加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控精選(九篇)

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第1篇：加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

1.集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行現(xiàn)狀

1.1集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)現(xiàn)狀

廣西廣銀鋁業(yè)有限公司實(shí)行集團(tuán)化管理模式，集團(tuán)公司的歷史較短，發(fā)展主要方向?yàn)殇X產(chǎn)業(yè)，企業(yè)發(fā)展以及營(yíng)銷主業(yè)為服務(wù)鋁加工，服務(wù)范圍較為專業(yè)化。公司股東廣西投資集團(tuán)有限公司為國(guó)有企業(yè)，在財(cái)務(wù)管理方面認(rèn)為資金安全、管理規(guī)范、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最低；公司股東廣亞鋁業(yè)有限公司、南海區(qū)和喜金屬材料有限公司為民營(yíng)企業(yè)，在財(cái)務(wù)管理方面優(yōu)先考慮資金效率最大化，基本忽略規(guī)范化管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化個(gè)人決策。

股東各方的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)不同，對(duì)集團(tuán)公司總部的內(nèi)部管理提出不同財(cái)務(wù)模式，直接導(dǎo)致企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)加大。在調(diào)查中了解到，不同經(jīng)濟(jì)體制下的企業(yè)管理模式差異較大，尤其是在財(cái)務(wù)制度執(zhí)行方面，由于財(cái)務(wù)制度的要求不一樣導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門的工作人員在財(cái)務(wù)管理、工作配合、交接方面出現(xiàn)一些摩擦，一個(gè)公司的管理模式與環(huán)境會(huì)直接影響工作人員的辦公效率，在這樣的情況下對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行力的監(jiān)督、考核也有很大的影響。

在對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部管理進(jìn)行調(diào)查的時(shí)候我們還發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制也出現(xiàn)了不小的問題，在集團(tuán)公司內(nèi)部管理方面，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐漸的加大，環(huán)境的影響、決策的影響、資金的影響都是在內(nèi)部控制方面出現(xiàn)的問題。在集團(tuán)公司交易中對(duì)財(cái)務(wù)成本的控制、利益的劃分都要仔細(xì)的分析。

1.2集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度

集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度是在多方公司財(cái)務(wù)制度融合的前提下制定的一個(gè)綜合管理方案。

集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度是在結(jié)合國(guó)企保守穩(wěn)定的財(cái)務(wù)制度、民企先進(jìn)有效的財(cái)務(wù)制度制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理的，財(cái)務(wù)在公司進(jìn)行交易中有明確的授權(quán)指示，在財(cái)務(wù)做賬中有充分體現(xiàn)。因?yàn)楣緝?nèi)部管理的特殊性，所以在責(zé)任的劃分方面要求有明確的規(guī)定，在每一個(gè)環(huán)節(jié)中都要進(jìn)行一個(gè)全面、有效的管理。財(cái)務(wù)部門是整個(gè)公司全部資金流動(dòng)、資金管理最集中，也是最重要的地方，所以財(cái)務(wù)制度管理中規(guī)定憑證與記錄控制要嚴(yán)格要求，完整保存，不管是任何一個(gè)公司，財(cái)務(wù)憑證是支出和收入最有利的證據(jù)之一，記錄控制也有效地控制財(cái)務(wù)資金的流動(dòng)、統(tǒng)一管理、完整保存財(cái)務(wù)憑證。記錄控制也是內(nèi)部財(cái)務(wù)制度需要進(jìn)行完善的。

1.3集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)中存在的問題

我們?cè)谡{(diào)查中了解到，集團(tuán)公司對(duì)于公司內(nèi)部發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理控制方面稍有不足?，F(xiàn)在的一些國(guó)內(nèi)公司缺乏對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的意識(shí)，尤其是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部財(cái)務(wù)制度不健全，意識(shí)薄弱，更重要的是現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部高層的管理人員沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部財(cái)務(wù)引起足夠的重視，更有甚者就直接將風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部財(cái)務(wù)控制完全歸納到會(huì)計(jì)核算部門和資金部門的工作內(nèi)容下，在這兩個(gè)部門的管理下企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制以及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度都缺少獨(dú)立性、完整性，并且沒有一個(gè)系統(tǒng)性的管理，使得企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部財(cái)務(wù)控制沒有一個(gè)全面的控制，也發(fā)揮不了應(yīng)有作用。

我們?cè)谡{(diào)查中還了解到，由于現(xiàn)在的集團(tuán)公司是一個(gè)融資的企業(yè)，所以現(xiàn)在對(duì)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督以及管理也存在問題，一方面是由于企業(yè)管理模式的不同導(dǎo)致現(xiàn)在集團(tuán)公司監(jiān)督模式不同，另一方面內(nèi)部人員的信息沒有及時(shí)的溝通，在財(cái)務(wù)人員的重組方面就出現(xiàn)了阻礙。我們?cè)谥暗膬?nèi)容中明確的表示，國(guó)企財(cái)務(wù)制度強(qiáng)調(diào)的是保守、穩(wěn)定的發(fā)展，民企財(cái)務(wù)制度中就很明顯的顯示出快速發(fā)展、冒險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)的觀念，這兩種制度概念有比較大的沖突，在之后的工作交流中難免出現(xiàn)分歧。

2.提高集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行力的措施

2.1完善組織機(jī)構(gòu)

因?yàn)楣緵]有一個(gè)健全的部門，使得企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理控制以及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度管理上缺乏有效的管理，由于集團(tuán)公司沒有一個(gè)完整的部門進(jìn)行管理導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制以及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度管理缺乏監(jiān)督控制的效果，導(dǎo)致企業(yè)在內(nèi)部財(cái)務(wù)制度管理方面缺少一定的執(zhí)行力。公司在利潤(rùn)方面有一定的灰色地帶，使得企業(yè)可能會(huì)受到不定的損失，這就是在控制執(zhí)行力的不夠到底的弊端。完善組織機(jī)構(gòu)就能充分的體現(xiàn)內(nèi)部企業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行力的重要性和可靠性，只有在企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度管理的控制范圍內(nèi)，在管理者堅(jiān)定的態(tài)度上，加大實(shí)施管理者有效的監(jiān)督力度，使得企業(yè)各個(gè)部門的積極控制和管理，并對(duì)各部門進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，才能避免公司各部門的串通。

2.2加強(qiáng)財(cái)務(wù)執(zhí)行力的監(jiān)督

財(cái)務(wù)的執(zhí)行力是一個(gè)企業(yè)發(fā)展前景最基本的體現(xiàn)，在集團(tuán)公司出現(xiàn)的問題上我們要結(jié)合實(shí)際進(jìn)行財(cái)務(wù)執(zhí)行力的監(jiān)督，尤其是在企業(yè)管理制度上出現(xiàn)沖突的時(shí)候要及時(shí)的進(jìn)行合理、有效的化解，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行力的加強(qiáng)是減小財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最直接有效的辦法，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行力的監(jiān)督是一個(gè)健全的、合理的、有效的方式，也是企業(yè)內(nèi)部控制的一種強(qiáng)有力的手段。財(cái)務(wù)制度執(zhí)行力體現(xiàn)的是企業(yè)內(nèi)部控制的強(qiáng)弱，除了直接影響企業(yè)的發(fā)展，還對(duì)企業(yè)的形象有嚴(yán)重的影響。我們?cè)诜治銎髽I(yè)現(xiàn)狀中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)內(nèi)部人員專業(yè)素質(zhì)有待加強(qiáng)，管理層對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行力的重視要有所提高，企業(yè)生產(chǎn)與營(yíng)銷要有明確的制度，這些都是現(xiàn)在企業(yè)需要進(jìn)行完善的。財(cái)務(wù)制度執(zhí)行力的監(jiān)督就是在管理制度、執(zhí)行效果、專業(yè)素質(zhì)方面進(jìn)行合理的規(guī)范與提高，符合企業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制。

