流動(dòng)資金需求量精選(九篇)

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第1篇：流動(dòng)資金需求量范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；貸款新規(guī)；運(yùn)行和建議

“三辦法一指引”（以下簡(jiǎn)稱貸款新規(guī)）是銀監(jiān)會(huì)對(duì)貸款監(jiān)管法規(guī)和政策進(jìn)行系統(tǒng)化調(diào)整與完善的成果。其目的是引導(dǎo)商業(yè)銀行在全流程管理、誠(chéng)信申貸、協(xié)議承諾、實(shí)貸實(shí)付、貸放分控、貸后管理、法則約束諸方面遵循一系列指導(dǎo)原則。筆者就幾個(gè)月來新規(guī)在基層行的應(yīng)用情況和難點(diǎn)談一些粗淺的認(rèn)識(shí)。

一、貸款新規(guī)運(yùn)用體現(xiàn)的突出亮點(diǎn)

貸款新規(guī)是我國(guó)金融監(jiān)管領(lǐng)域的一次創(chuàng)新之舉，它強(qiáng)化了銀行貸款的全流程、精細(xì)化管理，有利于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)防范與控制能力，防范貸款被挪用，保護(hù)借款人合法權(quán)益，以及構(gòu)建健康的信貸文化將起到積極的推動(dòng)作用。在應(yīng)用中其突出亮點(diǎn)主要體現(xiàn)以下幾點(diǎn)：

（一）全流程精細(xì)化管理得到強(qiáng)化

全流程貸款管理強(qiáng)調(diào)將有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理行為貫穿到上述貸款生命周期中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，改變了以往將貸款流程只劃分為貸前管理、貸中管理、貸后管理三個(gè)環(huán)節(jié)的粗略劃分方法，對(duì)貸款流程進(jìn)行了更細(xì)的環(huán)節(jié)劃分，同時(shí)，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)制定了相應(yīng)的控制措施，實(shí)現(xiàn)了貸款管理從粗放型管理向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)化的過程。

（二）倡導(dǎo)協(xié)議承諾實(shí)貸實(shí)付原則

協(xié)議承諾原則要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為貸款人，應(yīng)與借款人乃至其他相關(guān)各方通過簽訂完備的貸款合同等協(xié)議文件，規(guī)范各方有關(guān)行為，明確各方權(quán)利義務(wù)，調(diào)整各方法律關(guān)系，追究各方法律責(zé)任。協(xié)議承諾原則通過強(qiáng)調(diào)協(xié)議的完備性、承諾的法律化及管理的系統(tǒng)化，彌補(bǔ)過去法律合同的不足。一旦違約事項(xiàng)發(fā)生，銀行或者免責(zé)，或者可以追責(zé)，這樣不但能夠切實(shí)保護(hù)貸款人的權(quán)益，還有助于營(yíng)造良好的社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境。實(shí)貸實(shí)付要求根據(jù)貸款項(xiàng)目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對(duì)外支付貸款資金時(shí)，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)有及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對(duì)象的過程。實(shí)貸實(shí)付原則的關(guān)鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途，減少貸款挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）體現(xiàn)貸放分控貸后管理

是將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。推行貸放分控，一方面可以加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)；另一方面可以踐行全流程管理的理念，建設(shè)流程銀行，提高專業(yè)化操作，強(qiáng)調(diào)各部門和崗位之間的有效制約，避免前臺(tái)部門權(quán)力過于集中。要求監(jiān)督貸款資金按用途使用，對(duì)借款人賬戶進(jìn)行監(jiān)控，強(qiáng)調(diào)借款合同的相關(guān)約定對(duì)貸后管理工作的指導(dǎo)和約束性；明確貸款人按照監(jiān)管要求進(jìn)行貸后管理的法律責(zé)任。

（四）強(qiáng)調(diào)流動(dòng)資金需求測(cè)算，防止超額授信

“流動(dòng)資金管理辦法”規(guī)范重點(diǎn)之一定位為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)貼近借款人實(shí)際，合理測(cè)算借款人的流動(dòng)資金需求，進(jìn)而確定流動(dòng)資金貸款的額度和期限，防止超額授信。規(guī)定中明確流動(dòng)資金貸款需求量主要是基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額確定。在實(shí)際估算過程中，總的思路是首先考慮借款人用于日常經(jīng)營(yíng)的營(yíng)運(yùn)資金需求量，再扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營(yíng)的自有資金，缺口即為新增流動(dòng)資金貸款需求量。在估算營(yíng)運(yùn)資金需求量過程中，還要結(jié)合借款人實(shí)際情況和未來發(fā)展?fàn)顩r，合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金占用；同時(shí)考慮小企業(yè)融資、季節(jié)性生產(chǎn)、訂單融資等情況?？傊?，充分體現(xiàn)了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)客戶實(shí)際提升金融服務(wù)水平和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的要求。

二、應(yīng)用中存在的問題

“貸款新規(guī)”在促進(jìn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度的系統(tǒng)化調(diào)整與完善、提高貸款的精細(xì)管理水平起到了很大作用。但由于環(huán)境條件等方面的限制，在推進(jìn)工作中主要還存在一些問題。

第一，人員機(jī)構(gòu)設(shè)置不足。一是人員素質(zhì)與貸款新規(guī)要求存在較大差距。部分信貸從業(yè)人員對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策不清楚，對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合規(guī)性、技術(shù)和財(cái)務(wù)的可行性、流動(dòng)資金需求測(cè)算、項(xiàng)目管理分析把握缺乏經(jīng)驗(yàn)。二是人員緊缺，難以全面滿足貸款新規(guī)的全流程管理?，F(xiàn)有人員崗位的設(shè)置難以實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款調(diào)查、審批、支付和貸后管理環(huán)節(jié)的分離和對(duì)貸款相關(guān)賬戶的管理。

第二，客戶配合程度差。企業(yè)習(xí)慣了“實(shí)貸實(shí)存”的方式，對(duì)“實(shí)貸實(shí)付”缺乏認(rèn)識(shí)。從現(xiàn)階段實(shí)際情況來看，一方面受托支付耗時(shí)長(zhǎng)、成本高、交易不便、辦理過程繁雜、收現(xiàn)滯后等原因，部分借款人及交易對(duì)方不一定接受，自主支付又會(huì)受各種條件的限制且監(jiān)管細(xì)化；另一方面央行近期采取了信貸規(guī)?？刂频拇胧?，企業(yè)擔(dān)心授信后，由于銀行規(guī)模調(diào)整，無法獲得全部貸款，會(huì)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來損失，所以對(duì)支付管理普遍存在抵觸情緒。

第三，結(jié)算渠道不暢導(dǎo)致支付管理出現(xiàn)盲點(diǎn)。由于目前金融系統(tǒng)結(jié)算渠道不是很順暢，部分借款人在取得貸款后要轉(zhuǎn)到在他行的賬戶，然后通過他行賬戶付給材料供應(yīng)商，使得對(duì)這類客戶的支付管理難以按新規(guī)執(zhí)行到位。對(duì)于多數(shù)中小企業(yè)，存在交易對(duì)象較分散，大部分非現(xiàn)金結(jié)算難以執(zhí)行，影響新規(guī)的有效落實(shí)。

第四，《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》測(cè)算難以反映真實(shí)情況。一是由于存在很多中小企業(yè)，企業(yè)財(cái)務(wù)制度的不健全和欠規(guī)范，導(dǎo)致測(cè)算出來的可貸資金額度和實(shí)際用信額有時(shí)會(huì)存在一些偏差。二是流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算方法對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)平均占用只考慮了正常用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的科目，對(duì)非正常占用的科目完全不予考慮。這些非正常占用科目被排除在外，將造成測(cè)算所得的流動(dòng)資金貸款需求量普遍較小。三是流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算方法只考慮企業(yè)自身的角度，而沒有從行業(yè)均值的角度來測(cè)算企業(yè)的流動(dòng)資金需求。這樣就造成了一些優(yōu)質(zhì)的企業(yè)，由于自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)速度很快，流動(dòng)資金占用較少，從而測(cè)算得到流動(dòng)資金需求量很小。而一些較差的企業(yè)，由于自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)速度很慢，流動(dòng)資金占用很大，反而測(cè)算得到流動(dòng)資金需求量很大。

第五，由于宣傳工作起步晚、力度不夠，而且宣傳的面不寬，導(dǎo)致借款人不了解貫徹實(shí)施貸款新規(guī)的重要性和必要性，工作中難以取得客戶的支持和配合；另外，一定時(shí)期內(nèi)，同業(yè)之間對(duì)貸款新規(guī)認(rèn)識(shí)程度的不同，會(huì)出現(xiàn)寬嚴(yán)不一，影響競(jìng)爭(zhēng)的公平性和降低風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。

三、針對(duì)運(yùn)用中存在問題提出幾點(diǎn)建議

第一，完善管理體制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。根據(jù)貸款新規(guī)調(diào)整設(shè)置調(diào)查、審查審批、評(píng)估、放款、放款核準(zhǔn)、提款核準(zhǔn)審查和提款等崗位，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)接受全流程的監(jiān)督，確保獨(dú)立開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、支付審核的有效性，實(shí)現(xiàn)執(zhí)行貸款新規(guī)“正步走、齊步走”，真正實(shí)現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細(xì)化的轉(zhuǎn)變。

第二，培育信貸文化，引導(dǎo)誠(chéng)信合作。一是樹立“實(shí)貸實(shí)付”的信貸管理理念，明確銀行對(duì)貸款用途管理的責(zé)任，引導(dǎo)其在信貸管理中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家宏觀調(diào)控、產(chǎn)業(yè)政策的有關(guān)規(guī)定。二是正確認(rèn)識(shí)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，要以貸款用途和持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況綜合分析貸款風(fēng)險(xiǎn)。三是以科學(xué)的績(jī)效考核引導(dǎo)信貸文化，通過量化風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，使信貸人員自身報(bào)酬最大化和創(chuàng)造增加值的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。四是促進(jìn)廣大申貸的中小企業(yè)完善內(nèi)部管理和財(cái)務(wù)制度，確保誠(chéng)信申貸；強(qiáng)化貸款協(xié)議承諾，確保企業(yè)守約用貸；通過貸后檢查，促使企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，不隱瞞重大事項(xiàng)，以保障銀行債權(quán)的安全性。

