區(qū)域安全風險評估報告精選(九篇)

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第1篇：區(qū)域安全風險評估報告范文

【摘要】：火災(zāi)風險評估是滅火救援力量布局的主要參考依據(jù)，火災(zāi)風險評估既包括建筑物自身的風險評估也包括區(qū)域規(guī)劃布局的火災(zāi)風險評估，要通過建筑物和城市區(qū)域的綜合風險評估報告進行滅火救援力量的布局。本文主要論述了目前我國滅火救援力量布局的現(xiàn)狀和問題，火災(zāi)風險評估與滅火救援力量布局的關(guān)系，以及基于火災(zāi)風險評估的滅火救援力量布局對策。

【關(guān)鍵詞】：火災(zāi) ，風險評估 ，滅火救援力量 ，布局

【 abstract 】 : fire risk assessment is in fire fighting and rescue work the main reference basis for power distribution, fire risk assessment includes both building their own risk assessment also include regional planning of the layout of the fire risk assessment, through buildings and urban area of comprehensive risk assessment report of the layout of the fire fighting and rescue work force. This paper mainly discusses the fire fighting and rescue work force in China at present the layout of the present situation and the question, fire risk assessment and fire fighting and rescue work force layout, and the relationship between fire risk assessment based on the fire fighting and rescue work force distribution countermeasures.

【 key words 】 : fire, risk assessment, fire fighting and rescue work force, layout

為了建設(shè)與地區(qū)相適應(yīng)的消防安全體系，提高地區(qū)抗御火災(zāi)的整體能力，保障地區(qū)建設(shè)跨越式大發(fā)展的順利進行，火災(zāi)風險評估須經(jīng)過科學(xué)論證，必須加強和完善城市的火災(zāi)風險評估與滅火救援力量的布局研究。

一、當前城市滅火救援力量布局存在的一些問題

1．有火災(zāi)風險但無滅火救援力量

由于經(jīng)濟發(fā)展水平的差異性，很多欠發(fā)達地區(qū)由于經(jīng)濟受限，無必要的財政投資，使得我國很多地區(qū)，尤其是一些偏遠地區(qū)或小城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，具備火災(zāi)隱患和風險，但缺乏必要的滅火救援力量。在我國目前還有七百多個縣城沒有消防隊，這將會使這些地區(qū)潛在的火災(zāi)風險和火災(zāi)損失增大，我們應(yīng)當加快填補小城市消防站空白工作的步伐，減小城市消防站布局的不合理性，而不是加大這種差別。除了小城市的空白外，鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)的空白，大城市空白的區(qū)域都需要布局滅火救援力量。

2．滅火救援力量布局與城市發(fā)展不相適應(yīng)

我國地區(qū)經(jīng)濟差異大，肯定會直接影響各地政府投資的力度，救援力量的布局不可能達到最完善的規(guī)劃。大城市建筑密度高，人口集中，社會財富集中，適合現(xiàn)行城市標準規(guī)定。小城市則存在著執(zhí)行困難的實際問題。在我國大城市規(guī)劃人口密度大約在1萬人/平方公里，這就是說，按現(xiàn)行消防站布局配置標準，在大城市中，平均4-7萬城市人口，就有一個消防隊。這目前在我國消防事業(yè)發(fā)展中無法想象，不符合當前國情。目前國內(nèi)的布局標準是基于滅火救援的共性因素而提出，有其合理性和科學(xué)性。但另一方面由于我國城市的大小不一、區(qū)域功能和產(chǎn)業(yè)布局不同，這就使得我國滅火救援力量的布局水平參差不齊。經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，由于經(jīng)費問題或者由于相關(guān)專業(yè)性人才的缺乏，使得滅火救援力量的布局合理性欠缺，科學(xué)性不夠；而一些發(fā)達城市地區(qū)滅火救援力量布局雖達到了相關(guān)標準，但無法與城市的發(fā)展速度相適應(yīng)，使得滅火救援力量的布局符合相關(guān)規(guī)定但不符合城市發(fā)展需求。消防站布局建設(shè)是滅火救援力量布局的主要內(nèi)容，但僅僅是基本要求，各地區(qū)在嚴格執(zhí)行標準的前提下，必須加強布局的靈活性，做到滅火力量布局與地區(qū)發(fā)展相適應(yīng)和協(xié)調(diào)發(fā)展。

2．滅火救援力量與“5分鐘消防”目標的差距

從目前全國各城市滅火救援力量布局的現(xiàn)狀來看“5分鐘消防”目標完成情況依然不佳。之所心出現(xiàn)這種情況，可能有多方面的原因，資金不足，土地不足，資源不足等等。但火災(zāi)的危害不會考慮這些原因，因小失大導(dǎo)致火災(zāi)對人民生命和財產(chǎn)的損失是不值的，也是短視和不負責的表現(xiàn)。滅火救援力量作為一種重要的消防資源, 對其進行優(yōu)化布局直接關(guān)系到消防部門決策的合理性和科學(xué)性。

二、滅火救援力量的布局要依據(jù)火災(zāi)風險評估結(jié)果進行。

火災(zāi)風險評估是滅火救援力量布局的主要參考依據(jù)，火災(zāi)風險評估既包括建筑物自身的風險評估也包括城市規(guī)劃布局的區(qū)域性火災(zāi)風險評估，要通過建筑物和城市區(qū)域的綜合風險評估報告進行滅火救援力量的布局。

由于滅火救援力量所響應(yīng)事故類型不再局限于火災(zāi),可能還包含特殊救助,如道路交通事故處置等,以及一些重大事故,如恐怖襲擊、飛機失事事故處置等使得滅火救援不光要考慮如何滅火，還要考慮相關(guān)災(zāi)難的關(guān)聯(lián)風險和關(guān)聯(lián)處置，所以使得救援力量的災(zāi)難處置變得異常復(fù)雜；一些火災(zāi)發(fā)生的頻率較大，但是其處置的難度較小且后果通常也不是非常嚴重；一些火災(zāi)發(fā)生概率較小，但一旦發(fā)生其災(zāi)難可能是毀滅性的，后果可能非常嚴重，如人員集中程度較高的影院，劇場等，火災(zāi)一旦發(fā)生直接關(guān)系著大量人員的生命安全。所以風險評估報告要綜合這些因素，盡可能的將火災(zāi)引發(fā)的所有可能的關(guān)聯(lián)風險一并考慮，從而為滅火救援力量的布局提供科學(xué)參考。

城市的規(guī)劃布局是城市功能區(qū)劃的重要表現(xiàn)，科教文衛(wèi)功能區(qū)如大學(xué)城、城市休閑功能區(qū)如廣場綠地等、居民消費型娛樂功能區(qū)如購物及商業(yè)街區(qū)等以及城市產(chǎn)業(yè)園區(qū)等。這些城市功能的不同承載地構(gòu)成了整個城市的布局，而各功能區(qū)的建筑自身的火災(zāi)風險不一，使得城市不同功能區(qū)域的火災(zāi)風險也不同。這就要求要全面評估分析火災(zāi)風險，為救援力量布局提供參考。

原則上,風險高的區(qū)域應(yīng)配置相對較多的滅火救援力量;而風險低的區(qū)域,配置相對較少的滅火救援力量。滅火救援力量布局應(yīng)當以最大限度降低居民火災(zāi)風險為出發(fā)點,再考慮最大限度地降低其他類型事故風險[1]。

三、滅火救援力量布局對策

1．解決有無滅火救援力量的問題

消防站配備的當務(wù)之急是填補消防空白。現(xiàn)行的一刀切的城市消防站配備標準，對經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)的小城市，就會形成難以跨越的屏障。尚無消防站的小城市起步建站的臺階不能太高，完善加強需要過程，需要時間，需要資金的逐漸注入。也就是說，城市消防站的從無到有比從弱到強更重要，填補目前我國七百多個縣級小城市消防站的空白是最迫切的事。

2．合理確定滅火救援力量的的保護半徑

在火災(zāi)風險評估報告可能的情況下，盡量擴大滅火救援力量的的保護面積，這樣滿足大中小城市消防站的配置數(shù)量的壓力就會大大減緩。保護面積是由消防站的保護半徑?jīng)Q定的。在火災(zāi)風險評估中可充分考慮下列因素，近而有效增加滅火救援力量的保護半徑。根據(jù)國家建設(shè)標準，轄區(qū)面積計算公式：A=2P2

式中：A-消防站轄區(qū)面積；P-消防站保護半徑。在城市規(guī)劃用地規(guī)模、道路網(wǎng)密度、火災(zāi)危險分布、道路通行狀況等均值的理想狀態(tài)下，消防站保護半徑與轄區(qū)面積可參照下表1

理想模型下轄區(qū)面積與消防站至轄區(qū)最遠點的關(guān)系為：以消防站為區(qū)域中心，以消防站至轄區(qū)最遠點為邊長的兩個正方形圍合的區(qū)域如圖1和圖2，

圖1理想模型下的站址轄區(qū)圖圖2理想模型下的總體布局圖

由于理想模型與城市實際情況往往具有較大差距，消防站轄區(qū)面積實際上是個變數(shù)，上述方法有一定的局限性，使很多影響布局的因素簡單化，缺少考慮城市和地區(qū)的自身特性，沒有考慮道路阻抗及服務(wù)時間的綜合影響。同時，地區(qū)經(jīng)濟水平、交通狀況，地區(qū)風險級數(shù)等因素也會對站址服務(wù)選擇產(chǎn)生重要影響，如服務(wù)范圍重疊、或出現(xiàn)消防盲區(qū)等情況。所以我們可依據(jù)理想模型，重點考慮地區(qū)差異，通過在火災(zāi)風險評估中詳細評估地區(qū)的實際情況，再結(jié)合理想模型狀態(tài)選擇最適合的方案。在做火災(zāi)風險評估是，要重點對地區(qū)內(nèi)的下列因素進行評估，從而確定最適宜的消防保護半徑，盡可能在條件具備的前提下，盡可能擴大消防保護半徑。

1）消防站配置的消防車性能，關(guān)鍵是消防車的可能速度是否滿足擴大保護半徑的要求。

2）區(qū)域消防通道條件是否滿足護大保護半徑的要求。如道路寬度，路面平整度，道路指揮信號系統(tǒng)是否完善。以及火災(zāi)發(fā)生后，消防車可能的行駛路線，各路線在不同時間段內(nèi)的交通流量計算、交通網(wǎng)絡(luò)對消防車可能的影響等因素。只要消防通道的整體性能提高，就為救援力量護大保護半徑提供了充分條件。

3）消防通訊條件是否滿足擴大保護半徑的要求。原來城市15分鐘消防原則中的2.5分鐘通訊時間是否在新的通訊條件下，可以節(jié)省盡可能多的時間，這樣可以增加消防車的行駛時間，1分鐘就可增加消防車的行車里程至少一公里，這將大大增加消防站的保護半徑和覆蓋面積。

實事求是地說，在原來的條件基礎(chǔ)上，只要使消防站的保護半徑增加一公里，那么保護面積將增加一倍甚至數(shù)倍，消防站的布局配置密度壓力將大大緩解。

3．基于火災(zāi)風險評估的滅火救援力量三層布局

滅火救援力量作為消防資源的重要組成部分,由消防站、消防裝備及消防人員組成。從救援力量的價值發(fā)揮來講，在有限的消防資源上發(fā)揮盡可能大的作用是滅火救援力量布局的重要出發(fā)點。所以根據(jù)區(qū)域火災(zāi)風險評估來決策滅火救援力量的布局在我國目前的國情下是最有效的布局策略?；谛┓N策略根據(jù)結(jié)構(gòu)進行“三層布局”即，對消防站的布局、滅火救援裝備的布局以及人員配置的布局。

消防站的布局

對消防站布局的要求是：提升火災(zāi)警報的響應(yīng)時間，最快程度達到接警后及時到達現(xiàn)場的極限標準[2]。根據(jù)目前消防站建設(shè)標準,其一般原則為“以火災(zāi)接警后，消防車5分鐘內(nèi)到達責任區(qū)邊沿最遠點為標準,建設(shè)一個消防站”，也就是通常說的“5分鐘消防”目標。而事實上，目前我國很多地區(qū)和城市很難做到這一標準。所以依據(jù)區(qū)域火災(zāi)風險評估報告來設(shè)定不同的到達時間，這樣可能更適合我國的國情，同時還能更加有效地利用消防站資源。

