農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理精選(九篇)

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第1篇：農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理范文

城市經(jīng)濟(jì)體系不同是，農(nóng)村中需求理財(cái)產(chǎn)品的客戶(hù)仍處于零散狀態(tài)，以及我國(guó)農(nóng)村特有的農(nóng)村民間金融形態(tài)，也在一定程度上稀釋了用于理財(cái)?shù)馁Y金數(shù)量。另外，農(nóng)村人口的理財(cái)意識(shí)薄弱、商業(yè)銀行的理財(cái)品質(zhì)不高等問(wèn)題，都嚴(yán)重限制了農(nóng)村商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)主要針對(duì)本土農(nóng)業(yè)人口，且應(yīng)認(rèn)真考察本地的農(nóng)業(yè)種植和養(yǎng)殖特征。

【關(guān)鍵詞】

農(nóng)村商業(yè)銀行；理財(cái)業(yè)務(wù)；發(fā)展

隨著農(nóng)業(yè)人口人均收入的增長(zhǎng)，他們已不再滿(mǎn)足一般的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，而對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)提出了期望。在這一市場(chǎng)需求的拉動(dòng)下，農(nóng)村商業(yè)銀行在理財(cái)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售上也呈現(xiàn)出可喜態(tài)勢(shì)。然而與城市經(jīng)濟(jì)體系不同是，農(nóng)村中需求理財(cái)產(chǎn)品的客戶(hù)仍處于零散狀態(tài)，以及我國(guó)農(nóng)村特有的農(nóng)村民間金融形態(tài)，也在一定程度上稀釋了用于理財(cái)?shù)馁Y金數(shù)量。為此，關(guān)于農(nóng)村商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展及探討也就十分必要。

本文用農(nóng)村商業(yè)銀行指代農(nóng)村信用合作社，以及中小股份制涉農(nóng)商業(yè)銀行，從而意味著：在利率市場(chǎng)化改革的大背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行需要增強(qiáng)自身的增值業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得生機(jī)。另外，本文也將購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的消費(fèi)群體界定為農(nóng)業(yè)人口。

1 農(nóng)村商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中的困境分析

從筆者的工作體會(huì)出發(fā)，目前的發(fā)展困境可以歸納為以下兩個(gè)方面。

1.1 農(nóng)村人口的理財(cái)意識(shí)薄弱

不難理解，若要實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的可持續(xù)健康發(fā)展，首先就需要廣大農(nóng)業(yè)人口的需求拉動(dòng)。盡管部分農(nóng)業(yè)人口通過(guò)自主創(chuàng)業(yè)和外出打工積累起了一定的資金，但在農(nóng)耕文化的作用下難以涉足商業(yè)銀行的理財(cái)增值業(yè)務(wù)。而且這一傳統(tǒng)意識(shí)具有很強(qiáng)的穩(wěn)定性，無(wú)法在短期內(nèi)得到改善。這就意味著，農(nóng)村商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的上述困境，將在長(zhǎng)期內(nèi)持續(xù)存在。

1.2 商業(yè)銀行的理財(cái)品質(zhì)不高

根據(jù)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的定義可知，銀行理財(cái)業(yè)務(wù)是指“理財(cái)師通過(guò)收集整理客戶(hù)的收入、資產(chǎn)、負(fù)債等數(shù)據(jù)，傾聽(tīng)客戶(hù)的希望、要求、目標(biāo)等，為客戶(hù)制定投資組合、儲(chǔ)蓄計(jì)劃、保險(xiǎn)投資對(duì)策、繼承及經(jīng)營(yíng)策略等財(cái)務(wù)設(shè)計(jì)方案，并幫助客戶(hù)的資金最大限度地增值。從中可以知曉，良好的農(nóng)村商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)，不僅需要理財(cái)師專(zhuān)業(yè)能力的支撐，還需要具有吸引農(nóng)民眼球的理財(cái)產(chǎn)品。結(jié)果，似乎這兩點(diǎn)都不十分完美。

2 分析基礎(chǔ)上的現(xiàn)狀反思

在上述分析基礎(chǔ)上，就有必要對(duì)當(dāng)前發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行反思。在反思之前還應(yīng)強(qiáng)調(diào)，在未來(lái)發(fā)展路徑的構(gòu)建上需要遵循可操作性的原則，即關(guān)于改變廣大農(nóng)業(yè)人口的傳統(tǒng)意識(shí)并不在本文的討論范圍之內(nèi)。

具體而言，現(xiàn)狀反思可從以下兩個(gè)方面展開(kāi)：

2.1 針對(duì)需求方的現(xiàn)狀反思

上文已經(jīng)指出，農(nóng)村商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)無(wú)論在理財(cái)師水平，還是在可供選擇的理財(cái)產(chǎn)品上都不盡如人意。這一點(diǎn)加上農(nóng)業(yè)人口的傳統(tǒng)意識(shí)，就進(jìn)一步限制了對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的需求。這些都是在短時(shí)間內(nèi)無(wú)法解決的問(wèn)題，從而能否從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所需資金的循環(huán)特征出發(fā)，來(lái)設(shè)計(jì)出符合農(nóng)業(yè)人口偏好的短期理財(cái)產(chǎn)品，則是值得思考的問(wèn)題。不難理解，這里的理財(cái)業(yè)務(wù)須滿(mǎn)足區(qū)域植根性要求。

2.2 針對(duì)供給方的現(xiàn)狀反思

上面已經(jīng)提到了供給方需要著手開(kāi)展的問(wèn)題，即設(shè)計(jì)出滿(mǎn)足農(nóng)業(yè)人口偏好的理財(cái)業(yè)務(wù)來(lái)。另外，針對(duì)農(nóng)戶(hù)作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的基本單位，還需要通過(guò)農(nóng)村商業(yè)銀行人員的上門(mén)訪問(wèn)，來(lái)建立起銀行與零散分布的農(nóng)戶(hù)的聯(lián)系。

以上兩個(gè)方面的現(xiàn)狀反思表明，在推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中，應(yīng)主要從供給方面下功夫。而對(duì)于需求方，則可以在選擇機(jī)制下進(jìn)行針對(duì)性的偏好引導(dǎo)。

3 反思引導(dǎo)下的發(fā)展路徑探討

根據(jù)以上所述并在反思引導(dǎo)下，農(nóng)村商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展路徑可從以下三個(gè)方面建立。

3.1 提煉出區(qū)域植根性元素

本文一直在強(qiáng)調(diào)，農(nóng)村商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)主要針對(duì)本土農(nóng)業(yè)人口。因此，當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)人口的收入來(lái)源就與本地的農(nóng)業(yè)種植和養(yǎng)殖特征息息相關(guān)。之所以指出這些特征在于，設(shè)計(jì)變現(xiàn)能力強(qiáng)的理財(cái)業(yè)務(wù)需要認(rèn)真考慮其中的變現(xiàn)周期。這不僅關(guān)系到銀行的運(yùn)營(yíng)成本，也涉及到理財(cái)產(chǎn)品的成功與否。從現(xiàn)階段的諸多文獻(xiàn)中，很難找到這一觀點(diǎn)。

3.2 優(yōu)化當(dāng)前理財(cái)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

農(nóng)業(yè)人口文化水平普遍不高，這就要求在理財(cái)業(yè)務(wù)開(kāi)展中應(yīng)簡(jiǎn)化產(chǎn)品的設(shè)計(jì)內(nèi)容，并能在通俗易懂的語(yǔ)言下來(lái)告知農(nóng)戶(hù)有關(guān)增值效果。因此，對(duì)于城市銀行中的諸多理財(cái)業(yè)務(wù)，在農(nóng)村區(qū)域中就需要拋棄。這里筆者建議，可以將農(nóng)戶(hù)自主創(chuàng)業(yè)時(shí)的資金安排作為理財(cái)業(yè)務(wù)來(lái)開(kāi)展，這樣也有助于農(nóng)村商業(yè)銀行深入了解該農(nóng)戶(hù)的經(jīng)濟(jì)能力，并為放貸提供原始信息支撐。

3.3 提升人員上門(mén)訪問(wèn)力度

在成本控制基礎(chǔ)上的人員上門(mén)訪問(wèn)，仍需要借助市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)的原理，即需要界定目標(biāo)客戶(hù)。一般而言，對(duì)于理財(cái)有需求的農(nóng)業(yè)人口，往往具有商品經(jīng)濟(jì)意識(shí)，并積累起了一定相對(duì)穩(wěn)定的資金量。因此，可以將當(dāng)?shù)氐膶?zhuān)業(yè)養(yǎng)殖戶(hù)、種植戶(hù)，以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的管理者作為重點(diǎn)訪問(wèn)對(duì)象。

綜上所述，以上便是筆者對(duì)文章主題的討論。因我國(guó)農(nóng)業(yè)人口分布廣泛，且各農(nóng)村區(qū)域的自然稟賦條件存在顯著差異，因此本文并沒(méi)有結(jié)合特定區(qū)域展開(kāi)討論，而是結(jié)合當(dāng)前問(wèn)題從發(fā)展趨勢(shì)層面進(jìn)行了原理性探討。但本文的結(jié)論，將支撐各地理財(cái)業(yè)務(wù)開(kāi)展中的思路。最后，對(duì)于本文主題的討論還可以從其它方面展開(kāi)，但筆者仍在獨(dú)特的視角下進(jìn)行了有益的探索。

4 結(jié)語(yǔ)

本文認(rèn)為，農(nóng)村人口的理財(cái)意識(shí)薄弱、商業(yè)銀行的理財(cái)品質(zhì)不高等問(wèn)題，都嚴(yán)重限制了農(nóng)村商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)在提煉出區(qū)域植根性元素、優(yōu)化當(dāng)前理財(cái)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，以及提升人員上門(mén)訪問(wèn)力度等三個(gè)方面下功夫。

具體而言，當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)人口的收入來(lái)源就與本地的農(nóng)業(yè)種植和養(yǎng)殖特征息息相關(guān)；將農(nóng)戶(hù)自主創(chuàng)業(yè)時(shí)的資金安排作為理財(cái)業(yè)務(wù)來(lái)開(kāi)展；將當(dāng)?shù)氐膶?zhuān)業(yè)養(yǎng)殖戶(hù)、種植戶(hù)，以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的管理者作為重點(diǎn)訪問(wèn)對(duì)象。

【參考文獻(xiàn)】

[1]胡左浩，蔣方明，余偉萍.在個(gè)人理財(cái)服務(wù)中影響服務(wù)質(zhì)量的因素以及作用分析[J]. 清華大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版）. 2004（03）

第2篇：農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;財(cái)務(wù)管理;原則

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、明確財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和原則

明確農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和原則，是對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理進(jìn)行有效改革和完善的前提和基礎(chǔ)。

（一）確立農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

科學(xué)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)決定著農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所要實(shí)現(xiàn)的結(jié)果，是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否成功的基本標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的設(shè)置，在一定程度上制約著銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和理財(cái)行為，是銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力。不同的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，會(huì)形成不同的運(yùn)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)機(jī)制。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，制定財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的過(guò)程中不應(yīng)該再像過(guò)去那樣只注重產(chǎn)值而忽視效益，只追求規(guī)模而忽視經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，我們必須從根本上作出調(diào)整：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理目標(biāo)應(yīng)與商業(yè)銀行的總體目標(biāo)相互協(xié)調(diào)一致，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)必須在銀行的總體目標(biāo)如“股東財(cái)富最大化”、“經(jīng)濟(jì)效益最大化”、“企業(yè)價(jià)值最大化”確定之后，成為銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)管理具體實(shí)施過(guò)程中的準(zhǔn)則，為銀行所有工作人員指引方向。具體的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理目標(biāo)有：首先，盈利性目標(biāo)。商業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，必須追求利潤(rùn)的最大化，即不斷的擴(kuò)一大業(yè)務(wù)收入，減少成本支出。其次是安全性目標(biāo)。在農(nóng)村商業(yè)銀行制定財(cái)務(wù)目標(biāo)的過(guò)程中，應(yīng)該全面考慮自身所處的農(nóng)村金融大環(huán)境，盡量規(guī)避可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，減少資金的損失，加強(qiáng)安全意識(shí)，依法經(jīng)營(yíng)。

