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提高電力施工企業(yè)的資金管理

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提高電力施工企業(yè)的資金管理

一、加強(qiáng)資金預(yù)算管理

電力施工企業(yè)每年獲取的工程項(xiàng)目的數(shù)量和大小存在較大差別,企業(yè)在資金上的投入也存在較大差異,加大了資金預(yù)算管理的難度,甚至一些單位無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算管理。所以加強(qiáng)資金預(yù)算管理是電力施工企業(yè)在資金管理的首要任務(wù)。電力施工企業(yè)要想使資金管理落實(shí)到位必須要做好以下工作。

(一)預(yù)測(cè)資金流

電力施工企業(yè)中的各個(gè)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身特點(diǎn)和實(shí)際情況,對(duì)企業(yè)資金的流入和流出進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。例如,工程管理部門需要依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,制定適當(dāng)?shù)奈镔Y需求,而物資部門則需要依據(jù)工程管理部門制定的物資需求提出相應(yīng)的采購(gòu)計(jì)劃,并依據(jù)當(dāng)月采購(gòu)計(jì)劃對(duì)次月物資采購(gòu)所需資金進(jìn)行預(yù)測(cè)。企業(yè)中的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)需要對(duì)各項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核,并且需要對(duì)企業(yè)資金整體預(yù)算進(jìn)行匯總,確保預(yù)算符合實(shí)際情況,杜絕虛報(bào)、謊報(bào)的情況出現(xiàn)。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,控制資金流企業(yè)在資金上的預(yù)算一旦編制完成,就要嚴(yán)格執(zhí)行。電力施工企業(yè)中的各個(gè)部門都需要對(duì)資金的支付方式、額度、真實(shí)性嚴(yán)格把關(guān),只有這樣才能從源頭上避免虛支

、錯(cuò)支等情況的出現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門需要對(duì)企業(yè)每一筆資金的數(shù)額、用途的合法性和真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格審核,以避免資金的流向不明;同時(shí),對(duì)于企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的超預(yù)算現(xiàn)象要進(jìn)行嚴(yán)格管控。如果因?yàn)樘厥庠蛐枰Ц额A(yù)算以外的費(fèi)用,必須要對(duì)該項(xiàng)資金進(jìn)行嚴(yán)格審批。

二、對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理

由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,電力施工企業(yè)在施工過(guò)程中往往需要墊資,拖欠工程款是電力施工企業(yè)在資金管理上面對(duì)的一個(gè)難題。雖然電力施工企業(yè)的業(yè)主多為電力系統(tǒng)單位,一般不會(huì)出現(xiàn)死賬,但是工程款滯后現(xiàn)象還是比較普遍。引起這一情況的主要原因有以下幾點(diǎn):先施工,后簽合同情況比較普遍。受電力行業(yè)的特殊性影響,部分工程工期較緊,在沒有簽訂合同時(shí)就開始施工,因?yàn)闆]有簽訂合同,所以資金只能墊付。工程款收取嚴(yán)重脫節(jié),導(dǎo)致工程款回收滯后。如:施工單位向業(yè)主回收進(jìn)度款時(shí),需要同時(shí)提供業(yè)主、施工方、監(jiān)理單位三方的簽字。工程款結(jié)算繁瑣。因?yàn)殡娏こ痰奶厥庑裕虼嗽诠こ炭罱Y(jié)算上比較緩慢,經(jīng)常出現(xiàn)竣工的工程在幾年后才會(huì)通過(guò)決算審批,從而導(dǎo)致工程款無(wú)法及時(shí)收回。針對(duì)以上情況,電力施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)從加強(qiáng)內(nèi)部管理、加強(qiáng)外部溝通兩個(gè)方面入手,確保工程款能夠及時(shí)收回。即:對(duì)企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收賬款的管理制度進(jìn)行完善,電力施工企業(yè)需要建立一套完善的收賬管理制度,對(duì)收賬的責(zé)任部門和收賬管理進(jìn)行明確,并且要制定合理的獎(jiǎng)罰辦法,確保制度能夠順利落實(shí),從而加快企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度;加強(qiáng)同業(yè)主單位及上級(jí)主管單位的溝通,在相互尊重、相互理解的基礎(chǔ)上,盡量使工程款的支付程序得到簡(jiǎn)化,確保工程款能夠及時(shí)回收。

