銀行監(jiān)督履職報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：銀行監(jiān)督履職報(bào)告范文

一、履職審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容

根據(jù)人民銀行機(jī)構(gòu)性質(zhì)和自身特征，基層行內(nèi)審部門要把履職審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容和范圍重點(diǎn)放在審計(jì)對象履行央行三大職能以及行使決策、管理、監(jiān)督等職責(zé)上，具體如下：

（一）對領(lǐng)導(dǎo)干部傳達(dá)貫徹國家貨幣政策和上級(jí)行規(guī)章制度及決定等情況的評(píng)價(jià)。主要包括：是否及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)或傳達(dá)總行及上級(jí)行的有關(guān)文件。是否嚴(yán)格執(zhí)行總行及上級(jí)行的有關(guān)決定。是否根據(jù)實(shí)際情況制定具體的貫徹落實(shí)措施，所制定的措施、辦法有無與法律法規(guī)和上級(jí)行規(guī)定相沖突的情況。

（二）對領(lǐng)導(dǎo)干部組織和參與決策情況的評(píng)價(jià)。重點(diǎn)是領(lǐng)導(dǎo)干部在實(shí)施行政許可和行政處罰、信貸資金運(yùn)用、金融風(fēng)險(xiǎn)處置、預(yù)算資金分配、大額財(cái)務(wù)開支、基建立項(xiàng)與變更、物資集中采購等重大事項(xiàng)的效果評(píng)價(jià)。主要包括：重大事項(xiàng)是否實(shí)行集體研究決策。是否建立明確的議事規(guī)則和決策程序。決策過程有關(guān)記錄材料是否完整、規(guī)范、真實(shí)。有無因決策失誤造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重不良后果的情況。

（三）對領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行內(nèi)部控制管理情況的效果評(píng)價(jià)。主要包括：是否建立健全本單位、部門的崗位職責(zé)、工作制度、業(yè)務(wù)流程及應(yīng)急處置預(yù)案等。是否明確各項(xiàng)審核、審批權(quán)限。是否嚴(yán)格執(zhí)行崗位職責(zé)分工和不相容職責(zé)分離的制度。重要業(yè)務(wù)部門內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制是否落實(shí)，發(fā)現(xiàn)問題是否及時(shí)糾正和處理。

（四）對領(lǐng)導(dǎo)干部履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況的評(píng)價(jià)。主要包括：是否按規(guī)定嚴(yán)格履行有關(guān)審核、審批職責(zé)。是否按規(guī)定開展調(diào)查研究工作。對重大突發(fā)事件是否及時(shí)報(bào)告并妥善處置，有無隱瞞不報(bào)或因處置不當(dāng)造成嚴(yán)重后果的情況。本單位、部門及所管理的單位各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)是否合規(guī)，有無出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)、重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)和責(zé)任事故情況。是否了解掌握本單位及所管理的單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對嚴(yán)重或突出的風(fēng)險(xiǎn)問題是否及時(shí)處理或報(bào)告。

二、履職審計(jì)評(píng)價(jià)的方法

在審計(jì)實(shí)務(wù)中，基層行內(nèi)審人員對履職審計(jì)評(píng)價(jià)方法進(jìn)行了實(shí)踐和探索，常用以下幾種評(píng)價(jià)方法。

（一）對比評(píng)價(jià)法。采取縱向和橫向比較，評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部在審計(jì)期內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)和指標(biāo)完成情況，如領(lǐng)導(dǎo)干部履職期間的各項(xiàng)工作指標(biāo)相比較；計(jì)劃與實(shí)際完成指標(biāo)相比較；報(bào)告期與基期相比較；本年度與上年度相比較等。

（二）定性定量評(píng)價(jià)法。運(yùn)用能夠反映領(lǐng)導(dǎo)干部履職行為的相關(guān)定性和定量指標(biāo),評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的履職效果。定量評(píng)價(jià)法（見附表一）直接引用審計(jì)查證的數(shù)據(jù)，評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的管理行為或經(jīng)濟(jì)行為。定性評(píng)價(jià)法適用于評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位或部門內(nèi)控制度的健全性，內(nèi)部管理的有效性，金融服務(wù)的質(zhì)效性等。

（三）主客觀因素分析法。對領(lǐng)導(dǎo)干部的行政行為或具體事項(xiàng)的結(jié)果進(jìn)行主客觀分析,推究其具體的主客觀成因,分析該行政行為或事項(xiàng)是領(lǐng)導(dǎo)干部主觀因素，還是客觀因素造成的,進(jìn)而作出客觀公正的審計(jì)評(píng)價(jià)。

（四）責(zé)任區(qū)分法。區(qū)分領(lǐng)導(dǎo)干部的現(xiàn)任責(zé)任與前任責(zé)任、個(gè)人責(zé)任與集體責(zé)任、主管責(zé)任與直接責(zé)任、管理責(zé)任與領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任等,正確區(qū)分不同責(zé)任之間的界限和不同責(zé)任人之間的界限,使審計(jì)評(píng)價(jià)做到責(zé)任清楚、明確。

（五）其他評(píng)價(jià)方法。隨著審計(jì)技術(shù)的日益成熟，履職審計(jì)評(píng)價(jià)的方法也不斷得到改進(jìn)和提高,基層行可結(jié)合轄內(nèi)工作實(shí)際，選擇開展履職績效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，拓寬領(lǐng)導(dǎo)干部履職績效審計(jì)評(píng)價(jià)的應(yīng)用范疇。

三、履職審計(jì)評(píng)價(jià)中應(yīng)注意的幾個(gè)事項(xiàng)

為有效開展領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)評(píng)價(jià)工作，避免因?qū)徲?jì)評(píng)價(jià)不規(guī)范而造成的對審計(jì)對象評(píng)價(jià)有失公允的現(xiàn)象，基層行在開展履職審計(jì)評(píng)價(jià)時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)。

（一）審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在審計(jì)事項(xiàng)范圍內(nèi)進(jìn)行,與審計(jì)事項(xiàng)不相關(guān)的行為和事項(xiàng)不評(píng)價(jià)。審計(jì)評(píng)價(jià)必須在《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法》確定的審計(jì)事項(xiàng)范圍內(nèi)進(jìn)行，圍繞被審對象在審計(jì)期內(nèi)貫徹執(zhí)行國家貨幣政策、組織和參與決策、加強(qiáng)內(nèi)部控制和履行業(yè)務(wù)管理等內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，對各級(jí)行內(nèi)設(shè)職能部門主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行履職審計(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評(píng)價(jià)其所在部門內(nèi)控機(jī)制的建立健全情況以及工作質(zhì)量和工作效率等。

