風險管理問題研究精選(九篇)

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第1篇：風險管理問題研究范文

關(guān)鍵詞：財會管理 風險

在經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，任何一個企業(yè)想要獲得更多的市場份額，將自身的地位更加穩(wěn)固，就必須在財會管理上實施系列的改革。從客觀的角度來分析，財會管理工作對企業(yè)的影響是絕對性的，且在很多方面都會對項目的運作、企業(yè)的未來規(guī)劃、市場的分析等，產(chǎn)生較大的積極作用?？擅鎸Ξ斍暗募ち腋偁幁h(huán)境，很多企業(yè)的財會管理都停留在老舊的模式上，未開展系統(tǒng)的改革與創(chuàng)新，從而直接導致企業(yè)發(fā)展陷入了極大的困境。

一、企業(yè)財會風險的概念

財會風險是指企業(yè)進行財會管理過程中，由于各種不確定性因素的影響導致企業(yè)的預期收益偏離實際收益而使企業(yè)蒙受損失的可能性。換句話說，企業(yè)之所以會產(chǎn)生財會風險主要是受各種不確定性因素的影響，企業(yè)生存發(fā)展和經(jīng)營管理過程中所處的內(nèi)外環(huán)境的不確定性引發(fā)了財會運行的不確定性，進而產(chǎn)生財會管理風險。企業(yè)的財會風險有廣義和狹義之分，狹義的財會風險僅指籌資風險，廣義的財會風險是指包括籌資風險在內(nèi)的所有由于不確定事項給企業(yè)帶來的可能損失或收益。財會風險具有客觀性、全面性、不確定性、收益與損失共存性以及激勵性的特征。

二、企業(yè)財會管理中的風險管理現(xiàn)狀

（一）資金不足，融資較難

首先，在財會管理的日常工作中，未對公司持有的資金量進行合理的劃分，無論是項目資金還是日常的周轉(zhuǎn)資金，都沒有長遠的規(guī)劃，僅僅是顧及眼前的利益，部分企業(yè)甚至是出現(xiàn)了拖欠員工薪資的情況，直接導致企業(yè)的各項交易減少，陷入了資金上的惡性循環(huán)。其次，每一個企業(yè)在發(fā)展過程中，都必須經(jīng)歷“融資”的階段，倘若財會管理方面出現(xiàn)缺失，或者是自身表現(xiàn)不足，則很難讓合作伙伴信服，融資難度也會不斷的提升。由此可見，財會管理不僅僅是對企業(yè)現(xiàn)有的資金進行管理，這還涉及到企業(yè)未來的發(fā)展，需要考慮的影響因素較多。

（二）企業(yè)內(nèi)部往來賬混亂

企業(yè)的內(nèi)部往來賬是用來記錄和反映公司資金的劃撥、收付實現(xiàn)以及各項成本費用結(jié)算的賬簿。內(nèi)部往來賬混亂是企業(yè)財會管理中產(chǎn)生諸多風險問題：首先，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的各項資金劃撥都需要通過內(nèi)部往來賬項進行核算，往來賬項的管理混亂和確認不及時將會造成公司資金管理混亂、形成資金管理漏洞；其次，容易出現(xiàn)成本核算不準確的現(xiàn)象，混亂無章的內(nèi)部往來賬不能準確反映企業(yè)的成本費用核算和資金流動情況，這對公司核算利潤、準確安排生產(chǎn)經(jīng)營相當不利；再次，就是對企業(yè)編制合并財務報表造成一定困難。

三、優(yōu)化企業(yè)財會管理工作的風險管理工作

（一）科學管理企業(yè)財會

科學管理企業(yè)財會，可從以下幾個方面出發(fā)：第一，對財會部門的員工進行管理，選聘高素質(zhì)、高專業(yè)能力的人進行工作，對隊伍中不合格人員予以調(diào)離，保持工作隊伍的整體水平，加強和諧性，減少主觀上的不良斗爭。第二，針對財會管理的制度進行健全，參考成功案例的同時，必須結(jié)合企業(yè)自身的情況，不要過分的抄襲，應從長遠的角度來思考，保證每一次的決策和每一項工作，都達到“有據(jù)可依”的狀態(tài)。第三，科學管理企業(yè)財會，意味著必須要階段性的總結(jié)財會管理工作，在客觀上了解該季度或者是最近幾個月的工作情況，有哪些漏洞，有哪些成功之處，方方面面都要得到總結(jié)和分析，為下一個階段的工作提供參考。

（二）加快企業(yè)財會信息化建設

如前所述，企業(yè)在財會管理工作中存在滯后的現(xiàn)象。因此，有必要及時轉(zhuǎn)變財會管理工作內(nèi)容。眾所周知，企業(yè)財會管理工作在企業(yè)中有著非常重要的價值作用，因此財會部門有必要參與到企業(yè)各項決策當中，包括：其一，參與到企業(yè)的投資決策當中，進而使企業(yè)投資項目的可行性得到有效證實；其二，參與到企業(yè)的生產(chǎn)決策當中，使產(chǎn)品結(jié)構(gòu)得到詳細分析，進而為產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的合理科學調(diào)整提供有效憑據(jù)。此外，有必要加快企業(yè)財會信息化建設，通過信息化建設的完善，使企業(yè)獲取外部信息的能力得到有效增強，進而使企業(yè)能夠合理地分配內(nèi)部物力、人力、以及財力，進一步為企業(yè)信息化處理能力水平的提高奠定基礎。

（三）提高財務決策水平，建立財務預警機制

財務預警系統(tǒng)不僅能夠在財務危機出現(xiàn)時采取有效的措施來改善企業(yè)經(jīng)營，而且可以在企業(yè)出現(xiàn)財務風險時及時處理現(xiàn)有投資以避免更大損失。主要方法有：一是建立有效的短期財務預警系統(tǒng)，以周、月、季、半年及一年為期建立滾動式現(xiàn)金流量預算。二是運用財務指標體系進行財務分析，從而形成長期財務預警系統(tǒng)，財務指標體系包括反映公司獲利能力的銷售利潤率、總資產(chǎn)報酬率、權(quán)益凈利率，反映公司償債能力資產(chǎn)負債率、利息保障倍數(shù)，反映公司經(jīng)濟效率的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率等指標。

（四）強化內(nèi)部稽核管理，建立內(nèi)部審計機制

企業(yè)財務部門要結(jié)合實際情況建立符合企業(yè)管理制度要求的內(nèi)部財會管理制度，并且依法設立會計賬目、進行會計核算，保證會計資料的真實性和完整性。另外，要對內(nèi)部審計公司進行改革創(chuàng)新，從事后審計轉(zhuǎn)向事前審計和事中審計，從源頭預防財務風險的發(fā)生和會計差錯的出現(xiàn)，同時注重經(jīng)濟效益審計、管理審計、內(nèi)部控制制度評價、工程項目預（決）算審計、專項審計等領(lǐng)域發(fā)展，從而提高整個企業(yè)的財務管理和決策水平。

綜上所述，當前企業(yè)在財務管理中，普遍存在著思想守舊，缺乏價值觀念、資金管理意識存在問題，對于企業(yè)經(jīng)營及改革中遇到的新情況難以適應，而企業(yè)的理財、用財自也沒有真正落實，從而導致企業(yè)的經(jīng)濟效益難以得到有效提升。所以，必須要采取有效的措施，來解決當前企業(yè)財會管理中存在的問題，以推動企業(yè)實現(xiàn)更好的發(fā)展。

參考文獻：

[1]孫英，張春艷.企業(yè)財會管理中的風險管理問題研究[J].商，2015，47：11.

第2篇：風險管理問題研究范文

一、我國金融機構(gòu)風險管理中存在的問題

（一）信用評估體系殘缺

金融業(yè)的展業(yè)活動以誠信原則為基礎，從一定意義上來講，金融機構(gòu)為人們提供的不只是產(chǎn)品和服務，而更是一種信用。誠信原則始終貫穿著金融領(lǐng)域的各項活動，但是在我國，目前尚缺乏完善的信用評估體系，致使金融機構(gòu)很難進行信用審核，嚴重的束縛了金融業(yè)對風險的規(guī)避活動。

（二）承擔風險的主體不明確

風險無處不在，有風險就必須要有承擔者，想要有效的對風險進行規(guī)避和管理，首先必須要明確承擔風險的主體，只有確定了風險的承擔者，才能更好的轉(zhuǎn)嫁風險。目前，我國金融機構(gòu)的風險管理過程中，承擔風險的主體不夠明確，結(jié)果導致國家財政代替銀行成為了金融風險的承擔者，當財政出現(xiàn)了巨額赤字，最終就會引發(fā)通貨膨脹。因此，承擔風險的主體不明確是金融機構(gòu)風險管理中的嚴重問題，必須采取有效的措施加以解決。

（三）風險管理的理念陳舊

在發(fā)達國家里，金融機構(gòu)非常重視風險與收益相匹配的原則，他們把風險規(guī)避和創(chuàng)造利潤結(jié)合在一起，在進行風險管理的同時注重創(chuàng)造收益。而在我國，人們通常把風險和盈利放在相互對立的角度，不能正確的認知風險，阻礙了自身的發(fā)展。規(guī)避不等于逃避，風險管理是要運用正確的方法對風險進行轉(zhuǎn)嫁與管理，在我國的金融市場中普遍存在一種現(xiàn)象，許多機構(gòu)為了逃避風險而放棄自身的業(yè)務，不僅導致業(yè)務大量流失，最后反而降低了自身抵御風險的能力。由此可見，我國的風險管理活動需要創(chuàng)新理念，只有打破傳統(tǒng)理念的束縛，風險管理才會在實踐中取得效果。

（四）風險管理的體制不完善

健全的體制是有效進行風險管理的保障，我國的金融體制經(jīng)過多年來的改革，雖然取得了很大的進步，但仍然不夠健全，尤其是在風險管理這方面，缺少完善的運作機制和組織制度，大部分金融機構(gòu)都沒有專門的風險管理部門，使得在規(guī)避風險的時候各部門之間無法順利的銜接，導致風險管理活動很難取得實效。

（五）風險管理的方法落后

從全球來看，風險管理的舊方法已經(jīng)逐漸開始向風險量化管理轉(zhuǎn)變，一些發(fā)達國家已經(jīng)研發(fā)出了計量模型。在人類的社會里，只有掌握正確的處事方法才能讓問題迎刃而解。現(xiàn)階段，我國對風險的量化分析能力比較薄弱，對風險的識別和度量不夠精確，導致金融機構(gòu)在風險管理活動中無法做出科學準確的決策，沒有正確有效的方法手段，自然不能夠成功的規(guī)避風險。

我國金融機構(gòu)的風險管理中存在著許多問題，有問題就要有對策，在具體的實踐過程中，金融機構(gòu)要不斷的發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，隨著社會的發(fā)展，金融領(lǐng)域?qū)臃睒s，為世界經(jīng)濟的發(fā)展保駕護航。

二、如何解決金融機構(gòu)風險管理中存在的問題

從古代的鏢局到今天的保險公司，人類一直在通過各種各樣的形式與風險進行斗爭，在21世紀的今天，風險無時無刻不在威脅著金融領(lǐng)域，要確保金融機構(gòu)在這場斗爭中取得勝利，就要及時的處理金融機構(gòu)在風險管理中遇到的問題，對此，本文提出一下幾個方面：

（一）國家政策上的支持

金融機構(gòu)的風險管理活動離不開國家政策的支持。首先，國家要進一步健全有關(guān)金融領(lǐng)域的法律法規(guī)，為金融業(yè)的發(fā)展營造健康良好的市場環(huán)境。其次，制定相應的政策，鼓勵民間資本進入金融領(lǐng)域，利用廣泛的資金來源增強金融機構(gòu)抵御風險的能力。再次，國家要支持金融機構(gòu)引進國外先進的經(jīng)營方式和管理理念，并為其提供有力的法律保障。

（二）加強誠信建設

我國的金融領(lǐng)域中，不良信貸現(xiàn)象非常嚴重，致使金融風險高發(fā)。因此，要解決金融機構(gòu)風險管理的問題，必須要加強誠信建設，強化企業(yè)和個人的誠信意識和風險意識，在金融市場中全面落實誠信原則與公平競爭原則，避免由于信用問題給金融機構(gòu)帶來的風險隱患。

（三）健全風險管理體系

風險管理體系主要包含了政策體系、組織體系、評價體系和決策體系，面對金融風險的威脅，金融機構(gòu)應該進一步健全自身的風險管理體系，使之適應金融市場的復雜局勢，積極調(diào)整金融機構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立良好的組織框架。

（四）創(chuàng)新風險管理理念和技術(shù)

創(chuàng)新風險管理理念，就是要正確處理經(jīng)營和風險之間的的關(guān)系，在規(guī)避風險的同時注重創(chuàng)造利潤，把風險管理的過程演變?yōu)樵黾邮找娴倪^程。創(chuàng)新風險管理技術(shù)，就要求金融機構(gòu)在吸收國際先進經(jīng)驗的同時，結(jié)合自身的實際情況，不斷開創(chuàng)風險管理的新技術(shù)，并且把創(chuàng)新的理念和技術(shù)相結(jié)合，使之在實踐中得到充分運用，從而更有效的規(guī)避風險。

