郵政研究論文精選(九篇)

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第1篇：郵政研究論文范文

《城市建設(shè)理論研究》雜志擁有兩院院士等多位著名專家學(xué)者組成的高級(jí)顧問班子。圍繞科學(xué)發(fā)展觀與建設(shè)和諧社會(huì)為指導(dǎo)，廣泛結(jié)合政治、經(jīng)濟(jì)、科技、教育等諸多方面的學(xué)術(shù)成就。致力于報(bào)道城市建設(shè)發(fā)展相關(guān)領(lǐng)域的理論研究與科學(xué)研究成果，為經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展提供服務(wù)，是廣大科研工作者溝通、交流的重要平臺(tái)。

《城市建設(shè)理論研究》雜志現(xiàn)開設(shè)：政策研究、政工理論、經(jīng)濟(jì)縱橫、公共管理、城鄉(xiāng)規(guī)劃、企業(yè)管理、經(jīng)濟(jì)與法、財(cái)會(huì)探析、科技論壇、建筑工程、機(jī)械與電子、教育改革與實(shí)踐、環(huán)保與節(jié)能、建筑與經(jīng)濟(jì)、問題探討等欄目，具體征稿事宜說明如下：

一、征文形式與要求

（1） 論文要求論點(diǎn)新穎，論證充分；設(shè)想可行，結(jié)論可靠；條理分明，書寫清楚，用字規(guī)范，上交電子文件（word格式）。

（2） 論文格式題目、作者姓名、工作單位、地址及郵政編碼、內(nèi)容提要、關(guān)鍵詞、正文、參考文獻(xiàn)。（附個(gè)人簡介及聯(lián)系方式）

二、投稿及聯(lián)系方式

1、地址：北京市100055信箱10分箱《城市建設(shè)理論研究》編輯部

郵編：100055，

2、投稿郵箱：csjsllyjlw@126.省略

3、聯(lián)系電話：010-52882442；52882428；60309377

4、責(zé)任編輯：婁宇麗，編輯QQ：824383956, 526848888

5、http：//省略 (官網(wǎng))

新聞出版總署：gapp.省略/

萬方數(shù)據(jù)-中國數(shù)字化期刊網(wǎng)：省略/

龍?jiān)磭H期刊網(wǎng): 省略/

三、 說明

第2篇：郵政研究論文范文

論文摘要：如何做好大客戶、集團(tuán)客戶，特別關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)防范，是農(nóng)發(fā)行信貸管理的一個(gè)重要課題。本文在對(duì)農(nóng)發(fā)行鄂爾多斯分行幾個(gè)大的關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶營銷及信貸監(jiān)管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了有針對(duì)性的防范措施。

一、客戶關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)涵及其形式

關(guān)聯(lián)交易是一把雙刃劍。一方面，關(guān)聯(lián)交易將市場(chǎng)交易轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的內(nèi)部交易，減少交易過程的不確定性，降低交易成本，提高企業(yè)資產(chǎn)營運(yùn)效率，可以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)、多元化經(jīng)營。對(duì)企業(yè)集團(tuán)來說，尤其如此?鴉另一方面，由于交易價(jià)格和交易條件由關(guān)聯(lián)方協(xié)商確定，關(guān)聯(lián)交易容易成為規(guī)避稅賦、轉(zhuǎn)移利潤或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等非法行為的擋箭牌。在我國，一些企業(yè)利用不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易損害投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者權(quán)益的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。因此，法律法規(guī)雖不禁止關(guān)聯(lián)交易，但是要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照公正、公平的原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，提高企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的透明度，趨利避害，最大限度地避免不公平的關(guān)聯(lián)方交易發(fā)生。

在界定關(guān)聯(lián)交易之前，首先必須明確什么是關(guān)聯(lián)方。我國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以列舉法的形式對(duì)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行了界定：在企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，本?zhǔn)則將其視為關(guān)聯(lián)方；如果兩方或多方同受一方控制，本準(zhǔn)則也將其視為關(guān)聯(lián)方。其中控制指有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益。重大影響是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不決定這些決策。關(guān)聯(lián)方的形式主要有：

母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間；合營企業(yè)；聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員?鴉受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。

關(guān)聯(lián)交易即指在關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，而不論是否收取價(jià)款。主要形式有：購買或銷售商品；購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)，如設(shè)備、建筑物、股權(quán)等；提供或接受勞務(wù)；銷售貨物、簽訂合同；租賃；提供資金，包括現(xiàn)金、權(quán)益性資金或?qū)嵨镄问降馁J款等；為獲得借款、履行買賣、勞務(wù)合同等所提供的擔(dān)保；管理方面的合同；研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；使用商標(biāo)、技術(shù)、專利等方面的許可協(xié)議；支付關(guān)鍵管理人員報(bào)酬等。

二、客戶關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行信貸的主要影響

（一）信貸集中性風(fēng)險(xiǎn)

目前監(jiān)管部門對(duì)銀行的監(jiān)管制度以及多數(shù)銀行的內(nèi)部管理制度都規(guī)定了對(duì)單一客戶（包括其關(guān)聯(lián)企業(yè)）的最大貸款或授信比例，銀監(jiān)會(huì)也了《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，以控制對(duì)單一客戶信貸過度集中的風(fēng)險(xiǎn)。但在目前關(guān)聯(lián)方關(guān)系比較普遍、隱蔽、繁雜的情況下，很難區(qū)分關(guān)聯(lián)貸款，增加了控制的難度。而且我國多數(shù)銀行都實(shí)行分支行體制，分支機(jī)構(gòu)遍布各地；目前銀行的客戶信息系統(tǒng)又不十分發(fā)達(dá)、健全，這就不可避免地發(fā)生同一銀行的分支機(jī)構(gòu)與同一企業(yè)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)成員之間的交叉貸款、重復(fù)貸款現(xiàn)象。由于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況具有很大的同質(zhì)性、關(guān)聯(lián)性，整個(gè)債務(wù)鏈?zhǔn)执嗳?，一家企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題，就會(huì)產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”，使整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的貸款安全受到影響。

（二）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的傳遞

在存在關(guān)聯(lián)交易的情況下，企業(yè)的經(jīng)營具有較大的不確定性。關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營具有很大的依賴性，其資金、技術(shù)、人事等業(yè)務(wù)主要依賴于母公司，一旦母公司經(jīng)營發(fā)生變化，其本身的經(jīng)營也將受到很大影響。關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營具有很大的關(guān)聯(lián)性，往往與相關(guān)聯(lián)方提供配套服務(wù)或上、下游產(chǎn)品，關(guān)聯(lián)交易在其經(jīng)營中占很大比重。一旦關(guān)聯(lián)方發(fā)生變化，相互間的交易受到影響，其經(jīng)營就會(huì)產(chǎn)生很大波動(dòng)。

（三）財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)

由于關(guān)聯(lián)交易在企業(yè)集團(tuán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)中占有很大比重，因此企業(yè)可以很容易地通過關(guān)聯(lián)交易來調(diào)整、控制自己的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，財(cái)務(wù)信息就很難做到真實(shí)、公允，具有很大可塑性。而且，目前不少企業(yè)在關(guān)聯(lián)交易的披露上都極不規(guī)范，存在很大問題。例如，不少企業(yè)在關(guān)聯(lián)方及交易的性質(zhì)、形式等方面披露不細(xì)致?鴉對(duì)關(guān)聯(lián)交易的必要性、關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)的影響等問題分析不透徹；只披露主營業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不披露資金占用、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)租賃等事項(xiàng)。這樣，就很難對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況做出準(zhǔn)確判斷，由此就影響了銀行做出信貸決策的準(zhǔn)確性。

1．虛增資本。一是高估非現(xiàn)金資產(chǎn)的入賬價(jià)值，虛增資本。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資有時(shí)是以非現(xiàn)金形式投入的，在這種情況下，非現(xiàn)金資產(chǎn)的入賬價(jià)值就會(huì)影響企業(yè)資本的真實(shí)性。很多投資方在以固定資產(chǎn)、設(shè)備、技術(shù)、商標(biāo)使用權(quán)等投資時(shí)，往往高估資產(chǎn)價(jià)值，從而虛增了企業(yè)的資本。二是關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互投資、參股，使得雙方的資產(chǎn)和資本都出現(xiàn)了虛增，影響了對(duì)企業(yè)資本實(shí)力及資產(chǎn)規(guī)模的正確判斷。

2．虛增資產(chǎn)。在進(jìn)入正常的經(jīng)營階段，關(guān)聯(lián)企業(yè)之司的資產(chǎn)重組、交易也較為頻繁。例如，有些上市公司的母公司以大大高于公允價(jià)值的價(jià)格將商標(biāo)權(quán)、專利、技術(shù)及其他資產(chǎn)出售給上市公司，或抵償對(duì)上市公司的債務(wù)。一些企業(yè)的母公司也是通過高價(jià)向子公司出售設(shè)備、技術(shù)等，虛增了相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。

3．虛假利潤。通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤、粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表是關(guān)聯(lián)企業(yè)常見的做法。關(guān)聯(lián)交易的一個(gè)重要特點(diǎn)是交易價(jià)格的可控性和非市場(chǎng)性，從而使得關(guān)聯(lián)方之間可以通過不合理的轉(zhuǎn)移定價(jià)調(diào)節(jié)利潤，改善財(cái)務(wù)狀況。一是在服務(wù)供給環(huán)節(jié)，例如上市公司以較低價(jià)格從其母公司或其他關(guān)聯(lián)方購入服務(wù)，又以較高的價(jià)格向母公司或其他關(guān)聯(lián)方出售服務(wù)，虛增了利潤。二是通過資產(chǎn)重組，調(diào)節(jié)利潤和財(cái)務(wù)狀況。常見的方式有：母公司通過以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換子公司的不良資產(chǎn)、高價(jià)購買其債權(quán)、承擔(dān)其費(fèi)用或債務(wù)、支付資金占用費(fèi)等，調(diào)控子公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

另外，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間還存在著復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，彼此發(fā)生大量的應(yīng)收應(yīng)付賬款，可以提前或延后確認(rèn)相互間的債權(quán)債務(wù)，都會(huì)影響對(duì)其財(cái)務(wù)狀況的分析與判斷。

（四）關(guān)聯(lián)公司擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)聯(lián)公司擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)主要是保證人的履約能力問題。在保證擔(dān)保情況下，借款人的保證人為其母公司或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)，由于這些關(guān)聯(lián)方之間在生產(chǎn)經(jīng)營以及財(cái)務(wù)等方面密切相關(guān)，因此當(dāng)借款人不能償還債務(wù)時(shí)，為其擔(dān)保的關(guān)聯(lián)方也陷入困境，喪失賠償能力。

（五）破產(chǎn)、清算程序中侵害銀行利益的關(guān)聯(lián)交易

有很多企業(yè)在破產(chǎn)清算前，通過關(guān)聯(lián)交易向關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、利益，使債權(quán)人的利益受到侵害。例如，破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)清算前向關(guān)聯(lián)方分配、無償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；以較低價(jià)格向關(guān)聯(lián)方提供服務(wù)?鴉對(duì)原本沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的關(guān)聯(lián)方債務(wù)提供擔(dān)保；提前清償關(guān)聯(lián)方債務(wù)；放棄對(duì)關(guān)聯(lián)方的債權(quán)或怠于行使債權(quán)等。無論是哪一種形式，都會(huì)減少債權(quán)人的可分配資產(chǎn)。

（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)重組中的道德風(fēng)險(xiǎn)

通過關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資產(chǎn)、債務(wù)重組及各種形式的改制，蓄意逃廢債務(wù)，在實(shí)踐中也屢見不鮮。常見的形式有：通過破產(chǎn)逃廢債務(wù)?鴉通過企業(yè)分立，將債務(wù)留在原企業(yè)，懸空債務(wù)；抽逃優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、資金組建新的企業(yè)，將不良資產(chǎn)留給原企業(yè)，并由其承擔(dān)債務(wù)，達(dá)到“金蟬脫殼”的目的。

三、防范客戶關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

（一）了解關(guān)聯(lián)方關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及其影響，降低信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)

第一，理清關(guān)聯(lián)方關(guān)系。我國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，在存在控制關(guān)系的情況下，關(guān)聯(lián)方如為企業(yè)，無論他們之間有無交易，都應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露以下事項(xiàng)：企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、注冊(cè)資本及其變化?鴉企業(yè)的主管業(yè)務(wù)所持股份或權(quán)益及其變化。但有些企業(yè)并不按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系的有關(guān)內(nèi)容。為此，要通過多種途徑了解關(guān)聯(lián)方關(guān)系，如注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告；企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表附注；企業(yè)的合同、章程；企業(yè)業(yè)務(wù)往來的合同、協(xié)議、交易信息；要求企業(yè)提供關(guān)聯(lián)關(guān)系的資料等。同時(shí)要對(duì)企業(yè)所在的企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行總體的調(diào)查了解，以分析整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的擔(dān)保能力等。另外，要注意收集、保存關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)、賬號(hào)、股權(quán)分布、法定地址等情況，以便將來因企業(yè)違約引訟時(shí)，采取快速的資產(chǎn)保全行動(dòng)。

