qiáng)沙盤模擬課程的整體教學(xué)效果。

【參考文獻(xiàn)】

第2篇：采購總監(jiān)計(jì)劃范文

第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理制度

第一條 總則

1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系。根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》特規(guī)定本財(cái)務(wù)管理制度。

2、本管理制度適用于公司所有人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。

第二條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的管理

1、公司設(shè)立計(jì)劃財(cái)務(wù)部作為會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作；包括財(cái)務(wù)人員的管理，指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算工作，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導(dǎo)倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度，做好財(cái)務(wù)分析工作。為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

2、各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件，持證上崗。

3、原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作，由工作負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理倉庫保管員、統(tǒng)計(jì)員的調(diào)換工作，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。

4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、倉庫保管員；實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度。

第三條 流動(dòng)資產(chǎn)的管理

流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收賬款及預(yù)付款、其他應(yīng)收款、存貨等。

（一）現(xiàn)金管理

1、現(xiàn)金出納要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款、對外付款等實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度。要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因工作經(jīng)營急需等特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批，但是總經(jīng)理回來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

2、出納人員不得兼管有關(guān)債權(quán)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案的管理工作。

3、收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報(bào)銷的憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。

4、日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對。月末與總賬相核對。出現(xiàn)長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。

5、有關(guān)人員因公外出差時(shí)要做好出差登記，方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)。出差回來后的三天內(nèi)及時(shí)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)

算，做到一次一清不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。

6、企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定合理的庫存現(xiàn)金額2000元（一天零用量），當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)安全。

7、企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時(shí)處理賬務(wù)。

（二） 銀行存款管理

1、會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒由兩人分開保管。

2、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記薄?？瞻字北仨毺顚懭掌诓⒃陬A(yù)計(jì)金額位畫人民幣符號(hào)，因使用支票不當(dāng)造成公司損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要在當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。

3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)。

出現(xiàn)長期未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)要查明原因，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

（三） 應(yīng)收賬款及預(yù)付款的管理

1、企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類。即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類帳，不準(zhǔn)一籠統(tǒng)的地名來代替、應(yīng)收賬款的發(fā)生和確認(rèn)必須有索取價(jià)款憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及經(jīng)辦人員的保證書等）。

2、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門要會(huì)同供應(yīng)商、銷售部門建立健全的銷售商、供應(yīng)商的戶口檔案。

3、各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少一次發(fā)函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報(bào)總經(jīng)理。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。

4、收回的貨款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。

5、企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調(diào)離時(shí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。

6、支付預(yù)付賬款必須有合同，協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時(shí)必須經(jīng)辦人簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款（若總經(jīng)理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預(yù)付款手

續(xù)，等總經(jīng)理回來后補(bǔ)齊手續(xù)），并同時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。

（四）存貨管理

1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)工作經(jīng)營服務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)。主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品；原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風(fēng)機(jī)等；輔助材料如：螺栓、螺帽等；備品、備件、等等；福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。

2、存貨的計(jì)價(jià)，按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；

3、原材料的購入價(jià)格包括：買價(jià)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸途中的損耗、入庫前的挑選費(fèi)，市外運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及繳納的稅費(fèi)等。

4、原材料的出庫以加權(quán)平均法計(jì)算出庫材料的成本。

（五） 原材料的購入

原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應(yīng)部門的購物申請單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部借款。嚴(yán)禁無計(jì)劃采購，超定額庫存。

1、物資管理部按采購申請單所購材料送達(dá)部門后，須持總經(jīng)理簽字或總經(jīng)理委托授權(quán)人簽字后得以采購。購回商品后持購貨發(fā)票、購銷合同（協(xié)議）、合格證書等同工作使用部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗(yàn)報(bào)告

單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。

2、倉庫部門在將材料驗(yàn)收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與實(shí)際是否相符，同時(shí)對照檢驗(yàn)單驗(yàn)收確認(rèn)，經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可驗(yàn)收入庫，填制材料驗(yàn)收入庫單，并對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號(hào)。

3、材料驗(yàn)收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證；一聯(lián)隨發(fā)票及采購單經(jīng)總經(jīng)理審批后到計(jì)劃財(cái)務(wù)部處理賬務(wù)；一聯(lián)供貨方證明。

4、對于貨以到發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗(yàn)單辦理臨時(shí)入庫，做好入庫材料臺(tái)賬登記工作，填制好一式三聯(lián)的估價(jià)入庫單。倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，月初用紅字入庫單沖回估價(jià)入庫，待發(fā)票到達(dá)時(shí)填制正式入庫單。

（六） 材料出庫管理

1、工作部門根據(jù)工作計(jì)劃和工程預(yù)算用料，開具領(lǐng)料單，由負(fù)責(zé)人填制內(nèi)容要全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，領(lǐng)料單用途要根據(jù)工作計(jì)劃填清產(chǎn)品批號(hào)，作為歸集成本費(fèi)用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，成本會(huì)計(jì)一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、倉庫一聯(lián)，超出預(yù)算或計(jì)劃的用料由工作部負(fù)責(zé)人簽批，月底報(bào)總經(jīng)理審批。

2、月末成本會(huì)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與計(jì)劃財(cái)務(wù)部都要對賬，并核對相符。

3、產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品工作完畢要會(huì)同倉庫、質(zhì)監(jiān)部門填制檢驗(yàn)合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)品入庫單。產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)（注明工作批號(hào)）一聯(lián)倉庫記賬；一聯(lián)送交財(cái)務(wù)；一聯(lián)送交成本會(huì)計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考核指標(biāo)。

4、產(chǎn)品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨同時(shí)在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有成本會(huì)計(jì)專用章并且有倉庫人員簽字的出門聯(lián)方方可對車輛與運(yùn)輸貨車檢查放行。月末時(shí)由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門聯(lián)匯總，于每月30日前到計(jì)劃財(cái)務(wù)部核對相符后據(jù)以存檔。

5、倉庫部門要做到見單付貨，及時(shí)登記有關(guān)賬簿，設(shè)立材料、產(chǎn)品收發(fā)、存貨明細(xì)賬、暫收貨臺(tái)賬，嚴(yán)禁白條頂庫現(xiàn)象。

6、月末在產(chǎn)品的管理，月末工作部和成本會(huì)計(jì)要搞好在產(chǎn)品或自制半成本品的盤點(diǎn)登記工作，及時(shí)編制報(bào)送盤點(diǎn)登記表，確保月末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購驗(yàn)收入庫后，不論是否付款都要在入庫時(shí)填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，以便真實(shí)反映各項(xiàng)債務(wù)以免出現(xiàn)帳外資產(chǎn)。

（七） 低值易耗品的管理

1、各部門領(lǐng)用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計(jì)入成本

費(fèi)用。對于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品；如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）、各種工具等，必須在領(lǐng)用時(shí)由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽批，綜管部按部門人員進(jìn)行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負(fù)責(zé)，誰丟失誰賠償原則。

2、企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實(shí)行退貨返修產(chǎn)品責(zé)任倒查制度，屬于工作部門、銷售部門或安裝、運(yùn)輸部門、倉儲(chǔ)部門的責(zé)任查證屬實(shí)，落實(shí)賠償份額（原則上責(zé)任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物退回的，必須有購貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續(xù)。

3、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點(diǎn)，最少在年中、年末進(jìn)行兩次財(cái)產(chǎn)全面清查，對盤盈、盤虧或報(bào)廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料要及時(shí)查明原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，以保證賬實(shí)相符；對于盤虧的貨物能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

（八）委托加工材料的管理

1、公司設(shè)置“委托加工材料”會(huì)計(jì)科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等實(shí)際成本費(fèi)用。

2、企業(yè)需要外加工材料時(shí)，必須辦理有關(guān)出入庫手續(xù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一

聯(lián)。財(cái)務(wù)、倉庫、應(yīng)設(shè)立專帳，月底核對。

3、業(yè)務(wù)人員到受托單位后，應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計(jì)劃財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)。

4、外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗(yàn)后由倉庫部門辦理委托加工材料驗(yàn)收入庫手續(xù)，然后持有關(guān)單據(jù)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬及核銷事宜。

5、委托加工材料的買價(jià)加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)以及有關(guān)稅金等計(jì)入委托加工材料成本實(shí)際收回?cái)?shù)量，重新計(jì)算入庫單價(jià)。

6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價(jià)格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。

7、氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)，按原材料的有關(guān)出入庫手續(xù)辦理。

8、因特殊原因臨時(shí)借用工具或材料，屬工作用，由工作負(fù)責(zé)人簽批。不得帶出大門以外，需帶出時(shí)需注明用途、經(jīng)辦人、地址、及歸還日期。因業(yè)務(wù)需要或其他非工作需要材料出庫實(shí)行總經(jīng)理簽批制。

第四條 成本費(fèi)用的核算管理

（一） 本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本；

（二） 本公司產(chǎn)品按工程訂單工作，以工作部下發(fā)的工作通知單為核算依據(jù)。

（三） 核算方法結(jié)合分步法進(jìn)行成本核算；

（四） 工作部要與計(jì)劃財(cái)務(wù)部積極配合，產(chǎn)品工作通知單

應(yīng)按購貨單位、產(chǎn)品規(guī)格、型號(hào)下發(fā)工作批號(hào)。車間負(fù)責(zé)人以工作批號(hào)填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材料，月末以工作批號(hào)為基本單匯總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量聯(lián)系起來提高勞動(dòng)效率，降低材料和人工的消耗，逐步實(shí)行目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個(gè)高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。

（五） 成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提，要正確劃分和核銷各項(xiàng)成本費(fèi)用，嚴(yán)格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求跨期使用攤銷賬戶（待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用）

（六） 企業(yè)制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度，本企業(yè)的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。

（七） 有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷程序按照財(cái)務(wù)報(bào)銷制度執(zhí)行；

（八）已銷售產(chǎn)品的降價(jià)，必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理出、沖賬手續(xù)。

第五條 財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)科目和發(fā)票的管理

（一） 根據(jù)會(huì)計(jì)工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)賬時(shí)間為每月30日下午4：30分為結(jié)賬時(shí)間，資產(chǎn)負(fù)債和損益表及有關(guān)附注報(bào)表應(yīng)于次月8號(hào)前上報(bào)公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。

（二）企業(yè)內(nèi)部各分公司，應(yīng)分別獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧, 各企業(yè)之間要實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)禁混報(bào)亂報(bào)費(fèi)用現(xiàn)象。企

業(yè)之間往來帳可設(shè)“內(nèi)部往來”科目核算有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)

（三） 公司所有購進(jìn)貨物，原則上200元以上都要取得增值稅專用發(fā)票，支付水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)用和維修費(fèi)盡量取得專用發(fā)票結(jié)算，不得白條頂替。