滅火救援裝備的布局

由于各個城市和地區(qū)間的功能區(qū)發(fā)生火災(zāi)的風險不一，種類多樣，一旦發(fā)生火災(zāi)，對滅火所需的裝備要求也有所不同，因此在對確定區(qū)域進行布局時要充分考慮當?shù)鼗馂?zāi)發(fā)生的機制進行滅火救援所需的裝備布局。救援裝備要滿足該區(qū)域火災(zāi)風險評估可能的火災(zāi)類型和救援需求。

3）人員配置的布局

由于火災(zāi)風險的不確定性，救援人員的布局不可能達到最完善，但通過科學(xué)的風險評估，我們可以將救援人員的配置盡可能優(yōu)化。區(qū)域人口、可能的火災(zāi)的類型和規(guī)模、火災(zāi)的頻度等。根據(jù)這些因素的風險評估優(yōu)化配置人員，是救援力量布局的重要方式。

根據(jù)各消防站滅火救援裝備及人員的實際情況進行主要風險評估結(jié)果的各項關(guān)系系數(shù)里，損失的評估遠遠難以達到更加精準的參數(shù),對風險評估的高危目標和人口密度較大的地區(qū)，要根據(jù)“風險擴大化”或者“不確定性因子”的發(fā)生機制，要確保做到萬無一失！除了對城市滅火救援力量的基本布局需求的基礎(chǔ)之上,還應(yīng)考慮城市滅火救援綜合力量的儲備系數(shù)[3],從而得到火災(zāi)發(fā)生更大風險時，救援力量的布局能夠滿足城市滅火的總體需求。儲備系數(shù)主要考慮城市同時發(fā)生兩起特大火災(zāi)以及本地經(jīng)濟特征。

四、總結(jié)

火災(zāi)風險評估的基本目標是保證人們的生命安全，要確保進行設(shè)定發(fā)生火災(zāi)時，確保所有人員生命不受到威脅，如何最佳高效和安全地對評估目標物人群安全疏散，其次是保證人們的財產(chǎn)安全，最大限度的降低火災(zāi)帶來的直接和間接的損失?；馂?zāi)風險評估的程序和內(nèi)容應(yīng)嚴格按國家相關(guān)法規(guī)、標準和技術(shù)規(guī)范為依據(jù)，評估目標要明確，數(shù)據(jù)要充分、可靠，評估工作內(nèi)容和程序要合理，邏輯論證過程要嚴密；所采用的城市火災(zāi)風險評估技術(shù)、滅火救援力量布局評估與規(guī)劃技術(shù)體系要完整，定性和定量評估相結(jié)合，要能較好地為消防站、消防裝備規(guī)劃的論證提供系統(tǒng)分析手段。

【參考文獻】：

[1]郭海濤.消防站合理布局配置有關(guān)問題的初探[J].消防技術(shù)與產(chǎn)品信息，2009，(2)：27-29.

第2篇：區(qū)域安全風險評估報告范文

為貫徹落實《教育系統(tǒng)構(gòu)建“六項機制”強化校園安全風險管控工作實施方案》文件要求，牢固樹立安全發(fā)展理念，堅持風險預(yù)控、關(guān)口前移、重心下

沉，堅持分級管控、分類實施和屬地管理相結(jié)合的原則。

落實開展校園安全風險查找、研判、預(yù)警、防范、處置、

責任“六項機制”建設(shè)，有效提高風險預(yù)防處置工作科學(xué)化、信息化、標準化水平。

落實風險管控責任，采取有效措施控制重大安全風險，對學(xué)校風險點實施標準化管控，提升學(xué)校安全風險管控水平，在全面編制完成各級各類學(xué)校風險點清單的基礎(chǔ)上，科學(xué)核定風險級別，制定有效防范措施，把隱患消滅在事故前面，有效防范校園安全事故，保持校園安全穩(wěn)定。確保校園安全穩(wěn)定，特制定本實施細則。

一、工作目標

通過建立起完善、有效運行的風險分級管控體系，全面推進落實學(xué)校主體責任，有效促進校園安全科學(xué)管控，在全校范圍內(nèi)構(gòu)建形成全覆蓋、全方位安全風險防控，實現(xiàn)標準化、信息化的校園安全風險辨識管控體系，提高學(xué)校本質(zhì)安全管理水平。

二、工作原則

（一）學(xué)校安全風險辨識分級管控堅持“安全第一、預(yù)防為

主、綜合治理”的方針，實行“誰主管、誰負責”和“管業(yè)務(wù)必須管安全”的原則。

（二）安全風險辨識分級管控是指按照安全風險點的不同風險級別、所需管控資源、管控能力、管控措施復(fù)雜及難易程度等因素，確定不同管控層級的風險管控方式。

三、職責分工

學(xué)校作為安全風險管控的主體，其主要負責人對本校安全風險辨識、安全風險防范和管控體系建設(shè)工作全面負責。學(xué)校主要承擔以下職責：

1.建立健全安全風險責任制，明確各崗位風險管控的責任人、明確責任范圍等內(nèi)容；

2.按照“全覆蓋”的要求，委托具有相關(guān)資質(zhì)或教育主管部門審核認可的中介技術(shù)服務(wù)機構(gòu)開展對校園及周邊進行風險辨識工作,對辨識出的風險進行評估分級,形成學(xué)校安全風險評估報告，并及時報教育主管部門審核；

3.編制本校安全風險點名冊，并根據(jù)風險等級、管理和環(huán)境評估狀況，提出管控措施；

4.學(xué)校應(yīng)當在存在風險的位置、區(qū)域，設(shè)置明顯的告知標志，將風險基本情況、危害特性以及可能引發(fā)的事故后果和應(yīng)急措施等信息，告知本校師生和可能受影響的單位、區(qū)域及人員；

5.學(xué)校應(yīng)當制定風險巡查制度，明確各風險點風險巡查責任人，對存在風險的環(huán)節(jié)、物等安全狀況進行巡查，建立巡查檔案；

6.學(xué)校應(yīng)組織制定并對教職工進行崗位風險培訓(xùn)，使其了解風險的危險特性，熟悉風險管理規(guī)章制度和相關(guān)安全操作規(guī)程，掌握安全操作技能和應(yīng)急措施；

7.對學(xué)校存在的風險實施動態(tài)化管控。因設(shè)施設(shè)備改造、技術(shù)升級等原因，致使安全條件有較大改善的，應(yīng)根據(jù)情況重新評估并確定風險級別。

四、學(xué)校安全風險級別劃分標準

學(xué)校安全風險指的是學(xué)?？赡馨l(fā)生危險事件，造成或可能造成人員傷亡、財產(chǎn)損失及影響學(xué)校安全與穩(wěn)定的組合。

根據(jù)風險的可控程度、可能性、影響范圍和可能造成損害的程度等因素，對學(xué)校安全風險進行分級，I

級、II級、

III級、

IV級、

V級。

I

極有可能發(fā)生

全國范圍內(nèi)發(fā)生頻率極高

II

很可能發(fā)生

全國范圍內(nèi)發(fā)生頻率較高

III

可能發(fā)生

全國范圍內(nèi)發(fā)生過，類似區(qū)域/行業(yè)也偶有發(fā)生；評估范圍未發(fā)生過，但類似區(qū)域/行業(yè)發(fā)生頻率較高

IV

較不可能發(fā)生

全國范圍內(nèi)未發(fā)生過，類似區(qū)域/行業(yè)偶有發(fā)生

V

基本不可能發(fā)生

全國范圍內(nèi)未發(fā)生過，類似區(qū)域/行業(yè)也極少發(fā)生

作為安全風險管控至關(guān)重要的是要認清風險，找準危險點。學(xué)校安全風險辨識管控就是針對學(xué)校制度管理、人員素質(zhì)、設(shè)施設(shè)備、環(huán)境和教育教學(xué)活動等項目進行辨識與評估，認清風險，找準危險點，采取預(yù)防措施或控制措施將風險降低到可接受的限度。

五、學(xué)校安全風險分級管控體系建設(shè)實施步驟

針對學(xué)校事故發(fā)生規(guī)律和季節(jié)性特點，采取調(diào)研商談、第三方參與、專家論證等形式，找準安全風險點，實施超前預(yù)判。學(xué)校每月進行一次安全風險預(yù)判，并建立重大安全風險工作臺賬。學(xué)校安全風險分級管控體系建設(shè)，分四個階段進行。

（一）準備階段

成立工作小組，收集和研讀相關(guān)資料，熟悉分級方法和工作步驟，開展初步現(xiàn)場調(diào)查，了解本校及周邊概況，編制風險分級評估方案。

（二）實施階段

依據(jù)風險分級評估方案，組織安全、管理、技術(shù)、設(shè)備等技術(shù)人員和專家（也可委托有資質(zhì)的中介服務(wù)技術(shù)機構(gòu)），圍繞人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、環(huán)境的不良因素和管理缺陷等要素，突出本校設(shè)備設(shè)施、施工場所、操作行為、環(huán)境條件、安全管理等重點部位和環(huán)節(jié)，全方位開展排查，了解學(xué)校各崗位、部位、環(huán)節(jié)存在的風險因素和學(xué)校安全管理現(xiàn)狀、校園及周邊治安管理狀況，匯總、分析準備和實施階段所得的資料、數(shù)據(jù)，通過分析研究制定本校安全風險分級管控標準。

（三）編制分級報告階段

在前期量化分析的基礎(chǔ)上，對排查和預(yù)判出來的風險點進行分級，確定風險類別，并按照危險程度及可能造成后果的嚴重性，將風險分為影響特別重大（5）

、影響重大（4）、影響

較大（3）、影響一般（2）、影響很?。?），編制本校風險五級分級報告，根據(jù)風險等級、管理和環(huán)境評估狀況，提出有針對性的管控措施建議。

（四）管控與警示

學(xué)校針對風險分級管控措施，建立管控手冊，確定各級風險管控責任部門和責任人，告知風險管控職責，并在重點區(qū)域設(shè)置風險警示牌。

六、學(xué)校安全風險分級管控措施

按照工作原則，對分析預(yù)判存在的安全風險實施定人定責管控，定期組織評估，確保風險在控可控，及時消除風險隱患。

1.明確管控措施。針對風險類別和等級，將風險點逐一明確學(xué)校的管控層級（處室組、年級、班級、崗位），落實具體的責任單位、責任人和管控措施（包括制度管理措施、物理工程措施、視頻監(jiān)控措施、自動化控制措施、應(yīng)急管理措施等），形成“一校一冊”學(xué)校安全風險評估報告。

2.風險公告警示。公布本學(xué)校的主要風險點、風險類別、風險等級、管控措施和應(yīng)急措施，讓每位教職員工了解風險點的基本情況及防范、應(yīng)急對策。對存在安全風險的崗位設(shè)置告知卡（見附件2），標明本崗位主要危險危險因素、后果、事故預(yù)防及應(yīng)急措施、報告電話等內(nèi)容。對可能導(dǎo)致事故的工作場所、工作崗位，應(yīng)當設(shè)置報警裝置，配置現(xiàn)場應(yīng)急設(shè)備設(shè)施和撤離通道等。同時，將風險點的有關(guān)信息及應(yīng)急處置措施告知相關(guān)單位。

3.排查消除隱患。學(xué)校針對各個風險點制訂風險隱患排查

第3篇：區(qū)域安全風險評估報告范文

社會保險基金無論從收支過程，還是從具體運作程序來看，都潛伏著巨大的風險，可以說基金安全管理和監(jiān)督是一個全方位、全流程、全員式的實時的連續(xù)過程。針對這一特點，懷化市采取了幾點防范措施。