（五）完善中介服務

筆者認為，良好的中介服務對于金融機構(gòu)而言具有三個“有利于”，即有利于金融機構(gòu)及時準確的獲取市場信息；有利于金融機構(gòu)對風險做出正確的識別和度量；有利于金融機構(gòu)對風險管理做出正確的決策。不過與此同時我們也必須認識到，中介服務的漏洞給金融機構(gòu)帶來的隱患是巨大的，中介服務一旦出現(xiàn)問題，就會直接導致金融機構(gòu)掌握錯誤的市場信息，做出錯誤的經(jīng)營決策，給金融機構(gòu)造成無法估量的損失。所以，要做好風險管理工作，必須要完善中介服務，保證金融機構(gòu)掌握準確的信息，做出正確的決定。

（六）風險管理模式的轉(zhuǎn)變

金融機構(gòu)要做好風險管理工作，必須注重風險管理模式的轉(zhuǎn)變，注重資源的優(yōu)化配置，具體可以通過以下幾種形式來實現(xiàn)：①風險管理的內(nèi)容由單一的信用風險向信用風險、市場風險和操作性風險相結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變。②風險管理的形式由直接管理向直接管理與間接管理相結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變。③風險管理的目標由單一貸款向整體風險轉(zhuǎn)變。④風險管理的范圍由國內(nèi)向全球轉(zhuǎn)變。⑤風險管理的重點由審貸分離向完善管理機制轉(zhuǎn)變。⑥風險管理技術(shù)由單一的定性分析向定性分析與定量分析相結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變。只要金融機構(gòu)在風險管理工作中實現(xiàn)以上幾個方面的轉(zhuǎn)變，就必定會在金融領(lǐng)域的浪潮中激流勇進，創(chuàng)造出更加豐富的效益。

（七）重視對創(chuàng)新風險的防范

世界在發(fā)展，社會在進步，金融機構(gòu)在不斷開創(chuàng)新業(yè)務的同時，要注重對創(chuàng)新風險的防范，創(chuàng)新是一種嘗試的過程，金融機構(gòu)在開創(chuàng)新產(chǎn)品、新業(yè)務的過程中隨時都面臨著遭受損失的可能，這就需要金融機構(gòu)加強對創(chuàng)新風險的防范力度，及時有效地對創(chuàng)新風險進行識別、評估和規(guī)避，保證自身在創(chuàng)新實踐中更加穩(wěn)定和安全的發(fā)展。

（八）謹慎開創(chuàng)海外市場，防范金融危機

在與風險的斗爭過程中，金融危機是金融機構(gòu)最強勁的對手，要保證金融機構(gòu)在如此強大的對手面前不被擊垮，就必須擁有良好的應對措施。金融機構(gòu)要立足于國內(nèi)市場，保證自身在國內(nèi)市場中的穩(wěn)健經(jīng)營，在此基礎上謹慎的進行境外并購，積極創(chuàng)新不等于盲目冒進，金融機構(gòu)的一切經(jīng)營活動應該以穩(wěn)健為前提，絕對不可以盲目的擴張海外市場，使自身在金融危機中承受過重的負擔，只有在穩(wěn)定國內(nèi)市場的前提下，謹慎的開創(chuàng)海外市場，金融機構(gòu)才能更加有效的防范金融危機。

三、總結(jié)

金融業(yè)的發(fā)展關(guān)系著整個社會的經(jīng)濟穩(wěn)定，面對日益劇增的壓力和金融風險的威脅，金融機構(gòu)必須采取有效的措施對風險進行規(guī)避和轉(zhuǎn)嫁，盡管我國金融領(lǐng)域的風險管理還存在著諸多問題，但隨著社會的不斷發(fā)展，我國風險管理的各項體制會更加健全，金融機構(gòu)將有力的推動國民經(jīng)濟發(fā)展，促進世界經(jīng)濟穩(wěn)定。

參考文獻

[1]姚暢燕.陜西省銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)風險管理研究[J].西安財經(jīng)學院學報,2010(02）.

[2]李社環(huán).整體風險管理及其在金融業(yè)的應用[M].中國財政經(jīng)濟出版社,2008(07）.

第3篇：風險管理問題研究范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；信用風險；問題；對策；研究

1 企業(yè)信用風險管理現(xiàn)狀分析

1.1 企業(yè)缺乏內(nèi)部信用管理體系

我國企業(yè)在進行信用風險管理時，部門間往往缺乏有效溝通，缺少獨立專業(yè)的信用管理系統(tǒng)，使企業(yè)很難收集到有機聯(lián)系起來的客戶信息。另外，企業(yè)對原有信用風險管理的實施效果缺少及時的分析和綜合有效評價，這樣也使原信用風險管理不能為新環(huán)境下調(diào)整的信用風險管理措施提供有效的信息支持?？梢姡覈髽I(yè)在進行信用風險管理上所依據(jù)的信息，在有效性和完整性等方面很難達到系統(tǒng)化管理。

1.2 企業(yè)信用風險管理人員相關(guān)的綜合素質(zhì)不完善

企業(yè)信用風險管理人員所要設計的管理環(huán)節(jié)要求其業(yè)務人員必須具備較強的綜合素質(zhì)，但由于我國信用風險管理起步晚、發(fā)展不完善，致使我國信用風險管理人員需要具備的綜合業(yè)務素質(zhì)水平過低，其企業(yè)較強的業(yè)務骨干多集中于企業(yè)的對外營銷等相關(guān)部門，信用管理人員大都綜合素質(zhì)過低，不具備合格的信用管理人員所要求的相應素質(zhì)，其制定的相關(guān)信用政策不科學、不合理，影響了企業(yè)的健康發(fā)展。

1.3 企業(yè)缺乏基于提高市場競爭力的信用銷售策略

在我國，絕大多數(shù)企業(yè)都沒有設立專門獨立的部門來負責信用風險管理，基本上是由銷售部和財務部兩個部門負責，有些企業(yè)甚至沒有專職的信用管理人員，一般由銷售管理人員或財務人員。銷售部門片面為了實現(xiàn)其銷售業(yè)績的上升，沒有從實現(xiàn)提高市場競爭力的角度去實施銷售策略，偏向過于寬松的信用風險管理政策，結(jié)果是實現(xiàn)了銷售額的同時也帶來較高的信用成本和較高的信用風險。

2 企業(yè)信用風險管理過程中存在問題的原因分析

2.1 企業(yè)缺乏科學合理的信用風險管理意識

信用風險管理理念是企業(yè)處理內(nèi)外關(guān)系的基本價值觀。目前，我國有很大部分企業(yè)缺乏信用風險管理意識，沒有積極地進行信用風險管理工作，信用風險管理尚未全面展開。許多企業(yè)雖初步認識客戶信用風險管理重要性，但面對較大客戶時，在利益誘惑下，只看重能給企業(yè)帶來較大經(jīng)濟利益，而忽視其信用等級，一心只想成交，忽視之后艱難的賬款回收。現(xiàn)階段部分企業(yè)缺少客戶信用管理信息，不能準確判斷客戶信用狀況，在與老客戶合作中，缺乏動態(tài)信用信息，對客戶某些變化視而不見，直到發(fā)生信用風險。在對新客戶發(fā)生業(yè)務時，缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導致判斷失誤。

2.2 科學合理的信用風險管理可能會制約企業(yè)部分利潤的增加

信用風險管理的意義在于減少風險對利益相關(guān)者的影響。在結(jié)算中風險對利益相關(guān)者的影響，可能造成利益相關(guān)者對企業(yè)業(yè)務往來的潛在縮水，以及出現(xiàn)收益損失。企業(yè)獲取最大利潤的根本目標致使有些企業(yè)只顧眼前利益，而忽視某些信用風險對企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生的不利影響。企業(yè)為擴大銷售、追求眼前利潤，通常將信用風險的管理過程流于形式，大量采用賒銷方式。其主要原因在于許多顧客限于自身營運資金的管理要求而愿意賒購，進行賒購有利于購貨方利用銷貨方資金的時間價值而滿足自己的發(fā)展需要，這可以擴大銷貨方眼前利潤的范圍。其次，購貨方保留一定時間的支付期限以檢驗商品和復核單據(jù)，可以進一步減輕發(fā)現(xiàn)商品數(shù)量、規(guī)格、品質(zhì)和計算誤差而帶來銷售折讓乃至銷售退回的相關(guān)手續(xù)，避免銷貨方進行入賬利潤的調(diào)整。對于銷售企業(yè)來講，加大信用風險管理的制定投入不僅會增加企業(yè)制定過程中的相關(guān)費用而且會增加存貨的儲存費用、保險費用和管理費用等，這些都不利于利潤的增加。相反，賒銷會使得存貨減少，進而將增大企業(yè)的速動資產(chǎn)，提高企業(yè)的即期償債能力，修飾了企業(yè)的財務指標。

2.3 企業(yè)內(nèi)控制度不健全增加了信用風險管理的難度

目前，雖然有些企業(yè)建立了相關(guān)的信用風險管理組織機構(gòu)，但結(jié)構(gòu)不完善，風險承擔的主體不明確，致使許多企業(yè)信用政策制定過程中的風險管理不健全。因而很難形成獨立的信用政策的風險管理部門與崗位。各個部門或者崗位間互相推卸責任，使其信用政策的風險管理缺乏約束，從而無力承擔起獨立的、具有權(quán)威性的、有效管理企業(yè)信用風險的職責。

3 改善企業(yè)信用風險管理水平的對策

3.1 建立有效的信用風險管理系統(tǒng)，完善企業(yè)信用風險管理的運行機制

目前市場上競爭激烈，各種因素變幻莫測，企業(yè)想要在市場上制定出合理科學的信用政策，進而取得成功，就必須加強相關(guān)的信用風險管理，讓這些風險產(chǎn)生的不利影響降至最低。首先，企業(yè)應建立信用風險管理部門。我國企業(yè)的信用管理工作大多分散在財務或銷售部門，因而缺少明確的信用管理目標和職能界定。為了強化信用管理工作，企業(yè)應根據(jù)具體情況，設立獨立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協(xié)調(diào)財務和銷售部門之間的關(guān)系。信用管理部門應由獨立的信用經(jīng)理負責，同時企業(yè)還應設立一個由高層管理人員組成的信用監(jiān)控委員會，負責領(lǐng)導和考核信用經(jīng)理。此外，企業(yè)還應相應制定信用監(jiān)控委員會、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責任制，以明確各自的職責。信用管理部門應該全面收集客戶的經(jīng)營信息、財務信息和交易記錄。定期對客戶的資信狀況和信用額度做出科學的分析、評估和決策，以有效處理拖欠賬款。

3.2 建立健全企業(yè)資信管理運營機制，降低企業(yè)信用風險

目前，在信息披露實踐中，雖然我國現(xiàn)階段已經(jīng)制定出了有利于企業(yè)獲取信息的相關(guān)平臺和系列法規(guī)制度，但我國“信息不對稱”現(xiàn)象依然存在。建立健全一套科學完整的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部資信運營機制并予以堅定不移的執(zhí)行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風險能力的顯著增強以及經(jīng)營效率和經(jīng)濟效益的直接提高。同時，還可以優(yōu)化市場信用環(huán)境、提高經(jīng)濟運行質(zhì)量所能起到的作用，這對促進社會經(jīng)濟的健康發(fā)展將是十分重要的。建立滿足市場的企業(yè)內(nèi)部資信評估運營機制，使企業(yè)通過內(nèi)部信用評估提供企業(yè)制定信用政策的全面信息支持，對降低未來預期信用風險具有保障的作用?？蛻糍Y信管理制度通過系統(tǒng)地建立客戶考核檔案，使企業(yè)對客戶的信用管理逐步趨于科學化規(guī)范化，達到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風險控制在最低限度的目的。

3.3 完善內(nèi)控制度，建立健全內(nèi)部信用風險管理人員責任制

為了更好地發(fā)揮信用政策的制定與實施，信用風險管理部門中各職責人員明確相應的責任。如果信用管理人員在進行信用政策制定和管理中要承擔出現(xiàn)相關(guān)問題的責任，那么，他就會謹慎對待每一項企業(yè)業(yè)務中產(chǎn)生信用風險潛在因素的具體措施?，F(xiàn)代企業(yè)規(guī)模不斷擴大、環(huán)節(jié)日益增多、業(yè)務紛繁，每位業(yè)務人的工作不可能包攬一切事務。因此，必須將事、權(quán)進行合理劃分，對不同職責崗位進行授權(quán)和分權(quán)，規(guī)定信用風險管理部門的權(quán)力與信用風險管理人員的職責范圍。在職責范圍內(nèi)，各信用風險管理人員有權(quán)處理有關(guān)事務，未經(jīng)批準和授權(quán)，不得處理有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務，進而明確崗位賦予的責任和任務。信用風險管理人員對供應商、客戶的信用情況進行不同角度信用等級的評定，并根據(jù)考察結(jié)果向信用部經(jīng)理匯報情況，再由信用風險管理部經(jīng)理、財務部門經(jīng)理、銷售部門經(jīng)理、總經(jīng)理討論后確定給予各供應商及客戶的貨款信用數(shù)量，這樣就能控制銷售中出現(xiàn)的大量壞賬現(xiàn)象，減少風險。

3.4 加強企業(yè)信用風險管理人員素質(zhì)的培養(yǎng)