第二，了解關(guān)聯(lián)交易的實(shí)質(zhì)及影響，認(rèn)清企業(yè)財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況的真實(shí)面目。首先要了解關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)及目的，分清正常的關(guān)聯(lián)交易還是非正常的關(guān)聯(lián)交易，交易的目的是什么，是否存在套取貸款、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃廢債務(wù)等侵害債權(quán)人利益的行為。其次是對(duì)關(guān)聯(lián)交易的具體情況及影響進(jìn)行調(diào)查了解，例如交易的金額或比例、定價(jià)政策等。最后是運(yùn)用關(guān)于關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)處理的有關(guān)規(guī)定和做法，對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)收入、利潤、資產(chǎn)、資本等進(jìn)行重估，擠干水分。

（二）在企業(yè)破產(chǎn)、重組過程中保全債權(quán)，防范企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)

一是要加強(qiáng)貸后檢查工作，了解關(guān)聯(lián)企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)重組動(dòng)態(tài)。尤其要關(guān)注企業(yè)重組、破產(chǎn)、清算等方面的法律公告，及時(shí)申報(bào)債權(quán)。二是依法參與借款人在兼并、破產(chǎn)、改制過程中的債務(wù)重組，參加破產(chǎn)企業(yè)的清算、處置工作，最大限度保全銀行的債權(quán)，防止借款人借改制、重組之機(jī)逃廢債務(wù)。三是在借款人合并、兼并、分立、合資、聯(lián)營前，應(yīng)要求其清償債務(wù)、提供擔(dān)保、或由變更后的主體簽訂新的借款協(xié)議，落實(shí)貸款本息償還事宜。四是充分運(yùn)用《合同法》、《擔(dān)保法》等有關(guān)債的保全制度，依法行使撤銷權(quán)、代位求償權(quán)，阻止借款人放棄債權(quán)或無償、低價(jià)轉(zhuǎn)讓債權(quán)、財(cái)產(chǎn)等有損債權(quán)人利益的行為，恢復(fù)借款人的償債能力。五是對(duì)于在借貸活動(dòng)中通過違規(guī)關(guān)聯(lián)交易騙取貸款、逃廢銀行債務(wù)等造成貸款重大經(jīng)濟(jì)損失的借款人，要及時(shí)提起民事或刑事訴訟，借助司法、執(zhí)法部門的力量盡量挽回?fù)p失，打擊逃廢銀行債務(wù)的違法、犯罪行為。

（三）規(guī)范關(guān)聯(lián)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)，確保擔(dān)保的法律效力

首先，應(yīng)通過貸前調(diào)查、核保等過程，來確定是否存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，是否存在相互擔(dān)保的行為。對(duì)于確屬關(guān)聯(lián)擔(dān)保、尤其是公司為股東擔(dān)保的，則要審慎處理。關(guān)聯(lián)擔(dān)保雖有一定缺陷，如不能避免多米諾骨牌效應(yīng)等，但其最大好處是可以防止關(guān)聯(lián)企業(yè)之間通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、利潤來逃避債務(wù)。因此，在具體實(shí)務(wù)中還是可以接受關(guān)聯(lián)擔(dān)保的。一般情況下應(yīng)要求企業(yè)較高層次的控股公司（至少是母公司）來提供擔(dān)保。

其次要嚴(yán)格按有關(guān)法律規(guī)定辦理各種擔(dān)保手續(xù)，落實(shí)擔(dān)保合同的法律效力。要審查擔(dān)保是否經(jīng)公司董事會(huì)授權(quán)、公司章程是否明確規(guī)定董事會(huì)有權(quán)決定對(duì)外擔(dān)保，擔(dān)保是否經(jīng)公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)如股東大會(huì)等決議通過，簡言之，就是擔(dān)保是否經(jīng)合法授權(quán)。審查股東大會(huì)或董事會(huì)決議的合法性，擔(dān)保決議是否由符合法定人數(shù)的股東或董事表決通過。為避免欺詐行為，應(yīng)要求擔(dān)保人出具附股東或董事簽名、且印章齊全的決議，必要時(shí)送律師、公證機(jī)關(guān)予以見證或公證。對(duì)于涉外擔(dān)保，如外資企業(yè)與其母公司之間的擔(dān)保，還需要了解相關(guān)國家的法律規(guī)定，必要時(shí)由擔(dān)保人所在國家有關(guān)部門批準(zhǔn)。

再次規(guī)范擔(dān)保合同文本，爭取有利的合同條款。例如在合同中規(guī)定有利的訴訟、仲裁地點(diǎn)和機(jī)構(gòu)，這對(duì)于國外保證人提供擔(dān)保的情況尤為重要。在借款、擔(dān)保合同中規(guī)定出現(xiàn)不利于債權(quán)人的關(guān)聯(lián)交易時(shí)有權(quán)宣布貸款提前到期并行使迫索權(quán)的條款等。

第3篇：郵政研究論文范文

論文摘要:2006年5月,檢查組對(duì)天津市部分郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的內(nèi)控狀況､現(xiàn)金管理等方面進(jìn)行了專項(xiàng)檢查,并對(duì)天津市郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況進(jìn)行了調(diào)查研究｡本文就郵儲(chǔ)在機(jī)構(gòu)､人員､內(nèi)部管理等方面存在的諸多問題進(jìn)行分析并提出防范風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)的政策建議｡

一､天津市郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的基本情況

(一)業(yè)務(wù)開展情況

1.儲(chǔ)蓄基本情況｡2006年9月末,全市郵政儲(chǔ)蓄存款余額達(dá)267.06億元,較年初新增儲(chǔ)蓄有款31.92億元,年增長率為13.57%;較去年同期新增儲(chǔ)蓄余額57.77億元,增長率為27.6%｡其中,定期儲(chǔ)蓄存款224億元,占儲(chǔ)蓄余額的84.07%;活期儲(chǔ)蓄存款42.2億元,占儲(chǔ)蓄余額的15.83%;定活兩便儲(chǔ)蓄存款0.09億元,通知存款0.1億元｡2006年9月末,郵儲(chǔ)存款余額市場(chǎng)占有率為9.76%,存款余額居全市第5位｡

2.中間業(yè)務(wù)情況｡目前,天津市郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開辦的中間業(yè)務(wù)有代收代付(工資､代收電信資費(fèi)､養(yǎng)老金､失業(yè)保險(xiǎn)金､代收水費(fèi)電費(fèi)等)､保險(xiǎn)､國債和基金等業(yè)務(wù)｡截至2006年9月末,中間業(yè)務(wù)收入0.57億元,占郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)收入16.17%｡其中保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量9.31億元,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入0.375億元,占中間業(yè)務(wù)收入的66.31%,市場(chǎng)占有率達(dá)到38.63%｡目前,已與全市9家壽險(xiǎn)公司､3家財(cái)險(xiǎn)公司建立了合作關(guān)系,的險(xiǎn)種主要有壽險(xiǎn)､家財(cái)險(xiǎn)和意外險(xiǎn)､機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)等｡

(二)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

天津郵政儲(chǔ)匯局成立于1989年12月份,隸屬天津市郵政局,目前設(shè)置綜合辦公室､市場(chǎng)部､信貸業(yè)務(wù)部､儲(chǔ)匯業(yè)務(wù)部､會(huì)計(jì)核算部､稽查安保部､保險(xiǎn)業(yè)務(wù)部､清算中心､儲(chǔ)蓄卡部等部門｡

目前,天津市郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)361個(gè),其中市內(nèi)六區(qū)郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)155處｡共擁有自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)176臺(tái),其中市內(nèi)六區(qū)106臺(tái),塘沽區(qū)15臺(tái),大港區(qū)14臺(tái)｡

(三)人員情況

2006年9月末,天津市郵政儲(chǔ)蓄從業(yè)人員2076人,其中正式職工696人,占33.53%;具有大專以上學(xué)歷人員232人,占11.18%｡

二､當(dāng)前郵政儲(chǔ)蓄存在的主要問題

(一)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員素質(zhì)制約郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的發(fā)展

其一,天津市郵政儲(chǔ)匯局為天津市郵政局所轄二級(jí)單位,各區(qū)縣儲(chǔ)匯分局為各區(qū)縣郵政局的業(yè)務(wù)部門,因此各區(qū)縣儲(chǔ)匯分局與市儲(chǔ)匯局并沒有行政隸屬關(guān)系;其二,郵政儲(chǔ)蓄獨(dú)立于郵政局,天津市郵政儲(chǔ)匯局作為專業(yè)局負(fù)責(zé)對(duì)各區(qū)縣郵政局的儲(chǔ)匯業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行發(fā)展籌劃､業(yè)務(wù)指導(dǎo)､業(yè)務(wù)管理和監(jiān)督檢查;其三,郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的人事管轄權(quán)集中于郵政局,市儲(chǔ)匯局對(duì)各區(qū)縣儲(chǔ)匯分局并不具備人員管理的權(quán)利｡這種業(yè)務(wù)與機(jī)構(gòu)､人員相分離的管理模式,嚴(yán)重制約了郵政儲(chǔ)蓄的發(fā)展｡

目前,郵政儲(chǔ)蓄從業(yè)人員中只有1/3為正式職工,從業(yè)隊(duì)伍缺乏穩(wěn)定性;大專以上學(xué)歷人員僅占11.18%,學(xué)歷層次較低,素質(zhì)不強(qiáng),業(yè)務(wù)水平不高,缺乏金融業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)及專業(yè)化管理能力,難以提供令用戶滿意的多元化金融服務(wù)｡

郵政儲(chǔ)蓄這種特殊的管理模式,使監(jiān)管部門無法對(duì)郵儲(chǔ)的業(yè)務(wù)和管理人員進(jìn)行有效的監(jiān)管,大大削弱了執(zhí)法力度,監(jiān)管措施難以落實(shí)到位｡

(二)財(cái)務(wù)管理模式使現(xiàn)場(chǎng)檢查難以延伸

郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)作為郵政局的下屬機(jī)構(gòu),其郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)收入按季統(tǒng)一上劃天津市郵政局｡天津市郵政儲(chǔ)匯局作為報(bào)賬單位,其財(cái)務(wù)核算完全由天津市郵政局帳務(wù)中心負(fù)責(zé)｡郵政儲(chǔ)蓄沒有獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系和行政管理機(jī)構(gòu),無法全面掌握財(cái)務(wù)收支情況,無從進(jìn)行成本核算,制約了郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的發(fā)展｡

在這種財(cái)務(wù)管理模式下,銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)無權(quán)對(duì)郵政部門的賬務(wù)進(jìn)行檢查,也就使郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支完全游離于監(jiān)管范疇之外,使現(xiàn)場(chǎng)檢查難以延伸,為監(jiān)管工作帶來極大的困難｡

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)是郵政儲(chǔ)蓄面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)

銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部程序､人員､系統(tǒng)不充足或運(yùn)行失當(dāng),以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等原因?qū)е轮苯踊蜷g接損失的可能性｡通過對(duì)天津市郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管､現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理及內(nèi)部控制狀況現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn),郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)在現(xiàn)金業(yè)務(wù)､大額交易､網(wǎng)點(diǎn)管理等方面存在諸多操作風(fēng)險(xiǎn)隱患｡如單人進(jìn)出庫房､不嚴(yán)格執(zhí)行存款實(shí)名制､柜員交接時(shí)不對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行請(qǐng)點(diǎn)等嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象｡這些問題的發(fā)生源于郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)操作流程不完善､內(nèi)控制度缺失和業(yè)務(wù)人員有章不循,若不及時(shí)進(jìn)行整改,將極易造成操作風(fēng)險(xiǎn),不利于防范案件和保證儲(chǔ)蓄資金安全｡三､政策建議

(一)積極推進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄改革進(jìn)程

目前,中國郵政儲(chǔ)蓄銀行已開始籌建,郵政儲(chǔ)蓄改革已進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作階段｡郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快做好成立郵政儲(chǔ)蓄銀行的準(zhǔn)備工作,重點(diǎn)要在法人治理結(jié)構(gòu)､銀行組織體系､內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系､分賬核算､人員專業(yè)化管理等基礎(chǔ)建設(shè)方面做好準(zhǔn)備,力爭早日達(dá)到銀行經(jīng)營管理等各方面的要求｡

(二)建立健全操作規(guī)程,完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

一是要建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)程,科學(xué)制定財(cái)務(wù)管理､業(yè)務(wù)監(jiān)督､業(yè)績考核等一系列相關(guān)制度和辦法,對(duì)重要崗位和敏感環(huán)節(jié),應(yīng)制定詳細(xì)的操作規(guī)程和監(jiān)督管理辦法,加強(qiáng)事后監(jiān)督,有效落實(shí)責(zé)任追究制度｡要組織相關(guān)人員對(duì)已不適應(yīng)當(dāng)前發(fā)展和基層實(shí)際管理情況的內(nèi)控制度進(jìn)行修訂,為無章可循的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制定操作規(guī)程;二是建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),制定風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和辦法,不斷提高對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范水平,為業(yè)務(wù)的全面開展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)｡

(三)引進(jìn)和培養(yǎng)精通金融業(yè)務(wù)的專業(yè)人才

改革與發(fā)展,人才是關(guān)鍵｡首先,應(yīng)大力引進(jìn)金融和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)人才,充實(shí)從業(yè)人員隊(duì)伍,為改革和發(fā)展奠定基礎(chǔ);其次,借鑒商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),切實(shí)加強(qiáng)在崗職工培訓(xùn),提高從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平;再次,建立一套完善的激勵(lì)約束機(jī)制,從物質(zhì)和精神兩方面給職工以提高專業(yè)水準(zhǔn)的動(dòng)力和壓力｡通過上述措施營造聚才､育才和有利于優(yōu)秀人才脫穎而出的用人機(jī)制,做到人盡其才,才盡其用,滿足郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)人才的需求｡

