優(yōu)化企業(yè)資金管理思路分析

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摘要：提高企業(yè)資金管理質(zhì)量是提升企業(yè)綜合質(zhì)量保證企業(yè)快速平穩(wěn)發(fā)展中非常重要的組成部分。如何提升企業(yè)資金管理質(zhì)量仍是現(xiàn)如今社會(huì)討論的重點(diǎn)話題。在這種環(huán)境下，本文將以“企業(yè)資金管理”作為研究對(duì)象，從影響企業(yè)資金管理質(zhì)量的因素以及降低這些因素給企業(yè)資金管理帶來(lái)的不良后果的措施兩個(gè)方面展開(kāi)研究。論文首先對(duì)企業(yè)資金管理的概念進(jìn)行了界定，并分析了企業(yè)資金管理的主要內(nèi)容。然后，針對(duì)企業(yè)目前資金管理風(fēng)險(xiǎn)較大、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量較低、資金管理數(shù)據(jù)不全面，資金使用監(jiān)督不到位、資金使用效率較低等影響企業(yè)資金管理質(zhì)量的因素進(jìn)行了討論，并針對(duì)于資金管理上現(xiàn)存的問(wèn)題展開(kāi)研究。最后針對(duì)企業(yè)資金管理上現(xiàn)存的問(wèn)題，從提升企業(yè)資金管理全面性、資金使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、提升企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、強(qiáng)企業(yè)資金使用監(jiān)管質(zhì)量、提升企業(yè)資金利用效率等角度討論提升企業(yè)資金管理質(zhì)量有效手段，從而為企業(yè)資金管理提供一定參考價(jià)值。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；問(wèn)題；措施

引言

當(dāng)前國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)錯(cuò)綜復(fù)雜，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)也有明顯的下滑態(tài)勢(shì)，在這種大背景下，各企業(yè)要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)步發(fā)展壯大自己，唯有不斷提升企業(yè)的管理水平，資金管理又是企業(yè)管理的重中之重，資金作為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的“血液”，優(yōu)化企業(yè)資金管理，不斷提升企業(yè)資金管理水平，就顯得十分的緊迫而必要。

一、資金管理的含義

資金管理指的是企業(yè)在對(duì)自身資金的來(lái)源以及使用過(guò)程中的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等一系列管理過(guò)程的總稱。本文所指的“資金”是廣義的，包括企業(yè)所有生產(chǎn)資料，即包括貨幣資源也包括非貨幣資源。具體包括企業(yè)所有有形的和無(wú)形的資產(chǎn)。其中，非貨幣資源的價(jià)值按其變現(xiàn)價(jià)值計(jì)量。本文主要研究固定資產(chǎn)資金的管理、流動(dòng)資金的管理以及專項(xiàng)資金的管理。

二、企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中所面臨的環(huán)境變得更加的復(fù)雜，而環(huán)境的復(fù)雜多樣也給企業(yè)的資金管理帶來(lái)更大的挑戰(zhàn)，企業(yè)需要對(duì)自身進(jìn)行全面的分析，找出企業(yè)發(fā)展過(guò)程中資金管理中的不足，從而輔助企業(yè)更好的對(duì)自身的不足進(jìn)行改進(jìn)，提升企業(yè)綜合質(zhì)量。

（一）企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理不到位企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，需要按照自身發(fā)展需求，對(duì)資金進(jìn)行使用，企業(yè)資金使用過(guò)程中會(huì)由于自身對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的分析不到位，造成企業(yè)資金遭受一定的損失。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不到位主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面。第一，企業(yè)市場(chǎng)分析調(diào)查能力不足，造成企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中對(duì)于外界的分析判斷與實(shí)際情況有一定的偏差，從而在較大的程度上造成企業(yè)資金使用質(zhì)量降低。第二，企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中對(duì)于自身情況的分析不到位，造成企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，由于對(duì)自身情況分析不符合實(shí)際情況，造成企業(yè)管理層做出不符合企業(yè)實(shí)際情況的決策。從而造成企業(yè)資金受到損失。