2.3優(yōu)化財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)考核措施

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)考核除了平常的專業(yè)知識(shí)、文化素質(zhì)、工作態(tài)度之外還要對(duì)其進(jìn)行內(nèi)部員工溝通以及執(zhí)行力的考核，我們?cè)谥暗奶接懼辛私獾絻?nèi)部員工之間的溝通是十分重要的，有效的溝通能夠快速的化解財(cái)務(wù)內(nèi)部之間的問題，還有要對(duì)其進(jìn)行內(nèi)部員工執(zhí)行力的考核，積極調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的執(zhí)行力，全面優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行力的管理。通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部員工的調(diào)查得知，企業(yè)內(nèi)部員工各部門之間的交流、溝通較少。財(cái)務(wù)是一個(gè)貫穿整個(gè)企業(yè)內(nèi)部的部門，重要性明顯，財(cái)務(wù)部門在工作上的嚴(yán)謹(jǐn)是每個(gè)部門都需要學(xué)習(xí)的。考核除了對(duì)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行一個(gè)定期的檢查，最重要的作用就是積極促進(jìn)財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門人員對(duì)于專業(yè)知識(shí)、文化素質(zhì)的提高，更加重要的是促進(jìn)財(cái)務(wù)人員對(duì)于執(zhí)行力的重視，有效的推廣財(cái)務(wù)制度執(zhí)行力，完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度。

2.4企業(yè)制度與財(cái)務(wù)制度相結(jié)合

財(cái)務(wù)制度是企業(yè)發(fā)展的根本，財(cái)務(wù)制度是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的支援，財(cái)務(wù)是一個(gè)企業(yè)最重要的部門，也是企業(yè)最重視的部門，財(cái)務(wù)制度要與企業(yè)制度相結(jié)合才能最大化的促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)制度貫穿整個(gè)企業(yè)管理，財(cái)務(wù)制度就是在企業(yè)制度的基礎(chǔ)上結(jié)合財(cái)務(wù)部門的特點(diǎn)進(jìn)行完善的，一方面財(cái)務(wù)部門要以企業(yè)利益為最大目標(biāo)；另一方面財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格、有效的監(jiān)督企業(yè)資金的流動(dòng)，加強(qiáng)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的控制，嚴(yán)格把關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)事項(xiàng)，積極促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

第2篇：加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，會(huì)面臨一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)在籌資、流轉(zhuǎn)及資金回收等過程中面臨的機(jī)會(huì)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有系統(tǒng)性、動(dòng)態(tài)性、連續(xù)性和循環(huán)性的特點(diǎn)。系統(tǒng)性是指財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是事前預(yù)防、事中防范和事后管控等系統(tǒng)化統(tǒng)一體，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制也是在系統(tǒng)環(huán)境的影響之下;動(dòng)態(tài)性是指財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理手段需要依據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類及其發(fā)展性特點(diǎn)，進(jìn)行動(dòng)態(tài)、靈活地應(yīng)對(duì);持續(xù)性是指財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及籌資、流轉(zhuǎn)及資金回收等多個(gè)業(yè)務(wù)流程，是持續(xù)發(fā)展，不間斷的管理應(yīng)對(duì)體系;循環(huán)性則是指財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理并非可以永久消除、一勞永逸，而是循環(huán)發(fā)展，不斷變化的過程。

二、加強(qiáng)水電投資企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，提高財(cái)務(wù)管理的意義

( 一) 改變了水電投資企業(yè)發(fā)展重效

益、輕管理的格局，提高了資金的利用效率

水電投資企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有其自身的特殊性，這主要表現(xiàn)在水電施工企業(yè)的前期投資大、負(fù)債率高及回報(bào)周期長(zhǎng)等。長(zhǎng)期以來，為有效控制水電投資企業(yè)的成本，水電投資方一直將利潤(rùn)率作為衡量發(fā)展水平及經(jīng)濟(jì)效益的有效指標(biāo)。但只注重利潤(rùn)，而不關(guān)注管理，尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，一直是水電投資企業(yè)面臨的重要問題。加強(qiáng)水電投資企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資運(yùn)營(yíng)中不利因素，將潛在風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低。此外，對(duì)其企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控，還提高了資金的利用效率。水電投資企業(yè)根據(jù)投資回報(bào)率，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，并將當(dāng)前收益與未來收益進(jìn)行對(duì)比，從而選擇合適的路徑將相關(guān)的資金流投入到水電投資企業(yè)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展中，獲得良好收益。

( 二) 有效降低了水電投資企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有利于建立完善的財(cái)務(wù)體系和資金管理機(jī)制

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控一直是水電投資企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中的重點(diǎn)與難點(diǎn)。水電投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在籌資過程中的機(jī)會(huì)成本、投資興建過程中的壞賬及人為操控及投資活動(dòng)完成后的利息損失等。加強(qiáng)水電投資企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，可以通過建立完善的財(cái)務(wù)管理體系，將風(fēng)險(xiǎn)水平控制在預(yù)定的范圍之內(nèi)。當(dāng)然，完善的財(cái)務(wù)體系不僅包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，還應(yīng)體現(xiàn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控人員等方面。水電投資企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控中最重要的方面就是對(duì)資金，尤其是流動(dòng)資金的管控，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效運(yùn)營(yíng)，也會(huì)對(duì)建立科學(xué)合理的資金管理機(jī)制產(chǎn)生作用。

( 三) 加強(qiáng)水電投資企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控有利于強(qiáng)化對(duì)單位收益分配的評(píng)價(jià)

水電投資企業(yè)的收益分配在我國(guó)法律上已有明確的規(guī)定，會(huì)計(jì)法及相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也對(duì)企業(yè)的收益分配進(jìn)行了有效的限定，如必須在特定年限內(nèi)計(jì)提法定盈余公積，其次計(jì)提任意盈余公積，然后再允許向投資者分配利潤(rùn)等。加強(qiáng)水電投資企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控，就是本著謹(jǐn)慎性的原則，在對(duì)單位收益進(jìn)行分配的過程中，充分考慮投資過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，而不是為了美化財(cái)務(wù)報(bào)表、虛增利潤(rùn)率，向利益相關(guān)者進(jìn)行不合程序的收益分配。加強(qiáng)對(duì)單位收益分配的評(píng)價(jià)客觀上會(huì)產(chǎn)生兩種作用：一是通過建立有效的風(fēng)險(xiǎn)收益評(píng)價(jià)體系，合理評(píng)價(jià)水電投資企業(yè)的投資行為;二是保障水電投資企業(yè)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展，科學(xué)管控風(fēng)險(xiǎn)，并可以進(jìn)行有效率的再投資行為。

三、構(gòu)建水電投資企業(yè)財(cái)務(wù)保障機(jī)制，提升水電投資企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控水平的舉措

( 一) 提高水電投資企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立和完善水電投資企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系

當(dāng)前，水電投資企業(yè)要建立有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，一是要提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，另一方面建立完善的財(cái)務(wù)管理體系。具體來說，提高水電投資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，就財(cái)務(wù)管理人員來說，要對(duì)水電企業(yè)施工產(chǎn)生的財(cái)務(wù)活動(dòng)，尤其是資金活動(dòng)進(jìn)行合理管控，對(duì)可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提升應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí);就水電投資企業(yè)管理層來說，為降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須重視財(cái)務(wù)管理工作，提升財(cái)會(huì)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并通過企業(yè)研討和管理培訓(xùn)等形式將風(fēng)險(xiǎn)防范有效實(shí)施。此外，實(shí)現(xiàn)對(duì)水電投資企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控離不開體制機(jī)制的建設(shè)。建立和完善水電投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系，就是要將財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范及財(cái)務(wù)監(jiān)督等有效結(jié)合，通過制度化規(guī)定、多元化形式和規(guī)范化行為將水電投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理控制在相對(duì)較高的水平之上。

( 二) 拓展水電投資企業(yè)的籌資渠道，建立多元化的籌資機(jī)制，增加風(fēng)險(xiǎn)管控

建設(shè)支出有效管控水電投資企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其重要體現(xiàn)是優(yōu)化其籌資方式。水電投資企業(yè)的投資成本一般較大，負(fù)債率相對(duì)較高，負(fù)債水平從20%-80% 不等，且規(guī)模越大的水電企業(yè)其負(fù)債率也往往越高。為獲得水電項(xiàng)目投資所需的現(xiàn)金流，水電投資企業(yè)經(jīng)常會(huì)發(fā)生籌資行為，向銀行等金融機(jī)構(gòu)融資是絕大多數(shù)的水電投資企業(yè)面臨的選擇。但從銀行等機(jī)構(gòu)取得發(fā)展資金具有很大的限制性，且渠道單一，因此必須充分利用債券籌資、票據(jù)籌和其他形式的籌資方式，以實(shí)現(xiàn)水電投資企業(yè)籌資方式的豐富多元。當(dāng)然，還要充分考慮政策的可得性，利用水電企業(yè)專用款等積極解決企業(yè)的籌資難題。此外，還要注重增加風(fēng)險(xiǎn)管控建設(shè)支出，將風(fēng)險(xiǎn)防范成本納入財(cái)務(wù)管理的總成本之中，通過建設(shè)風(fēng)控崗和管控準(zhǔn)則等對(duì)水電投資企業(yè)進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

