商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

［關(guān)鍵詞］ 信用風(fēng)險(xiǎn)；簡約模型；新巴塞爾協(xié)議

［中圖分類號］ F830.33 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］ A ［文章編號］1003－3890（2006）11－0074-04

信用風(fēng)險(xiǎn)是指因銀行的債務(wù)人或交易對手違約所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。為了規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，1988年的《巴塞爾資本協(xié)議》曾經(jīng)規(guī)定，商業(yè)銀行必須根據(jù)實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，提取足夠的資本金。而2004年的《新巴塞爾資本協(xié)議》為了對銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)最低資本要求確定科學(xué)的規(guī)則，采用了兩種方法：即信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法，后者又可以分為初級法和高級法兩種方法，以鼓勵(lì)更多的銀行使用內(nèi)部模型評價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量依據(jù)是對借款人和特定交易類型風(fēng)險(xiǎn)特征的評估，因此借款人的違約概率（PD）是內(nèi)部模型的核心，但要全面反映銀行潛在的信貸損失，還必須衡量違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)值（EAD）以及某些情況下的期限（M）。內(nèi)部模型的大部分內(nèi)容是關(guān)于如何對這些風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行識別和計(jì)量，并能由銀行和監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行檢驗(yàn)。這些風(fēng)險(xiǎn)要素形成內(nèi)部模型測算銀行最低資本要求的基本數(shù)據(jù)輸入要素。西方信用風(fēng)險(xiǎn)模型雖然都以衡量和解出這些變量為目標(biāo)，但通過模型的演進(jìn)，可以發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)模型是如何通過設(shè)立符合現(xiàn)實(shí)的假設(shè)和運(yùn)用最新模型技術(shù)，發(fā)展到信用風(fēng)險(xiǎn)模型的最新形式的。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)模型的演進(jìn)

西方信用風(fēng)險(xiǎn)模型大致經(jīng)歷了有代表性的三個(gè)階段。

第一代模型產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代~70年代，其研究基礎(chǔ)是當(dāng)時(shí)常用的一系列經(jīng)驗(yàn)假設(shè)，而研究者憑借這些研究獲得諾貝爾獎(jiǎng)?？傮w而言，他們第一次假設(shè)特定變量是隨機(jī)的，并根據(jù)隨機(jī)變量的概率分布估計(jì)債券的價(jià)值，這與早期假定所有變量都是確定性的靜態(tài)模型相比前進(jìn)了一大步。第一代模型包括：布萊克―斯科爾斯期權(quán)模型、單因素利率期限結(jié)構(gòu)模型、詹姆斯迪恩（Jamshidian）的債券期權(quán)模型等，以格為基礎(chǔ)的三項(xiàng)式美式期權(quán)模型（Trinomial Lattice-Based American Option Models）。這些模型都設(shè)立了嚴(yán)格假設(shè)，即承諾支付的交易對方或者是無違約風(fēng)險(xiǎn)，或者違約時(shí)間和違約數(shù)量事先可以確定。這些假設(shè)大多反映在他們的研究中。布萊克•斯科爾斯模型隱含假設(shè)普通股票看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的支付是確定的。惟一不確定的是股票的價(jià)格，通過股價(jià)我們可以推導(dǎo)看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的價(jià)格?；跓o風(fēng)險(xiǎn)期限結(jié)構(gòu)模型的債券期權(quán)模型假設(shè)，作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的債券無違約風(fēng)險(xiǎn)，期權(quán)償付者同樣不存在違約風(fēng)險(xiǎn)。三叉數(shù)和二叉樹模型通常用于估算債券贖回或抵押預(yù)付的美式期權(quán)，這些量化技術(shù)同樣假設(shè)抵押借款人無違約風(fēng)險(xiǎn)或其違約風(fēng)險(xiǎn)已知。這種解析等同于假設(shè)借款人是無風(fēng)險(xiǎn)的，但是這種償還計(jì)劃與損失為零借款人償還計(jì)劃存在差異。

第二代模型試圖擴(kuò)展第一代模型所包含的有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)的研究，但對模型本身不作修改或作少許修改。第二代模型有：默頓（Merton）的風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)模型：該模型假設(shè)權(quán)益資本是對公司資產(chǎn)所擁有的布萊克•斯科爾斯模型中的買權(quán)。在該模型中只有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)變量，即公司資產(chǎn)的市場價(jià)值。與布萊克•斯科爾斯期權(quán)模型一樣，此模型也假設(shè)利率不變。組合價(jià)值的蒙特•卡羅模擬：應(yīng)用第一代模型確定組合的價(jià)值，然后加上違約/不違約獨(dú)立變量，對付款人的信用質(zhì)量進(jìn)行模擬。由于模型假設(shè)付款人的違約概率可從某種外部渠道獲得，且違約概率與影響基礎(chǔ)資產(chǎn)組合市場價(jià)值的宏觀、微觀因素?zé)o關(guān)，因此可以使用無違約風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行估價(jià)，而前述的違約概率也不隨時(shí)間發(fā)生變化。這種方法通常用于衡量世界范圍內(nèi)交易所的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第三代模型具有兩個(gè)共同特征：至少包括兩個(gè)隨機(jī)變量，明確假設(shè)付款人可能違約，并將此貫穿于相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值估計(jì)的全部過程。這類模型非常多，這里僅擇取數(shù)例：杰諾―特恩布爾模型（Jarrow-Turnbull） （1995）：模型假定違約是隨機(jī)過程，利率也是隨機(jī)變量，并將一系列違約證券的利率代入估價(jià)公式。杰諾―蘭多―特恩布爾模型（Jarrow-Lando-Turnbull）（1997）：模型根據(jù)評級轉(zhuǎn)化矩陣假設(shè)違約概率的隨機(jī)變化。達(dá)菲-辛格頓（Duffie-Singleton）（1999）的研究框架了杰諾-特恩布爾模型的全部假設(shè)。斯姆考―手島―范•戴維特（Shimko-Tejima-Van Deventer）（1993）在默頓模型框架中假設(shè)了利率的隨機(jī)性。杰諾（Jarrow）（2001）模型完善利率變化和市場指數(shù)變化所導(dǎo)致的違約概率變化的研究框架。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)的簡約模型

簡約模型是“風(fēng)險(xiǎn)率”（hazard rate）模型技術(shù)的一種變形，這種模型技術(shù)在20世紀(jì)80年代開始影響金融實(shí)踐，目前廣泛運(yùn)用在諸如抵押貸款的提前償付模型、零售信貸核準(zhǔn)和公司信用模型等方面?！帮L(fēng)險(xiǎn)率”模型技術(shù)主要利用醫(yī)學(xué)上的疾病發(fā)作預(yù)測統(tǒng)計(jì)方法和20世紀(jì)70年代從物理學(xué)走向金融學(xué)的隨機(jī)過程數(shù)學(xué)。風(fēng)險(xiǎn)率模型之所以被稱為簡約模型是因?yàn)樵撃Ｐ蛯?fù)雜的違約機(jī)制簡化為簡單的表達(dá)，使得模型能接受現(xiàn)實(shí)中可收集的市場數(shù)據(jù)，并導(dǎo)出無套利定價(jià)、估價(jià)和套期保值。這些模型中的違約強(qiáng)度（the default intensity）就是風(fēng)險(xiǎn)率。簡約模型有多種變形，比較有代表性的是羅伯特•杰諾模型（Robert Jarrow）。

（一）杰諾的基本模型

杰諾（1999，2001）模型是杰諾―特恩布爾模型的擴(kuò)展，這是第一個(gè)廣受歡迎的簡約模型。信用違約互換的市場價(jià)格與依據(jù)早期信用風(fēng)險(xiǎn)模型計(jì)算出來的價(jià)格差異很大，而杰諾―特恩布爾模型實(shí)現(xiàn)與市場價(jià)格的吻合，且為公司債券到信用衍生產(chǎn)品的市場價(jià)格的演變提供合理的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。最初的杰諾―特恩布爾模型（1995）假定違約是隨機(jī)的，而違約概率是非隨機(jī)、是時(shí)間變化的函數(shù)。杰諾（1999，2001）模型在很多方面對杰諾―特恩布爾模型進(jìn)行擴(kuò)展。首先，他假定違約概率為隨機(jī)，違約概率明顯與利率及其他一些服從對數(shù)正態(tài)分布的變量有關(guān)。杰諾還引進(jìn)影響債券價(jià)格但不影響股價(jià)的流動性因素，這個(gè)流動性因素是隨機(jī)的且隨債券發(fā)行人的不同而不同。另外，流動性參數(shù)是決定違約程度宏觀風(fēng)險(xiǎn)因素的函數(shù)。杰諾模型還能計(jì)算給定違約ξi的隱含違約補(bǔ)償，杰諾定義該參數(shù)為部分補(bǔ)償（fractional recovery）=ξi（t）υ（т-，T∶1），其中，υ是破產(chǎn)前?子時(shí)刻風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)的價(jià)值，下標(biāo)i代表債務(wù)的償還優(yōu)先順序，而該參數(shù)可以是隨機(jī)的，也可以受其他因素影響。達(dá)菲和辛格頓［1999］最早在補(bǔ)償率中采用上述定義。傳統(tǒng)銀行家理解補(bǔ)償率為本金的某個(gè)百分比，達(dá)菲和辛格頓認(rèn)為這種理解使得債券和信用衍生產(chǎn)品價(jià)格的數(shù)學(xué)推導(dǎo)更為困難，同時(shí)這種理解也過于狹隘，比如處于實(shí)值的利率上限期權(quán)的本金、外匯期權(quán)、未執(zhí)行的貸款承諾如何確定，因此將補(bǔ)償率理解為破產(chǎn)前風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)價(jià)值的百分比更合理，我們還可以將這個(gè)定義轉(zhuǎn)換成傳統(tǒng)的“周圍本金某個(gè)百分比的補(bǔ)償率”，以獲得更多人的認(rèn)同?！帮L(fēng)險(xiǎn)率”，或者說“違約強(qiáng)度”，在杰諾模型中是三個(gè)因素的簡單線性函數(shù)：

