思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)精選(九篇)

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第1篇：思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文

一般情況下來說，銀行業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)在原因是因?yàn)殂y行及其人追求效用最大化的機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)。信息不對(duì)稱、不完善的銀行制度及由此產(chǎn)生的不完全契約是銀行業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部環(huán)境條件。

（1）信息不對(duì)稱，顧名思義，指的是金融行為中，人和被人所接收的信息不完全一致。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，人的思維需求不斷變化，對(duì)自身利益的追求越發(fā)突出，人們被自身對(duì)金錢的渴望所迷惑，尋求法律漏洞，在不完善的制度中尋求突破口，以求換得自己的利益。人和被人之間，總有那么一方的利益會(huì)受到侵害，導(dǎo)致社會(huì)和諧因素被破壞，生活陷入危機(jī)。

（2）不完善的銀行制度，我國銀行業(yè)不斷發(fā)展壯大，除了四大銀行，還有很多地方性的中小銀行在不斷崛起，它們雖然制度和服務(wù)大大提高，方便了群眾，但是在制度方面，我國銀行業(yè)還是有很多弊端。比如內(nèi)部人員的道德修養(yǎng)及素質(zhì)，人們對(duì)傳統(tǒng)觀念及道德的迷失，對(duì)外來文化的不健康吸收，還有一些高中層管理人員，的現(xiàn)象。孔子曾說：“道千乘之國，敬事而信”，銀行內(nèi)部的監(jiān)管體制不健全，做不到權(quán)責(zé)分明，對(duì)銀行業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的控制是起不到好的作用的，免不了一些人會(huì)見財(cái)起意。

（3）不完全契約，簡而言之，不完全契約就是一個(gè)有“漏洞”的契約，一個(gè)“有跡可循”的契約。銀行由于公司管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部人員控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度等多方面制度的缺陷，或者即使制度本身還算完善，但制度執(zhí)行力太過欠缺，留有余地太大，導(dǎo)致契約雙方的行為做法難以得到有效地控制及約束，在某一方違約時(shí)也不承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，造成契約的不完全。銀行辦事的當(dāng)事人不可能預(yù)估到全部的狀況，也不可能提前規(guī)定各種可能會(huì)發(fā)生的狀況下各方的權(quán)利及義務(wù)，達(dá)成的契約基本上都是不完全契約，所以道德風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)存在。因?yàn)椴煌耆跫s和不對(duì)稱信息，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成長不健全的條件下，市場(chǎng)紀(jì)律無法形成對(duì)銀行業(yè)及其管理層的有力制約。在向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過程中，我國銀行業(yè)就存在很多促使道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的制度性成因，例如政府的隱性擔(dān)保、公司的治理薄弱、內(nèi)部人員的控制、約束機(jī)制變軟及外部監(jiān)管不完善等。

2銀行業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策研究

根據(jù)以上探究，對(duì)于銀行業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的控制及對(duì)策已經(jīng)成了迫在眉睫的任務(wù)，如果銀行業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)不能得到控制與改善，2014年，我國很可能將會(huì)出現(xiàn)泡沫危機(jī)，很多前兆我們已經(jīng)預(yù)感到。為了我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展，為了地方與中央的共融，為了人民的安居樂業(yè)，身為中華兒女的我們必須行動(dòng)起來了。根據(jù)本文淺薄的分析與判斷，我提出以下幾個(gè)控制與防范的措施：

（1）加強(qiáng)內(nèi)部從業(yè)人員的道德水平。提高對(duì)銀行業(yè)入職人員的要求，在遵循文化水平的前提下，更關(guān)注人員的思想道德品質(zhì)。對(duì)內(nèi)部人員的過往經(jīng)歷以及生活環(huán)境加以了解，對(duì)人民的財(cái)產(chǎn)安全起到基本保障作用。定期組織思想道德培訓(xùn)，提高人員的需求層次和認(rèn)識(shí)層次，提高人員的價(jià)值觀和人生觀。增強(qiáng)人員的傳統(tǒng)道德意識(shí)，使內(nèi)部人員能在固守自身利益的情況下不侵犯他人的利益。使員工做到自律自省，自己對(duì)自己嚴(yán)格要求，自己監(jiān)督自己，自覺遵守道德行為規(guī)范。從而提高道德水平，對(duì)銀行業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)出自己的力量。

（2）加強(qiáng)銀行管理制度的完善。要完善銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理制度，權(quán)責(zé)分清，環(huán)環(huán)相扣，對(duì)高中層管理人員進(jìn)行監(jiān)督，建立良好的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別研究規(guī)范出合理的做法，實(shí)施有等級(jí)有區(qū)別的道德風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及獎(jiǎng)懲體制，推行覆蓋全銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)控制模式，要構(gòu)建以適時(shí)監(jiān)控為重點(diǎn)、全民監(jiān)督的持續(xù)有效的改進(jìn)機(jī)制。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、組織結(jié)構(gòu)和管理模式，實(shí)現(xiàn)前、中、后臺(tái)相互分離，相互制衡，推動(dòng)銀行的改革機(jī)制。要加大銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)與稽核處罰力度，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，使得銀行從業(yè)人員不敢再動(dòng)歪心思，以國家和人民的利益為先，確保銀行從業(yè)人員按規(guī)章操作、依規(guī)辦理業(yè)務(wù)，減少銀行業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)行為的發(fā)生。

第2篇：思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文

本文所說的人事風(fēng)險(xiǎn)不同于保險(xiǎn)學(xué)范疇的風(fēng)險(xiǎn),它是指由于經(jīng)營管理上的不善和制度上的缺陷而導(dǎo)致的對(duì)企業(yè)(組織)利益造成損害的可能性。風(fēng)險(xiǎn)從不同的角度可分為不同的種類,風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因有直接的和間接的,這些原因可以是來自內(nèi)部的或外部的,但是內(nèi)因是事物變化的依據(jù)。從某種意義上講,所有的風(fēng)險(xiǎn)都是人的風(fēng)險(xiǎn),或思想道德方面的,或工作能力方面的,或故意的、或非故意的,或作為的、或不作為的。所以,搞好風(fēng)險(xiǎn)防范,抓住人的因素,就是抓住了根本。

二、人事管理幾個(gè)重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范

人事管理是一個(gè)系統(tǒng),它包括組織機(jī)構(gòu)及職能設(shè)計(jì)、人員甄選與錄用、晉升與調(diào)配、考核與任免、工資管理、教育培訓(xùn)等多個(gè)有機(jī)聯(lián)系的環(huán)節(jié)。對(duì)于人事風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)該不放過每一個(gè)環(huán)節(jié),要系統(tǒng)地加以防范,同時(shí)要抓住用人、選人、進(jìn)人等重要環(huán)節(jié),有重點(diǎn)地推進(jìn)人事風(fēng)險(xiǎn)的防范工作。

(一)關(guān)于用人風(fēng)險(xiǎn)

這里所說的用人,主要是指領(lǐng)導(dǎo)干部的選拔任用。領(lǐng)導(dǎo)干部身居高位,握有權(quán)力,而級(jí)別越高,崗位越重要,責(zé)任就越大,其行為的影響力也就越大。用好了,影響力是正面的;沒用好,影響力就是負(fù)面的。所以,對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部使用問題的風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)當(dāng)是人事風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。來自領(lǐng)導(dǎo)干部的風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)方面,一是思想道德風(fēng)險(xiǎn),二是本職能力風(fēng)險(xiǎn)。

1思想道德

風(fēng)險(xiǎn)思想道德風(fēng)險(xiǎn)即由于思想道德境界和水準(zhǔn)與領(lǐng)導(dǎo)崗位的要求相比的不足和偏差而形成的風(fēng)險(xiǎn)。

2本職能力風(fēng)險(xiǎn)

本職能力風(fēng)險(xiǎn)即由于能力的不足而形成的風(fēng)險(xiǎn)。能力的結(jié)構(gòu)可分為四個(gè)部分:一是常識(shí)、專業(yè)知識(shí)和相關(guān)知識(shí);二是技術(shù)、技能和技巧;三是工作經(jīng)驗(yàn);四是體能和智能。這些方面的某一點(diǎn)或幾點(diǎn)的不足都可能影響領(lǐng)導(dǎo)者的決策、判斷、執(zhí)行、協(xié)調(diào)、溝通和公關(guān)等能力。其中,決策能力和執(zhí)行能力的不足是需要重點(diǎn)防范的。

領(lǐng)導(dǎo)干部的基本職責(zé)是決策,諸如,一個(gè)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)、經(jīng)營思想和方針的確立、機(jī)構(gòu)的設(shè)置與分布、公司名稱的確定和變更、產(chǎn)品的研究和推出等等,決策正確,則推動(dòng)企業(yè)發(fā)展,使企業(yè)進(jìn)一步走向繁榮或使企業(yè)走出困境;決策錯(cuò)誤,則將給企業(yè)造成很大的損失,甚至將企業(yè)帶向困境直至衰敗。象保險(xiǎn)公司這樣的企業(yè),一個(gè)決策的錯(cuò)誤,造成的損失往往是幾十億甚至上百億元。這方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),在人保公司的歷史上并不是沒有過,其教訓(xùn)也是非常深刻的。當(dāng)然,決策的正確與否,不僅與決策者的決策能力有關(guān),而且與決策者的指導(dǎo)思想和決策動(dòng)機(jī)有關(guān)。

領(lǐng)導(dǎo)干部的執(zhí)行行為中往往包含著決策,單就執(zhí)行行為而言,如果決策正確而執(zhí)行不力或發(fā)生偏差,決策目標(biāo)也不能實(shí)現(xiàn),這也是一種常見的風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)上述問題,用人的風(fēng)險(xiǎn)防范,首先是要防止思想道德素質(zhì)有問題、品質(zhì)不過硬的人走上領(lǐng)導(dǎo)崗位,進(jìn)入決策層;其次是不要讓那些能力平平、不善決策的人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)工作。防范措施,一是要按照德才兼?zhèn)涞囊蠛透刹克幕钡臉?biāo)準(zhǔn)選拔領(lǐng)導(dǎo)干部,為此要健全、完善并嚴(yán)格執(zhí)行干部選拔任免制度,杜絕在用人上的不正之風(fēng),從制度上保證將那些符合條件的人選拔到領(lǐng)導(dǎo)崗位上來。二是要強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制,依靠制度而不僅僅是依靠道德信任來保證權(quán)力的正確使用。三是要建立和健全嚴(yán)格的人事考核制度,同時(shí)真正建立起能上能下”的淘汰機(jī)制,使用人不當(dāng)和監(jiān)督不力所形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)不致成為現(xiàn)實(shí),并使那些與領(lǐng)導(dǎo)崗位要求不相適應(yīng)的人能夠及時(shí)得到調(diào)整。

(二)關(guān)于選人風(fēng)險(xiǎn)