第4篇：郵政研究論文范文

關(guān)鍵詞：行政自由裁量行為；司法審查；法治

作者簡介：石佑啟（1970—），男，湖北大悟人，法學(xué)博士，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)法學(xué)院副教授，主要從事行政法與行政訴訟法研究。

行政自由裁量行為是指行政機(jī)關(guān)行使行政自由裁量權(quán)所實(shí)施的行為。行政自由裁量權(quán)是指行政機(jī)關(guān)“自由進(jìn)行選擇或者是自由根據(jù)自己的最佳判斷而采取行動(dòng)的權(quán)力”[1].20世紀(jì)以來，基于社會(huì)發(fā)展的客觀實(shí)際需要，要求政府能動(dòng)地解決各種社會(huì)現(xiàn)實(shí)問題，行政自由裁量權(quán)日益增長并被人們所接受，并成為現(xiàn)代行政法的一個(gè)核心內(nèi)容。盡管行政自由裁量權(quán)是現(xiàn)代行政所必需的，但它存在著被濫用的危險(xiǎn)，因此必須受到監(jiān)督與控制，否則將導(dǎo)致行政專橫與恣意。英國行政法學(xué)家威廉。韋德認(rèn)為，“絕對(duì)的和無約束的自由裁量權(quán)的觀點(diǎn)應(yīng)受到否定。為公共目的所授予的法定權(quán)力類似于信托，而不是無條件地授予?！盵2]（p.68）美國行政法學(xué)者施瓦茨提出：“自由裁量權(quán)是行政權(quán)的核心。行政法如果不是控制自由裁量權(quán)的法，那它是什么呢？”[3]（p.566）我國有學(xué)者總結(jié)道：“一部行政法的歷史，就是圍繞強(qiáng)化自由裁量權(quán)與控制自由裁量權(quán)兩種因素此消彼長或互相結(jié)合的歷史?！盵4]現(xiàn)代行政法正是在行政自由裁量權(quán)不斷擴(kuò)大與對(duì)行政自由裁量權(quán)的控制不斷加強(qiáng)這樣一個(gè)過程中得到發(fā)展的。

一、司法審查是控制行政自由裁量權(quán)的有效機(jī)制

行政自由裁量權(quán)的存在是否破壞了法治，不是看其量的多少，而要看對(duì)其進(jìn)行控制的機(jī)制是否完善（注釋1）。英國學(xué)者懷特認(rèn)為，行政法的發(fā)展就看對(duì)行政自由裁量行為的控制程度如何，如何控制行政自由裁量權(quán)，已成為現(xiàn)代行政法的重要課題。對(duì)行政自由裁量權(quán)控制的手段有多種，如立法控制、權(quán)力機(jī)關(guān)控制、行政機(jī)關(guān)控制和司法機(jī)關(guān)控制等。但“二戰(zhàn)”以后，許多國家的經(jīng)驗(yàn)表明，對(duì)行政自由裁量權(quán)的司法控制是最有力和最有效的控制。司法審查在保障法治中起了重大的作用，它既保障了行政機(jī)關(guān)能靈活地行使自由裁量權(quán)，又控制了其不被濫用。哈耶克認(rèn)為，行政機(jī)構(gòu)在法治下行事，也常常不得不行使自由裁量權(quán)，正如法官在解釋法律時(shí)要行使自由裁量權(quán)一般。然而，這是一種能夠且必須受到控制的自由裁量權(quán)，而控制方式便是由一個(gè)獨(dú)立的法院對(duì)行政機(jī)構(gòu)經(jīng)由自由裁量權(quán)而形成的決定的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行審查[5].對(duì)自由裁量行為實(shí)行司法審查，已成為現(xiàn)代西方各國的普遍做法。如美國《聯(lián)邦行政程序法》第706條規(guī)定：“對(duì)于獨(dú)斷專行、反復(fù)無常、濫用自由裁量權(quán)”的行為，法院“應(yīng)當(dāng)宣布為非法，予以撤消。”英國法院肩負(fù)著防止行政機(jī)關(guān)濫用權(quán)力的職責(zé)，對(duì)不符合法定目的的行政行為和有不相關(guān)考慮的行政行為，以及不合理的決定，法院要進(jìn)行審查。法國也發(fā)展了“濫用權(quán)力”的概念，規(guī)定對(duì)濫用自由裁量權(quán)的行為，法院有權(quán)予以審查。日本1962年頒布的《行政案件訴訟法》規(guī)定，可以通過訴訟手續(xù)，要求撤銷超越或?yàn)E用自由裁量權(quán)的處理決定。澳大利亞1977年頒布的《司法審查法》第5條規(guī)定，執(zhí)行法律作出的決定屬于對(duì)法律授予的權(quán)力不適當(dāng)運(yùn)用的，法院可以進(jìn)行司法審查。德國《行政法院法》第114條規(guī)定，如果行政機(jī)關(guān)被授權(quán)按照其自由裁量權(quán)行為，法院則可以根據(jù)行政機(jī)關(guān)是否作出行政行為或者拒絕或者不執(zhí)行該行政行為是否違法，進(jìn)行審查；根據(jù)行政機(jī)關(guān)超越自由裁量權(quán)的法定界限，或者自由裁量權(quán)的行使不符合授權(quán)的目的的理由，對(duì)該行政行為是否違法進(jìn)行審查。

在我國，應(yīng)該說，《行政訴訟法》的頒布與實(shí)施為對(duì)行政自由裁量權(quán)的司法控制提供了法律依據(jù)。我國《行政訴訟法》第5條規(guī)定：“人民法院審理行政案件，對(duì)具體行政行為是否合法進(jìn)行審查?！比藗兤毡檎J(rèn)為該條規(guī)定確立了我國行政訴訟的一項(xiàng)特有原則-合法性審查原則，即人民法院原則上只對(duì)具體行政行為是否合法進(jìn)行審查，對(duì)行政機(jī)關(guān)在自由裁量權(quán)范圍內(nèi)作出的具體行政行為是否合理的問題，則不予審查。有學(xué)者認(rèn)為，行政機(jī)關(guān)所享有的自由裁量權(quán)，是依據(jù)法律、法規(guī)所賦予的“自由選擇”的權(quán)力，行政機(jī)關(guān)只要不超出授權(quán)的范圍，即越權(quán)行為，則不存在不合法的問題。若允許對(duì)行政自由裁量權(quán)予以司法審查，則是對(duì)行政權(quán)的干預(yù)，不僅不利于行政機(jī)關(guān)高效處理紛繁復(fù)雜的具體事務(wù)，更有司法權(quán)代替行政權(quán)之嫌[6].筆者認(rèn)為，這是對(duì)行政法基本原理和行政訴訟法立法精神和有關(guān)規(guī)定的偏頗理解，這會(huì)導(dǎo)致眾多的行政自由裁量行為游離于司法審查之外，這無論對(duì)維護(hù)公共利益還是保護(hù)行政相對(duì)人的合法權(quán)益都是極為不利的。行政自由裁量權(quán)的存在有其廣泛而深刻的社會(huì)根源，對(duì)現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展所起的巨大作用是不可否認(rèn)的。但是，權(quán)力的存在便預(yù)示著濫用的可能，行政自由裁量權(quán)的負(fù)作用即對(duì)法治和公民權(quán)利的侵犯也是不容忽視的。因此，加強(qiáng)對(duì)行政自由裁量行為的司法審查已是不可回避的現(xiàn)實(shí)。法治要求法院阻止政府濫用權(quán)力，法院對(duì)行政自由裁量行為的審查監(jiān)督是維護(hù)和保障法治的神圣使命。

二、對(duì)行政自由裁量行為司法審查的廣度在廣度上，所有的行政自由裁量行為都應(yīng)納入到司法審查中去，而不能被排除在司法審查之外，理由如下：

1.從合理性原則作為法律原則這一點(diǎn)來看，它本身就屬于合法性原則的范疇，是合法性原則的引申，是合法性原則在自由裁量問題上的進(jìn)一步要求[7].不合理的自由裁量行為，如認(rèn)為不違法也只是不違背“形式”法，即現(xiàn)存成文法，而違背了“隱形”法，即法律所倡導(dǎo)的科學(xué)、公平、效率和適應(yīng)社會(huì)向前發(fā)展的民主法治精神這一法意。對(duì)此，美國學(xué)者蓋爾洪和鮑葉爾認(rèn)為，議會(huì)的立法都是根據(jù)理性和人民利益制定的，因此，議會(huì)法律授權(quán)行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政行為時(shí)，它不僅包含有不能與法律條文明顯抵觸的要求，而且包含不能違背理性和人民利益的要求。所以，一切不合理的行為，從根本上說都是不合法的行為，是對(duì)“合法行政”要求的違背。

2.將行政自由裁量行為排除在司法審查之外，顯然與《行政訴訟法》的立法精神相左。我國《行政訴訟法》的立法宗旨在于，監(jiān)督行政機(jī)關(guān)依法行使職權(quán)，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益?！缎姓V訟法》第2條規(guī)定：“公民、法人或者其他組織認(rèn)為行政機(jī)關(guān)和行政機(jī)關(guān)工作人員的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益，有權(quán)依照本法提訟?！备鶕?jù)這一規(guī)定，只要公民、法人和其他組織“認(rèn)為”具體行政行為侵犯了其合法權(quán)益，即可提起行政訴訟，而不問這種具體行政行為是羈束行為還是自由裁量行為。

3.《行政訴訟法》第5條規(guī)定：“人民法院審理行政案件，對(duì)具體行政行為是否合法進(jìn)行審查?！边@是行政訴訟的一項(xiàng)基本原則，對(duì)整個(gè)行政訴訟活動(dòng)具有普遍的指導(dǎo)意義。這里的“合法”，應(yīng)理解為不僅要合乎法律條文的表面規(guī)定，而且要合乎隱含在法律條文背后的法律本意和精神。即我們應(yīng)從形式和實(shí)質(zhì)兩方面來考察具體行政行為的合法性問題。這才是對(duì)“合法”的完整理解?，F(xiàn)代行政法治不僅指行政權(quán)的行使從形式上符合法律規(guī)定，而且指從實(shí)質(zhì)上要符合立法者的意志，要保護(hù)公民的基本權(quán)利和自由。如果形式上符合法律規(guī)定，但實(shí)質(zhì)上違背立法者的意志，違背法的本意和宗旨，也就是背離了行政法治原則。

4.在我國《行政訴訟法》中，實(shí)際上已包含著對(duì)自由裁量行為進(jìn)行司法審查的具體規(guī)定。根據(jù)《行政訴訟法》第54條規(guī)定，對(duì)的具體行政行為，人民法院可以判決撤銷；對(duì)顯失公正的行政處罰，人民法院可以判決變更。所謂，即濫用行政自由裁量權(quán)，是指行政主體在自由裁量權(quán)范圍內(nèi)不正當(dāng)?shù)匦惺剐姓?quán)力的違法行為。所謂顯失公正，是指行政機(jī)關(guān)行使自由裁量權(quán)時(shí)違反一般人的理智或違公認(rèn)的公平規(guī)則而導(dǎo)致行為明顯的不公正。和顯失公正是同一個(gè)問題的兩個(gè)方面，或者說是對(duì)同一事物的不同角度的表述。是從主體和行為著眼，顯失公正則是從行為結(jié)果著眼。[8]顯失公正的具體行政行為是形式上合法但內(nèi)容極不合理的行政行為，而內(nèi)容不合理的行政行為必然與法律的目的及法律內(nèi)在精神相違背。流行的觀點(diǎn)所認(rèn)為的“合法性審查”只限于對(duì)羈束的行政行為是否合法進(jìn)行審查，而對(duì)自由裁量的行政行為是否合理一般不進(jìn)行審查，對(duì)和顯失公正的行政行為的審查只是一種例外的情況，這顯然是將對(duì)行政自由裁量行為司法審查的廣度與深度混為一談。因?yàn)?，如果人民法院不能?duì)行政自由裁量行為進(jìn)行司法審查，又怎么能認(rèn)定它是否屬于或顯失公正呢？既然人民法院對(duì)所有的行政自由裁量行為都可以進(jìn)行是否構(gòu)成“或顯失公正”的審查，那又有什么理由說它是一種“例外”呢？