λ（t）=λ0+λ1r（t）+λ2z（t）

其中變量Z（t）是一個(gè)沖擊項(xiàng)（shock term），其均值為0，標(biāo)準(zhǔn)差為1，代表宏觀因素的隨機(jī)波動（比如石油價(jià)格的變動），這些宏觀因素的變動會導(dǎo)致特定公司的違約。宏觀因素變動一般寫成如下形式：

dM（t）=M（t）［r（t）dt+бmdZ（t）］

dM（t）表示宏觀因素的變動，M（t）為宏觀因素某時(shí)刻的水平值，r（t）表示隨機(jī)無風(fēng)險(xiǎn)利率，dZ（t）為隨機(jī)擾動項(xiàng)的變動，бm為宏觀因素的波動率。雖然在杰諾模型中，違約概率的表達(dá)式只含利率及一種宏觀因素，但很容易將模型推廣到任意多個(gè)宏觀因素，原因是像Z（t）這類正態(tài)分布變量的線性函數(shù)仍然服從正態(tài)分布。

在杰諾模型中，利率是隨機(jī)的，如果偏好不變利率模型，只需將杰諾模型中的利率波動率設(shè)為0。期限結(jié)構(gòu)模型假定無風(fēng)險(xiǎn)利率是黑斯、杰諾、默頓（1992）模型框架中的特例，如霍爾―懷特（Hull-White）或擴(kuò)展的凡瑟塞克模型。最初的凡瑟塞克（1997）模型，由于無風(fēng)險(xiǎn)利率的假設(shè)必須完全與當(dāng)前可觀察的收益率曲線（及其他建立在該收益曲線上的利率衍生產(chǎn)品）一致，這個(gè)模型受到批評，而擴(kuò)展的凡瑟塞克模型對此進(jìn)行修正，只要求理論的收益率曲線與實(shí)際收益曲線相匹配，在模型中，短期利率r（t）的時(shí)間漂移（對時(shí)間求導(dǎo)）以某種方式與利率周期相符，并受布朗運(yùn)動形式的隨機(jī)波動的影響。W（t）像Z（t）一樣，均值為0，標(biāo)準(zhǔn)差為1。

dr（t）=a［r（t）-（t）］dt+бrdW（t）

（二）杰諾模型對關(guān)鍵問題的處理

1. 對債券市場流動性問題的處理。簡約模型的優(yōu)點(diǎn)之一是能將參數(shù)擬合到各類證券價(jià)格的模型中，當(dāng)然，與貸款者利益相關(guān)的數(shù)據(jù)是債券價(jià)格或信用衍生產(chǎn)品的價(jià)格，這是因?yàn)樵S多像IBM這樣的大公司發(fā)行在外的普通股票只有一種，而流通在外的債券則可能有十多種。由此，一般而言，債券市場的流動性低于股票市場（即權(quán)益市場）的流動性。杰諾在模型中引入一般化的公式，解決債券市場流動性對價(jià)格影響的問題，它將債券市場流動性問題轉(zhuǎn)化為一個(gè)科學(xué)問題（設(shè)置一個(gè)參數(shù)表示流動性的影響），而不至于把問題復(fù)雜化到懷疑債券價(jià)格能否作為信用模型的參數(shù)。值得注意的是，對于給定發(fā)行人所發(fā)行的債券，可能存在流動性折價(jià)或流動性溢價(jià)，杰諾沒有假設(shè)流動性折價(jià)是不變的，所以它是隨機(jī)的，可以實(shí)現(xiàn)靈活的取值。

最初的杰諾模型（2001）可以同時(shí)擬合債券價(jià)格和股票價(jià)格，或者單獨(dú)擬合債券價(jià)格。杰諾和伊德拉姆模型（2002）還可以擬合信用衍生產(chǎn)品的價(jià)格。嘉瓦和杰諾則擴(kuò)展模型以擬合違約歷史數(shù)據(jù)。

2. 杰諾模型運(yùn)用于小企業(yè)信用和零售信用。風(fēng)險(xiǎn)率模型方法，由基弗（Kiefer）在1988年第一次用于經(jīng)濟(jì)學(xué)，這是一項(xiàng)有效的技術(shù)，比傳統(tǒng)信用評級方法有明顯改進(jìn)，已成為定價(jià)和小企業(yè)零售違約概率估計(jì)的主要工具。

由于所有銀行99.9%的業(yè)務(wù)都涉及小企業(yè)及零售信用，杰諾模型的一大特色是其具有通用性，可以擬合零售和小企業(yè)信用的數(shù)據(jù)；而以前的模型，如默頓模型，由于受限制于公司權(quán)益是公司資產(chǎn)的期權(quán)這一假設(shè)，其模型要求的數(shù)據(jù)具有結(jié)構(gòu)限制。杰諾模型能夠適應(yīng)高級信用評級框架，這個(gè)框架允許使用許多有效的解釋變量，沙姆韋（Shumway）（2001）首先應(yīng)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)率模型技術(shù)預(yù)測違約。

風(fēng)險(xiǎn)率模型方法明顯區(qū)別于信用評級，傳統(tǒng)信用評級綜合兩類數(shù)據(jù)得出結(jié)論：一類是已違約公司或個(gè)人在違約前一段時(shí)期的數(shù)據(jù)，另一類是無違約記錄的公司或個(gè)人最近的數(shù)據(jù)。比如安然公司違約前很長歷史時(shí)期的數(shù)據(jù)，通過分析安然公司的所有數(shù)據(jù)，而不僅是最近數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)率模型可以更準(zhǔn)確地估計(jì)安然的違約概率和引發(fā)違約的因素。對于小企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)率模型方法估計(jì)違約的變量包括：CEO記賬卡（charge card）的余額、收入、銀行賬戶透支金額、CEO的個(gè)人信用狀況、小企業(yè)信用評級、公司存續(xù)的時(shí)間和公司規(guī)模，等等。在零售信用方面，杰諾模型還使用的變量包括：收入、教育、本地居留時(shí)間、是否有房產(chǎn)、第三方提供的信用評價(jià)和年齡等因素。由于杰諾模型框架能使用上述全部變量，因此得到更廣泛的應(yīng)用。

（三）模型評價(jià)

簡約模型的發(fā)展，是基于過去信用風(fēng)險(xiǎn)模型的基礎(chǔ)上，運(yùn)用更加精確的模型技術(shù)，放松不符合實(shí)際的假設(shè)，從而構(gòu)建更靈活、更簡單、更有效的信用風(fēng)險(xiǎn)模型。（1）靈活。風(fēng)險(xiǎn)率模型是一般模型方法，具有很強(qiáng)的靈活性，可以適應(yīng)分散的、缺乏信息借款人的情況，風(fēng)險(xiǎn)率模型方法能夠利用全部可得數(shù)據(jù)，比如公司案例中的信用衍生產(chǎn)品價(jià)格和債券價(jià)格，小企業(yè)CEO案例中的“本地居住時(shí)間”、“未償還信用卡余額與信用卡限額”。（2）簡單。公司管理層的資本結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略以復(fù)雜方式與公司財(cái)務(wù)狀況聯(lián)系在一起，而風(fēng)險(xiǎn)率模型方法抓住違約問題的本質(zhì)，不用模擬在全部可能情形下的動態(tài)資本結(jié)構(gòu)，給實(shí)際操作帶來巨大便利。（3）有效。風(fēng)險(xiǎn)率模型方法導(dǎo)出信用風(fēng)險(xiǎn)的無套利定價(jià)、估價(jià)和套期保值方法。

三、對中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示

西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)模型的發(fā)展表明，信用風(fēng)險(xiǎn)的管理日趨準(zhǔn)確、科學(xué)，這是金融全球化中商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的總體趨勢，中國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)順應(yīng)這種趨勢。長期以來，中國商業(yè)銀行體系深受不良資產(chǎn)的困擾，這和信用風(fēng)險(xiǎn)主觀、傳統(tǒng)、落后的管理方法密切相關(guān)。目前中國的銀行業(yè)還缺乏運(yùn)用最新信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段實(shí)施管理的前提條件，表現(xiàn)在：

1. 運(yùn)用模型計(jì)量時(shí)數(shù)據(jù)庫的瓶頸制約。建立合理的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，評定信用風(fēng)險(xiǎn)，需要大量各類企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，但是，由于中國在信息披露、管理等方面與西方發(fā)達(dá)國家存在差距，很多企業(yè)（尤其是中小企業(yè)）的財(cái)務(wù)資料無從搜集，或者財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真；同時(shí)，由于資本市場發(fā)育尚不成熟，無法通過企業(yè)的股票價(jià)格反映企業(yè)市場價(jià)值，也無法獲得企業(yè)債券市場的數(shù)據(jù)，簡約模型從總體還不能夠用于中國實(shí)際。

2. 計(jì)量模型的構(gòu)建、運(yùn)用，需要熟悉金融和計(jì)量方面的專業(yè)人才，但是，中國高校普遍缺少風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)，缺乏熟悉和掌握信用風(fēng)險(xiǎn)模型構(gòu)建和運(yùn)用的人才，信用風(fēng)險(xiǎn)模型管理急需高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才。中國銀行業(yè)要健康、穩(wěn)定地發(fā)展，需要借鑒西方信用風(fēng)險(xiǎn)模型，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理。