( 三) 深化水電投資企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控觀念，并有效規(guī)范財(cái)務(wù)管理活動(dòng)

水電投資企業(yè)當(dāng)前面臨的突出問題是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，未能對(duì)前期籌資、中期運(yùn)營(yíng)及后期評(píng)價(jià)與監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效規(guī)范。為此，水電企業(yè)管理層要注重深化財(cái)會(huì)人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，并結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行理念的轉(zhuǎn)移。為有效規(guī)范水電投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，對(duì)于企業(yè)發(fā)生的前期籌資行為，要注重識(shí)別機(jī)會(huì)，盡可能降低項(xiàng)目成本，并將籌資風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)納入到財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)之中;對(duì)于企業(yè)發(fā)生的中期運(yùn)營(yíng)發(fā)展流程，要注重對(duì)現(xiàn)金流的管控，并根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)合理確定其運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí);對(duì)于企業(yè)發(fā)生的后期評(píng)價(jià)及監(jiān)督，要建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理體系，并根據(jù)收益風(fēng)險(xiǎn)對(duì)等的原則對(duì)水電投資企業(yè)的項(xiàng)目投資行為進(jìn)行評(píng)定。

( 四) 創(chuàng)新水電投資企業(yè)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)體制，引進(jìn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控人才，提升管理專業(yè)化水平

水電投資企業(yè)通過設(shè)立總會(huì)計(jì)師職位，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理的有效性。為建立相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理體制，各水電投資企業(yè)應(yīng)盡快建立總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制，以制度形式確立總會(huì)計(jì)師的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。通過這項(xiàng)改革，建立全面的內(nèi)部管理框架，對(duì)水電投資企業(yè)建設(shè)發(fā)展意義重大。此外，水電投資企業(yè)應(yīng)加大人才引進(jìn)力度，將高素質(zhì)和專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控人才投入到水電投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管控活動(dòng)中，如將風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面的專家引入水電投資企業(yè)的再投資環(huán)節(jié)，從事企業(yè)收益的界定和戰(zhàn)略的規(guī)劃。

第3篇：加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境當(dāng)中，企業(yè)生存發(fā)展往往會(huì)面臨諸多困難，其中最為主要的困難便是經(jīng)濟(jì)問題。在企業(yè)日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的過程中，往往會(huì)存在很多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)企業(yè)來說至關(guān)重要。若忽視了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，很容易對(duì)企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，甚至造成企業(yè)資金鏈斷裂，無法可持續(xù)運(yùn)行。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控作為企業(yè)內(nèi)部管理工作最為重要的內(nèi)容，為企業(yè)發(fā)展發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日漸激烈的當(dāng)下，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作也提出了更高要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，作為財(cái)務(wù)管理工作的一種方式，可以有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。借助嚴(yán)格、科學(xué)的內(nèi)控制度與內(nèi)控手段，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作當(dāng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并制定出完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保企業(yè)平穩(wěn)、可持續(xù)發(fā)展。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的意義

1.為決策者提供數(shù)據(jù)信息企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，依靠企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控可以確保企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、資金運(yùn)行等各個(gè)層面的信息質(zhì)量。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能夠提升企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)信息的真實(shí)有效性，為企業(yè)決策者帶來強(qiáng)大的數(shù)據(jù)信息支撐，讓企業(yè)管理者與決策者動(dòng)態(tài)化把控企業(yè)財(cái)務(wù)情況。通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控?cái)?shù)據(jù)信息挖掘，分析出精準(zhǔn)可靠的會(huì)計(jì)信息、資金流量、經(jīng)濟(jì)往來賬目，真正讓企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息直觀化，為企業(yè)管理者與決策者優(yōu)化企業(yè)管理策略提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息支持。2.助力實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)一般情況下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的最終目的便是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，以便于實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)長(zhǎng)效發(fā)展。在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)逐漸激烈的當(dāng)下，企業(yè)生存更加困難，如何增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要。新時(shí)代背景之下，企業(yè)內(nèi)部管理成為企業(yè)軟實(shí)力，是促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵。企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，需要依靠科學(xué)管理和經(jīng)營(yíng)決策。借助企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控手段，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，第一時(shí)間分析挖掘企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作潛在的風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作在可預(yù)知的范圍之內(nèi)，構(gòu)建出企業(yè)穩(wěn)定生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的局面。動(dòng)態(tài)化發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、解決風(fēng)險(xiǎn)，有效將企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失降至最低，保障企業(yè)健康穩(wěn)定運(yùn)行，為廣大員工謀求福利，并且回饋社會(huì)。切實(shí)在滿足企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化，對(duì)員工與社會(huì)負(fù)責(zé)。

三、內(nèi)部控制視角下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問題

1.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序不完善在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的當(dāng)下，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)完全進(jìn)入世界市場(chǎng)中。面對(duì)各種競(jìng)爭(zhēng)威脅，很多企業(yè)已經(jīng)注意到了自身財(cái)務(wù)管理問題，認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性。但是結(jié)合當(dāng)前實(shí)際情況來看，很多企業(yè)并沒有結(jié)合實(shí)際情況，制定出符合企業(yè)自身發(fā)展的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)在生產(chǎn)和發(fā)展過程當(dāng)中，處于相對(duì)被動(dòng)、相對(duì)劣勢(shì)的地位。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作極其重要，若缺乏完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，那么很容易造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控?cái)?shù)據(jù)信息不精準(zhǔn)，無法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的問題，降低了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控力度。2.財(cái)務(wù)內(nèi)控崗位設(shè)置不相容當(dāng)前，很多企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)行的過程中，針對(duì)內(nèi)部控制崗位設(shè)置缺乏平衡化的處理，這樣在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作當(dāng)中，很容易出現(xiàn)權(quán)責(zé)交叉問題，很難對(duì)工作各個(gè)環(huán)節(jié)開展嚴(yán)格的監(jiān)督管控，造成企業(yè)監(jiān)督機(jī)制失衡，無法對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)開展監(jiān)督管控。若出現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制權(quán)責(zé)交叉、相互推諉的問題，很容易造成企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督管理工作失職，容易造成較大危險(xiǎn)。在企業(yè)財(cái)務(wù)清查的過程中，需要對(duì)合格部門的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行清查點(diǎn)明。但是若在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)部機(jī)制不完善、崗位設(shè)置不相容的狀況下，企業(yè)財(cái)務(wù)清查時(shí)很容易出現(xiàn)虛假報(bào)表的問題，而且在實(shí)際開展企業(yè)日常生活經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，也存在限制性，導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)流失等問題。3.內(nèi)部控制信息傳遞機(jī)制不健全結(jié)合當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作來看，在進(jìn)行資產(chǎn)管理工作時(shí)，往往缺乏完善的內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，造成工作人員對(duì)資產(chǎn)數(shù)據(jù)無法清晰完善把控，無法更好地了解企業(yè)賬款回收情況，這直接增加了企業(yè)資產(chǎn)管理難度。在信息化時(shí)代的當(dāng)下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作呈現(xiàn)出信息化發(fā)展態(tài)勢(shì)，若缺乏完善的內(nèi)部控制信息傳遞機(jī)制，在進(jìn)行企業(yè)運(yùn)作的過程中，無法第一時(shí)間對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分析管理，很容易出現(xiàn)舞弊、資產(chǎn)挪用等問題，增加企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。4.內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制缺失為了更好地開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，應(yīng)該不斷完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制，并對(duì)企業(yè)內(nèi)部開展進(jìn)一步的控制。在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督管理時(shí)，應(yīng)該做好日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。在企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作當(dāng)中，需要發(fā)揮出內(nèi)部審計(jì)工作職能作用，但是大部分企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門缺失。雖然一些企業(yè)認(rèn)識(shí)到了內(nèi)部審計(jì)工作的重要性，但是內(nèi)部審計(jì)方法較為落后，直接影響了內(nèi)部審計(jì)工作有序開展，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作帶來了一定的發(fā)展阻礙。