三、對(duì)行政自由裁量行為司法審查的深度

從深度上講，法院對(duì)行政自由裁量行為既要進(jìn)行審查，又要保持克制。即應(yīng)該正確把握司法審查行政自由裁量權(quán)深入到什么樣的程度，才能達(dá)到既控制行政自由裁量權(quán)無節(jié)制地行使的目的，又不至于導(dǎo)致完全代替行政自由裁量權(quán)的行使，而要在司法自由裁量權(quán)與行政自由裁量權(quán)之間保持必要的張力?？偟膩碚f，對(duì)顯失公正或者濫用自由裁量權(quán)的行為，人民法院可以依法判決變更、撤銷或責(zé)令履行職責(zé)等。而對(duì)一般不合理、不公正的行政自由裁量行為，人民法院既不能判決變更也不能判決撤銷，至多只能向行政機(jī)關(guān)提出司法建議，由行政機(jī)關(guān)處置。這是因?yàn)樾姓聞?wù)廣泛、復(fù)雜、多變，為了適應(yīng)這一實(shí)際情況，同時(shí)為了調(diào)動(dòng)行政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員的積極性，充分發(fā)揮行政的能動(dòng)作用，必須允許行政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員有靈活機(jī)動(dòng)、便宜行事的權(quán)力，必須對(duì)其在法定范圍和幅度內(nèi)的行政自由裁量行為有一個(gè)容忍“度”。如果司法權(quán)對(duì)自由裁量權(quán)干預(yù)的程度過深，對(duì)所有不合理或不適當(dāng)?shù)淖杂刹昧啃袨槎寂袥Q改變或撤銷，則行政自由裁量權(quán)會(huì)變得名存實(shí)亡。且對(duì)行政自由裁量行為進(jìn)行司法審查，實(shí)質(zhì)上也是法院在行使著司法自由裁量權(quán)，即行政機(jī)關(guān)在行使法律賦予的行政自由裁量權(quán)實(shí)施行政行為時(shí)，對(duì)這種行為是否屬于濫用行政自由裁量權(quán)作出的，人民法院也要根據(jù)法律的目的、意圖及精神實(shí)質(zhì)來進(jìn)行審查判斷，這就引出了司法自由裁量權(quán)問題，司法自由裁量權(quán)的行使者是法官，由于法官自身的素質(zhì)及行政案件本身的復(fù)雜性與特殊性，在強(qiáng)調(diào)對(duì)行政自由裁量行為進(jìn)行司法審查時(shí)，也要防止法官濫用司法自由裁量權(quán)。在對(duì)行政自由裁量行為進(jìn)行司法審查，判斷其是否屬于或顯失公正時(shí)，也要找到一些具體的操作標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)此，理論與實(shí)務(wù)界已在不斷地探求。筆者認(rèn)為，可從下列方面把握：

1.審查行政自由裁量行為是否符合法的目的。任何法律的制定都是基于一定的社會(huì)需要，為了達(dá)到某種社會(huì)目的。所有的法律規(guī)范都是服務(wù)于該目的的。無論是法律授予行政機(jī)關(guān)某種權(quán)力，或者是規(guī)定某種行為的具體內(nèi)容，都是為了實(shí)現(xiàn)該立法目的。因此，無論有無法律的明確規(guī)定，行政機(jī)關(guān)在行使權(quán)力時(shí)，首先要考慮法律的目的何在，必須符合法律的目的。行政自由裁量權(quán)并不是出現(xiàn)于法律的盡頭，相反，它是由法律明示或默示授予的，法律授權(quán)的目的是對(duì)行政自由裁量權(quán)的一種重要限制。行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循法律授權(quán)的目的，在被授權(quán)的范圍之內(nèi)，針對(duì)具體情況，選擇最符合行政目的的決定。越來越多的學(xué)者和法官已達(dá)成以下共識(shí)：“行政機(jī)關(guān)若是違背了法律賦予其行使自由裁量權(quán)的目的，應(yīng)按濫用權(quán)力論處”[3]（p.571）。違背法的目的行使行政自由裁量權(quán)一般都與惡意動(dòng)機(jī)相連，有學(xué)者提出，較為常見的惡意動(dòng)機(jī)有牟利、徇私、報(bào)復(fù)陷害、滿足虛榮心等。[9]

2.審查行政自由裁量行為認(rèn)定事實(shí)是否錯(cuò)誤。事實(shí)認(rèn)定包括事實(shí)是否存在的認(rèn)定和事實(shí)性質(zhì)的認(rèn)定，對(duì)行政自由裁量行為在這兩方面的審查標(biāo)準(zhǔn)分別為是否缺乏可定案證據(jù)和是否為不合理的定性。行政自由裁量權(quán)能夠存在，不僅因?yàn)樗哂斜匾男再|(zhì)，也因?yàn)樗哂泄男再|(zhì)，能夠適應(yīng)各種情況。如果將行政機(jī)關(guān)提供的證據(jù)作為事實(shí)認(rèn)定的依據(jù)存在著明顯的不公正，則法院就可以以缺乏可定案的證據(jù)為由此事實(shí)認(rèn)定。行政機(jī)關(guān)對(duì)事實(shí)定性同樣要遵循公正合理原則，而不能任意為之。具體地說，行政機(jī)關(guān)對(duì)事實(shí)定性不僅要符合法律的規(guī)定，而且在法律的規(guī)定不夠明確時(shí)，還應(yīng)當(dāng)在堅(jiān)持法律原則及基本精神的大前提下，參照各種理性的載體（行政慣例、風(fēng)俗、習(xí)慣等），對(duì)事實(shí)作出合理的定性，如果定性明顯不合理，法院可以對(duì)其自由裁量行為予以撤銷。

3.審查行政自由裁量行為是否考慮了相關(guān)因素。所謂相關(guān)因素是指與所處理事件有內(nèi)在聯(lián)系并可以作為決定根據(jù)的因素。行政機(jī)關(guān)及其工作人員在行使自由裁量權(quán)時(shí)必須考慮相關(guān)的因素，尤其要考慮法律、法規(guī)所明示或默示的要求考慮的因素，不應(yīng)該考慮與作出決定無關(guān)的因素。英國丹寧大法官指出：“法定機(jī)構(gòu)的自由裁量權(quán)從來不是無約束的，它是應(yīng)該按照法律行使的自由裁量權(quán)。它至少意味著：法定機(jī)構(gòu)必須受到有關(guān)因素，而不受無關(guān)因素的影響和指導(dǎo)?！盵2]（p.72）如果不遵守這一規(guī)則，便是專橫和任性的表現(xiàn)，也即濫用自由裁量權(quán)。4.審查行政自由裁量行為是否符合公正法則。法律授予行政機(jī)關(guān)自由裁量權(quán)的目的，就在于使行政機(jī)關(guān)根據(jù)具體情況、具體對(duì)象作出公正合理的選擇和判斷，準(zhǔn)確地貫徹立法本意，而不是讓行政機(jī)關(guān)在法律留給的空間內(nèi)隨心所欲，任意所為。實(shí)施法律的目的不在于它本身，而在于實(shí)現(xiàn)公正的價(jià)值?！靶姓杂刹昧繖?quán)應(yīng)當(dāng)成為公平正義的寓所，而不能成為的淵藪”[10].公正法則的內(nèi)容可以概括為以下幾點(diǎn)：（1）平等對(duì)待，無偏見，不歧視。行政機(jī)關(guān)在行使自由裁量權(quán)時(shí)，對(duì)同等情況應(yīng)同等對(duì)待。這樣，行政相對(duì)人就可以根據(jù)行政機(jī)關(guān)已作出的自由裁量的決定預(yù)見他們自己行為的后果，并在此基礎(chǔ)上建立他們對(duì)行政機(jī)關(guān)的期待。如果行政機(jī)關(guān)在行使自由裁量權(quán)時(shí)，抱有私心或偏見，對(duì)處于同一條件下的公民、法人或其他組織給予不同的對(duì)待，公然偏袒一部分行政相對(duì)人而歧視另一部分行政相對(duì)人，強(qiáng)制性地使行政相對(duì)人承受了與其行為極不相稱的法律義務(wù)，便屬違背社會(huì)公正法則，構(gòu)成濫用自由裁量權(quán)。（2）遵循比例，不失衡。即要求行政機(jī)關(guān)實(shí)施某種行為時(shí)，應(yīng)適當(dāng)?shù)仄胶鈱?duì)相對(duì)人造成損害與社會(huì)獲得利益之間的關(guān)系，不得實(shí)施對(duì)相對(duì)人個(gè)人的損害超過對(duì)社會(huì)獲得的利益的行政措施。如果行政機(jī)關(guān)的行為或某種行政措施對(duì)相對(duì)人的損害與社會(huì)獲利之間的關(guān)系顯失均衡，即違反了比例原則，構(gòu)成濫用自由裁量權(quán)[11].（3）前后一致，不反復(fù)無常。即行政機(jī)關(guān)在相同的情況下，先前所作的行為和以后所采取的行為應(yīng)保持一致，不能反復(fù)無常，今天這樣，明天那樣，翻來覆去，使行政相對(duì)人手足無措。美國的法官們認(rèn)為，用專斷的或反復(fù)無常的方式行使自由裁量權(quán)就是濫用自由裁量權(quán)（注釋2）。

5.審查行政自由裁量行為是否對(duì)彈性法律用語任意作擴(kuò)大或縮小解釋。法律、法規(guī)采用彈性法律用語，意味著授予行政機(jī)關(guān)一定的解釋自由，但行政機(jī)關(guān)在解釋彈性法律用語時(shí)，必須根據(jù)法律、法規(guī)的目的。整個(gè)法律、法規(guī)的內(nèi)容以及社會(huì)公認(rèn)的基本規(guī)則進(jìn)行解釋。任何法律，除有明文規(guī)定，不得解釋為授予了不受限制的武斷權(quán)力，或可為任何目的而行使的權(quán)力，或可以不顧立法目的的性質(zhì)任意行使的權(quán)力[2]（p.75）。丹寧勛爵認(rèn)為法律應(yīng)該隨社會(huì)發(fā)展去適應(yīng)變化了的情況，反對(duì)從字面上解釋法律，而主張根據(jù)公平正義的原則去解釋法律。他指出，“制定法和法律文件的語言永遠(yuǎn)不可能是絕對(duì)明確的，因此解釋它們的時(shí)候就有兩種可供選擇的道路，我總是傾向能夠?qū)崿F(xiàn)公平正義的解釋?！盵12]如果行政機(jī)關(guān)離開這一標(biāo)準(zhǔn)，甚至不顧人們的一般常識(shí)，對(duì)彈性法律用語任意作擴(kuò)大或縮小解釋，法律、法規(guī)就會(huì)變成握于行政機(jī)關(guān)手中的一種捉摸不定的東西。法將不法，被管理者就會(huì)無所適從，管理者就可為所欲為。

6.審查行政機(jī)關(guān)是否故意拖延或不作為。故意拖延或不作為是消極地濫用自由裁量權(quán)的方式。在法律、法規(guī)規(guī)定了行政機(jī)關(guān)辦理某一事項(xiàng)的時(shí)限時(shí)，在時(shí)限內(nèi)，行政機(jī)關(guān)在何時(shí)辦理某事有自由裁量權(quán)。但在某種特定的情況下，行政相對(duì)人的某種事項(xiàng)必須緊急處理，否則將給行政相對(duì)人的合法權(quán)益或社會(huì)公共利益造成巨大損失。在這種情況下，如果行政機(jī)關(guān)故意拖延，一定要等到時(shí)限屆滿之日或等到某種損失已經(jīng)發(fā)生或不可避免之時(shí)再辦理，即是對(duì)自由裁量權(quán)的濫用。另外，對(duì)于行政機(jī)關(guān)辦理的某些事項(xiàng)，法律、法規(guī)有時(shí)沒有或不可能規(guī)定具體的時(shí)限，何時(shí)辦理完全由行政機(jī)關(guān)自由裁量。在這種情況下，行政機(jī)關(guān)的裁量也應(yīng)根據(jù)相應(yīng)事項(xiàng)的輕重緩急和各種有關(guān)因素，依序辦理。如果行政機(jī)關(guān)故意將某些應(yīng)緊急處理的事項(xiàng)壓后處理；應(yīng)及時(shí)辦理的事項(xiàng)故意拖延，同樣構(gòu)成自由裁量權(quán)的濫用。目前，我國的行政程序法還很不完備，行政機(jī)關(guān)在程序上的自由度很大，行政機(jī)關(guān)及其工作人員辦事拖拉，互相推諉的現(xiàn)象還較為嚴(yán)重，特別是賦予公民權(quán)利或免除公民義務(wù)的自由裁量行為，更容易出現(xiàn)不當(dāng)?shù)倪t延或不作為。因此，要做到合理行政，就必須對(duì)消極的濫用自由裁量權(quán)的行為加以控制。

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第5篇：郵政研究論文范文

目前郵政儲(chǔ)蓄銀行金融統(tǒng)計(jì)工作存在的問題

1.基層郵政儲(chǔ)蓄銀行沒有設(shè)置統(tǒng)計(jì)部門和統(tǒng)計(jì)崗位。長期以來，郵政儲(chǔ)匯局只是郵政局的一個(gè)內(nèi)設(shè)部門，不是一個(gè)法人機(jī)構(gòu)，郵政儲(chǔ)匯局的會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)都要并入郵政局的大賬當(dāng)中，因此郵政儲(chǔ)匯局沒有專門的統(tǒng)計(jì)部門，也不設(shè)統(tǒng)計(jì)崗位，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)都是由會(huì)計(jì)人員兼職報(bào)送，但兼職人員無全科目上報(bào)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的工作經(jīng)驗(yàn)，不具備必要的專業(yè)素質(zhì)。

