稅務(wù)基礎(chǔ)管理全文(5篇)

摘要：現(xiàn)階段，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系的不斷進(jìn)步，國(guó)內(nèi)企業(yè)也逐漸趨于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展，但同時(shí)也出現(xiàn)了許多問(wèn)題和不合理之處。尤其是稅務(wù)管理的創(chuàng)新和智能化發(fā)展，已成為各行各業(yè)所面臨的主要問(wèn)題。對(duì)于此，本篇文章中將針對(duì)基于大數(shù)據(jù)時(shí)代下如何有效構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)管理體系展開(kāi)詳細(xì)分析與論述，探索企業(yè)內(nèi)部如何做到“智慧”稅務(wù)工作，希望可以為國(guó)內(nèi)企業(yè)的發(fā)展起到指導(dǎo)作用。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)時(shí)代；企業(yè)智慧；稅務(wù)管理；管理探索

一、基于大數(shù)據(jù)時(shí)代企業(yè)在構(gòu)建智慧稅務(wù)管理期間的不合理之處

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，我國(guó)多數(shù)企業(yè)開(kāi)始意識(shí)到有效稅務(wù)管理工作的重要性。由于企業(yè)內(nèi)部的稅務(wù)管理工作體系會(huì)直接影響到企業(yè)內(nèi)部和外部的各條業(yè)務(wù)線的發(fā)展。因此企業(yè)管理層人員明白稅務(wù)管理工作對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要影響。但是針對(duì)當(dāng)前國(guó)內(nèi)企業(yè)稅務(wù)管理工作現(xiàn)狀而言，很多企業(yè)管理者不具有智慧稅務(wù)管理的意識(shí)，因此影響到企業(yè)的進(jìn)步和發(fā)展。具體來(lái)說(shuō)國(guó)內(nèi)多數(shù)企業(yè)在實(shí)際構(gòu)建智慧稅務(wù)管理期間，主要體現(xiàn)出以下幾方面不合理之處：首先，稅務(wù)管理數(shù)據(jù)的來(lái)源很復(fù)雜，管理人員很難對(duì)稅務(wù)數(shù)據(jù)展開(kāi)集約化管理；其次，稅務(wù)數(shù)據(jù)的儲(chǔ)存過(guò)程也較為復(fù)雜煩瑣，企業(yè)無(wú)法對(duì)各個(gè)分支公司展開(kāi)全面合理的掌控；再次，很多企業(yè)的涉稅規(guī)劃不夠統(tǒng)一，也不具科學(xué)有效性，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的支撐有很多的不足，最終就會(huì)加大科技規(guī)劃和稅務(wù)管理的難度。除此之外，管理系統(tǒng)當(dāng)中沒(méi)有設(shè)立有效的支撐體系，企業(yè)內(nèi)部的ERP系統(tǒng)缺少統(tǒng)一的稅務(wù)服務(wù)窗口，嚴(yán)重影響到數(shù)據(jù)的使用。最后，企業(yè)管理層沒(méi)有重視稅務(wù)管理和決策的有效性，且企業(yè)智慧稅務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)和工作效率較差，缺乏先進(jìn)的管理工具，也直接阻礙了智慧稅務(wù)管理工作的開(kāi)展質(zhì)量和效率。

二、基于大數(shù)據(jù)時(shí)代企業(yè)有效構(gòu)建智慧稅務(wù)管理的對(duì)策

1.優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)內(nèi)控流程

通常情況下，國(guó)內(nèi)許多大中型企業(yè)都會(huì)有很多子公司、分支部分、分銷(xiāo)機(jī)構(gòu)等，在統(tǒng)計(jì)稅務(wù)信息之前都是由總集團(tuán)匯總所有機(jī)構(gòu)和分支公司的稅務(wù)信息數(shù)據(jù)。因此處于這種復(fù)雜的企業(yè)結(jié)構(gòu)之下，任何一環(huán)節(jié)都會(huì)有管理流程風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題，因此要想做好稅務(wù)內(nèi)部的控制，就要求建設(shè)完善的流程，這是構(gòu)建企業(yè)智慧稅務(wù)管理工作期間較重要的問(wèn)題之一。高效、實(shí)用、科學(xué)的內(nèi)控流程才可以實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理的智能化和智慧化?；谶@一點(diǎn)，首先，企業(yè)就要構(gòu)建完整的稅務(wù)數(shù)據(jù)信息，具體要包括稅務(wù)賬目、稅務(wù)組織?？蛻?hù)和商業(yè)信息稅率日常日記記錄、合同信息等，因?yàn)檫@些都是稅務(wù)管理期間最基礎(chǔ)的一部分。其次，在事前管理期間，要完善相應(yīng)的法律法規(guī)，并管理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題指標(biāo)，在實(shí)際稅務(wù)信息管理期間要做到全方位對(duì)涉稅細(xì)則的有效、統(tǒng)一管理。最后，在事后工作人員還要依據(jù)實(shí)際工作情況做好分析工作、評(píng)估工作和稽查工作，嚴(yán)格管控各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)問(wèn)題源頭的有效追蹤，并據(jù)此展開(kāi)針對(duì)性的有效解決。

