淺談食品工業(yè)企業(yè)融資狀況及對策
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摘要：探索福建省漳州市龍海市食品工業(yè)的融資現(xiàn)狀及存在問題并提出對策建議，對推動龍海市食品工業(yè)發(fā)展有著重要作用。分析龍海市食品工業(yè)企業(yè)從上世紀(jì)八九十年代至今的融資規(guī)模、結(jié)構(gòu)、方式及特點(diǎn)，總結(jié)出食品工業(yè)企業(yè)融資存在的問題。企業(yè)自身應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理、增加信息透明度，銀行等金融機(jī)應(yīng)規(guī)范操作流程、嚴(yán)格考核機(jī)制，政府部門應(yīng)加大扶持力度，創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。
關(guān)鍵詞：食品工業(yè)；龍海市；融資
福建省漳州市龍海市產(chǎn)業(yè)從上世紀(jì)八九十年代的小作坊、粗加工起步，現(xiàn)今形成了以休閑食品為主，罐頭、食用菌、肉制品、水產(chǎn)、果蔬等為輔的綜合食品產(chǎn)業(yè)體系，有著較為完整的產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)品豐富、企業(yè)多、創(chuàng)新力強(qiáng)［1］。正因食品工業(yè)在龍海市經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位和貢獻(xiàn)，2017年被評為中國休閑食品名城，2018年被評為中國工業(yè)百強(qiáng)縣，食品工業(yè)已成為龍海市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的第一支柱產(chǎn)業(yè)［2］。2018年龍海市食品工業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值409．50億元，擁有SC認(rèn)證的食品生產(chǎn)企業(yè)605家，現(xiàn)有154家規(guī)模以上食品工業(yè)企業(yè)、96家產(chǎn)值超億元［3］。因此，龍海市食品工業(yè)企業(yè)的發(fā)展對提升龍海市食品產(chǎn)業(yè)的市場力、影響力至關(guān)重要。融資是食品工業(yè)企業(yè)重要的經(jīng)營活動之一，它不僅影響著企業(yè)的績效，也影響著企業(yè)的發(fā)展決策。
一、龍海市食品工業(yè)企業(yè)融資現(xiàn)狀
從上世紀(jì)八九十年代至今，龍海市食品工業(yè)從最初的農(nóng)產(chǎn)品粗加工到現(xiàn)在的食品深加工，從普通的餅干、面包、蜜餞到現(xiàn)在高端休閑食品，從小作坊加工生產(chǎn)到現(xiàn)在規(guī)?；⒆詣踊?、工業(yè)化生產(chǎn)，從八九十年代的10多家發(fā)展到現(xiàn)今的600多家，從局限的本縣、市、省銷售到現(xiàn)在的全球買賣，龍海市食品工業(yè)在一步一個(gè)腳印中成長發(fā)展壯大。龍海市食品工業(yè)營業(yè)收入從2005年來呈現(xiàn)快速增長趨勢，這種增長趨勢決定了龍海市食品工業(yè)企業(yè)對融資的需求非常大，市場拓展與生產(chǎn)擴(kuò)張急需大量資金。近十幾年來龍海市食品工業(yè)的融資額不斷增加，但融資增長率與產(chǎn)值增長不相對稱，食品工業(yè)融資增長相對緩慢。且食品工業(yè)融資規(guī)模占龍海市資本市場總體融資規(guī)模的比重較小，相比于其他工業(yè)產(chǎn)業(yè)，龍海市食品工業(yè)融資規(guī)模尚屬于下游。為更好服務(wù)于龍海市食品工業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，需提升融資規(guī)模。從圖1可以看出，龍海市食品工業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率偏高，從1990年至今企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率集中20％～60％，其中40％～60％占較大比例，高負(fù)債率成為了龍海市食品工業(yè)行業(yè)共性，資產(chǎn)負(fù)債率較高增大了食品工業(yè)企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從圖中也可看出，資產(chǎn)負(fù)債率在不斷拉大，這一情況表明，龍海市食品工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿普遍較低，降低財(cái)務(wù)成本較難。