（二）審計(jì)評(píng)價(jià)要依據(jù)審慎性原則進(jìn)行,審計(jì)證據(jù)不充分的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)。內(nèi)審部門對審計(jì)對象的評(píng)價(jià)必須以審計(jì)內(nèi)容為基礎(chǔ)，所作出的結(jié)論要有充分的審計(jì)證據(jù)來支持，這就要求履職審計(jì)評(píng)價(jià)必須依據(jù)經(jīng)審計(jì)查證的客觀事實(shí)作出，作為審計(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)的審計(jì)證據(jù)必須真實(shí)有效,審計(jì)證據(jù)的取得必須合法。沒有審計(jì)的不評(píng)價(jià)，審計(jì)證據(jù)不充分的事項(xiàng)不評(píng)價(jià),否則可能形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

第2篇：銀行監(jiān)督履職報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：基層行；內(nèi)審轉(zhuǎn)型；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F832.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-4392（2013）01-0069-03

2012年初，總行召開了內(nèi)審工作電視會(huì)議，明確了2012年內(nèi)審工作的重點(diǎn)及今后內(nèi)審工作的努力方向，明確了“一個(gè)確立、兩個(gè)探索、三個(gè)深化、四個(gè)改進(jìn)”的內(nèi)審轉(zhuǎn)型思路，各級(jí)行都在為內(nèi)控轉(zhuǎn)型而探索實(shí)踐。近年來，中國人民銀行內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)效果明顯，嚴(yán)重的、帶有普遍性的違規(guī)現(xiàn)象已經(jīng)大為減少。但基層行暴露的各類案件表明，基層行在履行人民銀行職能過程中依然存在一些風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控、科學(xué)開展風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別。對人民銀行基層行防范風(fēng)險(xiǎn)，確保人民銀行基層行合規(guī)高效履職具有十分重要的作用。

風(fēng)險(xiǎn)管理指一個(gè)單位、部門對影響其業(yè)務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種具有不確定性的事件、事項(xiàng)等，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查、識(shí)別、分析、評(píng)估，并針對風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)類別等。結(jié)合自身實(shí)際采取相關(guān)應(yīng)對措施，將其影響程度控制在單位、部門可以接受范圍內(nèi)的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是為單位、部門目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供相對合理的保證。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理有利于一個(gè)單位、部門全面客觀識(shí)別評(píng)價(jià)經(jīng)營管理過程存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)決策水平和能力。使單位、部門的業(yè)務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)相匹配，最大限度地降低可能造成的損失和發(fā)生突發(fā)事件的可能性。作為國家的中央銀行。人民銀行基層行的風(fēng)險(xiǎn)更為突出，因此對人民銀行基層行面臨的履職風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的識(shí)別、評(píng)估并采取有針對性的措施是當(dāng)前人民銀行基層面臨的重要課題。

一、人民銀行基層行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

人民銀行基層行履職過程中面臨許多風(fēng)險(xiǎn)，客觀上需要我們加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。人民銀行基層行在履行職責(zé)過程中不可避免地會(huì)遇到宏觀調(diào)控中的決策風(fēng)險(xiǎn)、依法行政中的法律風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)中的操作風(fēng)險(xiǎn)、效率風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。只有高度重視并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能有效防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，從而增強(qiáng)履職的有效性和安全性。

人民銀行基層行暴露的各類案件表明，基層行需要建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。如果未建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制或風(fēng)險(xiǎn)管理失效，將會(huì)面臨聲譽(yù)受損、資產(chǎn)損失等風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)分支機(jī)構(gòu)暴露的各類案件為我們敲響了警鐘。

人民銀行系統(tǒng)出臺(tái)的相關(guān)規(guī)定促使人民銀行基層行必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。2006年，人民銀行了《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》，要求人民銀行分支機(jī)構(gòu)必須建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

二、當(dāng)前人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定操作性不強(qiáng)

《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》要求各分支機(jī)構(gòu)要對履職過程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、效率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別和科學(xué)界定，正確評(píng)價(jià)本單位的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。明確具體的應(yīng)對措施，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案。但上述關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定比較籠統(tǒng)，操作性不強(qiáng)，對基層行開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析的指導(dǎo)性不強(qiáng)。

（二）管理層對風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠

目前，一些人民銀行基層行的管理層對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)大都停留在“模糊”的概念上，認(rèn)為履職存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，但如何對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)界定、正確評(píng)估等方面，往往沒有引起管理層的足夠重視，認(rèn)為出了問題妥善處理就行了，沒有將事前風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、事后危機(jī)處理等風(fēng)險(xiǎn)管理工作擺到議事日程上來。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的方式、手段缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性

目前，人民銀行基層行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，加大了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估力度，但大多停留在定性分析評(píng)價(jià)的水平上，沒有建立起一整套科學(xué)合理的分析模型、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，缺少專門化的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，更缺乏全局性的風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架和主線。致使人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)管理一直處于“空白”階段。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理理念沒有得到大多數(shù)職工的認(rèn)同

人民銀行基層行承擔(dān)著支付清算、貨幣發(fā)行、經(jīng)理國庫等職責(zé)，其引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的可能性更大，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)造成的破壞性以及對社會(huì)的影響更加嚴(yán)重。但風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)新課題，大多數(shù)員工對風(fēng)險(xiǎn)管理還不甚了解。缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。尚未認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作任重道遠(yuǎn)，還需要作大量的工作。

三、人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)想

人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序主要有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等。通過不斷開展風(fēng)險(xiǎn)管理。不斷提升人民銀行基層行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和效果。

（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指通過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和分析，查找出人民銀行基層行在履職過程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)源，并進(jìn)一步分析風(fēng)險(xiǎn)因素轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)事故的可能性。人民銀行基層行要以人民銀行總行下發(fā)的《指引》為指導(dǎo)，采取崗位人員自查自找、管理層自查自找、相關(guān)業(yè)務(wù)操作層、管理層、再監(jiān)督層互查協(xié)查的方式，認(rèn)真分析相關(guān)業(yè)務(wù)所存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，查找必須關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)隱患的重要程度將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)劃分為不同的級(jí)次，分析出哪些是主要風(fēng)險(xiǎn)因素，哪些是次要風(fēng)險(xiǎn)因素。

在具體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中，應(yīng)充分考慮內(nèi)、外部因素，確保全面、科學(xué)識(shí)別人民銀行基層行所有風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)人民銀行基層行的業(yè)務(wù)活動(dòng)特點(diǎn)，人民銀行基層行面臨的風(fēng)險(xiǎn)類別主要有以下幾個(gè)方面（見表1）。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

人民銀行基層行對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來以后。要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，也就是對上述各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損害的嚴(yán)重程度等進(jìn)行定性或量化評(píng)價(jià)，按發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性、重要性、嚴(yán)重性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，為風(fēng)險(xiǎn)決策提供科學(xué)依據(jù)，確保人民銀行基層行依法、高效履行各項(xiàng)職能。