雖然，中國商業(yè)銀行不能馬上采用西方最新模型管理，但是，了解西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，順應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的潮流，借鑒新方法、新手段，是中國商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵。為此，中國商業(yè)銀行應(yīng)積極建立客戶（包括企業(yè)和個(gè)人）的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，為模型管理信用風(fēng)險(xiǎn)建立信息平臺，集合各方資源，培養(yǎng)自己的信用管理專業(yè)人才，并結(jié)合自身特點(diǎn)，對西方信用風(fēng)險(xiǎn)模型加以改造運(yùn)用。

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New Development of Credit Risk Models and Risk Management of Commercial Bank

ZHOU Tian-yun

（Financial Department, Lingnan College of Sun Yat-sen University, Guangzhou 510275, China）

第2篇：商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：信用卡風(fēng)險(xiǎn)；信息不對稱；法律支持體系

中圖分類號：F83文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2008）07-0171-02

對我國銀行業(yè)而言，信用卡還是一項(xiàng)比較新興的業(yè)務(wù)，對信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的成敗在一定程度上嚴(yán)重影響著今后國內(nèi)信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。相對于銀行的其他業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理既有共同點(diǎn)又有其特殊性和復(fù)雜性。首先，信用卡交易涉及銀行、特約商戶、持卡人三方當(dāng)事人，法律關(guān)系復(fù)雜；其次，信用卡交易是一種虛擬交易，信用卡金額支付是通過電子數(shù)據(jù)劃撥或壓單完成；再次，信用卡業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，涉及環(huán)節(jié)眾多，風(fēng)險(xiǎn)存在于信用卡業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)和每一個(gè)過程。因此，需要認(rèn)真研究信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，采取針對性措施來控制管理其風(fēng)險(xiǎn)。

1 信用卡風(fēng)險(xiǎn)的類別

從來源上看，我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)可以分為四種類型：首先是來源于持卡人的風(fēng)險(xiǎn)，主要有四種表現(xiàn)形式：一是持卡人惡意透支。惡意透支是最常見的、隱蔽性最強(qiáng)的信用卡犯罪手段，因而對發(fā)卡行的資金安全危害也極大。二是持卡人謊稱未收到貨物。這是持卡人充分利用信用卡的責(zé)任條款，在收到貨物后提出異議，稱沒有進(jìn)行交易或者沒有收到貨物。三是先掛失，然后在極短時(shí)間大量使用掛失卡。一些持卡人假裝信用卡丟失，到商業(yè)銀行辦理掛失手續(xù)，利用辦理掛失手續(xù)到商業(yè)銀行止付這一很短時(shí)間差，大量透支使用，而銀行誤以為是竊取信用卡者透支，從而給商業(yè)銀行帶來巨大損失。四是利用信用卡透支金額發(fā)放高利貸。持卡人利用多張貸記卡大額透支，發(fā)放高利貸，從而達(dá)到長期無成本占用銀行資金謀取暴利的目的。

其次是來源于商家的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為兩種形式：一是不法雇員欺詐。在現(xiàn)實(shí)中，雇員能接觸到顧客的卡信息，甚至持卡離開顧客的視線時(shí)使用客戶信用卡消費(fèi)，并將非法使用出現(xiàn)的發(fā)票自行扣壓，致使客戶受到損失。二是不法商家欺詐。不法商家通過與知名商店相近的域名或者郵件引導(dǎo)消費(fèi)者登錄自己的網(wǎng)址。消費(fèi)者難以識別互聯(lián)網(wǎng)商家的真?zhèn)危苋菀纵p易提交支付信息。特約商店老板自己偽造客戶購貨發(fā)票，然后拿假發(fā)票向銀行索取款項(xiàng)。

再次是來源于第三方的風(fēng)險(xiǎn)，主要有六種表現(xiàn)形式：一是盜竊。盜竊者會大量而快速地交易，直到合法持卡人掛失并且該卡被銀行凍結(jié)。二是復(fù)制。在賓館、飯店這類場所，授權(quán)環(huán)節(jié)通常會離開持卡人的視線，這就使不道德的職員有機(jī)會利用小型讀卡設(shè)備獲得磁條信息。三是ATM欺詐。發(fā)生于ATM設(shè)備的欺詐通常是因?yàn)槊艽a被竊取或者被偽造，甚至是暴力搶劫。通常欺詐者會在ATM插卡槽中置入微型讀卡設(shè)備，并在隱蔽處安裝微型攝像頭記錄持卡人輸入密碼的動作。四是偽造。犯罪分子先獲取客戶的信用卡資料，如盜取，或在鍵盤輸入設(shè)備里非法安裝接收設(shè)備獲取，或計(jì)算機(jī)黑客通過攻擊網(wǎng)上銀行系統(tǒng)獲取，再偽造信用卡進(jìn)行詐騙。五是身份冒用。這既包括盜用消費(fèi)者身份，也包括剽竊商戶身份。個(gè)人身份信息如社會保險(xiǎn)號碼、信用卡號碼、家庭地址、電話等很容易通過各種渠道獲得。而網(wǎng)上罪犯可以破入虛擬叫款機(jī)，竊取商戶的網(wǎng)絡(luò)標(biāo)信之后模擬商戶行為。六是虛假申報(bào)。犯罪分子以虛假的身份證明．及資信材料辦理信用卡申請，或謊報(bào)卡片丟失，然后實(shí)施欺詐消費(fèi)或取現(xiàn)，使銀行蒙受損失。

最后是來源于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部存在不法工作人員，他們往往會利用職權(quán)在內(nèi)部作案。如擅自打制信用卡或盜竊已打制好的信用卡，冒充客戶提取現(xiàn)金或持卡消費(fèi)；或擅自超越權(quán)限，套取大額現(xiàn)金；或通過更改電腦客戶資料和存款余額，盜取現(xiàn)金等等。

2 信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

信用卡風(fēng)險(xiǎn)的形成既有來自虛擬經(jīng)濟(jì)本身的原因，也有外在制度帶來的影響。前者主要源自于由于信息的不對稱性。目前我國個(gè)人信用體系建設(shè)的滯后性，缺乏個(gè)人信用中介機(jī)構(gòu)，信用卡的資信調(diào)查工作僅能依靠發(fā)卡銀行自身的力量解決，持卡人信息與銀行信息的不對稱性導(dǎo)致了銀行信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

第一是發(fā)卡銀行和客戶之間信用信息不對稱。我國發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)的時(shí)間不長，個(gè)人信用制度尚未建立起來，缺少一個(gè)全國性的、中立的個(gè)人信用評估機(jī)構(gòu)。在個(gè)人信用資訊的獲得和傳遞方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國家。發(fā)卡銀行往往根據(jù)申請人的年齡、性別、職業(yè)、工作收入、家庭支出、銀行賬戶和借貸記錄來衡量其信用價(jià)值。

第二是發(fā)卡銀行與相關(guān)部門之間、發(fā)卡銀行之間信息不對稱。這主要是因?yàn)樯虡I(yè)銀行與外部相關(guān)者的合作機(jī)制還沒有建立起來。我國的稅務(wù)、公安等相關(guān)部門掌握著大量有價(jià)值的信用信息，但由于部門分割、缺少信息共享機(jī)制而使得信息的整合利用難以實(shí)現(xiàn)。此外，如果各商業(yè)銀行能夠共享各自的客戶信用記錄，就可以更全面地了解申請人的負(fù)債情況，減少借款者多頭借貸帶來的過度借貸風(fēng)險(xiǎn)。然而現(xiàn)狀卻是發(fā)卡行之間的風(fēng)險(xiǎn)信息非共享，風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)也不統(tǒng)一。

第三是信息不對稱狀況下不同授信額度的制度設(shè)計(jì)缺陷。在信用卡營銷的過程中，發(fā)卡行一般會運(yùn)用市場細(xì)分策略對不同的客戶授予不同的授信額度，這樣的制度設(shè)計(jì)在信息不對稱狀況下將會完全失敗。信息不對稱使得劣質(zhì)客戶不用花費(fèi)多少代價(jià)就能冒充優(yōu)質(zhì)客戶而不被發(fā)現(xiàn)，優(yōu)質(zhì)客戶卻無法證明自己的信用狀況，被劣質(zhì)客戶輕易趕走。

3 信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范對策及建議

首先是建立適合我國國情的個(gè)人信用制度體系。發(fā)達(dá)國家從事個(gè)人信用業(yè)務(wù)歷史悠久，從管理模式、法律環(huán)境到具體操作都積累了不少經(jīng)驗(yàn)，建立了成熟的個(gè)人信用制度體系：個(gè)人信用登記制度、個(gè)人信用評估制度、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)管理及個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁等制度。但我們在借鑒的同時(shí)還應(yīng)結(jié)合我國國情，我們的個(gè)人信用市場起步較晚，許多方面還很不成熟，所以不能簡單的套用外國模式，而應(yīng)建立我們自己的個(gè)人信用制度。這可以從兩個(gè)方面入手，其中針對個(gè)人信用卡風(fēng)險(xiǎn),建立良好的外部經(jīng)營環(huán)境是關(guān)鍵。

其次是全社會統(tǒng)一起來防范個(gè)人信用卡犯罪。對個(gè)人來說為防止意外，持卡人要警惕犯罪分子詐騙、冒用的風(fēng)險(xiǎn)，不要輕易將卡轉(zhuǎn)借他人；使用信用卡密碼時(shí)要嚴(yán)格保密，切忌用生日、電話號碼等簡單數(shù)字作密碼；持卡人一旦發(fā)現(xiàn)信用卡遺失或失竊，應(yīng)在最短時(shí)間里辦理掛失手續(xù)。信用卡犯罪，其實(shí)很多時(shí)候是由銀行管理上許多不完善的地方造成的，很多漏洞被利用了。例如，由于現(xiàn)在辦卡所需要的身份證、駕駛證等證件都是用復(fù)印件，有些銀行的審查制度不是很嚴(yán)等等。因此，中國目前在銀行內(nèi)部信息與外部信息系統(tǒng)需大力建設(shè)。

