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談數(shù)字經(jīng)濟時代財務(wù)管理轉(zhuǎn)型策略

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談數(shù)字經(jīng)濟時代財務(wù)管理轉(zhuǎn)型策略

摘要:數(shù)字化浪潮裹挾著大數(shù)據(jù)、人工智能、云計算等新興數(shù)字技術(shù),對財務(wù)管理模式產(chǎn)生了巨大影響,并且不可轉(zhuǎn)變的、徹底地改變著傳統(tǒng)財務(wù)管理的方式。在這種境況下,財務(wù)管理的轉(zhuǎn)型已是大勢所趨。

關(guān)鍵詞:數(shù)字經(jīng)濟時代;財務(wù)管理;轉(zhuǎn)型策略

數(shù)字經(jīng)濟時代已經(jīng)不可阻擋地到來了。我們一邊享受著新技術(shù)帶來的快捷、方便,一邊畏懼著它產(chǎn)生的不可預(yù)知的可能性。于是,財務(wù)管理和服務(wù)被其被動或主動地進行優(yōu)化、升級,雖有巨大的促進作用,可同時也顛覆了現(xiàn)行財務(wù)管理模式。此時,便需要一個穩(wěn)且快的過渡,而我們必須盡快轉(zhuǎn)變思維應(yīng)對當(dāng)前挑戰(zhàn),做好應(yīng)對策略,實現(xiàn)現(xiàn)代化的財務(wù)管理。

一、何為數(shù)字經(jīng)濟

數(shù)字經(jīng)濟是指以使用數(shù)字化的知識和信息作為關(guān)鍵生產(chǎn)要素、以現(xiàn)代信息數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)作為重要載體、以數(shù)據(jù)通信技術(shù)的有效使用作為提高效率和優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的重要推動力的一系列經(jīng)濟活動。數(shù)字經(jīng)濟是一門融合了科學(xué)技術(shù)領(lǐng)域和經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域的學(xué)科,是一個混合、宏觀的概念。

二、數(shù)字經(jīng)濟給財務(wù)管理帶來的挑戰(zhàn)

在數(shù)字經(jīng)濟時代,信息滲透于每一份行業(yè),并且數(shù)據(jù)信息的數(shù)量不斷增加,企業(yè)也處于創(chuàng)新與改革的關(guān)鍵時期,傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式已經(jīng)無法適應(yīng)當(dāng)前的發(fā)展,甚至已經(jīng)開始落后,這就對現(xiàn)在的企業(yè)財務(wù)管理提出了巨大的挑戰(zhàn)。

(一)傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式無法滿足新時代要求鑒于數(shù)字經(jīng)濟時代的沖擊,很多中高層管理人員或負(fù)責(zé)人還沒有完全接受數(shù)字經(jīng)濟帶來的變革和創(chuàng)新,企業(yè)還處在原來的階層之上,財務(wù)管理更是停留在以往的編制財務(wù)報表階段,輔以簡單甚至簡陋的年度財務(wù)分析報告,沒有實地開展調(diào)查,及時采集客戶、市場等變化后的信息,以至于管理層做不出有效、準(zhǔn)確、實時的決策,以適應(yīng)當(dāng)前市場的變化。如果財務(wù)管理還停留在報財務(wù)數(shù)據(jù)的簡單層面,不去篩選有效的客戶、市場信息,財務(wù)管理必然會出現(xiàn)漏洞,造成莫大的經(jīng)濟損失。所以,財務(wù)管理模式需從財務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)型過渡到信息管控,主動地將財務(wù)數(shù)據(jù)與信息數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)相結(jié)合,更好地把握時代脈搏,完成企業(yè)管理模式的轉(zhuǎn)變。

(二)事后的管理模式已經(jīng)滯后數(shù)字經(jīng)濟時代下,企業(yè)競爭日趨激烈,傳統(tǒng)的事后財務(wù)管理模式已無法滿足企業(yè)要求。企業(yè)中高層管理人或負(fù)責(zé)人對財務(wù)信息的時效性和清晰性越加關(guān)注,他們希望得到具有創(chuàng)新性、洞察性、前瞻性的財務(wù)信息,以便據(jù)此作出正確的決策,乘上時代的大船,確定未來的發(fā)展趨勢。這就需要優(yōu)質(zhì)的財務(wù)管理人才,他們不僅要學(xué)習(xí)并掌握專業(yè)知識,還要精通計算機技術(shù)、金融學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、經(jīng)濟學(xué)等相關(guān)知識,還需要融進數(shù)字經(jīng)濟思維,掌握大數(shù)據(jù)技術(shù)和信息技術(shù),快速地搜集、篩選、分析、整合最有價值的財務(wù)信息,去偽存真,去粗取精,化繁為簡,為企業(yè)乃至市場勾勒出一幅廣闊的美好前景。