1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度可分為極高風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)、極低風(fēng)險(xiǎn)。為了更準(zhǔn)確地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要指標(biāo)。第一，法律風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對因執(zhí)法不當(dāng)、貫徹執(zhí)行政策有偏差、制定細(xì)則或辦法不正確、人員素質(zhì)差異、差錯(cuò)、舞弊、管理監(jiān)督不到位等原因而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。第二，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對導(dǎo)致人民銀行聲譽(yù)受到負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。第三，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對導(dǎo)致人、財(cái)、物受損的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。第四，信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)有兩種類型，一種表現(xiàn)為現(xiàn)有的業(yè)務(wù)信息處理系統(tǒng)無法適應(yīng)信息技術(shù)的發(fā)展變化。由于技術(shù)設(shè)備陳舊、配置較低而不能有效運(yùn)作所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)：另一種表現(xiàn)為在計(jì)算機(jī)廣泛應(yīng)用的條件下，由于相應(yīng)的內(nèi)控措施缺失。相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制未能建立，從而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。第五，效率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。效率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對導(dǎo)致資源浪費(fèi)或行為低效率的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。第六，操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。人民銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指在會(huì)計(jì)、發(fā)行、國庫、再貸款、外匯管理等業(yè)務(wù)處理過程中，由于具體操作環(huán)節(jié)的失誤，如經(jīng)驗(yàn)不足或違規(guī)操作而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法很多，主要分為定量評(píng)估和定性評(píng)估兩類。定量評(píng)估是指給出風(fēng)險(xiǎn)分析各組成部分可量化的數(shù)值，當(dāng)所有的因素得到量化，定量評(píng)估的過程就完成了。對人民銀行基層行來說。由于其在自己履行職責(zé)的活動(dòng)中可能面臨著法律、聲譽(yù)等六方面的風(fēng)險(xiǎn)，因此。風(fēng)險(xiǎn)信息的量化，要解決兩個(gè)方面的問題：一是風(fēng)險(xiǎn)的程度問題，即人民銀行分支機(jī)構(gòu)在履職過程面臨的風(fēng)險(xiǎn)到底有多大，即達(dá)到多少“量”的程度：二是風(fēng)險(xiǎn)信息的量化，要能使人民銀行基層行各類風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行比較，以便于根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度差別而實(shí)施分類管理。因此，風(fēng)險(xiǎn)信息的量化就是要求對風(fēng)險(xiǎn)狀況作出一個(gè)綜合性的量度評(píng)估。

定性評(píng)估是指并不給出風(fēng)險(xiǎn)分析各組成部分的量化指標(biāo)。而是根據(jù)專家或管理人員的經(jīng)驗(yàn)。估計(jì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)后果和可能性大小的過程，通過主觀判斷來確定不可量化的風(fēng)險(xiǎn)。定量評(píng)估一般在定性評(píng)估之后進(jìn)行，純粹的定量評(píng)估和純粹的定性評(píng)估都是不可取的。兩者要結(jié)合使用。

3.形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告是對風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的總結(jié)和歸納。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)該運(yùn)用通用風(fēng)險(xiǎn)語言、合理的評(píng)估方法，為人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)整體的參照。在確保精練、明確、全面的前提下，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告能夠涵蓋人民銀行基層行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失程度，并能指出問題的關(guān)鍵所在。在為管理層風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供基本依據(jù)的同時(shí)，也讓人民銀行基層行的每一位員工對人民銀行基層行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有個(gè)整體的了解，讓他們更直觀地了解到自己處在人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)的哪個(gè)環(huán)節(jié)。從而、有利于激勵(lì)他們積極參與到風(fēng)險(xiǎn)管理中來。

（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵就是要制定出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。目前，處理風(fēng)險(xiǎn)的策略主要有避免、轉(zhuǎn)移、控制管理或可接受等。一是對于發(fā)生可能性較大且影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中要通過適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二是對于影響程度較低、發(fā)生可能性較大的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給專門的機(jī)構(gòu)或部門。相應(yīng)的方法主要有：合同工外包，職工加入醫(yī)保、社保等。三是對于影響程度較高、發(fā)生的可能性較小的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險(xiǎn)概率降到最小、風(fēng)險(xiǎn)程度降到最低，通過合理的內(nèi)部控制，使產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性降低到一個(gè)可以接受的水平。四是對影響程度和發(fā)生可能性都較低的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告。

第3篇：銀行監(jiān)督履職報(bào)告范文

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部審計(jì) 人民銀行 組織治理

近年來，為適應(yīng)后國際金融危機(jī)時(shí)期加強(qiáng)和改進(jìn)宏觀審慎管理的需要，人民銀行內(nèi)部審計(jì)開始探索轉(zhuǎn)型，職責(zé)逐漸側(cè)重于服務(wù)組織治理。本文將從內(nèi)部審計(jì)的治理內(nèi)涵入手，分析內(nèi)部審計(jì)在人民銀行治理中的作用，并提出內(nèi)審轉(zhuǎn)型背景下完善內(nèi)部審計(jì)服務(wù)人民銀行治理的思考與建議。

一、內(nèi)部審計(jì)與人民銀行治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系

（一）內(nèi)部審計(jì)的治理內(nèi)涵

國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）2001年對內(nèi)部審計(jì)的最新定義為：內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營。它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。2002年4月，IIA又在提交給美國國會(huì)的《改善公司治理的建議》別指出，健全的治理結(jié)構(gòu)應(yīng)建立在董事會(huì)、執(zhí)行管理層、外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)四個(gè)“基本主體”的協(xié)同之上。可見，在內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐的發(fā)展中，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在組織治理中的功能，是組織治理、管理和審計(jì)實(shí)踐發(fā)展的共同選擇。

（二）人民銀行內(nèi)部審計(jì)的組織構(gòu)架

根據(jù)現(xiàn)行的《中國人民銀行內(nèi)審工作制度》的相關(guān)規(guī)定，可以列出人民銀行內(nèi)部審計(jì)的組織構(gòu)架（見圖1），并可以看出目前內(nèi)部審計(jì)在人民銀行組織治理中的地位特征：一是側(cè)重為本級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理服務(wù)。人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門不是上級(jí)行直接派出機(jī)構(gòu)，在工作中具有“監(jiān)督同級(jí)、下查一級(jí)”的審計(jì)關(guān)系，因此內(nèi)審部門主要還是服務(wù)于本級(jí)組織。二是內(nèi)部審計(jì)具有相對獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)部門可以獨(dú)立于被審計(jì)對象，在行長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，但內(nèi)部審計(jì)在組織、人事關(guān)系和經(jīng)費(fèi)來源方面均隸屬于本單位，內(nèi)部審計(jì)人員的切身利益也與本單位的利益密切相關(guān)，由于存在這樣的現(xiàn)實(shí)狀況，內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性難免會(huì)受到影響。三是內(nèi)部審計(jì)的客觀性受“二元性”影響。在現(xiàn)行的“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”二元模式下，內(nèi)部審計(jì)需要平衡多個(gè)責(zé)任主體的利益，而行長負(fù)責(zé)制決定了內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的客觀性可能會(huì)受到某種影響。