（二）企業(yè)成本管理不到位企業(yè)進(jìn)行成本管理是保證企業(yè)資金安全性，提升企業(yè)資金管理質(zhì)量的有效手段，企業(yè)成本管理質(zhì)量的提升，能保證企業(yè)資金的安全性，保證企業(yè)資金能夠更大效率的使用。企業(yè)在進(jìn)行成本管理的過(guò)程中有兩個(gè)方面較為突出的不足。第一，企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是經(jīng)過(guò)層層遞交的形式進(jìn)行傳遞的，這個(gè)過(guò)程中有較大的可能性造成數(shù)據(jù)丟失，遺漏，重復(fù)記錄等，影響企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄的準(zhǔn)確性，從而影響企業(yè)成本控制質(zhì)量。第二，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，投資企業(yè)所面臨的外界環(huán)境與內(nèi)部環(huán)境變得更加復(fù)雜多變。造成企業(yè)所需管理的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更加復(fù)雜多變，企業(yè)在對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理時(shí)較為容易出現(xiàn)管理不全面的情況。

（三）企業(yè)信息化管理不到位企業(yè)信息化管理質(zhì)量的提升會(huì)在較大程度上提升企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、全面性、精確度以及及時(shí)性。高質(zhì)量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持有利于企業(yè)提升自身資金管理水平。加上我國(guó)企業(yè)施行信息化管理的時(shí)間并不長(zhǎng)，且企業(yè)中多數(shù)財(cái)務(wù)管理人員在利用信息化技術(shù)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行管理的過(guò)程中僅僅是通過(guò)信息化技術(shù)簡(jiǎn)單的模擬人工，信息化技術(shù)的優(yōu)勢(shì)難以在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮更多的優(yōu)勢(shì)。企業(yè)信息化管理不到位主要有兩個(gè)突出問(wèn)題。第一，企業(yè)信息化管理手段無(wú)法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行更加具有效率的處理，難以保證企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理的質(zhì)量。第二，投資企業(yè)信息化管理的覆蓋面不夠，造成企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中無(wú)法收集到質(zhì)量更好以及更全面的數(shù)據(jù)，從而在較大程度上影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。

（四）企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督流于形式企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度在較大程度上對(duì)企業(yè)資金使用進(jìn)行有效監(jiān)督，從而保證企業(yè)資金使用效率最大化提升企業(yè)資金管理質(zhì)量。企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中監(jiān)督主要來(lái)自于兩個(gè)方面。第一，投資企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中主要通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，而財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)模較小，難以保證其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)使用情況進(jìn)行細(xì)致且全面的進(jìn)行記錄與監(jiān)督。第二，投資企業(yè)資金使用情況主要由資金使用部門(mén)進(jìn)行自主監(jiān)督，而企業(yè)部門(mén)的自主監(jiān)督具有較強(qiáng)的隨意性以及不強(qiáng)制性，造成其的監(jiān)督質(zhì)量較低。

（五）企業(yè)資金利用率較低企業(yè)資金利用率的提升能保證企業(yè)利用更少的資金實(shí)現(xiàn)更大程度的發(fā)展，從而提升企業(yè)資金管理質(zhì)量，讓企業(yè)的資金能在企業(yè)的發(fā)展中發(fā)揮更大的優(yōu)勢(shì)。企業(yè)資金使用效率較低主要是因?yàn)槠髽I(yè)在發(fā)展過(guò)程中有較多的不必要資金的流失，造成企業(yè)資金不必要流失主要有以下幾個(gè)方面的原因。第一，企業(yè)資金管理結(jié)構(gòu)優(yōu)化程度較低，造成企業(yè)管理層在對(duì)企業(yè)發(fā)展資源進(jìn)行分配的過(guò)程中，無(wú)法進(jìn)行最優(yōu)分配，造成不必要資金的流失。第二，企業(yè)資金審核力度不高，導(dǎo)致企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)無(wú)法對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行準(zhǔn)確的把控，從而造成企業(yè)資金的不必要流失。

三、優(yōu)化企業(yè)資金管理措施

企業(yè)針對(duì)自身資金管理上的不足進(jìn)行改進(jìn)，能夠提升企業(yè)資金管理質(zhì)量，保證企業(yè)資金能在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮更大的優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

（一）提高企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量可以從兩個(gè)方面入手。第一，提高企業(yè)市場(chǎng)調(diào)查跟蹤體系質(zhì)量，保證企業(yè)市場(chǎng)調(diào)查跟蹤體系可以對(duì)市場(chǎng)的實(shí)際需求以及實(shí)際發(fā)展規(guī)律做出更加符合實(shí)際的判斷。從而在較大程度上提升企業(yè)管理層對(duì)外界分析判斷質(zhì)量，做出更加符合企業(yè)發(fā)展需求的決策。第二，提高企業(yè)內(nèi)部分析控制能力，保證企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)可以為企業(yè)管理層提供更加符合企業(yè)發(fā)展實(shí)際情況的數(shù)據(jù)，保證企業(yè)管理層可以根據(jù)企業(yè)自身情況作出符合企業(yè)需求的發(fā)展目標(biāo)。