（四） 企業(yè)收入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度，用完的有關(guān)單據(jù)存根及時(shí)交回計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部要認(rèn)真檢查，憑就本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)用有關(guān)單據(jù)。

（五） 銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、）要專人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，開票、制單、保管、登記實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。

第六條 會(huì)計(jì)檔案管理

（一） 計(jì)劃財(cái)務(wù)部要搞好會(huì)計(jì)檔案的管理工作，財(cái)務(wù)應(yīng)于每月月末將有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。

（二） 計(jì)劃財(cái)務(wù)部建立會(huì)計(jì)檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。

（三） 企業(yè)財(cái)務(wù)人員、保管員調(diào)動(dòng)工作時(shí)必須辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)、移交清單分清前后責(zé)任，確保會(huì)計(jì)檔案的連續(xù)完整。

（四）會(huì)計(jì)檔案的保管年限：1、會(huì)計(jì)憑證類 15年

2、現(xiàn)金、銀行存款賬簿 20年

3、輔助賬簿 15年

4、固定資產(chǎn) 5年

5、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 3年

6、年度財(cái)務(wù)報(bào)表（決算） 永久

7、會(huì)計(jì)移交清冊 15年

8、會(huì)計(jì)檔案保管清冊 永久

第七條 附則 本管理制度由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

第二節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷制度

第一條 為了公司日常費(fèi)用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，有效節(jié)約成本，特制定本制度。

第二條 部門職責(zé)

1、計(jì)劃財(cái)務(wù)部：根據(jù)留存的各部門管理費(fèi)用的范圍、額度，

對費(fèi)用申請單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷或付款。

2、銷售部：應(yīng)對本部門管理費(fèi)、差旅費(fèi)的申請及報(bào)銷進(jìn)行初審，其中涉及到的辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用，由行政后勤部復(fù)審后交計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷，其余直接由計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。

3、行政后勤部：負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用及車輛費(fèi)用的復(fù)審及制定相關(guān)管理辦法。辦公費(fèi)用包括通訊費(fèi)、辦公用品費(fèi)、房屋租金、水電雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等；員工費(fèi)用包括培訓(xùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、工作餐費(fèi)、加班補(bǔ)貼、異地工作補(bǔ)貼等；車輛費(fèi)用包括車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、驗(yàn)車費(fèi)等。

第三條 審批權(quán)限

費(fèi)用審批分為申請審批和報(bào)銷審批。

1、技術(shù)部門申請審批

1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。

3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。

2、后勤部門申請審批

1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。

3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。

3、技術(shù)部門報(bào)銷審批

1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。

3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。

4、2、后勤部門報(bào)銷審批

1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分

總監(jiān)最終審批。

3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷流程

1、費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫《費(fèi)用申請單》，由費(fèi)用發(fā)生部門或分管總監(jiān)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批。

2、費(fèi)用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請轉(zhuǎn)賬支票的，填寫《借款單》；連同《費(fèi)用申請單》由計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核，計(jì)劃財(cái)務(wù)部按上述審批權(quán)限授權(quán)審批后辦理借款。

3、差旅費(fèi)：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門或分管總監(jiān)進(jìn)行申請審批, 并按費(fèi)用審批程序授權(quán)審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。

4、應(yīng)酬費(fèi)：員工對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫《招待客人申請單》，經(jīng)部門或分管總監(jiān)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。

5、培訓(xùn)費(fèi)：由申請培訓(xùn)部門申報(bào)預(yù)算，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或分管總監(jiān)進(jìn)行申請審批，借款或報(bào)銷時(shí)憑批件辦理。

6、車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛稅金、驗(yàn)車費(fèi)等車輛費(fèi)用需要行政總監(jiān)審批。

第五條 費(fèi)用審核

1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用產(chǎn)生后的5個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷憑證，履行報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在每月28日辦理報(bào)銷，特殊情況可另行處理。

2、現(xiàn)金報(bào)銷需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間），如有費(fèi)用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請單》。

3、報(bào)銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)管理部門復(fù)審的報(bào)銷憑證，可提交計(jì)劃財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。

4、費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成，審核完畢由審核人簽名。

5、審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用產(chǎn)生部門長審核、分管總監(jiān)審批；需管理部門復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定，報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、完整，內(nèi)容是否真實(shí)、書寫規(guī)范、金額準(zhǔn)確、印章齊全的要求；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)。

6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯(cuò)誤等不符處，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。

第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷

1、出差費(fèi)用使用公司《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，按照費(fèi)用項(xiàng)目：機(jī)車船費(fèi)、住宿費(fèi)、公交費(fèi)、其他雜費(fèi)等分類。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、

各項(xiàng)補(bǔ)貼、金額及其他項(xiàng)目，報(bào)銷所附票據(jù)，必須保留有效日期即始發(fā)和終止時(shí)間。

3、員工出差回公司三天內(nèi)必須報(bào)銷賬目。報(bào)銷單據(jù)填寫后先由部門部長審核簽字，再送財(cái)務(wù)審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽批后到出納員報(bào)銷結(jié)算。

第七條 原材料采購報(bào)銷

1、原材料采購需先填寫采購計(jì)劃或借款單，報(bào)請總經(jīng)理簽批后，財(cái)務(wù)方可辦理（予付貨款）付款。

2、原材料采購?fù)戤吅笮鑲}庫保管員驗(yàn)收入庫，經(jīng)手人持原材料入庫單及發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算或付款。

第八條 零星采購及維修費(fèi)用報(bào)銷

1、工作經(jīng)營過程中需零星采購物品時(shí)，應(yīng)先填借款單，總經(jīng)理簽批后財(cái)務(wù)付款，采購?fù)戤吔挥趥}庫管理員，經(jīng)驗(yàn)收核實(shí)后倉庫管理員簽字，經(jīng)手人持驗(yàn)收單及發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，財(cái)務(wù)審核無誤，出納辦理付款或結(jié)算。

2、維修費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)由經(jīng)手人持維修清單及發(fā)票，總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)審核、報(bào)銷。

第九條 運(yùn)費(fèi)報(bào)銷

1、原材料運(yùn)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫運(yùn)費(fèi)清單。內(nèi)容包括運(yùn)輸單位名稱、原材料名稱、數(shù)量、運(yùn)費(fèi)單價(jià)、里程、金額，經(jīng)手人持運(yùn)費(fèi)清單及發(fā)票由倉庫管理員簽字、采購員簽字。經(jīng)總經(jīng)理簽批后，到財(cái)務(wù)審核無誤后由出納員付款結(jié)算。

2、按銷售合同應(yīng)由公司承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)，由業(yè)務(wù)員填制借款單及運(yùn)費(fèi)清單，運(yùn)費(fèi)清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產(chǎn)品數(shù)量、運(yùn)費(fèi)單價(jià)、金額、運(yùn)輸單位名稱、時(shí)間，經(jīng)部門主管簽字后，總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)審核、報(bào)銷結(jié)算。

第十條 招待費(fèi)報(bào)銷

1、公司招待客人應(yīng)由負(fù)責(zé)人填寫報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后到計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

2、銷售部門在銷售過程中發(fā)生招待費(fèi)應(yīng)由業(yè)務(wù)員簽字，主管經(jīng)理簽字，總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷。

第十一條 報(bào)銷管理

1、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回不予報(bào)銷。

2、所有報(bào)銷費(fèi)用經(jīng)逐級(jí)審批后，必須由經(jīng)手人親自領(lǐng)取貨幣資金，杜絕代領(lǐng)代報(bào)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕代領(lǐng)代報(bào)。

3、每人每次報(bào)銷費(fèi)用只允許填寫一份費(fèi)用報(bào)銷單，不允許填寫多張費(fèi)用報(bào)銷單，以此杜絕辦公用品的浪費(fèi)。

第三節(jié) 倉庫管理規(guī)定

第一條 驗(yàn)收入庫程序

1、物資到公司后，由倉庫管理員依據(jù)清單上所列的名稱、

數(shù)量進(jìn)行核對、清點(diǎn)，經(jīng)使用部門或申請采購人員及倉庫管理員對質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，方可入庫。

2、對入庫物資核對、清點(diǎn)后，采購人員及時(shí)填寫入庫單，經(jīng)倉庫管理員簽字，再由計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長審核后簽字；入庫單由倉庫管理員、計(jì)劃財(cái)務(wù)部各持一聯(lián)做賬，采購人員持一聯(lián)做清款報(bào)銷憑證。

3、技術(shù)部因工作需要，按照入庫程序辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯(lián)交于計(jì)劃財(cái)務(wù)部，作為核算費(fèi)用依據(jù)。

4、倉庫管理員要嚴(yán)格把關(guān)，有以下情況時(shí)可拒絕驗(yàn)收或入庫：

(1)未經(jīng)總經(jīng)理或部門主管批準(zhǔn)的采購；

(2)與采購審批表中不相符的采購物資；

(3)與使用要求不符合的采購物資；

(4)質(zhì)量不符合要求的物資；

(5)因工作急需或其他原因不能形成及時(shí)入庫的物資，倉庫管理員要到現(xiàn)場核對驗(yàn)收，并及時(shí)補(bǔ)填《入庫單》。

第二條 物資保管

1、物資入庫后，需按不同類別、性能、特點(diǎn)和用途分類、分區(qū)存放，做到“二齊、三分”。

(1)二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊；

(2)三分：分類、分區(qū)、分庫。

2、倉庫管理員對常用或每日有變動(dòng)的物資要隨時(shí)盤點(diǎn)，若

發(fā)現(xiàn)誤差須及時(shí)找出原因并上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長。

3、庫存信息要及時(shí)呈報(bào)。呈報(bào)周期分為：月報(bào)表、季度報(bào)表、年度報(bào)表；須對數(shù)量、文字、表格仔細(xì)核對，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。

第三條 物資出庫程序

1、倉庫管理員憑領(lǐng)料人的出庫單如實(shí)發(fā)放，若出庫單上主管未簽字、字據(jù)不清或被涂改的，倉庫管理員有權(quán)拒絕發(fā)放物資。

2、倉庫管理員根據(jù)進(jìn)貨時(shí)間必須遵守“先進(jìn)先出”的原則。

3、倉庫管理員隨時(shí)掌握庫內(nèi)物資情況，發(fā)現(xiàn)物資不足時(shí)，倉庫管理員應(yīng)及時(shí)通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長，并按要求填寫《采購審批表》，經(jīng)批準(zhǔn)后交由物資管理部采購；試劑庫內(nèi)的化學(xué)試劑由試驗(yàn)室人員根據(jù)實(shí)際使用情況及時(shí)做好采購計(jì)劃。

4、任何人不辦理出庫手續(xù)不得以任何名義從倉庫內(nèi)拿走物資，倉庫管理員有權(quán)制止和糾正出庫時(shí)的不良行為。

5、以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新。

6、出庫時(shí)間規(guī)定如下：辦公用品和日常用品出庫時(shí)間定為每周二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00；化學(xué)試劑可根據(jù)每周的工作提前領(lǐng)取，特殊情況除外。

第四條 由于工作更改而引起領(lǐng)用的物資剩余時(shí)，應(yīng)及時(shí)退庫并辦理退庫手續(xù)。

第五條 公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、

服裝庫。

第六條 安全衛(wèi)生

第3篇：采購總監(jiān)計(jì)劃范文

酒店采購工作細(xì)則一為使酒店的采購工作走上制度化、規(guī)范化,合理控制成本,加強(qiáng)內(nèi)部工作協(xié)調(diào)和提高工作效率,特制定本采購管理制度:

一、采購管理部門

酒店設(shè)立專職采購部,隸屬酒店財(cái)務(wù)部管理,接受財(cái)務(wù)總監(jiān)、成本控制、集團(tuán)稽查部及其它部門的監(jiān)督,全面負(fù)責(zé)酒店的采購工作.