（三）內(nèi)部審計(jì)與人民銀行治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系

內(nèi)部審計(jì)在人民銀行的治理結(jié)構(gòu)中主要存在著四種關(guān)系。一是從屬關(guān)系，內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制是人民銀行治理結(jié)構(gòu)的組成部分，而內(nèi)部審計(jì)又是內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制的重要構(gòu)成部分，所以內(nèi)部審計(jì)也屬于治理結(jié)構(gòu)的組成要素。二是服務(wù)與被服務(wù)的關(guān)系，人民銀行的治理結(jié)構(gòu)中之所以要安排內(nèi)部審計(jì)制度，是因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)具有監(jiān)督、評(píng)價(jià)等功能，能夠通過其作用來提高治理效率，也就形成了一種服務(wù)的關(guān)系，內(nèi)部審計(jì)為央行治理發(fā)揮作用服務(wù)，央行治理是被服務(wù)的對象。三是相互作用的關(guān)系，內(nèi)部審計(jì)對治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行確認(rèn)、再控制，能夠發(fā)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)中的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)和控制缺陷，并對其進(jìn)行反饋和督促修正，從而起到優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)的作用；在組織需要提高治理效率的時(shí)候，又會(huì)對治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整以滿足治理的需求，同時(shí)內(nèi)部審計(jì)也會(huì)為適應(yīng)新的治理結(jié)構(gòu)而改進(jìn)審計(jì)理念和工作方式，因此內(nèi)部審計(jì)和治理結(jié)構(gòu)是相互作用的。四是伙伴關(guān)系，治理結(jié)構(gòu)通過一系列的設(shè)置和機(jī)制來提高人民銀行的履職效率，內(nèi)部審計(jì)來評(píng)價(jià)和監(jiān)督這些設(shè)置和機(jī)制的績效，影響決策層的治理安排，也是在促進(jìn)履職效率的提高，兩者都在為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)工作，體現(xiàn)了伙伴的關(guān)系。

二、內(nèi)部審計(jì)在人民銀行治理中的作用

（一）服務(wù)人民銀行的內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是人民銀行治理結(jié)構(gòu)中的重要組成部分，內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制在人民銀行治理結(jié)構(gòu)中具有雙重作用。內(nèi)部審計(jì)既是內(nèi)部控制系統(tǒng)的一部分，它能確保執(zhí)行者按照決策層的要求行事、有效解釋和報(bào)告自己行為方面發(fā)揮的重要作用；同時(shí)又是控制的確認(rèn)者，監(jiān)督、評(píng)價(jià)和改善本單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀。目前，人民銀行內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制中的工作目標(biāo)是：通過對內(nèi)部控制構(gòu)成要素的測試與分析，促進(jìn)人民銀行分支機(jī)構(gòu)建立充分、合理的內(nèi)部控制體系，以此確保內(nèi)部控制高效運(yùn)行。

（二）服務(wù)人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢和社會(huì)環(huán)境的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)管理已日益成為人民銀行治理的重要組成部分。2006年的《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》第三章明確指出：人民銀行“分支機(jī)構(gòu)應(yīng)通過科學(xué)、有效、可行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和應(yīng)對，對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和有效管理，將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)”。要實(shí)現(xiàn)“指引”中提出的要求，將風(fēng)險(xiǎn)管理控制在“合理”的范圍內(nèi)，必須充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在服務(wù)于人民銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。因?yàn)椋嗣胥y行內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)中既要充當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理的確認(rèn)者，又要充當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理的再管理者，也就是我們通常所說的對風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、掌控、化解，直至消除，最終為組織提供一個(gè)高效履職的安全環(huán)境。

（三）服務(wù)人民銀行的績效管理

對于人民銀行的績效，可以理解為人民銀行在履職過程中實(shí)施管理或提供服務(wù)的經(jīng)濟(jì)性、效率性與效果性，也是人民銀行在行使職能、實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)過程中體現(xiàn)的一種能力和效果。內(nèi)部審計(jì)雖然要以合規(guī)性審計(jì)為基礎(chǔ)，但是隨著內(nèi)審轉(zhuǎn)型，內(nèi)部審計(jì)還要更多的關(guān)注人民銀行履職過程中的經(jīng)濟(jì)性、效率性與效果性，考量人民銀行的資源配置是否合理、改善組織運(yùn)營是否高效、增加組織價(jià)值是否實(shí)現(xiàn)了最大化。所以說，人民銀行內(nèi)部審計(jì)在服務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，還要服務(wù)于人民銀行的績效管理。

三、提升內(nèi)部審計(jì)在人民銀行組織治理中作用的思考

（一）優(yōu)化組織治理框架，提升內(nèi)部審計(jì)服務(wù)效率

內(nèi)部審計(jì)之所以能夠發(fā)揮應(yīng)有的作用，為組織創(chuàng)造價(jià)值，主要在于它能夠在獨(dú)立的基礎(chǔ)上，實(shí)事求是、客觀公正的進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)和提出建議。從2012年由美聯(lián)儲(chǔ)在華盛頓主辦的第26屆中央銀行內(nèi)審工作組年會(huì)情況來看，參加會(huì)議的18個(gè)成員國中，除中國等6個(gè)成員國外，其他成員國央行均設(shè)有審計(jì)委員會(huì)，并形成了“在高層建立審計(jì)委員會(huì)，是內(nèi)部審計(jì)在治理中更好發(fā)揮作用的一個(gè)最優(yōu)實(shí)踐”的共識(shí)。優(yōu)化人民銀行組織治理框架，可以借鑒國外內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置的成功經(jīng)驗(yàn)，在人民銀行總行設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，各級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的人員實(shí)行總行派駐制，即分支行內(nèi)審人員直接隸屬于總行，其人事權(quán)、薪酬和審計(jì)所需資金都由總行直接管理和撥付，審計(jì)結(jié)論和報(bào)告向最高一級(jí)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，盡可能減少與本級(jí)機(jī)構(gòu)平行設(shè)置所帶來的影響。同時(shí)，由于內(nèi)審人員直接代表總行行使監(jiān)督檢查權(quán)，向總行決策層負(fù)責(zé)，其權(quán)威性和效率性也將得到增強(qiáng)，不再糾纏于問題確認(rèn)過程中的關(guān)系協(xié)調(diào)與矛盾調(diào)和，有效節(jié)約審計(jì)時(shí)間和工作精力。