最后，流動(dòng)性目標(biāo)。農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中能夠在不損失價(jià)值的情況下盡量將資產(chǎn)和負(fù)債轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，以便能夠在客戶(hù)提存和支付運(yùn)營(yíng)資本時(shí)有足夠的資金，保持銀行的良好的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)。

（二）確立農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的原則

首先，彈性原則。在農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，必須在確保準(zhǔn)確和節(jié)約的前提下，留有一定的伸縮余地。值得注意的是，在對(duì)這個(gè)原則貫徹的過(guò)程中，應(yīng)該防止彈性過(guò)大或過(guò)小，從而保證農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的確定性。其次，優(yōu)化原則。由于農(nóng)村商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境更加復(fù)雜，同時(shí)由于出現(xiàn)的時(shí)間還比較短，缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)去應(yīng)對(duì)一些突發(fā)的經(jīng)濟(jì)狀況，因此在指定則一務(wù)管理計(jì)劃的過(guò)程中，應(yīng)該在多個(gè)方案中選擇最優(yōu)的方案。再次，比例原則。由于商業(yè)銀行的特殊性，使其在進(jìn)行則一務(wù)管理的過(guò)程中應(yīng)該時(shí)刻注意各個(gè)指標(biāo)的比例關(guān)系，如存貸款比例，資產(chǎn)流動(dòng)比例等。最后，平衡原則。良好的則一務(wù)管理能夠使銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面保持平衡，主要有：存貸款之間平衡，收支平衡，收益風(fēng)險(xiǎn)平衡，權(quán)責(zé)平衡等。

二、改革管理體制、明確管理職能

（一）制定符合農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展階段的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制章程

良好的管理體制的建立是決定財(cái)務(wù)管理是否能夠充分發(fā)揮其自身作用的關(guān)鍵所在，因此，必須制定出一整套符合我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展階段的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制章程，給財(cái)務(wù)管理功能和作用的發(fā)揮提供制度上的保障。目前，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制章程存在兩種弊端：一是過(guò)于落后，無(wú)法適應(yīng)目前農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的要求;二是完全照抄照搬國(guó)外商業(yè)銀行現(xiàn)金的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制章程而沒(méi)有充分考慮自身所處的環(huán)境。在今后的發(fā)展過(guò)程中，農(nóng)村商業(yè)銀行在制定內(nèi)部控制章程的過(guò)程中，必須充分結(jié)合我國(guó)具體的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，結(jié)合農(nóng)村實(shí)際的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r以及自身的發(fā)展?fàn)顩r，建立一套適合我國(guó)、適合農(nóng)村并有利于自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制章程。

（二）加快立法速度，有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)

在銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等一系列的對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管文件之后，在2007年6月，又再一次了一條重要的關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的指引《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》）。這一《指引》全文共有4章31條，對(duì)商業(yè)銀行從對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)、組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)制度建設(shè)，到對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、檢測(cè)、評(píng)估和報(bào)告以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量分配模型的研究開(kāi)發(fā)和操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)的構(gòu)建等一系列問(wèn)題都做出了明確的指導(dǎo)。這對(duì)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的完善具有十分重要的推動(dòng)作用。農(nóng)村商業(yè)銀行在自身的發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)該嚴(yán)格按照國(guó)家出臺(tái)的的相關(guān)法律、法規(guī)及政策措施的指引，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理是，嚴(yán)格按照規(guī)章制度進(jìn)行，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，進(jìn)一步提升自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，并努力提高股東的最大受益，保障存款人的合法利益。

（三）創(chuàng)新管理模式、規(guī)范管理職能

在目前國(guó)際金融業(yè)高速發(fā)展的今天，對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理理念、財(cái)務(wù)管理的能力、目標(biāo)和職能以及其工作人員的整體素質(zhì)都提出了新的更高的要求。而對(duì)財(cái)務(wù)管理研究相對(duì)落后的我國(guó)來(lái)說(shuō)，進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的新進(jìn)程已經(jīng)成為了金融市場(chǎng)改革必要的工作之一。我國(guó)各商業(yè)銀行在其具體的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)該首先要明確財(cái)務(wù)管理在其整個(gè)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中所扮演的重要角色和發(fā)揮的重要作用，采取積極有效的改革措施，保障財(cái)務(wù)穩(wěn)健與業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)展之問(wèn)的平衡，使財(cái)務(wù)管理與日常各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相互促進(jìn)、相互支持、相互融合。

首先，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在其運(yùn)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)該能夠充分認(rèn)識(shí)到管理與發(fā)展之間的相互關(guān)系，有效地對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和規(guī)避，并通過(guò)做好財(cái)務(wù)管理工作來(lái)促進(jìn)自身業(yè)務(wù)的發(fā)展。

其次，在財(cái)務(wù)管理意識(shí)上應(yīng)該注重市場(chǎng)的重要性，要通過(guò)不斷創(chuàng)新的方式，拓展自身的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)范圍，以適應(yīng)市場(chǎng)的變化和要求。同時(shí)，還要根據(jù)時(shí)刻檢測(cè)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)成本收益原則對(duì)其進(jìn)行合理、準(zhǔn)確的評(píng)估和評(píng)價(jià)，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)收益較好的創(chuàng)新產(chǎn)品并不斷進(jìn)行推廣，以促進(jìn)自身新產(chǎn)品的不斷發(fā)展。

再次，應(yīng)該充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的作用，正確認(rèn)識(shí)和處理短期利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益之間的關(guān)系，找到當(dāng)前發(fā)展和未來(lái)發(fā)展的平衡點(diǎn)。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理范文

省人民政府決定今年要在全省縣級(jí)以上行政機(jī)關(guān)推行效能政府四項(xiàng)制度，加強(qiáng)行政成本控制制度，并要求全省縣級(jí)以上行政機(jī)關(guān)要在今年7月1日全面實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，下發(fā)了《云南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度的通知》，現(xiàn)就為貫徹落實(shí)好省人民政府的通知精神，我談如下幾點(diǎn)意見(jiàn)：

一、充分認(rèn)識(shí)實(shí)施公務(wù)卡結(jié)算制度的重要性

（一）認(rèn)識(shí)何為公務(wù)卡

公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡是一種現(xiàn)代化的支付結(jié)算工具，攜帶方便，使用便捷，透明度高，支付行為有據(jù)可查、有跡可尋，是規(guī)范現(xiàn)金管理的有效工具，也是提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平和加強(qiáng)行政成本控制的重要手段。

（二）實(shí)施公務(wù)卡結(jié)算制度的重要性

推行公務(wù)卡結(jié)算制度，是進(jìn)一步對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的深化、是貫徹落實(shí)省政府效能政府四項(xiàng)制度的重要舉措。推行公務(wù)卡制度，無(wú)論對(duì)提高財(cái)政財(cái)務(wù)透明度、推進(jìn)源頭防治腐敗工作，還是對(duì)加強(qiáng)預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理、推進(jìn)全國(guó)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展等，都具有重要意義。

一是有利于規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理。公務(wù)卡通過(guò)支付信息的電子化將有效保證每一筆財(cái)政支出都公開(kāi)透明，從制度上封殺“小金庫(kù)”。行政機(jī)關(guān)工作人員出差等日常公務(wù)活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支出通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，可以有效提高財(cái)政資金支出透明度；機(jī)關(guān)零星物品采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)公務(wù)卡結(jié)算，可以提高采購(gòu)效率，降低采購(gòu)成本，還可有效避免采購(gòu)中電冰箱操作，強(qiáng)化采購(gòu)管理；將公務(wù)卡用于支付行政性收費(fèi)等，通過(guò)銀行直接劃賬，有效促進(jìn)“收支兩條線(xiàn)”改革。

二是有利于提升單位財(cái)務(wù)管理水平。單位通過(guò)公務(wù)卡交易的電子信息，對(duì)本單位日常公務(wù)開(kāi)支進(jìn)行全程管理和監(jiān)督，有效堵塞假發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票等管理漏洞，有利于加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理。

三是有利于辦理公務(wù)支付結(jié)算。機(jī)關(guān)工作人員在辦理公務(wù)支出時(shí)使用公務(wù)卡結(jié)算，不僅方便、快捷、安全，且持卡人可以享受銀行提供的一定額度和的透支免息等到優(yōu)惠。公務(wù)卡消費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)之前的風(fēng)險(xiǎn)由人個(gè)承擔(dān)，單位只利用其結(jié)算應(yīng)該報(bào)銷(xiāo)的支出，不會(huì)給單位帶來(lái)透支風(fēng)險(xiǎn)，有利于促進(jìn)公務(wù)開(kāi)支及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。

四是有利于推行銀行卡結(jié)算制度。使用公務(wù)卡結(jié)算，是適應(yīng)信息化發(fā)展的必然要求，可以大量減少現(xiàn)金流通，提高銀行結(jié)算效率，加快銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

二、準(zhǔn)確把握公務(wù)卡改革的政策目標(biāo)和工作方向

根據(jù)省政府文件精神以及昭通市政府的要求，要確保在本月30日前實(shí)現(xiàn)縣級(jí)機(jī)關(guān)公務(wù)員人手一張公務(wù)卡，從7月1日起全面啟用公務(wù)卡結(jié)算的工作目標(biāo)。

一要加大宣傳力度，在全縣范圍內(nèi)營(yíng)造良好的輿論氛圍，獲得本機(jī)關(guān)工作人員對(duì)公務(wù)卡制度的理解和支持。二要統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識(shí)公務(wù)卡結(jié)算制度推行的緊迫性、必要性和嚴(yán)肅性。我縣辦理公務(wù)卡業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行是農(nóng)業(yè)銀行，各部門(mén)、各單位應(yīng)盡快與我縣農(nóng)業(yè)銀行協(xié)調(diào)聯(lián)系，將單位辦理公務(wù)卡的信息報(bào)農(nóng)業(yè)銀行，確保6月30日前領(lǐng)到公務(wù)卡。

三、各司其職、協(xié)調(diào)配合，切實(shí)推行公務(wù)卡結(jié)算制度

財(cái)政部門(mén)的職責(zé)是：主要負(fù)責(zé)擬定我縣公務(wù)卡結(jié)算制度的實(shí)施方案，制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，指導(dǎo)相關(guān)工作，協(xié)調(diào)解決有關(guān)問(wèn)題，并對(duì)公務(wù)卡支付信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控等。人民銀行主要是會(huì)同財(cái)政部門(mén)共同推進(jìn)公務(wù)卡改革實(shí)施工作，加強(qiáng)對(duì)發(fā)卡行的指導(dǎo)和管理，推動(dòng)有關(guān)方面共同創(chuàng)造良好的公務(wù)卡受理環(huán)境等。預(yù)算單位要嚴(yán)格實(shí)行公務(wù)卡使用、報(bào)銷(xiāo)和轉(zhuǎn)賬程序，為公務(wù)卡改革的順利實(shí)施發(fā)揮基礎(chǔ)性作用；銀行要及時(shí)完成相關(guān)系統(tǒng)改造和人員培訓(xùn)，制定相關(guān)規(guī)章制度和操作規(guī)程，改善用卡環(huán)境，為公務(wù)卡工作的開(kāi)展提供堅(jiān)實(shí)的業(yè)務(wù)平臺(tái)和技術(shù)支撐。

四、嚴(yán)格紀(jì)律，加強(qiáng)監(jiān)督，確保公務(wù)卡結(jié)算制度的順利實(shí)施

第4篇：農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理范文

《財(cái)政部關(guān)于改進(jìn)政策性住房金融業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理的請(qǐng)示》已經(jīng)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同意?，F(xiàn)就改進(jìn)政策性住房金融業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、為適應(yīng)我國(guó)城鎮(zhèn)住房分配貨幣化改革和國(guó)有商業(yè)銀行改革不斷深入的需要，國(guó)有商業(yè)銀行承擔(dān)的政策性住房金融業(yè)務(wù)停止執(zhí)行“單獨(dú)核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自求平衡、單獨(dú)納稅”的財(cái)務(wù)管理制度。

二、各銀行政策性住房金融業(yè)務(wù)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益全部并入銀行大賬，實(shí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理、信貸管理和會(huì)計(jì)核算管理。其中，小委托貸款作為銀行的業(yè)務(wù)，手續(xù)費(fèi)收入納入銀行的中間業(yè)務(wù)收入；存量大委托貸款在分清責(zé)任的前提下，屬銀行自主決定并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的，并入銀行自營(yíng)貸款管理。各銀行政策性住房金融業(yè)務(wù)20*年度決算并入銀行20*年度決算統(tǒng)一反映，同時(shí)附表單獨(dú)說(shuō)明，以后年度不再單獨(dú)編制決算。