最后應(yīng)該逐步建立健全完備的法律支持體系。我國的個(gè)人信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理制度是一項(xiàng)非常龐大的系統(tǒng)工程，需要各有關(guān)政府部門、中央銀行、商業(yè)銀行、個(gè)人信用中介公司等機(jī)構(gòu)密切合作，協(xié)調(diào)配合，因此必須依靠政府以法律手段強(qiáng)制推行。國家要盡快頒布實(shí)施個(gè)人信用制度法規(guī)及其配套措施，以盡快從單位信用保證和道德約束逐步過渡到以個(gè)人信用保證為主和法律制約的信用中來，用法律的形式對個(gè)人賬戶體系、個(gè)人信用的記錄和移交、個(gè)人信用檔案的管理，個(gè)人信用級別的評定、披露和使用，個(gè)人信用主客體的權(quán)利義務(wù)及行為規(guī)范做出明確的規(guī)定；同時(shí)明確個(gè)人信用制度的主管部門和各部門所負(fù)的職責(zé)，合理分工，嚴(yán)格獎(jiǎng)罰措施，以國家的強(qiáng)制方式來推行個(gè)人信用制度，以使個(gè)人信用制度在法律的框架范圍內(nèi)合理運(yùn)行，規(guī)范發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

第3篇：商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的必要性

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)，加大其風(fēng)險(xiǎn)管控力度是關(guān)鍵所在。在穩(wěn)健的經(jīng)濟(jì)政策下，銀監(jiān)會雖然公布商業(yè)銀行劣質(zhì)貸款在不斷減少，然而涉及“股改剝離”政策的施行，到2010年二季度末，商業(yè)銀行劣質(zhì)貸款高達(dá)2.3萬億元，劣質(zhì)率高達(dá)24%。根據(jù)財(cái)政在區(qū)域性金融平臺的投資項(xiàng)目中，供過于求的企業(yè)較多，房地產(chǎn)項(xiàng)目是其中之一，這一現(xiàn)象導(dǎo)致劣質(zhì)貸款數(shù)額居高不下。以上現(xiàn)狀表明，商業(yè)銀行在面對只增不減的貸款問題時(shí)，需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，選擇較為穩(wěn)健的道路。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管控體制不完善

1.尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念

首先，國內(nèi)商業(yè)銀行工作人員對信貸風(fēng)險(xiǎn)管控認(rèn)知不足，一味追求業(yè)績，不注重資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平，這無疑給銀行帶來無形壓力。另外，他們只著眼于短期盈利，忽視了未來商機(jī)。最后，信貸風(fēng)險(xiǎn)管控理念在實(shí)際執(zhí)行過程中，并未在商業(yè)銀行整個(gè)人才體系中全面施行，導(dǎo)致工作人員誤入歧途。

2.缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才

商業(yè)銀行工作人員總體綜合素質(zhì)偏低：社會經(jīng)驗(yàn)不足、法律知識欠缺、業(yè)務(wù)方式不當(dāng)、沒有管理分析能力。在工作過程中，工作人員責(zé)任感較低，未根據(jù)貸款要素對貸款人進(jìn)行嚴(yán)格審核，缺乏及時(shí)處理并調(diào)整貸款類別的積極性，沒有核實(shí)貸款要素是否如實(shí)填制。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和不準(zhǔn)確嚴(yán)重阻礙商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管制水平提高，即使是簡單的分析工具也會導(dǎo)致數(shù)據(jù)出現(xiàn)質(zhì)量問題，從而造成結(jié)果信任度低。也就無法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，無法把先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管制中去。信用風(fēng)險(xiǎn)量度模型和技術(shù)落后是造成專業(yè)人才稀少的根本原因。

3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評估體系不完善

首先，我國商業(yè)銀行法人構(gòu)架不穩(wěn)，董事會和監(jiān)事會權(quán)利過于集中，不能相互制衡；其次，風(fēng)險(xiǎn)管制沒有完善的規(guī)章制度，影響風(fēng)險(xiǎn)管控的效果；最后是銀行內(nèi)部稽核部門沒有獨(dú)立性。我國推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分為五大類，但存在很大缺陷：（1）主觀性思維比較嚴(yán)重，貸款界限模糊，結(jié)果不一致；（2）對資產(chǎn)質(zhì)量惡化的預(yù)估能力較低；（3）分類結(jié)果是粗線條分類；（4）利用帶塊五級分類計(jì)提貸款準(zhǔn)備不能遮蓋銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)；（5）五級分類不能區(qū)分借款人風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行信用緩釋方式單一不能夠分散風(fēng)險(xiǎn)，各商業(yè)銀行在抵質(zhì)押率、后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)創(chuàng)建等方面存在較大差異。全國尚未實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)要素調(diào)整規(guī)定，我國拍賣市場不完善，質(zhì)押品處理難度高，銀行不僅僅承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，更是作為擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.樹立全面控制信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念

在完善風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知程度這一方面，不僅需要全面控制管理，還要注重部門全體人員的參與意識，強(qiáng)化董事會、高級管理層和操作執(zhí)行者的監(jiān)管問責(zé)制度以及參與意識，以此達(dá)到增強(qiáng)內(nèi)部評級體制治理有效性的目的，強(qiáng)化內(nèi)部控制的目標(biāo)。銀行把分離且落后的業(yè)務(wù)同互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管力度。銀行需要規(guī)范員工業(yè)務(wù)操作，合理設(shè)計(jì)監(jiān)管制度。杜絕銀行內(nèi)部犯罪，明確職能權(quán)利和責(zé)任。銀行需要加強(qiáng)獎(jiǎng)懲力度和監(jiān)管考核，以此強(qiáng)化員工在工作中的執(zhí)行力度。

2.吸收優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培養(yǎng)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)

銀行利用相關(guān)待遇政策吸引優(yōu)秀管理人才，并且調(diào)整團(tuán)隊(duì)構(gòu)造，讓團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)得到提升，善于發(fā)現(xiàn)工作人員特長并且給予合適的崗位。與此同時(shí)，銀行需定期對員工進(jìn)行培訓(xùn)考核，使其技術(shù)和體制能夠跟上時(shí)展步伐，更加不容忽視的是對員工風(fēng)險(xiǎn)意識和專業(yè)道德素質(zhì)訓(xùn)練，以此保持體制的先進(jìn)性和實(shí)用性。銀行便能讓整個(gè)人才系統(tǒng)隨時(shí)保持在最優(yōu)狀態(tài)，員工素質(zhì)得以提升，以此來降低信貸風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度。

3.建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和方法

銀行內(nèi)部創(chuàng)建獨(dú)立的審核部門，在貸款之后進(jìn)行跟進(jìn)工作，不定時(shí)對信貸等級進(jìn)行復(fù)核，調(diào)整信用等級，還必須保持這個(gè)部門的獨(dú)立性。除此之外，還需加強(qiáng)信息的管理，引入先進(jìn)的度量模型和內(nèi)部評級法。銀行需要規(guī)范員工的業(yè)務(wù)操作能力，按流程辦事，把獎(jiǎng)懲制度完善化，加強(qiáng)監(jiān)督體制，銀行還要善于和銀監(jiān)會互相配合，落實(shí)相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策。

健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制上，商業(yè)銀行把可以通過相關(guān)操作作為預(yù)防基礎(chǔ)，建立內(nèi)容詳細(xì)、真實(shí)、完整的體制，并且對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、測量、監(jiān)管，及時(shí)采取強(qiáng)有力的方式解決問題。還要把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體制同其他方式進(jìn)行對比。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要依靠動態(tài)信息、整體化、準(zhǔn)確性內(nèi)部系統(tǒng)進(jìn)行測評，工作人員還需結(jié)合預(yù)防機(jī)制增強(qiáng)防火墻的功能。

第4篇：商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)互換（CDS）；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)

一、背景介紹

信用違約互換是指信用保護(hù)買方（Protection Buyer）和信用保護(hù)賣方（Protection Seller）之間簽訂的協(xié)議，其中的一方（保護(hù)買方）持有的一些資產(chǎn)可能會由于發(fā)生某種信用事件而遭受損失。為了尋求保護(hù)，轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，該交易者向愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)信用保護(hù)的另一方（保護(hù)賣方）在合同規(guī)定的期限內(nèi)定期支付一筆固定的費(fèi)用，在承諾合同期限內(nèi)，當(dāng)相應(yīng)的信用事件發(fā)生時(shí)，保護(hù)賣方需要向保護(hù)買方賠付一定的金額。作為信用衍生產(chǎn)品的重要一員，信用違約互換的核心是將原生金融產(chǎn)品中的信用風(fēng)險(xiǎn)從其他風(fēng)險(xiǎn)中分離出來進(jìn)行重構(gòu)定價(jià)，從而便于信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。

信用違約互換誕生于20世紀(jì)90年代的美國，在國外應(yīng)用較為廣泛，至今已經(jīng)占據(jù)了信用衍生品市場70%以上的份額，尤其是在1997年亞洲金融危機(jī)之后，越發(fā)成為世界各大銀行進(jìn)行信用管理的主要衍生品工具。

二、信用違約互換應(yīng)用銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性

目前，信用違約互換在我國基本上還處于介紹和討論定價(jià)模型等非應(yīng)用階段，較多的是建議銀行把信用違約互換應(yīng)用到對債券的信用管理方面，但是就我國的實(shí)際情況而言，將信用違約互換運(yùn)用到銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理更具可性行。