第三，加強(qiáng)與客戶溝通，確保支付新規(guī)落實(shí)。與客戶溝通，讓客戶清楚實(shí)貸實(shí)付客觀上都能降低客戶的貸款日均余額與利息負(fù)擔(dān)，幫助銀行貸款客戶降低財(cái)務(wù)成本，從根本上扼制客戶挪用貸款從事高風(fēng)險(xiǎn)投資的沖動(dòng)，幫助其有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；完善貸款操作流程，對(duì)受托支付企業(yè)貸款和個(gè)人貸款的信貸資金支付前做出明確規(guī)定，爭(zhēng)取借款人的理解和配合，最大限度維護(hù)好與客戶的關(guān)系，對(duì)衍生出的貸款新風(fēng)險(xiǎn)制定出防范措施。

第四，根據(jù)行業(yè)、企業(yè)特性，適度對(duì)流動(dòng)資金需求測(cè)算做合理調(diào)整。流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算方法中應(yīng)考慮影響流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算方法的其他因素，分析影響流動(dòng)資金需求關(guān)鍵科目的結(jié)構(gòu)、性質(zhì)，根據(jù)客戶的實(shí)際情況和未來發(fā)展情況（如所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間的變化，對(duì)借款人存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等周轉(zhuǎn)天數(shù)的測(cè)算，建議采取年度內(nèi)月均余額進(jìn)行計(jì)算，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)；對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，必須在采用合并報(bào)表測(cè)算流動(dòng)資金貸款需求量的基礎(chǔ)上，對(duì)納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動(dòng)資金貸款需求量分別測(cè)算，同時(shí)堅(jiān)持成員企業(yè)流動(dòng)資金需求量總和不超過合并報(bào)表估算值的原則；對(duì)小企業(yè)貿(mào)易融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時(shí)大額債項(xiàng)融資等情況，應(yīng)在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金額度；對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)借款人，應(yīng)按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。

第2篇：流動(dòng)資金需求量范文

關(guān)鍵詞:流動(dòng)資金 貨幣資金 使用效益 管理工作

流動(dòng)資金是企業(yè)購(gòu)、銷的基礎(chǔ)。流動(dòng)資金的定義是，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中占用的貨幣資金、應(yīng)收賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn)上的資金。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，資金管理已經(jīng)成為企業(yè)管理工作的重要內(nèi)容。流動(dòng)資金是企業(yè)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，是促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)保持良性循環(huán)的基礎(chǔ)。沒有資金循環(huán)，企業(yè)就不能獲得經(jīng)濟(jì)效益，更不能得到廣闊的發(fā)展空間。企業(yè)流動(dòng)資金的正常運(yùn)營(yíng)，直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。我們需要保證流動(dòng)資金鏈的通暢性，抓好企業(yè)流動(dòng)資金管理，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)資金的社會(huì)價(jià)值與經(jīng)濟(jì)價(jià)值，促進(jìn)企業(yè)的和諧可持續(xù)健康發(fā)展。

一、企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)營(yíng)中存在的問題

(一)資金管理不合理

資金是企業(yè)資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的?？墒悄壳岸鄶?shù)企業(yè)存在著沒有建立有效的資金管理體制，資金使用效率低。企業(yè)對(duì)資金管理不夠重視，沒有做出正確、科學(xué)、合理的資金預(yù)測(cè)與決策，沒有建立完善的月份、季度、年度的資金使用計(jì)劃。多數(shù)企業(yè)單憑領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)資金的需求數(shù)和持有量做出基本判斷，導(dǎo)致企業(yè)不能及時(shí)了解企業(yè)的剩余資金，導(dǎo)致資金不足或資金剩余浪費(fèi)的情況出現(xiàn)。大大降低了資金的使用效益。而且，資金管理者缺乏預(yù)算管理觀念，預(yù)算范圍狹隘，沒有端正資金管理態(tài)度。財(cái)務(wù)管理部門與資金使用者脫節(jié)，致使管理跟不上資金的運(yùn)行。增大了資金運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)企業(yè)庫存增加，占用過多的流動(dòng)資金

存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，它們占據(jù)了企業(yè)一部分流動(dòng)資金。有的企業(yè)缺乏存貨管理制度，不能很好的組織庫存材料的持有量，造成存貨大量積壓，資金沉淀，成本增加與企業(yè)效益之間的刮泥。有的企業(yè)決策者，在材料市場(chǎng)波動(dòng)較大的情況下，不能很好的預(yù)測(cè)市場(chǎng)，盲目跟風(fēng)，購(gòu)進(jìn)大量原材料，占據(jù)了企業(yè)大部分的流動(dòng)資金，致使資金大量沉淀。對(duì)市場(chǎng)行情掌握部夠，照成年初預(yù)算偏差大，大量產(chǎn)品庫存，影響了企業(yè)流動(dòng)資金的政策運(yùn)營(yíng)。

(三)缺乏嚴(yán)格的收款制度，貨款回籠緩慢

貨款是企業(yè)流動(dòng)資金的重要組成部分。有些企業(yè)為迅速獲得市場(chǎng)份額，在未考察客戶信譽(yù)問題時(shí)，就賒給客戶大量貨。導(dǎo)致日后回收貨款緩慢。企業(yè)既缺乏流動(dòng)資金去進(jìn)貨，也沒有庫存。種種情況說明部分企業(yè)缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒有建立完善的收款制度與考核制度。

(四)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，沒有真正發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用

目前，許多企業(yè)存在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理的情況。他們熱衷于擴(kuò)大再生產(chǎn)，盲目地積累固定資產(chǎn)，忽略了及時(shí)增補(bǔ)自有流動(dòng)資金。沒有正確運(yùn)用財(cái)務(wù)的杠桿作用，造成企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，對(duì)外投資所用資金份額占的比重太大，或者企業(yè)貸的款項(xiàng)超出了企業(yè)可承擔(dān)的范圍，增加了企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性差，資產(chǎn)缺乏一定的彈性，無形中增大了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)流動(dòng)資金正常運(yùn)營(yíng)的對(duì)策

提高流動(dòng)資金的使用效益是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。加強(qiáng)流動(dòng)資金的管理工作，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中出現(xiàn)的多種流動(dòng)資金運(yùn)營(yíng)問題，做好相關(guān)工作，保證流動(dòng)資金的正常運(yùn)營(yíng)，保證企業(yè)生存與發(fā)展。

(一)加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率

探索實(shí)施資金集中管理，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)實(shí)施資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，及時(shí)調(diào)劑余缺，增強(qiáng)資金收益性。實(shí)行“收支兩條線”和賬戶“零余額”管理，減少資金沉淀，提高資金使用的效率和效益。加強(qiáng)對(duì)債務(wù)分析和管理，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，樹立“錢流到那里，管理、監(jiān)控就緊跟到那里”的觀念，將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。通過資金集中管理實(shí)現(xiàn)資金管理的現(xiàn)金流最優(yōu)化、占用最少化和流轉(zhuǎn)速度的最大化。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，確定資金最佳持有量，并做出科學(xué)合理的預(yù)測(cè)決策。

加強(qiáng)預(yù)算管理，通過年度預(yù)算，掌握資金需求，科學(xué)制定融資策略，立足于一定時(shí)期的滾動(dòng)資金需求，跟據(jù)現(xiàn)有貸款結(jié)構(gòu)和還款時(shí)間，結(jié)合國(guó)家貨幣政策走向，合理制定融資策略，創(chuàng)新融資方式。

(二)加強(qiáng)庫存管理，提高周轉(zhuǎn)使用效率

企業(yè)要實(shí)現(xiàn)流動(dòng)資金的有效管理，必須建立嚴(yán)格的存貨管理制度，保證存貨量在合理存貨量范圍內(nèi)。要樹立“現(xiàn)金為王的”理念，提高庫存商品、材料周轉(zhuǎn)使用效率，清創(chuàng)利庫，盤活存量資產(chǎn)。理想狀態(tài)是建立“零庫存”。要求生產(chǎn)材料可是及時(shí)到達(dá)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，減少材料庫存儲(chǔ)備，緊密聯(lián)系生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)?？茖W(xué)判斷市場(chǎng)需求量，產(chǎn)品數(shù)量可順應(yīng)客戶需求。進(jìn)而減少存貨占用資金，有效節(jié)約企業(yè)貨幣資金，加速企業(yè)流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)速度。

(三)加強(qiáng)貨款回收管理，提高資金流動(dòng)

企業(yè)應(yīng)該避免賒賬現(xiàn)象或賒賬前，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，仔細(xì)考察客戶的盈利能力與還債能力，建立科學(xué)合理的賒銷信用體系。企業(yè)重視信用政策的建立與落實(shí)，才利于加速企業(yè)流動(dòng)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)速度，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。

同時(shí)為了保證企業(yè)貨款可以及時(shí)回收，企業(yè)仍需建立嚴(yán)格的貨款回收制度。組織銷售人員進(jìn)行催帳技巧培訓(xùn)，提高銷售人員的素質(zhì)，鼓勵(lì)銷售人員探索收款技巧。企業(yè)要獎(jiǎng)懲分明，督促銷售員將回收貨款作為自己的重要工作。也可將貨款回收作為銷售員的考核標(biāo)準(zhǔn)之一。