二、采購部工作基本要求

1.所有采購項(xiàng)目均需董事會(huì)簽批授權(quán)及酒店財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)同意

2.所有采購物品均需比較至少三家的價(jià)格和品質(zhì),月結(jié)類物品每月每一類至少有三家供貨商提供報(bào)價(jià)單

3.所有采購物品的品質(zhì)須保持一慣穩(wěn)定

4.采購部工作人員須對自己采購物品的價(jià)格和品質(zhì)負(fù)責(zé)

5.采購部須每半個(gè)月一次通過電話、傳真、外出調(diào)查、接待廠商等方式獲取酒店使用的各類物品主要品種的價(jià)格信息并整理成價(jià)格信息庫,以書面形式匯報(bào)給酒店財(cái)務(wù)部及董事會(huì)

6.所有供應(yīng)商名片、報(bào)價(jià)單、合同等資料及樣品采購部須登記歸檔并妥善保管,有人員變動(dòng)時(shí)須全部列入移交.上述資料及采購人員自購物品價(jià)格信息采購部每天須錄入至采購部價(jià)格信息庫.

7.采購時(shí)間要求:一般物品采購時(shí)間為3天;急用物品當(dāng)天必須采購回來;印刷品、客房一次性用品、布草等使用部門須提前一個(gè)月下單采購

8.采購部禁止采購任何未下申購單的物品,否則財(cái)務(wù)部將不予以報(bào)銷

9.禁止使用部門自行采購物品或私自與供應(yīng)商洽談采購事宜

10.采購部負(fù)責(zé)跟進(jìn)各協(xié)作廠商的貨款及時(shí)簽批支付事宜.對到期的應(yīng)付帳款,酒店應(yīng)及時(shí)支付,以建立酒店良好形象,維護(hù)酒店財(cái)務(wù)信譽(yù),同時(shí)也為日后的采購工作提供便利.

三、采購審批程序

1.申購單審批程序:

使用部門經(jīng)理(倉庫主管)資產(chǎn)會(huì)計(jì)復(fù)查董事同意采購部詢價(jià)財(cái)務(wù)總監(jiān)稽查部行政辦

董事會(huì)申購單返回采購部

2.單位價(jià)值1000元以下或批量價(jià)值在20XX元以下的由采購部現(xiàn)金自購的物品,采購部須事先貨比三家,并在申購單上注明詢價(jià)結(jié)果和選定的供應(yīng)商,經(jīng)董事會(huì)最后批準(zhǔn)后方可采購.酒店財(cái)務(wù)部和集團(tuán)稽查部將對價(jià)格及品質(zhì)進(jìn)行不定期抽查.

2.單位價(jià)值1000元以上或批量價(jià)值在20XX元以上的物品采購審批程序:

采購部尋找至少三家廠商比較價(jià)格品質(zhì)評(píng)定小組確定供貨商采購部與供貨商共同草擬合同或采購協(xié)議

財(cái)務(wù)審批行政辦審批董事會(huì)審批蓋章或簽字

執(zhí)行合同或協(xié)議

(評(píng)定小組由采購部、使用部門、財(cái)務(wù)部、主管副總、集團(tuán)稽查組成)

3.賒購(月結(jié))物品采購審批程序

蔬菜、肉類、凍品、三鳥、海鮮，水果由各廚主廚直接下單至采購部叫貨.其它物品按上述第1、2、3款程序執(zhí)行.

各月結(jié)供應(yīng)商選定辦法:采購部每月每類物品均應(yīng)邀請至少三家供應(yīng)商報(bào)價(jià),采購部、使用部門、主管副總、財(cái)務(wù)部和集團(tuán)稽查部組成供貨商評(píng)定小組,通力合作，進(jìn)行價(jià)格及質(zhì)量的比較和討論，選定供應(yīng)商。采購部及上述相關(guān)部門可分頭或聯(lián)合組織市場調(diào)查，根椐市場調(diào)查的價(jià)格，與供應(yīng)商確定固定的一個(gè)月的供應(yīng)價(jià)，在此確認(rèn)期間內(nèi)，供應(yīng)商將按此固定價(jià)格提供酒店所需的物料.

四、采購監(jiān)督

采購成本的控制由財(cái)務(wù)部、采購部、使用部門及集團(tuán)稽查部共同完成,平時(shí)各部門應(yīng)及時(shí)到市場上了解價(jià)格行情,以促進(jìn)酒店采購成本的控制與監(jiān)督.

五、供應(yīng)商管理

1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期(每月或每季度)牽頭,組織財(cái)務(wù)部、采購部、使用部門及集團(tuán)稽查部對供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估(酒店每類物品須有至少三家供貨商),淘汰部分不合格供貨商.

2.選用供應(yīng)商角度采用1+2+N原則，所謂1+2+N是指一類商品一個(gè)主供應(yīng)商、2個(gè)輔助供應(yīng)商、N個(gè)考察供應(yīng)商。這類商品只有一個(gè)主要供應(yīng)商，大約70%的物資從他手中購買。2個(gè)輔助供應(yīng)商提供大約20%的物資，一旦主供應(yīng)商出現(xiàn)問題能有其他供應(yīng)商立即頂替。數(shù)量不限的考察供應(yīng)商既是輔助供應(yīng)商的后備力量，也使酒店在采購極其特殊物資時(shí)無購買死角。

3.采購部要做好同供貨商的聯(lián)系和接待等工作,維護(hù)酒店形象.

酒店采購工作細(xì)則二1、制定采購計(jì)劃

(1)由酒店各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對第二年的預(yù)測，在每年年底編制采購計(jì)劃和預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審核;

(2)計(jì)劃外采購或臨時(shí)增加的項(xiàng)目，并制定計(jì)劃或報(bào)告財(cái)務(wù)部審核;

(3)采購計(jì)劃一式四份，自存一份，其它三份交財(cái)務(wù)部。

2、審批采購計(jì)劃:

(1)財(cái)務(wù)部將各部門的采購計(jì)劃和報(bào)告匯總，并進(jìn)行審核;

(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店本年的營業(yè)實(shí)績、物資的消耗和損耗率、第二年的營業(yè)指標(biāo)及營業(yè)預(yù)測做采購物資的預(yù)算;

(3)將匯總的采購計(jì)劃和預(yù)算報(bào)總經(jīng)理審批;

(4)經(jīng)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃交財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)督實(shí)施，對計(jì)劃外未經(jīng)批準(zhǔn)的采購要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

3、物資采購:

(1)采購員根據(jù)核準(zhǔn)的采購計(jì)劃，按照物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單位適時(shí)進(jìn)行采購，以保證及時(shí)供應(yīng)。

(2)大宗用品或長期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計(jì)劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、品種和供貨要求。

(3)餐飲部用的食品、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會(huì)部下單采購部，采購人員要按計(jì)劃或下單進(jìn)行采購，以保證供應(yīng)。

(4)計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)有關(guān)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行采購，以保證需用。

4、物資驗(yàn)收入庫:

(1)無論是直撥還是入庫的采購物資都必須經(jīng)倉管員驗(yàn)收;

(2)倉管員驗(yàn)收是根據(jù)訂貨的樣板，按質(zhì)按量對發(fā)票驗(yàn)收。驗(yàn)收完后要在發(fā)票上簽名或發(fā)給驗(yàn)收單，然后需直撥的按手續(xù)直撥，需入庫的按規(guī)定入庫。

5、報(bào)銷及付款

(1)付款:

①采購員采購的大宗物資的付款要經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)確認(rèn)批準(zhǔn)后方可付款;

②支票結(jié)帳一般由出納根據(jù)采購員提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制支票，若由采購員領(lǐng)空白支票與對方結(jié)帳，金額必須限制在一定的范圍內(nèi);

③按酒店財(cái)務(wù)制度，付款30元以上者要使用支票或委托銀行付款結(jié)款，30元以下者可支付現(xiàn)款。

④超過30元要求付現(xiàn)金者，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審查批準(zhǔn)后方可付款，但現(xiàn)金必須在一定的范圍內(nèi)。

(2)報(bào)銷:

①采購員報(bào)銷必須憑驗(yàn)收員簽字的發(fā)票連同驗(yàn)收單，經(jīng)出納審核是否經(jīng)批準(zhǔn)或在計(jì)劃預(yù)算內(nèi)，核準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷。

②采購員若向個(gè)體戶購買商品，可通過稅務(wù)部門開票，因急需而賣方又無發(fā)票者，應(yīng)由賣方寫出售貨證明并簽名蓋章，有采購員兩人以上的證明，及驗(yàn)收員的驗(yàn)收證明，經(jīng)部門經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷。

采購部業(yè)務(wù)操作制度

1、按使用部門的要求和采購申請表，多方詢價(jià)、選擇，填寫價(jià)格、質(zhì)量及供方的調(diào)查表;

2、向主管呈報(bào)調(diào)查表，匯報(bào)詢價(jià)情況，經(jīng)審核后確定最佳采購方案;

3、在主管的安排下，按采購部主任確定的采購方案著手采購;

4、按酒店及本部門制定的工作程序，完成現(xiàn)貨采購和期貨采購;

5、貨物驗(yàn)收時(shí)出現(xiàn)的各種問題，應(yīng)即時(shí)查清原因，并向主管匯報(bào);

6、貨物驗(yàn)收后，將貨物送倉庫驗(yàn)收、入庫，辦理相關(guān)的入庫手續(xù)。

7、將到貨的品種、數(shù)量和付款情況報(bào)告給有關(guān)部門，同時(shí)附上采購申請單或經(jīng)銷合同;