這里所說的選人,指的是根據(jù)崗位特點(diǎn)和要求,選擇合適的人,是人與事相適應(yīng)的問題。其實(shí),任何一個(gè)崗位,如果選人不當(dāng),都有風(fēng)險(xiǎn)問題。我們知道,每一個(gè)崗位都有其特定的工作內(nèi)容,這些工作的職責(zé)、環(huán)境、繁重程度、復(fù)雜程度等所要求的人的素質(zhì),包括思想道德水平、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能等也是特定的。一些崗位對(duì)思想道德素質(zhì)要求更高,而另一些崗位對(duì)專業(yè)工作能力的要求更高,特定的崗位有特定的要求。如果所選用的人與特定的事相適應(yīng),這個(gè)崗位所要求的工作目標(biāo)就能實(shí)現(xiàn),工作就能進(jìn)步,反之,就停止不前,無所作為,甚至造成重大損失。保險(xiǎn)公司的很多崗位諸如承保、定損、理賠等,雖然不是領(lǐng)導(dǎo)崗位,但卻是重要的、關(guān)鍵的崗位,這些崗位一出問題就是大問題,就會(huì)發(fā)生大的損失。

人事工作的直接目的就是使人與事相適應(yīng)。選人是人事部門的一項(xiàng)基本工作。防范選人方面的風(fēng)險(xiǎn),就是要把人選好,一是要把好進(jìn)人關(guān),把我們所需要的人選進(jìn)來。二是要在了解事的基礎(chǔ)上了解人。了解事,就需要進(jìn)行崗位分析,進(jìn)行定崗定責(zé),并制定職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)”(每個(gè)崗位的每項(xiàng)工作的內(nèi)容和要求)和“職能標(biāo)準(zhǔn)”(每個(gè)崗位的工作對(duì)人的素質(zhì)要求,包括德行、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能等),這是一項(xiàng)非常重要的基礎(chǔ)工作,這項(xiàng)工作我們一直沒有做,而要搞集約化經(jīng)營,要講科學(xué)管理、防范風(fēng)險(xiǎn),就有必要將這項(xiàng)工作擺上議程。了解人就是要了解每個(gè)干部職工的德、能、勤、績狀況,特別是德和能的情況,為此要建立健全人事考核制度,重視和加強(qiáng)人事考核工作,通過科學(xué)、嚴(yán)格的考核掌握人與事的適應(yīng)狀況、人的潛能和不足,并予以及時(shí)、合理的調(diào)配。三是要強(qiáng)化教育培訓(xùn)工作,通過針對(duì)性的培訓(xùn),解決企業(yè)人力資源總體素質(zhì)和個(gè)體素質(zhì)與工作和事業(yè)發(fā)展要求不相適應(yīng)的問題。

(三)關(guān)于進(jìn)人風(fēng)險(xiǎn)

第3篇：思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文

一、債券結(jié)算業(yè)務(wù)中存在以下違規(guī)問題

一是業(yè)務(wù)管理制度不健全，未建立債券結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程制度，在債券業(yè)務(wù)的操作上，缺乏可以涵蓋其所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，可以量化的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不健全，難以在部門間形成有效制衡，削弱了債券業(yè)務(wù)管理的約束力；二是對(duì)客戶準(zhǔn)入審查不嚴(yán)，監(jiān)督不到位，使不具備條件的客戶參與債券交易；三是自營與業(yè)務(wù)未分離，隱含自營與業(yè)務(wù)間利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)；四是業(yè)務(wù)沒有逐筆委托指令書，不能確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性合法性；五是部分協(xié)議未向人民銀行分支行備案，使監(jiān)管部門不能及時(shí)有效管理。

二、原因分析

（一）業(yè)務(wù)管理制度不健全，讓案件發(fā)生有機(jī)可乘

結(jié)算銀行雖然制定了相關(guān)的業(yè)務(wù)管理辦法，但未對(duì)業(yè)務(wù)的操作方式、操作流程、結(jié)算方式、價(jià)差劃付等多個(gè)方面的關(guān)鍵事項(xiàng)做出具體規(guī)定和描述，缺少相關(guān)的操作管理辦法，未建立金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的制度體系和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。使部門間未形成有效的制衡，風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)未得到及時(shí)有效的控制，讓案件發(fā)生有機(jī)可乘。

（二）債券結(jié)算業(yè)務(wù)封閉運(yùn)作，使違規(guī)操作缺乏有效監(jiān)督

開展債券結(jié)算業(yè)務(wù)的流程，從委托人審核、簽訂協(xié)議、接受委托指令、完成委托交易均在同一部門完成。其封閉運(yùn)作，客觀上形成了其他部門難于了解和掌握業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和交易要點(diǎn)，造成對(duì)委托人資料核實(shí)、委托人真實(shí)性核查、委托人賬務(wù)核對(duì)等缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督環(huán)節(jié)。

（三）內(nèi)部監(jiān)督檢查不到位，客觀上給違規(guī)操作提供了時(shí)間和空間

從違規(guī)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間較長來看，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不到位、監(jiān)督檢查頻率、檢查深度不夠，使違規(guī)操作得以長期存在；會(huì)計(jì)反映和監(jiān)督的職能未有效發(fā)揮，使交易的真實(shí)性未及時(shí)得以反映，客觀上給違規(guī)操作提供了時(shí)間和空間。

（四）員工教育管理不到位，未能有效防控道德風(fēng)險(xiǎn)

在以“授權(quán)”和“委托”為核心的金融市場(chǎng)運(yùn)作模式下，由于信息不對(duì)稱，道德風(fēng)險(xiǎn)客觀存在且難以根本杜絕。因此，商業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制既要靠健全法人治理結(jié)構(gòu)、完善規(guī)章制度、加強(qiáng)內(nèi)部考核審計(jì)，更要靠加強(qiáng)對(duì)員工的教育管理，主觀上降低出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。違規(guī)案件的發(fā)生暴露出行對(duì)企業(yè)文化建設(shè)重視不夠，員工教育管理不到位，道德風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制失效等問題。

三、建議

（一）建立健全債券結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度

要正確處理發(fā)展與規(guī)范的關(guān)系，堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先原則，不斷深入推進(jìn)制度建設(shè)。一是基于金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)，尤其是債券業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)性，應(yīng)進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格按照制度操作，嚴(yán)控操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是細(xì)化債券結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程，進(jìn)行流程再造，提供清晰、適用、操作性強(qiáng)的工作流程。對(duì)丙類戶開戶、轉(zhuǎn)戶、銷戶加強(qiáng)監(jiān)督管理；嚴(yán)格委托人市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和門檻，并跟蹤審核關(guān)聯(lián)交易方的真實(shí)性和交易合理性；對(duì)委托指令的形式、發(fā)送、接收方式進(jìn)一步明確，保證委托指令的真實(shí)性和合法性。三是建立自營業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)的隔離制度，包括業(yè)務(wù)操作人員、資金清算賬戶的分離。

（二）加大監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化相互制約、相互監(jiān)督機(jī)制

在健全完善制度建設(shè)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范制度前提下，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)行各項(xiàng)制度、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范的監(jiān)督檢查，堵塞內(nèi)控制度及落實(shí)中存在的漏洞。加強(qiáng)監(jiān)督檢查制度化、常態(tài)化，加大內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督檢查力度。強(qiáng)化相互制約、相互監(jiān)督機(jī)制，前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算嚴(yán)格分離。細(xì)化崗位分工，做到崗位之間的相互制衡，相互牽制。嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理辦法，對(duì)重要業(yè)務(wù)職能部門實(shí)行逐級(jí)有限授權(quán)管理。確實(shí)落實(shí)干部輪崗和重要崗位的輪換制度，杜絕違規(guī)、違紀(jì)案件的發(fā)生。

第4篇：思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文

職業(yè)操守建設(shè)和紀(jì)律管理是銀行企業(yè)文化的重要組成部分 銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，處在第三產(chǎn)業(yè)鏈條上，和其他服務(wù)性行業(yè)一樣，只有構(gòu)筑銀行特有的企業(yè)文化和職業(yè)操守、加強(qiáng)員工的思想道德建設(shè)，才能使員工抵御不良的思想侵蝕，減少金融犯罪。對(duì)銀行員工開展職業(yè)道德教育也是銀行職工思想政治工作的重要內(nèi)容，是銀行員工團(tuán)隊(duì)建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

首先，加強(qiáng)職業(yè)操守和紀(jì)律管理，有利于提高銀行員工的整體素質(zhì)。銀行員工既是職業(yè)道德建設(shè)的客體，又是職業(yè)行為的主體，加強(qiáng)職業(yè)操守教育可以使銀行員工增強(qiáng)職業(yè)道德意識(shí)，增加道德行為的自覺性，并在道德實(shí)踐中養(yǎng)成良好的職業(yè)操守。職業(yè)操守行為和習(xí)慣的完善，往往以節(jié)制和犧牲個(gè)人利益、維護(hù)集體利益為前提，通過職業(yè)行為實(shí)踐，使其正確理解和處理金融活動(dòng)中人與人，個(gè)人與集體之間的關(guān)系，增強(qiáng)集體觀念，分清善惡榮辱，樹立正確的理想和人生觀。

其次，加強(qiáng)職業(yè)操守和紀(jì)律管理，有利于提高銀行工作質(zhì)量和工作水平。銀行職業(yè)操守建設(shè)的基本任務(wù)，就是要使銀行從業(yè)人員樹立正確的職業(yè)價(jià)值和職業(yè)責(zé)任觀念，培養(yǎng)從業(yè)人員獻(xiàn)身金融事業(yè)的職業(yè)情感，鍛練做好金融工作的職業(yè)意志。在這一前提下，銀行員工規(guī)范自身的行為，以積極的道德素養(yǎng)和道德風(fēng)貌，來煥發(fā)工作積極性、創(chuàng)造性，并保持高昂的工作熱情和工作干勁。

第三，加強(qiáng)職業(yè)操守和紀(jì)律管理，有利于促進(jìn)銀行糾正行業(yè)不正之風(fēng)。銀行業(yè)中的一些不法分子由于職業(yè)道德意識(shí)淡薄，以貸謀私為主要特征的金融行業(yè)不正之風(fēng)時(shí)有發(fā)生，有章不循、違章操作，制度不嚴(yán)、內(nèi)控不力造成的大案要案屢見不鮮，給銀行聲譽(yù)和國家造成了不可估量的損失，在社會(huì)上造成了嚴(yán)重的消極影響。糾正銀行業(yè)不正之風(fēng)的關(guān)鍵就是加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)操守教育，使銀行員工能夠牢固樹立起良好的職業(yè)行為，自覺地用金融職業(yè)道德規(guī)范約束和指導(dǎo)自己的行為。銀行業(yè)“窗口”行業(yè)的定位，也決定了員工職業(yè)行為和道德標(biāo)準(zhǔn)直接影響著整個(gè)社會(huì)的精神文明建設(shè)，因此，加強(qiáng)銀行員工的職業(yè)操守建設(shè)，對(duì)于凈化社會(huì)風(fēng)氣，促進(jìn)整個(gè)社會(huì)精神文明建設(shè)的發(fā)展有著重要意義。