1企業(yè)稅務(wù)管理的重要意義

1.1有利于增強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平

稅務(wù)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，企業(yè)進(jìn)行科學(xué)的稅務(wù)管理。在遵循相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定的基礎(chǔ)上。明確單位的業(yè)務(wù)流程，開(kāi)展多層次的員工教育與培訓(xùn)工作，做好會(huì)計(jì)核算工作，增強(qiáng)業(yè)務(wù)處理能力。從而有效規(guī)避被稅務(wù)機(jī)關(guān)查到偷稅，漏稅問(wèn)題。提高稅務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理能力

1.2有利于企業(yè)資源的優(yōu)化配置

企業(yè)在及時(shí)準(zhǔn)確掌握國(guó)家頒布的各項(xiàng)稅收政策與法律法規(guī)的基礎(chǔ)上進(jìn)行科學(xué)的稅務(wù)管理。有效保障單位籌資3投資和技術(shù)改造工作的合理化。實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置

1.3有利于企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體。其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)是獲得盈利。企業(yè)制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)目標(biāo)都是圍繞如何獲得經(jīng)濟(jì)效益的最大化4科學(xué)的稅務(wù)管理能有效降低企業(yè)的稅收成本。從而提高盈利水平。即有利于財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

摘要：企業(yè)發(fā)展過(guò)程中很重要的一個(gè)活動(dòng)就是按照相關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行繳稅，這是企業(yè)的義務(wù)。為了在保證繳稅效果的基礎(chǔ)上推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展，有效規(guī)避企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就需要積極做好相應(yīng)的稅務(wù)規(guī)劃。本文介紹了引發(fā)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，并在此基礎(chǔ)上分析防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施。

關(guān)鍵詞：企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃;防范;稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、前言

企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃的目的在于在合法范圍內(nèi)最大限度降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這有助于企業(yè)自身的健康發(fā)展，有助于確保市場(chǎng)的整體繁榮發(fā)展。在進(jìn)行企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避防范過(guò)程中，企業(yè)往往面臨諸多困難。這是因?yàn)樵谄髽I(yè)發(fā)展過(guò)程中，稅收風(fēng)險(xiǎn)往往難以科學(xué)準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，因此影響到相應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的制定和實(shí)施?；诖耍髽I(yè)有必要科學(xué)全面仔細(xì)分析企業(yè)面臨的各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并分析相應(yīng)的原因和要素，進(jìn)而結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際做好稅務(wù)規(guī)劃，從而有效提高企業(yè)自身防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。

二、引發(fā)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

(一)經(jīng)營(yíng)管理者的管理理念分析發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前很多企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者往往注重開(kāi)拓新的銷(xiāo)售市場(chǎng)或者開(kāi)發(fā)新的生產(chǎn)技術(shù)，或者關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的管理優(yōu)化，但是對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性認(rèn)識(shí)不足，部分領(lǐng)導(dǎo)者甚至存在忽視企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的思想和行為。這種情況下，企業(yè)沒(méi)有及時(shí)采取科學(xué)有效的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方法和措施，影響到企業(yè)自身的健康發(fā)展，導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中容易產(chǎn)生各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)涉稅人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)較低企業(yè)的稅務(wù)工作一般由內(nèi)部的專(zhuān)業(yè)工作人員完成，他們的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和實(shí)踐技能水平直接影響到企業(yè)的稅務(wù)工作效果。分析發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前很多企業(yè)的稅務(wù)工作人員一方面自身的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能水平較低；另一方面對(duì)國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)了解掌握不足，尤其是對(duì)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的稅法認(rèn)知不足，同時(shí)在工作過(guò)程中缺乏與稅務(wù)機(jī)構(gòu)的有效溝通，因此導(dǎo)致他們?cè)诠ぷ鬟^(guò)程中很容易出現(xiàn)各種錯(cuò)誤，部分情況下還會(huì)產(chǎn)生稅務(wù)違規(guī)操作，增加了企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，還有部分稅務(wù)工作者，他們的專(zhuān)業(yè)能力很高，對(duì)相關(guān)的政策措施也很了解，但是他們沒(méi)有利用自身的能力為企業(yè)做好稅務(wù)工作，而是利用稅法等方面的漏洞進(jìn)行逃稅等違法行為，這種行為無(wú)疑嚴(yán)重?fù)p害了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)合法性，也會(huì)大幅增加企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