8、將貨物采購申請單、發(fā)票、入庫單或采購合同一并交財(cái)務(wù)部校對審核，并辦理報(bào)銷或結(jié)算手續(xù)。

倉庫管理制度

1、倉庫的分類：

酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、干貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、煙酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食品倉、山貨倉，動(dòng)力部的油庫、石油氣庫，建筑，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機(jī)械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設(shè)備倉等等。

2、物品驗(yàn)收：

(1)倉管員對采購員購回的物品無論多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到：

①發(fā)票與實(shí)物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收;

②發(fā)票上的數(shù)量與實(shí)物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號(hào)相符可按實(shí)際驗(yàn)收;

③對購進(jìn)的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。

④對購進(jìn)品已損壞的不驗(yàn)收。

(2)驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、單位、數(shù)量和金額填寫驗(yàn)收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交采購員報(bào)銷，一份交材料會(huì)計(jì)。

3、入庫存放：

(1)驗(yàn)收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉保管;

(2)進(jìn)倉的物品一律按固定的位置堆放;

(3)堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。

(4)凡庫存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物品進(jìn)倉時(shí)在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時(shí)按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù);卡片固定在物品正前方。

4、保管與抽查：

(1)對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。

(2)抽查：

①倉管員要經(jīng)常對所管物資進(jìn)行抽查，檢查實(shí)物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時(shí)查對;

②材料會(huì)計(jì)或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對倉庫物資進(jìn)行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。

5、領(lǐng)發(fā)物資

(1)領(lǐng)用物品計(jì)劃或報(bào)告：

①凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定須提前做計(jì)劃，報(bào)庫存部門準(zhǔn)備;

②倉管員將報(bào)來的計(jì)劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品，以便取貨人領(lǐng)取;

(2)發(fā)貨與領(lǐng)貨

①各部門各單位的領(lǐng)貨一般要求專人負(fù)責(zé);

②領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單(含日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、用途等)并簽名，倉管員憑單發(fā)貨;

③領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份，單位負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收;倉管員一份，憑單入賬;材料會(huì)計(jì)一份，憑單記明細(xì)賬;

④發(fā)貨時(shí)倉管員要注意物品先進(jìn)的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)。

(3)貨物計(jì)價(jià)：

①貨物一般按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若同一種商品有不同的進(jìn)價(jià)，一般按平均價(jià)發(fā)出。

②需調(diào)出酒店以外的單位的物資，一般按原進(jìn)價(jià)或平均價(jià)加手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出。

6、盤點(diǎn)：

(1)倉庫物資要求每月月中小盤點(diǎn)，月底大盤點(diǎn)，半年和年終徹底盤點(diǎn);

(2)將盤結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部審核;

(3)盤點(diǎn)期間停止發(fā)貨。

7、記賬：

(1)設(shè)立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目了然;

(2)賬簿要分類設(shè)置，物資要分品種、型號(hào)、規(guī)格等設(shè)立賬戶;

(3)記賬時(shí)要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單，無誤后再入賬，發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)時(shí)及時(shí)解決，在未弄清和更正前不得入賬;

(4)審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉管員補(bǔ)齊手續(xù)后才能入賬;

(5)發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，月終出現(xiàn)的發(fā)貨計(jì)價(jià)差額分品種列表一式三份，記賬員、部門、財(cái)務(wù)部各一份;

(6)直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入賬;

(7)調(diào)出本酒店的物資所用的管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，不得用來沖減材料成本，應(yīng)由財(cái)務(wù)部沖減費(fèi)用;

(8)進(jìn)口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費(fèi)等如實(shí)折為單價(jià)人民幣入賬，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià);

(9)對于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未到的進(jìn)口物資，于月底估價(jià)發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等收到、沖減估價(jià)后，再按實(shí)入賬，并調(diào)整暫估價(jià)，報(bào)財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)調(diào)整三級(jí)賬;

(10)月底按時(shí)將材料會(huì)計(jì)報(bào)表連同驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等報(bào)送財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì);

(11)與倉管員校對實(shí)物賬，每月與財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)對賬，保證賬物相符、賬賬相符。

8、建立檔案制度：

(1)倉庫檔案應(yīng)有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單和實(shí)物賬簿;

(2)材料會(huì)計(jì)的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會(huì)計(jì)報(bào)表。

酒店采購工作細(xì)則三酒店采購應(yīng)控制成本、接受財(cái)務(wù)監(jiān)督及其他部門的監(jiān)督、稽查，全面負(fù)責(zé)酒店的采購工作。

第一條采購工作基本要求

1、所有采購項(xiàng)目均需酒店總經(jīng)理簽批授權(quán)、財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)同意。

2、所有采購物品均需比較至少三家的價(jià)格和品質(zhì)，月結(jié)類物品每月每一類至少有三家供貨商提供報(bào)價(jià)單。

3、采購人員須對自己采購物品的價(jià)格、品質(zhì)負(fù)責(zé)。

4、采購人員須每月通過電話、傳真、外出調(diào)查、接待廠商等方式獲取酒店使用的各類物品主要品種的價(jià)格信息并整理成價(jià)格信息庫，以書面形式匯報(bào)給酒店財(cái)務(wù)部及公司。

5、所有供應(yīng)商名片、報(bào)價(jià)單、合同等資料及樣品采購部須登記歸檔并妥善保管，有人員變動(dòng)時(shí)須全部列入移交。

6、采購時(shí)間要求：一般物品采購時(shí)間為3-5天，急用物品第二天必須采購回來，印刷品、客房一次性用品、布草等使用部門須提前一個(gè)月下單采購。

7、采購部禁止采購任何未下申購單的物品，否則財(cái)務(wù)部將不予以報(bào)銷。

8、禁止使用部門自行采購物品或私自與供應(yīng)商洽談采購事宜。

9、采購部負(fù)責(zé)跟進(jìn)各協(xié)作廠商的貨款及時(shí)簽批支付事宜，對到期的應(yīng)付帳款，酒店應(yīng)及時(shí)支付，以建立酒店良好形象，維護(hù)酒店財(cái)務(wù)信譽(yù)，同時(shí)也為日后的采購工作提供便利。

第二條采購崗位職責(zé)

1、了解各部門物品需求及各類物品市場的供應(yīng)情況，掌握財(cái)務(wù)部對各種物品的采購成本及采購資金的控制要求，熟悉了解各種物品的采購計(jì)劃。降低物資食品采購成本，為酒店提供價(jià)格合理質(zhì)量好的各類物資及食品。

2、了解部門和倉庫各類物品的消耗情況和庫存物資動(dòng)態(tài)，會(huì)同有關(guān)部門根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況，合理、科學(xué)地根據(jù)采購計(jì)劃，對各種物品進(jìn)行價(jià)格調(diào)查。

3、搜集市場上各類物質(zhì)的價(jià)格信息，作好資料的存檔工作;積極配合搞好物資食品保管工作，做好物資平衡工作，及時(shí)處理呆滯物資，加速物資周轉(zhuǎn)。

4、大宗用品或長期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計(jì)劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、品種和供貨要求。

5、主動(dòng)協(xié)調(diào)與酒店內(nèi)其他各部門的關(guān)系，經(jīng)常傾聽使用部門對物資采購工作的意見，及進(jìn)改進(jìn)采購工作。

6、協(xié)助客房倉庫作好物質(zhì)的驗(yàn)收工作，對質(zhì)量不合格和價(jià)格不符的產(chǎn)品給予退換貨工作。對食品原料進(jìn)庫前，要嚴(yán)格驗(yàn)收，注意食品的生產(chǎn)期，不進(jìn)保質(zhì)期已過一半的食品，確保食品原料的新鮮度。

7、與有關(guān)供應(yīng)商作好積極的溝通，保持良好的合作關(guān)系。

8、嚴(yán)格執(zhí)行酒店財(cái)務(wù)制度，遵紀(jì)守法，不索賄、不受賄，在平等互利在原則下開展作業(yè)。

第三條臨時(shí)物品采購工作程序

1、臨時(shí)物品的采購申請：臨時(shí)采購物品必須是在營業(yè)部門運(yùn)行過程中的某些突發(fā)需求(包括客人的某些需求和酒店本身產(chǎn)生的突發(fā)需求，例：工程維修配件等)部門申請人詳細(xì)填寫申購單，注明所需采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量等

2、臨時(shí)物品的采購審批部門負(fù)責(zé)人簽字審核，檢查所需采購物品的名稱、數(shù)量、規(guī)格等必要時(shí)進(jìn)行刪減和增補(bǔ)，并注明急需采購的原因。

3、臨時(shí)物品的采購實(shí)施：采購員根據(jù)部門所下的申購單直接采購，部門急用的物品采購必須當(dāng)天完成;采購員將部門所采購物品購回后，需將申購單交給相關(guān)部門補(bǔ)簽手續(xù)。

2、臨時(shí)物品的采購驗(yàn)證：采購購回物品后，倉庫及部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)貨給予優(yōu)先及時(shí)驗(yàn)收，驗(yàn)收合格入庫后交與申請部門領(lǐng)用。

第四條采購物資驗(yàn)貨流程

1、無論是供應(yīng)商或是采購購回的物品必須先驗(yàn)收再入庫，由庫房根據(jù)申購單驗(yàn)收貨物，不允許直接將貨物交與使用部門。

2、對于不符合采購申購單的貨物，庫房人員有權(quán)拒收，供應(yīng)商或采購人員辦理入庫驗(yàn)收手續(xù)后，倉管應(yīng)開入庫單，并將入庫單客戶聯(lián)交采購員或供應(yīng)商辦理結(jié)算手續(xù)。

3、倉管在驗(yàn)貨過程中對項(xiàng)目質(zhì)量、規(guī)格等難以確認(rèn)的情況下應(yīng)主動(dòng)請使用部門一起驗(yàn)收。

第4篇：采購總監(jiān)計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞：模擬經(jīng)營；經(jīng)營策略；差異化戰(zhàn)略；成本領(lǐng)先

中圖分類號(hào)：F273.4 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）025-000-01