（二）健全資產(chǎn)負(fù)債表健康性審計(jì)，促進(jìn)央行治理有效運(yùn)行

資產(chǎn)負(fù)債表與人民銀行制定和執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)的效率、效果密切相關(guān)，其健康狀況也成為評(píng)價(jià)人民銀行政策效果、形成政策預(yù)期的重要渠道。目前可從以下幾方面進(jìn)一步健全人民銀行的資產(chǎn)負(fù)債表健康性審計(jì)：一是在審計(jì)方式上現(xiàn)階段應(yīng)以合規(guī)性審計(jì)為主，績效審計(jì)為輔。人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表審計(jì)才剛剛起步，2011年初步提出了“真實(shí)、公允、安全、穩(wěn)健和透明”的央行資產(chǎn)負(fù)債表健康性標(biāo)準(zhǔn)，因此首先確認(rèn)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、完整是進(jìn)行績效審計(jì)的基礎(chǔ)，在做好合規(guī)審計(jì)的基礎(chǔ)上，資金使用的效率才是審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)，例如外匯儲(chǔ)備是否真正做到保值、增值，向金融機(jī)構(gòu)的再貸款是否產(chǎn)生預(yù)期的效益等。二是將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理念引入資產(chǎn)負(fù)債表審計(jì)。對于資產(chǎn)負(fù)債表的健康性審計(jì)，可對審計(jì)對象開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法確定審計(jì)計(jì)劃，提高審計(jì)效率，集中優(yōu)勢資源對高風(fēng)險(xiǎn)和高關(guān)注度的資產(chǎn)負(fù)債表領(lǐng)域進(jìn)行審計(jì)。三是審計(jì)時(shí)間應(yīng)以事中審計(jì)為主、事前和事后審計(jì)為輔。開展事中專項(xiàng)審計(jì)既能及時(shí)糾正政策上的偏差和資金使用方面的缺陷，又能避免事后審計(jì)只能追究責(zé)任、卻難以追回?fù)p失的尷尬，這也是開展資產(chǎn)負(fù)債表健康性審計(jì)的關(guān)鍵之一。

（三）優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)工作方式，為治理決策層實(shí)現(xiàn)增值服務(wù)

所謂治理決策層，是指在治理活動(dòng)中起推動(dòng)和決策作用這一層面的人員。在人民銀行這一層面的人員是各級(jí)行的行領(lǐng)導(dǎo)，通過優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)工作方式，為行領(lǐng)導(dǎo)提高履職工作效率而服務(wù)，也可以間接起到提高組織治理效率的作用。

1.改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告格式。目前人民銀行的審計(jì)報(bào)告格式?jīng)]有充分考慮不同行領(lǐng)導(dǎo)的閱讀需求，對需要詳細(xì)閱讀報(bào)告和不需要詳細(xì)閱讀的主體，可提供個(gè)性化服務(wù)。針對內(nèi)審報(bào)告可閱讀性的問題，可借鑒美國政府問責(zé)局審計(jì)報(bào)告中“亮點(diǎn)”部分的做法，主要反映審計(jì)中需要引起重視的情況，方便沒有太多時(shí)間讀報(bào)告但是需要了解主要情況的讀者閱讀?；蛘呤墙梃b德國央行審計(jì)報(bào)告中“三色標(biāo)注”的做法，即審計(jì)報(bào)告首頁為審計(jì)摘要，同時(shí)將審計(jì)摘要用紅、黃、綠三種顏色的紙張打印以區(qū)分不同程度的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，讀者可根據(jù)摘要內(nèi)容有選擇性的對審計(jì)報(bào)告進(jìn)行閱讀，突出審計(jì)重點(diǎn)。

2.改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)整改機(jī)制。審計(jì)整改是審計(jì)工作的最終落腳點(diǎn)，如何保證審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題得到有效整改，一直是審計(jì)工作關(guān)注的重點(diǎn)，也是改善組織治理的具體表現(xiàn)。每年各級(jí)行在內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，是否得到了有效整改，都是分列在各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的整改報(bào)告中，對反映人民銀行整個(gè)系統(tǒng)的審計(jì)整改情況，目前還沒有制度來規(guī)范如何處理。這樣行領(lǐng)導(dǎo)對整個(gè)系統(tǒng)的審計(jì)整改工作就難以形成全面的認(rèn)識(shí)，一方面，未整改到位的問題可能對治理結(jié)構(gòu)的有效性造成影響，另一方面，難以整改的問題可能需要行領(lǐng)導(dǎo)給予特別的關(guān)注。因此改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)整改機(jī)制頗具意義，人民銀行可以借鑒美國政府問責(zé)局每年年底向國會(huì)報(bào)送未整改問題清單的做法，由內(nèi)審部門定期向單位的行領(lǐng)導(dǎo)提交未整改問題清單，以及被審計(jì)對象未進(jìn)行整改的原因說明，同時(shí)將未整改問題清單向上一級(jí)內(nèi)審部門報(bào)送，最終在總行形成人民銀行全系統(tǒng)的未整改問題報(bào)告。通過建立未整改問題定期報(bào)告制度，將督促和協(xié)助被審計(jì)對象有效完成整改，進(jìn)一步保障治理結(jié)構(gòu)有效運(yùn)行，保障審計(jì)成果的落實(shí)，最終是保障人民銀行有效履職。

參考文獻(xiàn)

[1]王光遠(yuǎn).公司治理及相關(guān)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范與進(jìn)展[J].財(cái)會(huì)通訊，2009（3）.

[2]李惠群，程振華.美國聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)的審計(jì)監(jiān)督經(jīng)驗(yàn)及啟示[J].國際金融，2011（3）.

第4篇：銀行監(jiān)督履職報(bào)告范文

    一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在問題

    在過去的監(jiān)管實(shí)踐中，由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施，監(jiān)管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍，使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施，形成監(jiān)管真空，在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前，這方面問題仍然存在。

    (一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

    (三)缺乏量化指標(biāo)，高管人員履職行為難評(píng)價(jià)?，F(xiàn)實(shí)工作中，監(jiān)管部門對高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場檢查等考核的方式，但在考核評(píng)價(jià)中，采取定性東西多，定量指標(biāo)少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過，很難全面對高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營業(yè)績等履職行為進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

    (四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料中獲取，不足以全面及時(shí)反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時(shí)，對高管人員的監(jiān)管目前還未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理，未實(shí)現(xiàn)全省以至全國高管人員監(jiān)管信息共享，對高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動(dòng)，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。

    (五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來看，對高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒有單獨(dú)設(shè)立機(jī)構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔(dān)非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表收集、匯總、分析和上報(bào)，還要承擔(dān)繁重的現(xiàn)場檢查任務(wù)，工作量相當(dāng)大，難以集中力量、集中時(shí)間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。

    二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想

    (一)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評(píng)應(yīng)建立一套健全的考核評(píng)價(jià)體系，對高管人員履職過程進(jìn)行全方位監(jiān)管，突出重點(diǎn)，著重考核經(jīng)營績效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評(píng)內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個(gè)方面:

    1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風(fēng)，是否誠信、廉潔、遵紀(jì)守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理知識(shí)的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項(xiàng)，包括財(cái)務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學(xué)習(xí)工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項(xiàng)規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學(xué)合理，崗位職責(zé)及培訓(xùn)制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任;風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運(yùn)行的合規(guī)性，包括各項(xiàng)政策法規(guī)是否得到貫徹落實(shí)，業(yè)務(wù)開展過程中各個(gè)程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營績效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，是否取得預(yù)期結(jié)果;機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營指標(biāo)變化情況等方面。