從圖2可以看出，龍海市食品工業(yè)企業(yè)的債權(quán)融資中短期負(fù)債占主導(dǎo)地位，造成這一現(xiàn)象的主要原因是由食品工業(yè)企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)決定的，因食品工業(yè)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速率較快，對短期現(xiàn)金流的需求較高。同長期負(fù)債相比，短期負(fù)債對食品工業(yè)企業(yè)績效的影響較明顯，因此食品工業(yè)企業(yè)對短期負(fù)債的傾向要高于長期負(fù)債。但短期負(fù)債需在較短期限還本付息，使得企業(yè)存在較高償債風(fēng)險(xiǎn)，且短期負(fù)債比率過高不利于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，為此食品工業(yè)企業(yè)在融資中長期負(fù)債要占一定地位。
二、龍海市食品工業(yè)企業(yè)融資存在的問題
隨著經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長及消費(fèi)水平的升級，食品工業(yè)產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)較快增長的趨勢。當(dāng)前，漳州正處于“大抓工業(yè)，抓大工業(yè)”關(guān)鍵期，龍海市食品工業(yè)產(chǎn)業(yè)進(jìn)入到轉(zhuǎn)型升級的發(fā)展新階段，僅靠自有資金無法滿足企業(yè)自身發(fā)展需要，對外融資也就成了必然。融資難已成為阻礙食品企業(yè)發(fā)展的一個(gè)最重要原因，因此分析龍海市食品工業(yè)企業(yè)融資存在的問題，有利于解決企業(yè)發(fā)展資金問題。
1．企業(yè)自身問題
龍海市食品工業(yè)企業(yè)普遍存在著制度不規(guī)范、管理體制落后、信用管理及內(nèi)部約束機(jī)制不健全等問題，資金與財(cái)務(wù)管理意識比較差、企業(yè)財(cái)務(wù)信息披露不完善、企業(yè)信譽(yù)不高，致使放貸較難。此外，龍海市食品工業(yè)企業(yè)多數(shù)為中小企業(yè)，抵押物缺乏而難以獲得貸款，且資產(chǎn)不易監(jiān)管，難以找到第三方為自己擔(dān)保，銀行不愿放款。食品工業(yè)企業(yè)技術(shù)力量較弱，不能形成自身的長期持續(xù)發(fā)展能力，風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力較差也是原因之一。食品工業(yè)企業(yè)的融資方式單一。食品企業(yè)的融資方式可分為外部融資與內(nèi)部融資。內(nèi)部融資即企業(yè)通過自有資產(chǎn)投入來達(dá)到自身發(fā)展的資金需求。外部融資即企業(yè)通過金融機(jī)構(gòu)、投資者或其他經(jīng)濟(jì)組織籌集來獲得資金。大部份龍海市食品工業(yè)企業(yè)內(nèi)部融資能力有限，其發(fā)展壯大需外部資金支持。由于食品企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)，融資渠道狹窄，近期中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)調(diào)查報(bào)告顯示，銀行貸款是食品工業(yè)企業(yè)獲取資金的主要方式，多數(shù)食品工業(yè)企業(yè)融資渠道較為單一，通過風(fēng)險(xiǎn)投資、私募股權(quán)、股票募集資金的企業(yè)少。
2．資金供給方的限制
銀行借款是當(dāng)前龍海市食品工業(yè)企業(yè)融資的主要渠道，銀行等金融機(jī)構(gòu)青睞于向償債能力強(qiáng)、信用等級高的企業(yè)提供貸款，而中小食品工業(yè)企業(yè)在盈利能力、償債能力還是信用等級都處于相對劣勢，導(dǎo)致中小食品工業(yè)企業(yè)獲得貸款支持較難。并且由于銀行的信貸體系，銀行放貸需房產(chǎn)、土地等進(jìn)行抵押，也在一定上限制了企業(yè)貸款。
3．相關(guān)制度、不健全
我國的擔(dān)保抵押制度尚不完善、信用評價(jià)機(jī)制尚不完善、法律法規(guī)體制尚不健全，也是銀行不愿放款的原因之一。雖然，近幾年政府制定出臺了中小企業(yè)融資政策、支持中小微企業(yè)發(fā)展措施、扶持食品產(chǎn)業(yè)發(fā)展措施等多項(xiàng)政策，促進(jìn)企業(yè)融資。但銀行等大金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)著融資市場，本身制度也不完善，信貸體系以大客戶為主，常常以違約風(fēng)險(xiǎn)較大、發(fā)展前景較小為由不愿向中小食品工業(yè)企業(yè)發(fā)放貸款。企業(yè)信用擔(dān)保公司多以政府財(cái)政資金為主，且需要承擔(dān)連帶責(zé)任保證，權(quán)利與義務(wù)不對等，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于被動地位。
三、龍海市食品工業(yè)企業(yè)融資的對策建議