(三)業(yè)務(wù)模式發(fā)生轉(zhuǎn)變數(shù)字經(jīng)濟已經(jīng)是當(dāng)今世界的發(fā)展潮流。企業(yè)業(yè)務(wù)模式的轉(zhuǎn)變無非是兩個方向即橫向發(fā)展和縱向發(fā)展,并且需要二者的結(jié)合。面對這種情況,假如企業(yè)財務(wù)管理還停留在簡單“陳列”內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)的階段,無法科學(xué)、客觀、準(zhǔn)確、合理的對企業(yè)的發(fā)展價值進行評估,將使企業(yè)的融資計劃無法順利開展,減緩了企業(yè)發(fā)展進步的速度,從而拖慢企業(yè)縱向發(fā)展進程。此外,有些企業(yè)在進行合并或分立的重組后,由于兩者業(yè)務(wù)模式有些差異,財務(wù)管理水平也存在一定優(yōu)劣,這就使得企業(yè)需要時間兼容并消化,大大地限制了企業(yè)的發(fā)展速度,使得其落后于時代要求。

三、數(shù)字經(jīng)濟給財務(wù)管理帶來的機遇

(一)擴展了財務(wù)管理的信息渠道在新環(huán)境下,企業(yè)必然要學(xué)會適應(yīng)并融合進來,改革、轉(zhuǎn)變、創(chuàng)新是必然經(jīng)歷的過程,利用先進的技術(shù)獲得有用、有價值的財務(wù)信息,才能更好更快地做出符合發(fā)展方向的決策。數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展,使得信息的獲取渠道不再單一,變得多樣化,使得企業(yè)決策的準(zhǔn)確性大大提高。同時,它帶來的方便性,促使企業(yè)更快地接觸到市場、業(yè)務(wù)、客戶的第一手財務(wù)數(shù)據(jù),節(jié)省了經(jīng)濟成本,提升了效率。

(二)提高了財務(wù)管理的準(zhǔn)確性在過去,財務(wù)管理信息大多從財務(wù)報表和年度財務(wù)分析報告上得出,是一種單一化模式,限制了信息的來源。同時,由于各種因素的影響,常常出現(xiàn),數(shù)據(jù)錯誤、數(shù)據(jù)偏差、數(shù)據(jù)丟失等現(xiàn)象,進而影響了財務(wù)管理的真實性和準(zhǔn)確性。財務(wù)管理信息是企業(yè)管理的重心,如果出現(xiàn)錯誤,財務(wù)信息就失去了原有的重要價值,造成管理層的決策失誤,從而導(dǎo)致企業(yè)的大量經(jīng)濟損失,有可能使企業(yè)陷入搖搖欲墜的泥潭。數(shù)字經(jīng)濟的出現(xiàn),讓財務(wù)管理的信息處理更加時代性、科學(xué)性、標(biāo)準(zhǔn)性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性,很大程度上降低了財務(wù)信息的錯誤率,大大縮小了誤差率,從而保證了財務(wù)信息的準(zhǔn)確與精密。

(三)加深了對業(yè)務(wù)的參與程度在傳統(tǒng)企業(yè)中,以業(yè)務(wù)為先鋒,財務(wù)為后勤,財務(wù)為業(yè)務(wù)提供幕后支持。但是在數(shù)字經(jīng)濟時代,企業(yè)的財務(wù)管理職能改革被業(yè)務(wù)流程所吸收,成為了它的一部分,并在整個業(yè)務(wù)流程閉環(huán)中是很關(guān)鍵的一環(huán)。財務(wù)管理可以通過深入了解業(yè)務(wù),甚至是參與主導(dǎo)業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計的方式,引入數(shù)字經(jīng)濟思維,在業(yè)務(wù)發(fā)生的第一源頭就標(biāo)記好正確的財務(wù)屬性,從而實現(xiàn)從業(yè)務(wù)源端對財務(wù)結(jié)果的直接驅(qū)動。

(四)優(yōu)化了財務(wù)管理人員的角色傳統(tǒng)觀點認(rèn)為,財務(wù)管理僅僅是記賬管錢、發(fā)放工資津貼、核算賬單等簡單工作,為企業(yè)承擔(dān)輔助性事務(wù)。而且,管理人員或負(fù)責(zé)人也對其不太重視,并有些財務(wù)人員也聽之任之,不思進取。而隨著數(shù)字經(jīng)濟時代的發(fā)展,財務(wù)管理人員的職位發(fā)生了徹底的變化,他們可以利用先進的科學(xué)技術(shù),快速、準(zhǔn)確地對一些復(fù)雜、龐亂的財務(wù)信息進行分析,從而了解企業(yè)全面的財務(wù)問題,客觀、準(zhǔn)確地評價作出一些前瞻性的理論或?qū)嵺`,幫助企業(yè)成長發(fā)展。