第4篇：風險管理問題研究范文

經(jīng)營環(huán)境風險管理治理結(jié)構(gòu)

一、我國民營銀行發(fā)展概述

（一）我國民營銀行設立基礎

民營銀行的設立在促進金融行業(yè)對內(nèi)和對外開放，健全金融體系方面有重要作用，與此同時，對實體經(jīng)濟來說，其在供給方面的金融競爭力也有所增加，民營銀行成為我國銀行業(yè)的一股新興力量。

民營銀行一般是由民間資本組織成立的，民間資本的與國有銀行資本相比較其獨特性主要體現(xiàn)在，它具有體制新穎、機制靈活、創(chuàng)新較多等方面，依靠這些獨特性，去設立民營銀行，對于民間資本投資者來說拓寬了他們的投資方式和渠道，民營銀行的加入增加了銀行業(yè)的競爭，為我國經(jīng)濟發(fā)展增加力量。

民營銀行一般規(guī)模比較小，因此，與大中型銀行相比較，在中小微型企業(yè)融資方面具有很高的成本優(yōu)勢，同時，由于其規(guī)模較小，所以在信息對稱方面較大中型銀行有很大優(yōu)勢。因此，民營銀行在中小微企業(yè)貸款難、融資難等問題，和解決“三農(nóng)”融資等問題方面比大中型銀行更有優(yōu)勢。

（二）我國民營銀行的發(fā)展歷程

目前，我國的民營銀行可以分為：目前建社完成，進入生產(chǎn)經(jīng)營階段的民營銀行，和處于籌備階段的民營銀行。已經(jīng)建立并進入經(jīng)營階段的民營銀行主要包括我們熟知的目前發(fā)展較好的民生銀行；中小企業(yè)的伙伴銀行臺州銀行；致力于中小企業(yè)金融服務的泰隆銀行；以及以服務城鄉(xiāng)居民為宗旨的浙江民泰銀行、由浙江商人及外商合資成立的浙商銀行和以“服務個私”為理念的稠州銀行等。從2012年底以來，已有68家民營銀行得到我國工商聯(lián)審批通過。

二、民營銀行發(fā)展中面臨的風險

銀行的職能是充當信用中介、支付中介的機構(gòu)，通過創(chuàng)造信用來開展業(yè)務獲得利潤，其經(jīng)營業(yè)務一般是通過負債業(yè)務先將社會上的閑散資金收集起來，然后再通過資產(chǎn)業(yè)務將收集到的資金進行配置，充當資金供給者和需求者之間的橋梁，民營銀行做為銀行的一種，其職能和商業(yè)銀行、股份制銀行等一樣，但由于其特殊性，其面臨的風險要比商業(yè)銀行和股份制銀行等多很多，具體包括：

（一）公眾信任風險

銀行是“信用”的代表，銀行的信用程度，具有較高信用度和安全性的銀行必然會得到社會公眾的親睞，無論是從經(jīng)濟學理性人的角度還是消費者心理角度，這一結(jié)論都無可厚非，而民營銀行作為民間資本經(jīng)營的銀行，在信用上完全無法與擁有國家信用作后盾的商業(yè)銀行及股份制、政策性銀行等相競爭，加上居民傳統(tǒng)觀念的影響，導致社會公眾對民營銀行的信任度遠低于商業(yè)銀行，這對資本金不充足，經(jīng)營規(guī)模小，經(jīng)營時間短、起步晚的民營銀行來說無疑是雪上加霜。

（二）行業(yè)競爭風險

在經(jīng)濟市場中，競爭隨處可見，銀行業(yè)作為經(jīng)濟體制中重要的金融機構(gòu)更不能例外，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，銀行類金融機構(gòu)變得越來越多，除了五大國有商I銀行、十三家股份制銀行、三家政策性銀行以外，外資銀行、各地城市商業(yè)銀行及農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等也積極加入到競爭中來，從而使得銀行業(yè)競爭日益加劇，其競爭范圍廣且形式多樣，包括文化、電子化水平、服務質(zhì)量、銀行特色、優(yōu)惠政策、存貸款、金融創(chuàng)新等方方面面，而民營銀行由于成立時間短，在各個方面還不成熟，因此在行業(yè)競爭中處于劣勢地位，同時由于民營銀行發(fā)展環(huán)境有限，發(fā)展數(shù)量較少且發(fā)展成功案例不多，相對商業(yè)銀行等在內(nèi)陸的競爭優(yōu)勢較差，加上自2008年由美國次貸危機帶來的金融危機以來，我國進入了經(jīng)濟發(fā)展的“新常態(tài)”，在“新常態(tài)”下我國進入平穩(wěn)階段，為保持經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展，國家采用積極地財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策相搭配的方式，減少和避免金融風險。在這樣的經(jīng)濟形勢之下，雖然國家鼓勵民營銀行的設立和發(fā)展，但實際上會實行相對嚴格的審批核準制度，所以民營銀行的入市條件還很嚴格。

三、民營銀行發(fā)展中的風險管理防范對策

（一）創(chuàng)建良好的信用環(huán)境，提高公信力

1、樹立品牌形象。民營銀行可以借鑒市場營銷的方式，形成自我營銷機制，為客戶提供優(yōu)質(zhì)周到的服務，從一些創(chuàng)新性細節(jié)出發(fā)，提供其他銀行沒有的創(chuàng)新，向客戶展示民營銀行業(yè)務的新穎特征。民營銀行可以有針對性的發(fā)展業(yè)務，比如設立針對中小企業(yè)的貸款品牌，農(nóng)村個人信貸品牌，大學生創(chuàng)業(yè)基金品牌，針對那些需要資金但是較難獲得資金的人群開展業(yè)務。在確立品牌的同時突出品牌的宣傳及品牌形象設置，將業(yè)務宣傳與形象宣傳結(jié)合起來，盡快建立起公眾信任的企業(yè)品牌形象，為以后的發(fā)展打下基礎。

2、建立適合我國的存款保險制度。民營銀行不同于商業(yè)銀行，商業(yè)銀行有國家信用作為保證，因此其公信力無需擔心，為了解決民營銀行由于信任度底，吸收存款難的問題，我國有必要借鑒西方國家民營銀行發(fā)展經(jīng)驗，結(jié)合我國金融市場和宏觀經(jīng)濟環(huán)境，建立存款保險制度，從而提高民營銀行的公信力，解決其公信問題。

3、爭取得到中央銀行和商業(yè)銀行的支持。民營銀行可以同商業(yè)銀行一樣，向中央銀行定期交付法定存款準備金或者超額存款準備金，同時參與銀行間同業(yè)拆解市場，這樣，就可以在需要資金時，通過同業(yè)拆解或者通過向中央銀行借款來解決資本金短缺問題。與此同時，銀行內(nèi)部應該保留存儲一部分備付金，為銀行風險狀況的發(fā)生做好資金準備。爭取中央銀行政策上穩(wěn)定性支持，開放同業(yè)拆解市場，使民營銀行保持清償力和流動性。

（二）創(chuàng)建民營銀行的公平競爭環(huán)境

對民營銀行自身來說，民營銀行應立足適合自身的競爭著眼點，繞開商業(yè)銀行熱門競爭領(lǐng)域，將發(fā)展目光集中在傳統(tǒng)銀行提供業(yè)務的死角人群，即一些需要某項業(yè)務或者需要籌融資的人群，但是卻是傳統(tǒng)銀行不愿意接受的人群等。另外，民營銀行應該在競爭市場中準確定位，利用自身優(yōu)勢，彌補先天性缺陷，完善銀行業(yè)務流程，同時提高電子網(wǎng)絡創(chuàng)新和完善等，從而提高競爭力。

參考文獻：

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[2]徐諾金.關(guān)于我國民營銀行的發(fā)展問題[J].金融研究，2008，（12）.

第5篇：風險管理問題研究范文

一、我國網(wǎng)絡銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

以互聯(lián)網(wǎng)作為依托發(fā)展起來的網(wǎng)絡銀行突破了傳統(tǒng)銀行時間和地域的限制，降低了經(jīng)營成本，提高了用戶效率，已成為銀行業(yè)未來發(fā)展競爭的大勢所趨。據(jù)權(quán)威認證機構(gòu)中國金融認證中心（簡稱CFCA）2015年12月3日的《2015中國電子銀行調(diào)查報告》數(shù)據(jù)顯示：個人網(wǎng)銀用戶比例為40%，手機銀行用戶比例為32%，電話銀行用戶比例為23%，微信銀行用戶比例為18%。調(diào)查顯示，個人網(wǎng)銀用戶比例在二級城市增長最快，與一級城市差距在不足4個百分點，逐年縮小，而三級城市與一二級城市的用戶比例差距依舊很大，呈現(xiàn)數(shù)字化鴻溝的特點。

同時，2015年，個人網(wǎng)銀活動用戶比例為87%，與2014年相比無顯著變化。交易用戶比例為59%，較2013、2014年大幅下降。綜合其他研究數(shù)據(jù)，報告指出，交易用戶比例下降的主要影響因素有：交易場景移動化，PC端的交易需求降低；用戶偏好使用更便捷的第三方支付；手機銀行的替代作用。2015年個人手機銀行出現(xiàn)爆發(fā)式增長。用戶一旦習慣使用手機銀行后，對網(wǎng)上銀行的使用需求就會下降，甚至出現(xiàn)了一定比例只使用手機銀行不使用網(wǎng)上銀行的用戶。

用戶在最近一年內(nèi)在，通過電子銀行渠道辦理的業(yè)務主要有：查詢余額與交易明細、網(wǎng)銀支付結(jié)算和轉(zhuǎn)賬匯款三大業(yè)務，最經(jīng)常辦理的業(yè)務也為這三大業(yè)務。用戶購買銀行渠道投資理財產(chǎn)品的比例為29%，進行跨行資金歸集的比例為8%。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，剛開設網(wǎng)銀的客戶，會把適用性當做首要考慮因素，而意向用戶更注重網(wǎng)銀的安全管理。因此，網(wǎng)絡銀行的風險問題是影響網(wǎng)絡銀行快速發(fā)展的一個重要環(huán)節(jié)。

二、我國網(wǎng)絡銀行風險管理的現(xiàn)狀

網(wǎng)上銀行風險基本上包括以下四個方面：環(huán)境風險、技術(shù)風險、業(yè)務風險和客戶操作風險。我國網(wǎng)絡銀行風險管理的現(xiàn)狀是，網(wǎng)銀在中國的起步較晚，但發(fā)展較快，對應的風險監(jiān)管體系未建立。目前，我國網(wǎng)銀由中國人民銀行實施日常監(jiān)督、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。此外，還受信息產(chǎn)業(yè)部、公安部以及新聞出版署的管理，負責網(wǎng)上銀行的信息技術(shù)標準、信息安全和新聞管理，但未建立專門的網(wǎng)銀行業(yè)管理組織。從法律角度來說，我國已初步建立了網(wǎng)上銀行監(jiān)管的相關(guān)法律，包括法律法規(guī)、管理辦法和通知三個層面，我國網(wǎng)上銀行監(jiān)管制度在一定程度上與其他國家的監(jiān)管制度保持一致。從技術(shù)層面看，我國的網(wǎng)上銀行技術(shù)已逐漸成熟，越來越多的銀行已經(jīng)開拓了網(wǎng)上銀行業(yè)務?？刂萍夹g(shù)風險一直是各個銀行風險控制的重點，從業(yè)務角度看，第三方支付的出現(xiàn)極大降低了網(wǎng)上銀行的風險，風險的降低帶來的是網(wǎng)銀業(yè)務的增加。但網(wǎng)銀業(yè)務中依然存在很多問題，例如：

（一）對網(wǎng)銀的理論研究滯后

目前，我國關(guān)于網(wǎng)銀的基本理論、管理框架、推廣手段、發(fā)展模式、業(yè)務辦理流程等方面的研究相對滯后。對于網(wǎng)絡銀行的認識，依舊是銷售傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品和服務的另一種渠道，沿用傳統(tǒng)的營銷模式來發(fā)展網(wǎng)絡銀行的業(yè)務，缺乏宏觀的科學規(guī)劃和運行模式的設計。

而在網(wǎng)銀的組織管理層面，只有少數(shù)銀行成立了專門的管理部門，如電子銀行部或網(wǎng)絡銀行部，大部分國內(nèi)銀行依然將網(wǎng)銀業(yè)務的管理按條塊進行劃分：技術(shù)由科技部負責，業(yè)務由業(yè)務部負責，結(jié)算由會計部負責。扁平化管理、個性化服務等依舊停留在理念上。

（二）薄弱的產(chǎn)權(quán)意識

由于網(wǎng)銀的業(yè)務與計算機的信息網(wǎng)絡技術(shù)密切相關(guān)，同時金融交易量大、專利權(quán)的潛在收益高，與之相關(guān)的商業(yè)方法專利便成為了一些跨國銀行和公司爭奪的熱點。國外一些公司和銀行（如IBM公司和花期銀行）不僅在本國就其的網(wǎng)絡銀行產(chǎn)品組織和銷售方法、支付結(jié)算系統(tǒng)及網(wǎng)銀的風險監(jiān)測、安全管理等技術(shù)申請了商業(yè)專利，并且在中國也開始了類似的申請，一部分已被授權(quán)。從戰(zhàn)略的角度來看，隨著網(wǎng)銀市場發(fā)展的逐漸成熟，商業(yè)方法專利將會成為外資銀行與國內(nèi)銀行有力競爭的一個手段。屆時，國內(nèi)銀行將被迫支付高昂的專利使用費，或面臨巨大的法律風險。