    (二)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實(shí)際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見談話、考試、現(xiàn)場檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對高管人員在履職期間的表現(xiàn)進(jìn)行專項(xiàng)或全面了解，并作出對其任職行為的綜合評(píng)價(jià)。

 1.制定考評(píng)辦法，進(jìn)行量化考評(píng)?，F(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對考核內(nèi)容與考核方法均未有明細(xì)規(guī)定。要從個(gè)人品行、工作作風(fēng)、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面，通過指標(biāo)量化對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行履職行為考評(píng)，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。2.堅(jiān)持現(xiàn)場測評(píng)、監(jiān)管評(píng)價(jià)和專家評(píng)審相結(jié)合?？荚u(píng)工作分為現(xiàn)場測評(píng)、監(jiān)管部門評(píng)價(jià)和專家組評(píng)審三部分分別組織評(píng)審，將定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)結(jié)合起來，對被考評(píng)人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評(píng)審結(jié)論，并對基本稱職、不稱職高管人員提出改進(jìn)和處理意見。3加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)落實(shí)，強(qiáng)化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評(píng)結(jié)果反饋給被考評(píng)人征求意見，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評(píng)依法合規(guī)進(jìn)行。對考評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問題、相應(yīng)的改進(jìn)意見要分別送給被考評(píng)人員及其上級(jí)相應(yīng)管理部門，并督促其落實(shí)整改，對未落實(shí)整改，工作無明顯改進(jìn)或連續(xù)兩年被評(píng)為不稱職的，則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。

    三、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對策及建議

第5篇：銀行監(jiān)督履職報(bào)告范文

一、在工作場所掛牌公示政務(wù)公開內(nèi)容

依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章,根據(jù)銀監(jiān)分局的授權(quán),向轄區(qū)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公開行政許可的事項(xiàng)、條件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本等，項(xiàng)目公開、內(nèi)容上墻，遵循公開、公平、公正原則，提高辦事效率，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，讓被監(jiān)管單位明明白白辦理業(yè)務(wù)。

二、員工掛牌上崗，實(shí)行首問責(zé)任制

為了便于社會(huì)監(jiān)督，辦事處要求職工掛牌上崗。并且實(shí)行了首問責(zé)任制，凡是來銀監(jiān)分局監(jiān)管辦事處辦事或通過通訊工具聯(lián)絡(luò)接觸到的工作人員即為首問責(zé)任人。首問責(zé)任人做到熱情接待，對屬于職責(zé)范圍或本人能夠答復(fù)的事項(xiàng)，當(dāng)場給予答復(fù)，不能當(dāng)場答復(fù)的告知答復(fù)期限；對不屬于職責(zé)范圍或本人不能答復(fù)的，負(fù)責(zé)向詢問人指明有關(guān)科室或及時(shí)請示報(bào)告。一人責(zé)任客戶全程服務(wù)，改變了以前客戶辦理一項(xiàng)業(yè)務(wù)要找?guī)讉€(gè)工作人員的問題，解決了客戶辦理業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)，節(jié)約了客戶辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間，收到了良好的效果，得到了客戶的認(rèn)可。

三、依法、照章辦事，限時(shí)辦結(jié)

辦事處嚴(yán)格按照國家法律、法規(guī)和上級(jí)的規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管，對機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止、高管人員任職資格初審等市場準(zhǔn)入事項(xiàng)，基本上做到了依法、照章辦事，限時(shí)辦結(jié)。在規(guī)定的期限內(nèi)，完成對申請事項(xiàng)的審查回復(fù)。

四、廉正監(jiān)管履職問責(zé)

第6篇：銀行監(jiān)督履職報(bào)告范文

審計(jì)顯示：近年來，德州中支始終把加強(qiáng)縣支行班子建設(shè)作為縣支行建設(shè)的核心抓緊抓好，有針對性地調(diào)整充實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部，切實(shí)加強(qiáng)管理教育和考核監(jiān)督；縣支行班子克服人員老化、手段弱化、履職變化等各種因素影響，積極轉(zhuǎn)變履職理念和履職方式，實(shí)現(xiàn)了班子領(lǐng)導(dǎo)水平和履職效能的雙提高，堅(jiān)持做到了縣支行在地方政府有地位，在商業(yè)銀行有權(quán)威，在上級(jí)行有“亮點(diǎn)”。

（一）班子履職重點(diǎn)突出，縣支行核心職能強(qiáng)化

一是政府的參謀助手作用明顯。近年來，9家縣支行先后有100多篇調(diào)研報(bào)告被縣級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)批示并付諸實(shí)踐，有力促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)金融協(xié)調(diào)互動(dòng)良性發(fā)展；二是貨幣政策傳導(dǎo)效果良好。縣域貸款為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)注入了強(qiáng)大動(dòng)力，信貸支持重點(diǎn)突出結(jié)構(gòu)優(yōu)化；三是金融穩(wěn)定措施得力。首創(chuàng)的“還貸周轉(zhuǎn)金”做法，被山東省姜大明省長批示并在全省推廣。建立了魯冀四縣（市）金融穩(wěn)定暨金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，維護(hù)了金融資產(chǎn)安全和金融業(yè)務(wù)正常運(yùn)營。

（二）班子注重創(chuàng)新發(fā)展，縣支行金融管理和服務(wù)效率明顯提升

各縣支行班子將傳統(tǒng)的道德約束與現(xiàn)代征信手段相結(jié)合，開發(fā)的農(nóng)村信用體系管理信息系統(tǒng)，被人民銀行濟(jì)南分行和山東省農(nóng)聯(lián)社在全省農(nóng)信系統(tǒng)推廣。推出的中小企業(yè)融資超市，有效解決了金融機(jī)構(gòu)面向眾多中小企業(yè)營銷難、中小企業(yè)融資難和銀企雙方信息不對稱等諸多難題。

（三）班子管理扎實(shí)有效，實(shí)現(xiàn)了家和萬事興

目前，縣支行職工思想穩(wěn)定、人際關(guān)系和諧，絕大多數(shù)干部職工有較強(qiáng)的責(zé)任意識(shí)和爭先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)。8家縣支行連年都被評(píng)為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展先進(jìn)單位，在政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議中都名列前茅，3家縣支行被評(píng)為分行級(jí)文明單位，1家縣支行被評(píng)為省級(jí)文明單位。

二、縣支行班子建設(shè)不適應(yīng)性分析

（一）無為風(fēng)險(xiǎn)

一是對工作缺乏求真務(wù)實(shí)。個(gè)別支行不善于根據(jù)本地實(shí)際創(chuàng)造性地開展工作，以文件貫徹文件的現(xiàn)象比較明顯，能夠體現(xiàn)區(qū)域特色的具體措施比較少。

二是對金融管理不積極主動(dòng)。個(gè)別縣支行均存在不同程度的未按規(guī)定開展金融統(tǒng)計(jì)、征信管理、國庫經(jīng)收處和人民幣結(jié)算賬戶管理等檢查的情況。