(四)優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

企業(yè)必須要具有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，優(yōu)化自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，處理好固定資產(chǎn)與流動(dòng)資金的比例，科學(xué)合理地借款。按時(shí)考慮市場(chǎng)發(fā)展情況，不要盲目跟風(fēng)擴(kuò)大再生產(chǎn)。企業(yè)可以合理利用財(cái)務(wù)杠桿效率，降低負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]沙利杰,趙國(guó)杰.企業(yè)流動(dòng)資金管理的制約因素與路徑選擇[J].生產(chǎn)力研究, 2007,(09)

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[3]肖一,陳玉芳.企業(yè)流動(dòng)資金管理方式淺析[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化, 2005,(27)

第3篇：流動(dòng)資金需求量范文

關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；管理；原因；對(duì)策。

一、企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

1、盲目投資,短貸長(zhǎng)投

一些企業(yè)資金分配比例失調(diào)，把過多的資金用于長(zhǎng)期項(xiàng)目，致使流動(dòng)資金嚴(yán)重不足。一方面由于企業(yè)資金監(jiān)管機(jī)制不健全，計(jì)劃外盲目采購(gòu)使存貨中的物資儲(chǔ)備額成倍增長(zhǎng)，形成大量的沉淀資金；另一方面產(chǎn)品賒銷又形成大量的應(yīng)收賬款，增大了呆壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)資金積壓與資金不足并存。對(duì)此，若不采取相應(yīng)措施及時(shí)處理，其結(jié)果必將加重企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，形成大量的潛虧，使企業(yè)步入惡性循環(huán)。

2、內(nèi)部管理不善,資金不良占用

企業(yè)的內(nèi)部管理差，資金管理松弛，造成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中資金的大量損失、浪費(fèi)和無效使用。許多企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，不注重管理，致使生產(chǎn)消耗過高，造成資金的浪費(fèi)。在資金的使用上缺乏科學(xué)的預(yù)測(cè)和決策。缺乏一套科學(xué)而完善的措施和制度，許多環(huán)節(jié)憑經(jīng)驗(yàn)、憑感覺來進(jìn)行管理和決策，致使許多資金使用中大量出現(xiàn)高投入、低產(chǎn)出、規(guī)模效益差等現(xiàn)象，造成資金的無效使用和大量浪費(fèi)。加之從資金的投入到資金的收回，缺乏有效的協(xié)調(diào)機(jī)制，造成各環(huán)節(jié)各自為政，相互銜接差。這種資金使用中的低質(zhì)量和管理上的松弛，加劇了流動(dòng)資金的緊張。

3、資金分散，使用效率低下

很多企業(yè)往往只按照國(guó)家規(guī)定，對(duì)貨幣資金進(jìn)行制度化管理，不能合理調(diào)度貨幣資金。對(duì)貨幣資金缺乏效益性管理。一般企業(yè)為結(jié)算等原因設(shè)有多個(gè)銀行賬戶，每個(gè)賬戶上都有一些資金，這樣造成了資金的沉淀，使部分資金未得到充分利用。另外，缺乏對(duì)貨幣資金收支活動(dòng)的有效規(guī)劃和貨幣資金的最佳持有量的概念，貨幣資金的持有量受貨幣日常收支活動(dòng)任意支配。當(dāng)最基本的貨幣需要量得到滿足后還有剩余時(shí)，多余的部分貨幣資金往往閑置起來．而沒有參與到資金的周轉(zhuǎn)過程中去實(shí)現(xiàn)增值，造成了資金浪費(fèi)。對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)的支付往往被動(dòng)應(yīng)付，貨幣需要量不足時(shí)就千方百計(jì)地借款解決或只好無賴地拖欠。

4、存在無預(yù)算或管理不嚴(yán)的現(xiàn)象

盲目采購(gòu)、超定額儲(chǔ)備普遍存在，有的企業(yè)抱著“手中有糧，心里不慌”的思想，只要是生產(chǎn)所需原材料，不顧市場(chǎng)情況和生產(chǎn)進(jìn)度，結(jié)果造成庫存物資積壓，使資金長(zhǎng)期不能周轉(zhuǎn)，進(jìn)而增加了貸款利息和管理費(fèi)用支出，影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)可以實(shí)際運(yùn)作的現(xiàn)金流量是企業(yè)籌資、用資的關(guān)鍵。但一些企業(yè)由于缺乏對(duì)現(xiàn)金流量的認(rèn)識(shí)，很少對(duì)本企業(yè)的現(xiàn)金流量進(jìn)行科學(xué)有效的預(yù)測(cè)，故而形成很多半拉子工程項(xiàng)目和投產(chǎn)后因缺乏流動(dòng)資金而無法啟動(dòng)生產(chǎn)的項(xiàng)目。時(shí)間一久，這些項(xiàng)目變成為癱瘓項(xiàng)目，甚至因失市場(chǎng)良機(jī)成為報(bào)廢項(xiàng)目，致使本來就十分缺乏的資金更是雪上加霜。

5、發(fā)生諸多的經(jīng)濟(jì)糾紛

企業(yè)之間相互拖欠現(xiàn)象嚴(yán)重，容易發(fā)生諸多的經(jīng)濟(jì)糾紛，企業(yè)間貨款拖欠形式的“三角債問題，因而企業(yè)之間貨款相互拖欠有增無減。一些企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善，特別是許多小企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品不適銷對(duì)路，造成產(chǎn)品大量積壓，因而缺乏支付能力，還有一些企業(yè)新增加或新開工的生產(chǎn)項(xiàng)目所必須的流動(dòng)資金不足，或者根本沒有流動(dòng)資金來源，他們一是向銀行貸款；二是拖欠貨款，用其他企業(yè)的資金維持自己的生產(chǎn)形成變相借款，也有的企業(yè)沒有收回應(yīng)收的銷售貨款造成“人欠、欠人”的問題使大部分資金損失掉，所以資金緊缺的情況下如何活化資金，解決“三角債”的問題是一項(xiàng)非常重要的問題。

二.加強(qiáng)流動(dòng)資金管理的途徑與對(duì)策

1、盤活資金存量,提高資金使用效率

（1）應(yīng)注重資金需求量的預(yù)測(cè)，合理確定流動(dòng)資金的來源構(gòu)成。企業(yè)應(yīng)綜合考慮各種因素，科學(xué)預(yù)測(cè)資金需求量，既要保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要，又不能因安排過量而浪費(fèi)。在此基礎(chǔ)上，才能據(jù)以確定合理的籌資數(shù)額，綜合考察各種籌資方式的資本成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)最佳的籌資組合，力求以最小的代價(jià)謀取最大的經(jīng)濟(jì)利益。充足的資金來源，是保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開展的前提，因而對(duì)籌資環(huán)節(jié)的控制是資金控制的基礎(chǔ)。

（2）加快流動(dòng)資金周轉(zhuǎn),作好企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算包括銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、投資預(yù)算、人工預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等，這些預(yù)算使企業(yè)能夠預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)得到資金的各種信息，及時(shí)采取一定措施，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效益。同時(shí)，還能提高內(nèi)部協(xié)作的效率，并且銷售部門在銷售、費(fèi)用等預(yù)算指導(dǎo)下，還可事先對(duì)市場(chǎng)有一定了解，把握市場(chǎng)變化，減少存貨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，從而加速流動(dòng)資金循環(huán)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

（3）盤活資金存量,提高資金使用效率。資金管理上，要盤活資金存量，提高資金使用效率，注重分析債務(wù)結(jié)構(gòu)，逐步把偏高的資產(chǎn)負(fù)債率降下來。企業(yè)加強(qiáng)和改善財(cái)務(wù)管理,搞好壓庫清欠,減少資金占?jí)?加速資金周轉(zhuǎn)。減少了企業(yè)資金沉淀,加快了資金周轉(zhuǎn)速度,盤活了企業(yè)資金存量,提高資金使用效率；資金可以在企業(yè)內(nèi)部得到調(diào)劑,降低了銀行貸款規(guī)模,節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用；實(shí)現(xiàn)資金集中管理與控制,使企業(yè)可以有效監(jiān)督資金使用,降低了企業(yè)資金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)。

2、應(yīng)合理安排流動(dòng)資金的結(jié)構(gòu)

（1）注重資金分析，開拓資金來源渠道，多方籌資。企業(yè)應(yīng)了解國(guó)家財(cái)政金融政策，廣開籌資渠道，合理安排資金、借入資金的稅額比例及長(zhǎng)短期資金的比例，對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。分析企業(yè)盈利能力、償債能力、資本結(jié)構(gòu)及企業(yè)的成長(zhǎng)性，充分估計(jì)可能的支付風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，提出可行性方案。珍視自己的信用，同銀行、信托、信用社建立穩(wěn)定關(guān)系，選取較低的貸款利率，降低資金成本。適量負(fù)債經(jīng)營(yíng)能促使企業(yè)更謹(jǐn)慎地使用資金，更好地提高資金效益。（2）明確投資用途,先擇籌資方式。拓寬籌資渠道，合理選擇籌資方式?，F(xiàn)代企業(yè)作為獨(dú)立的市場(chǎng)主體，有多種籌資渠道可供選擇，如吸收外來投資、發(fā)行股票和債券、利用商業(yè)信用、融資租賃等方式。同時(shí)還可以利用職工暫閑置資金。究竟采用哪種籌資方式，企業(yè)可根據(jù)自身實(shí)際情況來確定，既要考慮籌資數(shù)額，還要考慮籌資成本。但無論選用哪種方式籌資，都應(yīng)保持良好的信譽(yù)，依法保障出資者的合法權(quán)益，以增加出資者對(duì)企業(yè)的信任度，從而打通籌資渠道，減少籌資難度，并為今后更好的籌資奠定良好的基礎(chǔ)。