（三）缺乏有效的行業(yè)協(xié)調(diào)

我國的網(wǎng)絡銀行既相互依存又相互隔離，建立的行業(yè)協(xié)調(diào)機制，但并未真正有效的運行起來，商業(yè)銀行間的溝通和協(xié)調(diào)不足，這也導致網(wǎng)銀整體運行的效率降低。宣傳缺位導致網(wǎng)絡銀行的總體客戶規(guī)模有限；網(wǎng)銀的平臺技術(shù)障礙導致交易效率低下；信息交流與風險共防意識缺乏導致系統(tǒng)風險高。

（四）監(jiān)管力度不足

在日常管理層面，缺乏必要的規(guī)章，監(jiān)管人員缺乏相應的業(yè)務培訓，檢查工作因此難以落到實處。在風險管理層面，過于注重技術(shù)風險和安全風險的管理，而忽視了對網(wǎng)銀發(fā)展的戰(zhàn)略風險、信譽風險和法律風險的監(jiān)管。對技術(shù)風險和安全風險的監(jiān)管缺乏相應的風險識別、監(jiān)測、評估和處置手段。

三、網(wǎng)上銀行風險管理對策研究

為了促進中國網(wǎng)上銀行的進一步快速發(fā)展，解決在環(huán)境風險管理、技術(shù)風險管理、業(yè)務風險管理和客戶操作風險管理等方面的問題，本文借鑒中國建設銀行網(wǎng)上銀行的風險管理提出以下具體措施。

（一）加強網(wǎng)銀的硬件及軟件建設

加強對網(wǎng)上銀行硬件及軟件的建設，主要包括以下幾方面內(nèi)容：第一，防火墻技術(shù)，是網(wǎng)上銀行對外接觸的安全系統(tǒng)?；谒脑L問控制及地址隔離等功能，主要用于檢查和控制網(wǎng)絡系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，確保網(wǎng)上銀行資源及信息的安全。第二，針對入侵檢測技術(shù)而言的，這一技術(shù)的運用功能主要在于在實施入侵檢測的同時一旦發(fā)現(xiàn)問題及時采取相應的防衛(wèi)。這一系統(tǒng)一般是由基于主機和基于網(wǎng)絡的入侵檢測系統(tǒng)組成的。第三，針對防病毒系統(tǒng)，這作為最基本的措施，所常見舉措有及時升級病毒版本和信息，并及時獲知服務提供商及其信息安全機構(gòu)動態(tài)，并能相應地作出反應。

（二）有效的控制外部資源風險

目前，越來越多的外部技術(shù)廠商逐漸地參與到銀行的電子化業(yè)務中來，這也是未來網(wǎng)銀發(fā)展的一個趨勢。這些外部技術(shù)廠商有些是一次性地對銀行提供機器設備，有些是長期性地提供網(wǎng)銀的技術(shù)支持。這些外部資源在為銀行運用高科技實現(xiàn)快捷服務的同時，也使得銀行的業(yè)務機密暴露在公眾環(huán)境之中，增加了風險的傳播渠道。以《金融服務業(yè)中外部資源的管理指南》為例，銀行可以通過以下幾項措施來有效控制外部資源風險：第一，對服務提供商進行嚴格審查，通過對財政狀況、聲譽、審計報告及相關(guān)資質(zhì)證明等方面的考證，選擇合適的服務提供商，確保服務提供商提供安全、優(yōu)質(zhì)、持續(xù)的服務。第二，可以通過書面合同的訂立明確銀行與服務提供商之間的責權(quán)利分配，在合同中明確對服務提供商所應提供的服務及應達到的服務水平、銀行所擁有的對服務提供商的操作流程等進行檢測的權(quán)利等內(nèi)容。第三，銀行本身也應該對服務提供商的業(yè)務進展內(nèi)容及實施的安全系統(tǒng)隨時進行監(jiān)察，以確保服務提供商能夠確保安全審慎地提供服務。

（三）防范技術(shù)外包的風險

銀行的技術(shù)外包業(yè)務可以帶來降低成本和規(guī)模經(jīng)濟的效益，但也帶來了一些外部不可控性的風險。減少此類風險的舉措有：銀行管理部門應有效監(jiān)督服務提供商的運做能力和經(jīng)營業(yè)績；保證雙方之間的合同關(guān)系和責任都有明確的條文規(guī)定，并形成書面合同；同時，還應具備臨時更換服務商的應急安排。銀行應檢查服務提供商保護敏感數(shù)據(jù)的策略和程序，對其供應商的安全性進行評估，確保可以達到內(nèi)部運作的安全等級。

（四）客戶操作風險管理對策

銀行應將網(wǎng)上銀行交易的具體風險和交易的操作規(guī)程對用戶進行披露。我國網(wǎng)銀用戶的安全意識相對薄弱，在使用網(wǎng)銀時缺乏自我防范意識，不注意對網(wǎng)銀賬號和密碼的保護，將其泄露給他人，或是將密碼設置為生日，電話號碼等易被猜出的數(shù)字，或者是在公共場所例如網(wǎng)吧隨意登陸自己的網(wǎng)上銀行，造成自己的銀行賬戶信息被盜取。因此，要加強對網(wǎng)銀用戶操作風險意識的宣傳教育，如網(wǎng)銀交易的具體風險、操作規(guī)程、交易環(huán)境等，防止被釣魚網(wǎng)站或手機短信等所騙，從而使資金“被盜”防患于未然。

參考文獻：

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[2]尹龍.對我國網(wǎng)絡銀行發(fā)展和監(jiān)管問題的研究[J].金融研究，2009，（10）

[3]于南.談我國網(wǎng)絡銀行業(yè)務發(fā)展中的監(jiān)管[J].中國審計，2010，（6）.

第6篇：風險管理問題研究范文

關(guān)鍵詞：貿(mào)易公司；財務風險管理；管理目標；風險預防體系

隨著業(yè)企業(yè)之間競爭的加劇，企業(yè)為了在市場中立于不敗之地，加強自身財務管理質(zhì)量成為當務之急，并對企業(yè)財務管理存在的風險進行了認知與處理，但企業(yè)要達到預期目標，還是是存在著一定的困難與問題。企業(yè)試圖行之有效地處理這些問題，必須首先明確財務風險管理的內(nèi)涵、管理目標以及管理意義，基于此，對財務風險管理的困境以及管理問題進行深入研究，采取對癥的優(yōu)化措施。

一、財務風險管理

（一）財務風險管理內(nèi)涵

作為風險管理中的內(nèi)容，財務風險是人們借助以往管理經(jīng)驗以及現(xiàn)代化技術(shù)研究而成的一種新型管理模式，指的是經(jīng)營主體對理財工作中的風險進行分析、識別以及度量等處理，且會其實施科學防范與控制手段，以便提高理財活動的質(zhì)量，為主體經(jīng)濟利益提供保障的管理過程[1]。

在實施財務風險管理時，管理人員需要對財務效率以及經(jīng)營成本關(guān)系進行合理處理，并從經(jīng)濟視角對風險進行有效控制，以達到對財務風險進行有效規(guī)避的目的[2]。由于財務風險的特性，財務風險管理工作通常都以動態(tài)化形式進行，企業(yè)會根據(jù)內(nèi)外部的變化情況以及風險變化情況，隨時對財務風險計劃實施方案進行調(diào)整，并始終都會將遠離財務風險作為管理工作的重點。

（二）財務風險管理目標

由于財務風險并不是固定不變的，所以企業(yè)在制定財務風險管理目標時也多以動態(tài)化為主，會按照自身發(fā)展情況，制定出相應的財務風險管理目標。一般情況下，企業(yè)實施風險管理的目的，就是為了保證企業(yè)經(jīng)營資金的充足性，且能夠?qū)ζ髽I(yè)出現(xiàn)的財務風險進行合理把控，最大限度降低企業(yè)可能遭受到損失，屬于積極管理手段[3]。在進行管理時，管理人員需從節(jié)約角度出發(fā)，對財務風險目標變化進行合理應對，并迅速制定出新的管理目標以及配套管理方式方法，以保證企業(yè)經(jīng)營的安全性與穩(wěn)定性，為其在行業(yè)中的立足做好鋪墊。

（三）企業(yè)實施財務管理的意義

1.能夠為企業(yè)生存與發(fā)展提供保障

在企業(yè)中實施財務風險管理，能夠幫助企業(yè)對自身財務管理水平進行提升，以確保企業(yè)不會因為外界或者內(nèi)部因素，而遭受相應的財務損失，可以有效強化企業(yè)財務風險控制水平，使其能夠正確對企業(yè)財務信息以及其他相關(guān)的綜合信息做出分析，從而準確對企業(yè)經(jīng)營以及財務管理做好規(guī)劃，以便對企業(yè)經(jīng)營活動做出合理管理。這樣不僅能夠強化企業(yè)財務風險管理質(zhì)量，降低企業(yè)財務風險發(fā)生機率，同時還能優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營活動，使管理者能夠明確認識到各項活動中隱藏的風險，以便其及時做出調(diào)整[4]。

2.能夠有效促進企業(yè)發(fā)展

企業(yè)開展財務管理的目的，就是為了有效規(guī)避與解決企業(yè)存在的財務風險，以便提高企業(yè)自身實力，確保企業(yè)能夠得到更好地發(fā)展。所以，高質(zhì)量的財務管理，可以成為企業(yè)高效發(fā)展的動力，對于企業(yè)的發(fā)展意義極大[5]。同時由于財務管理工作的切實優(yōu)化，可以對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的落實提供保障，能夠有效提高企業(yè)的競爭實力，所以該項管理工作也是企業(yè)得以發(fā)展的重要手段。此外這項管理工作不僅能保障企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，還能有效帶動國民經(jīng)濟的增長，對于國家經(jīng)濟發(fā)展也極為重要。

二、財務風險管理弊端

（一）財務風險管理困境

1.風險管理與企業(yè)投資方面的困境

出于保險起見，企業(yè)在進行經(jīng)營活動時，尤其是在進行投資決策時都會事先對投資項目以及相應內(nèi)容進行評估，并按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定出針對性的投資方案，而投資本身就有著一定的風險性，如果項目所獲利潤無法達到預期，就會對企業(yè)盈利造成影響，所以企業(yè)在進行投資決策時，往往都會與風險管理起到?jīng)_突，直接增加了決策難度系數(shù)[6]。

2.風險管理與企業(yè)籌資方面的困境

資金是企業(yè)運營與發(fā)展的基礎保障，企業(yè)也常常通過多樣化的籌資方式，來保障企業(yè)的資金運轉(zhuǎn)。這樣雖然能夠為企業(yè)運營提供支持，但當企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題時，這種方式就會直接增加財務管理風險。主要是因為企業(yè)需要將貨幣放到市場之上進行籌資，而資本市場本身就有著高風險、高收益的特征，所以會使企業(yè)陷入融資與風險兩難的境界。

3.風險管理與企業(yè)資金使用方面的困境

企業(yè)對于資金的使用有著較為明顯的時間價值，這就要求企業(yè)必須要保障自身資金的流動性，但由于財務管理制度的限制，企業(yè)資金使用的流動性始終沒有達到理想的水平，致使企業(yè)不得不對自身資金成本進行增加，而這時財務風險問題也會隨之產(chǎn)生，使企業(yè)資金使用與風險管理陷入矛盾之中[7]。

（二）財務風險管理現(xiàn)狀

1.財務風險管理制度存在不足

通過對企業(yè)財務管理研究發(fā)現(xiàn)，在風險管理制度方面，仍然有需要提高之，主要體現(xiàn)在四個方面：第一，管理制度存在照搬套用的情況，并沒有結(jié)合企業(yè)實際，制度具體細節(jié)與企業(yè)實際情況并不相符，落實效果自然可想而知；第二，管理制度本身存在的問題沒有得到有效解決，加之企業(yè)內(nèi)部財務關(guān)系沒有捋順，造成問題的進一步擴大，既然對企業(yè)風險管理效果形成了直接的影響；第三，企業(yè)制度與市場制度的銜接，也存在著一定的不足，在進行資金配置以及使用過程中，也容易出現(xiàn)權(quán)責不明以及管理力度不足等方面的問題，致使至今在使用過程中容易出現(xiàn)安全以及其他方面的風險；第四，公司制度創(chuàng)新性不足?，F(xiàn)代市場變化極快，企業(yè)想要保證自身不被時代所淘汰，就需要對自身管理以及經(jīng)營模式進行不斷創(chuàng)新，而財務風險管理制度也應如此，但部分公司由于對于財務風險管理重視程度有所欠缺，導致其忽略了制度更新的必要性，或者存在著制度更新速度較慢等方面的問題，這些問題都不利于企業(yè)財務風險管理工作的開展。

2.資本結(jié)構(gòu)層面合理化不足

如果企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)層面發(fā)展沒有達到理想水平，就容易導致財務風險等級不斷上升的問題。雖然在財務風險管理中，風險與收入始終是以正比關(guān)系存在的，但因為受到資本結(jié)構(gòu)的影響，致使企業(yè)負債率逐漸上升，致使經(jīng)營固定費用增加，使財務風險問題處于持續(xù)增長的狀態(tài)，企業(yè)經(jīng)營陷入惡性循環(huán)之中。同時由于我國資本市場發(fā)展時間相對較斷，配套制度方面還需要時間進行調(diào)整，所以企業(yè)如果處理不當，還是會造成管理方面的風險。