政策性住房金融業(yè)務(wù)并賬后，由總行統(tǒng)一進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的金融業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度，規(guī)范政策性住房金融業(yè)務(wù)在大賬中的會(huì)計(jì)核算和信息統(tǒng)計(jì)。

三、各銀行應(yīng)及時(shí)消化政策性住房金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和損失。政策性住房金融業(yè)務(wù)必須按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，足額提取準(zhǔn)備金，并賬時(shí)，現(xiàn)有的所有者權(quán)益可用于沖抵政策性住房貸款損失。不足沖抵的損失，以及所有者權(quán)益已出現(xiàn)紅字的，在并賬后由銀行統(tǒng)一消化。

對(duì)于原來(lái)被擠占、挪用的住房資金，應(yīng)分清責(zé)任，按照“誰(shuí)決策、誰(shuí)負(fù)責(zé)收回”的原則依法收回，對(duì)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任。

四、自20*年*月*日起，各級(jí)地方財(cái)政部門(mén)不再負(fù)責(zé)政策性住房金融業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理，不再參與該項(xiàng)業(yè)務(wù)稅后利潤(rùn)的任何分配。各級(jí)地方財(cái)政部門(mén)不再承擔(dān)對(duì)政策性住房金融業(yè)務(wù)中大委托貸款呆賬核銷(xiāo)和非信貸資產(chǎn)損失處置的行政審批工作。

五、各銀行和各級(jí)地方財(cái)政部門(mén)要積極配合，確保政策性住房金融業(yè)務(wù)并賬工作順利完成。政策性住房金融業(yè)務(wù)并賬工作完成后，各銀行將有關(guān)情況書(shū)面報(bào)告我部。

六、政策性住房金融業(yè)務(wù)并賬后，各銀行接受各地住房資金管理中心委托，按雙方合同約定，辦理政策性住房資金的歸集和委托住房貸款工作。委托貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)，由住房資金管理中心承擔(dān)。

各地住房公積金管理委員會(huì)可在人民銀行規(guī)定的5家國(guó)有商業(yè)銀行范圍內(nèi)，擇優(yōu)選擇承辦銀行。承辦銀行要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，為住房改革提供高效、便捷的金融服務(wù)。

七、政策性住房金融業(yè)務(wù)并賬后，財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處負(fù)責(zé)對(duì)呆賬核銷(xiāo)進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)督檢查；各級(jí)地方財(cái)政部門(mén)根據(jù)房改屬地化管理原則，建立健全對(duì)政策性住房資金管理和使用全過(guò)程的監(jiān)督機(jī)制。

第5篇：農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理范文

轉(zhuǎn)眼間新的一年已經(jīng)到來(lái)，又到了一年一度述職報(bào)告的時(shí)間。現(xiàn)將我200*年德、能、勤、績(jī)、廉五個(gè)方面的內(nèi)容從會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理工作等方面總結(jié)述職報(bào)告如下：

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算方面

在會(huì)計(jì)核算方面，我們始終堅(jiān)持會(huì)計(jì)為管理服務(wù)的基本原則，在做好國(guó)家法定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算內(nèi)容的基礎(chǔ)上，根據(jù)學(xué)院內(nèi)部管理的需要，增加了分部門(mén)、分項(xiàng)目管理核算的內(nèi)容（共有近40個(gè)部門(mén)，100多個(gè)項(xiàng)目），及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地統(tǒng)計(jì)了學(xué)院年初制定的發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行情況，為學(xué)院管理決策提供了大量有用的會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)信息。主要內(nèi)容有：

（一）、精心設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)核算體系，全面、真實(shí)、及時(shí)的提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策等提供有用的決策信息受到領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)

“凡事預(yù)則立”，200*年學(xué)院全體財(cái)務(wù)人員為了能在做好日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上，最大限度的滿(mǎn)足學(xué)院管理的需要，為學(xué)院的管理提供有用的會(huì)計(jì)核算信息。我們?nèi)w財(cái)務(wù)人員全面總結(jié)了以前年度會(huì)計(jì)核算經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合學(xué)院的具體情況和年度財(cái)務(wù)工作目標(biāo)，通過(guò)向上級(jí)有關(guān)主管部門(mén)請(qǐng)示、匯報(bào)，向有關(guān)專(zhuān)家咨詢(xún)、請(qǐng)教，財(cái)務(wù)專(zhuān)題會(huì)議討論、日常財(cái)務(wù)工作交流等多種形式、多種渠道對(duì)學(xué)院的會(huì)計(jì)核算體系進(jìn)行充分地論證，利用現(xiàn)代化的會(huì)計(jì)核算手段，精心組織、設(shè)計(jì)學(xué)院的會(huì)計(jì)核算體系和會(huì)計(jì)信息報(bào)告系統(tǒng)。根據(jù)學(xué)院年初管理的需要，我們利用電算化手段設(shè)置了40多個(gè)部門(mén)，100多個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行分部門(mén)、分項(xiàng)目核算。雖然給日常的會(huì)計(jì)核算增添了大量的工作，但通過(guò)全體財(cái)務(wù)加班加點(diǎn)的工作，每月5日（即使法定節(jié)假日也不例外）按學(xué)院管理的需要及時(shí)、完整的將會(huì)計(jì)核算資料提交到學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)、相關(guān)人員的手中，受到了學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)的好評(píng)。

（二）、堅(jiān)持自加壓力，克服工作中的種種壓力與困難，在會(huì)計(jì)人員較少的情況下完成了日常會(huì)計(jì)工作辦理了大量的歷史遺留事項(xiàng)，取得了階段性的工作成績(jī)

由于學(xué)院的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作一向比較薄弱，歷史遺留的未達(dá)賬項(xiàng)、未完工程項(xiàng)目的結(jié)算、以前年度相關(guān)稅務(wù)事宜、駕駛培訓(xùn)業(yè)務(wù)單獨(dú)核算后遺留下來(lái)的大量的往來(lái)清算、資金結(jié)算、歷史遺留稅務(wù)事宜等工作都比較多。特別是近年來(lái)由于學(xué)院開(kāi)辟新的辦學(xué)途徑，學(xué)院采用新的核算體系，會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容不斷調(diào)整，會(huì)計(jì)人員變動(dòng)相對(duì)比較頻繁，學(xué)院會(huì)計(jì)人員相對(duì)較少等因素，學(xué)院財(cái)務(wù)工作的壓力日易增加。辦理大量的歷史遺留事項(xiàng)需要我們?cè)诒緛?lái)日常工作就比較緊的情況下利用加班加點(diǎn)的時(shí)間來(lái)完成，我們?nèi)w財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持自加壓力，克服工作中的種種困難，從來(lái)不計(jì)較個(gè)人得失，使學(xué)院的財(cái)務(wù)工作取得了階段性的工作成績(jī)。

在這里我特別要感謝王巧云會(huì)計(jì)，她經(jīng)常是帶病堅(jiān)持工作，從來(lái)沒(méi)有怨言。也要感謝許寧慧，她嫻熟的業(yè)務(wù)能力，熱情的服務(wù)為學(xué)院做了大量的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。感謝曾華斌，為我辦理了大量的日常會(huì)計(jì)管理工作。

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督方面

在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督方面，我們堅(jiān)持依法做好日常會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，依法辦理日常會(huì)計(jì)事項(xiàng)，做好日常的會(huì)計(jì)憑證事先與事后的復(fù)核工作，積極配合上級(jí)部門(mén)對(duì)學(xué)院的例行審計(jì)、檢查和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作。

（一）、堅(jiān)持做好日常會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，確保學(xué)院財(cái)務(wù)工作真實(shí)、合法

財(cái)務(wù)處全體人員堅(jiān)持從細(xì)微處入手，嚴(yán)把財(cái)務(wù)工作的“進(jìn)口關(guān)”，按國(guó)家財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)每一筆收支票據(jù)的真實(shí)性、完整性進(jìn)行認(rèn)真審核。加強(qiáng)財(cái)務(wù)印章的管理和使用，定期進(jìn)行銀行資金的核對(duì)。確保學(xué)院資金的安全、完整。進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)票據(jù)的財(cái)務(wù)管理工作，采取專(zhuān)人負(fù)責(zé)，日常工作中做好各種財(cái)政、稅務(wù)和內(nèi)部印制的票據(jù)的領(lǐng)用、核銷(xiāo)、庫(kù)存等的臺(tái)賬登記工作，每次都向領(lǐng)用人書(shū)面交待清楚各種票據(jù)的使用規(guī)定、注意事項(xiàng)等相關(guān)的事宜，及時(shí)核銷(xiāo)各種票據(jù)以確保學(xué)院的所有收入及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，堅(jiān)持財(cái)務(wù)“收支兩條線(xiàn)”，積極協(xié)同總務(wù)處等部門(mén)嚴(yán)格實(shí)物資產(chǎn)的入庫(kù)手續(xù)，從源頭做好學(xué)院的日常財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。全年審核會(huì)計(jì)憑證2萬(wàn)多張，審核財(cái)務(wù)發(fā)票3萬(wàn)多份，進(jìn)出資金近億元無(wú)差錯(cuò)，確保學(xué)院財(cái)務(wù)工作真實(shí)、合法性。

（二）、積極配合上級(jí)部門(mén)的例行審計(jì)與專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，客觀、公正的提供財(cái)務(wù)資料，實(shí)事求是的解釋相關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)

由于今年市交通局進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下屬單位的監(jiān)督管理，統(tǒng)一委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)下屬單位進(jìn)行年度

財(cái)務(wù)收支例行審計(jì)和銀行存款專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，加之學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)調(diào)整要進(jìn)行例行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。我們?nèi)w財(cái)務(wù)人員積極配合市局的審計(jì)、監(jiān)督工作，客觀、公正的提供財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料和其他相關(guān)資料，實(shí)事求是的解釋財(cái)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)。通過(guò)審計(jì)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范了學(xué)院的財(cái)務(wù)工作。

三、在日常財(cái)務(wù)管理方面

在日常的財(cái)務(wù)管理方面，我堅(jiān)持學(xué)好用好政策，努力做好領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)參謀，竭盡全力多方籌措資金，全力為學(xué)院日常周轉(zhuǎn)與發(fā)展提供財(cái)務(wù)保障。

資金是學(xué)院正常教學(xué)活動(dòng)和學(xué)院發(fā)展的血液，04年由于國(guó)家宏觀金融政策偏緊，學(xué)院產(chǎn)業(yè)實(shí)體獨(dú)立核算，學(xué)院賬中的資金流量同比較小、無(wú)法提供銀行認(rèn)可的擔(dān)保單位等原因，學(xué)院從年初就面臨巨大的資金壓力。4月份農(nóng)業(yè)銀行400萬(wàn)元到期貸款需要償還，6月份興業(yè)銀行400萬(wàn)元到期銀行貸款需要償還，8月份交通銀行20__萬(wàn)元到期銀行貸款需要償還。在學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的積極努力和市局財(cái)務(wù)處等相關(guān)部門(mén)的幫助、支持下，我具體聯(lián)系、商談了南京所有的十幾家銀行，最終辦理了興業(yè)銀行400萬(wàn)元轉(zhuǎn)貸款和新增加廣東發(fā)展銀行1500萬(wàn)元貸款，償還了農(nóng)業(yè)銀行400萬(wàn)元和交通銀行20__萬(wàn)元的到期貸款。通過(guò)辦理興業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸款400萬(wàn)元、新增貸款1500萬(wàn)元和市交通局借款1000萬(wàn)元，暫時(shí)綏解了學(xué)院的資金困難。

200*年在學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，我具體辦理了大通達(dá)公司稅收減免近20萬(wàn)元，學(xué)院教學(xué)用車(chē)輛減免車(chē)船稅4萬(wàn)元，減免物價(jià)年審收費(fèi)8萬(wàn)元，減免營(yíng)運(yùn)駕駛員培訓(xùn)稅款近20萬(wàn)元，銀行貸款利息優(yōu)惠8萬(wàn)元，市財(cái)政追加撥款100萬(wàn)元等共計(jì)為學(xué)院爭(zhēng)取資金160余萬(wàn)元。另外，還利用工作的便利為駕校介紹學(xué)員近300人。