加強(qiáng)職業(yè)操守建設(shè)和紀(jì)律管理是銀行業(yè)規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，促進(jìn)了我國生產(chǎn)力的迅猛發(fā)展，但同時(shí)給人們的思想道德帶來了巨大的沖擊：一方面促進(jìn)了人們思想道德的進(jìn)步和道德觀念的更新；另一方面由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的某些負(fù)效應(yīng)和對(duì)外開放的某些消極影響，也導(dǎo)致了一些人思想道德的腐敗和墮落，影響著人們之間的相互關(guān)系和利益。這些問題都是長期以來金融行業(yè)單純注重業(yè)務(wù)和經(jīng)營，而沒有正視甚至是忽視職業(yè)操守教育和建設(shè)的結(jié)果。因此，加強(qiáng)和重視銀行員工的職業(yè)操守教育是銀行業(yè)防范道德風(fēng)險(xiǎn)、追求穩(wěn)健發(fā)展的內(nèi)在要求和客觀需要。

加強(qiáng)職業(yè)操守和紀(jì)律管理要有的放矢

把好銀行員工“準(zhǔn)入關(guān)” 人的道德品性經(jīng)過家庭、學(xué)校教育和社會(huì)的感染，成人后有一個(gè)相對(duì)固化的表現(xiàn)。銀行首先應(yīng)該在選人上本著“性本善”的原則，選聘誠實(shí)守信、勤奮自律的人到銀行從業(yè)，做到誠實(shí)守信，廉潔自律。誠信建設(shè)對(duì)于金融工作者來說尤為重要，事實(shí)證明，如果一個(gè)不講誠信的人在銀行從業(yè)，他的言行必然會(huì)給銀行帶來誠信方面的不良影Ⅱ向，從而給銀行的生存和發(fā)展帶來威脅。因此，要在銀行業(yè)逐步形成誠信為本、操守為重的良好風(fēng)尚，首先應(yīng)從選人用人入手，把好“入口關(guān)”，把誠實(shí)守信的人選進(jìn)銀行，把高風(fēng)亮節(jié)的人選進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)崗位。

制定銀行員工職業(yè)道德準(zhǔn)則。明確職業(yè)操守標(biāo)準(zhǔn) “愛崗敬業(yè)、誠實(shí)守信、遵紀(jì)守法、團(tuán)結(jié)協(xié)作、堅(jiān)持原則”等等是職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則的基本內(nèi)容。銀行員工必須以誠信為本，操守為重，遵循準(zhǔn)則，不做假賬，保證信息的真實(shí)、可靠，這也是上市銀行信息披露的基本要求。銀行業(yè)應(yīng)按照職業(yè)道德的基本內(nèi)容，通過制定銀行員工行為準(zhǔn)則，逐步形成職業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)來不斷規(guī)范銀行員工的從業(yè)行為，比如會(huì)計(jì)人員要做到不做假賬，信貸人員要做到不違規(guī)放貸，財(cái)務(wù)人員要做到不挪用公款，客戶經(jīng)理要做到不違規(guī)營銷，管理人員要做到不，監(jiān)管人員要做到不等等。將銀行員工的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)具體化，才能使銀行職業(yè)道德建設(shè)有章可循。

高管人員以身作則 銀行員工既是金融法規(guī)的執(zhí)行者，又是財(cái)經(jīng)紀(jì)律的監(jiān)督者，在自己的職業(yè)活動(dòng)中，掌握著一定的權(quán)力。銀行每個(gè)員工，尤其是高管人員，都應(yīng)該正確認(rèn)識(shí)手中的權(quán)力，高管人員遵從職業(yè)操守水平是影響銀行業(yè)整體作風(fēng)的決定因素，同時(shí)高管人員自覺地遵守職業(yè)操守也是講道德與講政治一致性的內(nèi)在要求。從實(shí)踐上看，政治上的堅(jiān)定性與道德上的純潔性是不可分的，道德品質(zhì)是構(gòu)成政治素質(zhì)的一項(xiàng)重要因素。因此，提高高管人員的思想政治素質(zhì)，就內(nèi)在地要求提高高管人員的職業(yè)道德素質(zhì)。

“正人先正己”，高管人員要做到以身作則，嚴(yán)于律己，才能做到公正、科學(xué)、廉潔、高效地依法經(jīng)營和管理，同時(shí)要鼓勵(lì)和引導(dǎo)銀行員工奉行良好的道德操守。

強(qiáng)化職業(yè)操守和行業(yè)紀(jì)律教育 銀行員工既要有高超的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更要有一流的職業(yè)道德水平。一是針對(duì)銀行特點(diǎn)和苗頭性、傾向性的問題，因地制宜、因人制宜、因事制宜、因時(shí)制宜地對(duì)員工進(jìn)行針對(duì)性的教育，培養(yǎng)員工健康向上的職業(yè)道德。二是通過對(duì)員工崗前、崗中培訓(xùn)等多種教育形式，開展正面典型教育，培養(yǎng)員工正確的榮辱觀，提高法制觀念，堅(jiān)持誠信為本，倡導(dǎo)高尚的職業(yè)道德，引導(dǎo)員工為實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化和個(gè)人價(jià)值最大化，為國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步作出努力，培養(yǎng)員工對(duì)銀行的忠誠度。三是充分利用反面教材，通過開展震撼人心、觸及靈魂的警示教育，告誡員工“手莫伸，伸手必被捉”，培養(yǎng)員工的警惕性和自我保護(hù)能力。四是對(duì)員工開展職業(yè)道德評(píng)價(jià)。依照金融職業(yè)道德規(guī)范，通過評(píng)價(jià)對(duì)違反金融道德行為規(guī)范的給予批評(píng)教育，對(duì)符合金融道德行為規(guī)范的給予鼓勵(lì)，造成一個(gè)強(qiáng)大的輿論氛圍，形成一種無形的壓力和動(dòng)力。通過職業(yè)道德評(píng)價(jià)活動(dòng)，促使員工形成良好的職業(yè)操守。

樹立“誠信為本”意識(shí)．培養(yǎng)誠信員工《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》中對(duì)職業(yè)道德的主要內(nèi)容也作了界定，“要大力倡導(dǎo)以愛崗敬業(yè)、誠實(shí)守信、辦事公道、服務(wù)群眾、奉獻(xiàn)社會(huì)為主要內(nèi)容的職業(yè)道德建設(shè)”?！皭蹗従礃I(yè)、誠實(shí)守信”是銀行員工最基本的職業(yè)操守底線。誠實(shí)守信是企業(yè)的經(jīng)營之道，立命之本，是社會(huì)進(jìn)步不可缺少的無形資本。在現(xiàn)代社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，尤其是銀行股份化上市后，更應(yīng)講求“誠信為本”。信譽(yù)成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)賴以運(yùn)行的劑，它提高了制度的運(yùn)行效率，節(jié)約了社會(huì)成本。因?yàn)椤罢\招天下客，譽(yù)從信中來”。

銀行員工必須以愛崗敬業(yè)為基本的職業(yè)操守。愛崗敬業(yè)是員工對(duì)工作、對(duì)事業(yè)在真誠熱愛基礎(chǔ)上的全身心投八，是對(duì)職業(yè)理想的熾熱追求。愛崗敬業(yè)是銀行職業(yè)道德的基礎(chǔ)，表現(xiàn)為對(duì)事業(yè)的責(zé)任心。責(zé)任心促成員工熱忱地、自覺地投入工作，不僅干一行，愛一行，專一行，而且具有積極向上的勞動(dòng)態(tài)度和艱苦創(chuàng)業(yè)精神，保持高昂的工作熱情和工作干勁。具有責(zé)任心的員工不需要強(qiáng)制，不需要責(zé)難，甚至不需要監(jiān)督。

第5篇：思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞： 金融新常態(tài) 金融職業(yè)道德 道德風(fēng)險(xiǎn) 金融從業(yè)人員

一、引言和文獻(xiàn)綜述

金融新常態(tài)指為適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新常態(tài)，當(dāng)前我國金融領(lǐng)域出現(xiàn)的新趨勢(shì)和新特征主要表現(xiàn)在五個(gè)方面：一是隨著我國經(jīng)濟(jì)增長從高速轉(zhuǎn)為中高速，金融業(yè)整體增長速度逐步回歸正常;二是金融結(jié)構(gòu)調(diào)整日趨頻繁，開始進(jìn)入調(diào)整存量、做優(yōu)增量并存的深度調(diào)整期;三是金融產(chǎn)品創(chuàng)新日趨多樣化，金融脫媒、去實(shí)體化現(xiàn)象越來越突出;四是金融市場(chǎng)化和國際化進(jìn)程步入快速通道，金融干預(yù)與金融自由化之間的博弈愈發(fā)激烈;五是互聯(lián)網(wǎng)金融成為金融發(fā)展重要分支，發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，被譽(yù)為下一個(gè)經(jīng)濟(jì)增長引擎。

在金融新常態(tài)下，金融風(fēng)險(xiǎn)猶存且呈不斷放大態(tài)勢(shì)，人為因素在金融風(fēng)險(xiǎn)誘因中占據(jù)越來越重要的地位。因此，在金融新常態(tài)下對(duì)金融從業(yè)人員素質(zhì)的要求越來越高，而職業(yè)道德是金融從業(yè)人員必備的核心素質(zhì)。金融從業(yè)人員職業(yè)道德水平的高低直接影響甚至決定其從業(yè)時(shí)能否遵守有關(guān)金融準(zhǔn)則、是否善于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、是否敢于承擔(dān)責(zé)任、是否顧忌他人利益等，進(jìn)而影響、決定金融風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)是否發(fā)生、金融風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)發(fā)生后是否能快速得以控制。從某種程度上講，金融從業(yè)人員職業(yè)道德水平的高低是金融行業(yè)穩(wěn)定與否的關(guān)鍵因素，更是金融新常態(tài)下金融能否穩(wěn)健發(fā)展的決定因素。因此，加強(qiáng)金融從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，主動(dòng)適應(yīng)金融新常態(tài)，成為當(dāng)前金融運(yùn)行和發(fā)展的重中之重。

一般而言，金融職業(yè)道德有兩種培育方式，即金融機(jī)構(gòu)對(duì)從業(yè)人員的職業(yè)道德教育和高校金融職業(yè)道德教育。高校期間是人一生中最關(guān)鍵的思想塑造期，是金融職業(yè)道德教育的初始階段，也是最重要、最關(guān)鍵的階段，將職業(yè)道德教育托付給金融機(jī)構(gòu)是不可取的，因此本文著重考察高校金融職業(yè)道德教育。在金融新常態(tài)下，金融風(fēng)險(xiǎn)性越來越強(qiáng)，金融能否穩(wěn)健運(yùn)行的關(guān)鍵在于金融從業(yè)人員自身的職業(yè)道德。高校金融職業(yè)道德教育缺失會(huì)導(dǎo)致高校畢業(yè)生缺乏基本的金融職業(yè)道德，畢業(yè)走上金融工作崗位后對(duì)金融職業(yè)道德的概念和行為準(zhǔn)則模糊，極易成為金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)點(diǎn)。因此應(yīng)該加強(qiáng)高校金融職業(yè)道德教育，主動(dòng)適應(yīng)金融新常態(tài)。