1．食品工業(yè)企業(yè)層面
龍海市食品工業(yè)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身管理，建立較為完善的監(jiān)督管理體制，制定內(nèi)部控制程序，制定有效的符合自身企業(yè)的應(yīng)收賬款管理制度，提高管理效率和生產(chǎn)運(yùn)營能力，降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)信譽(yù)。同時(shí)加強(qiáng)與銀行的合作，增加信息透明度，及時(shí)披露信息，提高銀行等金融機(jī)構(gòu)的授信等級，以達(dá)到銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款審核條件。另外，企業(yè)應(yīng)擴(kuò)展融資方式，了解當(dāng)前其他同類企業(yè)融資模式，如互聯(lián)網(wǎng)金融融資模式、供應(yīng)鏈金融模式、私募股權(quán)融資模式等，積極探索符合自身企業(yè)的融資方式，并及時(shí)了解國家政策，降低融資成本，助推自身企業(yè)良性可持續(xù)發(fā)展［4］。
2．銀行等金融機(jī)構(gòu)層面
銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)規(guī)范操作流程、嚴(yán)格考核機(jī)制，真實(shí)了解企業(yè)信息，分析融資企業(yè)財(cái)務(wù)情況，降低資產(chǎn)總額、企業(yè)規(guī)模、資本金、銷售收入等的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對于符合貸款標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，在合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也不能因食品企業(yè)規(guī)模小而不予貸款，應(yīng)降低服務(wù)門檻，對效益好、信譽(yù)高的中小食品企業(yè)提供簡化貸款手續(xù)、增加擔(dān)保比例、優(yōu)惠貸款利率等信貸服務(wù)［5］。銀行等金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)轉(zhuǎn)變對食品工業(yè)企業(yè)怕貸惜貸的觀念，在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)加強(qiáng)放貸后的監(jiān)管與考核，另外加強(qiáng)同擔(dān)保公司間的協(xié)作，增強(qiáng)對龍海市食品工業(yè)企業(yè)的信貸扶持。要充分考慮龍海市食品工業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)，創(chuàng)新金融服務(wù)，簡化相關(guān)審批程序，制定不同的信貸產(chǎn)品，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。
3．政府層面
加大對食品工業(yè)企業(yè)的扶持力度，創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。首先，推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)，組建食品工業(yè)企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善針對食品工業(yè)企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系，強(qiáng)化食品工業(yè)企業(yè)信用觀念，健全企業(yè)資信評級制度。其次，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金，引導(dǎo)投資基金進(jìn)入，擴(kuò)大基金規(guī)模，為食品工業(yè)企業(yè)提供新的資金來源；擴(kuò)展食品工業(yè)融資渠道，為擺脫龍海市工業(yè)企業(yè)融資難困境，應(yīng)積極探索具可推廣、可復(fù)制的融資模式，增加融資資金來源。再次，加大扶持力度，制定貸款貼息、專利質(zhì)押貸款等政策，降低企業(yè)稅率等運(yùn)營成本；重點(diǎn)扶持管理規(guī)范、業(yè)績好的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，出臺獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制、擔(dān)保資金補(bǔ)償?shù)日?，推動信用?dān)保機(jī)構(gòu)更好的服務(wù)于企業(yè)融資［6］。
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作者：周惠川 單位：中國郵政儲蓄銀行股份有限公司龍海市支行