第6篇：農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理范文

論文摘要：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化需要多層次、多渠道的資金投入，而金融投入是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的投入主體，因此，構(gòu)建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化金融支持體系十分必要。當(dāng)前，應(yīng)積極發(fā)展農(nóng)村各類(lèi)金融組織，建立多樣化的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，優(yōu)化投融資環(huán)境，完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化金融服務(wù)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，確保農(nóng)業(yè)投融資持久、高效運(yùn)行。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展離不開(kāi)金融的支持。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化打破了原有農(nóng)業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)邊界，涵蓋了農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售，聯(lián)結(jié)了農(nóng)民、企業(yè)與市場(chǎng)，實(shí)際上貫穿了傳統(tǒng)的一、二、三產(chǎn)業(yè)。在資金配置方式上，由于產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中在產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的生產(chǎn)方式會(huì)出現(xiàn)變化，對(duì)金融服務(wù)的需求也相應(yīng)地會(huì)出現(xiàn)變化。一是龍頭企業(yè)的發(fā)展需要大量的資金支持，二是農(nóng)戶(hù)的生產(chǎn)離不開(kāi)資金的支持。三是農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新需要大量的資金投入。此外，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、信息化建設(shè)也需要大量的資金支持。然而從我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，由于各級(jí)政府的財(cái)力有限，龍頭企業(yè)的整體實(shí)力不強(qiáng)，農(nóng)戶(hù)的資金實(shí)力較弱以及社會(huì)資金流入產(chǎn)業(yè)化的渠道不暢，導(dǎo)致我國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展所需資金嚴(yán)重缺乏，農(nóng)村金融的發(fā)展就顯得十分必要了。

一、現(xiàn)有農(nóng)村金融信貸產(chǎn)品和服務(wù)不能滿(mǎn)足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化需要

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化需要多層次、多渠道的資金投入，而金融投入是投入主體。目前農(nóng)業(yè)投入主要來(lái)自財(cái)政、銀行、農(nóng)戶(hù)(家庭開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)支出)。據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》資料計(jì)算，近十年在財(cái)政、銀行、農(nóng)戶(hù)的農(nóng)業(yè)總投入中，財(cái)政平均占17％，銀行平均占61％，農(nóng)戶(hù)占22％，三者總投入平均增長(zhǎng)20，6％，其中財(cái)政占7％，農(nóng)戶(hù)占17％，銀行占76％。但是，相對(duì)于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化巨大的金融需求，現(xiàn)有農(nóng)村金融信貸產(chǎn)品和服務(wù)仍難以有效滿(mǎn)足客戶(hù)需要。

(一)從金融層面分析

1、政策性銀行支持范圍狹窄。農(nóng)發(fā)行調(diào)整職能，將業(yè)務(wù)范圍由原來(lái)重點(diǎn)支持國(guó)有糧食購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)向農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化企業(yè)拓展，在拓展新業(yè)務(wù)上做出了有益的探索。但是從其支持的范圍來(lái)看，支持對(duì)象仍局限于糧油購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)和糧油深加工企業(yè)，對(duì)畜禽養(yǎng)殖業(yè)、竹制品加工業(yè)、絲綢加工業(yè)等產(chǎn)業(yè)較少介入，支持“大農(nóng)業(yè)”目標(biāo)未得到充分體現(xiàn)。而農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是以“大農(nóng)業(yè)”為前提的。

2、國(guó)有商業(yè)銀行信貸資金外流。從縣域商業(yè)銀行近年情況來(lái)看，存差逐年擴(kuò)大。由于上存資金元風(fēng)險(xiǎn)，收益性高，縣轄國(guó)有商業(yè)銀行均將吸收的存款通過(guò)二級(jí)準(zhǔn)備金形式上存到市級(jí)分行，然后再以同樣形式上存?？h域資金向上級(jí)金融機(jī)構(gòu)集中，減少了支持縣域經(jīng)濟(jì)的資金來(lái)源。

3、農(nóng)村信用社重負(fù)難當(dāng)。隨著農(nóng)業(yè)銀行在鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)的減少，農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)縮小為糧棉油收購(gòu)貸款及農(nóng)村合作基金會(huì)全部撤并，客觀上賦予農(nóng)村信用社獨(dú)立支撐農(nóng)村金融主渠道的職能。但由于當(dāng)前農(nóng)村信用社正值改革攻堅(jiān)階段，資本充足率較低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，面對(duì)新農(nóng)村建設(shè)中農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化蓬勃發(fā)展而產(chǎn)生的資金需求，顯得力不從心。

4、擔(dān)?；鹌贩N單一，規(guī)模較小。雖然地方縣市設(shè)立了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化擔(dān)?；穑珜?zhuān)門(mén)針對(duì)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的擔(dān)?；饠?shù)量有限，且擔(dān)?；鸬囊?guī)模不大。這對(duì)于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)資金需求而言只是杯水車(chē)薪。遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)的資金需求。

5、信貸資金對(duì)中小企業(yè)的支持不足。我國(guó)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，大量的企業(yè)還未達(dá)到規(guī)模。由于原有貸款制度的制約，信貸資金往往向大公司大企業(yè)集中。由此產(chǎn)生的“馬太效應(yīng)”，壓擠了一些成長(zhǎng)型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)的信貸資金來(lái)源空間，制約了這些企業(yè)的快速發(fā)展。

6、農(nóng)村金融市場(chǎng)不完善。一是供需不能由市場(chǎng)信息反映調(diào)整，利率機(jī)制不完善。小型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)在于其小范圍內(nèi)的信息資源，能降低監(jiān)督成本，減少信息不對(duì)稱(chēng)性。但目前的集中貸款決策權(quán)無(wú)法解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，無(wú)法對(duì)農(nóng)村金融的需求變化作出靈敏的反應(yīng)。信貸等金融服務(wù)不能滿(mǎn)足農(nóng)民的需求。二是大宗農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、擔(dān)保市場(chǎng)等還未完善。

(二)從農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化層面分析

1、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。目前大多數(shù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)規(guī)模不大，產(chǎn)業(yè)鏈條短，科技含量較低，以生產(chǎn)初級(jí)產(chǎn)品為主，品牌意識(shí)不濃，抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于受支配的地位。競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)制約了其融資需求。

2、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。大多數(shù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)還處于起步階段，自身運(yùn)作不規(guī)范，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)多為家族式管理模式，且缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)管理，甚至提供虛假報(bào)表，因而難以取得金融支持。

3、有效抵押不足。大多數(shù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)起步較晚，規(guī)模小，家底薄，有效資產(chǎn)存量少，而要取得擴(kuò)大再生產(chǎn)貸款必須有可行的擔(dān)保單位和抵押物，但由于其自身抵質(zhì)押不足，信用評(píng)級(jí)低，尋求擔(dān)保單位較難，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金往往因此得不到滿(mǎn)足。

4、保障體系不健全。農(nóng)業(yè)是弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)，整體效益比較低，受自然環(huán)境(如臺(tái)風(fēng)、禽流感等)的影響大，而目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償體系、農(nóng)業(yè)擔(dān)保體系尚未完全建立，使農(nóng)業(yè)及其產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的弱質(zhì)性顯得尤為突出。同時(shí)，農(nóng)業(yè)發(fā)展對(duì)信貸資金的依賴(lài)程度又較高，特別是一些成長(zhǎng)型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)更是需要大量信貸資金投入，在保障體系不健全的情況下，金融機(jī)構(gòu)可能為防范風(fēng)險(xiǎn)而謹(jǐn)慎投入信貸資金，從而使企業(yè)喪失發(fā)展良機(jī)。

二、構(gòu)建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的金融支持體系

(一)積極發(fā)展農(nóng)村各類(lèi)金融組織，建立多樣化的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)

應(yīng)當(dāng)建立以非國(guó)有銀行為主體的、基于市場(chǎng)機(jī)制的、受法律制約的、規(guī)范的金融組織。

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為農(nóng)業(yè)政策性銀行，是實(shí)施“三農(nóng)”資金支持，逆市場(chǎng)配置資金，增加農(nóng)業(yè)農(nóng)村資金投入的重要手段，是財(cái)政資金和信貸資金有效結(jié)合的支農(nóng)方式。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行通過(guò)對(duì)符合國(guó)家發(fā)展意圖的農(nóng)業(yè)政策扶持項(xiàng)目的直接或間接投入，可以誘導(dǎo)更多的商業(yè)性、社會(huì)性資金投入，形成乘數(shù)效應(yīng)，以達(dá)到帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的目的。

農(nóng)業(yè)銀行要調(diào)整發(fā)展的思路。鑒于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行功能仍然缺位、農(nóng)村信用社實(shí)力有待增強(qiáng)、民間金融尚需規(guī)范等歷史和現(xiàn)實(shí)因素，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)是有限度而不是完全的商業(yè)化。要積極支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)優(yōu)質(zhì)企業(yè)二次創(chuàng)業(yè)，作好與農(nóng)村信用社的市場(chǎng)交叉定位。由于農(nóng)業(yè)銀行繼續(xù)部分政策性支農(nóng)業(yè)務(wù)，國(guó)家應(yīng)在稅收等方面給予適當(dāng)優(yōu)惠和補(bǔ)貼，人民銀行也應(yīng)給予其更多的優(yōu)惠再貸款，解決支農(nóng)資金不足和成本過(guò)高的問(wèn)題。

要加快農(nóng)村信用社改革，積極發(fā)揮其農(nóng)村金融主力軍的作用。要明確農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)，完善其治理結(jié)構(gòu)。農(nóng)村信用社應(yīng)按合作制原則進(jìn)行改革，恢復(fù)其作為農(nóng)民自己的合作金融組織的本來(lái)面目。建立產(chǎn)權(quán)明晰、法人治理結(jié)構(gòu)完善、管理科學(xué)民主的產(chǎn)權(quán)制度。在政策上給予農(nóng)村信用社更大的支持，在利率的確定方面應(yīng)有相對(duì)于商業(yè)銀行更大的浮動(dòng)空間。

郵政儲(chǔ)蓄要大力推進(jìn)小額貸款的試點(diǎn)，為加人產(chǎn)業(yè)化環(huán)節(jié)的農(nóng)戶(hù)提供更及時(shí)的資金幫助。要建立規(guī)范化的中央銀行對(duì)農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的再貸款支持制度，借此促進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄存款回流農(nóng)村。

國(guó)家要扶持農(nóng)村各類(lèi)金融合作組織的發(fā)展。目前，廣大的中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品深加工業(yè)的資金，基本上是依靠自身的積累和農(nóng)村中的私人間借貸發(fā)展起來(lái)的。農(nóng)村中私人間借貸每年可以達(dá)到幾千億元，這個(gè)事實(shí)說(shuō)明，各類(lèi)金融合作組織具有相當(dāng)大的發(fā)展空間。村鎮(zhèn)銀行的試點(diǎn)在這方面是個(gè)有益的嘗試。

(二)優(yōu)化投融資環(huán)境，確保農(nóng)業(yè)投融資持久、高效運(yùn)行

健全的農(nóng)業(yè)投融資機(jī)制和良好的投融資環(huán)境有利于吸引資金投入農(nóng)業(yè)，穩(wěn)定農(nóng)業(yè)企業(yè)的資金來(lái)源和有效運(yùn)用農(nóng)業(yè)資金。應(yīng)探索建立多層次的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，積極開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。應(yīng)逐步把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)從商業(yè)保險(xiǎn)中分離出來(lái)，成立專(zhuān)門(mén)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。要加大國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持力度，財(cái)政應(yīng)對(duì)農(nóng)民、農(nóng)村企業(yè)所交納的保費(fèi)以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)虧損提供適當(dāng)補(bǔ)貼。通過(guò)政府補(bǔ)貼或委托的方式，鼓勵(lì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司進(jìn)入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)為農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)提供再保險(xiǎn)支持。建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、大宗農(nóng)產(chǎn)品期貨和信用登記系統(tǒng)，降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，通過(guò)建立諸如農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金等專(zhuān)項(xiàng)基金和開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，對(duì)因遭受洪災(zāi)、蟲(chóng)災(zāi)等自然災(zāi)害及其他意外事故而造成的損失給予適當(dāng)補(bǔ)償，解除農(nóng)業(yè)投資者的后顧之憂(yōu)，增強(qiáng)他們對(duì)農(nóng)業(yè)投資的信心和決心。要優(yōu)化農(nóng)業(yè)投資環(huán)境，使農(nóng)業(yè)資金持久投入、高效運(yùn)行。

