企業(yè)經濟資金管理論文

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一、資金管理與企業(yè)經濟效益之間的關系

企業(yè)的日常經營活動主要圍繞企業(yè)管理和經濟效益進行，這些都與企業(yè)的財務管理緊密相連，相互影響。資金管理是企業(yè)財務管理的核心，資金管理的好壞體現著企業(yè)的管理經營質量，并且直接影響企業(yè)的最終收益。同時，資金管理還影響著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，從長遠角度看，資金管理是規(guī)范企業(yè)經濟行為的客觀需要；資金管理有助于擴大企業(yè)的資金規(guī)模，有效緩解資金緊張的狀況；此外，也可以全面改善企業(yè)的經濟環(huán)境，提高企業(yè)的經濟效益。

二、資金管理對提高企業(yè)經濟效益的作用

資金管理發(fā)揮的重要作用主要體現在以下幾個方面：

1.資金管理可以提高企業(yè)資金的使用效益

資金管理過程中通過利用科學合理的方法提高了企業(yè)資金的使用效益。一方面，通過合理地運用各項資金評價指標和評價體系，對企業(yè)資金的使用情況進行客觀的評定，并根據評定結果采取相應措施以提高資金使用的有效性和規(guī)范性；另一方面，充分利用先進的計算機技術和網絡通訊技術，加強資金流動、使用信息的交流和管理，實時掌握市場動態(tài)，合理分配資金，提高資金使用效益。此外，資金管理過程中通過積極采取措施，加強資金回籠；并且通過合理采購、就近采購以及合理控制采購量，能夠減少資金占用，合理實施采購管理、存儲管理，減少庫存量以及不必要的操作過程，加快資金流動，提高企業(yè)資金的使用效率。

2.資金管理可以有效規(guī)避企業(yè)資金風險，保障經濟收益

資金管理過程中通過建立完善的資金預算體系可以降低資金風險。一方面，根據生產、銷售、耗費等信息得出現金流預算；另一方面，根據市場環(huán)境、國家政策的變化，預測銷售形勢，得出更加精確的資金預算，并且將資金預算納入企業(yè)的日常考核中，與企業(yè)的獎懲制度相掛鉤，提高預算的準確度。資金管理過程中通過對現金流的管理可有效規(guī)避資金風險。一方面，資金管理過程中通過合理運用收現比指標，可以掌握現金回收量和銷售收入之間的關系；另一方面，資金管理實現了對現金流構成成分的分析，有利于掌握銷售收入的變化情況。資金管理通過高效地管理賬款和票據保障了企業(yè)經濟收益的安全，降低了風險。資金管理過程中有相應的賬款管理人員負責管理賬款類型、票據類型以及相應活動過程，并及時采取結算措施以減小風險。

3.資金管理可以有效控制成本費用

資金管理過程中通過有效控制企業(yè)融資，可以降低成本費用。一方面，資金管理過程中通過選擇合理的融資渠道，充分利用金融企業(yè)之間的競爭，根據金融機構的特點，能夠為企業(yè)自身的融資過程降低成本；另一方面，資金管理過程中根據企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)劃，建立長遠的融資計劃，采取多渠道的融資方法和融資方式，在國家政策允許的前提下，合理分配長期、短期的負債融資，能夠降低企業(yè)融資的綜合成本消耗。另外，資金管理過程中強調對企業(yè)稅務的管理，在不違反國家規(guī)定的前提下，積極減少稅務成本，防止資金流出，有效節(jié)約企業(yè)成本。

4.資金管理可以確保企業(yè)資金安全

資金安全是重中之重，資金管理可以有效地保證企業(yè)資金的安全。在此過程中通過建立完善的管理制度，可以規(guī)范企業(yè)的生產、銷售過程，明確各部門、各人員的分工和職責，保障執(zhí)行效率和資金安全。資金管理中重要的一點就是加強了企業(yè)的信用度管理，始終把企業(yè)的資金安全作為重中之重，積極做好資金風險防范工作。通過對資金消耗的管理，能夠減少資源浪費，確保企業(yè)安全穩(wěn)定運行，減少人為事故，有效保護人員和企業(yè)資金的安全。

三、總結

綜上所述，資金管理在提高企業(yè)經濟效益中發(fā)揮著不可替代的作用，可以提高企業(yè)資金的使用效益、規(guī)避資金風險、控制成本費用、保障資金安全，從而為企業(yè)帶來更多的經濟效益。因此，研究資金管理與企業(yè)經濟效益的關系意義重大，管理者應針對資金管理發(fā)展現狀加強管理措施，為企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展提供保障。

作者：董升 單位：國網四川通江縣供電有限責任公司