一、建立風控流程

在認真梳理各項業(yè)務(wù)工作基礎(chǔ)上，進行基金安全管理風險控制流程的再造與重塑。統(tǒng)一規(guī)范和優(yōu)化業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，明確基金安全管理和監(jiān)督檢查標準、職責、基本規(guī)范和防范措施，確定不同類型社會保險基金安全運行程序和辦法，把基金監(jiān)管關(guān)口前移，加強了基金源頭監(jiān)管和過程監(jiān)管。

二、開展風險評估

按照湖南省廳關(guān)于社會保險基金監(jiān)管統(tǒng)計工作要求，懷化市制定和完善了加強社?；鹑粘１O(jiān)管32項指標體系，明確規(guī)定了32項指標的核算內(nèi)容、范圍和標準，規(guī)定了指標數(shù)據(jù)的報送方式和時限，為開展風險評估分析，進行基金風險預(yù)測、預(yù)警、預(yù)報提供了技術(shù)支持。同時，為及時掌握社會保險基金管理運營情況和安全狀況，制定了《懷化市社會保險基金行政監(jiān)督事項報告制度》，組織各二級經(jīng)辦機構(gòu)和縣（市、區(qū)）對轄區(qū)內(nèi)基金安全運行情況進行風險評估，撰寫基金安全運行風險評估報告，確認風險指數(shù)和安全系數(shù)，進行基金安全預(yù)警預(yù)測。風險評估報告要求重點分析當期繳費基數(shù)、平均工資、繳費人數(shù)、繳費率、征繳額、支出額、資金使用效率等指標變化情況，并要求有明確的風險分析和情況說明，尤其要認真分析當期收不抵支的原因，提出對策建議，發(fā)現(xiàn)問題及時進行現(xiàn)場檢查，及時堵塞、彌補管理中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，指導(dǎo)、幫助經(jīng)辦機構(gòu)做好基金安全管理和監(jiān)督工作，確?；鸢踩椒€(wěn)運行。

三、確崗限權(quán)

懷化市按照經(jīng)辦機構(gòu)不同的內(nèi)控要求，科學(xué)設(shè)置崗位，合理調(diào)整確定經(jīng)辦崗位權(quán)限和職能，嚴格操作程序和行為規(guī)范，嚴格人員配備和定期輪崗交流，通過確崗限權(quán)，增強自我約束和風險控制能力。

四、施行行政問責

懷化市印發(fā)了《懷化市人力資源和社會保障依法行政考核實施辦法》，施行社會保險基金安全管理績效考核和行政問責。每年年初與所轄區(qū)域社會保險行政部門簽訂基金安全管理目標責任狀，明確監(jiān)督檢查內(nèi)容和責任。還進一步加大重點監(jiān)督項目的細化、量化力度，把基金合規(guī)運作和基金安全完整兩項重點監(jiān)督指標納入行政績效考核范圍，細化為四大塊十一項具體指標，明確檢查標準和要求，實行量化考核。同時下發(fā)了《懷化市社會保險基金管理使用違規(guī)責任追究制度》，列出了社會保險基金違規(guī)使用18種情形和行為，規(guī)定對因監(jiān)督不力或工作失誤造成損失的，嚴格追究相關(guān)責任人責任，使基金安全管理責任層層分解和落實，做到橫向覆蓋五大險種，縱向延伸到基金征收、支付和結(jié)余全過程，確?；鸷弦?guī)運行率和安全完整率100%目標任務(wù)實現(xiàn)。

第4篇：區(qū)域安全風險評估報告范文

關(guān)鍵詞:雷電災(zāi)害；風險評估；途徑；對策

中途分類號：U674.74 文獻標識碼：A

引言

雷擊風險評估是防雷中心結(jié)合防雷項目現(xiàn)場情況，對雷電可能導(dǎo)致的人員傷亡、財產(chǎn)損失程度與危害范圍等方面開展的綜合風險計算，最終為項目選址、功能分區(qū)布局、防雷等級及防雷措施確定、雷災(zāi)事故應(yīng)急方案等提出建設(shè)性意見。雷擊風險評估已成為當前綜合防雷的必經(jīng)程序，充分體現(xiàn)出了防雷減災(zāi)工作以預(yù)防為主、防治結(jié)合的科學(xué)防雷理念。

一、開展雷擊風險評估工作的重要性

根據(jù)我國氣象法律法規(guī)和政府部門規(guī)范性文件對氣象災(zāi)害風險評估的明確要求，南和縣氣象部門于2010年開始實施重大建設(shè)項目雷擊風險評估工作，以實現(xiàn)系統(tǒng)防雷為目的，針對當?shù)亟ㄔO(shè)項目的重要性、特殊性、使用性以及對雷電的敏感性、易損性等因素，通過對工程項目建設(shè)所在地雷擊發(fā)生規(guī)律、地質(zhì)地貌、大氣電場環(huán)境等技術(shù)勘測和分析，按照風險評估科學(xué)原理與方法，評估、論證建設(shè)工程承載的雷擊風險以及遭雷擊后的嚴重程度，提出具有針對性的防雷設(shè)計指導(dǎo)意見，以達到對建設(shè)項目的科學(xué)防護、合理投資和全面防御。

雷擊風險評估具有很強的針對性，通過評估計算可全面的反映評估項目的防雷現(xiàn)狀，科學(xué)劃分防雷類別，以更好的確定項目防雷類別；了解掌握建筑物可能遭受雷擊的主要風險分量，以提前做好相應(yīng)防護措施，把損失降到最低，通過雷擊風險評估還可更加合理的采取防雷措施，避免盲目浪費。

二、南和縣雷擊風險評估工作現(xiàn)狀

通過調(diào)查了解，現(xiàn)在全國各地均在開展雷擊風險評估工作，發(fā)展還很不平衡，開展較好的已有百余個項目，較差的剛起步。評估范圍涉及有大型建設(shè)項目、爆炸火災(zāi)危險環(huán)境、普通住宅、重點項目、人員密集場所等。下面分析一下我縣雷擊風險評估工作。

（一）多沒有進行現(xiàn)場勘察、測試，也沒有統(tǒng)一的勘察報告或調(diào)查表。僅靠平面規(guī)劃圖是不能全面了解局地地形、地質(zhì)、周圍環(huán)境、雷擊歷史、小氣候等來分析對雷擊的影響。缺少必要的評估工作流程和技術(shù)流程。

（二）評估采用標準不規(guī)范，部分將已廢止的標準或過期的規(guī)章和已轉(zhuǎn)化為國標的國際標準還在引用，現(xiàn)行國際標準只能參考（如IEC、ITU等標準），不宜直接采用。相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章多沒有在《報告》中列明。

（三）對住宅小區(qū)評估沒有分區(qū)，對于工廠密集建筑沒有總體等效為一個建筑物或分區(qū)或分裝置來進行評估。

（四）評估分析損失類型不全面。部分只作建筑物中人員生命損失類型風險評估，而未進行經(jīng)濟損失和可能引起其他損失的風險評估。當風險評估規(guī)范要求在應(yīng)對爆炸火災(zāi)危險的建筑物或醫(yī)院以及其他內(nèi)部系統(tǒng)失效而面臨人員生命威脅時，應(yīng)進行全部人員生命損失風險分量的分析，否則僅對個別分量分析。

（五）對住宅燃氣管道的雷擊風險沒有考慮，特別是管道法蘭間非金屬襯墊因雷擊電火花穿孔，有可能造成火災(zāi)或爆炸的風險沒有進行風險分析和評估。

三、雷擊風險評估的分類和一般程序

（一）現(xiàn)場勘察原始記錄應(yīng)有內(nèi)容

現(xiàn)場勘察原始記錄應(yīng)有評估工程名稱、委托單位名稱地址、工程項目名稱位置、聯(lián)系人電話、建筑面積、總投資額，勘察日期天氣環(huán)境、使用儀器設(shè)備及編號、附近雷擊史、土壤電阻率測試記錄，工程項目的數(shù)據(jù)、結(jié)構(gòu)類型及電磁特性、附近雷擊大地密度、防接觸與跨步電壓損害措施，地板類型、防火等級、火災(zāi)風險、特殊損害度，強弱電系統(tǒng)電纜及設(shè)備特性、各建筑間關(guān)聯(lián)性、項目平面示意圖、電氣布線總平面圖，項目存放原料、產(chǎn)品、經(jīng)營物品和生產(chǎn)設(shè)備等，還應(yīng)對現(xiàn)場拍攝必要的影像資料，還必須有現(xiàn)場勘察人、委托單位陪同人等簽名。

（二）項目預(yù)評估

根據(jù)建設(shè)項目初步規(guī)劃的建筑物選址、參數(shù)、總體布局、功能分區(qū)分布，通過現(xiàn)場勘查和當?shù)乩纂娨?guī)律，分析計算項目雷電災(zāi)害風險量，并對項目的選址、功能布局、重要設(shè)備布設(shè)、防雷類別及措施、風險管理、應(yīng)急方案等作出合理建議，提供項目可行性論證、立項 、核準、總平規(guī)劃等防雷科學(xué)依據(jù)。

（三）方案評估

首先對建設(shè)項目設(shè)計方案的進行雷電災(zāi)害風險計算分析，判斷出防雷設(shè)計方案中的雷電防護措施是否能控制在國家要求的雷電災(zāi)害風險量范圍內(nèi)，并提出經(jīng)濟、科學(xué)、安全的雷電防護建議，給出雷電災(zāi)害事故應(yīng)急方案、雷電風險管理等施工圖紙設(shè)計。

（四）現(xiàn)狀評估

是對評估區(qū)域或評估單體現(xiàn)有雷電防護工程進行雷電災(zāi)害風險量計算，根據(jù)結(jié)果分析出原有防雷措施能否符合國家要求范圍內(nèi)的雷電災(zāi)害風險量控制范圍，對于不符合要求的防雷措施提出科學(xué)有效、經(jīng)濟安全的整改措施，并為現(xiàn)狀項目提供出合理、科學(xué)的風險管理和雷災(zāi)應(yīng)急方案。

（五）雷擊風險評估的一般程序

準備階段、風險識別、影響因素分析、評估單元劃分、風險、計算、風險評估、安全對策措施及建議、評估結(jié)論、編制評估報告是開展雷擊風險評估的一般程序，應(yīng)嚴格按照程序規(guī)章開展工作。

第5篇：區(qū)域安全風險評估報告范文

成立相應(yīng)防雷管理機構(gòu)，將防雷社會管理職能劃歸市局防雷辦，將防雷執(zhí)法工作劃歸市局執(zhí)法大隊，市局法規(guī)科負責綜合協(xié)調(diào)和執(zhí)法監(jiān)督。按照政事企分開的原則，明確防雷行政管理、防雷技術(shù)服務(wù)和防雷市場經(jīng)營等三種不同性質(zhì)機構(gòu)的工作職責，并嚴格按照各自職責開展工作。防雷行政管理機構(gòu)和防雷技術(shù)服務(wù)機構(gòu)實行辦公場所、人員、賬戶、印章、機構(gòu)五分離，從事防雷技術(shù)服務(wù)的人員不得同時從事行政執(zhí)法、許可工作。

2加強宣傳，進一步營造良好的防雷政策環(huán)境

加大對政府部門的宣傳力度，爭取各級政府發(fā)文加強防雷減災(zāi)工作，并將防雷減災(zāi)工作納入各級政府的目標考核，建立良好的防雷減災(zāi)政策環(huán)境。通過各媒體向社會廣泛宣傳雷電災(zāi)害案例，及時公布雷擊災(zāi)害分析報告，提高公眾對雷擊災(zāi)害的認識，并進一步承擔起普及防雷知識，喚起全民防雷意識的社會責任，以社會輿論力量監(jiān)督防雷安全。通過法律法規(guī)規(guī)章的正面宣傳，通過行政處罰案例宣傳違法行為的法律后果，通過雷電災(zāi)害案例警示防雷減災(zāi)工作的重要性，積極營造有利于行使防雷社會管理的良好社會氛圍。