一、引言

企業(yè)模擬經(jīng)營實(shí)踐是經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)的一種新型實(shí)踐教學(xué)模式。這種實(shí)驗(yàn)教學(xué)方式通過學(xué)生對自建虛擬企業(yè)的運(yùn)營，有效地提升了大學(xué)生創(chuàng)新精神、創(chuàng)業(yè)意識(shí)和把握商業(yè)機(jī)會(huì)的能力。為了模擬真實(shí)的市場環(huán)境，企業(yè)模擬經(jīng)營實(shí)踐平臺(tái)通常由多家不同類型的企業(yè)構(gòu)成一個(gè)龐大而有序的市場網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，主要包括制造企業(yè)、貿(mào)易企業(yè)、工商局、物流公司、稅務(wù)局、銀行等。在虛擬的商業(yè)市場環(huán)境中，每位學(xué)生在企業(yè)中擔(dān)任角色。通過虛擬企業(yè)經(jīng)營實(shí)踐，學(xué)生可以體驗(yàn)從工商局辦證開始創(chuàng)建公司到進(jìn)行銷售參與市場競爭的整個(gè)過程，在體驗(yàn)經(jīng)營的過程中總結(jié)出企業(yè)經(jīng)營的若干策略和建議，運(yùn)用自己的理論知識(shí)與實(shí)踐能力解決企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)實(shí)問題。

二、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)建及管理

在企業(yè)模擬經(jīng)營實(shí)踐中，跨專業(yè)的不同班級(jí)混合組成若干個(gè)6～7人的管理團(tuán)隊(duì)。每個(gè)團(tuán)隊(duì)的組員來自不同專業(yè)，學(xué)的專業(yè)知識(shí)不同，思考方式也不同。組員們擔(dān)任不同職位，職位包括：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)、人力資源總監(jiān)等。每組通過團(tuán)隊(duì)討論，制定企業(yè)的整體策略、產(chǎn)品研發(fā)、市場開發(fā)方向、然后選擇城市設(shè)立自己的倉庫和總部，并根據(jù)企業(yè)需求投資廣告。企業(yè)經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的構(gòu)成多元化，才能實(shí)現(xiàn)各取所長，提升團(tuán)隊(duì)的整體績效。

另一方面，良好的團(tuán)隊(duì)責(zé)任分工與協(xié)作機(jī)制也是企業(yè)經(jīng)營的前提保障?？偨?jīng)理主持會(huì)議，在團(tuán)隊(duì)出現(xiàn)意見不同時(shí)，進(jìn)行最終的決策。財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)資金的籌集、管理和預(yù)測，記錄每筆交易，在年末進(jìn)行分析，及時(shí)調(diào)整計(jì)劃。在資金不足時(shí)及時(shí)貸款。銷售總監(jiān)負(fù)責(zé)開拓市場，完成銷售業(yè)務(wù)，在搶訂單時(shí)及時(shí)調(diào)整報(bào)價(jià)，獲得訂單。生產(chǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)完成生產(chǎn)計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)的低成本，保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行，實(shí)時(shí)了解庫存信息，通知采購部門及時(shí)補(bǔ)貨。采購總監(jiān)負(fù)責(zé)采購所需的材料，確保生產(chǎn)的連續(xù)性。每個(gè)總監(jiān)，應(yīng)了解工作范圍，各司其職，并與自己出現(xiàn)業(yè)務(wù)交叉的總監(jiān)進(jìn)行良好的溝通?？偨?jīng)理應(yīng)該定期舉行會(huì)議，通過了解發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題。

三、廣告投放

投放廣告目的是為了拿到客戶訂單，理論上說，廣告投放越多，獲得訂單的機(jī)會(huì)也越多，但企業(yè)的資源是有限的，市場上產(chǎn)品需求數(shù)量也是有限的[1]。對制造企業(yè)和貿(mào)易公司來說，投放廣告是十分重要的環(huán)節(jié)。

1.市場細(xì)分：由于企業(yè)資源和生產(chǎn)的能力有限，任何企業(yè)的產(chǎn)品銷售都有特定的市場范圍，因此進(jìn)行市場細(xì)分十分重要，它既保證了廣告投放的針對性，又能提高廣告效益；

2.從戰(zhàn)略高度謀劃廣告策略：僅僅依靠單個(gè)部門難以實(shí)現(xiàn)廣告策略的目標(biāo)，企業(yè)管理層需同財(cái)務(wù)、銷售、生產(chǎn)、采購及人力等多個(gè)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)落實(shí)廣告策略；

3.重視企業(yè)長期投入：無論是制造企業(yè)還是貿(mào)易企業(yè)都不應(yīng)該過分計(jì)較短期利益，廣告投放的效果往往有很大的滯后性，需要管理層從企業(yè)的未來發(fā)展入手，進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃；

4.健全廣告資金預(yù)算機(jī)制：在具體管理活動(dòng)中，主要參與的是財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)監(jiān)控審查費(fèi)用支出情況；

5.完善信息溝通與反饋體系：在企業(yè)內(nèi)部，廣告策略涉及企業(yè)決策，生產(chǎn)，研發(fā)，銷售，運(yùn)輸?shù)榷鄠€(gè)部門的溝通與反饋，各方面信息的準(zhǔn)確傳遞是保證廣告策略順利實(shí)施的基礎(chǔ)。

四、經(jīng)營策略

1.成本領(lǐng)先

成本領(lǐng)先經(jīng)營策略是指企業(yè)通過對生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的費(fèi)用成本進(jìn)行嚴(yán)格控制，降低總成本，從而提高企業(yè)在市場中的競爭力。成本領(lǐng)先通常是通過兩種途徑得以實(shí)現(xiàn)：其一是規(guī)模效益，當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大時(shí)，單位產(chǎn)品成本隨之降低；其二是學(xué)習(xí)效益，隨著產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量的不斷增加，企業(yè)員工的生產(chǎn)技術(shù)不斷提高，管理經(jīng)驗(yàn)豐富，使得單位產(chǎn)品成本以一定的比例下降。由于企業(yè)處于成本領(lǐng)先的地位，若企業(yè)以行業(yè)平均價(jià)格出售產(chǎn)品，那么企業(yè)能夠獲得相較于其他企業(yè)更高的利潤。這也意味著，在與競爭企業(yè)競單時(shí)，可以通過調(diào)整、降低報(bào)價(jià)，搶得訂單，以更低的價(jià)格為客戶提供相同品質(zhì)的產(chǎn)品[2]。

2.差異化戰(zhàn)略

所謂差異化經(jīng)營策略，就是指企業(yè)能夠?yàn)榭蛻籼峁┐蠖鄶?shù)企業(yè)所提供不了的產(chǎn)品或服務(wù)[3]。由于別的企業(yè)無法滿足要求，突出了本企業(yè)的獨(dú)特地位，提高了企業(yè)競爭力。擁有差異化產(chǎn)品或服務(wù)的企業(yè)，無形中減少了競爭對手?jǐn)?shù)量，客戶可選擇的供應(yīng)商范圍縮小，企業(yè)競單成功的可能性大大增加。如若企業(yè)的差異化產(chǎn)品或服務(wù)在行業(yè)內(nèi)獲得了良好的口碑，客戶也許還會(huì)主動(dòng)找上門尋求合作，給企業(yè)帶來更多的潛在訂單。企業(yè)通過差異化產(chǎn)品或服務(wù)，低成本，恰當(dāng)?shù)貜V告投放等建立了較高的壁壘，其他企業(yè)難以模仿，提高了抵御潛在競爭者的能力，獲得了更持久的競爭優(yōu)勢。

五、結(jié)束語

本文借助企業(yè)模擬經(jīng)營實(shí)踐平臺(tái)，通過模擬真實(shí)的企業(yè)經(jīng)營過程，總結(jié)分析了中小企業(yè)的經(jīng)營管理策略。從經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)建、廣告投放的原則和生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略等幾個(gè)方面，提出了若干策略和建議，為中小企業(yè)的經(jīng)營管理提供了理論依據(jù)和參考。

參考文獻(xiàn)：

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[2]楊智.淺談企業(yè)成本領(lǐng)先戰(zhàn)略[J].哈爾濱職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)，2009（4）：1-3.

[3]鄭兵云，陳圻，李邃.差異化戰(zhàn)略對企業(yè)績效的影響研究[J].科學(xué)學(xué)研究，2011，29（9）：1-3.

第5篇：采購總監(jiān)計(jì)劃范文

第二條：耐用辦公用品的領(lǐng)用：

1、耐用辦公用品包括：電話、計(jì)算器、訂書機(jī)、文件欄、文件夾、筆筒、打孔機(jī)、剪刀、戒紙刀、直尺、起釘器。

2、耐用辦公用品已于員工入職時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，原則上不再增補(bǔ)，若破損、殘舊需更換的必須以舊換新。

第三條：易耗辦公用品的領(lǐng)用：

1、易耗辦公用品分為兩部分：部門所需用品和個(gè)人所需用品。

2、部門所需用品包括：傳真紙、復(fù)(寫)印紙、打印紙、墨盒、碳粉、硒鼓、光盤、墨水、裝訂夾、白板筆。

3、個(gè)人所需用品包括：簽字筆(芯)、圓珠筆(芯)、鉛筆、筆記本、雙面膠、透明膠、膠水、釘書針、回形針、橡皮擦、涂改液、信箋紙。

4、部門常用易耗辦公用品月用量標(biāo)準(zhǔn)見附表。此標(biāo)準(zhǔn)為暫定數(shù)，可依據(jù)每月平均用量進(jìn)行合理調(diào)整。

5、每月22日前，由各部門將次月《易耗辦公用品需求計(jì)劃表》填好(常用易耗辦公用品不得超過每月用量標(biāo)準(zhǔn))，經(jīng)部門經(jīng)理初核，中心總監(jiān)或副總復(fù)核，人力資源中心總監(jiān)批準(zhǔn)后交采購部統(tǒng)一采購。

6、發(fā)放時(shí)間：每月1-2號(hào)(如遇假期，順延)。其余時(shí)間一般不予辦理辦公用品的領(lǐng)用手續(xù)。

7、領(lǐng)用方法：由各部門文員按發(fā)放日期統(tǒng)一到辦公用品倉申領(lǐng)，填寫《領(lǐng)料單》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交倉管員按《易耗辦公用品需求計(jì)劃表》發(fā)放，若部門領(lǐng)用超出需求計(jì)劃的，須經(jīng)人力資源中心總監(jiān)批準(zhǔn)后方可發(fā)放。

8、部分辦公用品(油性筆、水彩筆、簽字筆、白板筆、圓珠筆芯、圓珠筆、涂改液、各種電腦墨盒)實(shí)行以舊換新原則，傳真紙領(lǐng)用時(shí)須以中間紙交換。

9、電腦耗材品(鼠標(biāo)、墨盒、打印墨水碳粉、硒鼓等)由總經(jīng)辦電腦部經(jīng)理審核，人力資源中心總監(jiān)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用，申領(lǐng)時(shí)須依舊換新。

9、本著節(jié)約與自愿的原則，可不領(lǐng)用或少領(lǐng)用的應(yīng)盡量不領(lǐng)用或少領(lǐng)用。文秘資源網(wǎng)對于節(jié)儉成效突出的員工，公司將予以表揚(yáng)。