摘要：任何一個(gè)企業(yè)集團(tuán)的建設(shè)都必須伴隨著嚴(yán)格的秩序管理，再加上近幾年信息技術(shù)的不斷發(fā)展，信息化建設(shè)滲透到了企業(yè)的各方面管理，尤其是在企業(yè)的稅務(wù)管理方面，不僅可以有效地提升新時(shí)期背景下企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)管理的效率，還能在一定程度上對(duì)企業(yè)集團(tuán)所面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避。本文通過(guò)簡(jiǎn)要闡述新時(shí)期背景下企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)管理信息化建設(shè)的主要內(nèi)容和功能，并結(jié)合我過(guò)企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際情況進(jìn)行可行性分析，以期對(duì)我國(guó)新時(shí)期企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)管理信息化建設(shè)提供具有參考性的依據(jù)。

關(guān)鍵詞：新時(shí)期；企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)管理；信息化建設(shè)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，給企業(yè)集團(tuán)的管理提出了多方面、更高層次的要求，尤其是在較為敏感的稅務(wù)管理方面。而近年來(lái)，我國(guó)信息化技術(shù)的不斷發(fā)展和滲透，致使各行各業(yè)的發(fā)展都離不開(kāi)信息化的建設(shè)。稅務(wù)管理作為企業(yè)集團(tuán)管理中的一項(xiàng)基本內(nèi)容，應(yīng)該得到更多的重視，因此應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)集團(tuán)的稅務(wù)管理信息化建設(shè)的步伐，通過(guò)信息化的改革與發(fā)展來(lái)為企業(yè)稅務(wù)管理提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

一、稅務(wù)管理信息化建設(shè)的主要內(nèi)容

所謂企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)管理信息化建設(shè)指的就是以提升企業(yè)稅務(wù)管理效率和質(zhì)量為基本目標(biāo)，通過(guò)借助信息化的優(yōu)勢(shì)，對(duì)企業(yè)稅務(wù)管理中所涉及到的基本理念、方式方法以及規(guī)章制度等方面進(jìn)行不斷的優(yōu)化和提升，致力于搭建企業(yè)集團(tuán)內(nèi)科學(xué)、合理的稅務(wù)管理信息系統(tǒng)。企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)管理系統(tǒng)主要功能包括稅務(wù)信息管理、稅務(wù)事項(xiàng)管理、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、數(shù)據(jù)分析能力以及交流功能這幾個(gè)方面[1]。下面進(jìn)行詳細(xì)分析：

(一)稅務(wù)信息管理

稅務(wù)管理中信息管理的信息指的主要是包括納稅主體、稅號(hào)、稅務(wù)管理人員、主營(yíng)業(yè)務(wù)及產(chǎn)品、所涉主要稅種、主要稅收優(yōu)惠政策等多方面的基本信息。能夠保證稅務(wù)管理工作有序開(kāi)展的基礎(chǔ)環(huán)境是由稅務(wù)組織機(jī)構(gòu)營(yíng)造出來(lái)的，包括總部稅務(wù)負(fù)責(zé)人、成員企業(yè)稅務(wù)負(fù)責(zé)人等多各方面負(fù)責(zé)人。為達(dá)到對(duì)不同層級(jí)的稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行分級(jí)管理，大多數(shù)企業(yè)通過(guò)權(quán)限設(shè)置的方式來(lái)創(chuàng)造出具有對(duì)應(yīng)性的稅務(wù)信息管理系統(tǒng)，任何稅務(wù)組織機(jī)構(gòu)都只能管理和維護(hù)本級(jí)企業(yè)以及其下級(jí)成員企業(yè)的基礎(chǔ)稅務(wù)信息，而不能對(duì)上級(jí)企業(yè)的稅務(wù)管理進(jìn)行干擾[2]。