3加強部門聯(lián)動，從源頭上把關(guān)防雷安全

將防雷行政許可工作納入當?shù)卣姓?wù)中心建設(shè)項目并聯(lián)審批，使防雷審批與建設(shè)、規(guī)劃、消防、環(huán)保等行政審批捆綁、并聯(lián)、同步實施，各項目建設(shè)、管理單位在項目立項論證、選址、勘察設(shè)計的同時，必須認真做好雷電災(zāi)害風險評估工作，各設(shè)計單位根據(jù)雷電災(zāi)害風險評估報告做好新建項目的防雷電裝置設(shè)計，堅持防雷設(shè)施與工程項目建設(shè)同時設(shè)計、同時施工、同時竣工驗收的“三同時”制度，防雷設(shè)計未經(jīng)氣象部門驗收合格的工程項目，不得通過項目總體驗收，不得投入使用。加強防雷工程的監(jiān)管，嚴禁無資質(zhì)或者超出資質(zhì)許可范圍承擔防雷工程專業(yè)設(shè)計或者施工，未經(jīng)核準的防雷工程和未備案的防雷產(chǎn)品，防雷檢測機構(gòu)不得接受檢測申請。

4進一步規(guī)范防雷技術(shù)服務(wù)

要求防雷技術(shù)服務(wù)機構(gòu)不斷提升科技含量和服務(wù)質(zhì)量，建立服務(wù)承諾、首問負責、失職追究等規(guī)章制度，規(guī)范工作流程，服務(wù)人員統(tǒng)一著裝、持證上崗。建立統(tǒng)一的防雷綜合管理和技術(shù)服務(wù)平臺，開展雷電預(yù)警業(yè)務(wù)，建立與政府、安委會成員單位、防雷安全重點單位的信息互通機制，實現(xiàn)信息暢通、資源共享，加強科研攻關(guān)，切實增強防雷技術(shù)服務(wù)競爭力和可持續(xù)發(fā)展的能力。進一步規(guī)范雷擊風險評估工作，要求未通過雷評業(yè)務(wù)能力確認機構(gòu)從事雷電災(zāi)害風險評估活動的，其評估報告各級氣象主管機構(gòu)一律不予審查確認，沒有經(jīng)過評審確認的雷評報告，不予辦理防雷核準手續(xù)。

5加強防雷執(zhí)法隊伍建設(shè)，不斷提升執(zhí)法效能

充實防雷行政管理人員，市級氣象主管機構(gòu)從事防雷行政管理人員應(yīng)達到8人以上，其中專職執(zhí)法人員3人以上，兼職執(zhí)法人員若干，各縣局專兼職2人以上。分區(qū)域組建3個執(zhí)法分隊，從各縣局執(zhí)法人員中抽調(diào)，實行集中辦公，交叉執(zhí)法，每年到各縣進行集中執(zhí)法不少于1個月，解決縣局執(zhí)法難的問題。聘請法律顧問，加強執(zhí)法人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，注重與法院行政庭、執(zhí)行局互動交流，不斷提高執(zhí)法水平。強化防雷執(zhí)法工作績效考核，提高執(zhí)法人員的主觀能動性，保障執(zhí)法效能。在執(zhí)法過程中嚴格執(zhí)行“持證上崗、亮證執(zhí)法”的規(guī)定，不斷完善執(zhí)法人員的培訓(xùn)考核和責任追究制度，真正做到依法執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法。

6完善防雷社會管理模式

堅持防雷監(jiān)管和依法行政工作常態(tài)化。防雷監(jiān)管的對象具有分散性和多樣性特點，監(jiān)管工作需要大量的人力和物力，目前在人力、物力很難保障的情況下，要求被監(jiān)管單位建立防雷安全員制度，建立區(qū)域范圍內(nèi)的防雷協(xié)管員隊伍。對新建項目采取事前檢查、施工中督辦、竣工實地審查認可的管理模式進行監(jiān)管。建立防雷監(jiān)管檢查與執(zhí)法會商制度，對所有防雷違法違規(guī)舉報信息，由分管局領(lǐng)導(dǎo)組織法規(guī)科、防雷辦、執(zhí)法大隊采取會商的方式，通過會議商討啟用監(jiān)管檢查或執(zhí)法程序，有效化解違法單位的抵觸情緒，合理規(guī)避管理過程中存在的風險，提高工作效能。

7重視農(nóng)村防雷管理工作

做好農(nóng)村防雷管理工作：一是要對農(nóng)民加強防雷避險知識的宣傳普及，充分發(fā)揮村組干部和鄉(xiāng)村氣息信息員的作用，增強農(nóng)民自建房屋安裝防雷設(shè)施的主動性和積極性，不斷提升農(nóng)民的防雷減災(zāi)意識和自救互救能力；二是防雷技術(shù)服務(wù)機構(gòu)要主動為農(nóng)村建筑物防雷提供技術(shù)支持與指導(dǎo)，充分發(fā)揮好農(nóng)村防雷示范工程的示范效應(yīng)，要把地處山頂、河塘邊、山谷風口和位于曠野孤立的建（構(gòu)）筑物作為農(nóng)村防雷的重點，對于突出屋面的天線、太陽能熱水器、金屬水箱等設(shè)施要安裝可靠的避雷裝置；三是氣象部門要與電力、通信、廣電等有關(guān)部門聯(lián)手，重點做好農(nóng)村通訊信號系統(tǒng)、有線電視、電力設(shè)施和線路的綜合防雷設(shè)施建設(shè)。制定《安康市氣象部門防雷技術(shù)服務(wù)客戶評價和服務(wù)回訪辦法》和《安康市氣象部門防雷技術(shù)服務(wù)收費若干規(guī)定》，要求防雷技術(shù)服務(wù)機構(gòu)嚴格執(zhí)行收費標準及收費減免規(guī)定，收費按照層級進行審批，當服務(wù)項目完成，服務(wù)對象領(lǐng)取技術(shù)報告時，提請服務(wù)對象填寫《防雷技術(shù)服務(wù)客戶意見征詢表》，征詢率要求達到100％，有不滿意事項的，服務(wù)機構(gòu)應(yīng)在接到意見后7個工作日內(nèi)上門走訪，對走訪中反映的問題，應(yīng)當及時組織查處，并向服務(wù)對象反饋查處情況，查處率和反饋率要求達到100％。市縣氣象主管機構(gòu)加強對客戶評價回訪工作的監(jiān)管指導(dǎo)，滿意率將作為對防雷服務(wù)機構(gòu)及其人員考核、評優(yōu)的重要指標。

8結(jié)語

第6篇：區(qū)域安全風險評估報告范文

一、抓好應(yīng)急規(guī)劃編制,提升應(yīng)急管理工作水平

(一)編制“十二五”應(yīng)急體系建設(shè)規(guī)劃。由市政府應(yīng)急辦會同市發(fā)改委、市公安局、市民政局、市衛(wèi)生局、市安監(jiān)局等部門,在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上,科學(xué)編制《“十二五”期間市突發(fā)事件應(yīng)急體系建設(shè)規(guī)劃》。在制定規(guī)劃時,要做好市級規(guī)劃與省規(guī)劃的銜接,做好與我市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要的銜接,做好與市級各專項規(guī)劃的銜接。

(二)申報一批重點項目。在認真總結(jié)評估“”應(yīng)急體系建設(shè)實施情況的基礎(chǔ)上,積極整合現(xiàn)有應(yīng)急資源,本著先急后緩的原則,申報一批重點建設(shè)項目,有選擇地啟動應(yīng)急平臺、預(yù)警預(yù)防、應(yīng)急救援、宣傳培訓(xùn)等方面的項目。

二、抓好預(yù)案修訂和演練,提高應(yīng)急實戰(zhàn)能力

(三)修訂完善應(yīng)急預(yù)案。根據(jù)《省突發(fā)事件總體應(yīng)急預(yù)案》精神,修訂《市突發(fā)事件總體應(yīng)急預(yù)案》,各地各部門都要根據(jù)修訂后的《市突發(fā)事件總體應(yīng)急預(yù)案》精神,修訂本地本部門各項應(yīng)急預(yù)案。各縣市區(qū)要在今年7月底前完成總體應(yīng)急預(yù)案的修訂并報市政府備案。

(四)加強應(yīng)急預(yù)案演練。各地各有關(guān)部門要制定年度演練計劃,重點做好新增和新修訂預(yù)案的演練工作,特別要加強高風險部位、高危行業(yè)和基層組織的預(yù)案演練。各縣市區(qū)和市公安、消防、安監(jiān)、衛(wèi)生、國土資源、環(huán)保、教育等部門要有重點地組織開展1—2次實戰(zhàn)性和群眾參與性強的綜合演練或?qū)I(yè)演練,著力提升應(yīng)急實戰(zhàn)能力。

三、抓好考核管理,推進應(yīng)急管理規(guī)范化建設(shè)

(五)制定應(yīng)急管理工作考核辦法。根據(jù)《省應(yīng)急管理工作考核辦法》,制定印發(fā)《市應(yīng)急管理工作考核辦法》。

(六)加強應(yīng)急管理督查考核。由市政府應(yīng)急辦會同有關(guān)部門組織開展應(yīng)急管理工作專項檢查,做好對信息報送和應(yīng)急處理的考核工作。及時總結(jié)推廣各縣市區(qū)、各部門開展應(yīng)急管理工作的經(jīng)驗做法,分析存在的問題,提出對策建議。

四、抓好應(yīng)急隊伍建設(shè),提高處置突發(fā)事件能力

(七)調(diào)整應(yīng)急管理專家隊伍。根據(jù)情況變化,對市應(yīng)急管理專家咨詢委員部分專家進行調(diào)整、充實,并為專家參與應(yīng)急處置創(chuàng)造良好條件。

(八)加強應(yīng)急救援隊伍建設(shè)。適時對各縣市區(qū)政府應(yīng)急辦主任和市直專業(yè)應(yīng)急救援隊伍分期分批進行救援技能培訓(xùn)。全面加強各專業(yè)應(yīng)急救援隊伍建設(shè),基本形成統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)有序、專兼并存、優(yōu)勢互補、保障有力的應(yīng)急隊伍體系。

五、抓好應(yīng)急平臺建設(shè),提高應(yīng)急保障能力

(九)著力推進應(yīng)急平臺體系建設(shè)。按照《省政府應(yīng)急平臺體系建設(shè)技術(shù)要求(試行)》,制定全市應(yīng)急指揮平臺建設(shè)方案,適時啟動應(yīng)急指揮平臺建設(shè)。各地各部門要認真做好相關(guān)分析、方案設(shè)計和前期準備工作,整合現(xiàn)有資源,年底前實現(xiàn)互聯(lián)互通。

(十)開展風險隱患排查工作。市安監(jiān)、公安、國土資源、經(jīng)信、水利、林業(yè)、交通運輸、消防、衛(wèi)生、質(zhì)檢、藥監(jiān)等部門要對容易引發(fā)特別重大、重大突發(fā)事件的危險源、危險區(qū)域開展調(diào)查登記和風險評估。各縣市區(qū)要全面調(diào)查掌握各級各類風險隱患的數(shù)量和狀況,進行匯總造冊,建立數(shù)據(jù)庫,為日常預(yù)防和應(yīng)急處置提供依據(jù)。

六、抓好宣教培訓(xùn),提高全民應(yīng)急能力

(十一)深入開展應(yīng)急知識科普宣教。進一步豐富宣傳手段和宣傳形式,切實增強宣傳效果,不斷提高全社會的防災(zāi)減災(zāi)意識和公眾自救互救能力。各縣市區(qū)和主要應(yīng)急聯(lián)動單位要在其官方網(wǎng)站上開辟應(yīng)急管理專欄,并對內(nèi)容適時更新。結(jié)合“防災(zāi)減災(zāi)日”、“《突發(fā)事件應(yīng)對法》頒布實施”等各類主題宣傳日,組織開展形式多樣的宣傳活動,進一步提高應(yīng)急管理知識的社會普及率。

(十二)切實加強各級干部應(yīng)急管理工作培訓(xùn)。各級要將應(yīng)急管理納入干部教育培訓(xùn)總體安排,依托黨校、行政學(xué)院,定期舉辦應(yīng)急管理講座、短訓(xùn)班或研討班。召開全市應(yīng)急辦主任座談會或外出考察學(xué)習,及時總結(jié)工作、交流經(jīng)驗,實行以會代訓(xùn)。