四、財務(wù)管理轉(zhuǎn)型的方向

數(shù)字經(jīng)濟時代,科學(xué)技術(shù)飛速發(fā)展,財務(wù)管理的智能化、數(shù)據(jù)化進程加快,以及新的管理思維、管理模式的出現(xiàn),使得企業(yè)財務(wù)管理從財務(wù)預(yù)算、會計報告、會計核算、財務(wù)分析等各方面發(fā)生了巨大的變化,如果對數(shù)字經(jīng)濟技術(shù)和云計算掌握程度不足,必將會落后,企業(yè)競爭力的提升自然也會受到制約。所以,不斷拓展財務(wù)管理的深度與廣度,讓封閉的財務(wù)管理向流動的財務(wù)管理轉(zhuǎn)型,是企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。基于此,財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型將主要圍繞以下五大方向進行:①核算全面共享。費用的報銷、買賣的收付款,共同匯集成了核算全面共享,即運用“中央金字塔”模式,將原來分散在各地的財務(wù)報銷、收付款、管賬記賬工作集中至金字塔頂部集中統(tǒng)一處理,統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn),高效辦公。②財務(wù)報告自動編制。財務(wù)人員可利用SAP、自動財務(wù)報表機器人等,解放雙手,降低人工成本,提高內(nèi)部結(jié)算、賬單核查、合并報表的自動化水平,實現(xiàn)高效、自動化。③業(yè)務(wù)、財務(wù)相融合。一方面是業(yè)務(wù)促進財務(wù),集成業(yè)務(wù)系統(tǒng),實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)促進財務(wù)核算在線化、自動化;另一方面是財務(wù)支持業(yè)務(wù),將財務(wù)人員從基礎(chǔ)財務(wù)核算中解放出來,深入地去分析業(yè)務(wù)、支持業(yè)務(wù)。④智能化支持決策。利用數(shù)字經(jīng)濟產(chǎn)生的產(chǎn)物如智能分析、智能核算、智能稅務(wù)、智能監(jiān)控的平臺,及時、全面地采集企業(yè)內(nèi)、外部的財務(wù)數(shù)據(jù),通過數(shù)據(jù)建模和數(shù)據(jù)智能,幫助管理層作出符合可持續(xù)發(fā)展的決策。⑤集中管控風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險管控平臺如一個財務(wù)總調(diào)度室,全面梳理、分析、跟蹤著財務(wù)方面出現(xiàn)的風(fēng)險,建立一個統(tǒng)一的風(fēng)險指標(biāo)體系,使其自動預(yù)警,實現(xiàn)風(fēng)險可視化,更加針對性的管控風(fēng)險。

五、財務(wù)管理轉(zhuǎn)型的策略

(一)實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)的深度融合根據(jù)不同的業(yè)務(wù)場景、業(yè)務(wù)資源、業(yè)務(wù)人員、業(yè)務(wù)客戶等,創(chuàng)新建立財務(wù)分析體系,將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)相結(jié)合,進行業(yè)務(wù)預(yù)判、業(yè)務(wù)分析、業(yè)務(wù)復(fù)盤等,實時的全程跟蹤比如在采購、銷售、制造等在不同業(yè)務(wù)場景中可能存在的風(fēng)險,梳理并警惕過去的財務(wù)數(shù)據(jù)中出現(xiàn)的異常情況,為業(yè)務(wù)發(fā)展提供一個全面支持。

(二)高效整合企業(yè)內(nèi)外部資源財務(wù)管理要想更好的發(fā)展,必須全面、綜合的考慮與利用企業(yè)的內(nèi)、外部資源。其中外部資源是指經(jīng)濟政策、市場變化、資金動向等。內(nèi)部資源則包括人員、財產(chǎn)、商業(yè)技術(shù)或秘密等。一個企業(yè)內(nèi)部,通常資源相對混雜,如果缺乏經(jīng)濟數(shù)字化技術(shù)支持,沒有實現(xiàn)信息的現(xiàn)代化,很難將其有效整合,從而降低了企業(yè)的內(nèi)部效率。通過經(jīng)濟數(shù)字化的財務(wù)管控,可以形成一套數(shù)據(jù)智能化、資源可量化的財務(wù)管理體制,使內(nèi)外部資源結(jié)合并共融,實現(xiàn)財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的共享,從而提高投入產(chǎn)出比。

(三)財務(wù)流程的自動化、數(shù)據(jù)化和智能化利用財務(wù)機器人、月結(jié)駕駛艙、財務(wù)分析模型等,實時的分析測算與對比重點、核心的財務(wù)數(shù)據(jù),針對核心風(fēng)險點、核心業(yè)務(wù)流程建立財務(wù)模型,實施自動化財務(wù)分析,把控業(yè)務(wù)關(guān)鍵點,實現(xiàn)財務(wù)管理的自動化、數(shù)據(jù)化和智能化。

(四)打造智慧財務(wù)生態(tài)鏈整合外部資源為己用,搭建財務(wù)管理與外部客戶合作的智慧財務(wù)生態(tài)鏈,實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部與外部供應(yīng)鏈、價值鏈的聯(lián)通,形成合作、共享、共贏、互利、互助的關(guān)系,促進整個財務(wù)體系發(fā)展。

六、結(jié)語

數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展已是大勢所趨,不可逆轉(zhuǎn),對于財務(wù)管理應(yīng)當(dāng)迎合其發(fā)展,適應(yīng)其發(fā)展,利用其發(fā)展,促進財務(wù)管理的轉(zhuǎn)型,實現(xiàn)財務(wù)管理的現(xiàn)代化、智能化、數(shù)據(jù)化,從而推動企業(yè)更好地轉(zhuǎn)型和發(fā)展。

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作者:何欣 單位:江蘇東華測試技術(shù)股份有限公司