（一）信用違約互換在我國不適用于債券

我國銀行信用違約互換以債券資產(chǎn)為信用標(biāo)的意義不大。在美國等國，信用違約互換的合約標(biāo)的資產(chǎn)多為公司債券，且種類眾多，風(fēng)險(xiǎn)各異；而在我國，央行票據(jù)、政府債券和政策性債券占了全部債券發(fā)行量的75%以上，公司債券的種類稀少，其發(fā)債主體多為大型國企，信用風(fēng)險(xiǎn)較低。同時(shí)，我國銀行持有公司債權(quán)的比例較低，一定程度也削弱了利用信用違約互換進(jìn)行債券信用管理的動力。

（二）我國銀行應(yīng)用信用違約互換的必要性

1、我國銀行信貸資產(chǎn)集中度較高。我國金融體系一個(gè)突出的現(xiàn)象是金融資產(chǎn)過度集中于銀行，銀行的資金運(yùn)用又相對集中。各銀行貸款更多偏向于大企業(yè)、大項(xiàng)目和發(fā)達(dá)地區(qū)，集中度較高，使銀行信貸資產(chǎn)的安全性和社會經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行形成較強(qiáng)的相關(guān)關(guān)系。一旦宏觀形勢變化、經(jīng)濟(jì)周期發(fā)生拐點(diǎn)，信貸資產(chǎn)存在較大的隱患。

2、不良貸款面臨反彈壓力。今年以來，國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢錯(cuò)綜復(fù)雜，次貸危機(jī)影響依然深不可測，企業(yè)生產(chǎn)成本不斷上揚(yáng)，資金鏈?zhǔn)志o張，普遍面臨一定困境。銀行信貸資產(chǎn)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，而信貸資金規(guī)模又被控制，“惜貸”和“缺貸”錯(cuò)綜并存，銀行不良貸款反彈壓力較大。

3、衍生交易缺失加劇信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。我國銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)發(fā)展程度較低，衍生金融交易比較更是落后，信貸資金大量集中和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具的缺失，無法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理有效的規(guī)避，有悖于銀行信貸資金的分散原則，也不利于銀行資金的運(yùn)用和投資獲利要求，從長遠(yuǎn)看也不利于銀行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展和與國際的接軌。

三、信用違約互換運(yùn)用于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的模式簡析

（一）信用違約互換的雙邊模式

信用違約互換的合約雙方，可以是兩家商業(yè)銀行互相為對方的貸款提供信用保護(hù)。在標(biāo)的資產(chǎn)的選擇方面，進(jìn)行信用保護(hù)的貸款應(yīng)該是在雙方各自內(nèi)部評級中級別相近的企業(yè)貸款，實(shí)現(xiàn)兩份合約定價(jià)一致，并進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)雙方“收益不變，而風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偂钡哪康?。信用違約互換的雙邊模式如圖1所示：

經(jīng)過上述信用違約互換安排后，兩家銀行實(shí)現(xiàn)了收益不變而風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。在信用事件不發(fā)生的情況下，兩家銀行之間不發(fā)生實(shí)際的現(xiàn)金交換；在銀行A的貸款出現(xiàn)壞賬時(shí)，B向A支付壞賬損失的一半，A自己承擔(dān)一半，同理對銀行B也一樣；銀行A和B同時(shí)出現(xiàn)貸款壞賬，各自分擔(dān)總壞賬損失的一半。

（二）信用違約互換的三邊模式

信用違約互換可以由三家商業(yè)銀行共同完成，三家商業(yè)銀行分別為另外兩家商業(yè)銀行的貸款提供信用保護(hù)，在合約標(biāo)的資產(chǎn)選擇三方各自內(nèi)部評級中級別相近的企業(yè)貸款。在信用事件不發(fā)生的情況下，三家銀行之間不發(fā)生實(shí)際的現(xiàn)金交換；在三家商業(yè)銀行中某一家出現(xiàn)壞賬損失時(shí)，三家銀行各自分擔(dān)損失的三分之一，而有兩家或兩家以上出現(xiàn)壞賬損失時(shí)，三家共同對壞賬損失進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

（三）信用違約互換的多邊模式

由于我國商業(yè)銀行目前用于測算信用風(fēng)險(xiǎn)模型在本質(zhì)上是相似的，使我國各商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)評級較易為另外的商業(yè)銀行所接受。經(jīng)過信用違約互換的多邊安排之后，風(fēng)險(xiǎn)將由整個(gè)銀行體系聯(lián)合分擔(dān)，這樣就把信用事件發(fā)生對銀行的沖擊降到了最低，可以幫助我國銀行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)整體的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。

四、信用違約互換對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理起到重要作用

（一）有利于銀行信用集中風(fēng)險(xiǎn)的分散

有效運(yùn)用信用違約互換，將銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)從信貸資產(chǎn)中予以一定的剝離，實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)交易的市場化，一定程度上避免了銀行過于集中投放少數(shù)行業(yè)、企業(yè)和地區(qū)帶來的風(fēng)險(xiǎn)集中度問題，對防范不良貸款的反彈也起到有力的推動作用。

（二）有助于銀行和客戶建立長久的信用關(guān)系

銀行在信用管理中遵循分散化和多樣化原則，但采取資產(chǎn)證券化和貸款出售的方式，一定程度上有損銀行和客戶建立起來的長久關(guān)系，而應(yīng)用信用違約互換能使銀行將其貸款組合所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)剝離出來加以管理，銀行在風(fēng)險(xiǎn)分散的前提下依然能夠維護(hù)其與客戶的良好關(guān)系，有助于銀行和客戶建立長久的信用關(guān)系，避免短期化行為的發(fā)生，對銀行的長期信用管理起到積極的作用。

（三）推動衍生工具的廣泛應(yīng)用

信用違約互換的廣泛使用，有助于衍生避險(xiǎn)等金融工具的推廣應(yīng)用，能促進(jìn)我國金融衍生市場的規(guī)范發(fā)展，加快我國銀行業(yè)信貸管理模式的更新，使我國銀行能以積極主動的態(tài)勢去管理信貸風(fēng)險(xiǎn)。在豐富衍生交易的同時(shí)，提高系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

五、總結(jié)

綜上所述，發(fā)展和應(yīng)用信用違約互換于我國銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于我國銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散和防止不良貸款的反彈，有助于銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，有著廣闊的市場前景和發(fā)展空間。但是也需要注意幾個(gè)問題。一是信用違約互換說到底是衍生產(chǎn)品，是一把“雙刃劍”，它在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)可能會擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)。二是其定價(jià)問題是關(guān)鍵所在，要大力推動社會信用體系建設(shè)，建設(shè)專業(yè)的信用評估機(jī)構(gòu)，定期公布企業(yè)的信用信息，既有助于信用違約互換的定價(jià)，又降低了交易雙方搜集信息的成本。三是積極主動監(jiān)管。信用違約互換衍生產(chǎn)品雖然是為了管理風(fēng)險(xiǎn)而存在的，但它同時(shí)也會帶來風(fēng)險(xiǎn)。其交易作為一種表外業(yè)務(wù)，很容易被銀行拿來掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)問題，要就其運(yùn)作原理和機(jī)制進(jìn)行深入研究，對交易和運(yùn)用進(jìn)行有效的市場監(jiān)管，推動市場的穩(wěn)步健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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3、蔣靜.信用違約互換的契約方程分析及其在中國的應(yīng)用研究[J].中國貨幣市場,2007(11).

4、馮謙,楊朝軍.信用違約互換與我國金融結(jié)構(gòu)良性變遷[J].上海金融,2006(9).

第5篇：商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 若干問題研究

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織,與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運(yùn)資金,自有資本占比低這一點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指對導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的諸多因素及其發(fā)生的頻率與其可能形成損失的程度進(jìn)行分析、預(yù)測、控制、疏導(dǎo)和防范的風(fēng)險(xiǎn)管理活動,其目的是以最小的耗費(fèi)達(dá)到分散、降低和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),保障銀行經(jīng)營的安全性。

與世界各國大型商業(yè)銀行相比,我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理在體系建設(shè)、涵蓋范圍、文化建設(shè)、管理方法和計(jì)量手段等各方面都還存在著明顯差距,我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的若干問題。

一、商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后

我國商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還未真正確立,公司治理結(jié)構(gòu)很不健全,尤其是在國內(nèi)處于壟斷地位的國有商業(yè)銀行這一根本性問題未能解決,并沒有有效地實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離,商業(yè)化程度并不高,政策性業(yè)務(wù)和行政干預(yù)仍很多,風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的最終邊界并不明確。董事會的組成和運(yùn)作缺乏獨(dú)立性,風(fēng)險(xiǎn)管理的層次多但效率差,對市場信號反應(yīng)慢,部門行使職能過程中易受到各種外界的限制和干擾,決策的效果不佳。透過國有商業(yè)銀行紛繁復(fù)雜的不良資產(chǎn)成因,深藏其下的是體制、機(jī)制性根源。長期以來,國有商業(yè)銀行在半計(jì)劃、半市場的環(huán)境中經(jīng)營,沿襲典型的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下國營企業(yè)的治理模式,管理體制老套。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理體系機(jī)制不健全

風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營管理中的重要一環(huán),需要建立長效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚,造成目前風(fēng)險(xiǎn)管理的體系不夠健全,政策制度不夠精細(xì),用人機(jī)制僵化,監(jiān)督制約機(jī)制薄弱。