七、抓好應(yīng)急值守,提高政務(wù)值班水平

第7篇：區(qū)域安全風險評估報告范文

為深刻吸取溫嶺市“1.14”重大火災(zāi)事故教訓(xùn)，切實加強火災(zāi)隱患集中區(qū)域的消防安全綜合治理，進一步提升改善全區(qū)消防安全環(huán)境，根據(jù)《浙江省消防安全委員會關(guān)于印發(fā)＜浙江省開展區(qū)域性火災(zāi)隱患綜合治理工作指導(dǎo)意見（試行）＞的通知》（浙消安委〔2014〕9號）、《紹興市消防安全委員會關(guān)于印發(fā)＜紹興市區(qū)域性火災(zāi)隱患綜合治理工作實施方案＞的通知》（紹消安委〔2014〕6號）精神，結(jié)合我區(qū)實際，決定在全區(qū)范圍內(nèi)部署開展區(qū)域性火災(zāi)隱患綜合治理工作，制定如下方案：

一、工作目標

通過開展區(qū)域性火災(zāi)隱患整治工作，探索建立全方位的消防安全責任機制和常態(tài)化、可持續(xù)的火災(zāi)隱患排查整治機制，推進火災(zāi)事故防控治理體系建設(shè)，實現(xiàn)消防安全長效管理。到2014年底前，解決區(qū)域性火災(zāi)隱患區(qū)域內(nèi)存在的“三合一”、“多合一”問題，到2015年底，解決嚴重威脅公共消防安全的突出隱患和問題，有效防范較大以上亡人火災(zāi)事故的發(fā)生，全區(qū)消防安全形勢穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。

二、整治對象和重點

（一）省級區(qū)域性火災(zāi)隱患整治重點

道墟鎮(zhèn)：道墟鎮(zhèn)小化工企業(yè)集中區(qū)存在的違章建筑占用防火間距、電器設(shè)備安裝使用不規(guī)范、消防設(shè)施不足、員工安全意識淡薄等突出隱患。

（二）區(qū)級區(qū)域性火災(zāi)隱患整治重點

杭州灣上虞經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)：部分企業(yè)存在的占用防火間距、市政消火栓無水或壓力不足、廠房隨意分隔導(dǎo)致消防疏散通道不暢等突出隱患；

崧廈鎮(zhèn)：傘業(yè)企業(yè)集中區(qū)存在的違章建筑占用防火間距、加工類家庭作坊存在的“三合一”、“多合一”、疏散通道不足、消防設(shè)施不足、員工消防安全意識淡薄等突出隱患；

湯浦鎮(zhèn)：小型童裝企業(yè)集中區(qū)存在的違章建筑占用防火間距、加工類家庭作坊存在的“三合一”、“多合一”、疏散通道不足、消防設(shè)施不足、員工消防安全意識淡薄等突出隱患。

其他各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、各行業(yè)主管部門要在全面分析本地區(qū)本行業(yè)消防安全形勢基礎(chǔ)上，將“低、小、散”產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)、城鄉(xiāng)結(jié)合部、“城中村”、農(nóng)村老舊民房以及物流倉儲、商貿(mào)市場、“三合一”場所、居住出租房等火災(zāi)隱患集中區(qū)域列為區(qū)域性火災(zāi)隱患予以綜合治理，具體由各地確定并進行整治。

三、工作步驟

整治工作從即日開始，至2015年底結(jié)束，分四個階段進行。

（一）準備摸底階段（即日起至2014年6月底）。已確定為區(qū)域性火災(zāi)隱患整治重點的區(qū)域所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道要嚴格按照要求對轄區(qū)內(nèi)的區(qū)域性火災(zāi)隱患進行摸底調(diào)查，制定工作方案，組建工作機構(gòu)，落實責任人員，組織力量全面排查隱患集中區(qū)域內(nèi)各類企業(yè)、場所的消防安全狀況，按照隱患程度逐一登記造冊。要綜合分析區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、人口密度、建筑性質(zhì)等對消防安全的影響，形成消防安全形勢風險評估報告。其他的鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道也要結(jié)合本地實際，開展評估，各地評估報告于6月27日前報區(qū)區(qū)域性火災(zāi)隱患綜合治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（二）集中整治階段（2014年7月至2015年6月底）。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道和單位要組織召開好各層級、各條線的區(qū)域性火災(zāi)隱患整治工作動員會，向當?shù)厝罕娦麄髡伪尘啊⒄沃攸c和整改措施，積極爭取群眾的支持和參與，夯實整治工作群眾基礎(chǔ)。要根據(jù)前期摸排情況，結(jié)合當?shù)貙嶋H，把握重點，制定隱患集中區(qū)域消防安全整治規(guī)劃，明確整治進度。要結(jié)合 “三改一拆”、“五水共治”、“美麗鄉(xiāng)村”建設(shè)等工作部署，堅持“拆、改、建、管”并舉，嚴格標準，徹底整改。要廣泛吸收、借鑒隱患排查整治的先進經(jīng)驗做法，充分運用火災(zāi)技防物防措施，完善管“地”、管“房”、管“電”、管“證”等常態(tài)化機制，強化整治效果。要建立消防安全宣傳、培訓(xùn)機制，分層次開展有針對性的宣傳教育，提升群眾消防安全意識。公共消防基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的地區(qū)，要通過增建消防站點、增設(shè)消防水源或取水點、暢通消防車道、建立多種形式消防隊伍，提升公共消防基礎(chǔ)設(shè)施水平。

（三）鞏固提升階段（2015年7月至2015年9月）。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道要在集中整治的基礎(chǔ)上，固化常態(tài)化綜合整治經(jīng)驗和模式，全面落實屬地管理責任，行業(yè)系統(tǒng)落實部門監(jiān)管責任；明確各級領(lǐng)導(dǎo)干部對分管區(qū)域、行業(yè)內(nèi)的日常檢查、隱患整改、問題治理責任；建立完善消防安全綜合整治工作自查、督辦、抽查、驗收等工作機制；進一步完善網(wǎng)格化監(jiān)管機制，全面落實基層網(wǎng)格的消防安全監(jiān)管責任。

（四）總結(jié)驗收階段（2015年10月至2015年12月）。要結(jié)合整治工作情況，研究制定長效管理措施，鞏固整治成果，對于易造成區(qū)域性火災(zāi)隱患的行業(yè)，要制定消防安全準入標準，通過稅率、土地征用、用電擴容、排污指標、保險費率等經(jīng)濟杠桿，防范火災(zāi)隱患回潮。各單位整治工作情況及時報區(qū)區(qū)域性火災(zāi)隱患整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。區(qū)政府將定期跟蹤治理推進情況，結(jié)合消防工作考核，每半年對各地整治情況進行督導(dǎo)檢查。

五、工作要求

（一）提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道和各有關(guān)部門要提高思想認識，樹立底線思維，扎實抓好區(qū)域性火災(zāi)隱患綜合治理工作。區(qū)政府成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長、相關(guān)部門負責人為成員（詳見附件1），統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全區(qū)整治工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道各部門要成立相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，具體負責組織、協(xié)調(diào)、推動綜合治理工作。同時還要成立綜合治理工作組，制定重點區(qū)域的細化治理方案，明確措施步驟和時間節(jié)點，具體負責實施治理。

（二）部門聯(lián)動，形成合力。建立落實定期開會、信息互通、聯(lián)合執(zhí)法等工作機制，及時通報治理推進情況，部署下階段工作，及時研究解決整治工作中遇到的困難和問題。要將重點區(qū)域火災(zāi)隱患綜合治理與其他職能部門業(yè)務(wù)工作同部署、同考核、同獎懲，通過不斷探索和完善綜合治理手段，重點緊盯容易發(fā)生人員傷亡火災(zāi)事故的單位場所，把綜合治理與長期發(fā)展相結(jié)合，把統(tǒng)一部署與因地制宜相結(jié)合，把集中整治與長效管理相結(jié)合，積極創(chuàng)造地區(qū)、部門、企業(yè)和個人之間合作共治、協(xié)作共盈的良性消防工作格局。

（三）周密謀劃，強化督導(dǎo)。各地政府（管委會）要將綜合治理工作納入年度各級政府消防工作目標責任，從地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、維護社會和諧穩(wěn)定的長遠角度出發(fā)，制定具體實施方案，將其納入政府財政預(yù)算予以重點保障，明確治理目標，細化責任分工，確保治理行動有序推進。同時，各級領(lǐng)導(dǎo)要分片包干、靠前指揮，定期開展督導(dǎo)檢查，每季度實地督導(dǎo)不少于2次，推動整治工作按照時間節(jié)點有序開展。

（四）廣泛宣傳，暢通信息。要充分發(fā)掘媒體輿論導(dǎo)向潛能，借力網(wǎng)絡(luò)、手機等新興輿論載體，開展有針對性的專題報道，廣泛宣傳綜合治理成效。要及時總結(jié)提煉先進經(jīng)驗和做法，上報區(qū)區(qū)域性火災(zāi)隱患綜合治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道工作方案于7月15日前報區(qū)區(qū)域性火災(zāi)隱患綜合治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（政府網(wǎng)消防大隊郵箱或傳真至消防大隊）備案，每月5號前上報區(qū)域性火災(zāi)隱患整治情況月報表，每年6月、12月底前上報重點區(qū)域消防安全形勢風險評估報告。工作聯(lián)系人：區(qū)公安消防大隊裘可鋒，聯(lián)系電話：82209995，傳真：82209990。

附件：紹興市上虞區(qū)區(qū)域性火災(zāi)隱患綜合治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單及工作職責

附件

紹興市上虞區(qū)區(qū)域性火災(zāi)隱患綜合治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單

一、組成人員

組 長：徐 耘

副組長：何柏樵 區(qū)公安局

成 員：區(qū)安監(jiān)局、市場監(jiān)管局、城管執(zhí)法局、建設(shè)局、建管局、規(guī)劃局、經(jīng)信局、供電局、水務(wù)集團，高鐵新城、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、杭州灣開發(fā)區(qū)管委會等單位及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處分管領(lǐng)導(dǎo)

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)公安消防大隊，由區(qū)公安消防大隊大隊長王劍淦兼任辦公室主任。

二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及成員單位工作職責

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全區(qū)區(qū)域性火災(zāi)隱患的整治工作，定期通報進展，研究工作措施，指導(dǎo)制定整治標準，組織開展檢查督導(dǎo)；

第8篇：區(qū)域安全風險評估報告范文

關(guān)鍵詞：國際經(jīng)驗；稅源管理；分類管理

中圖分類號：F810.42 文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）18-0019-02

稅源管理是以現(xiàn)行稅法為基礎(chǔ)，實現(xiàn)納稅人的納稅申報的稅收收入最大化所進行的管理活動，既是稅收征管的基礎(chǔ)性工作，也是稅收征管工作的核心。世界各國普遍重視稅源管理工作，積累了很多寶貴經(jīng)驗，這些國際經(jīng)驗對中國的稅源管理工作有著很大的借鑒作用。

一、國外稅源管理的經(jīng)驗

1.科學(xué)配置機構(gòu)，降低稅收成本。國際上，稅務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置不完全按照行政區(qū)劃進行，通常根據(jù)經(jīng)濟區(qū)域范圍、稅源集中和分散程度、納稅大戶的分布情況、納稅人的分類情況，設(shè)置區(qū)域性稅務(wù)機關(guān)及其派出機構(gòu)以及若干稅收征收（服務(wù)）中心。新加坡設(shè)立常規(guī)的稅源評估部門，有對個人評估的納稅人服務(wù)部、對公司法人評估的公司服務(wù)部、對重大稅案調(diào)查的稅務(wù)調(diào)查部等，是按照納稅人對象來設(shè)置機構(gòu)。阿根廷國家稅務(wù)局下轄24個分局，其中在稅源集中、經(jīng)濟發(fā)達的布宜諾斯艾利斯省設(shè)9個，依據(jù)稅源分布跨省設(shè)15個，其設(shè)置稅務(wù)機構(gòu)的根據(jù)就是稅源分布和經(jīng)濟區(qū)域來劃分。