四、內(nèi)部控制視角下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控策略

1.改善內(nèi)部控制環(huán)境企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控時(shí)，應(yīng)該最大程度上展現(xiàn)出內(nèi)部控制工作的重要性。結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制各項(xiàng)管理工作進(jìn)行優(yōu)化統(tǒng)籌，為內(nèi)部控制工作提供良好的環(huán)境。此外，企業(yè)還應(yīng)該把握自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展特點(diǎn)，合理地進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)崗位設(shè)置，在內(nèi)部控制管理工作當(dāng)中進(jìn)行合理全責(zé)分配，保障企業(yè)內(nèi)部控制工作發(fā)揮出最大效力。實(shí)現(xiàn)企業(yè)決策執(zhí)行、監(jiān)督分開運(yùn)行，構(gòu)建出明確的內(nèi)部制衡制度，杜絕權(quán)力交叉問題出現(xiàn)。還應(yīng)該結(jié)合當(dāng)前信息化技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部信息溝通交流及時(shí)性、精準(zhǔn)性。構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)萌芽，并將其扼殺在搖籃里。對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制問題進(jìn)行嚴(yán)格管控，切實(shí)有效降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估處理機(jī)制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估處理機(jī)制，是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵程序。企業(yè)要從兩個(gè)層次對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制進(jìn)行完善。其一，依據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序的要求，在組織機(jī)構(gòu)上設(shè)置專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理崗位。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序當(dāng)中，制定出完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。在嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序之下，明確風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)，并且做好財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)進(jìn)行把控，構(gòu)建出有指導(dǎo)性、可操作的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告以便于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策利用。其二，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行分析，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容構(gòu)建起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。若一旦出現(xiàn)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該第一時(shí)間進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并且采取應(yīng)對(duì)措施，最大程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)。3.健全內(nèi)部控制信息傳遞溝通系統(tǒng)為了有效提升企業(yè)內(nèi)部信息溝通效率，企業(yè)要構(gòu)建出完善的內(nèi)部控制信息傳遞溝通系統(tǒng)，有效避免問題出現(xiàn)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)，切實(shí)提升財(cái)務(wù)人員的信息分析能力，營(yíng)造出廉潔從業(yè)工作氛圍，切實(shí)為管理者提供正確的決策信息，規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程當(dāng)中潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。構(gòu)建出高質(zhì)量的內(nèi)部信息溝通系統(tǒng)，在企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行過程中早期對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控。順暢舉報(bào)投訴渠道，幫助企業(yè)管理層隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，避免潛在的隱形風(fēng)險(xiǎn)。4.構(gòu)建內(nèi)外審計(jì)相結(jié)合的監(jiān)督體系內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)目標(biāo)是一致的，都是為了更好地對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督。為了彌補(bǔ)內(nèi)部審計(jì)工作的弱點(diǎn)與不足，企業(yè)決策者以及管理者，必須要加強(qiáng)改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作，從法律法規(guī)支撐、制度標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行、權(quán)利賦予運(yùn)用、人員配置等諸多層面來強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)力量，有效保障內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性。此外，還應(yīng)該借助外部審計(jì)工作對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)開展合理性、經(jīng)濟(jì)性、合法性、精準(zhǔn)性、真實(shí)性的審查，有效避免企業(yè)行政干擾以及其他因素的干擾，切實(shí)有效地強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控力度。

五、結(jié)語

總而言之，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作意義重大，不僅有利于為決策者提供數(shù)據(jù)信息，而且有利于促進(jìn)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力提升。在進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控時(shí)，必須要凸顯出財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重要性，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況分析出企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問題，第一時(shí)間解決問題。改善內(nèi)部控制環(huán)境，在完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估處理機(jī)制的基礎(chǔ)上，健全內(nèi)部控制信息傳遞溝通系統(tǒng)并構(gòu)建內(nèi)外審計(jì)相結(jié)合的監(jiān)督體系，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃當(dāng)中。

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第4篇：加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：連鎖零售業(yè) 內(nèi)部管控 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、當(dāng)前連鎖零售企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響因素

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，人工、管理等綜合成本逐年上升，店面租金成本也逐年見長(zhǎng)，再加上近年來網(wǎng)絡(luò)銷售的出現(xiàn)與發(fā)展，傳統(tǒng)零售業(yè)遭遇打擊，多家連鎖零售企業(yè)出現(xiàn)利潤(rùn)虧損，形勢(shì)較為嚴(yán)峻，零售企業(yè)的發(fā)展矛盾日益凸顯，矛頭直指企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)防范。連鎖零售企業(yè)如何優(yōu)化內(nèi)部管理，降低運(yùn)營(yíng)成本，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為各零售企業(yè)亟待解決的問題。

（一）企業(yè)商品管理和市場(chǎng)需求信息不對(duì)稱，缺乏強(qiáng)有力的管控

商品零售企業(yè)在存貨和供貨的管理信息上不對(duì)稱，在商品銷售上表現(xiàn)過于樂觀，忽視了產(chǎn)品同質(zhì)化與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的選擇性，導(dǎo)致商品銷路不暢，大量積壓，而有些商品因銷路太好卻庫存時(shí)常短缺，供不應(yīng)求。主要表現(xiàn)在：因積壓庫存占用資源導(dǎo)致營(yíng)運(yùn)資金吃緊和暢銷商品因供不應(yīng)求斷貨導(dǎo)致喪失消費(fèi)者及潛在收入。有些企業(yè)對(duì)庫存商品管理不積極，鼠目寸光，追求當(dāng)下的蠅頭小利，不計(jì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，把積壓已久的商品重新上架銷售，使企業(yè)的信譽(yù)受損，形象大打折扣。連鎖零售企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來源于對(duì)商品的信息判斷失誤，信息系統(tǒng)不健全，對(duì)相關(guān)因素和不確定性因素的分析不到位。

（二）企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)冗雜，缺乏集中的、完善的治理機(jī)制

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵在于完善企業(yè)的治理機(jī)制，一個(gè)成功的零售連鎖企業(yè)應(yīng)該有良好的法人治理體系，完善的管控機(jī)制和相應(yīng)的制約機(jī)制，只有把這些機(jī)制有機(jī)結(jié)合，統(tǒng)一管控，才能更好的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。連鎖零售企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作較為冗雜，在工作開展中容易被其他因素干擾，在財(cái)務(wù)執(zhí)行上效率較低。

（三）財(cái)務(wù)管理不集中，財(cái)務(wù)管控體系不健全

企業(yè)財(cái)務(wù)管控體系不完善，實(shí)際管控起來無章可循，無據(jù)可依，導(dǎo)致連鎖零售企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管控過于松弛，在財(cái)務(wù)決策上易受主觀意識(shí)的影響，增高了決策失誤風(fēng)險(xiǎn)。在資金的使用和流轉(zhuǎn)上安排不合理，導(dǎo)致資金的收支比例不協(xié)調(diào)，負(fù)債率高，償債能力弱。企業(yè)財(cái)務(wù)的統(tǒng)一管控意識(shí)薄弱，再加上產(chǎn)權(quán)不明晰，企業(yè)集團(tuán)對(duì)子公司和分公司的財(cái)務(wù)管控沒有針對(duì)性，連鎖零售企業(yè)垂直管控的秩序容易被擾亂，增加其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）連鎖零售企業(yè)內(nèi)部文化氛圍不濃厚，企業(yè)內(nèi)部環(huán)境有待改善

每個(gè)公司不可或缺的是企業(yè)文化，而優(yōu)秀的企業(yè)文化應(yīng)該是積極向上、與時(shí)俱進(jìn)的。目前有些企業(yè)的文化建設(shè)沿襲陳舊落后的理念，空洞沒有內(nèi)涵且過于粗糙；另外，企業(yè)獎(jiǎng)懲制度、人才激勵(lì)機(jī)制度落實(shí)不到位，企業(yè)對(duì)員工的工作行為和晉升要求漠不關(guān)心，導(dǎo)致員工積極性不高，工作效率低下，離職率增高。

二、通過學(xué)習(xí)連鎖零售企業(yè)內(nèi)部控制，采取積極有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

企業(yè)信息管控、治理管控、財(cái)務(wù)管控和環(huán)境管控總的來說就是企業(yè)的內(nèi)部管理控制，目的都是通過優(yōu)化內(nèi)部管控，提高連鎖零售企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況的優(yōu)劣與否，最關(guān)鍵的是能否形成具有優(yōu)勢(shì)的管理控制理念，是否采取了科學(xué)合理的內(nèi)部控制模式。