（3）選擇投資渠道和籌資方式的最優(yōu)組合。經(jīng)營(yíng)決策是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以追求企業(yè)利益最大化而進(jìn)行的決策。企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)要圍繞經(jīng)營(yíng)投入的經(jīng)濟(jì)性、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出的效率性，即是否以最小的投入而獲得盡可能大的產(chǎn)出。投資決策是企業(yè)為獲取投資收益，對(duì)外投資而進(jìn)行的決策。投資決策審計(jì)要從投資的眼前效益和長(zhǎng)久效益進(jìn)行分析，分析被投資企業(yè)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展趨勢(shì)。通過籌資決策、經(jīng)營(yíng)決策、投資決策的審計(jì)工作，可以促進(jìn)企業(yè)管理水平和決策能力的提高，減少失誤、減少資金的損失浪費(fèi)。

3、建立資金控制制度,強(qiáng)化日常資金管理

（1）加強(qiáng)資金計(jì)劃管理．確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成。以生產(chǎn)計(jì)劃為基礎(chǔ)．以部門計(jì)劃為依據(jù)編制的收支預(yù)算表是加強(qiáng)資金收支平衡、物資供需平衡，加速資金周轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。為此每年初都要編制當(dāng)年資金收支平衡計(jì)劃和現(xiàn)金流量表，對(duì)資金需求進(jìn)行測(cè)算，將資金計(jì)劃和占用情況下達(dá)各責(zé)任單位并進(jìn)行嚴(yán)格考核。嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支，管好用好資金，按照謹(jǐn)慎、穩(wěn)妥的原則做到根據(jù)資金來源和多少，決定支出的多少與先后。資金來源任何單位不準(zhǔn)截留，使用資金要申報(bào)，計(jì)劃開支予以保證，非計(jì)劃、超計(jì)劃開支必須補(bǔ)辦手續(xù)才能使用。保證資金收支的高度集中，確保有限資金用到重點(diǎn)上，使計(jì)劃外開支、無效益支出得到嚴(yán)格控制，不該花的錢決不亂花，該花的錢每一分都用到刀刃上。

（2）逐筆跟蹤核算。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金各使用環(huán)節(jié)的管理．要針對(duì)自己的實(shí)際情況，制定先進(jìn)合理的消耗定額，并定期對(duì)成本差異進(jìn)行分析以發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)糾正，嚴(yán)格控制開支范圍，杜絕一切不合理開支，減少浪費(fèi)．降低消耗，促進(jìn)資金合理有效地使用。對(duì)各職能部門進(jìn)行明確的職責(zé)分工．在企業(yè)內(nèi)部劃分責(zé)任中心，樹立資金有償使用的觀念，將銀行結(jié)算機(jī)制引入企業(yè)內(nèi)部．建立內(nèi)部銀行，核定各部門的資金定額，并積極組織存款，發(fā)放貸款．實(shí)行資金的有償使用，制定合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓價(jià)格，進(jìn)行內(nèi)部核算。這樣促使各個(gè)資金使用部門為了增加“盈利”千方百計(jì)地節(jié)約資金，盡可能減少和避免資金的浪費(fèi)和無效使用．加強(qiáng)自身資金使用的管理，使資金管理控制于資金的使用過程中。同時(shí)．企業(yè)管理部門要定期對(duì)資金的使用和管理情況進(jìn)行考核，并與職工的利益掛鉤．使每個(gè)職能部門和每個(gè)職工都樹立資金管理意識(shí)，確立資金成本的觀念并調(diào)動(dòng)其資金管理的積極性，加強(qiáng)資金使用的管理，以保證資金的合理有效使用。

參考文獻(xiàn)：

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第4篇：流動(dòng)資金需求量范文

【關(guān)鍵詞】流動(dòng)資金；短缺；分析；決策；措施

流動(dòng)資金是指企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目，以上項(xiàng)目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所必需，故流動(dòng)資金又稱為營(yíng)業(yè)周轉(zhuǎn)資金。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展， 企業(yè)對(duì)資金需求量增加， 資金緊張的問題已經(jīng)普遍存在，所以實(shí)現(xiàn)流動(dòng)資金的良性循環(huán)是企業(yè)得以健康發(fā)展的重要條件。

一、對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金短缺成因的分析

1.企業(yè)間應(yīng)收賬款清理不及時(shí)，拖欠嚴(yán)重

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，各企業(yè)為了擴(kuò)大銷售、爭(zhēng)奪市場(chǎng)，采用降低賒銷信用標(biāo)準(zhǔn)的方式來爭(zhēng)取客戶，這種競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果會(huì)增加應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)。若企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的系統(tǒng)監(jiān)督和管理上存在漏洞，既會(huì)出現(xiàn)銷售貨款不能及時(shí)收回的問題，也不可避免地產(chǎn)生了一些不良債務(wù)，導(dǎo)致資金損失。

2.存貨周轉(zhuǎn)期長(zhǎng)，資金周轉(zhuǎn)不暢

企業(yè)沒有采取科學(xué)的管理方法，無存貨計(jì)劃、無存貨定期監(jiān)督及檢查制度，對(duì)日常存貨管理不到位，沒有確定合理的存貨儲(chǔ)備量，就會(huì)占用大量資金，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)也造成資金周轉(zhuǎn)不暢，影響資金額使用效率。另外，也存在部分企業(yè)缺乏市場(chǎng)了解，盲目生產(chǎn)、銷售不順利形成積壓的問題，從而導(dǎo)致造成資金的嚴(yán)重沉淀，加劇了流動(dòng)資金的緊張局面。

3.企業(yè)流動(dòng)資金來源結(jié)構(gòu)單一

我國(guó)企業(yè)一般以向銀行貸款作為主要的籌資渠道，對(duì)銀行依賴度較高。當(dāng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的時(shí)候，會(huì)增加企業(yè)的銀行還款的不確定性，而銀行以穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)為宗旨，銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)企業(yè)降低貸款額度，從而阻斷了企業(yè)的主要融資渠道，加大了企業(yè)融資難度。

4.企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不善

企業(yè)流動(dòng)資金緊張的另一個(gè)很重要的原因是部分企業(yè)的內(nèi)部管理較差，資金管理松弛。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中若生產(chǎn)消費(fèi)過高、設(shè)備閑置，就造成資金浪費(fèi)和損失；企業(yè)缺乏對(duì)資金使用的預(yù)測(cè)和決策，也會(huì)致使許多資金在使用中出現(xiàn)高投低產(chǎn)等現(xiàn)象，造成資金的無效使用及浪費(fèi)。從資金的投入到資金的收回，缺乏有效的協(xié)調(diào)機(jī)制，造成各環(huán)節(jié)相互銜接不順暢，產(chǎn)生資金使用中的低效管理，也加劇了流動(dòng)資金的緊張。

綜合上面分析，流動(dòng)資金短缺的原因?qū)嵸|(zhì)上是受內(nèi)、外部?jī)蓚€(gè)因素影響，一是企業(yè)內(nèi)部管理上的漏洞；二是企業(yè)外部環(huán)境制約。因此要解決企業(yè)流動(dòng)資金短缺問題，必須從企業(yè)內(nèi)、外兩個(gè)方面同時(shí)實(shí)施對(duì)策。

二、解決企業(yè)流動(dòng)資金短缺的對(duì)策

從以上的分析可以看出，資金短缺已經(jīng)不是一個(gè)簡(jiǎn)單的資金問題，實(shí)質(zhì)上是我國(guó)企業(yè)許多不完善的地方的集中體現(xiàn)。要解決企業(yè)流動(dòng)資金緊張問題，應(yīng)該系統(tǒng)的對(duì)企業(yè)的管理進(jìn)行完善，消除短板，堵塞漏洞。

1.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，解決拖欠問題

加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，重在抓好分析評(píng)估和追蹤控制。一是要加強(qiáng)企業(yè)資信評(píng)估。選擇資信狀況較好的客戶，對(duì)于應(yīng)收賬款的回收具有決定因素。二是抓好經(jīng)濟(jì)效益考察。要科學(xué)分析考核客戶的經(jīng)濟(jì)效益、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，要建立誠(chéng)信指標(biāo)體系，對(duì)不同信用等級(jí)的客戶給予不同的信用額度。三是合理采取回款措施。資金沒有回籠時(shí)，要及時(shí)對(duì)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)狀態(tài)追蹤，當(dāng)其出現(xiàn)不穩(wěn)定狀態(tài)時(shí)可以采取銷售折讓等優(yōu)惠收回資金。

2.加強(qiáng)貨幣資金管理，提高資金利用率

在貨幣資金管理上，企業(yè)應(yīng)注重強(qiáng)化對(duì)資金的使用效益，提高資金的利用率。企業(yè)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，科學(xué)的探尋流動(dòng)資金的合理持有范圍，當(dāng)企業(yè)資金低于合理持有范圍時(shí)，應(yīng)盤活資金存量從而提高資金使用效率，例如采取措施處理積壓產(chǎn)品。當(dāng)企業(yè)資金高于合理持有范圍，可以考慮組織貨幣資金的投資，將多余部分或暫時(shí)閑置部分投資于短期有價(jià)證券，進(jìn)一步增加經(jīng)濟(jì)效益。

3.加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部管理

一是要加強(qiáng)原材料采購(gòu)管理，原材料的采購(gòu)在滿足生產(chǎn)需要的情況下，要以“低成本、低庫存”為原則，降低資金占用。二是要加強(qiáng)生產(chǎn)管理。通過采用先進(jìn)的工藝技術(shù)、科學(xué)合理確定消耗定額等方式，節(jié)約消耗、提高產(chǎn)品合格率和優(yōu)質(zhì)率。三是要加強(qiáng)銷售管理，拓寬產(chǎn)品銷售渠道，減少產(chǎn)品積壓，實(shí)現(xiàn)資金的良性循環(huán)。四是要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)核算，向決策者提供有參考價(jià)值的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

4.改善企業(yè)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境

企業(yè)是社會(huì)的組成部分，企業(yè)的發(fā)展需要一個(gè)良好的外部環(huán)境。企業(yè)外部環(huán)境的改善是解決流動(dòng)資金短缺的一個(gè)重要方面，重點(diǎn)是建立科學(xué)的政府宏觀調(diào)控機(jī)制。充分發(fā)揮政府職能，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，維護(hù)城市秩序，創(chuàng)造企業(yè)發(fā)展的良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