2.對納稅人分類管理、提高稅收效率。很多國家為提高稅收管理效率，通常對納稅人進行分類管理，對不同的類別采用不同的管理辦法。澳大利亞稅務(wù)局按照規(guī)模將公司分為三類（大企業(yè)、中小企業(yè)、更小企業(yè)）進行監(jiān)控。成立專門的機構(gòu)對大型企業(yè)進行管理，一方面為這些大公司提供優(yōu)質(zhì)的納稅咨詢服務(wù)；另一方面增強對其監(jiān)控的力度。荷蘭把納稅人分為個人、中小公司、大公司、從事進出口業(yè)務(wù)的公司等四種類型，并分別設(shè)置管理機構(gòu)進行管理，使管理更有針對性，強化了對重點稅源的監(jiān)控。阿根廷是將納稅人按大、中、小戶歸類，側(cè)重抓好年納稅額占全國稅收總額過半的大戶，不僅成本低而且效果好。

3.強調(diào)納稅風險評估和分析。納稅風險評估被作為新加坡稅務(wù)局的稅源管理核心工作，貫穿于稅款征收、日常管理等各環(huán)節(jié)，是對納稅人進行稅源管理和監(jiān)控的最有效手段。澳大利亞國稅局認為納稅人實行自行申報、自行審核后，效率提高的同時風險也增大了，因此必須對納稅人資料進行分析，重點是進行納稅風險評估，評估人員將來自稅務(wù)當局數(shù)據(jù)信息庫、銀行、海關(guān)、移民局、證券市場的內(nèi)、外部信息輸入由專家設(shè)定的標準模型中，自動生成評估報告，主要有財務(wù)分析、欠稅情況分析、征收情況分析、營業(yè)行為報表等，得出分析結(jié)論。把納稅人按風險大小分級，實行區(qū)別管理。對遵從度高的納稅人主要是自我管理、自行申報、自行審核的策略，稅務(wù)機關(guān)只是簡單的監(jiān)督與觀察；而對于抵觸稅法、遵從度較低的納稅人，管理具有強制性。

4.多渠道交換信息，重視稅源管理信息化。澳大利亞不但在全國稅務(wù)機關(guān)內(nèi)部全面運用計算機系統(tǒng)管理納稅申報、辦理出口退稅、處理公文流轉(zhuǎn)等日常管理工作并實現(xiàn)了全國聯(lián)網(wǎng)，而且與政府的有關(guān)部門如海關(guān)、保險、金融及大企業(yè)實現(xiàn)了互聯(lián)，為其有效實施稅源管理及有針對性地開展稅務(wù)審計打下了堅實的基礎(chǔ)。美國稅源管理智能化程度比較高，計算機電子化系統(tǒng)由東海岸國家計算中心和按地區(qū)設(shè)立的十個稅務(wù)征收中心組成，納稅人的報稅資料輸入電腦后，電腦會自動進行邏輯審核，并以此估算其稅款，自動進行評估，旨在追求納稅評估的有效性、公平性和權(quán)威性。

5.加強宣傳、實現(xiàn)納稅服務(wù)經(jīng)?；c多元化。為納稅人提供廣泛、周到、多元化的稅法宣傳和優(yōu)質(zhì)納稅服務(wù)，為稅源管理創(chuàng)造條件，提高納稅遵從度是世界上許多國家常用的做法。除傳統(tǒng)宣傳方式以外，稅法宣傳廣泛運用高科技手段，如多媒體、FLASH、DVD軟件、網(wǎng)絡(luò)等，還注重個性化的宣傳。在澳大利亞，稅務(wù)機關(guān)每年都會派出高級官員與前三十名的集團公司進行溝通，討論公司重大經(jīng)營活動及稅收遵從問題。稅務(wù)機關(guān)還定期邀請行業(yè)和經(jīng)濟方面的專家參與稅源管理工作，使稅務(wù)官員們更好地了解大公司在經(jīng)營中所處的經(jīng)濟和行業(yè)環(huán)境，以增強稅務(wù)官員的管理能力。

德國成立了納稅人協(xié)會，辦有《納稅人》月刊，并建立了專業(yè)數(shù)據(jù)庫，每天24小時不間斷地為會員提供稅務(wù)信息服務(wù)。

二、對中國稅源管理的啟示

1.以稅收風險管理為導(dǎo)向，合理配置機構(gòu)和資源。稅收風險管理是稅務(wù)機關(guān)以納稅遵從最大化為目標，科學(xué)實施風險目標規(guī)劃、識別排序、應(yīng)對處理和績效考評，力求最具效率地運用有限征管資源不斷降低納稅遵從風險、減少稅收流失的過程。結(jié)合社會環(huán)境、經(jīng)濟發(fā)展程度、經(jīng)營者素質(zhì)、企業(yè)效益等因素綜合評價確定高風險稅源點的區(qū)域、行業(yè)、企業(yè)。分行業(yè)、分稅種、分區(qū)域進行橫向縱向比較，確認為稅源管理風險點。根據(jù)風險發(fā)生的規(guī)律，通過建立風險特征指標和風險特征庫，對風險數(shù)據(jù)信息進行掃描、分析和篩選，找出遵從風險易發(fā)生的領(lǐng)域、環(huán)節(jié)和納稅人群體。按照稅收風險管理的需要，建立起適應(yīng)風險管理的稅源管理機構(gòu)和崗位，在合理的稅源管理機構(gòu)和崗位的基礎(chǔ)上，建立縱向互動、橫向聯(lián)動、內(nèi)外協(xié)作、運行順暢的立體化運行機制，實現(xiàn)有限征管資源的有效整合、優(yōu)化配置。以是否有助于促進稅收征管質(zhì)量和效率的不斷提高，是否有利于最具效率地降低納稅風險、促進納稅遵從來規(guī)劃和展開，并以此作為衡量、檢驗資源整合配置、流程改造是否成功的標準。

2.加強稅源信息交換，實現(xiàn)信息來源多元化。與納稅人稅源相關(guān)的信息多種多樣，由許多不同層次和不同地區(qū)的稅務(wù)機關(guān)以及相關(guān)部門掌握的，涉及到工商、海關(guān)、財政、統(tǒng)計、土管等行政部門以及銀行、電力、審計、評估等機構(gòu)和企業(yè)的數(shù)據(jù)。因此，加強稅源管理必須保證相關(guān)部門所掌握信息的有效交換傳遞。目前，中國稅務(wù)部門已著手于稅源管理手段的信息化進程，也取得了一定的成效，如金稅工程、評估系統(tǒng)、防偽稅控、稅控收款機等。但是，由于中國稅源管理信息化工程起步較晚，與西方國家相比還存在一定的差距，主要體現(xiàn)在：現(xiàn)有稅源管理采集數(shù)據(jù)的深度和廣度都不夠、稅源管理信息分析應(yīng)用水平較低、對數(shù)據(jù)的挖掘利用程度不高。為了更好地應(yīng)用信息化手段對稅源管理進行強化，建議主要從以下幾個方面著手：（1）加快網(wǎng)絡(luò)社會化進程。網(wǎng)絡(luò)社會化，就是使計算機網(wǎng)絡(luò)從稅務(wù)部門向社會各部門延伸，實現(xiàn)各部門的數(shù)據(jù)共享，使稅務(wù)機關(guān)充分了解納稅人的各項納稅資料。（2）建立稅源管理信息系統(tǒng)。建立以稅源信息采集、加工、利用（包括稅收風險評估分析）為主線的稅源管理信息系統(tǒng)，以增強稅務(wù)部門的信息采集、利用、管理能力，加強稅收風險的分析和評估。（3）建立稅務(wù)決策分析系統(tǒng)。建立起功能齊備、協(xié)調(diào)高效、信息共享、監(jiān)控嚴密、安全穩(wěn)定的稅務(wù)決策分析系統(tǒng)，充分利用采集、整理的數(shù)據(jù)資料，向決策層提供有價值的決策信息。

3.專業(yè)化的分類管理。按照納稅人的稅源規(guī)模、稅收風險、納稅遵從的不同進行稅源分類，進行分類管理，將有利于提高管理效率，降低管理成本。把納稅人按風險大小分級，實行區(qū)別管理，將稅源管理指向由管理所有納稅人轉(zhuǎn)為管理有風險的納稅人，將有限的稅收管理資源由用于管好所有納稅人轉(zhuǎn)為優(yōu)先用于遵從風險較高的納稅群體和領(lǐng)域，可加強管理的有效性和針對性。針對不同稅收風險的納稅人進行不同的稅收監(jiān)控和審計措施。對遵從度高的納稅人采取寬松措施，由納稅人進行自我管理、自行評估，稅務(wù)機關(guān)只是簡單的監(jiān)督與觀察；對稅收風險高、納稅遵從度低的納稅人采取嚴厲措施，實行全程監(jiān)控、全面跟蹤、全面審計。針對不同規(guī)模的納稅人設(shè)計不同的稅源監(jiān)控、管理方案。將大型企業(yè)集團集中到國家稅務(wù)總局進行管理，對他們實行稅務(wù)審計為主的管理措施。對中、小型企業(yè)實行以納稅風險評估為主的稅源監(jiān)控辦法，對這些企業(yè)仍然采用屬地管理辦法。

4.加大宣傳力度，提供優(yōu)質(zhì)納稅服務(wù)。涉稅宣傳近年來在中國得到不斷改進，涉稅宣傳的方式也發(fā)生了不少變化，充分學(xué)習借鑒發(fā)達國家這方面的經(jīng)驗，運用免費電話服務(wù)、免費提供納稅手冊、利用廣播電視等宣傳媒介、開設(shè)稅務(wù)課程等方式，為納稅人提供全方位和詳盡周到的納稅服務(wù)，真正建立起“為納稅人服務(wù)”的現(xiàn)代稅收征管基礎(chǔ)。稅源管理的最終對象是納稅人，要高度重視納稅人納稅主體地位，沒有良好的服務(wù)體系作保障，沒有廣大納稅人的積極配合，就不可能搞好稅源管理。因此要建立以納稅服務(wù)為中心的工作模式，將現(xiàn)有的重征管、輕服務(wù)的征管模式，轉(zhuǎn)變?yōu)橹胤?wù)、重稽查的模式，加快由單純執(zhí)法者向執(zhí)法服務(wù)者角色的轉(zhuǎn)換；為納稅人提供經(jīng)常化和多元化的全程涉稅服務(wù)。

在稅務(wù)局與納稅人所打交道中，應(yīng)加強與納稅人的溝通，充分了解納稅人的愿望與要求，對納稅人進行細分，使納稅服務(wù)在普遍化的基礎(chǔ)上兼顧個性化，為納稅人提供個性化服務(wù)。

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第9篇：區(qū)域安全風險評估報告范文

一、美國跨國銀行內(nèi)部監(jiān)管的原則與制度

（一）美國企業(yè)內(nèi)部控制的一般原理、原則

美國是現(xiàn)代內(nèi)部控制理念的發(fā)源地，早在1949年，美國注冊會計師協(xié)會（AICPA）的一個工作程序委員會就出版了一份關(guān)于確立企業(yè)內(nèi)部控制理念的特別報告。該報告指出，內(nèi)部控制制度是企業(yè)用以保護資產(chǎn)、檢查會計資料的可靠性和準確性，提高經(jīng)營效率，強化遵守既定管理政策的組織計劃、協(xié)調(diào)方法與措施。該報告強調(diào)，注冊會計師應(yīng)對企業(yè)的預(yù)算控制、成本控制、經(jīng)營報告、統(tǒng)計分析和控制文化承擔外部審計的職責，很大程度上是以會計師的外部審計責任取代企業(yè)的內(nèi)部控制責任。