3.風險預防機制存在不足

風險預防機制是風險管理的重要內(nèi)容，若其存在問題就會對管理工作開展質(zhì)量造成影響，而目前預防機制存在的問題以三個方面最為突出：一方面，財務預防手段有待提高，無論是財務人員防范風險意識方面，還是風險處理經(jīng)驗方面，都存在著不足之處需要進行優(yōu)化與調(diào)整；一方面，對于財務官管的使用有待提高，企業(yè)很容易因為要進行大規(guī)模融資，而造成自身財務結(jié)構(gòu)合理化不足的問題，主要是因為對于的負債率的追求過于苛刻，而對財務杠桿作用有所忽略所導致的；另一方面，財務預警機制有待加強。部分企業(yè)會運用自身的財務數(shù)據(jù)，建立起相應的預警分析模型，通過對財務指標進行分析，來對財務危機進行預測。這一模型是原有的可取之處，但其存在的穩(wěn)定性不足的問題卻不可忽略。相關(guān)人員可能會通過不同的樣本來對預警模型進行分析，這樣就會造成分析結(jié)果的差異性，且即使是同一模型，在適用范圍上也會受到一定程度的約束，這也是風險管理人員需要注意的問題。

4.風險管理意識相對不足

風險意識不足是風險管理存在的問題之一，會直接影響到企業(yè)以及財務人員對于風險管理重要性的認知，如果沒有到達相應的水平，就會導致人們在日常工作中容易輕視財產(chǎn)風險管理工作的重要性，整體工作落實質(zhì)量自然可想而知。因為財務風險管理工作的特殊性，要求企業(yè)必須要挑選出專業(yè)性以及綜合能力較強的人員擔任風險管理領(lǐng)導者，而這些人員往往在日常生活中更加注重財務人員的專業(yè)能力以及財務工作處理手段，對于人員的風險管理意識培養(yǎng)有所忽略，支持財務人員往往更加偏向于財務處理，而對于風險處理能力始終沒有達到理想水平，這也是企業(yè)管理者需要認真對待的問題。

三、財務風險管理問題優(yōu)化建議

（一）加大財務風險宣傳力度，強化員工防范意識

針對企業(yè)人員財務風險防范意識不足的問題，用結(jié)合自身實際情況，建立起配套的風險防范意識宣傳制度，并要在現(xiàn)有工作基礎上，加大風險管理重要性的宣傳力度，要使員工能夠明確風險管理與企業(yè)自身發(fā)展的緊密聯(lián)系，使他們能夠真正意識到財務風險管理的重要意義，從而自覺參與到風險管理之中，并能夠?qū)Ω黜椆芾砉ぷ饔枰愿叨鹊闹С峙c配合，從而在企業(yè)內(nèi)部形成良好的風險防范意識觀[8]。同時還應建立風險發(fā)現(xiàn)獎勵機制，要鼓勵員工在工作中對各項工作存在的問題以及風險進行發(fā)掘，并能夠?qū)⒋藛栴}及時匯報到有關(guān)部門，以便有關(guān)部門對風險進行識別、評估與處理，切實強化企業(yè)風險管理能力，使企業(yè)能夠得到更好的發(fā)展。

例如某貿(mào)易公司就存在著人員風險意識不足以及風險管理態(tài)度不積極等方面的問題，針對這一問題，公司開始通過大力宣傳以及組織員工培訓講座等方式，為內(nèi)部員工樹立起了良好地風險管理意識，并在公司炔啃緯閃伺ê竦姆縵展芾砦幕，使每位員工都清晰認識到了風險財務管理的重要性，為后續(xù)工作的開展打下了良好地基礎。

（二）完善風險管理制度，強化風險控制手段

企業(yè)可以從三方面入手，對自身財務風險管理制度進行完善：一方面設置現(xiàn)代化企業(yè)管理制度。在進行現(xiàn)代化管理制度建設時，企業(yè)不僅要明確自身主體，同時還要對自身的產(chǎn)權(quán)關(guān)系以及民事權(quán)利與民事義務進行明確，要確保企業(yè)經(jīng)營的自主性，并要由管理者帶頭加大對企業(yè)財務風險的關(guān)注度，以確保企業(yè)經(jīng)濟效率以及生產(chǎn)效率能夠達到理想水平，從而對財務風險進行有效控制；一方面要對財務人員綜合素質(zhì)進行強化。作為財務風險管理的主要執(zhí)行者，財務人員的綜合素質(zhì)會與最終的風險管理結(jié)果形成正比關(guān)系，所以企業(yè)要加大對財務人員的培養(yǎng)力度，不僅要定期舉行專業(yè)性培訓，同時還要有領(lǐng)導主持定期對風險管理工作開展情況進行反思與總結(jié)，以優(yōu)化工作效率為目標，完善工作中存在的不足之處，以提高企業(yè)財務風險管理水平；第三要對企業(yè)的管理法治化進行完善。要對國家相關(guān)法律法規(guī)進行詳細探究與分析，并合理將其運用到企業(yè)財務風險管理之中，建立起相應的管理規(guī)章制度，確保財務部門能夠?qū)嵭胸熑蚊鞔_制，整體公司資產(chǎn)管理能夠?qū)嵤┓韶熑沃?，從而有效對公司各項流程與經(jīng)營方式進行約束與規(guī)范，形成一套完整的財務風險管理體系[9]。此外，要對內(nèi)部財務管理控制機制進行完善，要以信息技術(shù)為基礎，建立起與企業(yè)實情相符的風險防范體系，有效對企業(yè)財務行為進行規(guī)范。

（三）優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，確保資金籌措合理性

融資是企業(yè)運營中的重要一環(huán)，為了確保融資質(zhì)量，保證企業(yè)之間籌措的合理性，企業(yè)必須要對自身資本結(jié)構(gòu)進行合理優(yōu)化。不僅對企業(yè)經(jīng)營活動起點進行合理把握，更要對融資渠道以及融資方式進行詳細調(diào)查與研究，要正確對其中的利弊進行分析，按照企業(yè)實際情況與發(fā)展需要，合理對利弊進行權(quán)衡，從而做出對企業(yè)自身資本結(jié)構(gòu)有利的決定。

企業(yè)必須要不斷對自身資本結(jié)構(gòu)進行完善，以保持最佳資本結(jié)構(gòu)狀態(tài)為目標，合理對資產(chǎn)負債率進行控制，并要實施直接融資與間接融資相融合的融資方式，為合理融資打下良好鋪墊[10]。同時要對融資渠道進行豐富，要保證融資渠道的層次性以及多樣性，并要對融資手段進行優(yōu)化，保證各項融資問題能夠得到有效解決，進而為企業(yè)獲得更多的安全性資金。 以某出口公司為例，該公司屬于綜合性進出口外貿(mào)公司，在所在地綜合外貿(mào)企業(yè)出口額中的占比在20%左右，主要出口玻璃制品、服裝以及紡織品等物品，主要銷往歐盟與南非等國家，該企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不足問題的成因較為復雜，不僅包含企業(yè)內(nèi)部因素，同時社會因素、政治因素以及自然因素也涵蓋在其中。針對自身資本結(jié)構(gòu)不足的問題，制定出了組織保障、人力資源保障、信息保障以及經(jīng)費保障四種保障手段，企業(yè)一方面對公司內(nèi)部組織運營方式進行了調(diào)整，并加大了對財務人才的引進與培養(yǎng)力度；一方面對企業(yè)原有信息網(wǎng)絡系統(tǒng)進行了完善，整體信息收集更加及時、高效、準確；另一方面建立了企業(yè)財務風險管理專項資金，這幾項舉措的實施為財務風險管理工作的開展，形成了良好地鋪墊，不僅通過公司內(nèi)部優(yōu)化，建立起了高質(zhì)量的融資人才隊伍，使各項融資工作得到了高質(zhì)量的開展，而且還通過對信息技術(shù)的運用，建立起了完善的風險防范體系，使得企業(yè)融資行為變得更加高效、規(guī)范，保障了企業(yè)的融資質(zhì)量。

（四）明確財務風險管理重點，保證工作高質(zhì)量落實

在明確財務風險管理工作重點過程中，企業(yè)一方面要強化自身財務決策能力，保證對財務評價機構(gòu)的重視程度，并要將風險承受能力、經(jīng)濟性等方面的分析結(jié)果添加到投資審核之中，特別要對重大經(jīng)濟決策進行全面性分析，以降低財務風險發(fā)生幾率；一方面要對企業(yè)核心競爭能力進行強化，要設置綜合性指標評價機制，切實強化企業(yè)管理能力，保證企業(yè)財務決策的正確性，確保企業(yè)能夠?qū)κ袌鲞M行合理開拓，直至最低限度降低企業(yè)運營成本風險；另一方面要建立健全財務風險預警機制。要將流動性資金作為風險控制的主要對象，通過對現(xiàn)金流動率等指標的對比，進行預警評級，以此不斷提高企業(yè)風險管控能力。

（五）優(yōu)化企業(yè)風險管理機構(gòu)，確保收賬款管理順利落實

作為企業(yè)運營的關(guān)鍵，現(xiàn)金風險管理是企業(yè)必須要予以足夠關(guān)注的內(nèi)容。為了確保企業(yè)能夠正常運轉(zhuǎn)，能夠始終擁有充足的現(xiàn)金以供其使用，企業(yè)首先要對自身現(xiàn)金持有量進行科學計算，并要按照只標準對企業(yè)的現(xiàn)金數(shù)量金額進行明確；其次有對現(xiàn)金流量風險運行方式進行掌握，要對企業(yè)現(xiàn)金風險類型進行分析，并按照分析結(jié)果做好風險事先防控工作，保證風險能夠控制在可控范圍之內(nèi)，使企業(yè)資金能夠得到良好循環(huán)；最后要對收賬款管理工作進行強化。全部人員要對應收賬款進行動態(tài)化管理，要對每一筆賬目，尤其是數(shù)目較為龐大的項目進行實時“跟進”，定要按照對方企業(yè)資信情況對其采用相應的手段，從而將賬款風險發(fā)生幾率控制在最低[11]。

四、結(jié)束語

通過本文對財務風險管理相關(guān)內(nèi)容的論述，使我們對企業(yè)財務風險管理弊端以及相應的優(yōu)化方式進行了深層次的了解。鑒于財務風險管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性，企業(yè)必須要對其予以足夠的重視，要對自身內(nèi)部存在的風險問題進行正視，并要結(jié)合企業(yè)財務結(jié)構(gòu)、財務風險以及其他方面的特點，制作出針對性較強的風險管理問題優(yōu)化方案，以便對風險管理問題進行有效解決，進而保證企業(yè)財務管理水平，形成良性循環(huán)，使企業(yè)能夠得到更加理想的發(fā)展空間。

參考文獻：

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[10]袁有智.中小企業(yè)財務風險管理問題研究[J].東方企業(yè)文化，2014（24）： 244-245.

第7篇：風險管理問題研究范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；經(jīng)營風險

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）09-00-01

2003年6月底，國務院出臺了《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，十年來，農(nóng)村信用社通過一系列改革，資金籌集和運用的市場化水平不斷提高，資金流動性和支付能力不斷提升，隨之而來的經(jīng)營風險也在不斷加大。農(nóng)村信用社改革逐步深入，存貸款規(guī)模迅速擴大，不良貸款比例大幅下降，通過清產(chǎn)核資，增資擴股，信用社實力不斷增強。但由于國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展面臨著通貨膨脹與經(jīng)濟增速放緩的雙重壓力，房地產(chǎn)市場、地方投融資平臺以及民間借貸等領(lǐng)域潛在風險增大，國家對農(nóng)村金融機構(gòu)市場準入等政策的放寬，使農(nóng)村信用社面臨著新一輪的同業(yè)競爭壓力。因此，通過對經(jīng)營風險的管理實現(xiàn)信用社健康有序發(fā)展成為研究的重點。

一、經(jīng)營風險管理的意義

隨著農(nóng)村信用社經(jīng)營規(guī)模的擴大和實力的增強，經(jīng)營風險勢必增大。針對經(jīng)營風險，如何有效地控制和管理風險并取得長遠發(fā)展是研究的重點和難點。如何達到業(yè)務發(fā)展與防控風險的最佳平衡點，如何在風險中求效益，在發(fā)展中控風險，對于正處于發(fā)展壯大、“雙改”（縣級聯(lián)社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行或股份有限公司）特殊時期的農(nóng)村信用社具有非常重要的意義。

二、農(nóng)村信用社經(jīng)營風險管理存在的問題

1.法人治理結(jié)構(gòu)不健全。雖然農(nóng)村信用社各縣級行社都構(gòu)建了法人治理結(jié)構(gòu)，但實際還存在一定程度上的高級管理人員實行任命制，當前省聯(lián)社對基層行社具有部分行政管理職能，這已經(jīng)成為影響農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)的重要外因，不利于農(nóng)村信用社逐步建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡、激勵與約束相結(jié)合的機制。縣級行社的財權(quán)、放貸權(quán)、人事權(quán)全由省聯(lián)社控制，真正的股東則難以對其實施真正的約束、監(jiān)督。