(三)完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化金融服務(wù)

金融機(jī)構(gòu)要著手制定當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、加工企業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，明確近期及中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展重點(diǎn)及發(fā)展措施。

農(nóng)發(fā)行要突出支持產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、特色加工企業(yè)，營(yíng)造農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)的品牌優(yōu)勢(shì)。應(yīng)在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，制定產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、加工企業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，有目標(biāo)、分步驟地實(shí)施營(yíng)銷(xiāo)和發(fā)展戰(zhàn)略。要積極鞏固現(xiàn)有客戶(hù)，著力培養(yǎng)一批優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，適當(dāng)集中審批權(quán)限，抓好制度建設(shè)，探索積累經(jīng)驗(yàn)，可適當(dāng)下放審批權(quán)限，擴(kuò)大省分行審批權(quán)限，并賦予二級(jí)分行一定限額內(nèi)的貸款審批權(quán)限，提高辦貸效率，壯大優(yōu)質(zhì)客戶(hù)和黃金客戶(hù)群。金融機(jī)構(gòu)要在促進(jìn)糧油產(chǎn)業(yè)化和加工業(yè)可持續(xù)發(fā)展中，發(fā)揮主導(dǎo)作用。

農(nóng)信社和農(nóng)業(yè)銀行要積極支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，及時(shí)滿(mǎn)足農(nóng)戶(hù)與企業(yè)的資金需求。堅(jiān)持因企因戶(hù)制宜的原則，把握企業(yè)和農(nóng)戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。通過(guò)掌握企業(yè)和農(nóng)戶(hù)的資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)效益、市場(chǎng)占有率、發(fā)展?jié)摿?、關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和債權(quán)債務(wù)關(guān)系等情況，分析其現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，注重從第一還款來(lái)源判斷和把握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，改變單純依賴(lài)抵押擔(dān)?；虮ＷC擔(dān)保來(lái)把握企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力的方法。靈活選擇貸款方式及信貸支持方式，降低客戶(hù)交易成本，適當(dāng)簡(jiǎn)化貸款手續(xù)。對(duì)客戶(hù)實(shí)行分級(jí)管理，實(shí)施不同的營(yíng)銷(xiāo)策略，提供有區(qū)別的信貸服務(wù)，采取相應(yīng)的貸款管理方式。將農(nóng)發(fā)行的資金、營(yíng)銷(xiāo)資源和管理投入，按照客戶(hù)的層級(jí)優(yōu)化配置，從而不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，提高貸款質(zhì)量，有效防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

第7篇：農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理范文

作為農(nóng)行私人銀行部的掌門(mén)人，周宏亮自1986 年大學(xué)畢業(yè)后，就進(jìn)入了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，曾在總行資金計(jì)劃部、深圳分行個(gè)人業(yè)務(wù)部、總行個(gè)人業(yè)務(wù)部任職，他的專(zhuān)業(yè)能力毋庸置疑。

“成立私人銀行部，農(nóng)行是有先天優(yōu)勢(shì)的。據(jù)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)查和對(duì)同業(yè)信息的掌握，中國(guó)私人銀行客戶(hù)主體是私營(yíng)企業(yè)主和民營(yíng)企業(yè)家，而這些人士中的大部分都是農(nóng)行的忠實(shí)客戶(hù)，與農(nóng)行有著深厚的感情?！?/p>

更重要的是，經(jīng)過(guò)近年來(lái)農(nóng)行零售業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，該行已經(jīng)具備了開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的條件。在人才儲(chǔ)備上，該行培訓(xùn)了一大批理財(cái)師和客戶(hù)經(jīng)理，具備了維護(hù)和服務(wù)高端客戶(hù)的能力；該行服務(wù)范圍廣，高端客戶(hù)多樣化，對(duì)私人銀行需求多，是產(chǎn)品創(chuàng)新的源泉；該行金融市場(chǎng)部、產(chǎn)品研發(fā)部等部門(mén)為私人銀行客戶(hù)服務(wù)能力很強(qiáng)，并且私人銀行部自身已經(jīng)具備產(chǎn)品創(chuàng)新能力。

以上海為起點(diǎn)

很多人會(huì)奇怪，農(nóng)行為什么會(huì)將自己的私人銀行部設(shè)在上海？

對(duì)此，周宏亮給出了充分的理由。首先，上海是中國(guó)大陸國(guó)際化最高、最易與國(guó)際接軌的城市之一，經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融信息與文化氛圍適合私人銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展；其次，國(guó)務(wù)院決定建設(shè)上海國(guó)際金融中心，將會(huì)推動(dòng)上海金融創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，國(guó)際金融中心建設(shè)必然包含私人銀行中心建設(shè)，必將帶動(dòng)私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展；第三，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在大力開(kāi)展三農(nóng)業(yè)務(wù)同時(shí)，努力做好城市業(yè)務(wù)，推行重點(diǎn)城市戰(zhàn)略，上海是農(nóng)行城市戰(zhàn)略的重點(diǎn)，總行在上海已經(jīng)布局九個(gè)機(jī)構(gòu)和單位，這也表明了農(nóng)行支持建設(shè)國(guó)際金融中心的決心。

當(dāng)然，除了這些眾所皆知的原因，農(nóng)行選址上海成立私人銀行部還有更深層的打算。周宏亮說(shuō)，農(nóng)行在籌備成立私人銀行部的過(guò)程中，向監(jiān)管部門(mén)申請(qǐng)專(zhuān)營(yíng)牌照。而中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在上海進(jìn)行試點(diǎn)，由上海銀監(jiān)局成立營(yíng)運(yùn)中心對(duì)持牌機(jī)構(gòu)進(jìn)行功能性監(jiān)管，研究摸索持牌機(jī)構(gòu)事業(yè)部管理模式，私人銀行部作為持牌專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)接受監(jiān)管，通過(guò)定期填制報(bào)表、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)、創(chuàng)新管理模式等方式，逐漸形成中國(guó)私人銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式；這有利于持牌機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展。

繼中國(guó)工商銀行之后，農(nóng)行成為第二家持有私人銀行經(jīng)營(yíng)牌照的銀行。而私人銀行部的經(jīng)營(yíng)職能如何體現(xiàn)出來(lái)？周宏亮認(rèn)為有兩點(diǎn)，一個(gè)是業(yè)務(wù)范圍，另一個(gè)是經(jīng)營(yíng)模式。從銀監(jiān)會(huì)的批復(fù)來(lái)看，農(nóng)行私人銀行業(yè)務(wù)范圍包括私人資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、金融顧問(wèn)咨詢(xún)、跨境金融咨詢(xún)、增值服務(wù)五大類(lèi)，主要是通過(guò)顧問(wèn)服務(wù)模式開(kāi)展業(yè)務(wù)，沒(méi)有現(xiàn)金結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，因此，私人銀行的開(kāi)業(yè)不像普通銀行網(wǎng)點(diǎn)的開(kāi)業(yè)，更像很多咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介的開(kāi)業(yè)，能夠受理客戶(hù)以及分支行轉(zhuǎn)來(lái)的客戶(hù)需求，提出解決問(wèn)題的辦法和方案。

“農(nóng)行私人銀行經(jīng)營(yíng)模式要求按照事業(yè)部模式發(fā)展，按照規(guī)劃我們將分三步走：從營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)中心向準(zhǔn)事業(yè)部過(guò)渡，最終成為事業(yè)部。我們將建立緊密的總分部營(yíng)銷(xiāo)支持關(guān)系，每個(gè)分部都是一個(gè)財(cái)富顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)區(qū)域客戶(hù)維護(hù)和服務(wù)?！?/p>

同時(shí)，周宏亮還特別介紹了私人銀行部五個(gè)方面的經(jīng)營(yíng)體現(xiàn)，一是可以直接拓展客戶(hù)、服務(wù)和管理客戶(hù)；二是為單一大客戶(hù)定制產(chǎn)品和服務(wù)，目前私人銀行部已成功為幾位資產(chǎn)上億的個(gè)人客戶(hù)設(shè)計(jì)產(chǎn)品，得到客戶(hù)認(rèn)可，出現(xiàn)客戶(hù)推薦客戶(hù)到農(nóng)行現(xiàn)象；三是直接對(duì)外合作，整合產(chǎn)品和服務(wù)，構(gòu)建內(nèi)外緊密聯(lián)系的專(zhuān)家服務(wù)團(tuán)隊(duì)，取得合作收益；四是通過(guò)私人銀行財(cái)富顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行產(chǎn)品推介銷(xiāo)售；五是財(cái)富顧問(wèn)支持和幫助基層客戶(hù)經(jīng)理維護(hù)客戶(hù)。

完善服務(wù)體系

在四大國(guó)有商業(yè)銀行中，農(nóng)行是最后一個(gè)成立私人銀行部的，這并不是后知后覺(jué)。其實(shí)在眾多銀行紛紛嘗試開(kāi)拓、甚至開(kāi)始搶占私人銀行市場(chǎng)時(shí)，農(nóng)行一直關(guān)注著私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時(shí)，農(nóng)行還通過(guò)借鑒同行的經(jīng)驗(yàn)在不斷的研究私人銀行的本土模式。

對(duì)于農(nóng)行私人銀行部的籌建過(guò)程，周宏亮做了詳細(xì)的介紹。在一年籌備中，眾多咨詢(xún)公司都積極參與該行私人銀行籌備，提供了很多方案，介紹了很多模式和私人銀行業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、服務(wù)、市場(chǎng)拓展等方面的經(jīng)驗(yàn)，最后該行通過(guò)招標(biāo)引進(jìn)一家國(guó)際知名咨詢(xún)公司幫助制定了農(nóng)行私人銀行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并通過(guò)內(nèi)外部訪談，調(diào)查研究大型銀行如何設(shè)立私人銀行部，應(yīng)該具備哪些功能，總分部服務(wù)模式如何建立等難題，設(shè)計(jì)了組織結(jié)構(gòu)、崗位職責(zé)、業(yè)績(jī)考核、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理、發(fā)展模式等規(guī)劃，并幫助我們落地實(shí)施，這個(gè)過(guò)程就是學(xué)習(xí)培訓(xùn)過(guò)程，也是總分部同時(shí)開(kāi)展籌建的過(guò)程。

在規(guī)劃制定后，招標(biāo)引進(jìn)具有私人銀行系統(tǒng)開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)公司按農(nóng)行私人銀行發(fā)展規(guī)劃和需求，開(kāi)發(fā)了農(nóng)行私人銀行管理系統(tǒng)，目前已順利上線(xiàn)運(yùn)行?？傂泻芏嗖块T(mén)參與了這兩個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)作，這也是農(nóng)行內(nèi)部達(dá)成共識(shí)的過(guò)程，為后續(xù)工作奠定了基礎(chǔ)。

“在規(guī)劃的基礎(chǔ)上，我們還制定了私人銀行基本制度辦法。另外，總行選派兩批業(yè)務(wù)骨干到新加坡學(xué)習(xí)私人銀行業(yè)務(wù)，并設(shè)計(jì)了私人銀行核心課程，培訓(xùn)了上百名專(zhuān)業(yè)的財(cái)富顧問(wèn)和客戶(hù)經(jīng)理。各個(gè)分部在籌備過(guò)程中建立客戶(hù)關(guān)系，了解客戶(hù)需求，轉(zhuǎn)變觀念，走出零售銀行服務(wù)模式，開(kāi)創(chuàng)了私人銀行顧問(wèn)咨詢(xún)的服務(wù)模式?！?/p>

在如此完備的籌建之后，農(nóng)行私人銀行部終于隆重落戶(hù)上海，這只是第一步?！八饺算y行是一種經(jīng)營(yíng)服務(wù)模式，是一個(gè)服務(wù)體系，需要較好的零售銀行業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，需要人才培養(yǎng)?！?/p>

很多人認(rèn)為產(chǎn)品、人才、考核激勵(lì)問(wèn)題是私人銀行發(fā)展的突出問(wèn)題，但是在周宏亮看來(lái)，私人銀行經(jīng)營(yíng)模式才是突出問(wèn)題，也是監(jiān)管部門(mén)關(guān)心的問(wèn)題。