2.基層郵政儲(chǔ)蓄銀行仍然處于手工報(bào)表狀態(tài)，沒有自己的金融統(tǒng)計(jì)程序和數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)絡(luò)。從1986年開始，郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)一直處于手工填報(bào)、手工匯總和手工上報(bào)的狀態(tài)，即使是2004年起建立了郵政儲(chǔ)蓄“全科目”報(bào)送統(tǒng)計(jì)制度，這種狀況也沒有根本改觀。再者，從數(shù)據(jù)報(bào)送方式上看，基層郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)由于沒有建立與上級(jí)機(jī)構(gòu)和與人民銀行的縱向和橫向統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)絡(luò)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)只能通過電話和傳真等原始的報(bào)送方式報(bào)送。

3.郵政儲(chǔ)蓄銀行會(huì)計(jì)、信貸等部門信息系統(tǒng)滯后，無法滿足“全科目”報(bào)送統(tǒng)計(jì)制度要求。金融統(tǒng)計(jì)是以會(huì)計(jì)科目和信貸等各類賬戶信息為基礎(chǔ)的全面統(tǒng)計(jì)，在此基礎(chǔ)上形成各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。在郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)一直沒有根據(jù)“全科目”統(tǒng)計(jì)報(bào)送制度建立相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目和信貸等相關(guān)的各類賬戶信息，使得郵政儲(chǔ)蓄統(tǒng)計(jì)無法獲得全面完整的各類相關(guān)信息，這也是郵政儲(chǔ)蓄“全科目”統(tǒng)計(jì)報(bào)送無法順利開展的重要原因之一。

4.信貸“全科目”上報(bào)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系不完整，不能全面真實(shí)地反映郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)開展情況。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立之初，優(yōu)先開展穩(wěn)健經(jīng)營低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，并逐步開展各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。但目前，郵政儲(chǔ)蓄銀行信貸“全科目”統(tǒng)計(jì)指標(biāo)中只對(duì)儲(chǔ)蓄、同業(yè)存款和應(yīng)收款項(xiàng)等少數(shù)幾個(gè)指標(biāo)有所反映，其他業(yè)務(wù)都通過“其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目”軋平，不能全面反映郵政儲(chǔ)蓄銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)?，F(xiàn)以各基層郵政儲(chǔ)蓄銀行已經(jīng)開展的小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)為例，據(jù)調(diào)查，基層郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)將其歸入“其他流動(dòng)資產(chǎn)”科目，而沒有按照貸款用途歸入農(nóng)戶貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款等貸款科目，從而造成地區(qū)貸款統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺失。

另外，由于郵儲(chǔ)銀行已經(jīng)開展了貸款業(yè)務(wù)，因此郵儲(chǔ)銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)送累放累收統(tǒng)計(jì)報(bào)表。因?yàn)槔鄯爬凼战y(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)更能全面真實(shí)地反映銀行貸款的發(fā)放、收回和周轉(zhuǎn)等流量變動(dòng)情況。但是郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)從2006年試點(diǎn)開展貸款業(yè)務(wù)以來，累放累收統(tǒng)計(jì)制度始終沒有建立起來，導(dǎo)致此項(xiàng)數(shù)據(jù)漏報(bào)。

5.現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)一直沒有納入人民銀行金融統(tǒng)計(jì)體系當(dāng)中，影響地區(qū)現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的完整和準(zhǔn)確。據(jù)調(diào)查，郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)從1999年開始采集現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，但是采集來的現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)只報(bào)送給其上級(jí)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，從來沒有報(bào)送給人民銀行。但是，由于郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)與人民銀行及其他銀行有現(xiàn)金調(diào)繳款往來業(yè)務(wù)，為保證轄區(qū)的投放回籠數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，各地區(qū)人民銀行不得不將郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)調(diào)繳款的發(fā)生數(shù)據(jù)虛擬填報(bào)到人民銀行現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表中，并且用儲(chǔ)蓄存款收入、儲(chǔ)蓄存款支出等項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)平。這樣雖然保證了轄區(qū)的投放回籠數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確的，但是儲(chǔ)蓄存款收入、支出，匯兌收入、支出等現(xiàn)金外部統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目不是完整和準(zhǔn)確的。

6.中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度沒有建立，不能全面反映郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)的中間業(yè)務(wù)開展情況。在郵儲(chǔ)銀行成立之后，郵儲(chǔ)銀行除了開展傳統(tǒng)的代收代付業(yè)務(wù)以外，還將開展承銷發(fā)行、兌付政府債券、代銷開放式基金、保管箱服務(wù)等業(yè)務(wù)。但是郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)始終沒有建立中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度，不能全面反映郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)的中間業(yè)務(wù)開展情況。

7.銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)沒有建立，影響對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和判斷。郵儲(chǔ)銀行經(jīng)營的最終目標(biāo)是建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、營運(yùn)安全、競爭力強(qiáng)的現(xiàn)代銀行。因此，郵政儲(chǔ)蓄銀行將與其他銀行一樣，在機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)和高管人員等方面依法納入銀行監(jiān)管體系，并實(shí)行以資本充足率為核心的審慎監(jiān)管。銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)是監(jiān)管部門對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的重要組成部分，也是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。由于郵儲(chǔ)銀行剛剛成立，內(nèi)部控制制度正在建立，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制沒有成型，因此相應(yīng)的銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)自然也沒有建立。

完善郵政儲(chǔ)蓄銀行金融統(tǒng)計(jì)體系的建議

1.建立完備的金融統(tǒng)計(jì)管理制度和辦法。完備的制度是做好金融統(tǒng)計(jì)工作的基礎(chǔ)和保障。郵儲(chǔ)銀行應(yīng)依據(jù)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，根據(jù)自身的特點(diǎn)，制定本系統(tǒng)金融統(tǒng)計(jì)制度和辦法，領(lǐng)導(dǎo)和管理本系統(tǒng)金融統(tǒng)計(jì)工作。金融統(tǒng)計(jì)制度和辦法應(yīng)包括金融統(tǒng)計(jì)資料的管理和公布、金融統(tǒng)計(jì)部門的職責(zé)、統(tǒng)計(jì)人員的配備與職責(zé)、統(tǒng)計(jì)考核評(píng)比、統(tǒng)計(jì)監(jiān)督和統(tǒng)計(jì)檢查等方面內(nèi)容。

2.配備符合要求的專職統(tǒng)計(jì)人員。為高質(zhì)高效地完成統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)，必須改變目前郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)人員由會(huì)計(jì)人員兼任的狀況。同時(shí)，配備的統(tǒng)計(jì)人員必須要具備良好的職業(yè)道德，具有必要的會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)和一定的計(jì)算機(jī)操作技能。統(tǒng)計(jì)人員必須實(shí)行崗位培訓(xùn)，未經(jīng)崗前培訓(xùn)或培訓(xùn)不合格者不得上崗。

3.建立一套完整的金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，滿足各方面的業(yè)務(wù)需要。郵儲(chǔ)銀行要在滿足上報(bào)人民銀行和監(jiān)管部門的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和報(bào)表需要的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的經(jīng)營特點(diǎn)和管理需求，建立一套涵蓋信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、貸款累放累收業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)等方面的業(yè)務(wù)齊全、指標(biāo)完備和編碼規(guī)范的金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系。這樣一方面有利于保證上報(bào)人民銀行和監(jiān)管部門數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，另一方面有利于為提高自身經(jīng)營管理水平提供更加詳實(shí)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和信息。

第6篇：郵政研究論文范文

關(guān)鍵詞:國有商業(yè)銀行;外資銀行;人民幣

一、國有商業(yè)銀行與外資銀行競爭的劣勢(shì)

(一)國有商業(yè)銀行在內(nèi)部控制及管理方面的劣勢(shì)

1.國有商業(yè)銀行體制靈活性較差。目前,我國國有商業(yè)銀行還未成為真正的商業(yè)銀行。雖然四大國有商業(yè)銀行已經(jīng)有三家進(jìn)行了改革,變成股份制商業(yè)銀行,但仍然是由國有公司控股,所以,在經(jīng)營過程中常常會(huì)遇到來自許多方面的干擾,還必須兼顧銀行的商業(yè)利益和國家的政策,在業(yè)務(wù)上常常被要求更多的為國家政策服務(wù)。其靈活程度與外資銀行相比有很大差距。外資銀行都是股份制商業(yè)銀行,運(yùn)作基本上不受政府的干預(yù),完全以利潤為中心,十分適應(yīng)靈活多變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。在我國注冊(cè)的外資銀行大都是一些國際性的大型跨國銀行,管理相當(dāng)規(guī)范,完全按照國際商業(yè)慣例運(yùn)作,非常有效率。

2.國有商業(yè)銀行的管理模式及經(jīng)營方式存在局限性。國有商業(yè)銀行采取分業(yè)經(jīng)營方式,一直局限在存、貸、匯傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。在全球銀行業(yè)已形成統(tǒng)一的綜合化、全能化趨勢(shì)的背景下,面臨國際全能銀行的挑戰(zhàn),國有商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營條件下所能提供的產(chǎn)品和服務(wù)的種類、水平與外資銀行相距太遠(yuǎn),根本無法與外資銀行競爭。外資銀行的管理模式通常采用金融集團(tuán)的形式,經(jīng)營方式則多數(shù)采取混業(yè)之中的分業(yè)經(jīng)營,經(jīng)營范圍不僅涵蓋傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù),而且還從事信托業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、共同基金業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù),既可以從事貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù),也可以從事商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)。經(jīng)營業(yè)務(wù)非常廣泛。

3.我國國有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)、員工數(shù)龐大(每家銀行最少15萬人,最多60萬人)。成本支出龐大,效率低,人均創(chuàng)造價(jià)值少,常常人浮于事。外資銀行有很完善的激勵(lì)措施及管理措施。所以,相比而言外資銀行人均貢獻(xiàn)值很高。與中國銀行資產(chǎn)規(guī)模相當(dāng)?shù)膮R豐銀行只有3萬多人,花旗銀行、德意志銀行等金融機(jī)構(gòu)的人均創(chuàng)造利潤為5萬多美元。

4.我國國有商業(yè)銀行的服務(wù)手段相對(duì)落后,科技化程度較低,各種軟硬件設(shè)施配備不夠,自動(dòng)化水平較低,柜面壓力依然較大,銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行的功能比較單一,創(chuàng)收能力不足,深層次的服務(wù)項(xiàng)目遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有得到有效開發(fā)。外資銀行的服務(wù)手段電子化水平較高,軟硬件設(shè)備、支付應(yīng)用系統(tǒng)及管理信息系統(tǒng)先進(jìn),網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在金融系統(tǒng)得到廣泛運(yùn)用,大大地降低了經(jīng)營成本。

5.從資本充足率來看,截至2005年12月31日,建設(shè)銀行資本充足率達(dá)到13.57%,較上年提高2.28個(gè)百分點(diǎn),工商銀行、中國銀行也都超過8%。資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險(xiǎn)能力的高低。資本金的多少,決定了銀行的實(shí)力和支付、清償能力,它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行,而且可以應(yīng)付偶發(fā)性的資金短缺,從而維護(hù)存款人的正當(dāng)利益和公眾對(duì)銀行的信任。由于《巴塞爾協(xié)議》明確規(guī)定了資本充足率要達(dá)到8%。所以,近年來國家加大了對(duì)國有商業(yè)銀行資本充足率的補(bǔ)充,使國有商行的資本充足率不斷提高,逐漸接近外資銀行的水平。外資銀行的資本充足率較國有商業(yè)銀行偏高,花旗、匯豐控股等都超過11.5%。在國際上資本充足率對(duì)一家銀行的國際活動(dòng)、國際地位有很大影響,國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也把資本充足率作為銀行評(píng)級(jí)的重要尺度,所以,單從這方面來說外資銀行的國際競爭力要高于我國國有商業(yè)銀行。

(二)國有商業(yè)銀行在經(jīng)營能力及投資收益方面的劣勢(shì)

1.在不良資產(chǎn)方面,我國的國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于外資銀行。雖然近幾年國家一直在幫助四大國有商業(yè)銀行剝離不良資產(chǎn),但至今還有1.17萬億的不良資產(chǎn),不良資產(chǎn)率仍為7.6%,還是高于國際不良資產(chǎn)率。巨額的不良資產(chǎn)使得國有商業(yè)銀行經(jīng)營步履艱難,阻礙了銀行的正常發(fā)展,阻礙了參與國際競爭。如果不及時(shí)處理好國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題,國有商業(yè)銀行便會(huì)面臨嚴(yán)重困難。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)育和客戶風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的加強(qiáng),客戶將會(huì)越來越關(guān)注銀行的資產(chǎn)狀況。因此,不良資產(chǎn)狀況對(duì)商業(yè)銀行競爭力有很大的影響。外資銀行由于是完全以利潤為中心,受政府干涉少,長期以來形成了非常先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),有著良好的風(fēng)險(xiǎn)控制能力,不良資產(chǎn)率很低。很低的不良資產(chǎn)率使其可以在越來越激烈的中外銀行競爭中輕裝上陣,大大提高了競爭力。