2.風險監(jiān)控體系不完善。一是農(nóng)村信用社在經(jīng)營風險控制過程中還存在空白和漏洞。二是對重要業(yè)務、高風險業(yè)務缺乏特別控制。三是現(xiàn)有內(nèi)部控制制度存在缺陷。當前農(nóng)村信用社己有的一些內(nèi)部控制制度，由于在制度制定過程中缺乏對現(xiàn)實狀況的充分考察，制定的制度過于籠統(tǒng)或存在不足，從而導致該制度難以實施。

3.風險管理意識較淡薄。目前農(nóng)村信用社的風險管理還處于定性化管理階段，并且定量分析的管理系統(tǒng)和管理機制還沒有完全建立。操作人員的風險管理的專業(yè)知識和技術(shù)手段比較落后，對員工缺乏風險教育，而且對員工的異常行為沒有及時了解，在內(nèi)部沒有形成良好的風險文化氛圍，管理人員對員工的日常行為以及心理狀態(tài)缺乏及時的掌握，其他員工的舉報機制不健全等，從而造成金融案件發(fā)生，對信用社經(jīng)營造成損失。

4.產(chǎn)品服務競爭力不足。目前，農(nóng)村信用社基本已經(jīng)擁有了定活期存款、零存整取、整存零取等傳統(tǒng)的儲蓄產(chǎn)品，這些產(chǎn)品與普通商業(yè)銀行的儲蓄產(chǎn)品沒有差異。由于農(nóng)村信用社資本總額小，受金融監(jiān)管條例中貸款單戶比例的條件限制，在與其他金融機構(gòu)競爭優(yōu)質(zhì)大客戶中始終處于弱勢地位。

5.軟硬件設備支持乏力。由于農(nóng)村信用社是地方性金融機構(gòu)，與地方政府在某種程度上存在著千絲萬縷的聯(lián)系，這容易造成行政干預放貸，違規(guī)信貸操作而使信貸資產(chǎn)隱性風險顯現(xiàn)。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)對地方政府融資平臺貸款的全力清查，嚴格控制放貸規(guī)模，逐步壓縮貸款余額正是監(jiān)管機構(gòu)對隱性信貸資產(chǎn)風險的擔憂。

三、優(yōu)化農(nóng)村信用社經(jīng)營風險管理的建議

1.完善法人治理結(jié)構(gòu)。為了加強農(nóng)村信用社內(nèi)部風險控制體系建設，應充分發(fā)揮監(jiān)事會的重要作用，在各級信用社設立風險管理部門，在基層信用社網(wǎng)點設立風險管理崗位，在業(yè)務上直接向上級風險管理部門負責，逐級上報到監(jiān)事會，監(jiān)事會對董事會負責并報告工作，董事會對股東大會負責并報告風險狀況，形成一級抓一級，層層抓落實的有效管控體系。

2.健全風險管理機制。加強經(jīng)營風險管理的意識和理念，保障全面風險管理的措施得以貫徹落實，把銀行業(yè)監(jiān)督管理法融入到全面風險管理的操作中去。為落實巴塞爾委員會新資本協(xié)議的三大支柱要求，農(nóng)村信用社應建立分步驟和階段的逐步實施策略，逐步構(gòu)建全面風險監(jiān)管的框架，落實農(nóng)村信用社經(jīng)營各個環(huán)節(jié)，落實監(jiān)督管理崗位責任制，建立以風險管理為績效考核的風險防控機制。

3.建設風險管理文化。加強風險文化的建設，樹立以人為本的風險管理理念，信用社管理人員應該不斷了員工的需求，為員工營造良好的工作氛圍，還應該加強對員工的教育，倡導全體員工對風險的管理，樹立風險管理意識，加強對員工風險管理方法和管理手段，從而不斷提高員工的職業(yè)道德素養(yǎng)和銀行風險意識，對于新員工更應加強教育，在崗位培訓中注意加強對操作規(guī)范和風險易發(fā)點的培訓，及時樹立風險意識，從而使各個員工都能夠充分意識到風險管理不僅是風險管理部門或者風險管理人員的事情，風險管理是每一個人的責任和義務，從而將風險管理意識融入到整個銀行中，形成防范金融案件的重要的屏障。

4.增強產(chǎn)品服務競爭力。第一，真正落實“審貸分離、逐級審批”制度。將貸款的營銷權(quán)和審批權(quán)分別落實到不同的職能部門，明確貸款營銷部門和審批部門各自的工作職責、范圍、程序等，利用營銷與審批相分離。第二，盤活不良貸款，降低信貸風險。要按照降舊控新這一指導原則，加大風險監(jiān)控力度，各級行社的不良貸款管理部門要加強和金融法庭的配合，采取集中清收、屬地清收、委托清收、有償清收等多種清收形式降低不良資產(chǎn)帶來的沖擊。

5.提升軟硬件支持力度。建立統(tǒng)一的風險信息管理系統(tǒng)，建設高效的風險管理決策系統(tǒng)，實現(xiàn)風險管理信息化、科學化。依托全省網(wǎng)絡積極組建的有利條件，制定并完善各類業(yè)務系統(tǒng)需求方案，全力推進信貸管理系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)、視頻會議系統(tǒng)、事后監(jiān)督系統(tǒng)、稽核管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、電子銀行系統(tǒng)、報表統(tǒng)計系統(tǒng)等的對接和開發(fā)，逐步實現(xiàn)集核心系統(tǒng)和管理系統(tǒng)于一體的信息化平臺，提升農(nóng)村信用社的管理水平和風險管控能力。

參考文獻：

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第8篇：風險管理問題研究范文

關(guān)鍵詞：股份制；戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型；風險管理

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）08-0107-03

一、股份制銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的總體趨勢

（一）面向中小微企業(yè)，降低資本消耗，提高風險溢價

在傳統(tǒng)理念下，銀行喜歡選擇低風險的大企業(yè)。雖然大企業(yè)風險較低，但議價能力比較強，貸款收益率較低；而中小微企業(yè)風險相對較高，但利率可以上浮，風險還可以得到相應的分散?！笆濉逼陂g，政府將對中小微企業(yè)的發(fā)展給予更多的支持，銀行也要主動適應這種轉(zhuǎn)變，加強對中小微企業(yè)的金融服務。股份制銀行轉(zhuǎn)向中小微企業(yè)，應該根據(jù)銀行的管理水平、營銷能力和發(fā)展戰(zhàn)略選擇不同的客戶群。

（二）大力發(fā)展零售業(yè)務，積極開展財富管理與私人銀行

在國際銀行業(yè)，零售銀行已經(jīng)有近百年的發(fā)展歷史，來自于零售銀行業(yè)務的利潤是商業(yè)銀行利潤的重要組成部分?；ㄆ臁⒑闵?、德意志、匯豐等銀行，零售業(yè)務的利潤貢獻度為50%左右；其中，針對高凈值客戶的私人銀行，其利潤貢獻度相當大，通常達35%―40%，而且金融危機后還出現(xiàn)了進一步的上升趨勢。當前，股份制銀行的外部環(huán)境以及零售業(yè)務的特點，決定其將成為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要方向。首先，零售業(yè)務可以創(chuàng)造較高的手續(xù)費收入，在經(jīng)濟下行階段仍可保持相對穩(wěn)定。其次，零售業(yè)務的信用風險較低，能夠分散順周期信貸投放帶來的系統(tǒng)性風險。另外，零售業(yè)務資本占用較少，可以有效節(jié)約戰(zhàn)略資源。對于先進銀行，還應當加快由傳統(tǒng)的融資中介轉(zhuǎn)向財富管理，特別是發(fā)展以私人銀行為核心的高端業(yè)務，提高高端客戶的貢獻度。

（三）加大金融創(chuàng)新力度，提高中間業(yè)務占比

近年來，我國股份制銀行的中間業(yè)務收入只占全部收入的15%左右，與國際化銀行中間業(yè)務收入占到40%―50%相比，還有很大差距。我國商業(yè)銀行要通過金融創(chuàng)新，實現(xiàn)中間業(yè)務的大發(fā)展，一是鞏固國際結(jié)算、國內(nèi)結(jié)算、和保管等基礎型中間業(yè)務；二是大力營銷理財型中間業(yè)務，開展為企業(yè)和個人提供金融投資理財服務，增加投行業(yè)務的占比；三是開發(fā)具有高附加值的中間業(yè)務產(chǎn)品，通過表內(nèi)和表外并舉，突出集約化和高增值的產(chǎn)品創(chuàng)新；四是加強同業(yè)合作，與投行、基金和保險等機構(gòu)建立有效的合作機制，為產(chǎn)品銷售提供窗口服務，擴大業(yè)務收入。

（四）應用現(xiàn)代信息技術(shù)，強化電子銀行的渠道功能

股份制銀行要利用信息技術(shù)進步的新優(yōu)勢，充分發(fā)揮電子銀行的渠道整合作用，拓寬戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的內(nèi)涵和路徑。近年來，隨著網(wǎng)絡經(jīng)濟發(fā)展，客戶對象和交易方式都發(fā)生了很大變化，電子銀行迎來前所未有的發(fā)展機遇。適應物聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)帶來的生活方式的改變，銀行必須多設計個性化產(chǎn)品，采用新的通信渠道，大力推行電子銀行創(chuàng)新，這是應對技術(shù)性脫媒的重要策略。

（五）抓住歷史機遇，加快國際化戰(zhàn)略布局

全球金融危機后，發(fā)達國家的銀行業(yè)受到?jīng)_擊較大，目前仍處于恢復階段，這給中國銀行業(yè)提供了加速國際化的歷史機遇。隨著中國作為世界第二大經(jīng)濟體地位的鞏固，人民幣國際化進程啟動，更多中資企業(yè)將加快“走出去”，這將大大拓展我國股份制銀行國際化戰(zhàn)略的空間。一方面，要加快本土業(yè)務的國際化，推進本外幣業(yè)務的一體化經(jīng)營，完善境內(nèi)外聯(lián)動發(fā)展模式，把人民幣業(yè)務優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為推進國際化的戰(zhàn)略支撐；另一方面，要加快拓展境外網(wǎng)點，推進境外機構(gòu)的本土化經(jīng)營，積極創(chuàng)新跨國經(jīng)營策略，構(gòu)建全球化網(wǎng)絡體系，利用國際國內(nèi)兩個市場，實現(xiàn)全球資產(chǎn)配置，提高綜合收益水平。

二、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中的主要風險點

（一）客戶下沉中中小微企業(yè)的信貸風險

部分股份制銀行將中小微企業(yè)作為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點，與傳統(tǒng)大企業(yè)不同，中小微企業(yè)信貸風險主要體現(xiàn)在：一是存續(xù)狀態(tài)不定，特別是企業(yè)破產(chǎn)兼并的比例較高，信貸違約概率總體高于對大型企業(yè)貸款的違約概率，逃廢銀行債務的現(xiàn)象較為嚴重；二是有效抵押和擔保不足、財務制度的不健全對銀行形成的不良資產(chǎn)比例較高；三是我國股份制商業(yè)銀行信用風險管理技術(shù)和水平較國際上先進的商業(yè)銀行相比還存在較大的差距，中小微企業(yè)信貸風險管理組織體系不健全，高素質(zhì)的專業(yè)風險控制人員缺乏，內(nèi)部中小企業(yè)信用評級體系和信用風險文化推廣機制尚不完善。因此，銀行在擴大中小微企業(yè)業(yè)務的同時，必須高度重視其風險管理的跟進。

（二）中間業(yè)務發(fā)展中的風險

作為非利息收入的重要來源，銀行在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中積極推動中間業(yè)務的開展。但相對于資產(chǎn)負債業(yè)務，中間業(yè)務風險仍需關(guān)注：一是風險點多，分布范圍較廣。中間業(yè)務具有多樣化的特點，滲透于商業(yè)銀行業(yè)務的諸多方面，其中對公、零售、資金、國際業(yè)務、電子銀行等均不同程度的有所涉及，業(yè)務風險點較多，防范的難度也日益增大；二是開展形式靈活，風險潛伏系數(shù)較大。金融衍生業(yè)務產(chǎn)品的推出，進一步拓寬了中間業(yè)務的空間和范圍，加快了銀行業(yè)務的發(fā)展步伐，但正是這些靈活性大、又具備高杠桿性特點的衍生金融工具也給銀行的經(jīng)營帶來了相應的風險，一旦出現(xiàn)問題，即便是微小的失誤卻也能引發(fā)災難性的打擊。三是風險滯后性強，潛在隱患巨大。多數(shù)銀行中間業(yè)務在會計核算中列于表外業(yè)務，相應的風險在短時期內(nèi)不容易暴露，加之中間業(yè)務的開展具有自由度較大的因素，風險觸發(fā)點也逐漸增多，在日常的經(jīng)營管理中不易進行全面和及時的監(jiān)測，易形成潛在的風險隱患。