鄒宏秋（2007）認(rèn)為金融從業(yè)人員的職業(yè)道德修養(yǎng)和金融機(jī)構(gòu)整體形象密切相關(guān)，因此財(cái)經(jīng)類高職院校應(yīng)加強(qiáng)金融職業(yè)道德教育，并提出高職金融職業(yè)道德教育改革思路。蔡慶豐等（2009）提出高校金融專業(yè)的畢業(yè)生是未來金融領(lǐng)域的主要從業(yè)人員，對(duì)其進(jìn)行職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育及對(duì)我國金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展意義重大。方建珍（2009）將金融專業(yè)知識(shí)教育比做“有形的手”，而金融職業(yè)道德教育則是“無形的手”，兩者缺一不可，兩手都要抓，兩手都要硬。侯定凱和李明（2009）認(rèn)為目前財(cái)經(jīng)類高校片面重視學(xué)生經(jīng)濟(jì)利益方面的教育，而忽視如何做人的教育，財(cái)經(jīng)類高校應(yīng)該將倫理道德教育和經(jīng)濟(jì)學(xué)基本理論知識(shí)相結(jié)合，促使學(xué)生的專業(yè)知識(shí)素養(yǎng)和職業(yè)操守素養(yǎng)同時(shí)提高。梁琪（2009）分析美國金融危機(jī)對(duì)我國金融學(xué)教育的影響，指出我國高校金融專業(yè)人才培養(yǎng)對(duì)職業(yè)操守教育重視不夠，高校在制定人才培養(yǎng)方案時(shí)應(yīng)將職業(yè)道德教育和專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)緊密結(jié)合[1]。徐學(xué)鋒和馬欣（2010）指出國際金融危機(jī)爆發(fā)對(duì)金融行業(yè)及金融專業(yè)學(xué)生的就業(yè)影響重大，并提出我國高校金融專業(yè)人才培養(yǎng)模式的改革思路[2]。連英祺（2011）提出金融行業(yè)由于其特殊性，職業(yè)道德缺失的危害會(huì)被放大。高校作為金融專業(yè)人才培養(yǎng)的主力軍，應(yīng)該根據(jù)時(shí)代要求和行業(yè)特點(diǎn)，在專業(yè)課程體系中安排相應(yīng)的金融職業(yè)道德教育內(nèi)容[3]。

二、高校金融職業(yè)道德教育現(xiàn)狀

高校金融職業(yè)道德教育至關(guān)重要，但是目前我國高校在金融專業(yè)學(xué)生培養(yǎng)上往往忽視職業(yè)道德教育，造成職業(yè)道德教育缺失或者流于形式，難以達(dá)到應(yīng)有的教育效果。

1.缺乏金融職業(yè)道德教育的專門課程

不是只有師范、法學(xué)和醫(yī)學(xué)等專業(yè)學(xué)生在校期間才需要接受專門的職業(yè)道德教育，與道德緊密相連的金融專業(yè)需要職業(yè)道德教育，然而大多數(shù)高校都忽視這一點(diǎn)，片面重視對(duì)學(xué)生金融專業(yè)課程的教育和專業(yè)技能訓(xùn)練，認(rèn)為高校金融職業(yè)道德教育可有可無，對(duì)學(xué)生職業(yè)能力和職業(yè)生涯影響不大，職業(yè)道德教育只是枯燥理論的灌輸，而且教學(xué)資源有限，金融職業(yè)道德應(yīng)該由學(xué)生畢業(yè)后走上工作崗位結(jié)合實(shí)際工作加以培育才能得見成效，于是將金融職業(yè)道德教育流于形式，甚至直接省去職業(yè)道德教育部分[4]。

2.金融職業(yè)道德教育的針對(duì)性不夠

職業(yè)道德教育不僅是高職院校的需要，本科院校也不可缺少，因?yàn)椴还苁歉呗氃盒＿€是本科院校，金融專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生最終都要走上工作崗位，都要成為金融從業(yè)人員，都需要具有良好的個(gè)人修養(yǎng)和職業(yè)操守。目前一些職業(yè)技術(shù)院校有職業(yè)生涯規(guī)劃與創(chuàng)業(yè)實(shí)訓(xùn)、思想道德修養(yǎng)與法律基礎(chǔ)、大學(xué)生心理素質(zhì)培養(yǎng)等類似課程，而本科院校一般只有思想道德修養(yǎng)與法律基礎(chǔ)，兩者都只具有一些和金融職業(yè)道德稍微的課程，這些課程都是公共課，往往是一個(gè)年級(jí)同時(shí)上課，不分專業(yè)，從而造成金融職業(yè)道德教育缺乏針對(duì)性，這些公共課涉及的職業(yè)道德相關(guān)內(nèi)容太少、太膚淺，而且偏重理論，難以達(dá)到教育效果[5]。

3.金融職業(yè)道德教育與金融發(fā)展現(xiàn)實(shí)脫節(jié)

金融職業(yè)道德教育與金融發(fā)展現(xiàn)實(shí)相脫節(jié)主要表現(xiàn)在金融職業(yè)道德教育局限于三字經(jīng)式說教、缺乏金融職業(yè)道德案例教學(xué)、缺少具有實(shí)際金融工作經(jīng)驗(yàn)的教育工作者等。當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，金融作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的核心，發(fā)展速度更是日新月異，高校金融專業(yè)知識(shí)教育很難跟上實(shí)際金融發(fā)展步伐，更不要說原本就落后的金融職業(yè)道德教育。金融職業(yè)道德教育仍局限于傳統(tǒng)的一成不變的說教，相關(guān)案例短缺且陳舊不加以更新，同時(shí)具有實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的師資力量匱乏，難以將實(shí)際金融業(yè)務(wù)中需要的職業(yè)道德和書本理論知識(shí)融會(huì)貫通，學(xué)生對(duì)金融職業(yè)道德的認(rèn)可度和接受力無法提高。

三、金融新常態(tài)下加強(qiáng)高校金融職業(yè)道德教育的迫切性

首先，加強(qiáng)高校金融職業(yè)道德教育是時(shí)代需求。風(fēng)險(xiǎn)性是金融新常態(tài)下的典型特征之一，既有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，又有非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)無法消除，而非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可以加以分散，道德風(fēng)險(xiǎn)是典型的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的損害不可測(cè)。在金融新常態(tài)下，金融能否穩(wěn)健運(yùn)行的關(guān)鍵在于金融從業(yè)人員自身的道德素質(zhì)，在金融新常態(tài)下應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)金融從業(yè)人員職業(yè)道德建設(shè)的關(guān)注。其次，加強(qiáng)高校金融職業(yè)道德教育是行業(yè)需求。金融行業(yè)是信息高度不對(duì)稱、風(fēng)險(xiǎn)高度集中的行業(yè)，金融從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)引人注目，金融業(yè)對(duì)從業(yè)人員的道德素質(zhì)和職業(yè)操守要求非常高。如果金融從業(yè)人員缺乏應(yīng)有的道德素質(zhì)和職業(yè)操守，那么將影響金融業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展，甚至引發(fā)金融危機(jī)。最后，加強(qiáng)高校金融職業(yè)道德教育是人才培養(yǎng)的需求。目前我國高校金融人才培養(yǎng)普遍存在重金融專業(yè)知識(shí)和技能教育、輕金融職業(yè)道德教育的現(xiàn)象，如此培養(yǎng)出來的金融從業(yè)人員是十足的“經(jīng)濟(jì)人”，忽視自己應(yīng)有的“道德人”角色，雖然專業(yè)上過硬，但道德水平低下，能力越強(qiáng)的人犯的錯(cuò)越大，因此加強(qiáng)高校金融職業(yè)道德教育迫在眉睫。

四、構(gòu)建主動(dòng)適應(yīng)金融新常態(tài)的高校金融職業(yè)道德教育體系的思路

高校金融專業(yè)學(xué)生是未來金融行業(yè)的主要人才，高校期間是培養(yǎng)金融職業(yè)道德的關(guān)鍵時(shí)期，在高校期間加強(qiáng)金融職業(yè)道德教育，促使其養(yǎng)成良好的職業(yè)道德習(xí)慣，規(guī)范從業(yè)后的自我行為，有助于適應(yīng)金融新常態(tài)、降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

1.創(chuàng)新高校金融職業(yè)道德教育模式

（1）針對(duì)不同階段學(xué)歷教育進(jìn)行針對(duì)性金融職業(yè)道德教育。

本專科階段主要以行為金融職業(yè)道德教育模式為主，即側(cè)重于金融產(chǎn)品投放和收回方面的職業(yè)道德教育。畢業(yè)后在金融機(jī)構(gòu)工作的要做到吸收存款不欺詐，發(fā)放貸款不盲目，與企業(yè)實(shí)際需求相匹配;畢業(yè)后在企業(yè)投融資部門工作的要做到不盲目、不騙貸，合理規(guī)劃投融資需求。研究生階段主要以意識(shí)金融職業(yè)道德教育模式為主，即側(cè)重于金融產(chǎn)品和制度研發(fā)時(shí)的道德意識(shí)性教育，降低主觀因素對(duì)金融產(chǎn)品和制度開發(fā)的影響。金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)要符合市場(chǎng)需求，風(fēng)險(xiǎn)控制制度要實(shí)際、有效、可操作，不能存在人為欺騙因素，更要減少或避免人為因素引起的金融產(chǎn)品或制度缺陷。

（2）側(cè)重案例教學(xué)方式，提高學(xué)生對(duì)金融職業(yè)道德的感知。

在課堂教學(xué)中，老師根據(jù)課程內(nèi)容選擇與金融實(shí)際工作相關(guān)的案例貫穿其中，引發(fā)學(xué)生對(duì)案例多方面地分析和思考，這樣不僅使學(xué)生對(duì)金融實(shí)際工作中的職業(yè)操守和職業(yè)道德修養(yǎng)有更直觀的了解，而且可以提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立思考和解決問題的能力，實(shí)現(xiàn)理論和實(shí)踐教學(xué)的統(tǒng)一。在案例教學(xué)中，選擇的案例要具有代表性和啟發(fā)性，以金融職業(yè)道德課程教學(xué)項(xiàng)目為導(dǎo)向，同時(shí)老師和學(xué)生的角色定位要明確，學(xué)生是主角，老師起引導(dǎo)作用，如此通過案例教學(xué)才能提高學(xué)生對(duì)現(xiàn)實(shí)金融市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)，提高學(xué)生對(duì)職業(yè)道德的感知[6]。

