新形勢(shì)下企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理探析

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摘要：當(dāng)今社會(huì)，伴隨著經(jīng)濟(jì)體制的不斷健全、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷進(jìn)步，金融行業(yè)也在不斷開(kāi)放和發(fā)展，出現(xiàn)了大規(guī)模的金融創(chuàng)新。本文主要分析在新形勢(shì)下，企業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，從風(fēng)控和創(chuàng)新機(jī)制兩個(gè)方面，分析企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，針對(duì)所分析的問(wèn)題，制定新的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，高度重視并逐步提高金融風(fēng)險(xiǎn)控制與管理能力，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)控制與管理金融風(fēng)險(xiǎn)的目的。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；金融風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)分析

（一）受?chē)?guó)內(nèi)國(guó)外市場(chǎng)環(huán)境影響下形成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

由于市場(chǎng)環(huán)境存在不穩(wěn)定的特征，受不同市場(chǎng)環(huán)境影響下的企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益會(huì)有所差別，受市場(chǎng)波動(dòng)而產(chǎn)生的價(jià)格的升高或者產(chǎn)品銷(xiāo)量的下降等因素影響，企業(yè)的盈利也會(huì)下降；另外，如若企業(yè)沒(méi)有及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)需求變化，做出產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃的調(diào)整以及產(chǎn)品創(chuàng)新升級(jí)等，也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)在不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境中減弱自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，不利于其長(zhǎng)期持久的發(fā)展，在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的影響中，也會(huì)形成企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，受系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的影響，在國(guó)內(nèi)外發(fā)生通貨膨脹時(shí)，物價(jià)上升所帶來(lái)的本幣貶值，國(guó)民經(jīng)濟(jì)衰退，使得消費(fèi)者的消費(fèi)能力下降，企業(yè)面臨著產(chǎn)品的銷(xiāo)售危機(jī)以及銷(xiāo)售成本提高的風(fēng)險(xiǎn)。這一風(fēng)險(xiǎn)被認(rèn)為是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)增加企業(yè)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的壓力。

（二）使得實(shí)際收益低于企業(yè)預(yù)期收益的利率風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)環(huán)境的變化也會(huì)對(duì)利率形成影響，對(duì)于其中的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)企業(yè)中的資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目，重新定價(jià)的日期不匹配與其到期日時(shí)，即基于浮動(dòng)利率與固定利率的差異影響進(jìn)行重新定價(jià)。由于利率的變化，如利率較大幅度的下降，就會(huì)對(duì)企業(yè)形成利率風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于其中的選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，即期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的客戶(hù)沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到其自身所存在的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，這將給企業(yè)的運(yùn)營(yíng)帶來(lái)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于其中的收益率風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在有了收益率的基準(zhǔn)后，通常是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)債利率，受經(jīng)濟(jì)周期或其他經(jīng)濟(jì)因素的影響，收益率曲線的斜率或者形狀可能會(huì)發(fā)生改變，會(huì)使得企業(yè)內(nèi)部在一定時(shí)期產(chǎn)生收益率風(fēng)險(xiǎn)。

（三）匯率變動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)的匯率風(fēng)險(xiǎn)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化腳步的加快，以及我國(guó)開(kāi)放經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，我國(guó)與國(guó)際的貿(mào)易往來(lái)愈加密切。在國(guó)際貿(mào)易往來(lái)中，涉及到本幣與外幣之間的兌換問(wèn)題，兩種貨幣的兌換受到匯率影響，而影響匯率的因素是多樣的，如一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、利率等因素。因此在貨幣兌換中，會(huì)受到匯率因素影響而給企業(yè)帶來(lái)由于匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失，這是在貨幣結(jié)算方面。當(dāng)然，由于匯率變化導(dǎo)致的本國(guó)貨幣相對(duì)于另一國(guó)貨幣的升值或貶值，也會(huì)對(duì)企業(yè)的產(chǎn)品銷(xiāo)售產(chǎn)生影響，會(huì)影響到產(chǎn)品外銷(xiāo)的價(jià)格或者數(shù)量等，形成了企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（四）互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下企業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)

隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”趨勢(shì)的發(fā)展，企業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，網(wǎng)貸作為一種新世紀(jì)的線上貸款方式，由于不完善的體制與監(jiān)管措施，使得其面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)要大于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，一旦借款人發(fā)生違約現(xiàn)象，由于事先約定的較高的借款利率，其后償付賬款的可能性便會(huì)大大降低。當(dāng)然，由于互聯(lián)網(wǎng)金融的存在，也為更多的小微企業(yè)提供了新型的融資渠道，在融資來(lái)源增加的同時(shí)，發(fā)放網(wǎng)貸的企業(yè)也要注意保持一定的流動(dòng)性資金，以防止流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