“上海銀監(jiān)局在對(duì)農(nóng)行私人銀行部的批復(fù)中明確要求要建事業(yè)部模式。中國(guó)大銀行在總分行體制下已經(jīng)形成比較固定的思維和行為模式，事業(yè)部模式多次探索還沒(méi)有非常成功的經(jīng)驗(yàn)。”

私人銀行部作為持牌的另類(lèi)機(jī)構(gòu)如何形成一套模式需要內(nèi)部認(rèn)可、監(jiān)管認(rèn)可、客戶(hù)認(rèn)可，關(guān)鍵是內(nèi)部如何促進(jìn)這一模式的形成，否則就是一個(gè)管理職能部門(mén)，這需要私人銀行部大膽穩(wěn)妥地分步推進(jìn)。對(duì)私人銀行模式的認(rèn)可包括服務(wù)模式、考核獎(jiǎng)勵(lì)方法、市場(chǎng)推廣方式的認(rèn)可。

“舉例來(lái)講，傳統(tǒng)零售銀行業(yè)務(wù)的代銷(xiāo)、包銷(xiāo)不適合私人銀行產(chǎn)品推介方式，以投資顧問(wèn)咨詢(xún)?yōu)橹鞯姆?wù)還沒(méi)有成為產(chǎn)品。目前管理和服務(wù)還不是產(chǎn)品，服務(wù)成為有價(jià)產(chǎn)品既需要定價(jià)，更需要客戶(hù)認(rèn)可。投資顧問(wèn)咨詢(xún)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)不同，提供顧問(wèn)信息服務(wù)多屬于居間服務(wù)，使用居間合同，可以拓展PE、陽(yáng)光私募等很多服務(wù)?！?/p>

厚積而薄發(fā)的農(nóng)行私人銀行部在給客戶(hù)的資產(chǎn)配置上，在成立初期并沒(méi)有急于求成，而是通過(guò)一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程來(lái)逐步完善自己的服務(wù)體系。“從改善全行高端客戶(hù)資產(chǎn)配置角度，初期以相當(dāng)于存款替代品的理財(cái)產(chǎn)品為主，來(lái)聯(lián)系和培養(yǎng)客戶(hù)，讓客戶(hù)逐步接受私人銀行服務(wù)，從低風(fēng)險(xiǎn)、簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)做起，其他風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型業(yè)務(wù)逐步嘗試。很多客戶(hù)已經(jīng)在銀行、證券、實(shí)業(yè)、保險(xiǎn)、基金、股權(quán)等方面建立了大類(lèi)資產(chǎn)配置，銀行大額存款長(zhǎng)期滾存，因此，只有了解客戶(hù)，才能提供資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理的建議?！?/p>

目前農(nóng)行私人銀行部已經(jīng)推出幾期不同類(lèi)型產(chǎn)品，效果較好，客戶(hù)反響積極。由此可見(jiàn)，初期產(chǎn)品設(shè)計(jì)就是要通過(guò)深入了解客戶(hù)需求，引導(dǎo)客戶(hù)穩(wěn)健地選擇產(chǎn)品，從而促進(jìn)客戶(hù)簽約成為私人銀行客戶(hù)，同時(shí)培養(yǎng)鍛煉財(cái)富顧問(wèn)和客戶(hù)經(jīng)理的營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)能力。“我們通過(guò)不斷推出產(chǎn)品和服務(wù)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善我們的管理?！?/p>

利用先天優(yōu)勢(shì)

成立私人銀行部，農(nóng)行是有先天優(yōu)勢(shì)的?！皳?jù)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)查和對(duì)同業(yè)信息的掌握，中國(guó)私人銀行客戶(hù)主體是私營(yíng)

企業(yè)主和民營(yíng)企業(yè)家，而這些人士中的大部分是農(nóng)行的忠實(shí)客戶(hù)，與農(nóng)行有著深厚的感情?！敝芎炅撂龟悺?/p>

改革開(kāi)放32年，農(nóng)行恢復(fù)31年，支持了一大批的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)，幾十年來(lái)與這些私營(yíng)企業(yè)主和民營(yíng)企業(yè)家相伴成長(zhǎng)，這是農(nóng)行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)。這部分客戶(hù)也是同業(yè)爭(zhēng)奪的對(duì)象，但在客戶(hù)結(jié)構(gòu)、需求和服務(wù)能力上農(nóng)行與同業(yè)差別不大：從各行私人銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力看，農(nóng)行客戶(hù)與其他行客戶(hù)相似，以追求絕對(duì)收益為主，厭惡風(fēng)險(xiǎn)；從產(chǎn)品上來(lái)看，各行產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重、創(chuàng)新含量不高、存款替代型產(chǎn)品多；從網(wǎng)點(diǎn)分部上來(lái)看，農(nóng)行同樣具有城市高端客戶(hù)群體。

“經(jīng)過(guò)近年來(lái)農(nóng)行零售業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，農(nóng)行已經(jīng)具備了開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的條件?！敝芎炅帘硎?，在人才儲(chǔ)備上，農(nóng)業(yè)銀行培訓(xùn)了一大批理財(cái)師和客戶(hù)經(jīng)理，具備了維護(hù)和服務(wù)高端客戶(hù)的能力；農(nóng)行服務(wù)范圍廣，高端客戶(hù)多樣化，對(duì)私人銀行需求多，是產(chǎn)品創(chuàng)新的源泉；農(nóng)行金融市場(chǎng)部、產(chǎn)品研發(fā)部等部門(mén)為私人銀行客戶(hù)服務(wù)能力很強(qiáng)，并且私人銀行部自身已經(jīng)具備產(chǎn)品創(chuàng)新能力。無(wú)論是在農(nóng)行IPO過(guò)程中還是在目前，眾多國(guó)際銀行都很看重農(nóng)行私人銀行客戶(hù)群體，表達(dá)了合作意向。

“事實(shí)證明，在中國(guó)城市化、富人進(jìn)城的過(guò)程中，農(nóng)業(yè)銀行發(fā)揮了重要作用，我們有理由相信，依托農(nóng)行網(wǎng)點(diǎn)多、客戶(hù)關(guān)系豐富的優(yōu)勢(shì)，只要我們不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，很多客戶(hù)終將回歸農(nóng)行?！敝芎炅磷孕诺恼f(shuō)道。

雖然農(nóng)行有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，但是業(yè)界也有對(duì)于農(nóng)行私人銀行部與基層行搶客戶(hù)的質(zhì)疑。私人銀行的基礎(chǔ)是各銀行原有的高端客戶(hù)，這是首輪私人銀行“圈地”戰(zhàn)中最重要的籌碼。

第8篇：農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理范文

關(guān)鍵詞：楊凌；農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社；財(cái)務(wù)管理

農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的重要組織形式。2007年7月1日《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社法》正式施行以后，農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社得到了迅猛發(fā)展。經(jīng)過(guò)七年多的實(shí)踐，農(nóng)民合作社發(fā)展過(guò)程中，反映比較突出的問(wèn)題是合作社的財(cái)務(wù)問(wèn)題。楊凌作為我國(guó)唯一的國(guó)家級(jí)農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)，通過(guò)體制改革和科技創(chuàng)新，把科技優(yōu)勢(shì)迅速轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，依靠科技示范和產(chǎn)業(yè)化帶動(dòng)，推動(dòng)我國(guó)干旱、半干旱地區(qū)農(nóng)業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，帶動(dòng)這一地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整和農(nóng)民增收。近年來(lái)，楊凌依托當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)科技和人才優(yōu)勢(shì)大力發(fā)展以設(shè)施農(nóng)業(yè)、經(jīng)濟(jì)林果、畜牧養(yǎng)殖為重點(diǎn)的特色產(chǎn)業(yè)，成立了一批農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社，不僅提高了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展程度，也促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中也會(huì)面臨各種問(wèn)題，財(cái)務(wù)管理問(wèn)題尤為突出，如不及時(shí)解決，勢(shì)必會(huì)影響合作社的進(jìn)一步發(fā)展。

一、楊凌農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社財(cái)務(wù)管理規(guī)范化中存在的主要問(wèn)題

2008年，我國(guó)頒布了《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》，在此之后，楊凌在合作社財(cái)務(wù)管理上做了很多工作，包括制度建設(shè)和人員培訓(xùn)，使其管理越來(lái)越規(guī)范。但在具體操作中仍存在很多問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：

1.財(cái)務(wù)控制

（1）財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范

制度不健全或有章不循。按《會(huì)計(jì)法》和《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》的要求，農(nóng)民合作社要建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。但有的合作社并未按照規(guī)定來(lái)制定或健全財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)物管理使用、收支審批監(jiān)督、財(cái)務(wù)人員職責(zé)、盈余分配管理等財(cái)務(wù)制度。有的合作社雖然制定了財(cái)務(wù)管理制度，但并沒(méi)有真正執(zhí)行或執(zhí)行力度不夠，造成財(cái)務(wù)管理混亂。有的專(zhuān)業(yè)合作社的財(cái)物管理通常由決策者一人決定，弱化了財(cái)務(wù)管理的作用，使制度形同虛設(shè)。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完善性令人懷疑。部分合作社并沒(méi)有建立完善的財(cái)務(wù)制度和規(guī)范的會(huì)計(jì)賬簿，只有內(nèi)部收支明細(xì)。財(cái)務(wù)收支不規(guī)范、收款不開(kāi)統(tǒng)一收據(jù)、收入不及時(shí)入賬、使用不合規(guī)定的收、付款票據(jù)、財(cái)務(wù)支出無(wú)法提供正式發(fā)票、白條入賬較為普遍、缺少經(jīng)辦人和審批人簽字等問(wèn)題較多，沒(méi)有完整的會(huì)計(jì)資料。

財(cái)會(huì)人員不齊、業(yè)務(wù)素質(zhì)低。合作社各機(jī)構(gòu)分工不明，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)多為兼職人員，既經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)又管理其他事務(wù)，出納和會(huì)計(jì)都是同一個(gè)人。財(cái)務(wù)人員文化水平低，專(zhuān)業(yè)知識(shí)不足。責(zé)任心不強(qiáng)，缺乏財(cái)務(wù)管理知識(shí)。業(yè)務(wù)素質(zhì)低，不能解讀國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和有關(guān)合作社的財(cái)務(wù)制度和財(cái)政稅收政策，不能有效貫徹執(zhí)行黨對(duì)合作社的發(fā)展政策，不利于合作社的發(fā)展。

（2）財(cái)務(wù)監(jiān)督制度不健全

合作社沒(méi)有建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，缺乏必要的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制。很多社員看不懂財(cái)務(wù)，即使公開(kāi)也看不懂，缺乏內(nèi)部監(jiān)督制度。財(cái)政審計(jì)和稅務(wù)部門(mén)對(duì)合作社的外部監(jiān)督范圍和力度不夠，也會(huì)造成合作社經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)務(wù)管理的混亂局面。

（3）會(huì)計(jì)核算制度不規(guī)范

農(nóng)業(yè)合作社的核算內(nèi)容包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和盈余，按照《會(huì)計(jì)法》和《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》的要求，合作社在一定期間內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)要全部入賬，但多數(shù)合作社都存在核算不完善的情況，也不能準(zhǔn)確恰當(dāng)?shù)姆从澈献魃绲慕?jīng)營(yíng)狀況。會(huì)計(jì)監(jiān)控不力，信息收集不及時(shí)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)告嚴(yán)重滯后，會(huì)計(jì)信息失真，有些合作社在年底才發(fā)現(xiàn)存在虧損經(jīng)營(yíng)，使得合作社的發(fā)展受到影響。

2.融資困難

農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社存在和發(fā)展的基礎(chǔ)性問(wèn)題就是資金問(wèn)題，資金緊張、融資困難就會(huì)制約到合作社的發(fā)展規(guī)模。楊凌的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社業(yè)務(wù)發(fā)展所需資金主要由農(nóng)民自籌，還包括入會(huì)費(fèi)、股金、政府扶持和銀行貸款，由個(gè)體農(nóng)民聚攏成合作社，其經(jīng)濟(jì)力量較為薄弱。成員之間經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱小，一般也都無(wú)力提供大量資金。楊凌農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社缺乏吸引投資的制度基礎(chǔ)。一個(gè)新的投資者往往因?yàn)楹献魃缃M織管理及投資收益制度的缺陷而對(duì)其放棄投資。而在合作社合同期滿(mǎn)時(shí)，社員本著入社自由的原則也會(huì)申請(qǐng)退社以及退還股金，這樣會(huì)導(dǎo)致合作社的資金基礎(chǔ)處于不穩(wěn)定的狀態(tài)。加上目前的農(nóng)村金融體系也制約了資金的供給。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行也不能提供新型農(nóng)村專(zhuān)業(yè)合作社的貸款補(bǔ)貼機(jī)制和對(duì)合作社進(jìn)行支持。