（3）聘請(qǐng)擁有實(shí)際金融工作經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士進(jìn)行兼職講授。

高校金融專業(yè)應(yīng)該和金融機(jī)構(gòu)建立緊密聯(lián)系，實(shí)行校企合作，開展各種主題教育活動(dòng)，聘請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)秀員工作為校外兼職人員，舉辦專題講座、座談會(huì)等，對(duì)高校金融專業(yè)學(xué)生進(jìn)行入職培訓(xùn)及職業(yè)操守教育[7]。聘請(qǐng)來的校外專業(yè)人士憑借其豐富的實(shí)際金融工作經(jīng)驗(yàn)，將金融職業(yè)道德融于實(shí)際金融工作中，便于贏得學(xué)生好感、提高學(xué)生學(xué)習(xí)興趣、增強(qiáng)學(xué)生對(duì)金融職業(yè)道德規(guī)范的認(rèn)可度。

（4）將職業(yè)道德教育全面滲透到金融專業(yè)課程教育中。

相比開設(shè)金融職業(yè)道德的專門課程而言，在所有金融專業(yè)課程中安排足夠職業(yè)道德內(nèi)容，用滲透、熏陶的方式加強(qiáng)學(xué)生的職業(yè)操守更可取[8]。高校金融職業(yè)道德培育不能依賴思想道德修養(yǎng)這門公共課，應(yīng)該讓所有金融專業(yè)課老師擔(dān)負(fù)起金融職業(yè)道德教育任務(wù)，在金融專業(yè)課中將職業(yè)道德和專業(yè)知識(shí)緊密結(jié)合，將職業(yè)道德教育的原則和規(guī)范全方位、全過程融入專業(yè)課程中，并從教學(xué)大綱、課程安排、課程內(nèi)容、教學(xué)方法等方面予以貫徹落實(shí)，提高學(xué)生的金融職業(yè)道德境界，培養(yǎng)出具有良好職業(yè)道德的金融專業(yè)人才。

2.豐富高校金融職業(yè)道德教育的內(nèi)涵

（1）加強(qiáng)誠信教育。

誠信即誠實(shí)信用，信用既是道德范疇，又是經(jīng)濟(jì)范疇，金融職業(yè)道德教育必然包含誠信，誠信是金融職業(yè)道德的核心內(nèi)涵。目前高校中借故曠課、考試作弊、剽竊論文、材料造假等誠信危機(jī)事件較嚴(yán)重，如果在校期間這些誠信缺失現(xiàn)象得不到有效糾正，那么從業(yè)后將會(huì)演變成職業(yè)操守問題[9]。而金融是典型的信用經(jīng)濟(jì)，誠信是金融的生命線，金融從業(yè)人員職業(yè)道德缺失會(huì)增加金融風(fēng)險(xiǎn)，甚至引發(fā)金融危機(jī)。因此加強(qiáng)高校金融職業(yè)道德教育，如積極開展各種以誠信為主題的社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，建立個(gè)人誠信檔案，在評(píng)獎(jiǎng)評(píng)優(yōu)中增加誠信比重，通過各種活動(dòng)培養(yǎng)誠信意識(shí)，將誠信觀念深入人心。

（2）加強(qiáng)相關(guān)法律教育。

法律和道德是相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)的。一般來說，大部分人會(huì)通過道德教育實(shí)現(xiàn)自律，主動(dòng)自覺規(guī)范自己的行為，而對(duì)少部分人來說，道德教育作用甚微，需要用法律強(qiáng)制約束其行為。因此如果要使金融從業(yè)人員保持良好的職業(yè)操守，僅靠道德教育是不夠的，還需要加強(qiáng)相關(guān)法律教育[10]。金融類從業(yè)人員經(jīng)常與錢打交道，面臨的誘惑較大，如果從業(yè)人員具有較強(qiáng)的法律意識(shí)，就能主動(dòng)以法律自覺約束、規(guī)范自己的從業(yè)行為，經(jīng)得住金錢和誘惑的考驗(yàn)。

（3）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。

在金融新常態(tài)下，金融風(fēng)險(xiǎn)猶存且呈不斷放大態(tài)勢(shì)。金融風(fēng)險(xiǎn)不僅包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，還有道德風(fēng)險(xiǎn)。金融業(yè)是以信用為基礎(chǔ)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，受人之托、代人理財(cái)，在信息不對(duì)稱條件下，如果人存在道德風(fēng)險(xiǎn)，那么委托人的利益將會(huì)受到損害，美國次貸危機(jī)的深層次原因就在于金融從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)[11]。高校金融職業(yè)道德教育重點(diǎn)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，開設(shè)如金融風(fēng)險(xiǎn)管理的類似課程，通過案例教學(xué)，讓學(xué)生了解金融風(fēng)險(xiǎn)定義、分類及如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少損失，樹立和強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

（4）加強(qiáng)心理素質(zhì)教育。

金融行業(yè)節(jié)奏快、壓力大，良好的心理素質(zhì)對(duì)金融從業(yè)人員來說至關(guān)重要。心理素質(zhì)教育是高校金融職業(yè)道德教育的重要組成部分。當(dāng)前高校學(xué)生多是獨(dú)生子女，從小嬌生慣養(yǎng)，在成長過程中沒有經(jīng)受過什么挫折，心理承受能力弱，心理素質(zhì)薄弱。高校在加強(qiáng)金融職業(yè)道德教育過程中通過讓學(xué)生參加模擬炒股大賽、銀行技能大賽、保險(xiǎn)競(jìng)賽、投資理財(cái)競(jìng)賽等，提高學(xué)生的適應(yīng)環(huán)境能力、抗打擊能力、心理調(diào)整能力等心理素質(zhì)。

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第6篇：思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文

中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)

從風(fēng)險(xiǎn)控制看，中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)可以分為道德風(fēng)險(xiǎn)和非道德風(fēng)險(xiǎn)。所謂道德風(fēng)險(xiǎn)，本文將其界定為中小企業(yè)利用自己的信息優(yōu)勢(shì)損害銀行利益，從而導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)。所謂非道德風(fēng)險(xiǎn)，本文將其界定為中小企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中形成的風(fēng)險(xiǎn)，不同的中小企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)取向和管理者才能有差異，風(fēng)險(xiǎn)收益也不會(huì)一樣。非道德風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)測(cè)的，也是可以通過融資制度的設(shè)計(jì)去分散并控制的。

中小企業(yè)以下幾個(gè)特點(diǎn)也是中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)：

財(cái)務(wù)信息不透明。由于大部分中小企業(yè)剛剛起步或處于初期發(fā)展階段，財(cái)務(wù)報(bào)表不夠完善或財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際不相符，甚至部分中小企業(yè)還沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)難以真實(shí)掌握中小企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況、銷售收入、現(xiàn)金流量、盈利能力等重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)中小企業(yè)貸款決策缺乏相關(guān)真實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。在萊商銀行隨機(jī)抽查的20戶典型中小企業(yè)中，2戶無財(cái)務(wù)報(bào)表，2戶固定資產(chǎn)、銷售收入等重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際差距較大，5戶企業(yè)報(bào)表相對(duì)真實(shí)，11戶企業(yè)有兩套報(bào)表。

企業(yè)管理決策機(jī)制不規(guī)范。大部分中小企業(yè)為家族式或合作式企業(yè)，沒有建立現(xiàn)代企業(yè)的“三會(huì)”制度，企業(yè)的相關(guān)決策行為依靠個(gè)人意志，沒有形成相關(guān)決策的流程控制記錄或決策文件，企業(yè)決策信息不透明，金融機(jī)構(gòu)難以根據(jù)企業(yè)決策行為及時(shí)做出信貸決策。

核心競(jìng)爭力不強(qiáng)，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。大部分中小企業(yè)較大型企業(yè)而言，在科技水平、創(chuàng)新能力、品牌價(jià)值等方面處于相對(duì)弱勢(shì)的地位，依托大型企業(yè)生存的現(xiàn)象較為普遍。在市場(chǎng)條件變化、行業(yè)景氣指數(shù)下降的情況下，中小企業(yè)受到的不利影響也會(huì)首當(dāng)其沖。

中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方式

目前全國各城商行在中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中均積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，主要有以下三種做法。

控制融資額度，不以融資需求為唯一標(biāo)準(zhǔn)

中小企業(yè)間接融資的增加，意味著中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)向間接融資體系的轉(zhuǎn)移。因而，銀行等金融機(jī)構(gòu)不能完全以中小企業(yè)融資需求作為決定貸款額度的依據(jù)，而是要充分考慮到中小企業(yè)的自有資金狀況和經(jīng)營狀況。一方面，可以根據(jù)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中可以預(yù)見的收入流來估計(jì)其還貸水平并確定貸款額度；另一方面，銀行可以根據(jù)中小企業(yè)自有資金數(shù)量確定一個(gè)貸款上限，只要融資總量沒有超過自有資金的量，作為債權(quán)人的銀行就不會(huì)承擔(dān)主要風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)中小企業(yè)的融資約束就可以相對(duì)放松。

采用靈活多樣的擔(dān)保方式

抵押物不足和難以獲得信用擔(dān)保是中小企業(yè)融資的固有特征，應(yīng)考慮以替代的方式解決擔(dān)保問題，這樣既可以滿足銀行經(jīng)營管理中風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，又適應(yīng)了中小企業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況。

群體擔(dān)保。由于族群關(guān)系、社區(qū)關(guān)系的存在，中小企業(yè)及其經(jīng)營者往往存在一個(gè)關(guān)系相對(duì)密切的群體。由這些群體為中小企業(yè)提供擔(dān)保，能有效減少監(jiān)督成本甚至交易成本。這一方面是由于如果中小企業(yè)惡意逃債，而群體代位賠付，將導(dǎo)致中小企業(yè)及其經(jīng)營者失去群體的支持，這是極其高昂的成本；另一方面，同一社區(qū)的成員常常十分了解各自的信用狀況，人們會(huì)對(duì)加入者的信用狀況做出謹(jǐn)慎選擇，往往有意識(shí)地排除信用不好的人，降低了銀行的篩選成本。

誠信激勵(lì)。銀行通過授信額度、利率定價(jià)等手段對(duì)及時(shí)歸還本息后的借款人和勇于承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的保證人給予其一定讓利，這也有助于鼓勵(lì)中小企業(yè)的還貸行為，降低中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)實(shí)際服務(wù)對(duì)象設(shè)計(jì)不同的貸款方式。針對(duì)中小企業(yè)的融資特點(diǎn)，根據(jù)不同中小企業(yè)特殊的現(xiàn)金流狀況、支付頻率，為其設(shè)計(jì)特殊的貸款方式及還款方式。在滿足了中小企業(yè)特殊交易性資金需求的同時(shí)，也便于銀行進(jìn)行流動(dòng)性管理。