在風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面,一是風(fēng)險(xiǎn)管理模式分散,規(guī)劃上各自為政,缺乏對行業(yè)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理,抵御行業(yè)、地區(qū)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力弱,商業(yè)銀行未形成標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系,對跨境、跨區(qū)集團(tuán)與關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制以及產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中的監(jiān)測與控制不到位;同時(shí),不同機(jī)構(gòu)對同一客戶的準(zhǔn)入退出策略相互沖突;信息系統(tǒng)分散,為一體化經(jīng)營、集中管理造成了很大障礙。二是決策機(jī)制不完善,2000 年以前,國有商業(yè)銀行的決策機(jī)制先后經(jīng)歷了從簡單的“三級審批”到“審貸分離”兩個(gè)階段,無論是決策的專業(yè)化程度,還是決策程序?qū)Φ赖嘛L(fēng)險(xiǎn)約束力,這兩種模式均存在明顯缺陷,這是大量不良貸款形成的重要原因,雖然國內(nèi)商業(yè)銀行在決策機(jī)制上進(jìn)行了許多改進(jìn),如中行的“三位一體”的授額信貸決策機(jī)制的建立,但還存在決策集中度、專業(yè)化水平低等問題。三是全面的風(fēng)險(xiǎn)管理還不到位,商業(yè)銀行仍以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為主,對市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)重視不夠,

三、對風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)識比較片面

國際先進(jìn)銀行,十分重視風(fēng)險(xiǎn)―收益匹配的原則,控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造收益是同等重要的事情。用他們自己的語言是:“2R”(Risk and Return )is the same coin。即風(fēng)險(xiǎn)和收益(回報(bào))是同一枚硬幣的正反兩面,彼此不能分離。但在我國商業(yè)銀行中,對風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識還有差距,先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念并未建立。在經(jīng)營管理中,割裂業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系,片面追求短期效益,忽視了風(fēng)險(xiǎn)控制,不良授信與日俱增,授信產(chǎn)品的特殊性,決定了其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)往往要經(jīng)過較長時(shí)間才能顯現(xiàn),具有明顯的風(fēng)險(xiǎn)滯后特征,在誘人的短期利益后面潛伏著巨大的中長期風(fēng)險(xiǎn),國有商業(yè)銀行許多中長期項(xiàng)目貸款的失敗教訓(xùn)證明了此點(diǎn),商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展的經(jīng)營理念尚待確立。

四、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性相對較差

制度體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。從國外銀行看,基本都具有從董事會、風(fēng)險(xiǎn)管理部門到風(fēng)險(xiǎn)管理官在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場開拓,設(shè)立獨(dú)立的信貸審批官,還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統(tǒng),風(fēng)險(xiǎn)控制上奉行“四眼原則”(Four Eyes Principal),即至少有四只眼睛同時(shí)盯住一筆業(yè)務(wù)。這種“四眼原則”并不是簡單地理解為一筆信貸業(yè)務(wù)要有“雙人調(diào)查、雙人審批”,而是強(qiáng)調(diào)有兩只眼睛來自于市場拓展系統(tǒng),有兩只眼睛來自于風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),只有這樣才能確保銀行對風(fēng)險(xiǎn)的分析和業(yè)務(wù)的判斷會更全面、更準(zhǔn)確。但在我國,一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全,風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多,獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。

五、風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)與信息掌握的差距巨大

長期以來,我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析,如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中,重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運(yùn)行的安全性等,這些分析方法在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理中是不可缺少的。但是,與國外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比,風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺,在風(fēng)險(xiǎn)識別、度量等方面還很不精確。如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中,對借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和市場,對借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀分析往往不足。

在目前國際銀行競爭激烈的形勢,中國銀行業(yè)的問題仍舊很多突出,應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)健可持續(xù)的發(fā)展模式,進(jìn)一步鞏固自身的競爭優(yōu)勢,同時(shí)大力發(fā)展新興產(chǎn)品和業(yè)務(wù),加快國際化和綜合化發(fā)展的步伐。

參考文獻(xiàn):

[1]漆蠟應(yīng):中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究 [M].武漢:湖北人民出版社,2009,12

第6篇：商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：信用管理；防范途徑

中圖分類號：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-02

隨著我國金融業(yè)的逐漸開放，外資銀行漸漸參與到我國金融業(yè)的競爭中，而我國金融業(yè)市場化市場不長，商業(yè)銀行與國外銀行相比普遍缺乏競爭力。市場化經(jīng)營過程中，我國銀行在發(fā)展過程中的問題漸漸暴露出來，如盈利能力差、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低等，需要進(jìn)一步解決這些問題，通過不斷改進(jìn)提高我國商業(yè)銀行的競爭力。如何盡快提高我國商業(yè)銀行的競爭力，與世界接軌，是我國銀行業(yè)面臨的重大挑戰(zhàn)。本文從提高我國商銀行貸款質(zhì)量和降低風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，提倡銀行實(shí)施科學(xué)的信用管理以提高商業(yè)銀行的經(jīng)營能力。建立完善的信用管理體系，可以提高收益降低風(fēng)險(xiǎn)，有效促進(jìn)我國商業(yè)銀行良性快速可持續(xù)發(fā)展，有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、加強(qiáng)信用管理的重要意義

波及世界范圍的次貸危機(jī)，是由于信用危機(jī)引發(fā)的，并在全球化的環(huán)境下迅速擴(kuò)散開來。在全球化的市場經(jīng)濟(jì)體制下，許多金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)是相關(guān)的，都是相互影響一起的整體，只要一家銀行出了嚴(yán)重問題，就會影響整個(gè)金融業(yè)的信譽(yù)，立即引發(fā)整個(gè)金融業(yè)的連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致整個(gè)世界出現(xiàn)金融危機(jī)。如果在金融危機(jī)中大量銀行遭遇擠兌，許多金融機(jī)構(gòu)就會陷入巨大的危機(jī)之中甚至倒閉。

（一）我國銀行業(yè)對信用管理認(rèn)識的缺失

我國銀行長期以來多是國有企業(yè)，壟斷經(jīng)營，遇到行業(yè)競爭強(qiáng)度小，由于對國有企業(yè)存在政策性傾斜的需要，一些貸款是否收回得不到應(yīng)有的關(guān)注，到一定時(shí)候用行政命令沖銷我國國有銀行呆壞賬，效益不是國有銀行關(guān)心的主要指標(biāo)。改革開放這后，金融體制改革使得我國銀行開始面對市場，銀行系統(tǒng)自負(fù)盈虧，但是國有企業(yè)的觀念仍然存在于人們頭腦中，許多時(shí)候我國商業(yè)銀行并沒有報(bào)著對金融客戶服務(wù)的應(yīng)有心態(tài)，沒有建設(shè)有競爭力企業(yè)的主人翁的意識，導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款發(fā)放隨意，有限的管理能力使得銀行盈利性差，貸款回收率低，呆壞賬比例非常高。信用管理對于許多商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的人來說，重要性仍然沒有得到足夠的認(rèn)識。許多銀行信用管理部門流于形式，貸款的發(fā)放仍然沒有一個(gè)科學(xué)完整的信用審批過程，缺乏基本的現(xiàn)代銀行管理環(huán)節(jié)，這十分不利于我國銀行業(yè)與國際接軌。

貸款是銀行獲取利潤的最主要方式之一，是銀行的主要業(yè)務(wù)，貸款風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的最古老的金融風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行經(jīng)營永恒的主題之一。在當(dāng)今社會，隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，企業(yè)需要更好的金融支持，銀行的地位與作用日益突出，銀行在成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)必要的核心條件之一時(shí)，銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也在不斷地增大，甚至可能對我國金融行業(yè)造成嚴(yán)重的沖擊。我國在加入世界貿(mào)易組織以后，銀行業(yè)逐漸對外開放，將面臨國外銀行競爭的巨大的沖擊，特別是以信貸為主要職能和業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，需要在增加業(yè)務(wù)和防止風(fēng)險(xiǎn)之間尋求平衡。當(dāng)前，國有商業(yè)銀行都擔(dān)負(fù)著盈利和社會責(zé)任雙重目標(biāo)，普遍存在著不良資產(chǎn)高、風(fēng)險(xiǎn)隱患大的問題，這些嚴(yán)重問題的存在，嚴(yán)重削弱了我國國有商業(yè)銀行的競爭力，對我國商業(yè)銀行的生存與發(fā)展造成了不利影響，引起了業(yè)內(nèi)人士、理論界和政府高層的廣泛關(guān)注。引入行之有效的信用管理制度，提升我國商業(yè)銀行的經(jīng)營水平，已成為國有銀行當(dāng)前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。為了降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，找出風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，就必須加強(qiáng)商業(yè)銀行信用管理體系的建設(shè)，通過科學(xué)的商業(yè)銀行信用管理體系嚴(yán)格控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）加強(qiáng)信用管理的重要意義

1.銀行信貸管理水平的提高對于保障整個(gè)銀行業(yè)的盈利水平和抗擊風(fēng)險(xiǎn)的能力有非常重要的意義。新巴塞爾協(xié)議允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評級系統(tǒng)，確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和最低資本充足要求。而內(nèi)部評級系統(tǒng)正是一種建立在信用管理理論基礎(chǔ)上的金融管理創(chuàng)新，它需要以科學(xué)的信用信息處理方法、資信評級和信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等信用管理技術(shù)為基礎(chǔ)。一個(gè)完善的內(nèi)部評級體系將極大促進(jìn)優(yōu)良貸款的產(chǎn)生，并且同時(shí)遏制不良貸款率。這完全不同于以往的依據(jù)說不清的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)來決定是否發(fā)放貸款，而是科學(xué)、系統(tǒng)地對貸款對象進(jìn)行評估，并根據(jù)評分的高低來決定是否發(fā)放貸款和貸款的數(shù)額、期限及利息率等。