2.從銀行的規(guī)模實(shí)力和經(jīng)營業(yè)務(wù)來看,我國國有商業(yè)銀行與外資銀行的差距明顯。單純的規(guī)模并不能構(gòu)成優(yōu)勢(shì),只有建立在創(chuàng)新能力、管理能力和靈活經(jīng)營機(jī)制基礎(chǔ)上的規(guī)模才構(gòu)成優(yōu)勢(shì)。目前,國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)仍以存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主,存貸款差是其主要來源,中間業(yè)務(wù)大多處于探索和起步階段。我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)品種相對(duì)較少,即使在有限的范圍內(nèi),對(duì)產(chǎn)品的管理也不夠精細(xì),不注重效益功能,主要是從事一些操作簡單、技術(shù)含量低的業(yè)務(wù),如以工資為主的代收代付業(yè)務(wù)不僅占據(jù)了大量的柜面資源、技術(shù)資源和人力資源,且效益很低,而一些技術(shù)含量高、投資回報(bào)高的投資業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化、投資銀行業(yè)務(wù)及理財(cái)業(yè)務(wù)等則沒有得到相應(yīng)發(fā)展。外資銀行不但資產(chǎn)規(guī)模大,而且規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)、安全性、流動(dòng)性也相應(yīng)較高。外資銀行依靠雄厚的資金實(shí)力、先進(jìn)的管理水平,使其具有很強(qiáng)的國際籌資能力,籌資成本較低。近年來,風(fēng)險(xiǎn)小、成本低、利潤高的中間業(yè)務(wù)已成為外資銀行利潤的主要來源。外資銀行以其強(qiáng)大的創(chuàng)新能力開發(fā)出一系列的金融產(chǎn)品。僅中間業(yè)務(wù)品種目前外資銀行就達(dá)到1000余種,大約是我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)品種的3～4倍。與之相比,在我國加入WTO前,由于金融監(jiān)管的限制,外資銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)這一市場(chǎng)只能觀望;加入WTO以后,根據(jù)市場(chǎng)準(zhǔn)入原則,外資銀行憑借其操作規(guī)范、管理先進(jìn)的優(yōu)勢(shì),加緊參與對(duì)中間業(yè)務(wù)的競爭。這方面,國有商業(yè)銀行的競爭能力明顯落后,據(jù)統(tǒng)計(jì),外資銀行辦理的出口結(jié)算業(yè)務(wù)已占我國市場(chǎng)份額的40%左右。我國雖有像中國銀行這樣資產(chǎn)規(guī)模較大的銀行,但并未體現(xiàn)出規(guī)模經(jīng)濟(jì)效率,與其他跨國外資銀行相比處于劣勢(shì)。我國國有商業(yè)銀行與進(jìn)入我國的大型國際性商業(yè)銀行之間存在著巨大的實(shí)力差距。

3.從投資收益來看,我國國有商業(yè)銀行的大部分收入依然來源于風(fēng)險(xiǎn)性很高的存貸業(yè)務(wù),而風(fēng)險(xiǎn)少、收益高的中間業(yè)務(wù)所占比例很小,投資收益率很低。四大國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率只有3%左右。外資銀行大約有70%以上收入來源于中間業(yè)務(wù),其存貸業(yè)務(wù)所占比例越來越小。外資銀行的投資收益率遠(yuǎn)大于國有商業(yè)銀行?；ㄆ煦y行的凈資產(chǎn)收益率為20%左右,渣打銀行為14%左右。

二、國有商業(yè)銀行與外資銀行競爭的優(yōu)勢(shì)

雖然國有商業(yè)銀行在內(nèi)部控制及管理、經(jīng)營能力和投資收益等方面存在著一定的劣勢(shì),但是,國有商業(yè)銀行在資產(chǎn)比率、市場(chǎng)占有率及客戶群等方面卻具備外資銀行所沒有的良好基礎(chǔ)。

1.國有商業(yè)銀行資產(chǎn)比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于外資銀行。從2005年銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)分布來看,四大國有商業(yè)銀行仍然占較大比例,資產(chǎn)比率達(dá)到55%,而外資銀行僅為2%。國有商業(yè)銀行雄厚的資金是外資行不能比擬的。

2.國有商業(yè)銀行市場(chǎng)占有率具有相當(dāng)優(yōu)勢(shì)。從市場(chǎng)占有率來看,國有商業(yè)銀行經(jīng)過幾十年的發(fā)展,形成了星羅棋布、覆蓋全國的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn),有巨大的市場(chǎng)占有率,可以說有了自己的品牌。在內(nèi)地的各級(jí)銀行,共有77500家分支機(jī)構(gòu),是外資銀行網(wǎng)點(diǎn)的152倍。僅中國工商銀行在全國范圍內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)就超過了18000家,從數(shù)字顯示,國有商業(yè)銀行仍然是市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者。入世以來,外資銀行只在我國開設(shè)了511家分支機(jī)構(gòu),摩根大通的報(bào)告列出外資銀行的市場(chǎng)占有率只有1.7%,四大國有商業(yè)銀行的市場(chǎng)占有率為53.5%。兩者相距甚遠(yuǎn)。

3.國有商業(yè)銀行有龐大穩(wěn)定的客戶群。從客戶基礎(chǔ)來看,國有商業(yè)銀行擁有廣泛的客戶群。我國國有商業(yè)銀行根植國內(nèi),經(jīng)過長期的發(fā)展,國有商業(yè)銀行已基本上形成了自己固定的客戶,特別是一些大型、特大型的客戶,在長期合作中,已形成了互相依賴、互相支持、密切聯(lián)系的關(guān)系,這種的關(guān)系,不可能在短期內(nèi)被外資銀行割斷。再加上國家在信譽(yù)、資金上的支持,使得國有商行在人們心中擁有很高的信用度。而且國有商行的網(wǎng)點(diǎn)普及率非常高,分布非常廣泛,在全國各地?fù)碛?7500家分支機(jī)構(gòu)。如此眾多的網(wǎng)點(diǎn)使國有商業(yè)銀行具有很強(qiáng)的異地通匯能力,吸引了眾多的客戶,僅中國工商銀行就擁有1.5億的個(gè)人客戶。外資銀行進(jìn)入我國時(shí)間較短,人們對(duì)外資銀行的了解較少。外資銀行在信譽(yù)度上就遠(yuǎn)比不上有國家支持的國有商業(yè)銀行。而且由于資金、時(shí)間等方面的限制,外資銀行短期內(nèi)不可能在全國范圍內(nèi)廣泛鋪設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn),只會(huì)更多地開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù),這就大大限制了客戶范圍。

三、國有商業(yè)銀行與外資銀行的競爭對(duì)策

1.在體制方面,改革落后的銀行體制與制度,改變觀念,大膽創(chuàng)新,推動(dòng)國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革,建立現(xiàn)代企業(yè)制度和現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制。當(dāng)前,國有商業(yè)銀行建立全面的現(xiàn)代企業(yè)制度關(guān)鍵是加快進(jìn)行股份制改造的步伐,隨著工、中、建的成功改制,我國銀行業(yè)對(duì)外資銀行的全面開放,農(nóng)行的改革刻不容緩。通過進(jìn)行股份制改造,完善國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu),盡快建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的經(jīng)營管理機(jī)制。積極學(xué)習(xí)外資銀行的先進(jìn)管理方法使國有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰,以真正獨(dú)立的法人身份進(jìn)入市場(chǎng),煥發(fā)應(yīng)有的生機(jī)與活力。

2.在分支行的設(shè)置方面,由按照行政單位設(shè)置分支行改為按經(jīng)濟(jì)區(qū)設(shè)置分支行,這也是銀行發(fā)展的趨勢(shì)。第一,有利于銀行支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展,緩解區(qū)域發(fā)展的不平衡。改革開放以來,伴隨著整體經(jīng)濟(jì)的高速增長,地區(qū)間的經(jīng)濟(jì)差距有增大的趨勢(shì),而增大的區(qū)域不平衡又成為制約整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。一般來說,一定的經(jīng)濟(jì)水平要求一定的金融水平與之相適應(yīng),并要求一定的金融政策與之相匹配,按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)可以根據(jù)本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況制定針對(duì)性的措施,以更好地促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展,縮小地區(qū)間的差距,為我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造條件。第二,有利于國有商業(yè)銀行的減員增效。目前,國有商業(yè)銀行龐大的職員隊(duì)伍不但增加了成本支出,而且降低了勞動(dòng)生產(chǎn)率,并容易產(chǎn)生各種攀比、扯皮現(xiàn)象。國有商業(yè)銀行的減員增效勢(shì)在必行,但按行政區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)使各國有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)遍及全國,在保持如此眾多分支機(jī)構(gòu)的情況下的大量減員是很難實(shí)現(xiàn)的。一條重要的渠道就是精簡分支機(jī)構(gòu),對(duì)業(yè)務(wù)量達(dá)不到一定要求的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行撤并,機(jī)構(gòu)的撤并必然伴隨著人員的精簡。第三,有利于國有商業(yè)銀行經(jīng)營效益的提高。按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)可以使各經(jīng)濟(jì)區(qū)劃行制定適合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施,尋找并發(fā)展本地區(qū)的效益增長點(diǎn)。另外,對(duì)歸入撤并行列的二級(jí)分行,其撤并所導(dǎo)致的收益的減少一般小于成本的減少,這將直接提高國有商業(yè)銀行的經(jīng)營效率。第四,有利于國有商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范。不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平需要不同的金融政策,不同的金融政策具有不同的金融風(fēng)險(xiǎn),需要不同的防范風(fēng)險(xiǎn)的措施,按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)可以使經(jīng)濟(jì)區(qū)劃行采取適合本行業(yè)務(wù)特點(diǎn)的防范風(fēng)險(xiǎn)措施,以最大限度地防范風(fēng)險(xiǎn)。第五,有利于國有商業(yè)銀行商業(yè)化改革的推進(jìn)。按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)可以在很大程度上避免地方政府對(duì)銀行的干涉,有利于國有商業(yè)銀行按自主經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)主體地位進(jìn)行改革。

3.在營銷策略方面。首先,以“精致”營銷取代“粗放”營銷。所謂“精致”營銷,包括兩層含義,即把握市場(chǎng)定位并樹立營銷特色。第一,發(fā)展模式特色化,選擇與其他商業(yè)銀行不同的發(fā)展模式。在海外實(shí)施進(jìn)攻性戰(zhàn)略,通過市場(chǎng)滲透、市場(chǎng)開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)、服務(wù)多樣化、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、拓展?fàn)I銷網(wǎng)絡(luò)、收購或兼并當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)等措施,提高國有商業(yè)銀行的國際競爭力。國有商業(yè)銀行要敢于走出國門,經(jīng)營包括對(duì)進(jìn)出口商品的貿(mào)易融資、外匯買賣、國際債務(wù)的承銷等。在國內(nèi)實(shí)施合理化戰(zhàn)略,通過調(diào)整分支機(jī)構(gòu)、營業(yè)機(jī)構(gòu)布局,按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分行,收縮甚至撤銷業(yè)務(wù)量小、經(jīng)營虧損、無發(fā)展前景的分支機(jī)構(gòu);擴(kuò)充業(yè)務(wù)量大、經(jīng)營效益好、有發(fā)展前景的分支機(jī)構(gòu);壓縮管理費(fèi)用,以成本優(yōu)勢(shì)來保持國有商業(yè)銀行在市場(chǎng)上的地位與形象。第二,發(fā)展重點(diǎn)特色化,市場(chǎng)競爭目標(biāo)由總體市場(chǎng)占有率轉(zhuǎn)變?yōu)榧?xì)分市場(chǎng)的市場(chǎng)占有率。國有商業(yè)銀行應(yīng)從各個(gè)角度對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分,根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、客戶需求、自身實(shí)力等因素進(jìn)行相應(yīng)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新,要提高服務(wù)水平,按照市場(chǎng)需求調(diào)整貸款和其他服務(wù)結(jié)構(gòu)來搶占市場(chǎng)份額。第三,拓展業(yè)務(wù)范圍,開發(fā)中間業(yè)務(wù)品種。因?yàn)橹虚g業(yè)務(wù)較少動(dòng)用自己的資金,風(fēng)險(xiǎn)較低,收益率高。中間業(yè)務(wù)的比例增大會(huì)降低整體風(fēng)險(xiǎn),提高投資收益率。目前,我國國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)仍以存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主,中間業(yè)務(wù)收入很少,而國外銀行業(yè)的中間業(yè)務(wù)收入則一般要占50%以上,較高的可以達(dá)到70%。第四,加緊開拓個(gè)人消費(fèi)信貸市場(chǎng)。我國個(gè)人消費(fèi)信貸市場(chǎng)潛力巨大,而國有商業(yè)銀行在這一方面提供的服務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足,如果再不加緊行動(dòng),這一利潤豐厚的市場(chǎng)遲早會(huì)被外資銀行所占領(lǐng)。其次,以“動(dòng)態(tài)”營銷取代“靜態(tài)”營銷。銀行的營銷以金融市場(chǎng)為導(dǎo)向,而金融市場(chǎng)并非靜止不變,因而必須拋棄傳統(tǒng)的以靜制動(dòng)、以不變應(yīng)萬變的營銷思想,做到立足現(xiàn)在、放眼未來。隨著外資銀行的全面進(jìn)入,作為市場(chǎng)份額的守護(hù)者,國有商行更要有一份危機(jī)感和緊迫感。再次,以市場(chǎng)開發(fā)取代市場(chǎng)占有。在中國,各銀行的“存款大戰(zhàn)”盡人皆知,盡管這中間所造成的資源浪費(fèi)不言而喻,但為爭奪資金來源,各銀行似乎一貫“義無反顧”。這體現(xiàn)了我國銀行業(yè)一種狹隘的營銷觀念,即盯著已成熟的市場(chǎng),以贏得現(xiàn)有市場(chǎng)份額。國有商業(yè)銀行要打破舊框框,采取創(chuàng)造市場(chǎng)的策略,推出新舉措,創(chuàng)造新思想。面對(duì)競爭日益激烈的金融環(huán)境,只有最具創(chuàng)造性的銀行,才能最終贏得目標(biāo)市場(chǎng)。最后,以關(guān)系建立取代產(chǎn)品推廣。銀行進(jìn)行產(chǎn)品推廣的目的是為了爭取廣大客戶的購買,而客戶對(duì)金融產(chǎn)品的購買決策是建立在信息、信任、關(guān)系和他人贊揚(yáng)的基礎(chǔ)上的,正是銀行和客戶的緊密聯(lián)系才是金融產(chǎn)品推廣的“生力軍”,這也是外資銀行重視客戶情感經(jīng)營管理的原因所在。我國國有商業(yè)銀行應(yīng)充分利用公共關(guān)系資源,加強(qiáng)銀行與客戶、銀行與市場(chǎng)的交流與聯(lián)系,在這一過程中轉(zhuǎn)變、修改、完善乃至創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù),在互動(dòng)中穩(wěn)固客戶關(guān)系,在關(guān)系網(wǎng)中樹立形象,在形象先導(dǎo)下順利實(shí)現(xiàn)營銷目標(biāo),從而建立起以客戶為“軸心”,環(huán)境、關(guān)系、質(zhì)量和服務(wù)為“滾珠”的營銷機(jī)制,以良好的內(nèi)外部環(huán)境迎接外資銀行的全面挑戰(zhàn)。