3.利益分配

財(cái)務(wù)分配會(huì)直接影響到合作社每位社員的切身利益，同時(shí)也影響合作社的凝聚力和向心力。楊凌農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社根據(jù)資本與勞動(dòng)程度采用股金分紅和按股金分紅和按交易額（量）分紅兩種利潤(rùn)分配方式。通常合作社的規(guī)章制度上都明確了年終利潤(rùn)分配的原則和順序，而實(shí)際上很多合作社的發(fā)展往往都是虧損或利潤(rùn)很低的結(jié)局，導(dǎo)致合作社的利益分配并沒(méi)有按照規(guī)定來(lái)執(zhí)行，社員往往拿不到分紅。這種不健全的分配機(jī)制導(dǎo)致社員對(duì)合作社漸漸失去信心，個(gè)人利益與合作社的利益聯(lián)系不緊密，最終影響到合作社的進(jìn)一步發(fā)展。可分配盈余分配混亂，盈余返還標(biāo)準(zhǔn)不合理，甚至沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)僅憑一人說(shuō)了算，甚至出現(xiàn)有盈余卻沒(méi)有盈余分配的現(xiàn)象，這種盈余分配亂象極大制約了農(nóng)民合作社的健康和長(zhǎng)期發(fā)展。

二、解決楊凌農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的對(duì)策

1.建立健全財(cái)務(wù)管理制度

首先，在合作社財(cái)務(wù)管理方面，我國(guó)先后頒布了《會(huì)計(jì)法》、《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社法》、《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》等法規(guī)，合作社應(yīng)該嚴(yán)格依據(jù)這些規(guī)定來(lái)建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度。做到五規(guī)范。一是原始憑證要規(guī)范。只要是支出貨幣資金，都要索取原始憑證，同時(shí)還要對(duì)其進(jìn)行審核。二是填制記賬憑證要規(guī)范。三是會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置要規(guī)范。賬簿應(yīng)包括庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬和明細(xì)賬。四是貨幣資金管理要規(guī)范。明確財(cái)會(huì)內(nèi)部崗位職責(zé)，實(shí)行錢(qián)、賬、物分管。建立健全審批制度，現(xiàn)金收入及時(shí)入賬，會(huì)計(jì)出納及時(shí)對(duì)賬，嚴(yán)禁收入不入賬、白條抵庫(kù)和公款私存。五是編制財(cái)務(wù)報(bào)表要規(guī)范。年末編制資產(chǎn)負(fù)債表、盈余分配表、成員權(quán)益變動(dòng)表和成員賬戶(hù)。數(shù)據(jù)真實(shí)不能隨意捏造，并及時(shí)報(bào)送。

2.規(guī)范盈余分配制度

盈余分配會(huì)影響到合作社的健康發(fā)展，分配制度就是合作社的靈魂，合理的分配制度可以不斷激勵(lì)社員努力工作，吸引新的成員加入合作社，又可以影響到合作社的健康發(fā)展。首先，應(yīng)準(zhǔn)確核算全年運(yùn)行的成本、費(fèi)用、收入和盈余，清理資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)，提交盈余分配方案。合作社的盈余各提取10%作為公積金用于彌補(bǔ)虧損，作為公益金用于文化、福利事業(yè)，作為教育基金用于社員的教育培訓(xùn)，作為風(fēng)險(xiǎn)基金用于合作社的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或彌補(bǔ)社員生產(chǎn)、銷(xiāo)售遭受的重大經(jīng)濟(jì)損失。按照《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社法》規(guī)定，可分配盈余應(yīng)按社員與合作社的交易量（額）比例返還，返還總額應(yīng)不得低于可分配盈余的60%，返還后的剩余部分，以社員的出資額和公積金份額，以及合作社接受?chē)?guó)家財(cái)政直接補(bǔ)貼和他人捐贈(zèng)形成的財(cái)產(chǎn)平均量化到成員的份額，按比例分配給各位社員。兩次返還既鼓勵(lì)了生產(chǎn)，又獎(jiǎng)勵(lì)了投資，充分調(diào)動(dòng)生產(chǎn)和投資的積極性，對(duì)農(nóng)民合作社的發(fā)展是極為有利的。

3.加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員素質(zhì)

合作社應(yīng)采取多種方式來(lái)提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。比如組織合作社財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社法》、《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》等財(cái)務(wù)相關(guān)法規(guī)，提高財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德素質(zhì)；提高會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，舉辦培訓(xùn)班，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)核算水平和質(zhì)量，提高核算和會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督能力。提高會(huì)計(jì)信息化管理水平，加強(qiáng)培訓(xùn)利用現(xiàn)代化手段從事合作社財(cái)務(wù)管理。提高財(cái)會(huì)人員學(xué)歷層次。會(huì)計(jì)人員應(yīng)該持證上崗，定期培訓(xùn)，使其業(yè)務(wù)水平不斷得到提高。

4.加大政策扶持力度，擴(kuò)寬融資渠道

與合作社發(fā)展相關(guān)的各級(jí)政府特別是財(cái)政部門(mén)，應(yīng)當(dāng)采取一系列有效措施，制定出臺(tái)各項(xiàng)針對(duì)合作社的優(yōu)惠政策。各級(jí)財(cái)政應(yīng)在支農(nóng)資金或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化資金中安排一定資金支持合作社的發(fā)展。對(duì)農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社實(shí)行稅收優(yōu)惠，對(duì)合作社中的農(nóng)戶(hù)提供各項(xiàng)技術(shù)服務(wù)，對(duì)社員的勞務(wù)所得等收入實(shí)行稅收減免優(yōu)惠。對(duì)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社實(shí)行信貸優(yōu)惠，農(nóng)村信用社可以多一些小額貸款，幫助解決合作社流動(dòng)資金不足的問(wèn)題。不斷完善合作社融資的外部環(huán)境，通過(guò)政策引導(dǎo)，改善籌資渠道。作為國(guó)家政策性農(nóng)業(yè)銀行的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，要向農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社資金貸款傾斜，提供資金支持，扶持合作社發(fā)展；應(yīng)充分利用農(nóng)村的社會(huì)資本力量，加強(qiáng)融資能力，促進(jìn)資本市場(chǎng)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]王玉華.當(dāng)前農(nóng)民合作社財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施[J].2015（2）.

第9篇：農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理范文

一、實(shí)習(xí)單位簡(jiǎn)介

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行是四大國(guó)有銀行之一，是中國(guó)金融體系的重要組成部分，總行設(shè)在北京。在國(guó)內(nèi)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，資金實(shí)力雄厚，服務(wù)功能齊全，不僅為廣大客戶(hù)所信賴(lài)，已成為中國(guó)最大的銀行之一。在海外，農(nóng)業(yè)銀行同樣通過(guò)自己的努力贏得了良好的信譽(yù)，被《財(cái)富》評(píng)為世界500強(qiáng)企業(yè)之一。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行蓬安縣支行是在地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮著極其重要的作用，以?xún)?yōu)美的環(huán)境，豐富的金融產(chǎn)品，竭誠(chéng)為各類(lèi)企事業(yè)單位和城鎮(zhèn)個(gè)人客戶(hù)提供安全，快捷的全方位優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行總分行制，為一級(jí)法人，總行是全行經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部監(jiān)督、財(cái)務(wù)核算以及人力資源管理的中心。

總級(jí)分支機(jī)構(gòu)為非獨(dú)立核算單位，在總行授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，對(duì)總行負(fù)責(zé)。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行大力實(shí)施人才強(qiáng)行戰(zhàn)略，努力探索建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的人力資源激勵(lì)與約束機(jī)制。高度重視人才的招聘，培養(yǎng)，選拔和應(yīng)用，不斷提高人力資源管理科學(xué)化，制度化和規(guī)范化水平。

xx年，正式啟動(dòng)人才培養(yǎng)工程，制定了人才培養(yǎng)工程五年規(guī)劃，把建設(shè)“三支隊(duì)伍”(經(jīng)營(yíng)管理，專(zhuān)業(yè)技術(shù)，崗位技能人才隊(duì)伍)，培養(yǎng)“五類(lèi)人才”(決策人才，管理人才，專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人才，崗位操作人才)，作為全含人才隊(duì)伍建設(shè)的重點(diǎn)。著力構(gòu)建全員學(xué)習(xí)，全過(guò)程學(xué)習(xí)，終生學(xué)習(xí)的組織體系&管理制度，不斷改善員工對(duì)于的整體素質(zhì)和結(jié)構(gòu)，努力建設(shè)學(xué)習(xí)型銀行。高度重視員工培訓(xùn)工作，不斷提高員工整體素質(zhì)。在組織開(kāi)展全員培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)抓好中高級(jí)管理人才培訓(xùn)&專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才培訓(xùn)，全面完成高級(jí)管理人員emba核心課程培訓(xùn)，精心組織高級(jí)管理人員赴境外培訓(xùn)，通過(guò)各種途徑豐富培訓(xùn)方式，提高培訓(xùn)質(zhì)量，遠(yuǎn)程培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

二、實(shí)習(xí)經(jīng)歷及心得

7。11到7。26期間，我通過(guò)面試有幸進(jìn)入中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行蓬安縣支行實(shí)習(xí)，雖然實(shí)習(xí)的時(shí)間不長(zhǎng)，我卻在這寶貴的時(shí)間里學(xué)到了好多東西，豐富并實(shí)踐了大學(xué)的理論知識(shí)，同時(shí)也深感自己知識(shí)面的匱乏，鑒定了我積極學(xué)習(xí)的信念。在工作中，工作態(tài)度的轉(zhuǎn)變是我學(xué)到的重要的一筆人生財(cái)富。“技術(shù)水平只能讓你達(dá)到一定的層次，而為人出事的態(tài)度及對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度才是提升你的真正法寶。”此一席話(huà)給我上了實(shí)習(xí)的第一課。在實(shí)習(xí)期間，我虛心學(xué)習(xí)，認(rèn)真工作，認(rèn)真完成工作任務(wù)，并與同事建立了良好的關(guān)系，得到了行里員工的一致認(rèn)可。在實(shí)習(xí)中，我學(xué)習(xí)了農(nóng)行改革的各案例，并發(fā)現(xiàn)了改革中的問(wèn)題，結(jié)合本專(zhuān)業(yè)的學(xué)習(xí)。

(一)跟主任學(xué)習(xí)相應(yīng)的理論知識(shí)，及各種文件

在實(shí)習(xí)的前幾天里，我主要跟主任學(xué)習(xí)，一方面要學(xué)習(xí)相關(guān)的實(shí)務(wù)操作，其中會(huì)計(jì)占決大多數(shù)，既要強(qiáng)化已有的知識(shí)，還要學(xué)習(xí)新的知識(shí)，另一方面，還要學(xué)習(xí)人民銀行下達(dá)的相關(guān)文件。結(jié)合農(nóng)行金融報(bào)，金融研究等雜志刊物，了解銀行改革的方向，動(dòng)態(tài)。今年是四大商業(yè)銀行改革的關(guān)鍵時(shí)刻，銀行改革舉措眾多，是什么因素引發(fā)的政策改變呢?實(shí)務(wù)操作上，農(nóng)業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)進(jìn)行改革，從9。1，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行將開(kāi)始使用農(nóng)行綜合應(yīng)用系統(tǒng)(abis)。