第6篇：采購總監(jiān)計(jì)劃范文

中國的酒店業(yè)是伴隨著改革開放的20多年而調(diào)整成長的，現(xiàn)已作為一個(gè)大產(chǎn)業(yè)，成為國民經(jīng)濟(jì)新的增長點(diǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和信息化進(jìn)程的加快，以及我國加入世貿(mào)組織，旅游企業(yè)面臨的競爭和壓力也越來越大，國際競爭國內(nèi)化、國內(nèi)競爭國際化已成為必然，酒店業(yè)正面臨著新一輪發(fā)展機(jī)遇，也面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在此情況下，我們?nèi)绾伪３肿陨韮?yōu)勢，在競爭中不斷壯大和發(fā)展自己，這是每家酒店管理者和每家酒店都必須正視和回答的問題，與之相適應(yīng)，酒店財(cái)務(wù)管理也應(yīng)從“被動(dòng)型財(cái)務(wù)”向“自主型財(cái)務(wù)”轉(zhuǎn)變，建立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。

西方發(fā)達(dá)國家，特別是歐美企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)過一百多年的發(fā)展和完善，已經(jīng)形成一套比較成熟的理論體系和方法體系，并且是經(jīng)過實(shí)踐檢驗(yàn)的、切合實(shí)際和行之有效的。通過比較中外酒店業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的差異及其原因，有助于我們認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的規(guī)律，借鑒國外先進(jìn)的理財(cái)技術(shù)方法，以豐富和發(fā)展我國酒店財(cái)務(wù)管理理論與方法，提高財(cái)務(wù)管理水平。

西方國際酒店的運(yùn)作方法和管理模式與我國國有酒店的管理方法有以下差異：

一、統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和報(bào)表

國際酒店的會(huì)計(jì)制度統(tǒng)一，能夠適用于大酒店和小酒店，每家酒店都可以從中選擇自己需要的圖表和賬戶；而且報(bào)表門類齊全，詳細(xì)明了，比國內(nèi)的報(bào)表更具體，更科學(xué)。比如美國背景下的酒店業(yè)所遵循的“住宿接待業(yè)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度”（USALI/USAR）就是酒店業(yè)各部門編制財(cái)務(wù)報(bào)表的標(biāo)準(zhǔn)化會(huì)計(jì)制度?！白∷藿哟龢I(yè)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度”為各個(gè)新加入酒店業(yè)的成員提供了一種入門指導(dǎo)，體現(xiàn)在它提供了有關(guān)會(huì)計(jì)賬戶、科目、格式，以及各種財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告的種類、內(nèi)容、作用等方面的信息。例如，它不僅包含了基本的財(cái)務(wù)報(bào)表，而且包含了25個(gè)部門營業(yè)報(bào)表的附表、有關(guān)預(yù)算和預(yù)測的附錄、報(bào)表的格式、盈虧平衡點(diǎn)分析等。統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度也為對相似酒店的經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行更為合理的比較提供了方便。當(dāng)各個(gè)不同的企業(yè)奉行一種統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度時(shí)，它們在會(huì)計(jì)記錄上的差異性就會(huì)降到最小，從而保證可比性。而我國星級(jí)酒店長期以來沒有形成行業(yè)性的會(huì)計(jì)制度，一直沿用自己的財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)方法與口徑，這使得我國酒店行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與國際酒店財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不具備橫向可比性，未能更科學(xué)、更客觀、更真實(shí)地反映出酒店這一特殊行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營狀況。因此，我們除了已有的三張標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)設(shè)立“部門分析報(bào)表”，“管理報(bào)告”、“成本控制報(bào)表”、“經(jīng)營業(yè)績分析表”……這些報(bào)表，可以使我們的會(huì)計(jì)管理工作更加細(xì)致具體，克服以前大出大進(jìn)的粗線條管理方法，防止許多漏洞的出現(xiàn)，使會(huì)計(jì)管理工作各個(gè)環(huán)節(jié)能環(huán)環(huán)相連，做到以經(jīng)濟(jì)主體運(yùn)行的有序性來應(yīng)對市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的非確定性。

二、組織結(jié)構(gòu)設(shè)置

國外的酒店財(cái)務(wù)部和國內(nèi)財(cái)務(wù)部的設(shè)置有很大差異。西方酒店財(cái)務(wù)管理是酒店經(jīng)營管理的核心，酒店內(nèi)的任何一個(gè)部門、任何一個(gè)人都和財(cái)務(wù)管理發(fā)生著關(guān)系；凡涉及酒店資金流向的每一個(gè)環(huán)節(jié)，從采購到加工、到銷售、到資金回籠、再到采購，都滲透著財(cái)務(wù)管理。酒店資金的循環(huán)過程稱作酒店供應(yīng)鏈體系，供應(yīng)鏈體系是否高效有序運(yùn)轉(zhuǎn)，決定著酒店財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。國際酒店行業(yè)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置一般根據(jù)不同的規(guī)模、等級(jí)和內(nèi)部管理的需要而制定，沒有固定一成不變的模式。但大部分酒店財(cái)務(wù)部共由四部分組成：會(huì)計(jì)核算、信貸管理、成本控制、采購供應(yīng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)直接分管財(cái)務(wù)部及其采購供應(yīng)部。具體差異主要如下：

（一）成本控制部

財(cái)務(wù)部設(shè)置成本控制部及成本控制經(jīng)理，直屬財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)管理。對整個(gè)酒店的成本控制、毛利率的調(diào)整、成本核算、合理庫存量的調(diào)整等，能起到?jīng)Q定性的作用，有利于酒店總成本的控制。成本控制部的工作范圍就是成本核算，尤其是餐飲成本核算。酒店餐飲部各餐廳菜單上的每一道菜肴，都必須有一份標(biāo)準(zhǔn)的成本核算單，又稱“菜單工程”，每一份菜肴的所有原料、輔助配料的分量、單價(jià)都必須一一核算并記錄在案。這項(xiàng)工作是由成本控制部與廚師共同完成的。完成后的“標(biāo)準(zhǔn)菜單配方”是各個(gè)餐廳廚師日常操作的樣板和“圣經(jīng)”，成本控制部要據(jù)此進(jìn)行成本核算和控制，發(fā)現(xiàn)有不正常的成本訊號(hào)，有向廚師長提出預(yù)警的職責(zé)。有了成本控制部的合作，餐飲部可以在每個(gè)月心中有數(shù)地完成部門的目標(biāo)利潤。試想一下如果沒有成本控制，餐飲部工作就會(huì)缺乏理性指導(dǎo)而只能“跟著感覺走”。我們許多國有酒店缺少的就是這本“圣經(jīng)”。國外酒店強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)不僅僅是會(huì)計(jì)的核算，而更重要的是財(cái)務(wù)的控制作用，而不是“生米煮成熟飯”后的核算工作。

（二）采購部直屬財(cái)務(wù)部

國際酒店管理下，采購部通常直屬財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)。這樣設(shè)置便于了解商業(yè)、市場行情，降低經(jīng)營成本，防止濫用資金和積壓物資。其優(yōu)點(diǎn)是：

1．有利于酒店采購成本的控制。酒店采購價(jià)格如何確定直接影響成本的水平。國際酒店對采購成本的確定一般是由采購部與財(cái)務(wù)部共同派員調(diào)查確認(rèn)，對任何一個(gè)“采購申請單”一定要充分調(diào)查，實(shí)行貨比三家，最后由使用部門經(jīng)理、采購經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理共同簽字審批決定；對食品原料貨物的采購，因其價(jià)格隨季節(jié)變化頻繁，一定要由餐飲部，成本控制部、采購部共同派員進(jìn)行市場調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果扣除一定的批零差價(jià)，最后確定采購價(jià)，而不是由采購部門和供應(yīng)商說了算。

2．有利于調(diào)控成本率。餐飲部成本率高低、如何變化與采購進(jìn)貨價(jià)關(guān)系密切。如果發(fā)生餐飲成本率異常，財(cái)務(wù)部門可以立即采取行動(dòng)，在保證酒店產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)上調(diào)整采購品種和要求，從而調(diào)整到適當(dāng)?shù)膬r(jià)格和成本率，防止成本率過高或過低。

3．采購部直屬財(cái)務(wù)部，除了有利于財(cái)務(wù)部了解價(jià)格行情、及時(shí)監(jiān)控降低成本外，還有利于避免部門分散，互相扯皮的情況發(fā)生。

三、總出納集中管理酒店資金的統(tǒng)收統(tǒng)支

國際酒店對現(xiàn)金流量的控制與管理十分重視，“現(xiàn)金是王”的理財(cái)觀念滲透酒店財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，內(nèi)部控制程序嚴(yán)謹(jǐn)又十分清晰。財(cái)務(wù)部對庫存現(xiàn)金（含銀行存款）要求必須每日盤點(diǎn)，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交《每日現(xiàn)金流量表》?，F(xiàn)金的盤點(diǎn)是由總賬會(huì)計(jì)師進(jìn)行的，每日出具總出納報(bào)告，目的是保證庫存現(xiàn)金的安全和合理使用。按規(guī)定每月財(cái)務(wù)部必須按期編制現(xiàn)金流量計(jì)劃與供應(yīng)商付款計(jì)劃，并向總經(jīng)理報(bào)告付款情況。以保證現(xiàn)金按規(guī)定計(jì)劃流動(dòng)，確保酒店的正常運(yùn)營。對酒店現(xiàn)金的支付程序也十分嚴(yán)格，每一筆現(xiàn)金支付都要經(jīng)過部門經(jīng)理、總賬會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的審簽同意，缺一項(xiàng)簽章現(xiàn)金都不能支付出去。各行政與營業(yè)部門均無權(quán)對外直接采購物品，必須通過“采購申請單”這一個(gè)渠道，按規(guī)定逐級(jí)批準(zhǔn)后，由采購部集中辦理采購業(yè)務(wù)。采購回的物品要經(jīng)財(cái)務(wù)部驗(yàn)貨、業(yè)務(wù)使用部門收貨后，此筆采購費(fèi)用方可支出。國內(nèi)酒店對現(xiàn)金流量的管理重視程度不夠，不能說沒有計(jì)劃性，但畢竟線條較粗，對本部門使用的物品，由本部門申請資金后即可指派采購或者本部門員工購買，經(jīng)總經(jīng)理簽字后即可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷支款。