第7篇：郵政研究論文范文

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)改革 政治交易費(fèi)用 路徑

國有企業(yè)改革路徑的選擇問題始終是學(xué)者關(guān)注的熱點(diǎn)，國內(nèi)理論界爭論也較大，有代表性的觀點(diǎn)包括：“產(chǎn)權(quán)論”、“外部環(huán)境論”及“超產(chǎn)權(quán)論”。“產(chǎn)權(quán)論”認(rèn)為，產(chǎn)權(quán)是經(jīng)濟(jì)效率的必要條件和充分條件，國有企業(yè)應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)改革來改善激勵(lì)機(jī)制，提高經(jīng)營效率。“外部環(huán)境論”認(rèn)為，國有企業(yè)改革和發(fā)展的障礙不在于產(chǎn)權(quán)制度，而在于缺乏一個(gè)公平競爭的宏觀環(huán)境，國有企業(yè)改革的核心是創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境，通過市場(chǎng)競爭壓力來提高國有企業(yè)效率?！俺a(chǎn)權(quán)論”則認(rèn)為，由產(chǎn)權(quán)改革產(chǎn)生的激勵(lì)效應(yīng)只有在競爭環(huán)境下才能發(fā)揮作用，因此，國有企業(yè)僅僅進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革是不夠的，還需要推進(jìn)其他方面的改革。

本文認(rèn)為，國企的改革，本質(zhì)上是相關(guān)權(quán)利的重新分解和組合過程。在權(quán)利的重新配置過程中，必然伴隨著交易行為，因而會(huì)產(chǎn)生交易費(fèi)用。國有企業(yè)改革的最優(yōu)路徑選擇，必須保證交易費(fèi)用最小化。上述三種不同甚至相對(duì)的觀點(diǎn)，可以統(tǒng)一到交易費(fèi)用框架里進(jìn)行分析。我國改革的顯著特征就是政府主導(dǎo)下的漸進(jìn)性增量改革，其中所包含的更多是強(qiáng)制性制度變遷，交易費(fèi)用的表現(xiàn)形式主要是政治交易費(fèi)用。本文試圖運(yùn)用政治交易費(fèi)用理論來研究國有企業(yè)改革問題。

政治交易費(fèi)用理論

交易費(fèi)用的思想最早來自科斯，他認(rèn)為，交易費(fèi)用是為準(zhǔn)確獲取市場(chǎng)信息所要付出的費(fèi)用，以及談判和簽訂契約的費(fèi)用。政治交易費(fèi)用的思想最早可以追溯到制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)始人康芒斯?？得⑺箤ⅰ敖灰住备拍钜话慊ⅰ敖灰住狈譃槿N基本類型：買賣的交易、管理的交易、限額的交易。第三種交易就是政治交易費(fèi)用的來源。諾斯率先利用交易成本分析模式來研究政治過程，創(chuàng)立了交易成本政治學(xué)。諾斯認(rèn)為，政治市場(chǎng)是不完全的，比如環(huán)境的復(fù)雜性；委托人和人之間的信息不對(duì)稱，導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題；高信息成本；集體行動(dòng)困境。 由于政治過程的核心是利益再分配，圍繞這個(gè)過程就必然存在各利益集團(tuán)相互之間的談判，而談判是有成本的，這種成本就是交易費(fèi)用。

迪克西特建立了自己的交易成本政治學(xué)分析框架。迪克西特認(rèn)為，政策的制定是一個(gè)政治過程，經(jīng)濟(jì)政策是某個(gè)政治過程的均衡結(jié)果，該政治過程受到各種交易成本的影響，比如契約的談判和協(xié)調(diào)成本、信息不對(duì)稱引致的成本、做出可置信承諾的成本等。政治過程還受到歷史的和社會(huì)的制度稟賦和環(huán)境的影響。對(duì)政府行為的分析必須考慮交易成本的影響。政治過程的效率極端依賴交易成本的大小，交易成本就成為理解政治效率的關(guān)鍵。

國企改革中的政治交易費(fèi)用

（一）政治交易費(fèi)用的產(chǎn)生

國有企業(yè)改革過程中的政治交易費(fèi)用包括制度設(shè)計(jì)費(fèi)用和制度執(zhí)行費(fèi)用。

1.國有企業(yè)改革存在很高的制度設(shè)計(jì)費(fèi)用。

環(huán)境復(fù)雜性。中國經(jīng)濟(jì)改革發(fā)軔于傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，長期實(shí)行的重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，以扭曲產(chǎn)品和生產(chǎn)要素的宏觀政策環(huán)境、高度集中的資源計(jì)劃配置制度、以及沒有自主權(quán)的微觀經(jīng)營機(jī)制為特征。傳統(tǒng)發(fā)展戰(zhàn)略賦予國有企業(yè)一系列政策性負(fù)擔(dān)，由此導(dǎo)致國有企業(yè)改革難以深化，還導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)、尋租和腐敗行為泛濫、金融體制改革舉步維艱，地區(qū)間發(fā)展差距擴(kuò)大。中國國有企業(yè)改革自始至終都是自上而下的政府行為，存在著制度供給的政府壟斷，制度設(shè)計(jì)者并不具有關(guān)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的完備知識(shí)。

有限理性。Williamson認(rèn)為契約人的特征是有限理性，從而導(dǎo)致契約不完備。由于現(xiàn)實(shí)世界的復(fù)雜性和環(huán)境的不確定性，導(dǎo)致事物的狀態(tài)是不可觀察的，即使可觀察也不可證實(shí)。從而可行性合同必定是不完全的。由于本身的特殊性，政治契約具有一系列特點(diǎn)，表現(xiàn)在：“第一，政治契約至少是兩個(gè)確知的締約者之間的契約。至少在契約關(guān)系的一邊有多個(gè)當(dāng)事人。第二，政治契約的內(nèi)容一般比經(jīng)濟(jì)契約的內(nèi)容模糊得多，它們有很大的解釋空間，以及許多可以用來逃避責(zé)任和指責(zé)第三方以轉(zhuǎn)移過失的漏洞”。因此，“政治合同比經(jīng)濟(jì)合同更不完善，有限理性也就更為重要了” 。

集體行動(dòng)邏輯?！爸贫茸冞w通常需要集體行動(dòng)，因此‘搭便車’是制度變遷所固有的問題。而且，制度安排一旦被創(chuàng)始就會(huì)成為公共物品。所以，新制度安排的供給將少于最佳供給。政府可以采取行動(dòng)來矯正制度供給不足。然而需要有一個(gè)關(guān)于國家的理論來說明政府是否有這樣做的激勵(lì)。只有在政府收益高于費(fèi)用時(shí)，政府才會(huì)建立新制度”。在我國，由于制度供給的政府壟斷，幾乎所有的制度安排都不具有自發(fā)形成的可能性。但是，在強(qiáng)制性制度變遷下，中央政府如何準(zhǔn)確獲取信息成為主要問題。地方政府出于自利動(dòng)機(jī)，并無激勵(lì)向中央政府如實(shí)提供信息。改革開放后，隨著放權(quán)讓利的逐步深入，地方政府的談判能力逐步增強(qiáng)，在與中央政府博弈的過程中處于信息優(yōu)勢(shì)，中央政府獲取準(zhǔn)確信息的成本進(jìn)一步提高。

2.國有企業(yè)改革需要高昂的制度執(zhí)行費(fèi)用。

委托—。任何一種新的制度安排，其運(yùn)行都受到制度參與者的參與意愿約束。中國國有企業(yè)改革更多的是強(qiáng)制性制度變遷，由政府命令和法律引入和實(shí)行。制度供給的政府壟斷，使政府可以設(shè)計(jì)或選擇對(duì)自己有利的制度方案，以確保自己的壟斷租金。國有企業(yè)最終所有權(quán)歸全體人民，即“社會(huì)”?！吧鐣?huì)”作為委托人，把國有企業(yè)所有權(quán)交由政府。但是，政府的職能由政府官員來行使，政府官員本身并不是財(cái)產(chǎn)的所有者。一方面，財(cái)產(chǎn)屬于全民所有，由于全民的范圍太大，任何個(gè)人對(duì)屬于自己的一份財(cái)產(chǎn)都沒有獨(dú)立的支配權(quán)，存在著集體行動(dòng)邏輯；另一方面，財(cái)產(chǎn)的實(shí)際支配權(quán)掌握在政府官員手中，政府官員又是通過無數(shù)個(gè)選舉、委派、任命環(huán)節(jié)產(chǎn)生的，這等于說在全民與政府官員之間加進(jìn)了無數(shù)個(gè)委托—關(guān)系。每一個(gè)委托—關(guān)系都需要耗費(fèi)成本，最終總的成本十分高昂。

第8篇：郵政研究論文范文

論文關(guān)鍵詞：郵政，普遍服務(wù)，范圍，質(zhì)量，定價(jià)，成本

郵政作為社會(huì)服務(wù)行業(yè)，以追求社會(huì)公共福利為目標(biāo)。郵政普遍服務(wù)是一個(gè)國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的重要指標(biāo)。本文在對(duì)各國郵政普遍服務(wù)的范圍、質(zhì)量水平和定價(jià)方法進(jìn)行系統(tǒng)研究的基礎(chǔ)上，按照標(biāo)準(zhǔn)歸納總結(jié)出各國郵政普遍服務(wù)特點(diǎn)，對(duì)各國郵政普遍服務(wù)約束強(qiáng)度進(jìn)行分類，并借助三維坐標(biāo)體系和理論對(duì)郵政普遍服務(wù)約束和成本進(jìn)行了討論。

一、各國對(duì)郵政普遍服務(wù)的界定

郵政普遍服務(wù)在滿足用戶多種需求方面起著重要作用。目前，國際上一些國家已經(jīng)明確規(guī)定了普遍服務(wù)的范圍，歐洲1997法令按產(chǎn)品資費(fèi)和限重明確了郵件的范圍(郵件0-2kg定價(jià)，包裹0-10kg或20kg)，包括掛號(hào)信和申報(bào)價(jià)格服務(wù)等特別服務(wù)。法國、荷蘭、英國、愛爾蘭郵政都頒布了郵政普遍服務(wù)的具體詳單。英國、荷蘭和愛爾蘭的規(guī)制機(jī)構(gòu)增加了普遍服務(wù)的范圍及約束。我國《郵政法》也明確了郵政普遍服務(wù)的范圍。即便普遍服務(wù)范圍相同，成本和賠償金也會(huì)存在差異。

近年來，普遍服務(wù)的范圍也在發(fā)生變化，如英國的代領(lǐng)郵件，德國的代收貨款郵件，加拿大北方食品郵遞(Northern Food Delivery)的特別費(fèi)率等。各國在單件郵遞方面存在差異。在絕大多數(shù)國家，直接郵遞屬于普遍服務(wù)，但荷蘭的普遍服務(wù)不包括一些大宗直接郵遞。芬蘭把定期投遞這類二級(jí)郵件從普遍服務(wù)中剔除。英國郵政服務(wù)委員會(huì)將普遍服務(wù)分為單件郵遞和大宗郵遞，并認(rèn)為大型郵遞不需要普遍服務(wù)，因此其普遍服務(wù)只包括一項(xiàng)大宗郵件龍?jiān)雌诳?。幾乎所有的郵政企業(yè)都提供非普遍服務(wù)，如日本的快遞服務(wù)。美國普遍服務(wù)包括所有郵政服務(wù)。