（三）金融創(chuàng)新中的風險

金融創(chuàng)新是一把“雙刃劍”，一方面，金融創(chuàng)新對金融和經(jīng)濟的發(fā)展起著相當積極的促進作用，它擴大了銀行資金來源渠道，增強了其資金運營效率和盈利能力；另一方面，金融創(chuàng)新也帶來了負面效應，降低了金融體系的穩(wěn)定性，增加了金融監(jiān)管的難度。當前，我國股份制銀行需要進一步加強金融創(chuàng)新的風險防范：一是金融創(chuàng)新增加了金融業(yè)的系統(tǒng)風險。金融創(chuàng)新之后，各機構(gòu)間交往越來越密切，形成了以資金聯(lián)系為基礎的伙伴關(guān)系，表現(xiàn)出很強的相關(guān)性，任何一個機構(gòu)出現(xiàn)問題都將迅速波及伙伴，從而影響整個金融體系的穩(wěn)定性。二是金融創(chuàng)新的風險體系是一個由多種風險交織在一起彼此制約的復雜鏈條，所伴隨的信用風險、市場風險、操作風險、法律風險相互聯(lián)系、相互影響。三是金融創(chuàng)新增加了金融業(yè)的表外風險，即沒有在資產(chǎn)負債表中反應而又可能轉(zhuǎn)化為銀行真實負債業(yè)務或交易行為可能帶來的風險；四是部分銀行僅是模仿和引進金融創(chuàng)新產(chǎn)品，但是對其背后配套的風險定價機制和管理措施卻難以完善，也埋下了風險隱患。

（四）市場風險及流動性風險

隨著利率市場化推進，資本項目逐步開放以及人民幣匯率啟動改革，我國銀行的市場風險明顯增大。下一步，銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中，風險管理的重點將從信用風險和操作風險逐步轉(zhuǎn)向市場風險。從當前進度看，國內(nèi)商業(yè)銀行各業(yè)務單元的信用風險體系已經(jīng)基本確立，下一步重點是組合管理系統(tǒng)和市場風險管理系統(tǒng)。同時，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中，銀行正處于相對脆弱的時期，對流動性風險更要高度重視，常抓不懈。當前，我國銀行業(yè)的流動性風險管理，基本上都是圍繞“存款”進行的，從存款準備金率到存貸比、日均存貸比等，結(jié)果是存款壓力越來越大，流動性問題有增無減。從長期看，這種方式不能適應金融深化改革和銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需要。隨著利率市場化推進，流動性管理的重點將不再是存款，而是期限錯配。

（五）內(nèi)控與操作風險

銀行推進戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，勢必造成各類業(yè)務、產(chǎn)品、網(wǎng)點、人員等頻繁變動，管理漏洞增加，操作風險出現(xiàn)上升趨勢。一旦受到外部條件的刺激，平時積聚起來的操作風險就可能集中爆發(fā)，威脅銀行體系的穩(wěn)定。2011年以來，隨著宏觀調(diào)控的持續(xù)進行，資金鏈不斷繃緊，銀行案件隨即出現(xiàn)反彈，案件防控形勢十分嚴峻，給銀行業(yè)帶來較大的聲譽風險。目前，國內(nèi)銀行對操作風險管理重視不夠，特別是對操作風險管理、內(nèi)部控制、法律合規(guī)、紀檢監(jiān)察和內(nèi)部審計之間的關(guān)系梳理得還不夠清晰。

（六）電子銀行業(yè)務發(fā)展中的科技風險

在我國銀行業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中，網(wǎng)絡信息技術(shù)將得到日益廣泛的應用，電子銀行將取得長足的發(fā)展，所以科技風險管理必須提高到一個嶄新的水平。現(xiàn)代社會的生存模式正由現(xiàn)實空間向網(wǎng)絡空間擴展，銀行業(yè)科技風險的擴散效應顯著增強，單個金融機構(gòu)的科技風險會迅速擴散到其他金融機構(gòu)，引發(fā)交叉性金融風險乃至系統(tǒng)性金融風險。隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展，數(shù)據(jù)縱向集中、應用橫向整合已成為銀行業(yè)信息化發(fā)展的主流，這從客觀上加大了銀行業(yè)科技風險的影響范圍和防范難度。

（七）系統(tǒng)性風險

銀行的系統(tǒng)性風險具有隱蔽性、傳染性和自我增強性。一旦爆發(fā)，代價往往異常沉重。目前，全球經(jīng)濟復蘇乏力和中國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度加大，我國金融體系中的系統(tǒng)性風險還在不斷積聚，目前主要集中在政府平臺貸款、房地產(chǎn)金融、過剩產(chǎn)能以及民間借貸等領(lǐng)域。目前上述風險已經(jīng)得到重視，但必須看到系統(tǒng)性風險防范是一項長期而艱巨的任務，它貫穿于銀行業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的全過程。

應對戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中的風險，加強風險管理

（一）高度重視戰(zhàn)略風險管理

戰(zhàn)略風險是一個銀行發(fā)展中的最重大風險，因為戰(zhàn)略上的失誤將導致難以估量甚至無法彌補的損失，其嚴重性遠遠超過戰(zhàn)術(shù)風險。戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是一種戰(zhàn)略決策，它本身就帶有戰(zhàn)略性風險。戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型成功與否取決于三個環(huán)節(jié)：一是戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的方向是否正確？它必須符合銀行自身的情況、特點以及市場競爭形勢的需要；二是戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的決策能否貫徹到位？很多時候會出現(xiàn)戰(zhàn)略和執(zhí)行兩張皮，如果執(zhí)行不力，再好的戰(zhàn)略決策也是空談；三是銀行在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中是否能對新出現(xiàn)的問題及時糾偏。這三個環(huán)節(jié)哪個處理不當都會形成戰(zhàn)略風險。

戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的決策關(guān)系到一個銀行的前途命運，董事會及其戰(zhàn)略委員會應切實負起責任。董事會不能只是對管理層提交的戰(zhàn)略規(guī)劃進行審批，而要積極參與到戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型方案的研究和制定過程中。這一過程中，董事會要對銀行進行深入調(diào)研，再結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢和同業(yè)競爭態(tài)勢，做出綜合判斷。管理層要負責戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的貫徹實施，并對戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的執(zhí)行情況定期進行重檢。董事會還可以運用公司治理機制，針對戰(zhàn)略風險安排專項審計，以全面評價戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的情況。

（二）重新審視風險偏好，調(diào)險容忍度

銀行要推進戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，首先要重新審視自己的風險偏好。傳統(tǒng)意義上的風險偏好通常比較保守，以規(guī)避風險為主，這樣的風險管理只能算是風險的“控制”而非風險的“管理”，這顯然不能適應新時期戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求，必須及時加以扭轉(zhuǎn)?，F(xiàn)在，國內(nèi)外金融市場日趨動蕩，各種業(yè)務都是風險與機遇并存，如果過分厭惡和排斥風險，就會使可開展的業(yè)務范圍大大縮小，喪失眾多獲利機會。因此為了全面推動戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，銀行必須采取一種更加積極的風險偏好和風險理念。這種風險偏好在不同銀行之間往往存在一定差異，但其基本原則應該是簡單明了的：一是堅持“守法”與“合規(guī)”的底線，二是主動承擔并經(jīng)營一定風險，以最大限度地創(chuàng)造價值。

風險容忍度是風險偏好在具體業(yè)務中的量化體現(xiàn)。為了支持戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，風險容忍度在許多方面都要做適當調(diào)整。例如，有的銀行希望多做中小企業(yè)或小微企業(yè)業(yè)務，以增加綜合收益。但這類企業(yè)違約率較高，受經(jīng)濟周期的影響較大，如果按照大企業(yè)的評級標準，根本無法通過審批，這就需要對準入評級、押品屬性以及不良率等風險容忍度指標作出適當放寬。調(diào)險容忍度需掌握好以下幾點：一是嚴格審批程序，按照授權(quán)制度逐級審批，戰(zhàn)略層面的容忍度要由董事會和高管層審定；二是要有收有放，符合戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型方向的業(yè)務要放寬一些，不符合的反而要適當收緊；三是適度放、慢慢放，不要一放到底，中間要留出一個試探、觀察的空間；四是與風險容忍度相配套的制度和流程要及時地調(diào)整跟進；五是對風險容忍度的調(diào)整效果，要持續(xù)跟蹤，定期進行后評價。

（三）建立并完善經(jīng)濟資本管理機制

近期，銀監(jiān)會了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，該辦法相當于中國版的巴塞爾新資本協(xié)議，它將巴塞爾協(xié)議Ⅱ與巴塞爾協(xié)議Ⅲ統(tǒng)籌推進。從長期看，我國銀行業(yè)必須順應這一變化，不斷改進全面風險管理，走資本集約型的發(fā)展道路。一是要抓緊制定切實可行的資本補充規(guī)劃，并確立相配套的資本管理計劃。未來幾年，隨著巴塞爾Ⅲ步入過渡期，全球銀行都會加大在資本市場上的融資力度，外源融資成本將大幅上升，我國商業(yè)銀行應盡快轉(zhuǎn)向內(nèi)部融資，運用自身留存收益建立可持續(xù)的資本補充機制。同時，還要積極探索可轉(zhuǎn)債、混合資本債、優(yōu)先股等創(chuàng)新型資本工具。二是要在“開源”的同時注重“節(jié)流”，提高資本使用效率，增加單位資本的回報。各銀行要在已經(jīng)取得的巴塞爾協(xié)議Ⅱ?qū)嵤┏晒?，全面推行?jīng)濟資本管理，提高資本管理的精細化程度，科學計量各類風險，提高風險定價水平，持續(xù)優(yōu)化資本配置，改進資產(chǎn)組合管理。

（四）建立健全戰(zhàn)略重點業(yè)務的風險管理政策和流程

對應戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需要，銀行須進一步優(yōu)化政策制定機制與強化政策執(zhí)行體系，保障政策的適用與貫徹。例如，有些銀行將中小企業(yè)、小微企業(yè)作為戰(zhàn)略發(fā)展的重點，與大企業(yè)不同，小企業(yè)融資需求具有“急、小、頻”的特點，因此需要制定單獨的小企業(yè)和小微企業(yè)授信政策，明確行業(yè)和區(qū)域?qū)蛘撸_定客戶基本準入門檻，并定期重檢。同時，須明確中小企業(yè)和小微企業(yè)的風險管理制度、流程和風險評估技術(shù)等，形成配套的風險管理支持體系。

（五）加強中間業(yè)務和金融創(chuàng)新的風險管理

發(fā)展中間業(yè)務關(guān)鍵在金融創(chuàng)新，金融創(chuàng)新的關(guān)鍵在于良好的政策制度環(huán)境。我國商業(yè)銀行和監(jiān)管部門，都要正確看待金融創(chuàng)新的戰(zhàn)略作用，在正面吸收次貸危機教訓的基礎上，穩(wěn)步推動金融混業(yè)經(jīng)營。一是銀行應借鑒西方商業(yè)銀行在中間業(yè)務風險管理方面的經(jīng)驗，堅持業(yè)務拓展與風險防范并重的原則，健全中間業(yè)務的內(nèi)部控制體系和風險評估機制；二是銀監(jiān)會等外部監(jiān)管機構(gòu)應加強對商業(yè)銀行中間業(yè)務信息披露、加強中間業(yè)務風險監(jiān)管技術(shù)等手段引導和規(guī)范商業(yè)銀行的中間業(yè)務創(chuàng)新行為。

（六）運用先進的技術(shù)和方法，持續(xù)改進市場和流動性風險管理

銀行須大力加強資產(chǎn)負債管理，將其作為資本管理、流動性管理以及新價值創(chuàng)造的重要樞紐。傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債管理主要依賴報表數(shù)據(jù)，缺乏時效性，反映的只是資產(chǎn)的變動幅度，難以靈敏反映市場風險。在利率、匯率市場化日益加快、金融產(chǎn)品交易日益擴大的趨勢下，資產(chǎn)負債管理的重心應轉(zhuǎn)向?qū)屎蛥R率的動態(tài)管理，并在此基礎上做好流動性管理，控制好外匯敞口，對沖和管理匯率風險，以保障資本的安全與充足。另外，要建立一套內(nèi)部的精細化管理體系，以涵蓋監(jiān)管類、期限錯配類、流動性儲備類、風險預警類信息，從全方位、多角度來監(jiān)控全行的市場及流動性風險狀況。要加強對國際流動性新監(jiān)管指標的理解和應用，特別針對巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ提出的流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率，要通過邏輯剖析、壓力測試和敏感度分析等手段，使之與杠桿率、資本充足率、核心負債依存度、超額準備金率等傳統(tǒng)指標相互配合，對流動性風險發(fā)揮更大的綜合管理效能。

（七）加強內(nèi)控與操作風險管理

一是完善銀行操作風險管理制度體系、組織體系、工具體系和管理流程，形成點面結(jié)合、集中與分散結(jié)合的全面操作風險管理體系和機制。同時通過加強內(nèi)部控制自評估、案件風險自查等工作，促進制度落實，形成包括制度、流程、系統(tǒng)和人員在內(nèi)的內(nèi)部控制管理有效防線。二是要繼續(xù)深化審計體制改革，增強內(nèi)審的垂直性和獨立性，充分發(fā)揮內(nèi)審與外審的合力，對操作風險形成多層次、全方位的防范體系。三是將科技風險納入全面風險管理框架中，加強信息系統(tǒng)生命周期的全過程風險管理，同時提升科技風險的審計水平，通過專業(yè)化審計及時發(fā)現(xiàn)、識別并預防科技風險，有效處置審計中發(fā)現(xiàn)的風險隱患。