第7篇：采購總監(jiān)計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞：酒店；成本控制；策略

一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立有效的財(cái)務(wù)核算控制體系

酒店管理應(yīng)以財(cái)務(wù)管理為中心，以其帶動(dòng)和推動(dòng)其他各項(xiàng)管理工作。酒店決策層應(yīng)科學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部審核、收銀、庫房和采購5部分組成；改變將采購單獨(dú)作為一個(gè)部門管理的做法，將采購納入財(cái)務(wù)部并由財(cái)務(wù)總監(jiān)直接分管是酒店比較科學(xué)的管理模式。財(cái)務(wù)總監(jiān)為酒店上級(jí)主管部門委派作為酒店的領(lǐng)導(dǎo)成員，受上級(jí)直接領(lǐng)導(dǎo)，對上級(jí)直接負(fù)責(zé)。這樣的財(cái)務(wù)核算控制體系設(shè)置主要好處：一是財(cái)務(wù)總監(jiān)可以直接代表上級(jí)參與酒店經(jīng)營管理，較好地履行對各級(jí)人員在經(jīng)營活動(dòng)中的監(jiān)督。二是便于協(xié)調(diào)酒店內(nèi)外及各部門之間的關(guān)系，組織和參與酒店的日常經(jīng)營管理，節(jié)約人力、物力、財(cái)力，加速資金的周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)成本控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的職能。采購與庫房直屬財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)總監(jiān)直接分管，便于財(cái)務(wù)總監(jiān)及時(shí)了解市場行情，降低酒店的經(jīng)營成本，及時(shí)調(diào)整采購的品種及其比例，防止濫用資金和積壓物資。收銀歸財(cái)務(wù)部管理，收銀員不直接同顧客接觸，而要通過服務(wù)員這一“中間人”，避免收銀員、服務(wù)員出差錯(cuò)。同時(shí)，也便于相互監(jiān)督控制客房、餐飲、娛樂收入與成本。

二、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，建立科學(xué)的人力資源體系

注重培訓(xùn)投資。通過培訓(xùn)投資使員工原有人力資本得以增值。這種增值，越來越成為酒店經(jīng)濟(jì)增長的主要因素，管理者要有長期的人才培訓(xùn)和發(fā)展規(guī)劃。有意識(shí)地培養(yǎng)和提拔一些個(gè)人素質(zhì)較好、熱愛酒店工作的基層員工，要搞好傳幫帶。逐步逐級(jí)地定向提拔員工，調(diào)動(dòng)其工作積極性。通過培訓(xùn)提高員工文化素質(zhì)，降低損耗、減少事故，提高工作質(zhì)量和工作效率。減少編制人員配備，適時(shí)發(fā)放加班費(fèi)。酒店可按滿額的90%進(jìn)行人員配備，要培訓(xùn)多功能和復(fù)合型的服務(wù)人員。如中、西餐服務(wù)或客房、餐飲都能干，后勤維修的萬能工等。在計(jì)算酒店工作人員數(shù)量時(shí)，可按客房的開房率75%為依據(jù)，在開房率和上座率較高時(shí)可適當(dāng)發(fā)工作人員超時(shí)加班費(fèi)，以提高員工工作效率，增加了個(gè)人收人，減少酒店工作人員平時(shí)閑置時(shí)的人員配置、降低人員直接費(fèi)用和配套設(shè)施費(fèi)用開支。

三、強(qiáng)化成本意識(shí)，濃厚勤儉節(jié)約的企業(yè)文化

要從酒店的實(shí)際出發(fā)，實(shí)施酒店低成本運(yùn)營，作為酒店的管理者，要從培養(yǎng)員工的成本意識(shí)抓起，在酒店?duì)I造勤儉節(jié)約的企業(yè)文化氛圍。不定期開展“創(chuàng)建節(jié)約型酒店，爭做節(jié)能標(biāo)兵”、“從我做起，共建節(jié)約型酒店”等活動(dòng)，設(shè)置意見箱，開通網(wǎng)站廣納意見。舉辦節(jié)能專題培訓(xùn)，開展員工討論，吸引員工根據(jù)不同崗位實(shí)際提出節(jié)能降耗的合理化建議。真正把“人人都是經(jīng)營者，人人都是成本控制者”的理念落到實(shí)處。酒店管理層、部門經(jīng)理、主管充分發(fā)揮表率作用，以身作則，帶頭引導(dǎo)員工自覺地節(jié)約每一張紙，每一滴水，每一度電，每一方氣。同時(shí)積極引導(dǎo)酒店賓客參與到節(jié)能活動(dòng)中來，營造良好的節(jié)約氛圍。使整個(gè)酒店成本控制和節(jié)能意識(shí)深人人心。以老員工的作風(fēng)影響、帶動(dòng)新員工的行為，逐步建立起有企業(yè)特色的勤儉節(jié)約企業(yè)文化。

四、推行量化管理，實(shí)施成本考核獎(jiǎng)懲制度

每年年初由財(cái)務(wù)總監(jiān)牽頭，財(cái)務(wù)部、各相關(guān)部門參與，制定當(dāng)年的各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算及消耗定額，包括酒店總成本，采購成本，餐飲成本，工程維修費(fèi)預(yù)算以及辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車維修費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等使用計(jì)劃，確定具體的責(zé)任人，逐級(jí)負(fù)責(zé)，層層落實(shí)。每月召開成本分析會(huì)，對與預(yù)算差異大的成本項(xiàng)目進(jìn)行分析，找出原因，對成本控制的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)改進(jìn)、提高。為落實(shí)好成本控制和成本預(yù)算量化管理，制定指標(biāo)考核獎(jiǎng)懲辦法，以嚴(yán)格的考核獎(jiǎng)懲制度促進(jìn)成本控制，確保取得實(shí)效。評(píng)選各類先進(jìn)時(shí)，成本控制內(nèi)容應(yīng)作為酒店硬性規(guī)定融進(jìn)評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)中，增強(qiáng)全員的節(jié)約意識(shí)和責(zé)任感。要根據(jù)酒店運(yùn)營實(shí)際，不斷完善考核獎(jiǎng)懲制度，將部門成本預(yù)算量化管理與節(jié)約掛鉤，季度考核對成本預(yù)算、成本控制明顯的部門和負(fù)責(zé)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，以調(diào)動(dòng)員工和部門經(jīng)理的積極性、創(chuàng)造性。對于超成本預(yù)算指標(biāo)的，嚴(yán)格按考核辦法予以懲罰。

第8篇：采購總監(jiān)計(jì)劃范文

為了加強(qiáng)公司非現(xiàn)金資產(chǎn)管理，規(guī)范管理流程，明確固定資產(chǎn)計(jì)劃、采購、使用、報(bào)廢等各環(huán)節(jié)的責(zé)權(quán)利，嚴(yán)格低值易耗品及辦公用品購買、驗(yàn)收、保管及領(lǐng)用程序，結(jié)合公司實(shí)際制定本辦法。

一、管理劃分

（一）固定資產(chǎn)。將單位價(jià)值在1000元以上或使用期限超過1年的設(shè)備、器具、工具，納入固定資產(chǎn)管理。

（二）低值易耗品。將單位價(jià)值在1000元以下，且使用期限1年以內(nèi)的設(shè)備、工具、辦公用品、日用品，歸到低值易耗品管理。

二、資產(chǎn)分類

（一）電器設(shè)備：包括筆記本電腦、顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、電話、裝訂機(jī)、空調(diào)、飲水機(jī)等。

（二）辦公家具：包括文件柜、書柜、衣柜、辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾等。

（三）辦公用品：包括文件夾、檔案盒（袋）、筆、替換筆芯、筆記本、訂書機(jī)、曲別針、膠帶、裁紙刀、剪刀、膠棒、計(jì)算器、打印紙、記號(hào)筆、紙張、各種憑證賬簿、工作牌等。

（四）低值易耗品：計(jì)算機(jī)及打印機(jī)耗材、U盤、移動(dòng)硬盤、電源排插、垃圾桶、燒水壺、照明燈具、風(fēng)扇等。

三、資產(chǎn)管理

（一）管理部門及職責(zé)

1．總經(jīng)辦由總經(jīng)理和副總經(jīng)理組成，是公司固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品的管理部門。負(fù)責(zé)各項(xiàng)資產(chǎn)及用品采購計(jì)劃審批、控制領(lǐng)用流程、監(jiān)督資產(chǎn)使用、核準(zhǔn)資產(chǎn)處置。

2．會(huì)計(jì)是公司各項(xiàng)資產(chǎn)核算及監(jiān)督負(fù)責(zé)人。要履行好在公司資產(chǎn)管理中的核算監(jiān)督職責(zé)，保證資產(chǎn)采購計(jì)劃、申請、采購、驗(yàn)收入庫、資產(chǎn)清查、信息更新、領(lǐng)用、派發(fā)、處置等環(huán)節(jié)合法合規(guī)，做到賬冊登記詳實(shí)，信息更新及時(shí)。協(xié)同總經(jīng)辦、資產(chǎn)管理員定期組織公司固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品清查，確保賬實(shí)、賬表、賬賬相符。

3．資產(chǎn)管理員主要負(fù)責(zé)審核固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品采買計(jì)劃；協(xié)同會(huì)計(jì)組織采購資產(chǎn)及用品驗(yàn)收入庫，登記固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品臺(tái)賬；配合會(huì)計(jì)定期清查固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品并及時(shí)更新臺(tái)賬信息；向總經(jīng)辦提請資產(chǎn)處置建議；做好資產(chǎn)的日常保管、維護(hù)、派發(fā)管理工作。

（二）資產(chǎn)管理流程

1．資產(chǎn)購置：運(yùn)營層根據(jù)運(yùn)營需要編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，填寫《資產(chǎn)購置申請單》報(bào)資產(chǎn)管理員審核、會(huì)計(jì)復(fù)核、副總經(jīng)理核準(zhǔn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2．資產(chǎn)驗(yàn)收：資產(chǎn)采購到位后，由總經(jīng)辦、會(huì)計(jì)、資產(chǎn)管理員共同驗(yàn)收入庫，會(huì)計(jì)根據(jù)正式的發(fā)票建立固定資產(chǎn)卡片賬，計(jì)提折舊、進(jìn)行固定資產(chǎn)核算；登記辦公用品及低值易耗品品種、數(shù)量、金額，確認(rèn)費(fèi)用支出及低值易耗品攤銷；資產(chǎn)管理員做資產(chǎn)入庫，登記資產(chǎn)臺(tái)賬（包括固定資產(chǎn)臺(tái)賬、辦公用品及低值易耗品保管臺(tái)賬）。

3．資產(chǎn)領(lǐng)用：因業(yè)務(wù)和工作需要配發(fā)給員工個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，或因此作業(yè)需要帶出辦公室使用的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用人填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用單》，經(jīng)運(yùn)營總監(jiān)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后領(lǐng)用或外帶，審批后的“資產(chǎn)領(lǐng)用單”交資產(chǎn)管理員保存，依此登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。外帶資產(chǎn)使用完畢，資產(chǎn)使用人應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)交還資產(chǎn)管理員檢查完好后，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并做信息更新登記。