三是不認(rèn)真履行監(jiān)督檢查職責(zé)。個(gè)別支行班子不重視監(jiān)督檢查，落實(shí)上級(jí)行監(jiān)督檢查制度不夠嚴(yán)格。

（二）人才風(fēng)險(xiǎn)

一是缺乏法律人才。德州中支下轄的10個(gè)縣支行，沒有一名具有律師資格證書或法律專業(yè)本科畢業(yè)的員工，也沒有設(shè)置法律事務(wù)崗。加之個(gè)別縣支行班子依法行政意識(shí)不強(qiáng)，重視不夠，一旦產(chǎn)生法律糾紛，將會(huì)造成不良社會(huì)影響。

二是缺乏會(huì)計(jì)人才。在本次德州中支對9家縣支行的支行行長離任審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有4家支行、9人在沒有會(huì)計(jì)人員從業(yè)證書的情況下從事國庫會(huì)計(jì)工作。這既反映了縣支行員工主體年齡較大，會(huì)計(jì)專業(yè)人員的匱乏；也反映出個(gè)別支行班子對崗位制度要求認(rèn)識(shí)不清、把關(guān)不嚴(yán)，對員工學(xué)習(xí)進(jìn)步缺乏有效的激勵(lì)政策和措施。

（三）管理風(fēng)險(xiǎn)

一是工作程序不規(guī)范。各種登記簿漏登和錯(cuò)登、業(yè)務(wù)憑證要素不全、簽章不規(guī)范的情況比較普遍。

二是印證管理不嚴(yán)。有的支行沒有建立印章交接臺(tái)賬，有的支行的人民幣結(jié)算賬戶開戶許可證與賬戶管理系統(tǒng)中的“開戶許可證登記簿”余額不一致。

三是對重要空白憑證管理不嚴(yán)。個(gè)別支行對空白出口收匯核銷單，沒有核對領(lǐng)取人身份和單位授權(quán)，并簽字確認(rèn)、留存相關(guān)材料等，一旦社會(huì)上發(fā)生冒領(lǐng)核銷單進(jìn)行倒賣的違法行為，必然會(huì)對外匯管理部門的聲譽(yù)產(chǎn)生負(fù)面影響。

（四）制度風(fēng)險(xiǎn)

一是現(xiàn)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制不能準(zhǔn)確反映支行班子履職的經(jīng)濟(jì)性。目前，人民銀行費(fèi)用實(shí)行的是全賬戶管理，財(cái)務(wù)預(yù)算資金安排和費(fèi)用分配滯后,實(shí)際操作往往是費(fèi)用發(fā)生在前,縣支行為了執(zhí)行財(cái)務(wù)費(fèi)用全賬戶管理規(guī)定，不得不采取“沾親帶故”的辦法進(jìn)行分解式賬務(wù)處理，使財(cái)務(wù)核算信息失去真實(shí)性。

二是制度設(shè)計(jì)與實(shí)際脫節(jié)。由于縣支行部門少、人員少，很多部門既是集中采購的需求者、也是具體實(shí)施者、合同簽訂者、驗(yàn)收者，集多重身份于一身。這種情況下，一方面，“采購與驗(yàn)收、詢價(jià)與確定供應(yīng)商”等采購控制制度難以落實(shí)到位；另一方面，由于程序繁雜，也在一定程度影響了集中采購的經(jīng)濟(jì)性和效率性。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)縣支行班子建設(shè)的建議

（一）應(yīng)更加注重縣支行班子履職績效的審計(jì)和考量

一是建立適合支行的特色內(nèi)審指標(biāo)體系。結(jié)合支行貨幣政策執(zhí)行效果、金融管理和服務(wù)效率以及所承擔(dān)的重點(diǎn)工作和階段性任務(wù)，制定科學(xué)合理、動(dòng)態(tài)調(diào)整、符合實(shí)際、反映實(shí)績的內(nèi)審指標(biāo)體系，提高績效審計(jì)的針對性和有效性。

二是加強(qiáng)班子經(jīng)濟(jì)責(zé)任和管理績效審計(jì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)和合規(guī)情況，管理責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)督檢查的全面有效情況。

三是加快內(nèi)審轉(zhuǎn)型。審計(jì)應(yīng)更多地關(guān)注支行班子履職能力“強(qiáng)不強(qiáng)”和效果的“好不好” 問題，促進(jìn)縣支行“有為”、“有為”，為支行改革發(fā)展贏得更大的空間。

（二）應(yīng)更加注重縣支行班子的合理搭配

一是選好班長。充分利用“上掛下派”政策，把更多地政治堅(jiān)定、作風(fēng)優(yōu)良、有真才實(shí)學(xué)、工作能力強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)干部派到支行去，促進(jìn)提高支行班子引領(lǐng)工作開展的能力。

二是合理搭配班子結(jié)構(gòu)。充分考慮支行工作特色和人員專業(yè)特長，合理搭配支行班子成員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、性格結(jié)構(gòu)，形成人盡其才、才盡其用的生動(dòng)局面。

三是推動(dòng)支行班子提高對各項(xiàng)制度規(guī)定的把握水平。進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)支行領(lǐng)導(dǎo)干部履職能力測試工作，促使其更加了解和熟悉支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行規(guī)定，提高專業(yè)人才的綜合利用水平。

（三）應(yīng)更加注重內(nèi)審成果在縣支行班子建設(shè)中的運(yùn)用

一是把內(nèi)審成果作為選拔任用和日常考核支行領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，促進(jìn)支行班子明確工作重點(diǎn)和努力方向。

二是把內(nèi)審成果作為加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部教育的重點(diǎn)內(nèi)容。善于從內(nèi)審成果中發(fā)現(xiàn)傾向性、苗頭性問題，總結(jié)出帶普遍性、規(guī)律性的東西，運(yùn)用到干部教育管理中去，增強(qiáng)教育的針對性和現(xiàn)實(shí)性。

三是把內(nèi)審成果作為領(lǐng)導(dǎo)決策和制度變革的重要依據(jù)。內(nèi)審部門應(yīng)加大督導(dǎo)業(yè)務(wù)部門修訂完善制度的力度，促進(jìn)制度建設(shè)更加符合實(shí)際。

（四）應(yīng)更加注重對縣支行班子發(fā)展的制度性安排

一是高配支行班子職級(jí)待遇。按照組織原則和任用干部的要求，對部分任職時(shí)間長、工作業(yè)績突出、群眾威信高的縣支行行長，擴(kuò)大高配副處級(jí)的范圍。

二是支行班子調(diào)整注重內(nèi)部挖潛。把更多支行優(yōu)秀人才充實(shí)到支行班子，探索更加符合支行的非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)選拔任用機(jī)制，進(jìn)一步打通支行員工成長進(jìn)步的通道。