（八）提高系統(tǒng)性風險的防范化解能力

一是銀行從宏觀、行業(yè)、區(qū)域、金融市場等多角度，加強對系統(tǒng)性風險的監(jiān)測、分析和研究，提高對系統(tǒng)性風險的整體把握能力；二是靈活運用留存資本、逆周期資本、動態(tài)撥備等手段，緩沖宏觀經(jīng)濟波動帶來的系統(tǒng)性風險。并加強風險集中度管理，應用經(jīng)濟資本、風險限額、關(guān)聯(lián)性分析等技術(shù)手段，實現(xiàn)多維度、深層次的集中度控制。經(jīng)驗表明，化解系統(tǒng)性風險最好的辦法就是“把雞蛋分別放在多個籃子里”；三是提升對大型集團客戶的風險管理水平，實行集中垂直的授信模式，嚴格監(jiān)控集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)方間互保，積極開展銀團合作，建立銀行間分別監(jiān)測、信息共享、利益共享、風險共擔的協(xié)作機制。

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第9篇：風險管理問題研究范文

摘要：自美國次貸危機以來，金融監(jiān)管機構(gòu)日益重視信用風險監(jiān)管的有效性，信用風險的管理水平也成為商業(yè)銀行的核心競爭能力之一。本文在深入分析國內(nèi)商業(yè)銀行信用風險現(xiàn)狀的基礎上，剖析了信用風險管理中存在的問題，并對如何完善我國商業(yè)信用風險管理提出了對策建議。

關(guān)鍵詞：信用風險管理；問題；對策建議

一、引言

信用中介性與高杠桿性是銀行業(yè)的行業(yè)特質(zhì)性，它既是銀行獲取高額利潤的基石，也是整個銀行體系脆弱性的根源所在。銀行在攫取高額盈利的同時必然內(nèi)生伴隨著高風險，從本質(zhì)上來講銀行就是經(jīng)營風險的行業(yè)。因此，如何有效管控風險、維護銀行體系的長期穩(wěn)健運行、提高金融資源的配置效率、更好的服務于實體經(jīng)濟成為銀行業(yè)以及金融監(jiān)管機構(gòu)面臨的長期而艱巨的任務。銀行風險從日常運營可劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等，其中信用風險占據(jù)特殊地位，是銀行風險管理的核心內(nèi)容。在金融創(chuàng)新、全球化、放松管制的背景下爆發(fā)的美國次級債務危機把信用衍生品推到了風口浪尖，主流的觀點認為信用產(chǎn)品泛濫及其監(jiān)管不當是此次危機發(fā)生的主要原因。

2010年12月16巴塞爾委員會了第三版巴塞爾協(xié)議（BaselⅢ），有效吸取了本輪金融危機的教訓，加強對資產(chǎn)負債表外信用風險的監(jiān)管，提高了對交易賬戶和復雜資產(chǎn)證券化風險暴漏的資本要求。我國在危機過后的監(jiān)管更趨審慎主動，逐步建立與信用風險管理相對應的宏觀管理制度框架。2009年出臺《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項目融資指引》，2010年相繼出臺了《個人貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》，簡稱“三個辦法，一個指引”，初步構(gòu)建了我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的貸款業(yè)務法規(guī)框架。據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標情況表（法人）》統(tǒng)計顯示，從2009年至2012年9月，我國商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率高于規(guī)定的8%，2012年前三季度均高于12.7%，資本充足率維持在較高水平，但BaselⅢ對后期各級資本充足率實施了更為嚴厲的監(jiān)管。BaselⅢ規(guī)定截止2015年一月，各商業(yè)銀行核心一級資本下線從現(xiàn)行的2.0%提升至4.5%，一級資本不得低于風險加權(quán)資產(chǎn)的6.0%，從2016年1月到2019年1月分階段設立總額不低于銀行風險資產(chǎn)的2.5%的防護緩沖資本，并提出了0-2.5%逆周期緩沖資本。在危機過后我國商業(yè)銀行信貸規(guī)?？焖贁U張的背景下，這一資本監(jiān)管對商業(yè)銀行的風險控制能力和資金的運用水平提出了更高的要求。因此，銀行必須不斷提升信用風險的管理水平，做到風險可控、安全運行和收益最大化。

二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行風險管理取得的進步

1.內(nèi)部信用評級建設逐步推進

我國商業(yè)銀行早已著手于內(nèi)部信用評級體系的開發(fā)建設，從建設之初不斷積累企業(yè)的財務數(shù)據(jù)及其它指標信息，同時也致力于完善評級模型，提升信用評級的精準度。目前商業(yè)銀行基本上能夠根據(jù)已掌握的數(shù)據(jù)預測出企業(yè)的違約概率和違約損失，并據(jù)此制定相關(guān)的信貸政策、計提風險資本。

2.信貸相關(guān)的內(nèi)部控制得到改善

前臺和后臺監(jiān)管相分離是提高貸款決策水平、防范信用風險的重要舉措，我國商業(yè)銀行的信貸崗位職能已實現(xiàn)了“審貸分離”，做到貸前調(diào)查和風險評估授信相分離、層層推進，而不是相互干擾。同時，也建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量責任制，對信貸人員的日常經(jīng)營業(yè)務和授權(quán)作出明確規(guī)定，使得權(quán)力和責任相對稱，促使信貸人員在既定的規(guī)章制度下進行規(guī)范的信貸業(yè)務操作。

3.貸時貸后監(jiān)管得到有效發(fā)揮

在整個信貸風險管理各環(huán)節(jié)中，我國的商業(yè)銀行一直都比較注重貸前審批，依賴風險額度來控制信用風險，輕視了貸時和貸后的風險控制。而現(xiàn)階段商業(yè)銀行越發(fā)重視貸時貸后的監(jiān)管，調(diào)查分析企業(yè)的真實貸款需求，了解信貸資金的流向，防止企業(yè)拿到信貸資本后從事高風險的投資活動，當發(fā)現(xiàn)企業(yè)信譽降低或出現(xiàn)反常經(jīng)濟行為時，則減少風險資產(chǎn)的暴漏或提早對不良資產(chǎn)進行處理。

三、目前我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的主要問題

1.風險管理理念落后

我國傳統(tǒng)的信用風險管理習慣了用規(guī)模來控制風險，不超過事先設定的風險額度，對風險的理解偏重于防控而不是現(xiàn)代意義上的管理，而目前商業(yè)銀行信用風險管理水平的考核指標主要是不良貸款率，并沒有足夠重視與風險相對應的收益，如果收益能夠足夠覆蓋風險，那么風險就可以接受。同時，我國信貸人員素質(zhì)較低，風險意識淡薄，在審貸過程中對信貸風險評估能力不足，貸后監(jiān)督檢查乏力，而且并不能很好地遵守既定的授信授權(quán)等合規(guī)性操作制度。

2.信用風險度量技術(shù)匱乏

我國商業(yè)銀行的信用風險內(nèi)部評估主要采用專家法和打分法，所選的指標和權(quán)重缺乏客觀依據(jù)，信用風險評估主觀性較強，對企業(yè)的的償債能力和違約概率的預測精準度偏低，而且信用價差并不能很好地反映信貸資產(chǎn)的差異程度。風險資產(chǎn)計量的準確度、敏感性不足以支撐銀行對風險資產(chǎn)進行有效的識別、估計和監(jiān)管，極大的限制了我國商業(yè)銀行信用風險管理水平的提升。而我國的信用風險度量模型正處于研究開發(fā)階段，模型的適應性、應用性還有待檢驗。

3.信貸管理信息系統(tǒng)有待完善

完善的信貸信息系統(tǒng)能夠為風險資產(chǎn)的分析與決策提供科學的依據(jù)，提高信用風險管理的效率和水平。在我國，企業(yè)的財務信息的真實性、規(guī)范性比較差，信貸業(yè)務數(shù)據(jù)積累不足，嚴重制約了商業(yè)銀行信用評級的準確性。目前，我國商業(yè)銀行的信貸管理信息系統(tǒng)還有存在很多不足，缺乏對貸款公司的信貸資金規(guī)模、流向和使用效率的有效監(jiān)管，不能做到實貸實付動態(tài)跟蹤。而當貸款公司的資產(chǎn)和償債能力發(fā)生變動時，又很難做到信用評級的動態(tài)調(diào)整。

4.信用風險緩釋工具單一

我國商業(yè)銀行普遍使用擔保抵押等信用風險緩釋工具來降低風險暴漏，這種預防性的管理方式往往指標不治本，當風險積累到一定程度時便無能為力。而信用衍生品的出現(xiàn)給商業(yè)銀行信用風險管理開辟了新思路和新方法，改變了以往被動防控的局面。信用衍生品不僅能夠分離風險資產(chǎn)暴露所帶來的信用風險，通過交易活動將其風險轉(zhuǎn)移給交易對手，還可以有效解決風險控制與業(yè)務規(guī)模擴大之間的矛盾。目前，我國信用衍生品市場參與者較少，從事信用風險緩釋工具交易的都是商業(yè)銀行，從而導致信用衍生品只能在銀行同業(yè)之間流動，銀行的真實需求得不到滿足。

四、完善我國商業(yè)銀行信用風險管理的對策建議

1.加快內(nèi)部評級體系建設

內(nèi)部評級體系不僅能提升風險度量的準確性、敏感度，還能擺脫對外部評級機構(gòu)的依賴，使我國商業(yè)銀行在風險管理中能夠獲得更大的自和資本優(yōu)惠。在加快我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系建設的過程中，要重視對基礎數(shù)據(jù)的積累和開發(fā)，建立完善的個人和企業(yè)信貸數(shù)據(jù)庫。同時，加大對風險管理技術(shù)的研發(fā)，能夠精準的預測出貸款企業(yè)違約概率、違約風險暴漏和違約損失率等風險要素，做到信用評級的動態(tài)調(diào)整，信用價差能夠真實反映信貸資產(chǎn)的差異程度。

2.加強風險管理文化與隊伍建設

商業(yè)銀行要積極倡導全面風險管理意識，加強文化素養(yǎng)的提升，覆蓋包括信用風險管理各組織機構(gòu)、業(yè)務部門、信貸業(yè)務流程各階段的全面的文化建設。而人是文化的載體，只有擁有高素質(zhì)的風險管理隊伍才能夠承載風險管理文化、把文化內(nèi)涵滲透到日常的業(yè)務操作中，使得信貸業(yè)務流程的各個階段都有高素質(zhì)的管理人員進行風險把關(guān)和控制，從客戶信貸的調(diào)查、評估授信，到信貸資產(chǎn)的發(fā)放、貸后檢查，每個環(huán)節(jié)都要做到審慎監(jiān)管，全面提升信用風險管理水平和效率。

3.建立高質(zhì)量的信貸管理信息系統(tǒng)

商業(yè)銀行建立高質(zhì)量的信貸管理信息系統(tǒng)不僅能夠?qū)υ紨?shù)據(jù)進行分類識別與處理，還能解決由于經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務范圍擴大所導致的信息溝通效率的問題。在建設信貸管理信息系統(tǒng)時，一方面要集中收集客戶的財務與非財務信息，使得信息能夠充分反映公司的經(jīng)營狀況和未來發(fā)展能力、所處地區(qū)與行業(yè)的綜合信息，減少信貸決策中的不確定因素，從而提高貸款決策能力。另一方面，加強貸款過程中的動態(tài)信息監(jiān)管，在貸款規(guī)模上做到實貸實付，在信貸業(yè)務流程各階段做到自動檢測，在風險控制上做到預警監(jiān)控。

4.開發(fā)適宜的信用風險度量模型

目前，我國的風險度量技術(shù)比較落后，國內(nèi)商業(yè)銀行所采用的度量模型和數(shù)量化風險管理工具基本上都是借鑒國外比較成熟的研究成果，結(jié)合國內(nèi)銀行業(yè)的具體環(huán)境作出適應性分析，或者在模型的基礎上作出適當?shù)恼{(diào)整。國際上運用最廣泛的四個信用風險模型：CreditMetrics（信用計量模型）、KMV模型、CreditRisk+（信用風險附加模型）、CreditPortf0lioView（信用組合觀點），其中作為盯市類型的KMV模型，利用貸款企業(yè)的財務及交易信息推導出其市場價值及波動性，再根據(jù)長短期債務信息計算出違約距離，進而映射到不同的預期違約頻率，對我國企業(yè)尤其是上市企業(yè)的適用性比較好。

5.優(yōu)化信用衍生品市場發(fā)展環(huán)境

信用衍生品能夠很好解決我國信貸風險分布高度集中的問題，把風險分散化、轉(zhuǎn)移化。我國信用衍生品市場發(fā)展緩慢，若要推動信用衍生品市場的長期發(fā)展，必須優(yōu)化其發(fā)展環(huán)境。首先，須完善基礎性金融市場，信用衍生品交易衍生于基礎性金融市場，它的價格必須能夠靈敏反映金融市場需求的變化。成熟的金融市場擁有不同層次需求的交易者、一定的交易規(guī)模以及低廉的交易成本。這些基礎性條件才能使得衍生品價格反映信貸資產(chǎn)價差的變化。其次，要加強信用衍生品交易的相關(guān)法律制度建設，引導市場進行規(guī)范化交易，加強金融衍生品交易信息的披露與監(jiān)管。（作者單位：江西師范大學財政金融學院）

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