總之，通過從上分析，流動(dòng)資金短缺的原因是多方面的、復(fù)雜的，企業(yè)應(yīng)提高對(duì)科學(xué)管理和使用流動(dòng)資金的認(rèn)識(shí)，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，從完善管理入手，堵塞漏洞，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，制定出一套適應(yīng)企業(yè)的措施，科學(xué)籌劃流動(dòng)資金的利用，并在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過程不斷完善與改進(jìn)，從而發(fā)揮流動(dòng)資金在企業(yè)生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的作用，使之更好的為社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]蔡麗.淺析企業(yè)流動(dòng)資金短缺原因及對(duì)策[J].西安工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)，2001，2

[2]張繼德、聶繼虹.中小企業(yè)融資難的原因及對(duì)策探討.會(huì)計(jì)之友，2009，21-22

第5篇：流動(dòng)資金需求量范文

一、現(xiàn)階段物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)構(gòu)建及實(shí)施中暴露出的相關(guān)問題

首先，物流企業(yè)預(yù)算管理效果不佳。物流企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及面較為廣泛，如物流企業(yè)物資的儲(chǔ)存、運(yùn)輸、配送等，各個(gè)環(huán)節(jié)都會(huì)產(chǎn)生一定的成本信息數(shù)據(jù)，這就需要物流企業(yè)一方面做好物流網(wǎng)絡(luò)的一體化建設(shè)，以做好業(yè)務(wù)流程及財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)的對(duì)接；另一方面要借助全面預(yù)算管理，開展相應(yīng)的收支及現(xiàn)金流預(yù)算。但從實(shí)際情況看，受物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)預(yù)算環(huán)節(jié)較多、財(cái)務(wù)狀況不夠透明、預(yù)算可執(zhí)行性不高等因素影響，物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的預(yù)算管理收效甚微。

其次，物流企業(yè)會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)利不夠清晰。物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的會(huì)計(jì)核算作用及地位較為顯著，在該環(huán)節(jié)系統(tǒng)構(gòu)建上，面臨如下問題：受物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度完善度及健全度不高的影響，會(huì)計(jì)核算較易出現(xiàn)財(cái)務(wù)信息失真問題；由于會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)沒有設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警及監(jiān)督機(jī)制，增大了會(huì)計(jì)核算過程中出現(xiàn)舞弊現(xiàn)象的幾率；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作的人員在權(quán)利、責(zé)任及義務(wù)認(rèn)知上不夠清晰，出于成本節(jié)約的考量，物流企業(yè)疏于對(duì)會(huì)計(jì)核算崗位進(jìn)行細(xì)化分工，崗位兼任現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，致使物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理及業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

最后，物流企業(yè)流動(dòng)資金管理效率不高?，F(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，流動(dòng)資金管理是物流企業(yè)獲取利潤(rùn)收入，提高經(jīng)濟(jì)效益的主要途徑?？v觀現(xiàn)階段物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，由于物流企業(yè)沒有采取先進(jìn)的資金管理模式，在資金使用及調(diào)配流向上，簡(jiǎn)單依賴財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)，一方面無法全面了解資金的具體使用方向及使用效果，另一方面如財(cái)務(wù)報(bào)表編制出現(xiàn)偏差，會(huì)進(jìn)一步對(duì)物流企業(yè)管理者的經(jīng)濟(jì)決策的準(zhǔn)確制定造成阻礙。而在現(xiàn)代物流企業(yè)流動(dòng)資金的具體管理環(huán)節(jié)，受制于物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，如分公司數(shù)量較多等，會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)資金的歸集、調(diào)配、預(yù)算及管理上較為滯后，既會(huì)造成流動(dòng)資金的閑置，又可能因資金調(diào)配不規(guī)范，預(yù)算失準(zhǔn)而引發(fā)資金的浪費(fèi)現(xiàn)象，最終導(dǎo)致物流企業(yè)流動(dòng)資金利用率及管理質(zhì)量低下。

二、現(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)構(gòu)建途徑分析

（一）完善財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、預(yù)算管理及財(cái)務(wù)決策模塊，全面推行財(cái)務(wù)預(yù)算管理

針對(duì)物流企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的事前財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)工作，通過對(duì)物流企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況、總業(yè)務(wù)量、利潤(rùn)表項(xiàng)目等因素之間的比例關(guān)系進(jìn)行分析，確定物流企業(yè)融資量，然后借助回歸直線方程對(duì)物流企業(yè)業(yè)務(wù)量及物流企業(yè)資金需求量相關(guān)參數(shù)進(jìn)行計(jì)算，最終測(cè)算出物流企業(yè)資金需求額度。在物流企業(yè)預(yù)算管理及財(cái)務(wù)決策環(huán)節(jié)，要充分重視預(yù)算管理在物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用，結(jié)合物流企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，對(duì)企業(yè)各管理部門及崗位人員的預(yù)算管理職責(zé)加以明確，并做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制、預(yù)算指標(biāo)分解、預(yù)算執(zhí)行過程，如收益、成本費(fèi)用開支、現(xiàn)金流信息的控制、預(yù)算執(zhí)行效果評(píng)價(jià)及糾偏等，使物流企業(yè)預(yù)算管理能夠得以真正發(fā)揮其財(cái)務(wù)監(jiān)督及財(cái)務(wù)控制的作用。在現(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)決策模塊，可以采用定量及定性相結(jié)合的決策方法，以提高決策的針對(duì)性和準(zhǔn)確性。

（二）著力構(gòu)建及實(shí)施現(xiàn)代物流企業(yè)的財(cái)務(wù)集中管理機(jī)制

在現(xiàn)代物流企業(yè)的資金籌集、資金投放、物流成本管控及利潤(rùn)的分配等諸多環(huán)節(jié)中，涉及到大量的流動(dòng)資金及業(yè)務(wù)利潤(rùn)，要對(duì)這些資金及利潤(rùn)進(jìn)行有效管理及控制，進(jìn)而提高現(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量及資金利用效率，應(yīng)著力構(gòu)建及實(shí)施現(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理機(jī)制。相關(guān)要點(diǎn)如下：保障現(xiàn)代物流企業(yè)下屬分支機(jī)構(gòu)資金使用基本需求，在財(cái)務(wù)自主權(quán)不變的基礎(chǔ)上，探索財(cái)務(wù)集中管理模式；財(cái)務(wù)集中管理要覆蓋物流企業(yè)資金管理、全面預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)信息分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控等方面，并對(duì)上述方面制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)集中管理方案，一方面理順現(xiàn)代物流企業(yè)總部與下屬分支機(jī)構(gòu)之間的財(cái)務(wù)管理關(guān)系及流程，另一方面要借助于企業(yè)流動(dòng)資金的集中管理及實(shí)時(shí)監(jiān)督，達(dá)到財(cái)力集中而又不損害各部門財(cái)會(huì)人員工作積極性的目的。

（三）提高現(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化水平

現(xiàn)代物流企業(yè)在業(yè)務(wù)上分布較為廣泛，需要對(duì)物流市場(chǎng)需求方的業(yè)務(wù)需求加以實(shí)時(shí)判斷及響應(yīng)，也需要在財(cái)務(wù)管理實(shí)踐中做好相應(yīng)的信息數(shù)據(jù)傳遞及共享，這就要求現(xiàn)代物流企業(yè)注重結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化水平。在現(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)的建立及完善上，一方面要對(duì)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟硬件進(jìn)行升級(jí)，并將財(cái)務(wù)管理信息平臺(tái)貫穿到現(xiàn)代物流企業(yè)各管理部門及崗位中，以便及時(shí)收集整理財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)；另一方面要在財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)中突出會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)分析計(jì)算等模塊的功能，使現(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理可以在信息化技術(shù)保障下，實(shí)現(xiàn)更加精準(zhǔn)全面的管控效果。

第6篇：流動(dòng)資金需求量范文

人造花有著悠久而龐大的市場(chǎng)，紙、布、絹、紗、塑料等不斷地應(yīng)用在假花制作上，更真、更像可以說是仿真花的目標(biāo)所在。能凈化空氣的新型超級(jí)仿真鮮花問世，它不僅香飄四溢、造型與顏色上跟真花無異，花的紋理豐富細(xì)膩、連細(xì)小的葉脈、花紋都清晰顯現(xiàn)，手觸及具有極強(qiáng)的鮮花肉質(zhì)感，產(chǎn)品已通過國(guó)家環(huán)保產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心檢測(cè)，并出口歐美。

二、產(chǎn)品特點(diǎn)

能凈化空氣吸收甲醛的新型超級(jí)仿真花采用歐美公認(rèn)的納米環(huán)保材料制作而成。不僅栩栩如生、鮮活逼真，而且還具有凈化空氣、消除甲醛、去除異味、吸收室內(nèi)空氣中對(duì)人體有害物質(zhì)的功能。全新工藝生產(chǎn)出的新型仿真花單枝、插花、盆景都可與從大自然中采摘的新鮮花朵媲美。從鮮艷自然多顏色、到質(zhì)感可見的脈紋都逼真，用手觸摸它能讓您感覺到花瓣的肥厚肉質(zhì)感。近距離觀看還能聞到鮮花的醉人清香。目前國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)仍沒有產(chǎn)品可與新型超級(jí)仿真花相媲美。產(chǎn)品被國(guó)內(nèi)外專家評(píng)為當(dāng)今人造植物中的科技新成果，是科技杰出創(chuàng)作。

三、市場(chǎng)前景分析

相關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，我國(guó)每年花卉市場(chǎng)消費(fèi)額達(dá)540億元，并且消費(fèi)逐年呈上升趨勢(shì)，仿真花卉蘊(yùn)含著巨大商機(jī)。隨著家庭裝飾業(yè)每年以40%的速度遞增，仿真花產(chǎn)品一年的市場(chǎng)需求也在數(shù)百億元以上。不要說全國(guó)，即使是一個(gè)地區(qū)、一個(gè)市、一個(gè)縣的年需求量也驚人。