（一）健全信息管理機(jī)制，提高信息完整度，加強(qiáng)信息管控

連鎖零售企業(yè)門店分布廣，如果具體到每一個(gè)店面的存貨、供需、消費(fèi)者消費(fèi)情況等，全面統(tǒng)計(jì)工作量大，操作起來比較困難，也會(huì)給企業(yè)財(cái)務(wù)帶來不可預(yù)見的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，故連鎖零售企業(yè)很有必要建立一個(gè)全面、及時(shí)的信息管理系統(tǒng)。通過信息溝通與傳遞，強(qiáng)化信息管控，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，避免大量存貨積壓和供不應(yīng)求局面的出現(xiàn)；健全的信息管理系統(tǒng)能打破連鎖零售企業(yè)傳統(tǒng)的營(yíng)銷模式，實(shí)現(xiàn)一線銷售和存貨的信息資源整合及共享。其次，嚴(yán)格把關(guān)商品質(zhì)量安全，關(guān)注存貨的配置和回收，拓寬連鎖零售企業(yè)供貨渠道，任何一個(gè)銷售門店的商品出現(xiàn)質(zhì)量安全問題，影響的將是整個(gè)連鎖零售企業(yè)的聲譽(yù)。所以要加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)管，加大違規(guī)懲罰力度，杜絕質(zhì)量安全問題，維護(hù)企業(yè)良好的形象。

（二）完善企業(yè)治理機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管控

連鎖零售企業(yè)需要優(yōu)化組織架構(gòu)，完善部門設(shè)置，明確每個(gè)部門的職責(zé)及權(quán)限，使每個(gè)部門各司其職，既利于部門之間的工作協(xié)調(diào)，又利于企業(yè)的統(tǒng)一管控；并采取積極有效的防范措施，更好的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并防范風(fēng)險(xiǎn)。

（三）健全財(cái)務(wù)監(jiān)督體系，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)御警機(jī)制

建立專門的財(cái)務(wù)管控機(jī)制，健全財(cái)務(wù)監(jiān)督體系，做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，為企業(yè)決策提供有效的正確的參考依據(jù)；提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，從預(yù)算到?jīng)Q算要科學(xué)規(guī)劃，明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的目標(biāo)；把整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況集中起來進(jìn)行統(tǒng)一管控，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作做到及時(shí)跟進(jìn)，實(shí)時(shí)監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御能力。明確每個(gè)門店的產(chǎn)權(quán)歸屬，完善企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，以保證財(cái)務(wù)管理機(jī)制發(fā)揮應(yīng)有的作用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)統(tǒng)一管理，提高工作效率。

（四）建立有內(nèi)涵的企業(yè)文化，有素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部環(huán)境

建設(shè)有內(nèi)涵有素養(yǎng)的文化體系，把企業(yè)的文化精神、做事態(tài)度滲透到工作中，優(yōu)化員工工作環(huán)境，增強(qiáng)員工集體榮譽(yù)感和團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)，減少人才流失，維護(hù)企業(yè)秩序和形象。

21世紀(jì)最不可或缺的就是人才，最難得的也是人才，通過人才培養(yǎng)機(jī)制，建立高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)，發(fā)揮帶頭垂范作用，規(guī)劃員工的職業(yè)發(fā)展生涯，為員工謀求更多福利，挖掘員工最大潛能，才能發(fā)揮人才優(yōu)勢(shì)。其次，加大企業(yè)獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制的執(zhí)行力度，調(diào)動(dòng)員工積極性，發(fā)揮創(chuàng)造性，為企業(yè)的健康運(yùn)營(yíng)和發(fā)展注入源源不斷的活力。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

1、企業(yè)相關(guān)的法規(guī)制度不完善

由于集團(tuán)化醫(yī)藥分銷企業(yè)涉及業(yè)務(wù)面廣，內(nèi)部結(jié)構(gòu)也較復(fù)雜，因此一些法規(guī)制度在細(xì)節(jié)上還不夠完善，如財(cái)務(wù)預(yù)算制度、銷售發(fā)貨制度、產(chǎn)品采購驗(yàn)收制度、庫存盤存制度、配送審批制度和內(nèi)部監(jiān)督制度等。即使總部制定了相關(guān)制度，但由于集團(tuán)化醫(yī)藥銷售企業(yè)子公司和單位部門較多，在接受和執(zhí)行過程中較被動(dòng)，無法做到面面俱到。

2、企業(yè)財(cái)務(wù)人員配置不合理

集團(tuán)化管控模式下的一些醫(yī)藥銷售企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)組織關(guān)系不合理，財(cái)務(wù)人員配置和分工不明確，對(duì)資金的管理使用和利潤(rùn)分配時(shí)職責(zé)不清，不能保證資金的安全性和完整性，且造成資金和企業(yè)資源的使用率低下。

3、籌資決策存在不合理性

集團(tuán)化管控模式下的很多醫(yī)藥流通企業(yè)都在籌資上市，伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)高收益的醫(yī)藥現(xiàn)狀，許多企業(yè)會(huì)通過提高債券和股票的發(fā)行成本以及貸款籌資的成本，企圖獲得財(cái)務(wù)杠桿的收益，這種行為會(huì)使企業(yè)背負(fù)的負(fù)債急劇增加，違背了風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬原理，籌資決策的不合理導(dǎo)致企業(yè)資金結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，造成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

集團(tuán)化管控模式下醫(yī)藥流通企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

1、健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

集團(tuán)化管控模式下的醫(yī)藥流通企業(yè)要做好風(fēng)險(xiǎn)防范，首先要提高企業(yè)人員特別是管理人員和關(guān)鍵崗位人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并按照GSP標(biāo)準(zhǔn)建立起合理完善的內(nèi)部控制制度和存貨盤存制度，不僅要強(qiáng)化企業(yè)在采購、審批和流通過程中的管理，還要加強(qiáng)對(duì)庫存的管理和盤點(diǎn)，從各個(gè)方面預(yù)防可能會(huì)引起企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，以提高企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)自控能力和自我調(diào)節(jié)能力，使企業(yè)安全發(fā)展。

2、預(yù)算管理做到全面性

集團(tuán)化管控模式下的醫(yī)藥銷售企業(yè)要建立起預(yù)算管理體系，將預(yù)算管理制度滲透到企業(yè)從上至下的各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理層面上，合理規(guī)劃和統(tǒng)籌安排醫(yī)藥流通企業(yè)的短期和長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)銷售活動(dòng)，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)利潤(rùn)，全面計(jì)劃和控制企業(yè)從采購到驗(yàn)收入庫到審批配送的整個(gè)經(jīng)營(yíng)銷售過程，以取得最佳經(jīng)濟(jì)效益。

3、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

集團(tuán)化管控模式下的醫(yī)藥流通企業(yè)應(yīng)該建立起完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，靈活應(yīng)對(duì)企業(yè)在運(yùn)行中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)變化，對(duì)因各種因素引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能及時(shí)采取有效措施進(jìn)行防護(hù)，保證企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。

總結(jié)

第6篇：加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，工程項(xiàng)目進(jìn)行收入確認(rèn)之后就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)所形成的利潤(rùn)，而收入確認(rèn)的方法、時(shí)間等等都會(huì)影響到利潤(rùn)的確認(rèn)，從而給工程項(xiàng)目利潤(rùn)形成帶來一定的不確定性。如果施工企業(yè)分配利潤(rùn)的方式、對(duì)象、金額等不合理，同樣會(huì)給企業(yè)今后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來不利的影響。這一系列不利影響的根源，在于施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管理存在疏漏，及財(cái)務(wù)管理從管理方法到管理制度，都不能為利潤(rùn)分配不均衡問題提供一個(gè)完美的解決方案，也不能有效地控制利潤(rùn)分配帶來的風(fēng)險(xiǎn)。因此，施工單位有必要從財(cái)務(wù)管理效力入手，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

二、施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

1.強(qiáng)化成本管理規(guī)避工程投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

施工企業(yè)應(yīng)推進(jìn)全面預(yù)算管理，建立健全一整套完善的營(yíng)業(yè)預(yù)算、資本支出預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算體系，通過明確部門責(zé)任、統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)、配置公司各類資產(chǎn)資源。按照“總量控制、量入為出”的基本原則，嚴(yán)格成本費(fèi)用控制，提高預(yù)算執(zhí)行效率及效果。在整個(gè)工程項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過程中，要加強(qiáng)全過程控制，根據(jù)控制節(jié)點(diǎn)的不同，做好企業(yè)內(nèi)部部門間業(yè)務(wù)協(xié)同，優(yōu)化內(nèi)部管控流程，層層審核，剛性控制，全過程動(dòng)態(tài)管控使工程利潤(rùn)可以得到有效保障。同時(shí)，施工企業(yè)還應(yīng)該對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行精細(xì)化管理，企業(yè)對(duì)投標(biāo)的重視、對(duì)施工的準(zhǔn)備工作以及對(duì)施工結(jié)點(diǎn)的控制，都應(yīng)該體現(xiàn)出一定的科學(xué)性，只有這樣，由于投標(biāo)造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)才能夠得以規(guī)避。