這種以外部審計為主的方式引起很大的爭議，以外部審計責任代替企業(yè)自身的內(nèi)部監(jiān)管責任容易造成企業(yè)放任自流的“搭便車”現(xiàn)象，助長企業(yè)的冒險經(jīng)營與舞弊風險，而且也加重了注冊會計師的審計責任和法律責任，也難以廣泛適用于對內(nèi)部風險防范有較高要求的金融機構(gòu)。為此，1973年美國注冊會計師協(xié)會第54號審計報告，對內(nèi)部控制責任作了劃分，將內(nèi)部控制分為內(nèi)部會計控制和內(nèi)部管理控制。內(nèi)部會計控制制度包括與組織機構(gòu)實施、財產(chǎn)保護、財務(wù)會計記錄可靠性有關(guān)的各種措施，由注冊會計師負責實施控制；內(nèi)部管理制度包括組織機構(gòu)的設(shè)計、管理部門決策和業(yè)務(wù)運作的程序與記錄等，主要由企業(yè)管理層負責監(jiān)控，只有當內(nèi)部管理控制對財務(wù)報表可靠性有重大影響時，會計師才有義務(wù)去核查管理控制。第54號審計報告所確定的內(nèi)部控制原則，已為美國商業(yè)界包括銀行業(yè)所普遍采納，成為美國企業(yè)內(nèi)部控制的基本準則之一。

1992年，由美國“反對虛假財務(wù)報告委員會”（National Commission on Fraudulent Financial Reporting）下屬的一個專業(yè)委員會“贊助機構(gòu)委員會”（the Committee of Sponsoring Organizations，以下簡稱COSO）了題為《內(nèi)部控制――統(tǒng)一的框架結(jié)構(gòu)》（Internal Control——Integrated Framework）的研究報告，對內(nèi)部控制的基本要素作了系統(tǒng)闡述。該報告認為，完整的內(nèi)部控制應(yīng)包括五個基本要素：

1、控制環(huán)境（control environment）?？刂骗h(huán)境是指對建立、加強或削弱特定政策或程序有影響的各種因素，包括企業(yè)誠信和道德價值觀、員工的信念與能力、董事會和審計委員會的功能、管理哲學(xué)和經(jīng)營風格、組織結(jié)構(gòu)、授權(quán)和責任的劃分、人力資源政策及其執(zhí)行等多方面的內(nèi)容。

2、風險評估（risk assessment）。辨識和分析風險是一種必須常抓不懈、持續(xù)反復(fù)的過程，企業(yè)管理人員的重要職責之一就是正確識別和評估經(jīng)營中所面臨的各種風險，并采取一切必要的措施降低風險。

3、控制活動（control activities）。除了控制環(huán)境的“軟環(huán)境”之外，企業(yè)還需建立控制風險的一系列“硬制度”，來保障企業(yè)經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。這些控制活動包括：業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動的授權(quán)、組織系統(tǒng)內(nèi)有利益沖突職務(wù)的分離、實物控制、資產(chǎn)或財務(wù)記錄的專人管理等。

4、信息與溝通（information and communication）。為了實現(xiàn)其經(jīng)營業(yè)績和風險控制的目標，企業(yè)必須識別、處理和交流來自內(nèi)外的各種信息。COSO報告強調(diào)，完備的信息處理系統(tǒng)是實現(xiàn)內(nèi)部控制目標的重要保障，信息系統(tǒng)不僅處理企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生的經(jīng)營信息，而且也處理來自企業(yè)外部的各類經(jīng)濟、法律或行政信息。

5、監(jiān)督（monitoring）。監(jiān)督是由適當?shù)娜藛T，在充分有效的制度保障下，評估內(nèi)部控制績效的過程。監(jiān)督活動分為持續(xù)監(jiān)控和個別評估兩類，前者是一種日常例行監(jiān)督程序，是對業(yè)務(wù)管理層日常內(nèi)部控制效果的監(jiān)控和評價；后者是一種特別監(jiān)察，一般是對出現(xiàn)嚴重異?；虼嬖谖C隱患的業(yè)務(wù)或部門進行的專門審查。

COSO內(nèi)部控制框架雖是對一般企業(yè)的概括要求，但卻得到了美國銀行監(jiān)管者和銀行業(yè)的普遍響應(yīng)。1993年，美國聯(lián)邦存款保險公司批準了對1991年《聯(lián)邦存款保險公司改進法》第12條的修正案，要求銀行就其內(nèi)部控制狀況定期向美國聯(lián)邦存款保險公司和美聯(lián)儲報告，并鼓勵以COSO內(nèi)控框架作為報告的格式。1998年巴塞爾委員會的《銀行組織內(nèi)部控制體系框架》很大程度上也借鑒了美國COSO內(nèi)控框架的原則規(guī)定。

（二）美國銀行內(nèi)部控制制度與實踐

美國銀行業(yè)在長期的經(jīng)營實踐中，摸索出一套行之有效的內(nèi)部控制管理策略和運作原則，一些著名銀行如花旗銀行、美洲銀行、紐約銀行的內(nèi)控制度與實踐在跨國銀行業(yè)中有著良好的口碑。概況而言，美國銀行業(yè)的內(nèi)部控制具有如下一些特色：

1、獨立、集中、權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)管體系

美國跨國銀行在全球范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)活動非?；钴S，分支機構(gòu)遍布世界各地，為了更好地實現(xiàn)對銀行系統(tǒng)內(nèi)各組織各機構(gòu)的有效監(jiān)控，美國的跨國銀行大多建立了強勢的內(nèi)部監(jiān)管體系。這種強勢的內(nèi)部監(jiān)管體系有如下三個特征：

第一、稽核權(quán)由銀行總行統(tǒng)一行使，分行沒有稽核部門。分行的稽核由總行根據(jù)分行業(yè)務(wù)的權(quán)重派出若干稽核主任，分別負責區(qū)域分行的稽核。以花旗銀行為例，花旗銀行在亞太地區(qū)的分支機構(gòu)統(tǒng)一由亞太地區(qū)稽核分部負責稽核，亞太地區(qū)稽核人員又分駐香港、新加坡、悉尼、馬尼拉四個辦事處，四個辦事處各有管轄范圍，如花旗銀行中國范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)就由香港稽核辦事處負責。

第二、內(nèi)部審計獨立。銀行的行政和日常管理層無權(quán)干預(yù)內(nèi)部審計體系的運作，并有如下切實的制度保障：銀行副總裁兼任首席審計師，直接向董事會負責并報告工作；稽核人員選任獨立，稽核人員由總行稽核部門直接從各業(yè)務(wù)部門中優(yōu)先篩選；財務(wù)獨立，稽核部門有獨立的財務(wù)預(yù)算，不受業(yè)務(wù)部門干預(yù)；稽核人員的待遇從優(yōu)，不低于實權(quán)業(yè)務(wù)部門。

第三、稽核部門分工精細，人員充足?；瞬块T內(nèi)部機構(gòu)根據(jù)職能、業(yè)務(wù)、區(qū)域等不同標準劃分，部門眾多。如花旗銀行的稽核總部除首席審計師外，下設(shè)調(diào)查部、業(yè)務(wù)審計部、輔助管理部、監(jiān)督檢查部、審計培訓(xùn)部、現(xiàn)場檢查部，在現(xiàn)場檢查部下又根據(jù)業(yè)務(wù)和區(qū)域分設(shè)北美一部（負責資金、證券審計）、北美二部（負責零售業(yè)務(wù)審計）、北美三部（負責衍生工具審計）、亞太部、拉美部、歐洲一部和歐洲二部等部門。美國主要銀行的稽核人員占其員工總額的比重相當高，2000年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明花旗銀行稽核人員575人，占總員工數(shù)的0.58%，美洲銀行稽核人員350人，占員工總數(shù)0.44%，紐約銀行稽核人員170人，占員工總數(shù)1.4%.[16]

2、統(tǒng)一、嚴密的稽核依據(jù)

美國跨國銀行要求各業(yè)務(wù)部門必須針對本部門業(yè)務(wù)的特點制定統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)規(guī)章或守則，這些規(guī)章或守則必須經(jīng)董事會或?qū)ｉT的風險管理委員會審核同意。部門規(guī)章或守則有兩個作用：一方面可以成為員工管理和教育的規(guī)范，新員工入行伊始就必須熟稔業(yè)務(wù)規(guī)則，明確自己的責、權(quán)、利，遵守守則情況成為員工考核獎懲的重要依據(jù)；另一方面，這些守則也是稽核部門內(nèi)部監(jiān)管的依據(jù)，稽核部門在檢查中發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門不遵守規(guī)章或規(guī)章本身有漏洞，可以向業(yè)務(wù)部門提出建議，要求其限期改正或完善。

3、注重非現(xiàn)場稽核方法

與其它企業(yè)一樣，跨國銀行是營利性經(jīng)濟組織，以利潤最大化為經(jīng)營目標，在風險管理和內(nèi)部稽核問題上同樣面臨著成本與收益的比較問題。美國銀行強調(diào)稽核工作不應(yīng)干擾銀行業(yè)務(wù)部門的正常運作，不鼓勵大量采用現(xiàn)場檢查方式，提倡開放式、自律型的非現(xiàn)場檢查。以花旗銀行為例，其稽核部門在確定稽核任務(wù)與稽核目標后，一般提前兩周向稽核對象發(fā)出通知，要求報送相關(guān)的稽核材料。稽核人員通過計算機系統(tǒng)接納和審核業(yè)務(wù)賬冊和資料，只有在賬冊無法說明問題時才考慮進行必要的現(xiàn)場檢查。

美國銀行注重非現(xiàn)場檢查方式，主要有三個方面的考慮：第一，在先進網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息系統(tǒng)的支持下，非現(xiàn)場檢查有充分的硬件保障，不易產(chǎn)生會計信息失真問題；第二，與現(xiàn)場檢查相比，非現(xiàn)場檢查節(jié)約人力物力，又不干擾業(yè)務(wù)部門的正常運作，檢查成本較?。坏谌?，美國銀行管理層認為，封閉型、突擊式的現(xiàn)場檢查雖然有助于發(fā)現(xiàn)問題，但卻是以喪失業(yè)務(wù)人員信任作為代價的，非現(xiàn)場檢查采用開放式、互動型的稽核方式，有助于培養(yǎng)稽核部門與業(yè)務(wù)部門的互信意識，對業(yè)務(wù)部門的自我控制具有良好的催化作用。因此，美國跨國銀行中除紐約銀行等少數(shù)銀行外，均不再將突擊型的現(xiàn)場檢查作為主要的稽核方式。

4、資產(chǎn)風險管理的“六C”法則

美國跨國銀行通過評估資產(chǎn)的盈利性、安全性和流動性來控制資產(chǎn)風險，提高銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性。對一般資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風險評估必須貫徹“六C”法則，即必須考慮如下六個因素：

（1）品質(zhì)（character）：銀行必須確?？蛻魧杩畹葮I(yè)務(wù)有良性意愿和明確的償還意向，這一點主要是通過考察客戶既往的金融信用記錄來評價的。

（2）能力（capacity）：銀行必須確信客戶有從事業(yè)務(wù)的權(quán)能，簽約時有合法的締約能力，并對客戶履約的能力有客觀的評估。

（3）資本（capital）：銀行必須對客戶的有形資產(chǎn)凈值進行分析，確?？蛻粲心芰μ峁┏渥愕默F(xiàn)金流來償還貸款或履行合同。

（4）抵押品（collateral）：如果客戶提供抵押品作為履約擔保，銀行必須明確知悉抵押品的質(zhì)量與價值。

（5）環(huán)境（circumstance）：銀行必須就對客戶日常業(yè)務(wù)、產(chǎn)業(yè)、抵押品等有直接影響的因素做出客觀評估，實際上是考察影響客戶履約的外在因素。

（6）控制（control）：主要是對業(yè)務(wù)的持續(xù)進行合法性與合規(guī)性的評估和控制，例如研究法律的修訂是否會影響業(yè)務(wù)的合法性，貸款業(yè)務(wù)是否符合監(jiān)管機構(gòu)的資本充足性要求等。

從上述特征可以看出，美國的跨國銀行對內(nèi)部稽核工作是相當重視的，從人力、物力、制度等方面均給予充分保障。這種強勢稽核體制對銀行經(jīng)營的安全性與穩(wěn)健性有著至關(guān)重要的作用，近十年來美國跨國銀行業(yè)沒有出現(xiàn)大的危機，美國跨國銀行奉行的強力內(nèi)控制度功不可沒。但也有學(xué)者認為，強勢內(nèi)控制度的確有助于風險的預(yù)防和控制，但投入大量稽核人員用于內(nèi)部監(jiān)管工作必然對銀行的整體盈利產(chǎn)生影響，此外，過于依仗非現(xiàn)場檢查的監(jiān)管方式難以發(fā)現(xiàn)深層次的問題，尤其在業(yè)務(wù)部門有意隱瞞的情況下，非現(xiàn)場檢查難免流于形式。