2.信用管理為壞賬的管理提供了新的方法和手段。信用管理有利于提高銀行對不良貸款的盤活能力和債權(quán)資金的回收能力。銀行對不良債權(quán)不能僅僅以賣方為主，更不能完全依靠準(zhǔn)備金沖銷，這將極大地削弱銀行的獲利能力。信用管理為壞賬的管理提供了新的方法和手段，壞賬可以由信用管理部門借助信用服務(wù)機(jī)構(gòu)和資本市場的力量來完成。

二、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本途徑

防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)方法：自從14世紀(jì)初意大利佛羅倫薩首次出現(xiàn)現(xiàn)代意義的商業(yè)銀行以來，貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范問題一直都是商業(yè)銀行的核心任務(wù)，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)方法包括財(cái)務(wù)報(bào)表法，即通過財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表）分析可獲得貸款對象償債能力、營運(yùn)能力以及盈利能力的指標(biāo)，可以確定貸款對象目前以及未來的風(fēng)險(xiǎn)因素。包括專家打分法，即傳統(tǒng)上銀行度量客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法很大程度上類似于量體裁衣，銀行考核客戶各種狀況并最終做出關(guān)于是否貸款以及貸款金額的決定。

現(xiàn)代防范基本途徑：圍繞巴塞爾新資本協(xié)議的要求，應(yīng)側(cè)重于建立科學(xué)有效的公司管理制、內(nèi)部評級方法、資產(chǎn)組合分析工具、風(fēng)險(xiǎn)量化評估模型等全新的信用管理體系。對于如何加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：

（一）合理處理政府干預(yù)

地方政府的行政干預(yù)，是地方性商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中不可避免的難題。商業(yè)銀行在盈利目標(biāo)之外，還承擔(dān)著較重的社會責(zé)任，保護(hù)民族產(chǎn)業(yè)生存、發(fā)展、壯大。地方性商業(yè)銀行的發(fā)展不可能脫離地方政府，而要降低地方政府的行政干預(yù)，只有在工作中不斷強(qiáng)化法律知識的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)法律意識，用依法行政、依法治貸的方法弱化行政干預(yù)，并向政府爭取應(yīng)有的權(quán)益。對涉及銀行權(quán)益的房地產(chǎn)抵押，要依據(jù)《擔(dān)保法》、《合同法》及有關(guān)司法解釋，據(jù)理力爭，不輕易放棄應(yīng)有的合法權(quán)利，才能將銀行風(fēng)險(xiǎn)降低到合理程度；對地方政府要求支持的項(xiàng)目，商業(yè)銀行要堅(jiān)持信貸原則，主要從銀行利益出發(fā)，依據(jù)制度規(guī)定對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行科學(xué)地分析論證，辦理合法有效的抵押擔(dān)保手續(xù)，或者要求有政府背景的信用擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，做好商行信貸風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和化解工作，確保發(fā)放的每一筆貸款不因地方政府的干預(yù)而發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，一方面要降低風(fēng)險(xiǎn)增加收益；另一方面要盡到銀行的合理社會責(zé)任。

（二）加強(qiáng)銀行系統(tǒng)制度建設(shè)

1.銀行內(nèi)部應(yīng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)測、預(yù)警與控制的組織體系，完善組織設(shè)計(jì)，在各個(gè)崗位上安排合適的人員，確保各機(jī)構(gòu)之間既相互協(xié)調(diào)又相互制約。

2.按照資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，真正落實(shí)和完善信貸“三查”制度、審貸分離制度、貸款管理制度及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度等一系列內(nèi)控制度，科學(xué)控制風(fēng)險(xiǎn)，做到商業(yè)銀行崗位有責(zé)權(quán)，操作要規(guī)范，保證合法經(jīng)營。

3.健全內(nèi)部管理人員的行為規(guī)范，管理人員明確自己的職責(zé)，避免權(quán)力過于集中，搞好人員監(jiān)督工作，防止人為造成風(fēng)險(xiǎn)的隱患。同時(shí)也要不斷加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，提高人員的業(yè)務(wù)能力，通過教育加強(qiáng)責(zé)任心，增強(qiáng)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)與稽核的力度，建立健全風(fēng)險(xiǎn)的防范、監(jiān)測與預(yù)警系統(tǒng)，有效識別風(fēng)險(xiǎn)隱患，盡早把信貸風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)；同時(shí)，在銀行內(nèi)部還要健全崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，避免內(nèi)部人員因?yàn)檫^勞而出差錯(cuò)，防范內(nèi)部人員作案造成的損失。

（三）強(qiáng)化信用評定工作

掌握真實(shí)、有效的第一手信息資料，是信貸發(fā)放科學(xué)決策的基礎(chǔ)。因此，商業(yè)銀行必須在貸款發(fā)放前掌握第一手資料。除了充分利用社會中介機(jī)構(gòu)收集信息資料，如利用會計(jì)事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所、評估事務(wù)所等。同時(shí)商業(yè)銀行還可以自行收集資料。要求信貸管理人員深入第一線，與借款人的股東、供應(yīng)商、客戶及企業(yè)主管進(jìn)行充分地接洽和溝通，收集資料。還有，商業(yè)銀行還可以充分利用征信系統(tǒng)收集資料。目前，人民銀行的征信系統(tǒng)和工商管理征信系統(tǒng)均已開通，商業(yè)銀行可利用這些渠道查詢企業(yè)的資料。最后，商業(yè)銀行要通過分析借款人提供的資料，去偽存真，利用其真實(shí)的信息資料，做好貸款調(diào)查和信用等級評定工作，確保貸款決策所依據(jù)的信息資料都是真實(shí)有效的，以降低決策風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是針對貸款對象因財(cái)務(wù)變動、經(jīng)營狀況變動、重要管理人員變動等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出及時(shí)的報(bào)警信號，使信貸人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案及時(shí)采取有效的對策，這樣通過充分的準(zhǔn)備，而不至于等到企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重壞賬才發(fā)現(xiàn)銀行損失無法挽回，這樣能有效降低貸款回收的風(fēng)險(xiǎn)。

提高信用管理水平是在全球化的今天提高我國商業(yè)銀行競爭力的主要手段?？茖W(xué)信用管理方法的引入有利于我國銀行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的降低，從而減少商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增加商業(yè)銀行的效益。適應(yīng)金融體制改革開放的需要，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)信用管理水平，有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行信貸收益，積極參與國際金融市場競爭?？茖W(xué)的信貸管理將有效促進(jìn)我國商業(yè)銀行良性快速可持續(xù)發(fā)展。

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第7篇：商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著中國金融全球化進(jìn)程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現(xiàn)一個(gè)具有有序市場競爭性的銀行業(yè)有助于提高整個(gè)社會資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負(fù)債經(jīng)營行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤的同時(shí)，也承擔(dān)著來自市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)。在各種風(fēng)險(xiǎn)之中，信用風(fēng)險(xiǎn)與銀行流動性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見，信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當(dāng)前的金融全球化和市場波動激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及加強(qiáng)對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及特征

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)識別，信用風(fēng)險(xiǎn)識別是對信用風(fēng)險(xiǎn)的定性分析。銀行通過信用事項(xiàng)識別技術(shù)來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項(xiàng)代表的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會，為信用風(fēng)險(xiǎn)識別提供相關(guān)信息。第二個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，即估算信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小來預(yù)測信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響。與此同時(shí)充足的數(shù)據(jù)來源和良好的信用風(fēng)險(xiǎn)模型是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的重要依據(jù)。第三個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識別和計(jì)量的結(jié)果，銀行通過其自身所能承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)能帶來的影響進(jìn)行分析，對其具體的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳效果。最后一個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，包括內(nèi)部監(jiān)測與外部監(jiān)測。外部監(jiān)測主要是通過監(jiān)管部門的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本金。通過內(nèi)部和外部的監(jiān)管來控制信用風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到將損失降到最低的目標(biāo)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風(fēng)險(xiǎn)的客觀性表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風(fēng)險(xiǎn)的可控性。一般情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當(dāng)某些外部因素發(fā)生變化，導(dǎo)致資金不能及時(shí)回籠，借款人不能時(shí)償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時(shí)間后信用風(fēng)險(xiǎn)才會凸顯，這便是信用風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)滯性，因此運(yùn)用科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)評估體系，能夠及時(shí)的在一定程度上降低信用風(fēng)險(xiǎn)給銀行所帶來的損失，這體現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)也具有可控性。

2我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風(fēng)險(xiǎn)評估體系

雖然開始早于2004年，五級分類制度已經(jīng)在我國商業(yè)銀行體系里面進(jìn)行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風(fēng)險(xiǎn)程度分為正常類貸款、次級類貸款、關(guān)注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據(jù)這五個(gè)等級貸款的違約情況和逾期情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標(biāo)，由于各類貸款分類標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，界定不清晰，導(dǎo)致大多數(shù)貸款分類情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)水平無法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺缺失性，籠統(tǒng)的指標(biāo)并不能對信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控。

2.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程具有缺陷性

從國際上先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)可知信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程決定了風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，評估信用風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量存在滯后性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的三大原則，運(yùn)用分析系統(tǒng)對客戶貸款進(jìn)行動態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)等。為有效進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，設(shè)計(jì)了信貸控制流程，通過信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制或規(guī)避。但通過實(shí)踐，與領(lǐng)先國外同行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風(fēng)險(xiǎn)管理工作較難開展，影響著風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和統(tǒng)一性。

2.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)目前中國大部分商業(yè)銀行銀行運(yùn)用的是“三會一層”的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個(gè)層次構(gòu)成。在總行中股東大會分立董事會和監(jiān)事會，董事會層面再分設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會，高級管理層，審計(jì)委員會；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會和授信審查委員會構(gòu)成了高級管理層；除二級支行外其他四個(gè)層次主要有行長室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人金融部、運(yùn)營財(cái)會部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時(shí)間長、對形勢變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風(fēng)險(xiǎn)控制能力降低。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作，使其很難獨(dú)立開展工作，未能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系對策建議