分配給個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)使用人有責(zé)任和義務(wù)保護(hù)好固定資產(chǎn)。本著“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則，因個(gè)人使用不當(dāng)或保管不善等原因，發(fā)生固定資產(chǎn)遺失、損壞，應(yīng)由資產(chǎn)使用人承擔(dān)賠償責(zé)任。

辦公用品及低值易耗品領(lǐng)用時(shí)，由資產(chǎn)管理員登記辦公用品及低值易耗品保管臺(tái)賬，領(lǐng)用人簽字后派發(fā)。

4．資產(chǎn)變更：因工作需要調(diào)整或變更固定資產(chǎn)使用人時(shí)，由運(yùn)營總監(jiān)填寫《資產(chǎn)變更單》，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，審批后的《資產(chǎn)變更單》交資產(chǎn)管理員保存，并及時(shí)做信息變更登記。

5．資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)的正常報(bào)廢，在資產(chǎn)到達(dá)報(bào)廢期限的當(dāng)年年初，由會(huì)計(jì)填寫《資產(chǎn)處置申請表》，資產(chǎn)管理員復(fù)核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可實(shí)施資產(chǎn)處置相關(guān)事宜。處置固定資產(chǎn)的收入，統(tǒng)一交公司財(cái)務(wù)按固定資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

6．資產(chǎn)清查：建立資產(chǎn)定期清查制度，由總經(jīng)辦牽頭，會(huì)同會(huì)計(jì)及資產(chǎn)管理員于每年末進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，每季度末進(jìn)行辦公用品及低值易耗品盤點(diǎn)；編制《資產(chǎn)/物品盤點(diǎn)明細(xì)表》，詳細(xì)反映固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品庫存及使用情況，做到賬實(shí)、賬表、賬賬相符。

本制度自之日起實(shí)行。

附件：《資產(chǎn)購置申請單》、《資產(chǎn)領(lǐng)用單》、《資產(chǎn)變更單》、《資產(chǎn)處置申請表》、《資產(chǎn)/物品盤點(diǎn)明細(xì)表》

資產(chǎn)購置申請單

申 購 人

申購用途說明：

聯(lián)系電話

申購部門

申購時(shí)間

申 購 物 品 明 細(xì) 表

名稱

規(guī)格

數(shù) 量

要求說明

到貨日期

資產(chǎn)管理員：

會(huì)計(jì)審核：

副總經(jīng)理：

總經(jīng)理：

資產(chǎn)領(lǐng)用單

年月日

領(lǐng)用人

領(lǐng)用事由

資產(chǎn)信息

資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)間

年月日

資產(chǎn)返還時(shí)間

年月日

資產(chǎn)管理員意見

簽名：年月日

運(yùn)營總監(jiān)意見

簽名：年月日

公司領(lǐng)導(dǎo)

審批意見

簽名：年月日

注：資產(chǎn)使用結(jié)束后，請及時(shí)到資產(chǎn)管理人員處辦理歸還手續(xù)。

資產(chǎn)變更單

年月日 轉(zhuǎn)移單號(hào)：

原使用人

現(xiàn)使用人

資產(chǎn)編號(hào)

資產(chǎn)名稱

規(guī)格型號(hào)

資產(chǎn)類別

單位

數(shù)量

單價(jià)(元)

金額(元)

備注

合計(jì)

運(yùn)營總監(jiān)意見

公司領(lǐng)導(dǎo)意見

簽字：

簽字：

原使用人(簽字)：現(xiàn)使用人(簽字)：資產(chǎn)管理人員(簽字)：

資產(chǎn)處置申請表

申請部門：填表時(shí)間：

資產(chǎn)編號(hào)

資 產(chǎn)

名 稱

規(guī) 格

采購

時(shí)間

賬 面 單 價(jià)

使用年限

處置

數(shù)量

備注

原價(jià)

已提折舊

凈值

處置

方式及

原因

資產(chǎn)管理員意見：

會(huì)計(jì)意見：

副總經(jīng)理意見：

總經(jīng)理意見：

資產(chǎn)/物品盤點(diǎn)表

資產(chǎn)類別： 盤點(diǎn)日期：

序號(hào)

清點(diǎn)結(jié)果

資產(chǎn)

編號(hào)

物品

型號(hào)/

品牌

購買

時(shí)間

閑置或在用

單位

數(shù)量

單價(jià)

金額

存放地點(diǎn)

責(zé)任部門

備注

有帳無物

有物無帳

第9篇：采購總監(jiān)計(jì)劃范文

1、高校工商管理專業(yè)教育現(xiàn)狀

現(xiàn)階段，高校工商管理類專業(yè)課程的設(shè)置是對各種管理基礎(chǔ)學(xué)科均有涉獵，卻無法保證在各個(gè)學(xué)科方向深入學(xué)習(xí)。在國內(nèi)高校工商管理專業(yè)教學(xué)計(jì)劃中，公共基礎(chǔ)課占四年制本科總學(xué)時(shí)的比重約為51.8%，學(xué)科基礎(chǔ)課占24.8%，而專業(yè)課的比例僅為23.4%。公共基礎(chǔ)課比例過大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過學(xué)生的期望；能夠滿足學(xué)生學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)的課程安排又太少，無法滿足未來的職業(yè)需要。過于寬泛的知識(shí)面降低了學(xué)生掌握知識(shí)的深度，使他們既沒有掌握專業(yè)業(yè)務(wù)操作技能，也沒有學(xué)會(huì)靈活使用各種專業(yè)管理工具，欠缺分析問題、解決問題的能力，缺乏應(yīng)有的職業(yè)技能，導(dǎo)致在工作時(shí)沒有競爭優(yōu)勢。由于我國高校的教育體制一直在應(yīng)試教育的陰影下徘徊，學(xué)生習(xí)慣了課堂聽講記筆記、課后背誦的傳統(tǒng)模式，不習(xí)慣實(shí)踐，導(dǎo)致學(xué)生實(shí)踐能力偏弱。而如今的用人單位在考察畢業(yè)生的就業(yè)素質(zhì)時(shí)，非常強(qiáng)調(diào)學(xué)生的實(shí)踐能力和動(dòng)手能力。尤其是工商管理專業(yè)是一個(gè)實(shí)踐性很強(qiáng)的專業(yè)，據(jù)調(diào)查顯示，48.6%的工商管理專業(yè)學(xué)生認(rèn)為求職時(shí)困擾他們的首要因素是缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在培養(yǎng)學(xué)生實(shí)際工作能力的實(shí)踐教學(xué)沒有得到足夠重視。

2、工商管理專業(yè)教學(xué)改革的必要性

高校工商管理專業(yè)人才培養(yǎng)的定位是以技能型、應(yīng)用型、復(fù)合型人才為主。為了適應(yīng)未來的就業(yè)環(huán)境，提高工商管理專業(yè)學(xué)生的就業(yè)質(zhì)量，需要深化人才培養(yǎng)模式改革，根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場對人才需求的變化，積極探索教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)方法的改革，改變“填鴨式”的教學(xué)方式，倡導(dǎo)“體驗(yàn)式”教學(xué)方法，使教學(xué)內(nèi)容更貼近生產(chǎn)實(shí)踐，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情。

3、ERP沙盤模擬教學(xué)是實(shí)踐課程改革的首選

工商管理專業(yè)的實(shí)踐性、操作性決定了本專業(yè)學(xué)生素質(zhì)的培養(yǎng)不能只停留在理論分析或是案例分析階段，學(xué)生必須具備實(shí)踐技能。由于學(xué)生不能直接到真實(shí)企業(yè)中進(jìn)行管理角色的體驗(yàn)，學(xué)生管理能力的提升就有賴于虛擬企業(yè)運(yùn)營這種較為成熟的做法，而ERP沙盤模擬對抗則可以解決。ERP沙盤模擬課程實(shí)踐教學(xué)模式是對傳統(tǒng)理論與案例教學(xué)模式的延伸，ERP沙盤模擬課程教學(xué)內(nèi)容仿真，把企業(yè)真實(shí)的工作內(nèi)容與工作場景完全放到課堂上，對企業(yè)整體運(yùn)營進(jìn)行模擬，包括企業(yè)環(huán)境、職能崗位、企業(yè)流程。

在具體操作過程中，ERP沙盤模擬課程教學(xué)將企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境具體化為相應(yīng)的經(jīng)營規(guī)則，參與模擬的多家企業(yè)是同一行業(yè)中的競爭對手，每家企業(yè)都必須按照規(guī)則展開經(jīng)營包括經(jīng)營戰(zhàn)略的制定、廣告投入、市場調(diào)查與拓展、產(chǎn)品研發(fā)、原材料采購、生產(chǎn)加工、倉庫管理、財(cái)務(wù)管理等模擬活動(dòng)。每家企業(yè)由5名學(xué)生負(fù)責(zé)經(jīng)營，每個(gè)學(xué)生分別擔(dān)任企業(yè)的總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)和采購總監(jiān)等。其中總經(jīng)理主要負(fù)責(zé)整個(gè)企業(yè)的戰(zhàn)略制定，協(xié)調(diào)各部門的問題并在必要時(shí)做出決策；財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)資金的籌集、資金使用預(yù)算、資金籌集等并編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表以及現(xiàn)金流量管理；銷售總監(jiān)負(fù)責(zé)市場銷售，參加企業(yè)的訂貨會(huì)議、銷售訂單并保證按期交貨、市場的開拓；生產(chǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)過程，安排生產(chǎn)并變更生產(chǎn)線；采購總監(jiān)負(fù)責(zé)材料的采購、檢驗(yàn)、入庫等。

由學(xué)生親自操作企業(yè)的資金流、物流、信息流及其協(xié)同，同時(shí)企業(yè)的資金使用、生產(chǎn)設(shè)備、庫存狀況等各種企業(yè)資源都通過沙盤的盤面清晰直觀的顯示出來。在連續(xù)經(jīng)營的6—8個(gè)會(huì)計(jì)年度中，面對其他企業(yè)的激烈競爭，根據(jù)市場需求預(yù)測和競爭對手的動(dòng)向，決定公司的產(chǎn)品、市場、銷售、融資、生產(chǎn)方面的長期、中期、短期策略，使用年度會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)算經(jīng)營結(jié)果，最后討論制定改進(jìn)與發(fā)展方案。

4、ERP沙盤模擬教學(xué)作為實(shí)踐課程對工商管理專業(yè)學(xué)生就業(yè)的促進(jìn)作用