眾所周知，養(yǎng)花種草是現(xiàn)代家庭及公共場(chǎng)所必不可少的，且越是名貴花木越難成活。能凈化空氣的超級(jí)手感仿真花產(chǎn)品問世，徹底解決了購(gòu)買名貴鮮花投資大、花期短、不易成活的難題。讓你在繁忙之中能領(lǐng)略大自然的野趣，在嚴(yán)冬能感受春天的氣息。能凈化空氣的新型超級(jí)仿真花在中國(guó)剛剛起步，生產(chǎn)該產(chǎn)品無疑會(huì)給家庭工廠或中小型企業(yè)帶來廣闊的市場(chǎng)發(fā)展前景和巨大效益空間。

四、投資少 見效快

對(duì)中小企業(yè)和家庭辦廠來說，都以風(fēng)險(xiǎn)小為原則，投資少為上策。因本產(chǎn)品生產(chǎn)無需三相電和水管安裝，只需0.5—1萬元的流動(dòng)資金即可生產(chǎn)出多種高級(jí)仿真花。然后根據(jù)市場(chǎng)需求來組織擴(kuò)大生產(chǎn)。因此決不會(huì)造成產(chǎn)品和資金積壓，短期內(nèi)定能獲得可觀的經(jīng)濟(jì)效益。例如：一枝70公分的馬蹄蓮，生產(chǎn)成本1元左右，市場(chǎng)售價(jià)5—10元；一枝株80公分百合花，生產(chǎn)成本3元，市場(chǎng)售價(jià)10—15元；一盆仿真蝴蝶蘭盆景，生產(chǎn)成本10元左右市場(chǎng)銷售價(jià)60—80元，是普通仿真花售價(jià)的2—3倍且很受歡迎、極為暢銷。

五、市場(chǎng)大 銷路廣

隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和提高，仿真花正成為家庭生活必不可缺少的裝飾佳品，況且天天有那么多家開業(yè)慶典、結(jié)婚喜慶、喬遷新居、賓館飯店、辦公美化、家庭裝飾、婚紗影樓、公墓祭拜等需求。只以一個(gè)縣、一個(gè)地區(qū)來計(jì)算，其需求量也是很驚人的。并且還有全省、全國(guó)及出口歐美這么巨大的市場(chǎng)正等你去開拓！去滿足和占領(lǐng)市場(chǎng)！全國(guó)還有那么多的仿真花批發(fā)市場(chǎng)、鮮花市場(chǎng)、家具商場(chǎng)、工藝品店、鮮花店、禮品店、百貨、商場(chǎng)、超市、裝飾公司，美容機(jī)構(gòu)，旅游紀(jì)念品店等都是你推銷本品的理想地方！還可采取貨到付款、加盟連鎖，產(chǎn)品代銷，廣告宣傳、互聯(lián)網(wǎng)、來樣加工，定點(diǎn)專賣等方式搞活銷售渠道。

六、建廠易 利潤(rùn)高

生產(chǎn)該產(chǎn)品，使用新型環(huán)保材料注模而成，不需三相電源、不受環(huán)境條件限制，一年四季均可生產(chǎn)。

（一）辦一個(gè)2—3人的小廠，需廠房30—50平方米，流動(dòng)資金5000元左右即可批量生產(chǎn)。按日生產(chǎn)成品花300—500枝，每枝盈利5元計(jì)算，日獲利1500—2500元。

（二）若辦一個(gè)10—20人生產(chǎn)廠，需廠房100—200平方米，流動(dòng)資金1萬元左右即可批量生產(chǎn)。日生產(chǎn)成品花可達(dá)1000—2000枝以上。每年創(chuàng)造幾百萬元的利潤(rùn)，是很有把握的。

七、加盟培訓(xùn)方式

本廠為滿足國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求與出口訂單，現(xiàn)向全國(guó)誠(chéng)招生產(chǎn)加盟商，全套技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)1.68萬元（含自動(dòng)生產(chǎn)設(shè)備及模具各一套），如果要求地區(qū)獨(dú)家買斷技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)2.9萬元（含自動(dòng)生產(chǎn)設(shè)備一套，模具一套及價(jià)值一萬元產(chǎn)品）。加盟商需派1—2名人員到我生產(chǎn)廠現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)各種仿真花卉系列產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)及模具的生產(chǎn)制作技術(shù)。與本廠工人一起現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)制作各種仿真花生產(chǎn)方法。一般 7天左右就能學(xué)會(huì)全套生產(chǎn)制作技術(shù)，并能生產(chǎn)合格產(chǎn)品，直到你完全滿意為止（內(nèi)部旅館安排食宿）。常年幫助加盟商提品銷路與出口訂單，確保加盟一家成功一家。詳細(xì)介紹請(qǐng)參考《大眾投資指南》2013年9期報(bào)道。

注：本中心屬正規(guī)事業(yè)單位、自辦仿真花廠已經(jīng)10年，技術(shù)先進(jìn)產(chǎn)品一流，本單位雖然地處河南省商丘市，沒有某些大城市知名度高，但請(qǐng)您千萬不要受地區(qū)位置條件等傳言的影響，百聞不如一見，看到本廠產(chǎn)品，你就能打消一切顧慮。歡迎來廠參觀考察，如有虛假愿包賠雙倍差旅損失。

單位：商丘市高技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心（仿真花廠）

地址：河南省商丘市歸德南路19號(hào)

手機(jī)：13903708659 0370-2696891

網(wǎng)址：.cn

第7篇：流動(dòng)資金需求量范文

一、資金短缺 創(chuàng)業(yè)者低估了財(cái)務(wù)上的需要，財(cái)務(wù)預(yù)算有缺失，同時(shí)在營(yíng)運(yùn)或生產(chǎn)上也無法有效運(yùn)用資金，因此難以創(chuàng)造盈余。許多人在創(chuàng)業(yè)之初并沒有考慮到流動(dòng)資金的重要性，所以在沒有足夠的流動(dòng)資金的前提下就貿(mào)然創(chuàng)業(yè)。殊不知，很多人在創(chuàng)業(yè)后經(jīng)營(yíng)不是很順利的時(shí)候，需要堅(jiān)守一段時(shí)間，就因?yàn)闆]有充足的流動(dòng)資金而不得不提前關(guān)門。如果創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)時(shí)沒有充足的流動(dòng)資金以維持半年以上的運(yùn)作，最好不要輕易去創(chuàng)業(yè)。

二、市場(chǎng)資訊不足 包括不是真正了解潛在市場(chǎng)的需求量，錯(cuò)誤預(yù)估占有率，對(duì)銷售渠道和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況了解不清等。許多創(chuàng)業(yè)者并不去了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況，也不去仔細(xì)分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的經(jīng)營(yíng)策略，不清楚對(duì)手下一步將有什么措施和手段來對(duì)付自己。特別是不去分析雙方的優(yōu)劣所在，一味憑自己的感覺行事，到頭來往往吃盡苦頭。

三、不良產(chǎn)品太多或不良率太高 由于不良產(chǎn)品太多，或者不良率太高，成本和損耗都過大，加上創(chuàng)業(yè)之初產(chǎn)品也缺乏知名度，因而導(dǎo)致產(chǎn)品滯銷，造成大量庫存囤積。

四、錯(cuò)誤的策略 不當(dāng)?shù)钠髽I(yè)價(jià)值觀、無效的經(jīng)營(yíng)管理及銷售策略、對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者估計(jì)錯(cuò)誤等等，這包括創(chuàng)業(yè)理念與競(jìng)爭(zhēng)策略的錯(cuò)誤，由于這些策略關(guān)系到一個(gè)企業(yè)的生死存亡，因此，這也是導(dǎo)致失敗的最重要的主因。一旦創(chuàng)業(yè)者發(fā)生較大的錯(cuò)誤或時(shí)，也往往欠缺應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)和解決辦法。因此，對(duì)于初次創(chuàng)業(yè)者來說，一個(gè)錯(cuò)誤的策略就可能是致命的。

五、產(chǎn)品淘汰率太快速 如果產(chǎn)品的生命周期太短，又或者生產(chǎn)出來的產(chǎn)品不合潮流，產(chǎn)品面世不久就遭到淘汰命運(yùn)，這種不合潮流容易被淘汰的產(chǎn)品，在創(chuàng)業(yè)之后，短期內(nèi)就很可能遭到失敗的命運(yùn)。通常針對(duì)年輕人的流行產(chǎn)品一般都是壽命很短的，創(chuàng)業(yè)者一定要摸清這個(gè)規(guī)律，當(dāng)某個(gè)流行產(chǎn)品大行其道的時(shí)候，你再去投資想分一杯羹時(shí)就要特別小心，可能當(dāng)你的新產(chǎn)品上市之時(shí)，也就是該產(chǎn)品不再流行之時(shí)。

六、管理不當(dāng) 創(chuàng)業(yè)者管理經(jīng)驗(yàn)不足，朝令夕改，常常在錯(cuò)誤中學(xué)習(xí)，但卻耗費(fèi)了公司的許多資源，無法建立一套合理、具有彈性與有效率的制度。比如用人不當(dāng)，造成不必要的內(nèi)耗；比如財(cái)務(wù)制度有漏洞，讓員工有損公肥私的機(jī)會(huì)；比如不重視安全生產(chǎn)，造成重大的人員傷亡事故等。

第8篇：流動(dòng)資金需求量范文

將存貨管理理論與具體企業(yè)存貨管理實(shí)際相結(jié)合，通過對(duì)某工業(yè)企業(yè)存貨管理現(xiàn)狀及存貨管理存在的一些具體問題的分析，提出具體的存貨管理解決措施，以便為工業(yè)企業(yè)存貨管理、優(yōu)化和改進(jìn)提出相應(yīng)的參考意見。

