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隨著市場經(jīng)濟日趨成熟發(fā)展,我國的企業(yè)所要面臨的行業(yè)競爭越來越激烈,當(dāng)企業(yè)面臨資金困境的時候,企業(yè)會失去對于資產(chǎn)、資源以及控制成本的主動權(quán)。阻礙企業(yè)的順利運行,最終導(dǎo)致企業(yè)由于債務(wù)問題不得不退出市場。要想避免這一問題發(fā)生,企業(yè)必須在內(nèi)部建立起科學(xué)合理的財務(wù)管理方式,有效引導(dǎo)企業(yè)遠離資金困境,有利于企業(yè)更好的面對競爭,擴大競爭優(yōu)勢,讓企業(yè)能夠快速的發(fā)展,取得最大化的經(jīng)濟效益。
一、資金困境對企業(yè)發(fā)展的影響
(一)使企業(yè)在發(fā)展中面臨更大的財務(wù)風(fēng)險
陷入資金困境會使企業(yè)在發(fā)展過程中面臨更大的財務(wù)風(fēng)險,企業(yè)在承接業(yè)務(wù)、內(nèi)部建設(shè)等方面會受到資金條件的限制,企業(yè)沒有穩(wěn)定的運行資金,導(dǎo)致企業(yè)無法正常運行,難以實現(xiàn)規(guī)模的擴大。由于資金短缺,很多企業(yè)不得不走貸款這條道路以期維持企業(yè)的正常運行和生產(chǎn),由于貸款利息額度較大,企業(yè)需要背負(fù)較大的財務(wù)負(fù)擔(dān),增大企業(yè)的生產(chǎn)運營成本,在發(fā)展的過程中存在潛在的虧損風(fēng)險,對于企業(yè)獲取經(jīng)濟效益造成嚴(yán)重的影響。
(二)不利于社會的安定和諧
企業(yè)資金短缺還會導(dǎo)致企業(yè)無法按照規(guī)定時間支付企業(yè)員工足夠的工資、保險、醫(yī)藥費等等,導(dǎo)致下崗員工以及待崗員工的基本生活需求無法得到保障,影響社會的安定和諧,為社會的不安定埋下隱患。
(三)資金困境較為嚴(yán)重時被迫企業(yè)退出市場
當(dāng)企業(yè)面臨的資金困境較為嚴(yán)重的時候,內(nèi)部資金無法順利周轉(zhuǎn),最終導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈條斷裂,無法維持企業(yè)正常的生產(chǎn)運行,企業(yè)面臨著破產(chǎn)或被兼并的風(fēng)險,不得不退出市場。由此可見,如果企業(yè)缺乏科學(xué)的財務(wù)管理手段,必然難以實現(xiàn)長遠的經(jīng)營發(fā)展。
二、企業(yè)解決資金困境的財務(wù)管理戰(zhàn)略分析
(一)投資前對項目多方考察分析
企業(yè)在進行投資項目的研發(fā)和選擇以前,必須對項目進行多方的考察分析,及時進行市場調(diào)查,做足準(zhǔn)備工作,還應(yīng)該收集整理類似的項目資料,發(fā)現(xiàn)項目在研發(fā)過程中會出現(xiàn)的問題,總結(jié)出經(jīng)驗,提前準(zhǔn)備項目實行過程中可能出現(xiàn)的問題解決對策,避免在投產(chǎn)過程中出現(xiàn)資金浪費,造成損失的情況發(fā)生。同時,對于投產(chǎn)項目所產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益進行綜合論證,在整個過程中避免由于投資決策的失誤而使得企業(yè)背負(fù)債務(wù),導(dǎo)致企業(yè)流動資金緊張。
(二)企業(yè)的財務(wù)管理部門要集中對企業(yè)資金進行管理
隨著我國經(jīng)濟的日益發(fā)展,企業(yè)想要實現(xiàn)長遠發(fā)展,就必須不斷拓寬經(jīng)營渠道,企業(yè)所要投入資金的項目眾多,而項目研發(fā)的過程以及推廣手段等不盡相同,財務(wù)管理部門必須對企業(yè)的資金進行集中管理,提升資金管理效率。比如,財務(wù)管理部門可以為企業(yè)開通專門的網(wǎng)上銀行賬戶,將企業(yè)分散的資金匯集到總賬戶上,統(tǒng)一進行調(diào)撥分配,不僅能夠?qū)Y金進行有效的管理控制,同時也能夠提升企業(yè)應(yīng)對一些突發(fā)支付問題的能力。
(三)財務(wù)管理部門要加強企業(yè)資金的預(yù)算管理
對于企業(yè)項目進行預(yù)算管理是財務(wù)管理部門的重要工作之一。企業(yè)內(nèi)部必須科學(xué)合理的建立起較為完善的預(yù)算管理制度,需要包括的流程有資金預(yù)算編制、資金審批、執(zhí)行以及預(yù)算考核等等,在進行預(yù)算編制管理的時候需要采用逐級管理審批的方法,一旦審批合格,預(yù)算的資金數(shù)額就應(yīng)該作為企業(yè)經(jīng)營項目的資金額度依據(jù),各部門不可以變更。而由于特殊情況需要更改預(yù)算,則必須重新進行審批。在預(yù)算的執(zhí)行過程必須采取一套完善的監(jiān)督管理辦法,對資金使用的各個環(huán)節(jié)進行有效控制,實現(xiàn)動態(tài)的管理。量化資金開支的標(biāo)準(zhǔn)。同時,財務(wù)管理部門要對項目資金使用的急緩情況進行判斷,按照實際的情況進行資金的調(diào)撥,并在后期作出總結(jié)。
(四)強化日常資金管理
企業(yè)的財務(wù)管理部門應(yīng)該對企業(yè)各個環(huán)節(jié)的資金使用情況進行管理,提升對日常使用資金的管理能力,嚴(yán)格把控資金的收支狀況,首先,在收入方面,應(yīng)該確定所投項目款是否能夠按時要回,將實際的收入情況與預(yù)算情況相對比,就其中產(chǎn)生的差別進行有效分析,對于備用資金以及貨幣資金合理使用。其次,要對企業(yè)資源進行定期的盤點,監(jiān)督企業(yè)資金的流向和使用狀況,對于企業(yè)非項目投入的其他支出嚴(yán)格把關(guān),科學(xué)合理的節(jié)約企業(yè)運營成本。
結(jié)束語
企業(yè)的資金是企業(yè)運行的血液,當(dāng)企業(yè)陷入資金困境時必然會對企業(yè)的發(fā)展造成較為嚴(yán)重的影響,同時也不利于社會的安定和諧。財務(wù)管理部門是企業(yè)資金的直接管理部門,隨著時代的發(fā)展,財務(wù)管理部門必須不斷創(chuàng)新管理手段和管理方法,在企業(yè)投資項目前對于項目進行專業(yè)分析,通過新型方式對企業(yè)資金進行集中管理,全面加強財政預(yù)算,同時重視對于企業(yè)日常資金的管理。只有這樣,才能夠避免企業(yè)陷入資金困境中,保證企業(yè)的活力和生命力,推動企業(yè)的健康快速發(fā)展,使得企業(yè)能夠在同行業(yè)競爭中取得最終勝利。
作者:汪立生 單位:資陽晨工電器有限公司