二、各國郵政普遍服務(wù)質(zhì)量和定價(jià)的差異化研究

質(zhì)量是普遍服務(wù)的核心(Xavier Ambrosini，，2006)。影響普遍服務(wù)質(zhì)量的因素包括，郵件投遞和收集的頻率、銷售渠道或網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)、投訴處理、丟失或損毀郵件的賠償責(zé)任和郵政時(shí)限。質(zhì)量直接影響成本。郵政企業(yè)基于自身利益考慮，偏好在不受監(jiān)管的情況下降低服務(wù)水平。因此，制定普遍服務(wù)價(jià)格定價(jià)，能有效制止郵政企業(yè)的低效率行為(Franoois Boldron，2006)。

(一)影響普遍服務(wù)質(zhì)量的主要因素

各國普遍服務(wù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)存在差異，但主要因素基本相同。（1）郵件收集投遞。投遞郵件頻率直接影響投遞的成本，減少投遞次數(shù)能大幅削減服務(wù)成本。各國具體投遞見表1。郵件投遞頻率與處理郵件和非直接供應(yīng)有關(guān)，與普遍服務(wù)產(chǎn)品轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)間幾乎無關(guān)。（2）到戶投遞。斯洛文尼亞的普遍服務(wù)必須到戶，除非用戶住所超出郵路200米或基于商業(yè)慣例無法集中處理，郵件可投至附近信箱。瑞典的信件要投至住戶門前，所有包裹只送至當(dāng)?shù)剜]局。寄送的地點(diǎn)直接影響著郵件投遞成本。（3）網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)。德國擁有超過12，000個(gè)郵政營業(yè)所(retail points)，每個(gè)營業(yè)所有5，000個(gè)郵政辦公室，人口超過2，000的城市必須臨近至少一個(gè)營業(yè)所，人口超過4，000的城市，聯(lián)絡(luò)點(diǎn)（point of contact）和居民的距離應(yīng)保持在2km以內(nèi)，每80km2就有一個(gè)營業(yè)所。愛爾蘭規(guī)定An Post公司在每個(gè)國家至少設(shè)立一個(gè)大宗郵件的處理部門。在荷蘭，超過5，000人口的城市平均每500m就有一個(gè)信箱，平均每5km就有一個(gè)聯(lián)絡(luò)點(diǎn)；其余地區(qū)每2500m至少有一個(gè)信箱。新西蘭郵政擁有至少240個(gè)全方位服務(wù)窗口和880個(gè)部分服務(wù)窗口。日本每個(gè)縣至少有24，700個(gè)郵局和超過186，000個(gè)信箱。而發(fā)展中國家的情況則有相當(dāng)大的差距。

表1 各國按投遞次數(shù)分類

投遞次數(shù)

不受約束

每周五天

每周六天(含特例)

每周六天

國家

美國

加拿大，意大利，葡萄牙，斯洛文尼亞，瑞典

澳大利亞，新西蘭，挪威，日本

瑞士，西班牙，法國，荷蘭，德國，丹麥，英國，愛爾蘭，芬蘭

(二)普遍服務(wù)的定價(jià)

合理的價(jià)格能有效防止壟斷抽取租金。質(zhì)量約束意味著價(jià)格控制。在競爭市場(chǎng)中價(jià)格迫于競爭壓力而下滑，不需要物價(jià)控制。而單一郵政企業(yè)(如鄉(xiāng)下的單件投遞)常常導(dǎo)致壟斷高價(jià)。價(jià)格控制是價(jià)格約束方式中最常見方式。

定價(jià)機(jī)制可分為：（1）價(jià)格控制龍?jiān)雌诳８鶕?jù)約束力由小到大將價(jià)格控制分為自由放任型定價(jià)，價(jià)格只受競爭法則約束；事后控制型，由規(guī)制機(jī)構(gòu)或政府進(jìn)行規(guī)制；事前控制型，規(guī)制機(jī)構(gòu)或政府制定價(jià)格上限進(jìn)行規(guī)制；直接管制型，價(jià)格上漲要經(jīng)公共機(jī)構(gòu)(如規(guī)制機(jī)構(gòu)、政府等)批準(zhǔn)。一般保留區(qū)的價(jià)格約束更加嚴(yán)格。英國普遍服務(wù)由國家統(tǒng)一制定價(jià)格上限。德國針對(duì)壟斷服務(wù)、競爭服務(wù)和與郵政通道有關(guān)的服務(wù)(products related to access)分別設(shè)定價(jià)格上限。由于獨(dú)立性強(qiáng)，因此德國價(jià)格上限約束力強(qiáng)于英國。在選擇相關(guān)指數(shù)方面，荷蘭價(jià)格上限以商業(yè)地區(qū)工資指數(shù)為基礎(chǔ)，郵政規(guī)制機(jī)構(gòu)和財(cái)政部計(jì)劃根據(jù)通脹指數(shù)設(shè)定價(jià)格上限。法國以價(jià)格服務(wù)指數(shù)為基準(zhǔn)。（2）利潤目標(biāo)。普遍服務(wù)企業(yè)還受到財(cái)政約束，大部分企業(yè)都能盈利。利潤差異會(huì)影響產(chǎn)品的價(jià)格水平，財(cái)政約束會(huì)降低企業(yè)自由度。表2詳細(xì)列舉了各國價(jià)格控制方式。（3）統(tǒng)一定價(jià)。盡管歐洲1997法令沒有統(tǒng)一規(guī)定，實(shí)際上大多數(shù)國家已經(jīng)統(tǒng)一定價(jià)，詳見表3和表4。

表2不同國家的價(jià)格控制

國家

價(jià)格控制方式

澳大利亞

價(jià)格上限

丹麥

保留區(qū)服務(wù)有價(jià)格上限，保留區(qū)外的普遍服務(wù)沒有約束

法國

普遍服務(wù)實(shí)行全球價(jià)格上限，單件和大宗郵件分離

德國

重量超過1000g的郵件分三類價(jià)格上限，其他普遍服務(wù)受事后控制(當(dāng)價(jià)格違背郵政法案準(zhǔn)則)

愛爾蘭

規(guī)制機(jī)構(gòu)在保留區(qū)進(jìn)行價(jià)格控制

日本

一般郵件、特別處理郵件和國際郵件有直接控制

荷蘭

國內(nèi)普遍服務(wù)的價(jià)格增加不能超過芬蘭國內(nèi)工資指數(shù)。郵政服務(wù)分兩類價(jià)格：所有國內(nèi)普遍服務(wù)和小部分用戶

新西蘭

沒有控制（競爭法律和市場(chǎng)力量被視為充分的）

西班牙

政府設(shè)定國家價(jià)格上限

瑞典

國內(nèi)重量超過500g的加急郵件有價(jià)格上限

英國

當(dāng)競爭低效時(shí)，對(duì)所有產(chǎn)品設(shè)國家價(jià)格上限定價(jià)，監(jiān)督價(jià)格

美國

普遍服務(wù)企業(yè)必須尋求郵政資費(fèi)委員會(huì)的建議，才能改變資費(fèi)

表3 按現(xiàn)存保留地區(qū)服務(wù)統(tǒng)一定價(jià)約束分類

約束類型

沒有約束

約束部分服務(wù)

約束所有服務(wù)

國家

愛爾蘭，意大利

澳大利亞，美國

加拿大，瑞士，德國，丹麥，法國，荷蘭，挪威，斯洛文尼亞，西班牙，英國

表4 按現(xiàn)存保留地區(qū)外服務(wù)統(tǒng)一定價(jià)約束分類

約束類型

沒有約束

約束部分服務(wù)

約束所有服務(wù)

國家

加拿大，瑞士，德國，法國，愛爾蘭，意大利，挪威，新西蘭，葡萄牙，西班牙

澳大利亞，芬蘭，日本，瑞士，美國

丹麥，荷蘭，斯洛文尼亞，英國

由此可歸納出各國普遍服務(wù)價(jià)格約束強(qiáng)度，詳見圖1。

圖1 各國普遍服務(wù)價(jià)格約束強(qiáng)度

三、參照?qǐng)D形結(jié)合理論分析普遍服務(wù)約束及其成本

(一)三維坐標(biāo)系

參照”Universal Service Obligations in the Postal Sector EconomicLearnings from Cross-Country Compariso”中的三維坐標(biāo)體系分析普遍約束，見圖2。

圖2 郵政約束的三維坐標(biāo)

三條坐標(biāo)軸分別代表普遍服務(wù)的范圍、質(zhì)量和價(jià)格約束，實(shí)線立方體為普遍服務(wù)約束，虛線為所有服務(wù)約束。較之普遍服務(wù)約束的基礎(chǔ)性作用，所有服務(wù)約束服務(wù)范圍廣，則質(zhì)量水平和價(jià)格較高，約束力較強(qiáng)，因此郵政企業(yè)自由度較低，成本較高。立方體體積與成本的定量關(guān)系不屬于本文的研究范疇。在跨國比較中，如果一國立方體體積較大，不代表其普遍服務(wù)的成本一定更高。因?yàn)榈乩?、通信?shù)量和競爭程度都會(huì)影響普遍服務(wù)成本。實(shí)際上，為保證整體經(jīng)濟(jì)利益，各國對(duì)郵政附加約束更為嚴(yán)格。詳見表5和圖3。

表5附加約束

國家

附加約束

芬蘭

當(dāng)郵件無法送及收信人時(shí)的投遞特例

法國

郵局辦公網(wǎng)絡(luò)(post office network)是指郵局周圍5km內(nèi)居住著90%的人口。

愛爾蘭

法律規(guī)定在營業(yè)所提供金融服務(wù)的義務(wù)

意大利

定期優(yōu)惠價(jià)格

日本

日本郵政公社的并購和收購限于一些地區(qū)定價(jià)，根據(jù)法令這些地區(qū)與郵政活動(dòng)有密切的關(guān)系。

葡萄牙

關(guān)于報(bào)紙的一些額外義務(wù)

瑞典

鄉(xiāng)下老年人和殘疾人的郵件投遞；盲人材料；選舉郵件；出納

瑞士

保證品種多樣性的優(yōu)惠稅率

中國

保證通信、國家規(guī)定報(bào)刊的發(fā)行；義務(wù)兵平常信函、盲人讀物和革命烈士遺物的免費(fèi)寄遞等特殊服務(wù)業(yè)務(wù)；未經(jīng)郵政管理部門批準(zhǔn)，郵政企業(yè)不得停止辦理或者約束辦理前兩款規(guī)定的業(yè)務(wù)。

圖3 附加約束成本與普遍服務(wù)約束成本

(二)理論分析

歐盟規(guī)定成員國必須保證在向國內(nèi)所有用戶提供可接受價(jià)格的特定質(zhì)量的郵政服務(wù)。傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，普遍服務(wù)與壟斷密切相關(guān)。壟斷假說普遍服務(wù)理論認(rèn)為，郵件投遞到戶是一項(xiàng)所有國家都應(yīng)保證的重要公共服務(wù)龍?jiān)雌诳?。在一些低信量或不方便服?wù)的地區(qū)，郵件投遞價(jià)格過高，這時(shí)政府應(yīng)不斷給予郵政財(cái)政補(bǔ)貼。壟斷企業(yè)制定全國的單件郵資，用高信量地區(qū)(郵票價(jià)格高于成本)利潤補(bǔ)貼低信量地區(qū)。許多發(fā)展中國家郵政也采用了壟斷普遍服務(wù)模型。但因無法嚴(yán)格履行普遍服務(wù)義務(wù)，常常出現(xiàn)義務(wù)不明晰的現(xiàn)象，例如：普遍服務(wù)義務(wù)不包括投遞到戶。一般模型要求郵政企業(yè)保證其在國內(nèi)統(tǒng)一價(jià)格的郵件投遞，用壟斷業(yè)務(wù)收入補(bǔ)貼虧損線路。這個(gè)模型的可行性在許多發(fā)達(dá)國家均已得到證明。但在發(fā)展中國家該模型似乎是低效和不可行的。

用盈利路線補(bǔ)貼那些真正需要普遍服務(wù)的線路——虧損線路就產(chǎn)生了普遍服務(wù)的成本，即虧損線路的全部損失。普遍服務(wù)約束也是有成本的，普遍服務(wù)范圍、質(zhì)量水平、定價(jià)方式等因素都影響著普遍服務(wù)約束力度。

四、結(jié)論

各國電信部門自20世紀(jì)80年來逐漸自由化，總結(jié)了許多計(jì)算普遍服務(wù)成本的方法。壟斷是郵政部門常見的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，需求多元化導(dǎo)致無法統(tǒng)一成本計(jì)算的方法。近年來，隨著郵政部門市場(chǎng)化程度逐漸提高定價(jià)，計(jì)算普遍服務(wù)成本的需求也日益強(qiáng)烈。

本文比較了各國郵政普遍服務(wù)的范圍、質(zhì)量和定價(jià)。各國普遍服務(wù)約束成本主要取決于普遍服務(wù)范圍、質(zhì)量和定價(jià)三個(gè)重要因素，其中質(zhì)量約束是郵政普遍服務(wù)的核心問題。本文還分析了各國普遍約束的強(qiáng)度，并借助三維坐標(biāo)系和理論分析方法，交叉比較了普遍服務(wù)約束和所有約束，其中普遍服務(wù)約束具有基礎(chǔ)性作用，圖中立方體體積越大，說明約束力越強(qiáng)，約束成本也越高。立方體與成本的定量關(guān)系不屬于本文研究范疇。實(shí)際上，很難同時(shí)建立所有普遍服務(wù)約束影響因素，因此本文并未考慮地理、人口、交通水平、投遞約束等因素。

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