2.加強(qiáng)施工過程中的人力資源管理

施工企業(yè)的人力資源管理工作直接影響到施工企業(yè)的資金利用效果以及資金的使用周期。合理的人力資源管理介由科學(xué)的利潤(rùn)分配以及員工激勵(lì)等行為，保證施工過程的連續(xù)性，能夠有效避免施工工期延誤造成的資金浪費(fèi)，從而保證資金鏈的連續(xù)性。要做到科學(xué)合理地進(jìn)行人力資源管理，施工企業(yè)要做到以下兩點(diǎn)，第一，建立施工過程中的人力資源管理?xiàng)l例，使人力資源管理?xiàng)l例符合施工實(shí)際，并通過層層學(xué)習(xí)和教育，使全體施工參與人員對(duì)人力資源管理調(diào)理信服，使之成為施工過程中的獎(jiǎng)懲規(guī)范；第二，采用先進(jìn)的績(jī)效考評(píng)辦法，通過物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和彈性工作時(shí)間等方式對(duì)參與施工的員工進(jìn)行激勵(lì)，使員工能夠積極自主地投入到施工工作當(dāng)中，保證施工進(jìn)度和質(zhì)量。

3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理確保管理效力

財(cái)務(wù)管理效力的提高是對(duì)施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的關(guān)鍵，缺乏力度的財(cái)務(wù)管理談不上發(fā)揮其內(nèi)部管控的作用，更無法規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而財(cái)務(wù)管理效力的提升則需要通過財(cái)務(wù)管理制度的健全和財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督執(zhí)行來完成。首先，施工單位應(yīng)該對(duì)現(xiàn)行的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行反思，通過企業(yè)員工的工作實(shí)際以及常年的財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)提煉出目前財(cái)務(wù)管理工作中的困難和盲點(diǎn)，集中精力解決財(cái)務(wù)管理中的事務(wù)，通過財(cái)務(wù)管理“短板”的補(bǔ)足來提升財(cái)務(wù)管理工作整體的效力；其次，施工單位應(yīng)該針對(duì)財(cái)務(wù)管理制定一系列的監(jiān)督辦法，例如，通過員工對(duì)利潤(rùn)分配不均衡的反饋來發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中的不公平問題，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的滯后性進(jìn)行監(jiān)督和管控等。只有這樣，施工單位的財(cái)務(wù)管理效力才能提升，由于財(cái)務(wù)管理不足造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也能夠被迅速發(fā)現(xiàn)并加以規(guī)避。

三、施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵點(diǎn)

施工單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成原因有很多，上述幾種風(fēng)險(xiǎn)類型和成因是施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容，但并不是全部，施工單位要想對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的管理，關(guān)鍵在于單位領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的重視，只有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成正確的認(rèn)識(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理才可能是行之有效的；另外，制度的建立始終是管理的基礎(chǔ)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，需要施工單位根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況建立一系列的管理制度；最后，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理說到底是對(duì)資金的管理，而能夠描述施工單位資金現(xiàn)狀的是會(huì)計(jì)工作所提供的信息，因此，要進(jìn)行高效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，就需要保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，這也是財(cái)務(wù)工作需要特別注意的內(nèi)容。

四、結(jié)語

第7篇：加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)內(nèi)部控制 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、相關(guān)概述

我國(guó)企業(yè)面臨著越來越復(fù)雜的內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境，日常管理任務(wù)也越來越重，風(fēng)險(xiǎn)因素也越來越多，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制體制，對(duì)于企業(yè)有效應(yīng)對(duì)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)因素，保障企業(yè)健康運(yùn)行具有重要意義。在變化多端的市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)內(nèi)部管理的失效極易造成風(fēng)險(xiǎn)管理失控，影響企業(yè)管理運(yùn)營(yíng)。企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊現(xiàn)象也屢屢發(fā)生，這些問題的發(fā)生都會(huì)對(duì)企業(yè)的正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生重大的不良影響，產(chǎn)生較壞的社會(huì)反應(yīng)。因此，企業(yè)在應(yīng)對(duì)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須重視自身的內(nèi)部控制建設(shè)，并積極結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型的內(nèi)部控制體系，只有在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，才能及時(shí)識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的監(jiān)管職能，提升企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力以及科學(xué)化管理水平。

基于某種角度而言，完善內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制力度，及時(shí)識(shí)別并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)實(shí)現(xiàn)自身目標(biāo)具有決定性意義。強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力，改善企業(yè)內(nèi)部管理，才能有效應(yīng)對(duì)越來越多的風(fēng)險(xiǎn)，提升發(fā)展空間，把握發(fā)展機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制，可以有效保證企業(yè)減少管理舞弊，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，增強(qiáng)投資者對(duì)企業(yè)的信心，并進(jìn)一步激發(fā)市場(chǎng)活力。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中實(shí)施內(nèi)部控制分析

不少企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控和識(shí)別大都依靠經(jīng)驗(yàn)，且由于自身專業(yè)技能的約束，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別量化模型較少，這就使得企業(yè)難以及時(shí)有效地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，管理層難以把握所有風(fēng)險(xiǎn)因素，風(fēng)險(xiǎn)管控體系不夠全面、系統(tǒng)，難以及時(shí)有效應(yīng)對(duì)各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的，部分管理者難以全面把握企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，只看到其中的部分風(fēng)險(xiǎn)，忽視了另外的風(fēng)險(xiǎn)。這就使得企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中難以全面應(yīng)對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而難以保證企業(yè)的順利發(fā)展；部分企業(yè)在內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管控上缺乏聯(lián)動(dòng)，行動(dòng)不統(tǒng)一，架構(gòu)不健全。部分企業(yè)管理層對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)上存在偏差，看不到風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性，更看不到其內(nèi)涵外延，正是這種認(rèn)識(shí)上的落后阻礙了風(fēng)險(xiǎn)管控在實(shí)踐中的應(yīng)用。企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理都是企業(yè)管理的組成部分，兩者都是以實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)為導(dǎo)向，在實(shí)施的過程中都是涉及到風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及應(yīng)對(duì)，而且風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容常常都可以包含于企業(yè)內(nèi)部控制之中，因此企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)理念以及風(fēng)險(xiǎn)偏好等都可以有效銜接到企業(yè)內(nèi)部控制之中，正是在這一基礎(chǔ)上，企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下的內(nèi)部控制是具有很大的可行性的。

在實(shí)施內(nèi)部控制過程中有必要通過結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理來彌補(bǔ)缺陷，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管控，將風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)融合到內(nèi)部控制環(huán)境中，再實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的作用，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)中的職能，實(shí)現(xiàn)全面控制，提升內(nèi)部控制的水平和效率。企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的目標(biāo)是為了彌補(bǔ)企業(yè)日常管理運(yùn)用中的缺陷，提升管理效益和效率，但是由于變化的不可預(yù)知性以及相應(yīng)的能力水平限制，企業(yè)不可能建立完美的內(nèi)部控制體系，同樣的企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施具有成本，企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部控制必須充分考慮其實(shí)施成本與實(shí)施效益，因此企業(yè)的內(nèi)部控制常會(huì)由于成本過高而存在缺陷。

強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，加強(qiáng)企業(yè)自身內(nèi)部控制體系建設(shè)，做到對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)管控，在日常的財(cái)務(wù)管理中要重點(diǎn)關(guān)注下面幾個(gè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)在籌資過程中可能發(fā)生的籌資風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)的投資過程中發(fā)生的投資風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)在收益分配過程中的收益分配風(fēng)險(xiǎn)以及企業(yè)在資金回收過程中有可能發(fā)生的資金回收風(fēng)險(xiǎn)等，企業(yè)要有效識(shí)別并應(yīng)對(duì)這些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并實(shí)施有效控制對(duì)于每個(gè)企業(yè)來講都非常有必要，企業(yè)急需建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下的內(nèi)部控制體系。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中實(shí)施內(nèi)部控制分析