二、新形勢(shì)下企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）企業(yè)風(fēng)控制度不完善

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的有效評(píng)價(jià)，是進(jìn)行有效風(fēng)控的必要條件，但是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方面，沒(méi)有健全相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制。在對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程中，評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)制定沒(méi)有在新環(huán)境的變化下及時(shí)更新，評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)較為陳舊，或包含有過(guò)多的主觀因素，對(duì)于評(píng)估信息的搜集也沒(méi)有做到盡可能地全方位全覆蓋，只選取部分信息進(jìn)行評(píng)估，使得風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估體系存在較大的漏洞。在新形勢(shì)下，企業(yè)風(fēng)控手段也較為單一，僅僅是利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)進(jìn)行風(fēng)控，具有一定的局限性，難以適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)信息化的新時(shí)代。一旦出現(xiàn)了沒(méi)有事先發(fā)現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)嚴(yán)重沖擊企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，如若沒(méi)有較強(qiáng)的資金基礎(chǔ)和較為完善的處理機(jī)制，則會(huì)大大降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)壽命。

（二）企業(yè)風(fēng)控管理工作不到位

由于在新時(shí)期下，企業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)較多，且不同金融風(fēng)險(xiǎn)之間存在著相互影響。因此，企業(yè)內(nèi)部要加強(qiáng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，但是現(xiàn)如今大多數(shù)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作的計(jì)劃制定上忽視細(xì)節(jié)，不能及時(shí)更新計(jì)劃，多數(shù)企業(yè)的管理計(jì)劃較為概括，在出現(xiàn)具體問(wèn)題時(shí)，無(wú)法對(duì)癥下藥，就會(huì)導(dǎo)致管理工作的不及時(shí)。另外，企業(yè)也需要安排專(zhuān)人對(duì)管理工作進(jìn)行落實(shí)，從深入研究企業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)、尋找其中的問(wèn)題、到提出解決措施等，都需要將工作對(duì)接到個(gè)人，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)落實(shí)，并對(duì)進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督，從而可以達(dá)到規(guī)范企業(yè)工作秩序的目的。目前企業(yè)中普遍存在的問(wèn)題，是對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的不夠重視，沒(méi)有安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)每項(xiàng)具體的工作，僅僅是制定一個(gè)較為概括性的計(jì)劃，設(shè)置一個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的總管人員等，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、跟進(jìn)等都沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行。

（三）企業(yè)缺乏創(chuàng)新意識(shí)和完善的創(chuàng)新機(jī)制

互聯(lián)網(wǎng)金融以現(xiàn)在的大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、云計(jì)算等新興技術(shù)為基礎(chǔ)進(jìn)行發(fā)展，當(dāng)企業(yè)面臨金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境中就有可能會(huì)受到黑客、網(wǎng)絡(luò)病毒的惡意攻擊。在新的發(fā)展趨勢(shì)下，企業(yè)往往要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的探索與嘗試，才會(huì)研發(fā)出與本企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)模式相匹配的技術(shù)系統(tǒng)，或者企業(yè)內(nèi)部的加密系統(tǒng)。這需要大量高科技人才和高科技成本作為支撐，企業(yè)在技術(shù)方面的投入，尤其當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目與技術(shù)領(lǐng)域有一定差別時(shí)，就會(huì)忽視對(duì)于技術(shù)的投入。對(duì)于小微企業(yè)而言，做到適應(yīng)高速發(fā)展的科技水平，將企業(yè)的發(fā)展特色與新形勢(shì)下高速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)金融、互聯(lián)網(wǎng)科技融合起來(lái)，是其所面臨的一項(xiàng)難題。在一些技術(shù)操作上，如果操作人員沒(méi)有事先進(jìn)行有效的技術(shù)培訓(xùn)來(lái)進(jìn)行大數(shù)據(jù)經(jīng)營(yíng)、企業(yè)日常的線上運(yùn)營(yíng)等，則容易出現(xiàn)技術(shù)性的操作失誤，外加網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)本身存在的一些漏洞和缺陷，這些都將會(huì)造成企業(yè)在不同程度上的經(jīng)濟(jì)損失。

三、新形勢(shì)下企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完善企業(yè)風(fēng)控制度，健全風(fēng)控體系