強(qiáng)化信貸經(jīng)營管理人員的盡職意識(shí)，提高履職水平

不管是道德風(fēng)險(xiǎn)還是非道德風(fēng)險(xiǎn)，其最活躍、最根本的因素還是“人”，強(qiáng)化信貸經(jīng)營管理人員的盡職履職意識(shí)是加強(qiáng)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的根本所在。抓住“人”這一風(fēng)險(xiǎn)管控的核心，建立一支盡職意識(shí)強(qiáng)、履職水平高的信貸經(jīng)營管理隊(duì)伍，再通過這支隊(duì)伍反作用于“他人”――即中小企業(yè)，就能夠切實(shí)提高信貸經(jīng)營管理中各個(gè)環(huán)節(jié)的盡職水平，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的“可防、可控、可化”。

萊商銀行中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的探索

萊商銀行在多年的經(jīng)營管理中，不斷探索、完善風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和手段，尤其在中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面做出了積極、有益的探索，構(gòu)建起了“防點(diǎn)、控點(diǎn)、化點(diǎn)”的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

創(chuàng)新服務(wù)，豐富貸款方式

實(shí)施扁平化管理模式，提高放貸效率。萊商銀行總行對(duì)分支行采取扁平化管理和差別化授權(quán)經(jīng)營模式，授予分支行與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和其管理能力相匹配的權(quán)限，各分支行全程負(fù)責(zé)對(duì)貸款客戶的推薦及業(yè)務(wù)辦理，在權(quán)限范圍內(nèi)自主決定信貸資金的投放，實(shí)現(xiàn)了責(zé)權(quán)利的統(tǒng)一，提高了信貸管理的責(zé)任意識(shí)。

因企制宜，采取多樣化的貸款方式。如對(duì)家庭作坊式的小型企業(yè)，萊商銀行采用了“微小貸款”模式，將貸款直接發(fā)放給企業(yè)主個(gè)人，以其家庭資產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任；對(duì)貸款在100萬元以下的小型企業(yè)，采取了小企業(yè)聯(lián)保的方式；對(duì)部分優(yōu)質(zhì)企業(yè)，直接發(fā)放信用貸款。

推行評(píng)級(jí)授信，有效掌控風(fēng)險(xiǎn)。萊商銀行對(duì)有貸款需求和已發(fā)生貸款的中小企業(yè)進(jìn)行全面調(diào)查摸底，并按其法人代表的信譽(yù)、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展前景等綜合情況進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，按照不同的等級(jí)確定不同的貸款額度、貸款期限、實(shí)行差異化的利率，努力簡化中小企業(yè)的貸款手續(xù)，提高辦事效率。

創(chuàng)新理念，完善信貸服務(wù)體系

放寬貸款準(zhǔn)入條件。堅(jiān)持“支持有多大、發(fā)展有多快”的信貸支持理念和“在發(fā)展中轉(zhuǎn)化信貸風(fēng)險(xiǎn)”的風(fēng)險(xiǎn)控制思路，積極發(fā)展中小企業(yè)客戶群體。如金融危機(jī)中，萊商銀行逆勢(shì)而為，大力拓展中小企業(yè)客戶，僅2009年就新增中小企業(yè)客戶800余戶，新增貸款無一發(fā)生不良；全行貸款收息率始終保持在99％以上。

創(chuàng)新信貸產(chǎn)品。開辦適合區(qū)域經(jīng)濟(jì)特色和區(qū)域優(yōu)勢(shì)的信貸品種，加大信貸投入，更好地支持中小企業(yè)發(fā)展。如徐州分行先后推出了“工程機(jī)械按揭貸款”等7款信貸產(chǎn)品；針對(duì)徐州產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展的特點(diǎn)，開發(fā)了“財(cái)富通”，即一款集電話支付、刷卡收單等功能于一體的終端服務(wù)產(chǎn)品，配置在徐州主要專業(yè)市場(chǎng)，受到中小企業(yè)客戶青睞。菏澤分行建立了“聯(lián)保組擔(dān)?！?、“聯(lián)保加擔(dān)保公司擔(dān)?！钡榷喾N形式，先后開發(fā)了“聯(lián)保貸”、“循環(huán)貸”等符合市場(chǎng)需求的金融產(chǎn)品。

設(shè)法幫助企業(yè)度過危機(jī)。在國際金融危機(jī)的特殊時(shí)期，面對(duì)眾多中小企業(yè)出現(xiàn)的資金緊張局面，萊商銀行以攻為守，多方引入資金，給予辦理貸款展期或注入合理信貸資金支持，扶持一大批中小企業(yè)度過了生存危機(jī)。如2009年，面對(duì)菏澤鄆城縣紡織行業(yè)面臨的困境，菏澤分行主動(dòng)幫助分析市場(chǎng)、研究對(duì)策，

“能拉一把就決不推一把”，短短三個(gè)月就投入3個(gè)多億的款項(xiàng)，所有受資助的紡織企業(yè)，沒有一個(gè)倒下，也沒有一個(gè)發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。

強(qiáng)化信貸管理責(zé)任意識(shí)。建立“全員控風(fēng)險(xiǎn)”的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

第7篇：思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文

（一）國庫會(huì)計(jì)核算管理步入一個(gè)全新發(fā)展時(shí)期。隨著國庫會(huì)計(jì)核算新系統(tǒng)運(yùn)行、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的開通以及央行會(huì)計(jì)“四集中”的實(shí)施，國庫資金清算業(yè)務(wù)將擺脫長期以來對(duì)會(huì)計(jì)營業(yè)部門的依靠，減少資金匯劃環(huán)節(jié)，擁有如現(xiàn)代化支付系統(tǒng)、國庫內(nèi)部往來、同城票據(jù)交換等直達(dá)、暢通、多樣的資金匯劃手段，國庫會(huì)計(jì)核算發(fā)展形成較為獨(dú)立的體系，國庫資金運(yùn)行從此駛上快車道。國庫會(huì)計(jì)核算管理工作正步入一個(gè)全新的發(fā)展時(shí)期。

（二）金融、財(cái)政體制改革給國庫帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。央行職能分拆、財(cái)政體制改革的逐步深入及財(cái)政存款計(jì)付利息政策的實(shí)施，這些改革舉措無疑豐富了國庫會(huì)計(jì)核算工作的內(nèi)涵，拓寬了國庫監(jiān)管范圍，提高了對(duì)國庫會(huì)計(jì)信息報(bào)送質(zhì)量的要求。對(duì)我們來說既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，國庫部門應(yīng)把握機(jī)遇、更新觀念、調(diào)整思路、擺正位置，更好地發(fā)揮國庫是財(cái)政政策和貨幣政策聯(lián)結(jié)點(diǎn)的重要作用，為穩(wěn)健的貨幣政策和積極的財(cái)政政策提供更有效的決策依據(jù)。因此，各級(jí)國庫必須樹立資金時(shí)間價(jià)值理念，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的管理，提高財(cái)政資金運(yùn)作的效率。

（一）資金清算方面。國庫資金清算方式快捷、多樣增大了資金清算風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)在四個(gè)方面：1.國庫資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)前移。國庫資金清算由過去單一的“行庫往來”方式轉(zhuǎn)變?yōu)榘ìF(xiàn)代化支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換、國庫內(nèi)部往來在內(nèi)的多種資金清算方式，使國庫直接處于資金清算第一線。2.資金安全意識(shí)淡薄。長期以來，由于國庫部門的資金劃轉(zhuǎn)都是通過會(huì)計(jì)營業(yè)部門，國庫人員對(duì)國庫資金清算風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在不足，資金安全意識(shí)比較淡薄，習(xí)慣于傳統(tǒng)意義的“賬平表對(duì)”。而國庫直接參加聯(lián)行資金清算，印、押、證的管理、查詢、查復(fù)的處理、突發(fā)事件處置等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)將直接考驗(yàn)國庫人員安全防范意識(shí)。3.思想道德風(fēng)險(xiǎn)突顯。國庫業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)防范最終還是要由人來實(shí)現(xiàn)，從歷年各地國庫出現(xiàn)的案件我們可以發(fā)現(xiàn)，因人員思想道德偏差而導(dǎo)致國家財(cái)產(chǎn)遭受巨額損失，因此我們說道德風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)國庫風(fēng)險(xiǎn)中隱蔽性最強(qiáng)、危害性最大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)控制度方面。相對(duì)于國庫外部改革的深入和國庫會(huì)計(jì)電算化建設(shè)步伐的加快，國庫會(huì)計(jì)制度建設(shè)更顯滯后。主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。一是現(xiàn)行制度不能涵蓋整個(gè)國庫核算業(yè)務(wù)的全過程，存在制度空白點(diǎn)。如對(duì)國庫電算化操作方面缺乏明確統(tǒng)一可操作性的規(guī)定，存在規(guī)范運(yùn)用國庫業(yè)務(wù)信息技術(shù)的制度盲區(qū)。二是崗位設(shè)置與國庫人員不足之間的矛盾表現(xiàn)突出。如果按照新的操作規(guī)定要求，各地國庫人員配備將嚴(yán)重不足，勢(shì)必造成兼崗現(xiàn)象普遍存在，某些內(nèi)控制度將形同虛設(shè)，會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范會(huì)大打折扣。

（三）系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)方面。隨著國庫會(huì)計(jì)核算對(duì)計(jì)算機(jī)依賴性逐漸加深，網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)以及系統(tǒng)安全成為國庫管理工作中的重要內(nèi)容。我們認(rèn)為國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)主要存在的安全隱患有：一是計(jì)算機(jī)病毒風(fēng)險(xiǎn)。目前，國庫核算系統(tǒng)通過MT及NOTE系統(tǒng)向上級(jí)國庫上報(bào)日?qǐng)?bào)，這種半開放的網(wǎng)絡(luò)模式極易使處在中心的國庫核算系統(tǒng)受到病毒侵害。二是網(wǎng)絡(luò)非法侵害。由于國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)用機(jī)和其他機(jī)器處于同等地位，內(nèi)聯(lián)網(wǎng)上任何一臺(tái)機(jī)器，只要安裝了國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，就有可能作為客戶端登陸服務(wù)器進(jìn)行非法操作。三是應(yīng)用系統(tǒng)本身設(shè)計(jì)缺陷的風(fēng)險(xiǎn)，如系統(tǒng)訪問控制不嚴(yán)密；缺少對(duì)通信傳輸操作的控制，未能真正實(shí)現(xiàn)崗位互控的作用。四是系統(tǒng)的內(nèi)部控制功能不足。主要表現(xiàn)在系統(tǒng)對(duì)參數(shù)設(shè)置、科目屬性、級(jí)次、比例等不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)審核控制，仍需要人工操作，伴隨著很大的隨意性。以上問題的存在都直接影響國庫業(yè)務(wù)充分發(fā)揮電算化核算的效率。版權(quán)所有