作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要組成部分，企業(yè)要不斷適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理需要，深化管理改革，有效控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理中，兩者是一體的，管理層在實(shí)施內(nèi)部控制的同時(shí)不能忽略風(fēng)險(xiǎn)管理，同樣在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)也不能忽略內(nèi)部控制。而且隨著企業(yè)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的不斷重視，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在提升企業(yè)科學(xué)化管理水平方面的互補(bǔ)作用也會(huì)越來越明晰。企業(yè)內(nèi)部控制跟企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在著必然的聯(lián)系，盡管當(dāng)前理論界對(duì)于兩者之間的包含關(guān)系還存在著爭(zhēng)論，但是都不否認(rèn)兩者相互交叉，相互聯(lián)系。

企業(yè)要培養(yǎng)管理層財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并運(yùn)用現(xiàn)代管理手段及時(shí)加以解決，明確責(zé)任，細(xì)化職責(zé)分工，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作逐級(jí)逐項(xiàng)落實(shí)，最大程度上減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防控水平，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)過程中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，重視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控文化建設(shè)，提升管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)識(shí)，只有這樣才能將風(fēng)險(xiǎn)管控積極融合到企業(yè)內(nèi)部控制之中，自覺地在管理過程中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

嚴(yán)格落實(shí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)的職責(zé)分離，來強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)的制約監(jiān)督，明確各自的分工職責(zé)和權(quán)限，做到不相容職務(wù)相分離，保證各個(gè)崗位既相互制約又明確分工。實(shí)施職責(zé)分離可以有效增強(qiáng)內(nèi)部控制力度，要實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)的有效的控制，可以在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置操作和監(jiān)管兩個(gè)不同職位，相互牽制，對(duì)進(jìn)行的每一個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都做備份，會(huì)計(jì)人員的每一筆賬務(wù)處理所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)信息都會(huì)實(shí)時(shí)傳輸?shù)奖O(jiān)管崗位的計(jì)算機(jī)中，監(jiān)管人員可以實(shí)現(xiàn)實(shí)施的監(jiān)管。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉欣.我國(guó)民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題探析[J].中小企業(yè)科技，2011（10）.

第8篇：加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

企業(yè)在自身的發(fā)展當(dāng)中，通常會(huì)遇到很多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)發(fā)生了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)給企業(yè)的生存與今后的發(fā)展帶來嚴(yán)重的影響。企業(yè)必須學(xué)會(huì)變通的處理在金融市場(chǎng)中遇到的風(fēng)險(xiǎn)，依照市場(chǎng)環(huán)境的改變及時(shí)調(diào)整自身的預(yù)算管理體制。鑒于此，本文對(duì)基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的戰(zhàn)略預(yù)算管理評(píng)價(jià)與優(yōu)化進(jìn)行分析與探究具有較為深遠(yuǎn)的意義。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的原因

（一）企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)管理的體制不完整

企業(yè)缺乏完整的戰(zhàn)略預(yù)算管理體制，引發(fā)企業(yè)在完成管理的時(shí)候無法做到有章可循。企業(yè)需要?jiǎng)?chuàng)建一套完整的戰(zhàn)略預(yù)算管理體制[1]，增強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督管控，才可以給企業(yè)完成正確化管控。企業(yè)要將財(cái)務(wù)管控與企業(yè)的自身的控制相聯(lián)系，體制不完整或者相關(guān)管理人員沒有嚴(yán)密根據(jù)制度完成其相關(guān)工作，都引發(fā)制度不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

（二）戰(zhàn)略預(yù)算管理的員工素養(yǎng)較低

有些企業(yè)出現(xiàn)了戰(zhàn)略預(yù)算管理相關(guān)人員素養(yǎng)較低，預(yù)算管理經(jīng)驗(yàn)不足，缺乏專業(yè)的預(yù)算管理技巧與觀念，無法較好地完成管理的任務(wù)[2]。企業(yè)關(guān)于員工的培訓(xùn)也未能做好，職員缺乏較好的戰(zhàn)略預(yù)算管理目光與管理素養(yǎng)，關(guān)于企業(yè)預(yù)算管理中出現(xiàn)的問題無法迅速地進(jìn)行發(fā)現(xiàn)，關(guān)于政策與制度的改變也缺乏較好的良策，這些都會(huì)阻礙企業(yè)的戰(zhàn)略預(yù)算管理的實(shí)施結(jié)果。

三、基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的戰(zhàn)略預(yù)算管理評(píng)價(jià)與優(yōu)化的具體措施

（一）提升企業(yè)資金使用效率，密切關(guān)注企業(yè)資金管理

資金作為企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的前提，在工程項(xiàng)目的施工當(dāng)中發(fā)揮了關(guān)鍵性的作用，一個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理水準(zhǔn)的好壞表現(xiàn)在資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率的好壞，而企業(yè)的效益也跟企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)存在很大的關(guān)聯(lián)。所以項(xiàng)目施工進(jìn)行的時(shí)候需要將預(yù)算管理作為重點(diǎn)[3]，特別關(guān)注資金的流向，提升資金的科學(xué)使用，完成企業(yè)的資本得到合理的循環(huán)使用，增強(qiáng)工程項(xiàng)目的施工進(jìn)程與戰(zhàn)略預(yù)算管控，完成企業(yè)長(zhǎng)期有效的正確規(guī)劃，在合適的時(shí)候增加企業(yè)的規(guī)模，讓空閑的資金獲得有效使用，增加企業(yè)的效益，進(jìn)而完成企業(yè)項(xiàng)目管理目的。另外關(guān)于企業(yè)中的過時(shí)廢氣的設(shè)施必須完成改進(jìn)與維護(hù)，進(jìn)而降低舊設(shè)施帶來的企業(yè)較大的損失，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的節(jié)能減排。另外企業(yè)關(guān)于外部的應(yīng)收賬款與各類壞賬錯(cuò)賬等債權(quán)要及時(shí)地完成催繳，進(jìn)而解脫企業(yè)的債務(wù)鏈，加強(qiáng)企業(yè)有效避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的水準(zhǔn)，增強(qiáng)企業(yè)工程項(xiàng)目里財(cái)務(wù)管理的自身管控。

（二）增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的風(fēng)險(xiǎn)控制

伴隨社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，企業(yè)獲得的發(fā)展空間更加廣闊，企業(yè)的機(jī)遇更大了，挑戰(zhàn)也就更大了。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，風(fēng)險(xiǎn)跟效益是同時(shí)存在的，企業(yè)必須提升自己的風(fēng)險(xiǎn)觀念，增強(qiáng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范與有效管控，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控必須將預(yù)防作為主要，就是利用添加、彌補(bǔ)或者標(biāo)準(zhǔn)化各自身控制環(huán)節(jié)來減少可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。利用創(chuàng)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體制與風(fēng)險(xiǎn)管控體系，讓企業(yè)在遇到風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候可以快速使用方法解決。企業(yè)要在企業(yè)的內(nèi)部培育風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，創(chuàng)建預(yù)算績(jī)效目標(biāo)跟蹤體制，監(jiān)督預(yù)算績(jī)效目標(biāo)工作的實(shí)施情況，每隔一段時(shí)間就給預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的工作完成歸納與評(píng)定，關(guān)于預(yù)算績(jī)效目標(biāo)工作未落實(shí)的必須增強(qiáng)落實(shí)速度與力度，目標(biāo)工作發(fā)生問題的必須迅速避免風(fēng)險(xiǎn)。另外企業(yè)必須增強(qiáng)企業(yè)自身的溝通，確保企業(yè)信息交流通道的順暢，在企業(yè)發(fā)行的方法當(dāng)中，所有員工必須積極加入，確保企業(yè)的措施能夠每個(gè)人都進(jìn)行參加，才可以降低企業(yè)的決定失誤，減少?zèng)Q定中的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）增強(qiáng)給預(yù)算績(jī)效管理的相關(guān)員工完成培訓(xùn)