關(guān)鍵詞：

存貨管理；采購(gòu)管理；存貨周轉(zhuǎn)

中圖分類號(hào)：

F2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2014）22002002

1M公司的概況

M公司主要是以經(jīng)營(yíng)加工低品位鐵粉為主，通過購(gòu)買低品位鐵粉進(jìn)行磨洗加工升成高品位鐵粉，然后進(jìn)行出售，綜合實(shí)力雄厚。M公司的存貨主要是以原材料和存貨商品為主，其中原材料主要包括低品位鐵粉和合金鍛，存貨商品主要是指成品粉。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中平均每生產(chǎn)出100噸的高品位鐵粉需要耗用原材料約170噸，合金約100公斤。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中成品粉的價(jià)格是由市場(chǎng)需求情況決定的，所以為了獲取更多的利潤(rùn)，就要更深入的了解存貨管理，根據(jù)企業(yè)自身情況在市場(chǎng)需求小的時(shí)候以低價(jià)買進(jìn)適合企業(yè)本身需求量的原材料。這樣，以低價(jià)買進(jìn)的原材料經(jīng)過加工，等到市場(chǎng)需求大時(shí)以高價(jià)賣出就會(huì)獲得更多的效益。存貨資產(chǎn)的多少除了受市場(chǎng)影響外，也與其自身的自量有關(guān)。品位越高代表的質(zhì)量越好價(jià)格也就越高，相反品位低的價(jià)格也就低，所以為了取得更好的效益對(duì)企業(yè)自身的要求也很重要，只有保證了存貨商品的質(zhì)量才會(huì)以高價(jià)賣出，這樣才會(huì)收獲更高的經(jīng)濟(jì)效益。

2M公司存貨管理存在的問題

由于受宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，M公司近年來存貨占資金的比例在不斷的提高，資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于存貨的增長(zhǎng)速度，下面分析該公司存貨管理具體存在的問題。

2.1存貨采購(gòu)計(jì)劃不合理

存貨的增加可以使企業(yè)生產(chǎn)銷售活動(dòng)的機(jī)動(dòng)性增強(qiáng)。但過多的資金被過多的存貨占用，使企業(yè)資金周占速度降低。因此，在采購(gòu)存貨時(shí)不僅要考慮經(jīng)營(yíng)的需要，還要考慮經(jīng)濟(jì)存貨量，所以，有必要制訂詳細(xì)周密的采購(gòu)計(jì)劃。申請(qǐng)購(gòu)買時(shí)，一般情況下應(yīng)先由使用部門提出，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后再由采購(gòu)員進(jìn)行購(gòu)買。M公司在采購(gòu)方面存在的主要問題是材料采購(gòu)數(shù)量多。在進(jìn)行貨物采購(gòu)時(shí)沒有制定科學(xué)合理的采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門就廠內(nèi)的實(shí)際情況未與用料部門進(jìn)行協(xié)商溝通，確定該廠各種存貨的數(shù)量，使M公司的存貨量過大。M公司2010年至2012年的原材料采購(gòu)數(shù)量過多，而原材料的過多采購(gòu)造成存貨的增加，即存貨成本的增加，流動(dòng)資金的減少。而由材料采購(gòu)數(shù)量呈上升的趨勢(shì)，單位材料采購(gòu)成本逐年增長(zhǎng)中可以看出存貨成本同樣呈上升的趨勢(shì)。材料采購(gòu)數(shù)量多造成了呆滯品的增加，原材料的堆積，多出的原材料還會(huì)造成采購(gòu)成本的增加。流動(dòng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)速度減慢，降低了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平，使該廠的經(jīng)濟(jì)效益下降，利潤(rùn)減少。

2.2存貨周轉(zhuǎn)率低

存貨周轉(zhuǎn)率和存貨天數(shù)是評(píng)價(jià)企業(yè)供應(yīng)鏈績(jī)效最常用的參量，存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨的占用水平越低，資產(chǎn)流動(dòng)性越強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應(yīng)收賬款的速度越快，資金的使用效率越高，存貨管理工作越有成效。2010～2012年M公司的主要存貨經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表明：由于M公司的存貨周轉(zhuǎn)率低，造成存貨積壓過大。存貨商品的積壓造成了存貨成本的提高，流動(dòng)資金的短缺。這說明存貨商品占總資產(chǎn)的比例在不斷提高，也就意味著存貨商品的增長(zhǎng)速度高于資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度，流動(dòng)資金占用比例大。如果企業(yè)的流動(dòng)資金不足，變現(xiàn)能力差，資金周轉(zhuǎn)率就會(huì)下降，同時(shí)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)跟著下降，從而降低了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.3存貨的收發(fā)缺乏真實(shí)記錄

M公司的存貨驗(yàn)收入庫時(shí)間長(zhǎng)，沒有定期盤點(diǎn)。M公司對(duì)原材料的驗(yàn)收時(shí)間過長(zhǎng)，不利于生產(chǎn)。M公司沒有按規(guī)定設(shè)置保管員職責(zé)，沒有按規(guī)定設(shè)置貨物明細(xì)賬，反映出M公司沒有對(duì)物資進(jìn)行定期盤點(diǎn)，保管員崗位職責(zé)不到位工作不積極。

2.4存貨的管理方法不科學(xué)

先進(jìn)的存貨管理方法對(duì)企業(yè)存貨管理起著關(guān)鍵性的作用，缺少有效的存貨管理方法也是企業(yè)存貨管理問題之一。M公司管理的多種不同類存貨只是簡(jiǎn)單運(yùn)用存貨經(jīng)濟(jì)批量模式這一單獨(dú)的存貨管理方法，這讓M公司在有些存貨的管理上遇到很大的困難。一般，供應(yīng)商為了鼓勵(lì)客戶大量的購(gòu)買，通常會(huì)給予不同程度的價(jià)格優(yōu)惠，但是如果用存貨經(jīng)濟(jì)批量模型則存貨訂購(gòu)的數(shù)量將會(huì)受到影響。

3解決M公司存貨管理問題的對(duì)策

3.1做好存貨規(guī)劃

（1）加強(qiáng)材料采購(gòu)管理。存貨是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中流動(dòng)性比較差的一種，在企業(yè)營(yíng)運(yùn)成本中占相當(dāng)大的比重。首先M公司采購(gòu)計(jì)劃員應(yīng)該具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)，了解企業(yè)生產(chǎn)工藝流程及設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況，掌握設(shè)備維修、備件消耗情況及生產(chǎn)耗用材料情況，進(jìn)而可以做出科學(xué)合理的存貨采購(gòu)計(jì)劃。其次，M公司應(yīng)該提高采購(gòu)的透明度，將采購(gòu)模式創(chuàng)新，并規(guī)范采購(gòu)行為。同類產(chǎn)品應(yīng)該貨比多家，以求最低廉的價(jià)格和最優(yōu)秀的質(zhì)量；同時(shí)可以對(duì)大型原材料或大型備品備件實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)，從而杜絕采購(gòu)黑洞，降低存貨，提高資金的使用效率。

（2）要想加強(qiáng)存貨采購(gòu)管理還應(yīng)做好生產(chǎn)預(yù)測(cè)，盡可能提高預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度。有了好的預(yù)測(cè)，在采購(gòu)時(shí)會(huì)事半功倍。

（3）M公司應(yīng)建立采購(gòu)計(jì)劃和合同的訂立與授權(quán)審批制度：指定的計(jì)劃要滿足銷售部門市場(chǎng)的需求，代保管部門根據(jù)尋獲量計(jì)算出請(qǐng)購(gòu)量后，填寫請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)相關(guān)預(yù)算主管傳至采購(gòu)部門，再由采購(gòu)部門發(fā)出訂購(gòu)單，經(jīng)過不同級(jí)別授權(quán)采購(gòu)員正式向供應(yīng)商發(fā)出采購(gòu)申請(qǐng)。應(yīng)由采購(gòu)部門會(huì)同供應(yīng)商共同簽訂采購(gòu)合同，同樣需要經(jīng)過不同級(jí)別審核和簽字確認(rèn)。采取合同的訂立與審批不應(yīng)該由同一個(gè)人來完成整個(gè)采購(gòu)過程。對(duì)采購(gòu)過程進(jìn)行記錄的過程中，應(yīng)該審核入庫單和驗(yàn)收單；待審核無誤后，予以辦理手續(xù)并進(jìn)行登記記錄。這樣才能確保采購(gòu)計(jì)劃的有效實(shí)施，從而控制采購(gòu)成本。

3.2制定專用備件的采購(gòu)制度

（1）針對(duì)專用備件的采購(gòu)，由銷售部門和采購(gòu)部門合理測(cè)算備件的需求量，爭(zhēng)取優(yōu)化采購(gòu)批量，并采用先有意向訂單后采購(gòu)的模式建立關(guān)聯(lián)企業(yè)專用備件調(diào)配機(jī)制，避免多頭庫存產(chǎn)生的閑置浪費(fèi)。

（2）要擴(kuò)大供應(yīng)商的遴選范圍，專用備件供應(yīng)至少要有兩家以上供應(yīng)商；及時(shí)更新和維護(hù)常用備用件的價(jià)格，大力推動(dòng)陽光采購(gòu)的落地。

（3）合理確定安全庫存，合理制定采購(gòu)計(jì)劃，并及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)變化、生產(chǎn)情況及已有庫存進(jìn)行修正調(diào)整，勤進(jìn)少購(gòu)，避免積壓。

（4）建立月度庫存控制考核指標(biāo)，并將其納入各級(jí)管理人員的績(jī)效考核內(nèi)容。

3.3提高存貨周轉(zhuǎn)率

降低存貨可以減少流動(dòng)資金的利用，加速資金的周轉(zhuǎn)，提高存貨周轉(zhuǎn)率和企業(yè)的效益。而要想降低存貨量就要有計(jì)劃的采購(gòu)，做好銷售預(yù)測(cè)，使存貨達(dá)到合理化。同時(shí)，還要合理運(yùn)用有限的資金，加速資金周轉(zhuǎn)。M公司具體做法如下：