基于當(dāng)前金融行業(yè)的新形勢(shì)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善自身金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，健全風(fēng)控體系。金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是金融風(fēng)控工作的基礎(chǔ)和開(kāi)端。我們要讓金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效地發(fā)揮其在金融風(fēng)控工作中的作用。為了在更好程度上完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，首先必須采用有效的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，包括情景分析、壓力測(cè)試、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、風(fēng)險(xiǎn)承受壓力、風(fēng)險(xiǎn)偏好等。不同的分析工具各有其適用情況，在選用時(shí)應(yīng)結(jié)合企業(yè)具體情況，綜合分析考慮。

（二）制定風(fēng)控目標(biāo)，擴(kuò)大企業(yè)風(fēng)控覆蓋面

完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制后，企業(yè)要制定具體的風(fēng)控目標(biāo)，擴(kuò)大金融風(fēng)險(xiǎn)管理的工作范圍。風(fēng)控目標(biāo)必須確保金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作，能夠滲透到企業(yè)的每一個(gè)部門(mén)，以便各部門(mén)及其內(nèi)部員工都能參與到企業(yè)的風(fēng)控工作之中，擴(kuò)大企業(yè)風(fēng)控覆蓋面。金融風(fēng)險(xiǎn)涉及到市場(chǎng)、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)等多個(gè)環(huán)節(jié)，但許多企業(yè)卻僅僅重視財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)管理，影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。因此，企業(yè)在制定風(fēng)控目標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，擴(kuò)大其覆蓋范圍。

（三）穩(wěn)定企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)秩序

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作是環(huán)環(huán)相扣，層層遞進(jìn)的。任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)紕漏，都將使風(fēng)控工作很難進(jìn)行下去。這就要求企業(yè)從高級(jí)管理人員，到部門(mén)負(fù)責(zé)人再到每一位員工，都必須按部就班、有條不紊地執(zhí)行自己的任務(wù)。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，穩(wěn)定內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行秩序是發(fā)展的根本保證。只有保證企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)正常運(yùn)行，才能有效開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。因此，企業(yè)要規(guī)范內(nèi)部的各項(xiàng)工作秩序，重視各部門(mén)的風(fēng)控工作，確?？梢詫⑾嚓P(guān)措施落實(shí)到具體業(yè)務(wù)中。

（四）注重提升企業(yè)內(nèi)部人員風(fēng)控意識(shí)，并強(qiáng)化員工創(chuàng)新意識(shí)

企業(yè)高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保持對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防控的敏感度，提升自身的風(fēng)控意識(shí)和風(fēng)控能力，在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與部門(mén)員工之間建立恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)關(guān)系。為此，企業(yè)可以對(duì)員工實(shí)行恰當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲機(jī)制，結(jié)合績(jī)效考核制度開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，把風(fēng)險(xiǎn)管理工作落實(shí)到每一級(jí)部門(mén)、每一名員工。首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人將風(fēng)險(xiǎn)管理的總目標(biāo)，分解成若干個(gè)能適應(yīng)不同部門(mén)的子目標(biāo)，進(jìn)而有針對(duì)性地將風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)合理分配給各個(gè)部門(mén)，使其都能各司其職、取長(zhǎng)補(bǔ)短、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，從而發(fā)揮最大效用。其次，各部門(mén)需要根據(jù)具體的子目標(biāo)，制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，下發(fā)到每一級(jí)員工，采取獎(jiǎng)懲機(jī)制、績(jī)效考核制度等辦法，提高員工的積極性，強(qiáng)化其職業(yè)道德，增強(qiáng)其自身的風(fēng)控意識(shí)，責(zé)任落實(shí)到人。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在金融創(chuàng)新的新形勢(shì)下，企業(yè)面臨各種各樣的金融風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題亟待解決。企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理需要考慮多方面因素的影響，需要結(jié)合企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向、發(fā)展目標(biāo)、現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)水平、創(chuàng)新意識(shí)與創(chuàng)新機(jī)制等多項(xiàng)內(nèi)容綜合分析與管理。因此，企業(yè)要根據(jù)具體業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況，針對(duì)問(wèn)題，在內(nèi)部建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)防控范圍，穩(wěn)定公司的運(yùn)營(yíng)秩序，提升員工的風(fēng)控意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)，將金融風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽階段，以此來(lái)規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，使企業(yè)穩(wěn)步前行，健康發(fā)展。

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作者:李夢(mèng)博 李怡璇 單位:山東科技大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院