（二）提高企業(yè)成本管理質(zhì)量提高企業(yè)成本管理質(zhì)量需要保證投資企業(yè)可以更加精確的對(duì)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集與判斷，也能改進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集方式，提升企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集質(zhì)量。因而，提高投資企業(yè)成本管理質(zhì)量可以將計(jì)算機(jī)技術(shù)與企業(yè)業(yè)財(cái)一體化工作結(jié)合使用。企業(yè)需要保證企業(yè)財(cái)務(wù)人員可以深入到企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展中，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行更加優(yōu)質(zhì)的管理。同時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)計(jì)算機(jī)技術(shù)將企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)直接跨級(jí)傳遞，提升企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)傳遞質(zhì)量，保證企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以進(jìn)行集中管理。

（三）提高企業(yè)信息化管理質(zhì)量提高企業(yè)信息化管理質(zhì)量是符合社會(huì)需求以及企業(yè)發(fā)展需求的。而企業(yè)在提升自身信息化管理質(zhì)量的過(guò)程中可以從以下兩個(gè)方面入手。第一，提高企業(yè)信息化管理平臺(tái)信息管理質(zhì)量，保證企業(yè)信息化管理平臺(tái)可以對(duì)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)收集與整理，數(shù)據(jù)反饋與修改，信息公布與共享等一系列的工作。保證企業(yè)信息化管理平臺(tái)能解決財(cái)務(wù)信息管理過(guò)程中的多數(shù)問(wèn)題。第二，企業(yè)信息化管理平臺(tái)在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理的過(guò)程中需要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分層管理，提升財(cái)務(wù)管理的細(xì)致程度，從而在較大程度上提升企業(yè)信息化管理的覆蓋面。

（四）提高企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督質(zhì)量提高企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督質(zhì)量需要從兩個(gè)方面入手。第一，企業(yè)在對(duì)自身財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的過(guò)程中可以設(shè)立專門(mén)的監(jiān)督部門(mén)，實(shí)時(shí)的對(duì)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中各個(gè)部門(mén)的實(shí)際財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)管，從而加大外部監(jiān)督質(zhì)量。外部監(jiān)督質(zhì)量的提升也有利于提升部門(mén)內(nèi)部對(duì)于財(cái)務(wù)監(jiān)督的重視程度。第二，提升企業(yè)財(cái)務(wù)信息共享程度，保證部門(mén)職員可以實(shí)時(shí)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)督，從而提升企業(yè)部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督質(zhì)量。

（五）提升企業(yè)資金利用效率提升企業(yè)資金利用效率最為有效的手段就是降低企業(yè)資金的流失。降低企業(yè)資金流失可從以下兩個(gè)方面入手。第一，企業(yè)財(cái)務(wù)人員需要對(duì)企業(yè)各個(gè)部門(mén)實(shí)際使用資源的情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，保證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層可以根據(jù)企業(yè)各個(gè)部門(mén)實(shí)際使用資源的情況對(duì)企業(yè)資源進(jìn)行更加合理的分配，在這個(gè)過(guò)程中企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層也可通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)所提供的數(shù)據(jù)，對(duì)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中結(jié)構(gòu)上的不足進(jìn)行優(yōu)化，進(jìn)一步提升企業(yè)資源分配質(zhì)量，從而在較大程度上降低企業(yè)資源的不必要浪費(fèi)。第二，提升企業(yè)資金審核力度，保證企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中每個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都有據(jù)可查，從而在一定程度上提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層資金管理水平，降低不必要資金的浪費(fèi)。

四、結(jié)束語(yǔ)

本文從企業(yè)資金管理中的資金的風(fēng)險(xiǎn)、成本控制、監(jiān)督、考核四個(gè)方面探討企業(yè)資金管理中的不足以及其優(yōu)化措施。從而保證企業(yè)資金管理能為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。希望各管理者能對(duì)企業(yè)資金管理有更深層次的研究，保證其能更好的適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展情況，在企業(yè)的發(fā)展中發(fā)揮更大的作用，幫助企業(yè)最終實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)、健康、可持續(xù)發(fā)展。

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作者：于渭 單位：北京威士曼惠世投資管理有限公司