（1）采用經(jīng)濟(jì)訂貨批量方法。由于生產(chǎn)經(jīng)需要，以及單個(gè)價(jià)格采購(gòu)?fù)瘸膳少?gòu)的價(jià)格高，但過多的資金占用在存相應(yīng)增加倉儲(chǔ)費(fèi)、維護(hù)保費(fèi)等，因此M公司有一部分資金占用在存貨做好存貨采購(gòu)規(guī)劃，運(yùn)用相關(guān)知識(shí)確定經(jīng)濟(jì)訂貨批量，再結(jié)合補(bǔ)充情況確定訂貨點(diǎn)。

（2）生產(chǎn)過程中，存貨儲(chǔ)備適量。M公司在接到銷售訂單之后，根據(jù)顧客要求組織生產(chǎn)，不應(yīng)該盲目生產(chǎn)，而是應(yīng)該使存貨商品有限儲(chǔ)備，要根據(jù)情況儲(chǔ)備存貨商品。同時(shí)，根據(jù)銷售人員對(duì)求的合理預(yù)測(cè)，結(jié)合產(chǎn)能力狀況，綜合考慮并確定一個(gè)備量。過多的儲(chǔ)備存貨商品不但影響企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)，造成金浪，而且長(zhǎng)期積壓也容易使商品發(fā)生貶值、毀損、失竊，從而形成直接損失。對(duì)于向M公司這樣的企業(yè)而言，可以考慮第三方物流公司，因?yàn)閺氖挛锪骰顒?dòng)需要投入大量的人力、物力、財(cái)力，對(duì)于中小企業(yè)來說是個(gè)沉重負(fù)擔(dān)。中小企業(yè)使用第三方物流可以減少流通環(huán)節(jié)，把M公司有限的資源配置到核心事業(yè)中去，從而減少存貨成本的同時(shí)還可以加速資金的周轉(zhuǎn)。

（3）存貨商品的管理與資金的管理密不可分。M公司在進(jìn)貨前就要認(rèn)真搞好市場(chǎng)調(diào)查，收集信息，掌握經(jīng)濟(jì)主動(dòng)權(quán)，勤進(jìn)快銷，盡力壓縮商品存貨，從而避免或減少不必要的損失、積壓和浪費(fèi)現(xiàn)象。公司應(yīng)經(jīng)常開展清倉查庫工作，對(duì)那些殘損的、變質(zhì)的商品，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理；對(duì)那些積壓的呆滯商品，要多渠道，多方位地進(jìn)行調(diào)劑，必要時(shí)要進(jìn)行銷價(jià)處理，把死錢變活錢，最大限度地減少資金占用，加速資金運(yùn)轉(zhuǎn)。

4結(jié)束語

存貨是企業(yè)的重要資產(chǎn)，存貨管理的好壞，直接關(guān)系到企業(yè)的資金占用水平，以及資產(chǎn)運(yùn)作及企業(yè)管理水平。通過上述分析，M公司存貨管理中存在的無科學(xué)的存貨采購(gòu)計(jì)劃、專用備件容易形成積壓、存貨周轉(zhuǎn)率低廢品過多、存貨的收發(fā)缺乏真實(shí)記錄、存貨的管理方法不科學(xué)等問題，針對(duì)這些問題，提出具體的存貨管理對(duì)策：做好存貨規(guī)劃、制定采購(gòu)專用備件的控制制度、加強(qiáng)材料采購(gòu)管理、減少商品存貨、加速存貨周轉(zhuǎn)等措施，以便企業(yè)健康快速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]李泊.淺析企業(yè)存貨管理[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2010，（10）.

第9篇：流動(dòng)資金需求量范文

對(duì)接商戶，評(píng)級(jí)授信全覆蓋

開展評(píng)級(jí)授信是實(shí)現(xiàn)由“零散”業(yè)務(wù)開展向“批發(fā)”業(yè)務(wù)開展的有效途徑，既提高了風(fēng)險(xiǎn)防控能力和辦貸效率，又深受廣大農(nóng)戶的歡迎。羅莊聯(lián)社每年年初開展評(píng)級(jí)授信，全面深挖潛在的目標(biāo)客戶，詳細(xì)了解客戶信貸需求，記錄客戶信息，綜合評(píng)價(jià)客戶還款能力，對(duì)符合條件的客戶發(fā)放貸款證。截至目前，已評(píng)定信用戶41713戶，授信187165萬元，用信106126萬元，有效滿足了農(nóng)戶的信貸需求。

同時(shí)，該社結(jié)合當(dāng)?shù)貙I(yè)市場(chǎng)較多、流動(dòng)資金需求量較大的實(shí)際情況，成立了專職信用項(xiàng)目評(píng)定小組，試點(diǎn)對(duì)各個(gè)專業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行“地毯式”評(píng)級(jí)授信，每到一個(gè)專業(yè)市場(chǎng)都會(huì)繪制商戶平面地圖，開展專項(xiàng)調(diào)研，由項(xiàng)目小組對(duì)客戶進(jìn)行初評(píng)，所轄信用社對(duì)客戶進(jìn)行復(fù)評(píng)，把準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)脈搏，對(duì)符合條件者發(fā)放貸款證，著力培育一批“精品客戶”。

目前，項(xiàng)目小組完成了朱陳建材市場(chǎng)、陶瓷商城和岑石社區(qū)的電子地圖繪制和目標(biāo)客戶篩選工作，新開發(fā)客戶671戶，貸款營(yíng)銷9000余萬元，較好地解決了客戶在經(jīng)銷旺季資金不足的難題。

對(duì)接龍頭，定制服務(wù)送到門

農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)對(duì)于提升農(nóng)產(chǎn)品附加值、擴(kuò)大就業(yè)和增加農(nóng)村收入起著至關(guān)重要的作用，也是各家金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪的優(yōu)質(zhì)客源。羅莊聯(lián)社主動(dòng)對(duì)接區(qū)委區(qū)政府重點(diǎn)扶持的龍頭企業(yè)，開展“服務(wù)先行”、“陽光信貸工程”活動(dòng)，實(shí)施定制服務(wù)，主動(dòng)送“貸”上門，并實(shí)行利率上的優(yōu)惠。

臨沂效峰菌業(yè)有限公司是一家集食用菌科研、開發(fā)、推廣、生產(chǎn)、加工和銷售服務(wù)于一體的新型食用菌企業(yè)，建立示范基地1000多畝，年產(chǎn)各類食用菌1.2億斤，遠(yuǎn)銷韓國(guó)、東南亞等國(guó)家和地區(qū)，帶動(dòng)種植戶10000多戶走上致富路。了解公司情況后，羅莊聯(lián)社主動(dòng)聯(lián)系，為企業(yè)提供了2300萬元的科研資金和流動(dòng)資金，使公司和農(nóng)戶享受到更便利的金融服務(wù)。

在效峰菌業(yè)董事長(zhǎng)看來，農(nóng)信社支持養(yǎng)殖戶發(fā)展也是對(duì)企業(yè)最大的幫助之一。李波是眾多養(yǎng)殖戶中的一名受益者。2011年因承包土地后資金短缺無力建設(shè)大棚，李波向客戶經(jīng)理提供了與企業(yè)簽訂的收購(gòu)合同后便順利從羅莊信用社拿到了5萬元的貸款。如今效峰菌業(yè)的種植戶收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了當(dāng)?shù)厝司杖?，也吸引著更多的農(nóng)戶加入其中。

對(duì)接小微，量體裁衣產(chǎn)品新

近幾年來，羅莊聯(lián)社積極優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待、有扶有壓”的原則，把支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)小微企業(yè)放在突出位置。截至目前，羅莊聯(lián)社共發(fā)放小微企業(yè)貸款15.75億元，較年初增長(zhǎng)1.9億元，增幅13.72%，高于平均增速3.43個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)信社與小微企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

該社積極支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)，扶持新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，根據(jù)區(qū)域特色行業(yè)，如鋼鐵、焦化、水泥等不同傳統(tǒng)行業(yè)客戶群的特點(diǎn)進(jìn)行產(chǎn)品組合，推出更有針對(duì)性的小微企業(yè)服務(wù)方案，不斷提高市場(chǎng)份額和競(jìng)爭(zhēng)力，今年累計(jì)新增發(fā)放貸款1.3億元。對(duì)于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，通過“信惠企”、“速貸通”、“在建寶”和“賬無憂”等小微企業(yè)貸款品種，增強(qiáng)企業(yè)新產(chǎn)品和新技術(shù)的研發(fā)能力，為客戶提供量體裁衣的金融服務(wù)，解決融資之困。

臨沂龍立電子有限公司是當(dāng)?shù)氐囊患腋咝录夹g(shù)企業(yè)，今年上半年銷售額達(dá)到4000多萬元。該公司新研發(fā)的產(chǎn)品由于技術(shù)含量高、價(jià)格適中而受到了廣大客戶的青睞，訂單源源不斷。今年年初，該企業(yè)由于流動(dòng)資金缺乏導(dǎo)致原材料供應(yīng)不足。羅莊聯(lián)社的客戶經(jīng)理了解情況后主動(dòng)上門服務(wù)，針對(duì)資金需求的緊迫性，組織業(yè)務(wù)骨干務(wù)實(shí)高效地開展業(yè)務(wù)攻堅(jiān)，最終通過“動(dòng)產(chǎn)樂”信貸新產(chǎn)品，以該公司的部分存貨作為抵押，向其授信300萬元。兩天后該公司便拿到了貸款，解決了流動(dòng)資金的后顧之憂，生產(chǎn)規(guī)模隨之?dāng)U大。

對(duì)接社區(qū)，電子機(jī)具村村通