（四）監(jiān)督管理方面。由于國庫內(nèi)外部改革和資金清算方式的改變，國庫資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)前移，國庫監(jiān)管窗口也隨之前移。國庫會(huì)計(jì)核算不僅需要事后監(jiān)督，更應(yīng)加強(qiáng)事中監(jiān)督。當(dāng)前國庫會(huì)計(jì)核算監(jiān)督管理存在兩個(gè)突出問題。一是監(jiān)督管理的對(duì)象過于狹窄，監(jiān)督管理工作基本上停留在對(duì)紙制傳票、報(bào)表、賬薄的事后監(jiān)督，這種依靠手工完成事后監(jiān)督的管理模式已越來越不適應(yīng)國庫核算電算化和國庫業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，更不能有效防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。二是國庫監(jiān)督管理職能弱化，國庫部門在實(shí)際的監(jiān)督管理中只能行使監(jiān)督和建議權(quán)，而沒有相應(yīng)的處罰措施，特別是國庫單一賬戶體系建立后，授權(quán)支付和直接支付以及公共支出改變了國庫原有的庫款支撥核算方式。然而與之相應(yīng)的國庫監(jiān)管管理職能卻沒有得到加強(qiáng)，這種滯后的局面將不利于國庫對(duì)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督作用的發(fā)揮。

（一）健全制度、統(tǒng)一流程、規(guī)范操作。首先，央行職能調(diào)整之后，國庫監(jiān)管的內(nèi)容、范圍、職責(zé)、措施、手段應(yīng)在有關(guān)制度或法律中予以明確，為國庫監(jiān)管職能提供強(qiáng)有力的制度保障。同時(shí)，針對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)展和國庫會(huì)計(jì)核算電算化程度的提高，對(duì)原有制度中一些與現(xiàn)時(shí)業(yè)務(wù)不配套、不銜接以及滯后的規(guī)定予以修訂、補(bǔ)充，研究制定國庫會(huì)計(jì)電子設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)管理方面制度，形成一套較為完整與之相匹配的制度加以規(guī)范和約束，以適應(yīng)國庫業(yè)務(wù)的未來發(fā)展。其次，通過制定科學(xué)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作流程，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)國庫業(yè)務(wù)規(guī)范化操作，特別是關(guān)鍵環(huán)節(jié)要制定出環(huán)環(huán)相扣的統(tǒng)一的操作流程，建立起確保國庫資金安全的制度屏障。除此還要制定出異常業(yè)務(wù)處理的應(yīng)急方案，以備突發(fā)事件下國庫會(huì)計(jì)核算能夠得以順利開展。

（二）強(qiáng)化內(nèi)控，構(gòu)建起國庫資金風(fēng)險(xiǎn)三道防線。要切實(shí)防范國庫資金風(fēng)險(xiǎn)，確保國庫資金安全，國庫部門應(yīng)與會(huì)計(jì)、科技、支付清算等相關(guān)部門建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，共同研究、分析和查找風(fēng)險(xiǎn)的成因，并制定出切實(shí)可行的監(jiān)督和防范措施，構(gòu)建起有效控制國庫資金風(fēng)險(xiǎn)的自控、互控和監(jiān)控三道防線：1.自控防線。在科學(xué)設(shè)置崗位和合理分工的基礎(chǔ)上，建立健全對(duì)賬制度和查詢查復(fù)制度，真正做到及時(shí)查詢，有查必復(fù)，及時(shí)對(duì)賬，相互簽章。2.互控防線。建立“前臺(tái)核算”與“后臺(tái)檢查”相分離的機(jī)制，明確責(zé)任，相互合作，相互制約，對(duì)關(guān)鍵性崗位要實(shí)行監(jiān)督、制約機(jī)制，確保資金安全和印、押、證三分管原則，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)處理的“一手清”。3.監(jiān)控防線。建立事前、事中、事后全方位監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，加大事后監(jiān)督的監(jiān)督管理力度，實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督的電算化操作，提高事后監(jiān)督的效率。通過以上三道防線的建立使內(nèi)控制度貫穿于業(yè)務(wù)核算的全過程，保證國庫資金收支準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，從根本上防范國庫資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整會(huì)計(jì)核算管理工作新思路。1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。面對(duì)國庫資金匯劃清算方式的增加和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的前移。各級(jí)國庫必須運(yùn)用各種有效手段提高國庫干部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)防范措施，把監(jiān)督管理的重心轉(zhuǎn)移到對(duì)國庫資金風(fēng)險(xiǎn)的防范，嚴(yán)把資金進(jìn)出關(guān)。2.增強(qiáng)時(shí)效觀念。國庫存款計(jì)付利息是國庫部門一項(xiàng)嶄新的業(yè)務(wù)，是推進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革的又一新舉措。各級(jí)國庫要充分認(rèn)識(shí)到國庫存款計(jì)息工作的重要性和必要性，扭轉(zhuǎn)在辦理財(cái)政資金收支及時(shí)性上的認(rèn)識(shí)偏差，擯棄視財(cái)政資金為“數(shù)字”的舊觀念，增強(qiáng)財(cái)政資金收支時(shí)效價(jià)值的新理念，為提高財(cái)政資金的運(yùn)行效率提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。3.調(diào)整監(jiān)管思路，由于單一賬戶改革后預(yù)算資金撥付業(yè)務(wù)由國庫部門延伸到財(cái)政集中收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。針對(duì)這一變化，國庫應(yīng)調(diào)整監(jiān)管思路，充分發(fā)揮人民銀行在經(jīng)理國庫、為財(cái)政提供服務(wù)過程中的監(jiān)管職能作用，切實(shí)履行對(duì)商業(yè)銀行零余額賬戶及財(cái)政資金支付清算業(yè)務(wù)的監(jiān)督職能，督促銀行規(guī)范核算行為，及時(shí)、準(zhǔn)確、安全地劃撥財(cái)政資金。建立財(cái)、稅、庫、行及與人大、審計(jì)等部門的聯(lián)系機(jī)制，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)溝通、反映，切實(shí)發(fā)揮國庫在財(cái)政資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)上的“預(yù)警”作用。

（四）優(yōu)化和完善新系統(tǒng)及內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。針對(duì)目前新系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)方面存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，我們認(rèn)為應(yīng)采取以下措施：一是對(duì)系統(tǒng)不斷進(jìn)行優(yōu)化和完善，如增加對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)口令惡意登錄識(shí)別、報(bào)警、記載和封鎖等功能，增強(qiáng)系統(tǒng)安全防范自控能力。盡快開發(fā)補(bǔ)充國庫事后監(jiān)督功能，提高事后監(jiān)督工作的效率，為國庫資金安全和國庫會(huì)計(jì)核算質(zhì)量保駕護(hù)航。二是在內(nèi)聯(lián)網(wǎng)上配置一個(gè)子網(wǎng)，區(qū)別于其他辦公用機(jī)的網(wǎng)段和IP地址，將國庫業(yè)務(wù)用機(jī)構(gòu)納入其中。由此，國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)以外的機(jī)器將無法訪問，在一定程度上增強(qiáng)了國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的安全系數(shù)。三是加強(qiáng)國庫業(yè)務(wù)用機(jī)使用的管理，不僅要在所有業(yè)務(wù)用機(jī)上安裝殺毒軟件，而且要對(duì)殺毒軟件隨時(shí)更新。四是對(duì)新系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份采取雙重備份，在設(shè)置共享時(shí)要設(shè)置專門的用戶，權(quán)限應(yīng)設(shè)置為只讀，保證國庫資金數(shù)據(jù)不被篡改。

第8篇：思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文

［關(guān)鍵詞］信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)卡量

隨著我國金融業(yè)的發(fā)展，信用卡產(chǎn)業(yè)也日漸走上正軌。但是由于信用卡存在一定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)的管理成為發(fā)卡機(jī)構(gòu)首先要解決的問題。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理涉及很多方面，發(fā)卡機(jī)構(gòu)要采取多種措施來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，盡量減少或避免信用卡風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)穩(wěn)健的增長，保證信用卡市場(chǎng)的穩(wěn)定。

一、 信用卡風(fēng)險(xiǎn)的類型及表現(xiàn)

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。因持卡人不能依約償還本息的風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)向客戶發(fā)放信用卡的時(shí)候主要依據(jù)客戶當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況和信譽(yù)狀況，然而客戶的具體情況是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，如果客戶職業(yè)、收入等發(fā)生變動(dòng)，經(jīng)濟(jì)狀況惡化，無力還款，那么將引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.詐騙性風(fēng)險(xiǎn)。詐騙有真卡詐騙和偽卡詐騙兩種。真卡詐騙大多是由于銀行管理制度的問題造成的。偽卡詐騙是一種主要的信用卡犯罪方式，通常是犯罪團(tuán)伙利用先進(jìn)的機(jī)器設(shè)備，竊取合法持卡人的資料，自行設(shè)計(jì)或偽造信用卡，并將竊取的他人資料制造在假卡上，再進(jìn)行刷卡，給持卡人、商家和發(fā)卡機(jī)構(gòu)造成損失。近年來，這類事件在我國時(shí)有發(fā)生，且有愈演愈烈之勢(shì)。

3.道德風(fēng)險(xiǎn)。指由于銀行本身的經(jīng)營管理或技術(shù)所造成的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營管理方面主要是由于工作人員有意或無意違規(guī)操作和信用卡系統(tǒng)重復(fù)建設(shè)造成的風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)方面主要是國內(nèi)大多發(fā)卡行的電子技術(shù)跟不上，讓不法分子有機(jī)可乘所造成的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際工作中，有的工作人員有章不循、違規(guī)操作，從而造成不應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)。還有的工作人員利用監(jiān)督機(jī)制和稽核審計(jì)制度的漏洞，或與外部人員勾結(jié)起來作案而造成風(fēng)險(xiǎn)損失。因其隱蔽性較強(qiáng)，不易防范，數(shù)額巨大，還可能涉及相關(guān)金融業(yè)務(wù)，所造成的風(fēng)險(xiǎn)比外部風(fēng)險(xiǎn)更具危害性。

4.特約商戶的操作風(fēng)險(xiǎn)。一是由于特約商戶在受理信用卡時(shí)，由于操作不當(dāng)給有關(guān)當(dāng)事人帶來的風(fēng)險(xiǎn)。如沒有按操作規(guī)定核對(duì)止付名單、身份證、預(yù)留證和預(yù)留簽名，接受了本已止付的信用卡；或不經(jīng)授權(quán)即讓持卡人超限額消費(fèi)，導(dǎo)致信用卡失控。二是由于特約商戶內(nèi)部人員利用制度上的漏洞與不法分子勾結(jié)作案，通過受理黑卡或假簽購單進(jìn)行詐騙，套取銀行資金。