摘要：近年來(lái)隨著我國(guó)“營(yíng)改增”的全面推開(kāi)，金稅三期的上線應(yīng)用以及深化增值稅改革的系列政策的實(shí)施，我國(guó)的現(xiàn)代稅收環(huán)境已經(jīng)開(kāi)始逐步形成。現(xiàn)代稅收環(huán)境的形成對(duì)企業(yè)的稅務(wù)管理產(chǎn)生了較大的影響，與此同時(shí)企業(yè)面臨的潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素增多?；诖耍疚慕Y(jié)合現(xiàn)代稅收環(huán)境對(duì)企業(yè)稅務(wù)管理的影響，從現(xiàn)代稅收環(huán)境視角分析企業(yè)在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控過(guò)程中存在的主要問(wèn)題，并在此基礎(chǔ)上提出企業(yè)在現(xiàn)代稅收環(huán)境下強(qiáng)化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的主要對(duì)策，意在為企業(yè)適應(yīng)當(dāng)前的稅收環(huán)境，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)，提高稅務(wù)管理水平提供參考。

關(guān)鍵詞：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)代稅收環(huán)境；企業(yè)；金稅三期

一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念界定以及現(xiàn)代稅收環(huán)境的內(nèi)容構(gòu)成概述

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)開(kāi)展各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)時(shí)，沒(méi)有嚴(yán)格按照稅收法規(guī)的規(guī)定正確繳納稅款而引起的企業(yè)利益受損的可能性。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包含兩層內(nèi)容：第一層面是因?qū)Χ愂辗ㄒ?guī)政策理解不充分而漏繳或者誤繳稅款，需承擔(dān)補(bǔ)交稅款及罰金、滯納金的可能性，第二層面則是沒(méi)有充分利用稅收優(yōu)惠政策而造成企業(yè)多繳稅款而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性［1］?，F(xiàn)代稅收環(huán)境主要由三方面的內(nèi)容所構(gòu)成：一是“營(yíng)改增”的全面實(shí)施，企業(yè)的稅種、稅率、涉稅業(yè)務(wù)核算及管理等發(fā)生了重大變化；二是金稅三期的上線應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了對(duì)稅務(wù)信息的自動(dòng)甄別處理和對(duì)企業(yè)涉稅全樣本的自動(dòng)監(jiān)控，轉(zhuǎn)變了以往的抽查監(jiān)督，這就使得企業(yè)的稅收環(huán)境發(fā)生了質(zhì)的變化，稅收監(jiān)管環(huán)境的信息化、自動(dòng)化和精細(xì)化特征十分明顯；三是深化增值稅改革的一系列政策的實(shí)施，自“營(yíng)改增”之后，國(guó)家先后兩次對(duì)增值稅進(jìn)行了一系列的改革，即2018年4月份的下調(diào)增值稅稅率，2019年3月份的下調(diào)增值稅稅率政策以及生活服務(wù)行業(yè)的增加增值稅抵扣的配套措施，這些政策的實(shí)施為企業(yè)帶來(lái)了一定的稅收優(yōu)惠空間。

二、現(xiàn)代稅收環(huán)境對(duì)企業(yè)稅務(wù)管理的主要影響分析

如上文所述，現(xiàn)代稅收環(huán)境的形成是由多方面的因素所形成的，因此其對(duì)企業(yè)稅務(wù)管理的影響也是多方面的：一是增加了企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，即在現(xiàn)代稅收環(huán)境下，稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收管理制度更為嚴(yán)格且精細(xì)化，各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策增多，一旦企業(yè)在實(shí)施稅務(wù)管理過(guò)程中對(duì)相關(guān)的稅收法規(guī)掌握不全面將會(huì)產(chǎn)生涉稅風(fēng)險(xiǎn)；二是對(duì)企業(yè)的稅務(wù)管理質(zhì)量和效率提出了新的要求，即在現(xiàn)代稅收環(huán)境下，稅收環(huán)境的信息化、精細(xì)化程度提高，這就要求企業(yè)在實(shí)施稅務(wù)管理過(guò)程中必須全面提升管理的質(zhì)量及效率才能適應(yīng)和滿(mǎn)足現(xiàn)代稅收環(huán)境的新要求；三是對(duì)企業(yè)的稅務(wù)管理的信息化水平提出了新的要求，金稅三期的上線應(yīng)用充分體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)稅收管理信息化的新導(dǎo)向，同時(shí)加上增值稅改革的實(shí)施，稅收政策內(nèi)容繁多，只有建立了信息化程度較高稅務(wù)管理系統(tǒng)，才能適應(yīng)現(xiàn)代稅收環(huán)境需求，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)［2］。

三、從現(xiàn)代稅收環(huán)境視角分析當(dāng)前企業(yè)在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控過(guò)程中存在的問(wèn)題