三、對(duì)企業(yè)的占有資金進(jìn)行合理處理

電力施工企業(yè)中資金可能以多種形式存在,為了使電力施工企業(yè)的資金能夠被盤活,應(yīng)當(dāng)做好以下工作。

(一)合理處理積壓的設(shè)備和存貨

加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)設(shè)備的購(gòu)置和處理,為了確保工程的質(zhì)量和工期,電力施工企業(yè)在施工過(guò)程中常常會(huì)購(gòu)買急需的設(shè)備,這就要求我們?cè)谫?gòu)置機(jī)械設(shè)備時(shí)絕不能盲目,必須要與施工生產(chǎn)相符,從而避免資金被積壓浪費(fèi)。由于施工設(shè)計(jì)的變更,電力施工企業(yè)經(jīng)常會(huì)存在一些已經(jīng)購(gòu)買的材料,但卻無(wú)法使用,這些材料的積壓使企業(yè)的資金被占用,影響企業(yè)的發(fā)展。因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取合理的措施對(duì)這些材料進(jìn)行處理,增加企業(yè)的現(xiàn)金流。同時(shí),電力施工企業(yè)需要對(duì)專項(xiàng)設(shè)備進(jìn)行跟蹤管理,對(duì)于不會(huì)再次應(yīng)用的設(shè)備應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理,避免資金積壓,盡量使經(jīng)濟(jì)利益最大化。

(二)及時(shí)處理保證金

近幾年,隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,我國(guó)的合同管理和招標(biāo)工作也得到了進(jìn)一步完善,在招標(biāo)過(guò)程中,投標(biāo)單位需要繳納一定數(shù)額的保證金,這也是簽訂承包合同的一個(gè)重要條件。例如:履約保證金不但占有量較大,而且占用時(shí)間較長(zhǎng),歸回程序繁雜,因此在執(zhí)行過(guò)程中,經(jīng)常出現(xiàn)履約保證金無(wú)法及時(shí)收回的情況,占有了企業(yè)的大量流動(dòng)資金。電力施工企業(yè)需要完善對(duì)保證金的監(jiān)控管理,同時(shí)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與銀行、業(yè)主之間的聯(lián)系,規(guī)定誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé),及時(shí)對(duì)符合撤回條件的保證金進(jìn)行回收,減少保證金的占有量。此外,電力施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與銀行之間的合作,確保企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不會(huì)因?yàn)橘Y金被大量占用而導(dǎo)致資金鏈斷裂。電力施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)授信工作,使自身的信用額度得到提升,避免企業(yè)在需要大量資金時(shí)無(wú)法獲得貸款。電力施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理的對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行使用,盡量延緩資金支付,電力工程中使用的許多材料都十分緊俏,因此必須貨到付款,推遲資金支付。同時(shí)應(yīng)當(dāng)盡量降低保證金比例,降低資金占用量。此外,電力施工企業(yè)還應(yīng)適當(dāng)?shù)剞k理貸款,滿足資金的需求,企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資金的動(dòng)態(tài)變化進(jìn)行監(jiān)控,定期對(duì)企業(yè)存在的資金缺口進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,確保適度的銀行貸款可以使得企業(yè)資金流暢無(wú)阻。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述,電力施工企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中需要加強(qiáng)對(duì)資金的管理,在資金管理過(guò)程中需要及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題,并通過(guò)合理有效的措施對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行處理、修正,合理的資金管理手段可以使電力施工企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中,不會(huì)因?yàn)橘Y金原因而影響企業(yè)發(fā)展,雖然現(xiàn)階段我國(guó)電力施工企業(yè)在資金管理上還存在一定問(wèn)題,但相信隨著研究的深入,在不久的將來(lái)我國(guó)電力施工企業(yè)的資金管理水平會(huì)有飛躍性的變化。

作者:李檳 單位:內(nèi)蒙古送變電有限責(zé)任公司