二、 加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

1.提高誠信意識(shí)，加強(qiáng)思想道德和法制建設(shè)。有中國特色的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也是法制經(jīng)濟(jì)、道德經(jīng)濟(jì)，信用卡業(yè)務(wù)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中金融方面的重要內(nèi)容，自然與道德法律分不開。在道德方面通過提高人們的思想道德覺悟抑制信用卡犯罪；同時(shí)，健全涉及信用卡業(yè)務(wù)的法律法規(guī)，保證信用卡業(yè)務(wù)的順利開展。

2.發(fā)卡機(jī)構(gòu)建立信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)內(nèi)控制度，建立健全信用卡風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制。發(fā)卡機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)處理中對(duì)開戶、制卡、發(fā)卡、授權(quán)、掛失、止付、重要憑證及止付信息傳遞中要嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理。

(1)進(jìn)一步加強(qiáng)聯(lián)網(wǎng)建設(shè)，發(fā)揮銀聯(lián)的作用，優(yōu)化資源配置，提高信用卡的通用性、競(jìng)爭力及效益。首先，加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化制度的保障作用，構(gòu)建安全高效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。其次，實(shí)現(xiàn)信用卡在各發(fā)卡機(jī)構(gòu)POS機(jī)上通用并降低手續(xù)費(fèi)，這樣可以大大降低成本，提高信用卡的普及率。再次，各個(gè)發(fā)卡機(jī)構(gòu)要實(shí)現(xiàn)自己的最優(yōu)化選擇，在發(fā)卡規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)管理、投資收益方面尋求最優(yōu)結(jié)合點(diǎn)。

(2)要全面提高職工的素質(zhì)，各司其職。在業(yè)務(wù)上要實(shí)現(xiàn)“三分離”，即制卡人員與電腦程序員相分離；記賬員與發(fā)卡人員分離；會(huì)計(jì)復(fù)核員與授權(quán)人員相分離，形成一種相互約束、相互協(xié)調(diào)的關(guān)系。

(3)加強(qiáng)催收制度的建設(shè)。對(duì)逾期未還款的客戶，根據(jù)是早期還是晚期，采取不同措施和換用不同的人員，要配合以獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制提高職工的積極性。

(4)加大對(duì)先進(jìn)技術(shù)的投入。據(jù)資料顯示，英國1995年信用卡欺詐損失是83.3百萬英鎊，到2004年這一項(xiàng)的損失達(dá)到504.8百萬英鎊，所以作為發(fā)卡機(jī)構(gòu)，應(yīng)該看到先進(jìn)的防御風(fēng)險(xiǎn)的措施能有效提高防御風(fēng)險(xiǎn)的能力，并且有利于發(fā)卡機(jī)構(gòu)得到更高的信譽(yù)，這便更有利于拓展信用卡業(yè)務(wù)。

3.嚴(yán)把資信審查關(guān)，加大信用審查的力度，提高發(fā)卡質(zhì)量。資信審查是辦理信用卡業(yè)務(wù)的第一關(guān)，能否把握好這一關(guān)對(duì)信用卡產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)大小有直接關(guān)系。因此，各個(gè)發(fā)卡機(jī)構(gòu)都采取不同措施來保證資信審查的質(zhì)量。

(1)建立健全個(gè)人信用征信體系。第一，應(yīng)用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)。通過對(duì)收集的數(shù)據(jù)的分析、建模、評(píng)價(jià)等從而作出準(zhǔn)確的判斷，應(yīng)用于信用卡的審查過程。第二，獨(dú)立資信審查。在各級(jí)行成立垂直領(lǐng)導(dǎo)的資信審查委員會(huì)，不受當(dāng)?shù)氐你y行領(lǐng)導(dǎo)干涉，保證審查的質(zhì)量和效率。第三，引入競(jìng)爭機(jī)制，把信息價(jià)值化。這樣可以使信息的供給方和需求方達(dá)到一個(gè)最優(yōu)的結(jié)合點(diǎn)。在充分市場(chǎng)競(jìng)爭的條件下實(shí)現(xiàn)“帕累托最優(yōu)”，追求最高利潤。第四，要對(duì)不同的人進(jìn)行信用等級(jí)劃分。通過信用等級(jí)劃分，可以方便銀行對(duì)持卡人最高透支額的限定。第五，要做到動(dòng)態(tài)管理。個(gè)人信用征信應(yīng)該是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，在信用卡的審查過程中要用到，在信用卡的使用過程中也要用到，通過對(duì)客戶經(jīng)濟(jì)地位、工資、日常開支等的考查可以有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。

(2)要注意發(fā)卡量與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。如果市場(chǎng)上仍存在大量的合理信用卡發(fā)卡空間，發(fā)卡機(jī)構(gòu)可以在條件允許的情況下追求數(shù)量。但是，隨著發(fā)卡數(shù)量的增加，每發(fā)一張卡所帶來的贏利空間是不斷減少的，而相反的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)卻是漸漸增大。另外，現(xiàn)在很多發(fā)卡機(jī)構(gòu)為了追求發(fā)卡量，對(duì)職工進(jìn)行發(fā)卡任務(wù)強(qiáng)行攤派，其實(shí)這對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)是很不利的。首先，很多職工為了完成任務(wù)給自己家庭中的每個(gè)人都辦卡，但這一部分人并不是真正的信用卡客戶，他們不具備用信用卡的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，這樣只是造成了發(fā)卡機(jī)構(gòu)成本的增加，只能減少利潤而不是增加。其次，很多職工并不懂信用卡業(yè)務(wù)，其中的風(fēng)險(xiǎn)他們并不是很理解，所以他們一味的追求發(fā)卡量，不自覺地幫助了不法分子，給發(fā)卡機(jī)構(gòu)帶來更大的損失。因此，在對(duì)信用卡發(fā)卡量的管理上要通過實(shí)踐逐漸尋找最優(yōu)發(fā)卡量，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)和成本，實(shí)現(xiàn)利潤最大化的目的。

參考文獻(xiàn):

[1]《信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》遼寧工程技術(shù)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）2006年9月

第9篇：思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，就是為了預(yù)防和控制廉政風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為腐敗行為而建立起來的行之有效的制度體系和工作機(jī)制。其實(shí)質(zhì)是將現(xiàn)代管理學(xué)的方法特別是量化指標(biāo)、質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)控制的方法運(yùn)用于反腐倡廉工作。通過廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理，將預(yù)防腐敗工作落實(shí)到具體的人員和崗位，達(dá)到廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的目的。

既然廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制如此重要，那么應(yīng)該如何建立健全廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制呢？

一、找準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是關(guān)鍵。當(dāng)前廉政風(fēng)險(xiǎn)存在的原因主要是思想道德缺失、崗位職責(zé)缺位、業(yè)務(wù)流程錯(cuò)亂、機(jī)制制度不完善、外部環(huán)境不優(yōu)等原因。

1、認(rèn)真分析工作流程，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)源頭，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要緊密結(jié)合單位職能和業(yè)務(wù)工作實(shí)際，按照全面開展、重點(diǎn)突出、整體推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效的總體要求，結(jié)合自身實(shí)際，認(rèn)真分析涉及人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷管理的重點(diǎn)領(lǐng)域、重要部門、重點(diǎn)崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的權(quán)力點(diǎn)，按照法律法規(guī)和制度規(guī)定，將每一項(xiàng)行政職權(quán)行使劃分為若干個(gè)必經(jīng)環(huán)節(jié)，編制權(quán)力運(yùn)行的目錄和業(yè)務(wù)流程圖，深入排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及表現(xiàn)形式，查找容易產(chǎn)生腐敗問題的深層次原因。

同時(shí)，要按照“梳理履職用權(quán)業(yè)務(wù)流程――明確崗位職責(zé)――找準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（重點(diǎn)環(huán)節(jié)或崗位）和風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式――單位審定”的思路進(jìn)行，全面查找各級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)。一是查找部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)崗位風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用以及監(jiān)督權(quán)、審批權(quán)使用等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn);二是查找中層崗位風(fēng)險(xiǎn)。查找行政、管理、執(zhí)紀(jì)、執(zhí)法等重要環(huán)節(jié)，排查發(fā)生或可能發(fā)生的廉政風(fēng)險(xiǎn);三是查找其他重要崗位風(fēng)險(xiǎn)。各類重要崗位人員要查找在履行崗位職責(zé)、執(zhí)行制度、行使自由裁量權(quán)、內(nèi)部管理權(quán)等方面存在或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

2、審核確定廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防控類型和等級(jí)。一是首先通過召開座談會(huì)、內(nèi)部相互點(diǎn)評(píng)、對(duì)外公示、征求意見等形式，多渠道、多層次廣泛征求服務(wù)對(duì)象和管理對(duì)象的意見，并認(rèn)真梳理，吸收借鑒。通過集體討論研究，對(duì)排查出的各個(gè)廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一分析，按照程序?qū)Ω鱾€(gè)廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)予以確認(rèn)，確保風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找的質(zhì)量;二是將廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分類，例如可將廉政風(fēng)險(xiǎn)分為思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)五種類型;三是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估定級(jí)。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因的分析，可按照風(fēng)險(xiǎn)幾率和危害程度將廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分為三個(gè)等級(jí)：案發(fā)頻率高、舉報(bào)頻率高、可能造成巨大損失的為一級(jí)風(fēng)險(xiǎn);案發(fā)頻率較高、舉報(bào)頻率較高、可能造成一定損失的為二級(jí)風(fēng)險(xiǎn);案發(fā)頻率低、舉報(bào)頻率低、可能造成損失的為三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。

二、建立和完善防控措施和機(jī)制

要針對(duì)不同的廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置防控措施。

1、加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)教育。一是開展權(quán)力觀和廉潔從業(yè)教育，把深入感知、認(rèn)知廉政風(fēng)險(xiǎn)作為提升防控水平的前提;二是通過廣泛收集同類崗位曾經(jīng)發(fā)生的案例，因崗施教、因人施教，提高廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí);三是積極探索形式多樣的廉政教育模式，可通過攝制、編制情景模擬片、模擬題等形式，使黨員干部對(duì)違紀(jì)條規(guī)行為的性質(zhì)、后果了然于心，從而提升廉政教育的滲透力。

2、加大公開力度，對(duì)行政行為、制度機(jī)制、權(quán)力運(yùn)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。一是落實(shí)好廉政談話、個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告等制度，實(shí)行民主評(píng)議、任中和離任審計(jì)、加強(qiáng)“八小時(shí)以外”的監(jiān)督;二是加大科技促建力度?？衫矛F(xiàn)在發(fā)達(dá)的科技手段，建立崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，想法設(shè)法使權(quán)力在陽光下運(yùn)行;三是發(fā)揮第三方監(jiān)督的作用。探索建立重要部門、重要崗位向監(jiān)管服務(wù)對(duì)象述職述廉制度，充分發(fā)揮社會(huì)各層面、各方面代表，尤其是利益相關(guān)人的作用，進(jìn)一步暢通監(jiān)督渠道，充分發(fā)揮外部監(jiān)督在風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)中的作用。