（三）美國跨國銀行的內(nèi)部控制評估

內(nèi)部控制評估是外部審計師或監(jiān)管機構(gòu)對銀行內(nèi)部控制體系進行調(diào)查、了解、審計、評價的一系列活動過程的總稱。內(nèi)部控制本身是對銀行風險的監(jiān)視和管理，內(nèi)部控制評價則是對內(nèi)控機制有效性的監(jiān)督，實質(zhì)上是對風險管理的二次監(jiān)督，通過內(nèi)部控制審查和評價，可以使審計人員和監(jiān)管機構(gòu)了解銀行財務(wù)會計的可信程度，并為監(jiān)管機構(gòu)進行銀行監(jiān)管提供線索。

美國對銀行內(nèi)部控制評估工作相當重視，美國注冊會計師協(xié)會《現(xiàn)場審計工作準則》（the Auditing Standards of Fieldwork）第2條明確規(guī)定：“（審計師）對現(xiàn)行的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)進行充分的研究和評估，以此作為制定審計計劃，確定審計性質(zhì)、時間安排以及測試范圍的基礎(chǔ)”。美國是少數(shù)幾個以法律強制銀行披露經(jīng)獨立審計的內(nèi)部控制評估報告的國家之一，其《聯(lián)邦存款保險公司改進法》要求所有資產(chǎn)超過1.5億美元的銀行和儲蓄機構(gòu)，應(yīng)定期公布經(jīng)獨立審計師審計的內(nèi)部控制評估報告。

美國審計部門對銀行內(nèi)部控制體系的評估，有一套相當成熟的程序，主要分為以下三個步驟：

1、對銀行內(nèi)部控制體系的審查評價

這是內(nèi)部控制體系評估最重要的一環(huán)，可細分為如下四個程序：[17]

（1）初評。在正式評估內(nèi)部控制體系之前，審計師應(yīng)先審閱銀行上一年度審計報告、銀行各種規(guī)章、制度和指南，向管理人員詢問，現(xiàn)場檢查銀行工作情況，以便對銀行的控制環(huán)境、風險管理、信息交流等有一個總體印象。

（2）描述。審計師必須對內(nèi)部控制的初評結(jié)果加以詳盡描述，編成工作底稿歸入審計檔案，描述可以采用多種方法：

文字敘述法（written narratives）：即以書面文字的形式闡述銀行現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度。一般按照不同業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，說明各業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)的特征、經(jīng)辦人員、控制措施與方法、財務(wù)記錄的編制要求和保存方法等，同時還必須說明內(nèi)部控制措施的效能和可能存在的問題。文字敘述法的優(yōu)點是簡便、靈活、適用面廣，常用于經(jīng)營規(guī)模小、內(nèi)部控制制度簡單的銀行，但文字描述法不能直觀地反映較為復(fù)雜的內(nèi)部控制系統(tǒng)，不適宜對經(jīng)營網(wǎng)點多、業(yè)務(wù)復(fù)雜的跨國銀行進行描述。

系統(tǒng)流程圖法（system flowchart）：即用流程圖解的方式描述各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的處理程序、財務(wù)記錄的編制、處理、傳遞與保存。優(yōu)質(zhì)的流程圖還能直觀地顯示各項業(yè)務(wù)的職責分工、授權(quán)、批準和復(fù)核驗證等控制程序和功能。作為圖示描述法，系統(tǒng)流程圖法具有文字敘述法不可比擬的優(yōu)勢：它可以較為直觀地反映較為復(fù)雜的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，具有直觀、明了、清晰、完整的優(yōu)點，還可以根據(jù)業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制的變化及時加以更新。但系統(tǒng)流程圖對編制者的要求較高，審計師編制時必須面面俱到，考慮周詳，否則流程圖無法反映內(nèi)部控制的全貌，容易令人費解或招致誤解，此外流程圖僅能反映內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀，不能明確揭示有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)的實際執(zhí)行情況及其缺陷。

調(diào)查表（questionnaire）：是一種預(yù)先設(shè)計的標準化調(diào)查問卷，以便了解銀行內(nèi)部控制及其實際功能。調(diào)查表分別針對各主要業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制措施列出一系列問題，備好正面答案和負面答案（有時還有中性答案），交由銀行業(yè)務(wù)人員進行問卷調(diào)查。調(diào)查表有統(tǒng)計學(xué)原理作為依據(jù)，較為科學(xué)合理，實施起來也較為便利，但答題人的主觀心理對問卷結(jié)論有著直接影響，且調(diào)查表只能分別反映各經(jīng)營環(huán)節(jié)或業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制情況，不足以概括銀行內(nèi)部控制體系的全貌。

三種調(diào)查描述法各有其優(yōu)劣，需要根據(jù)特定銀行的內(nèi)部控制情況加以選擇適用，有時，為了全面客觀地反映銀行的內(nèi)部控制運作情況，審計師將三種方法兼施并用，以求達到更為準確真實的描述結(jié)果。

（3）驗證。通過從銀行業(yè)務(wù)中抽取某一樣本業(yè)務(wù)，從其處理始點審視至終點，借以判斷銀行的業(yè)務(wù)控制是否完善，審計師對銀行內(nèi)控機制的初評和描述是否客觀全面。

（4）評估。美國的內(nèi)控機制評估是相當有特色的，審計部門將內(nèi)部控制風險分為三個層次：

固有風險（inherent risk）：指銀行因業(yè)務(wù)性質(zhì)本身具有發(fā)生錯誤或弊病的可能。

控制風險（control risk）：是指銀行內(nèi)部控制未能防止銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)弊病或錯漏的可能，控制風險越大，說明銀行的內(nèi)部控制越薄弱，發(fā)生風險的可能性越大。

察覺風險（detection risk）：是指那些內(nèi)部控制機制和審計部門均未能有效察覺業(yè)務(wù)出現(xiàn)錯漏或舞弊的可能性。

審計部門根據(jù)科學(xué)的加權(quán)公式，測算出上述風險在內(nèi)部控制風險中的權(quán)重，并據(jù)此對銀行內(nèi)部控制機制做出客觀的評價。

2、內(nèi)部控制測試

內(nèi)部控制測試是對初步評價結(jié)果的校驗，在整個內(nèi)部控制評估過程中有著重要的作用：對于內(nèi)部控制不完善，內(nèi)部控制風險較大的銀行，內(nèi)部控制測試可以檢驗其內(nèi)部控制問題嚴重的程度，確定內(nèi)部控制失靈的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為今后的整改提供重點和思路；對于內(nèi)部控制完備、風險較小的銀行，內(nèi)部控制測試可以再次驗證銀行的內(nèi)控水平，避免有隱藏的內(nèi)部控制缺漏。

由于跨國銀行業(yè)務(wù)活動紛繁復(fù)雜，審計師不可能面面俱到地進行復(fù)查，只能以樣本抽查的形式進行測試。內(nèi)部控制測試一般在銀行會計年度終了之前進行，這樣有助于及早發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部控制的問題，建議監(jiān)管當局進行整改，保證銀行會計記錄的真實性和可靠性。測試之后，審計部門會形成最終的內(nèi)部控制評估報告，對銀行內(nèi)部控制風險進行評價，并分析其內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，確定今后的審計計劃與程序。

3、報告銀行高級管理層和監(jiān)管當局

根據(jù)美國的審計準則，審計師不對銀行內(nèi)部控制的有效性負責，但其對審計調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)的重大內(nèi)部控制缺陷，屬于審計準則中的“可報告事項”（reportable conditions），應(yīng)及時通報銀行董事會或高級管理層，或依據(jù)金融監(jiān)管法規(guī)的要求，將重大內(nèi)部控制缺陷報告監(jiān)管當局。

審計師向銀行高級管理層通報審計結(jié)果，須采用專門的文書“致管理層函”（management letter），并通過專門的渠道直接呈交銀行董事會、董事長或?qū)徲嬑瘑T會。之所以做出這樣審慎的安排，是為了防止審計結(jié)論被擱置或篡改，以利于銀行高級管理層及早針對內(nèi)控問題做出妥善安排，避免內(nèi)控危機的發(fā)生。審計師發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部控制的重大問題時，必須盡快報知高級管理層或監(jiān)管機構(gòu)，如因?qū)徲嫀煹牟m報或拖延給銀行造成損失，審計師必須承擔相應(yīng)的法律責任。

二、英國跨國銀行內(nèi)部監(jiān)管的制度與實踐

（一）英國公司內(nèi)部控制的一般原理、原則

英國的內(nèi)部控制研究發(fā)端于20世紀80、90年代，當時英國的實業(yè)界就像今天的華爾街一樣，假帳盛行，因控制失靈導(dǎo)致的公司經(jīng)營失敗層出不窮，公眾公司面臨著嚴重的信任危機。英國會計界為此成立了多個專門委員會，進行公司內(nèi)部控制和治理結(jié)構(gòu)改革的專題研究，并形成了多份研究報告，其中最有影響的是1992年的《卡德伯利報告》（Cadbury Report）、1998年的《哈姆佩爾報告》（Hampel Report）和1999年的《特恩布爾報告》（Turnbull Report），它們也被稱為是英國公司治理和內(nèi)部控制研究史上的三大里程碑。

1、1992年《卡德伯利報告》

為了防范和控制公司內(nèi)部的財會舞弊風險，1985年英國《公司法令》第221條要求公司董事和董事會必須對公司財務(wù)會計記錄的真實性、準確性和完整性負責。但法律并沒有提供董事和董事會監(jiān)督約束公司財務(wù)會計記錄的具體制度設(shè)計，《卡德伯利報告》的則在一定程度上解決了這個問題。

《卡德伯利報告》認為，有效的內(nèi)部控制是公司治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)，為避免董事會和董事串通一氣，合舞弊，《卡德伯利報告》創(chuàng)設(shè)了“內(nèi)外雙重審計”的制度。“內(nèi)外雙重審計”的制度設(shè)計為在董事會向公眾或監(jiān)管機構(gòu)出具正式的內(nèi)部控制評估報告之前，該報告必須經(jīng)內(nèi)部審計師和外部審計師的雙重審核。這樣，就最大限度地避免了董事會、董事甚至內(nèi)部審計人員串通舞弊的可能性。

《卡德伯利報告》在許多方面開創(chuàng)了英國公司治理和內(nèi)部控制的先河：如要求在董事會下設(shè)專門的審計委員會；實行獨立董事制度；強化內(nèi)部審計在公司治理和內(nèi)部風險控制中的作用，等等。其中一些制度和原則，還沿用至今。

2、1998年《哈姆佩爾報告》

《哈姆佩爾報告》明確指出，內(nèi)部控制的目標在于保護資產(chǎn)的安全，保持正確的財務(wù)會計記錄，保證公司內(nèi)部使用和向外部提供的財務(wù)信息的準確性。報告將內(nèi)部控制的范圍由原先的財務(wù)控制擴展到全面的業(yè)務(wù)控制，并重申了董事會和董事的風險管理職責。

由于《卡德伯利報告》對董事會和審計師的核查報告責任要求得過于嚴苛，要求內(nèi)部控制機制必須為舞弊和錯誤提供“絕對擔?！?，董事會和審計師必須為內(nèi)部控制機制的有效性承擔法律責任。因此，實踐中董事會和審計師均有所顧慮，對內(nèi)部控制的有效性往往作有意模糊或保留的聲明?！豆放鍫枅蟾妗穼Υ俗髁烁倪M，不再要求董事會和董事對內(nèi)部控制的有效性承擔絕對的擔保責任，而僅對內(nèi)部控制的有效性作“合理保證”，即排除了在董事會和董事均恪盡職守的情況下仍不能發(fā)現(xiàn)的一些內(nèi)控失靈問題，如操作性失誤、系統(tǒng)性風險等等。

3、1999年《特恩布爾報告》