員工作為企業(yè)的核心，員工的個(gè)人素養(yǎng)較低就無法較好地引領(lǐng)企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)。企業(yè)必須定時(shí)給預(yù)算績(jī)效管控的工作人員完成相應(yīng)的培訓(xùn)，提升人員的專業(yè)技巧與工作素樣，培育愛崗敬業(yè)、盡職則守的個(gè)人職業(yè)道德[4]。關(guān)于企業(yè)的管理人員，企業(yè)也必須完成定時(shí)的培訓(xùn)，培育管理者預(yù)算績(jī)效管控的想法，讓管理人員關(guān)于預(yù)算績(jī)效管控?fù)碛衅浠疽庾R(shí)，接著走出預(yù)算績(jī)效管控的認(rèn)知盲點(diǎn)，增強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管控的高度關(guān)注。定時(shí)派送企業(yè)的管理人員完成外部交流，快速的更新企業(yè)管理人員的預(yù)算績(jī)效管控?cái)?shù)據(jù)，確保管理人員獲得的思想能夠滿足時(shí)代的發(fā)展需要，這樣才可以確保企業(yè)的管理水準(zhǔn)符合時(shí)代的發(fā)展需求。

四、結(jié)語

第9篇：加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 管控

在我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)集團(tuán)占據(jù)了十分重要的位置，絕大多數(shù)的企業(yè)集團(tuán)幾乎將民生行業(yè)壟斷。相比中小型企業(yè)，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有以下特殊表現(xiàn)：首先，集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)破壞性強(qiáng)、波及范圍廣。其次，集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有很復(fù)雜的成因。再次，集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是逐步積累、不易預(yù)見的。最后，集團(tuán)企業(yè)各個(gè)子公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況共同構(gòu)成了企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的總體水平。

1企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控中存在的問題

1.1不合理的資金結(jié)構(gòu)

所謂的資金結(jié)構(gòu)是指來源不同的資金各自在資金總額中占到的比重。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)集團(tuán)依照可以持有的時(shí)間，分為短期資金和長(zhǎng)期資金；依照不同來源的資金，可分為負(fù)債資金和自有資金。在現(xiàn)在的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，很多企業(yè)集團(tuán)對(duì)持有時(shí)間和資金來源并不注重，因?yàn)橥顿Y決策和籌資決策常出錯(cuò)等問題，造成集團(tuán)企業(yè)不合理的資金結(jié)構(gòu)，使得進(jìn)行流動(dòng)的資產(chǎn)過少，資金鏈斷裂，從而讓企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)陷入到困境里。

1.2預(yù)警功能的缺失

現(xiàn)在，絕大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)依然是在核算階段，雖然有些企業(yè)集團(tuán)使用了會(huì)計(jì)電算化，但也只是代替人進(jìn)行報(bào)賬和人工記賬，并未對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建立一個(gè)靈敏的、完善的體系，更不用談?lì)A(yù)警體系，更是很少涉及。

1.3變幻莫測(cè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)是在宏觀經(jīng)濟(jì)的環(huán)境中，然而現(xiàn)在的外部環(huán)境越來越多變復(fù)雜，特別是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)受到市場(chǎng)因素的很大作用。假如無法對(duì)外部環(huán)境進(jìn)行很好的適應(yīng)，那么企業(yè)集團(tuán)必然會(huì)步履維艱。

1.4監(jiān)控不力的內(nèi)部財(cái)務(wù)

為了使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到防范，建立財(cái)務(wù)監(jiān)控體系是非常重要的，而能否將財(cái)務(wù)監(jiān)控體系建立健全同時(shí)有效的實(shí)施，直接影響到企業(yè)財(cái)務(wù)管理的興衰。不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)監(jiān)控制度，將企業(yè)監(jiān)督與管理變成一個(gè)，并不能有效的約束企業(yè)集團(tuán)；對(duì)資金的使用和管理、利益的分配沒有進(jìn)行明確的權(quán)責(zé)劃分，造成管理混亂的局面，從而使得資金的完整性、安全性無法保證，對(duì)資金的使用效率也降低。

2化解和防范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

2.1對(duì)資金預(yù)算要合理控制

為了防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一定要對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金預(yù)算進(jìn)行合理控制。企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行正常運(yùn)作的前提就是資金的運(yùn)作要正常，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最為有效的方法就是從根源上使資金運(yùn)作的效率和通暢得到保證。資金預(yù)算具有預(yù)見性和前瞻性，它的作用是將交易成本降低、將風(fēng)險(xiǎn)減少。所以，在企業(yè)集團(tuán)中要全面建立一個(gè)完整的預(yù)算管理體系，對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行統(tǒng)籌管理，對(duì)資金進(jìn)行有效的適時(shí)調(diào)度和綜合平衡，對(duì)現(xiàn)金的流向進(jìn)行時(shí)刻跟進(jìn)，將資金的潛力充分挖掘出來，從而使資金風(fēng)險(xiǎn)得到降低。

2.2建立預(yù)警體系

企業(yè)集團(tuán)需要建立一個(gè)全面、動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控在經(jīng)營(yíng)管理中企業(yè)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全部過程中，要將會(huì)計(jì)事務(wù)所等在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中中介機(jī)構(gòu)的積極作用充分發(fā)揮出來，依照企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)表以及其它有關(guān)資料，將企業(yè)管理、金融、市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)會(huì)等理論進(jìn)行充分利用，使用數(shù)學(xué)模型、比例分析等方式，尋找在企業(yè)集團(tuán)中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要示警給經(jīng)營(yíng)者。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)中應(yīng)該包括資金負(fù)載率、速動(dòng)比率、流動(dòng)比率等有關(guān)財(cái)務(wù)的指標(biāo)，同時(shí)市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品合理率等指標(biāo)也應(yīng)該包括其中，如果發(fā)生一些不正常的預(yù)兆，要積極采取相應(yīng)的對(duì)策，從而將風(fēng)險(xiǎn)損失減少或者避免掉。

2.3企業(yè)對(duì)環(huán)境變化的適應(yīng)能力要增強(qiáng)

通常，外部環(huán)境的變化都有它自身的趨勢(shì)和規(guī)律，對(duì)環(huán)境的變化進(jìn)行研究和分析，從而建立一個(gè)對(duì)應(yīng)的預(yù)警體系，可以使企業(yè)集團(tuán)對(duì)環(huán)境可能發(fā)生的變化有一定的把握，能夠很好的對(duì)企業(yè)集團(tuán)要面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該制定很多不同種類的應(yīng)變對(duì)策，對(duì)財(cái)務(wù)的管理方法和管理政策進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整，從而使財(cái)務(wù)管理體系更加完整、財(cái)務(wù)管理制度更加健全，使外部環(huán)境變化對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響得到降低，同時(shí)可以使企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到降低。

2.4對(duì)財(cái)務(wù)的控制要安全有效

企業(yè)集團(tuán)要在保證適度集權(quán)的范圍內(nèi)，建立一個(gè)權(quán)責(zé)結(jié)合的機(jī)制。根據(jù)不同部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任的不同，對(duì)經(jīng)濟(jì)職能進(jìn)行不同的劃分，從而是目標(biāo)問責(zé)制可以實(shí)行。同時(shí)，企業(yè)要加大成本控制和投資決策等的研究力度，利用信息技術(shù)、現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)，充分發(fā)揮企業(yè)的有效資源，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理的高效性和安全性得到得到，從而使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益提高。

2.5優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該對(duì)資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)，使負(fù)債比率保持適當(dāng)，防止資不抵債或者到期無力償還等現(xiàn)象的發(fā)生。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)將金融市場(chǎng)和資本市場(chǎng)進(jìn)行充分利用，對(duì)銀行貸款、發(fā)行股票或債券等籌資渠道進(jìn)行合理選擇，從而籌集到企業(yè)所需的資金。資本結(jié)構(gòu)要依據(jù)企業(yè)的償債能力和發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行確定，使得債源分布均勻、負(fù)債結(jié)構(gòu)合理、債務(wù)搭配合理、還債時(shí)間均勻。

2.6協(xié)同運(yùn)作要加強(qiáng)

企業(yè)集團(tuán)要從各個(gè)下屬公司以及財(cái)務(wù)管理的各方面開始，對(duì)企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)協(xié)同運(yùn)作進(jìn)行加強(qiáng)。例如，在生產(chǎn)組織時(shí)，要對(duì)管理創(chuàng)新進(jìn)行加強(qiáng)，從而使企業(yè)的發(fā)展可以被科技創(chuàng)新帶動(dòng)起來；又如在進(jìn)行銷售時(shí)，要特別注重市場(chǎng)的需求以及產(chǎn)銷的連接，對(duì)營(yíng)銷策略要進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整，積極發(fā)展新客戶，開拓新渠道。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)水平的整合力度更強(qiáng)，最大限度的發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)的整體利益，從而將整個(gè)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力提高。

參考文獻(xiàn)：

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