業(yè)務(wù)操作上，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)結(jié)算的管理，從7。1開(kāi)始，啟用新版票據(jù)及結(jié)算憑證，同舊版相比，對(duì)票據(jù)用戶(hù)有什么要求?相應(yīng)的規(guī)定有什么變化?金融動(dòng)態(tài)上，分析金融大家言論，關(guān)注人民幣匯率改革-自xx年7月21日起，我國(guó)開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。人民幣匯率不再盯住單一美元，形成更富彈性的人民幣匯率機(jī)制。股權(quán)分置改革。其別是對(duì)吳敬璉關(guān)于股市五大觀點(diǎn)-中國(guó)股市黑不得;政府托市，國(guó)企圈錢(qián)禍國(guó)殃民;中國(guó)股市是泡沫;中國(guó)股市受政府決定，政策無(wú)人預(yù)測(cè);千點(diǎn)不該托市，補(bǔ)償流通股股東不公平的爭(zhēng)論。

產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)上，商業(yè)銀行是如何一步步進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的嘗試-銀證一卡通，銀行基金號(hào)發(fā)行。信貸經(jīng)營(yíng)上，關(guān)注身邊的變化，公司的兼并重組，同時(shí)，鐵礦，原油，勞動(dòng)力成本價(jià)格上升，都會(huì)影響企業(yè)信貸質(zhì)量。

在學(xué)習(xí)中，我深切的感到，學(xué)習(xí)就是為了提高，提高素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)工作的負(fù)責(zé)態(tài)度，每一個(gè)員工都有權(quán)利和義務(wù)去學(xué)習(xí)!因?yàn)樗拇笊虡I(yè)銀行中，農(nóng)行改革起步晚，存在的問(wèn)題又多-資產(chǎn)負(fù)債率低，壞帳多。資產(chǎn)準(zhǔn)備率也是最低的。因此，作為一名農(nóng)行員工都應(yīng)該積極對(duì)待改革，并在改革中，以實(shí)際行動(dòng)履行一個(gè)員工的責(zé)任。

(二)跟業(yè)務(wù)員學(xué)習(xí)操作

在學(xué)習(xí)了各種相關(guān)知識(shí)的同時(shí)，我還積極向業(yè)務(wù)員學(xué)習(xí)。因?yàn)楝F(xiàn)在銀行是實(shí)行的柜員制，所以我并沒(méi)有機(jī)會(huì)去進(jìn)行操作，但是就是從旁邊的學(xué)習(xí)中，我學(xué)到了工作之外的東西。當(dāng)銀行提出從以產(chǎn)品創(chuàng)新為中心到以顧客為中心轉(zhuǎn)變的原則時(shí)，就是對(duì)業(yè)務(wù)員最大的挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。業(yè)務(wù)員所要求的不僅是熟練的業(yè)務(wù)操作，更應(yīng)懂得如何同顧客交流，為顧客服務(wù)，服務(wù)優(yōu)于管理，一個(gè)好的管理者更是一個(gè)好的服務(wù)者。起初對(duì)于那種一張報(bào)紙，一杯茶的管理者的生活在這徹底改變，報(bào)紙是了解客戶(hù)，了解銀行的手段。茶是服務(wù)于客戶(hù)的。“創(chuàng)建學(xué)習(xí)性組織，爭(zhēng)做學(xué)習(xí)型員工”每個(gè)員工勤奮學(xué)習(xí)的精神，帶動(dòng)著銀行業(yè)務(wù)的廣泛開(kāi)展。

(三)跟客戶(hù)經(jīng)理的學(xué)習(xí)

客戶(hù)資源的優(yōu)劣決定了一家銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)盈利狀況和競(jìng)爭(zhēng)力水平。實(shí)施客戶(hù)知識(shí)管理可以提高客戶(hù)資源的開(kāi)發(fā)和利用。在實(shí)習(xí)中，我歸納總結(jié)了客戶(hù)知識(shí)管理的結(jié)構(gòu)，并用理論知識(shí)和時(shí)間不斷豐富。

改善銀行與客戶(hù)之間的關(guān)系，拓展業(yè)務(wù)空間，發(fā)展利潤(rùn)源泉。在對(duì)客戶(hù)服務(wù)的同時(shí)，我明白并領(lǐng)悟著，農(nóng)行在資產(chǎn)總額大但資本欠缺的情況下，是如何利用資本的稀缺性的。利用最少的經(jīng)濟(jì)成本獲得最大的收益，是每個(gè)客戶(hù)追求的，資本追求利潤(rùn)，決定了資本是閑不住的，只有通過(guò)創(chuàng)新金融產(chǎn)品來(lái)節(jié)約經(jīng)濟(jì)成本。

三、改革中的問(wèn)題

(一)收入分配問(wèn)題

目前，各家銀行都在改革的旗號(hào)下制定了許許多多分配機(jī)制，并且總行、省行、市行、縣區(qū)行誰(shuí)有誰(shuí)的，美其名曰“績(jī)效考核”、“分配掛鉤”。其實(shí)質(zhì)就是將大家的工資集中起來(lái)，重新分配，每月只發(fā)七、八百元的生活費(fèi)，然后從上向下分配任務(wù)，而分配的任務(wù)基層總有完不成的項(xiàng)目，這樣你的工資理所當(dāng)然拿不全;即使你其他項(xiàng)目超額完成任務(wù)，但獎(jiǎng)的沒(méi)有扣的多;或者你全面完成了任務(wù)，甚至效益比上年有較大增長(zhǎng)，但因你的上級(jí)主管行未全面完成任務(wù)，你照樣拿不全工資，這就出現(xiàn)了基層行利潤(rùn)增加了而工資反而卻降低了的中國(guó)特色的笑話(huà)，也就是說(shuō)：不管怎樣干基層一線(xiàn)那些創(chuàng)造價(jià)值、創(chuàng)造利潤(rùn)的員工你都不能將核定的屬于你的那些工資拿走。

那么造成上述奇怪現(xiàn)象的原因何在?其實(shí)質(zhì)就是層層“圈錢(qián)”!也就是上級(jí)管理行層層“圈”下面基層行員工的辛苦錢(qián)據(jù)為己有。那么上級(jí)行為何要這樣做呢?私利使之然!企業(yè)名義掩蓋下的腐敗機(jī)制使之可以然!試想如果每一位員工都將自己的薪水拿了，上級(jí)行、管理層他們還能多拿嗎?

以g行為例，一個(gè)地處西北落后省份的市行的行長(zhǎng)年薪可拿20萬(wàn)至30萬(wàn)，付行長(zhǎng)可拿10到20萬(wàn);省行行長(zhǎng)可拿50到80萬(wàn);省行的經(jīng)理們可拿10到20萬(wàn);省行的一般員工可拿6到8萬(wàn)元;總行行長(zhǎng)及經(jīng)理們的年薪就不用再提了。而一線(xiàn)基層員工卻只拿1到2萬(wàn)元。就這1到2萬(wàn)元你還要每天必須提前到網(wǎng)點(diǎn)，每晚推后下班，還要犧牲雙休日加班，外加各種存款、基金、保險(xiǎn)、各類(lèi)卡的營(yíng)銷(xiāo)任務(wù)后方可得到。而財(cái)政部核定的農(nóng)行的工資總額是相對(duì)固定且逐年增長(zhǎng)的，那么上級(jí)行只有層層將基層行員工的工資扣下來(lái)集中起來(lái)，以績(jī)效考核的辦法重新分配，那些行長(zhǎng)們、經(jīng)理們及上級(jí)管理行員工們的高薪才有著落，才拿了高薪還讓你有關(guān)部門(mén)查不出來(lái)。

其實(shí)，績(jī)效考核就是層層盤(pán)剝職工的代名詞，就是在企業(yè)名義下將少數(shù)人變相分錢(qián)表面合法化的遮羞布。這也就是為何一聽(tīng)到又有新的改革措施出臺(tái)基層員工便苦不堪言又將被掠一層油花，而領(lǐng)導(dǎo)們喜不自禁又將多切一塊肉的緣故。一苦一樂(lè)你就知道這幾年的銀行改革特別是g行的改革帶給員工的除了下崗、分流、買(mǎi)斷、內(nèi)退、減薪和越來(lái)越重的任務(wù)及沉重的心理壓力外，便是任務(wù)越重、責(zé)任越大而薪水卻越減越低的心理失衡;而帶給行長(zhǎng)們、經(jīng)理們的則是成倍成倍的工資翻翻。象這種所謂的改革職工如何能擁護(hù)而領(lǐng)導(dǎo)們又如何不喜歡?!

(二)要改變解決銀行存在的以上種種問(wèn)題，提高銀行的盈利能力，首先要解決歷史負(fù)擔(dān)，

同時(shí)最重要的是提高經(jīng)營(yíng)管理水平。目前銀行管理中，實(shí)際上好多決策都是分散的，低層的決策可能會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量，中國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)層次過(guò)低，導(dǎo)致機(jī)制腐敗問(wèn)題的存在，不良貸款的2/3是由較低層次的分支行產(chǎn)生的。同時(shí)以人為本的管理思想還沒(méi)有確立，沒(méi)有形成一套健全的考核機(jī)制，激勵(lì)機(jī)制，使得收入分配在一定時(shí)間內(nèi)，一定范圍內(nèi)影響著員工的積極性。

四、與本專(zhuān)業(yè)的聯(lián)系

目前，銀行由行政管理向經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)變，各銀行紛紛開(kāi)展應(yīng)用及管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)建構(gòu)，表明銀行信息化建設(shè)重點(diǎn)由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)擴(kuò)展到管理水平的管理信息系統(tǒng)，信息化建設(shè)的目標(biāo)由原來(lái)的提高業(yè)務(wù)處理效率過(guò)渡到提高經(jīng)營(yíng)決策和綜合管理水平，由于農(nóng)行本身對(duì)管理的認(rèn)識(shí)起步較低，較晚。因此，出現(xiàn)了眾多管理上的問(wèn)題

(一)管理信息化的實(shí)質(zhì)是管理中深層次的內(nèi)容用到信息化的過(guò)程，必然涉及流程改革，涉及各管理主客體利益的調(diào)整，因而阻力較大。并且，中國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)在只注重于增加業(yè)務(wù)品種，如何提高業(yè)務(wù)處理效率，對(duì)于后臺(tái)管理成本管理涉足較淺。因此建立一個(gè)包括財(cái)務(wù)管理，人力資源管理等在內(nèi)的強(qiáng)大的銀行后臺(tái)管理信息系統(tǒng)成為未來(lái)幾年改革的主旋律。

(二)職能相近的機(jī)構(gòu)重復(fù)設(shè)置;部門(mén)之間的目標(biāo)不同，導(dǎo)致一體化進(jìn)程受阻;管理者不熟識(shí)各類(lèi)業(yè)務(wù)產(chǎn)品，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上有盲目性。因此有人提議用事業(yè)部制代替矩陣制，進(jìn)行扁平化管理。

(三)縱向分工細(xì)，管理鏈條長(zhǎng)，整體服務(wù)效率低，橫向部門(mén)多，職能單一，整體服務(wù)力低，人力資源配置效率低下。

我認(rèn)為改革就要有一個(gè)強(qiáng)有力的改革小組，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和薪酬考核機(jī)制，能夠調(diào)動(dòng)人的積極性。在改革中，同時(shí)要注意成本效益原則，還要注意責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則。

五、小結(jié)

“紙上得來(lái)終覺(jué)淺，絕知此事要躬行。”在短暫的實(shí)習(xí)過(guò)程中，我深深的感覺(jué)到自己所學(xué)知識(shí)的膚淺和在實(shí)際運(yùn)用中的專(zhuān)業(yè)知識(shí)的匱乏，剛開(kāi)始的一段時(shí)間里，對(duì)一些工作感到無(wú)從下手，茫然不知所措，這讓我感到非常的難過(guò)。在學(xué)校總以為自己學(xué)的不錯(cuò)，一旦接觸到實(shí)際，才發(fā)現(xiàn)自己知道的是多么少，這時(shí)才真正領(lǐng)悟到“學(xué)無(wú)止境”的含義。

“千里之行，始于足下”，這近半個(gè)月短暫而又充實(shí)的實(shí)習(xí)，我認(rèn)為對(duì)我走向社會(huì)起到了一個(gè)橋梁的作用，過(guò)渡的作用，是人生的一段重要的經(jīng)歷，也是一個(gè)重要步驟，對(duì)將來(lái)走上工作崗位也有著很大幫助。向他人虛心求教，遵守組織紀(jì)律和單位規(guī)章制度，與人文明交往等一些做人處世的基本原則都要在實(shí)際生活中認(rèn)真的貫徹，好的習(xí)慣也要在實(shí)際生活中不斷培養(yǎng)。