為了有效推進(jìn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風(fēng)險(xiǎn)的管理架構(gòu)的優(yōu)化開始，在高級管理層統(tǒng)一部署，各個(gè)經(jīng)營層認(rèn)真執(zhí)行，最終推動管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風(fēng)險(xiǎn)管理文化、計(jì)量技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理流程等方面進(jìn)行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和管理流程，從這幾個(gè)方面提出建議對策。

3.1加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)體系，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，加強(qiáng)對重點(diǎn)行業(yè)、地區(qū)和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和識別，及時(shí)進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。了解各級組織部門的職責(zé)，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施，優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，平衡風(fēng)險(xiǎn)、資本、收益為目標(biāo)，學(xué)習(xí)借鑒新資本協(xié)議實(shí)施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強(qiáng)建設(shè)三道防線，完善產(chǎn)品管控機(jī)制，改善客戶管理體系，改進(jìn)授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理效率。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)案件治理，防范潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定。科學(xué)管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險(xiǎn)控制部的設(shè)計(jì)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督委員會監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險(xiǎn)，并負(fù)責(zé)審定信用風(fēng)險(xiǎn)的管理政策與信用風(fēng)險(xiǎn)限額；授信檢查委員會是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機(jī)構(gòu)；信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告，管理措施的制定由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實(shí)現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門，負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機(jī)構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負(fù)責(zé)分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負(fù)責(zé)相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制。這有效地實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的集中垂直管理。

3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化優(yōu)化

信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念的優(yōu)化是對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理靈魂的完善，先進(jìn)的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵(lì)員工行為。促使風(fēng)險(xiǎn)管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實(shí)施過程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿到每個(gè)員工的思想里，形成風(fēng)險(xiǎn)意識和行動準(zhǔn)則，懂得洞察在日常工作中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。也要把風(fēng)險(xiǎn)管理理念注入到日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，涵蓋全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程及每個(gè)環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)文化的約束、激勵(lì)、導(dǎo)向等作用，最大限度提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風(fēng)險(xiǎn)管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，讓每個(gè)員工都有專業(yè)意識，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。

3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控模型，加強(qiáng)了對信用風(fēng)險(xiǎn)的分析識別。信用風(fēng)險(xiǎn)通過預(yù)警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時(shí)，通常還有機(jī)會采取補(bǔ)救措施挽救彌補(bǔ)銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進(jìn)的預(yù)警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標(biāo)客戶，促進(jìn)銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競爭對手。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控模型對經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營管理工作進(jìn)行有效指導(dǎo)。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預(yù)警信號的因素。密切關(guān)注各類信息的收集和反饋，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)預(yù)警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見對每個(gè)客戶進(jìn)行信用評級和信用限額尤為重要。進(jìn)行信用限額主要包括三個(gè)方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實(shí)、完整，主要包括財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)價(jià)值的評估報(bào)告等，將銀行客戶提供的審計(jì)部門審計(jì)過的財(cái)務(wù)報(bào)表比對客戶納稅信息，確保資料的真實(shí)性；第二，擴(kuò)大數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)來源，通過法律法規(guī)立形式，將所有政府部門系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細(xì)的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)，擴(kuò)大資金投入力度，不斷梳理補(bǔ)充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時(shí)商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實(shí)信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，避免或減少信用風(fēng)險(xiǎn)的損失。積極推行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制是為經(jīng)營決策服務(wù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價(jià)值服務(wù)。充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制的作用依靠風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?zhèn)鬟f的效率和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的質(zhì)量。

4結(jié)語

信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國金融服務(wù)業(yè)的主要機(jī)構(gòu)。我國商業(yè)銀行逐漸意識到信用風(fēng)險(xiǎn)管理對銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟(jì)原因，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還是存在許多不足之處，對商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情形下，分析我國商業(yè)銀行如何進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理順應(yīng)時(shí)代熱點(diǎn)。金融危機(jī)后信用風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重定量分析與模型運(yùn)用，增強(qiáng)了信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性；信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用越來越重要；信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理將是中國金融業(yè)發(fā)展的長期課題。

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第8篇：商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險(xiǎn)管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——?dú)W洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更成為國際、國內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)已是當(dāng)前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問題。社會的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險(xiǎn)；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量價(jià)值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對稱是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對稱性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個(gè)國家對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。

（一）國外先進(jìn)商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門開始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日常化和制度化。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)，提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。

4、市場風(fēng)險(xiǎn)日益突出，

市場風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來，市場風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí)，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)兩者，無論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識不夠充分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露出來，勢必會造成嚴(yán)重的信貸損失，對銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評級不完善，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。與先進(jìn)的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方而的作用。另外，由于會計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場的要求。

三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國的國情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場披露銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口、會計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個(gè)方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時(shí)要對銀行風(fēng)險(xiǎn)評估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會信用關(guān)系，推動社會信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會信用指數(shù)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，可以促進(jìn)gdp增長0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

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第9篇：商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施及對策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實(shí)力的歐美金融機(jī)構(gòu)或多或少都受到了嚴(yán)重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機(jī)仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟(jì)高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實(shí)上我國也采取各種措施來緩解金融危機(jī)帶來的影響，如擴(kuò)大內(nèi)需等。由此場全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)最終都會集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險(xiǎn)決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險(xiǎn)對其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風(fēng)險(xiǎn)”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)使人們常說的最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)類型。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動中由于不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險(xiǎn)，一種是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性?？梢葬槍€(gè)人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風(fēng)險(xiǎn)的必要性

美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大貢獻(xiàn)，一大原因就在于他們愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”。美國著名銀行家愛德華費(fèi)拉斯也曾指出“銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而盈利，是因?yàn)闆]有有效管理風(fēng)險(xiǎn)而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風(fēng)險(xiǎn)能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理好了，銀行能順利的運(yùn)行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴(yán)重時(shí)甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的價(jià)值所在。

我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時(shí)這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達(dá)到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生。信用風(fēng)險(xiǎn)也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)還有宏觀風(fēng)險(xiǎn)。在世界銀行對全球銀行危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)?？蛻粢?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個(gè)客戶可能不能造成致命損失，但是多個(gè)客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問題分析

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個(gè)人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個(gè)方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來說可以從三個(gè)方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)～部分風(fēng)險(xiǎn)貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過臨時(shí)拼湊資金來當(dāng)做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無形中增大；第二，在財(cái)務(wù)會計(jì)上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時(shí)虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時(shí)間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時(shí)間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時(shí)也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

2．中介機(jī)構(gòu)失信。有些會計(jì)事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資，作假帳、一些虛假財(cái)務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯(cuò)將款項(xiàng)貸出；有些資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價(jià)值，給銀行錯(cuò)誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯(cuò)誤判斷，造成最后信用風(fēng)險(xiǎn)提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個(gè)方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個(gè)人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，在有的部門以個(gè)人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時(shí)間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷地提高，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是所有風(fēng)險(xiǎn)中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險(xiǎn)。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風(fēng)險(xiǎn)問題的所在是很有必要的。

上文中信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險(xiǎn)上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問題的根源所在。

(1)資本不充足，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補(bǔ)充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴(yán)明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內(nèi)部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。

(2)風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)。我國商業(yè)銀行高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是控制，對一些風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識還只停留在理性認(rèn)識，談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度不強(qiáng)。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個(gè)全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴(yán)格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風(fēng)險(xiǎn)的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國個(gè)人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護(hù)了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護(hù)。這也給銀行的利益帶來啦一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要從法律層面上對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

(5)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風(fēng)險(xiǎn)識別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進(jìn)銀行的大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風(fēng)險(xiǎn)的對策措施

1培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化。對于各個(gè)企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價(jià)值觀。形成了一種對信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一認(rèn)識，那么在處理信用風(fēng)險(xiǎn)問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，做好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹立起信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識，經(jīng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識落實(shí)到每個(gè)員工身上，保證各項(xiàng)制度的落實(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

2．完善貸款風(fēng)險(xiǎn)測量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè)。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認(rèn)為因素。我國應(yīng)該研究出適合中國國情的一些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，然后對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行客觀的分析，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對這些指標(biāo)系數(shù)得出科學(xué)的計(jì)算公式，根據(jù)實(shí)際情況，對不同的貸款進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。對缺乏專業(yè)評級機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系，不管對外對內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評級體系去評定。我國現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來完善。:

3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。在信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。信用評級主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會計(jì)憑證等必然會影響大到評級的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實(shí)信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評級水平。

4借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法理念。雖然在金融風(fēng)暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進(jìn)管理思想是值得我國學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的，風(fēng)險(xiǎn)越大，回報(bào)自然也越大，銀行要經(jīng)營日常業(yè)務(wù)就必須要全面認(rèn)識這點(diǎn)，而認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)不是說去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，而是通過認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)來如何經(jīng)營控制風(fēng)險(xiǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和技術(shù)，將潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學(xué)習(xí)國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯(cuò)的，在銀行工作者，一時(shí)的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行提高，在審核材料作出準(zhǔn)確判斷是基本技能，不是主觀意識錯(cuò)誤時(shí)可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯(cuò)率。再次，權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一大原因，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)制時(shí)，工作人員會清楚考慮各個(gè)方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時(shí)也會全面盡量去了解客戶的實(shí)際情況。綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過三人。實(shí)行“三簽制”因?yàn)檫B帶責(zé)任，每個(gè)人都會認(rèn)真做好本分工作。降低因認(rèn)為原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。