第7篇：銀行監(jiān)督履職報(bào)告范文

關(guān)鍵詞:中央銀行金融管理思考

一、前言

我國中央銀行在“一行三會(huì)”分設(shè)后，尤其是在銀監(jiān)分設(shè)后，金融監(jiān)管職能逐漸淡出主導(dǎo)領(lǐng)域，其基層機(jī)構(gòu)在為地方經(jīng)濟(jì)金融協(xié)調(diào)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)投入較大精力，而在運(yùn)用金融監(jiān)督管理手段履行中央銀行職責(zé)的意識(shí)和能力有所弱化，導(dǎo)致有些金融機(jī)構(gòu)對中央銀行工作不重視、提供材料不完整、反饋信息不及時(shí)、執(zhí)行制度不到位、重大事項(xiàng)不報(bào)告及業(yè)務(wù)調(diào)查不配合的現(xiàn)象，十分不利于中央銀行職能的發(fā)揮。如何才能夠解決好這些問題，發(fā)揮金融管理的職能，提升履職能力和效果，這是擺在我們面前的一個(gè)非常重要的課題。

二、目前中央銀行基層機(jī)構(gòu)金融管理存在的問題

(一)金融業(yè)監(jiān)管分散, 信息共享機(jī)制不健全，削弱了人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)在履行其防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定與安全，建立和完善中央銀行宏觀調(diào)控體系方面的能力

金融業(yè)實(shí)施分業(yè)監(jiān)管后，從人民銀行分離出了銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)三個(gè)獨(dú)立系統(tǒng)，專司行業(yè)監(jiān)管。盡管提了多年人民銀行、財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)共同負(fù)責(zé)，建立健全金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，建立完善金融控股公司和交叉性金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管制度，但是從當(dāng)前各級(jí)“一行三會(huì)”金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況分析例會(huì)實(shí)際運(yùn)行效果看，銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)部門真正反映的問題不多，必要的風(fēng)險(xiǎn)提示不夠，沒有發(fā)揮金融風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)估應(yīng)有的作用，不利于中央銀行實(shí)施金融宏觀調(diào)控和研究制訂貨幣政策。

(二)基層央行對金融管理認(rèn)識(shí)研究不足，沒有找準(zhǔn)切入點(diǎn)

與銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)機(jī)構(gòu)行業(yè)監(jiān)管相比, 中央銀行金融管理具有宏觀性、政策性、社會(huì)性、保障性鮮明特點(diǎn)。然而，金融業(yè)實(shí)施“分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)監(jiān)管”，監(jiān)管職能從中央銀行分離出去以后，一方面中央銀行基層機(jī)構(gòu)在社會(huì)上和金融機(jī)構(gòu)中的地位和影響力有所下降，使得公眾錯(cuò)誤地認(rèn)為“中央銀行只做金融服務(wù)，沒有監(jiān)督管理權(quán)力”、“人民銀行再也管不了領(lǐng)導(dǎo)的帽子和經(jīng)營的盤子”等等，對其開展金融管理不支持、不配合，進(jìn)而給中央銀行的金融管理工作帶來一定的負(fù)面影響，也使維護(hù)金融穩(wěn)定工作在一定程度上陷于比較被動(dòng)的局面；另一方面基層央行過于強(qiáng)調(diào)金融服務(wù)創(chuàng)新，而忽視了中央銀行在維護(hù)金融穩(wěn)定中發(fā)揮“核心”作用，沒有按照《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等法律和法規(guī)賦予權(quán)力依法加強(qiáng)金融管理，甚至是在金融管理不作為、不敢作為。此外，基層央行在加強(qiáng)金融管理工作中對法律賦予中央銀行的職責(zé)研究不足，對相關(guān)規(guī)定缺乏梳理不全面。

(三)中央銀行金融管理的從業(yè)人員素質(zhì)較低

中央銀行作為我國“政府的銀行、銀行的銀行、發(fā)行的銀行”，擔(dān)負(fù)著管理金融機(jī)構(gòu)的使命，其工作人員的素質(zhì)高低直接的影響著管理職能是否能夠真正的發(fā)揮作用。主要表現(xiàn)為金融監(jiān)管職能分離后，中央銀行及分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管人才分流，金融管理能力和水平有所降低。同時(shí)，其知識(shí)結(jié)構(gòu)也不夠合理，所以，金融管理的任務(wù)就難以高水平、高效率、高標(biāo)準(zhǔn)的完成。

(四)管理體系不健全，尚未實(shí)現(xiàn)規(guī)范化和系統(tǒng)化

隨著近些年來金融體制的改革深化，中央銀行的組織體系、法律框架、管理手段和隊(duì)伍的建設(shè)等都取得了很大的進(jìn)展，對于金融機(jī)構(gòu)的管理也不斷的得到強(qiáng)化，但是與發(fā)達(dá)國家相比，各項(xiàng)制度還不是很完善，還沒有形成一整套行之有效的金融管理體系。

三、加強(qiáng)中央銀行金融管理的措施

(一)完善金融管理手段

堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、協(xié)調(diào)推進(jìn)。中央銀行的每一項(xiàng)金融服務(wù)都包含了管理的內(nèi)容，而管理又為服務(wù)提供了前提和保證。因此，基層機(jī)構(gòu)在履行職責(zé)的過程中，既要一手抓金融服務(wù)，又要一手抓監(jiān)督管理，二者不可偏廢，必須齊頭推進(jìn)，努力實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)與金融管理的協(xié)調(diào)性、互補(bǔ)性和有效性的有機(jī)結(jié)合，寓管理于服務(wù)之中，在服務(wù)中強(qiáng)化管理，促進(jìn)管理有效有力，服務(wù)質(zhì)量真正提高，樹立基層央行在金融管理中權(quán)威。

以“兩管理、兩綜合”和金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)為核心內(nèi)容的基層央行依法履職的新抓手，從事前、事中、事后三個(gè)階段，以及從現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查兩種方式，進(jìn)一步加強(qiáng)金融管理工作?！皟晒芾怼奔础伴_業(yè)管理”、“營業(yè)管理”，“兩綜合”即“綜合執(zhí)法檢查”、“綜合評(píng)價(jià)”。

認(rèn)真貫徹落實(shí)金融管理各項(xiàng)制度辦法，提高執(zhí)行力。按照現(xiàn)有金融管理各項(xiàng)制度辦法，定期不定期對金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通報(bào)，并責(zé)令及時(shí)整改。要在做好日常非現(xiàn)場監(jiān)管臺(tái)賬的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場監(jiān)管情況準(zhǔn)確評(píng)分、合理評(píng)價(jià)。

創(chuàng)新管理，完善制度，提升履職效果。努力克服基層央行在金融管理中的畏難情緒，要深入研究如何開展金融管理，積極穩(wěn)妥開展管理創(chuàng)新，增加工作主動(dòng)性。

(二)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高金融管理水平

培養(yǎng)造就一支高素質(zhì)的干部隊(duì)伍是加強(qiáng)金融管理工作的重點(diǎn)。一是整合基層央行金融管理資源，多個(gè)具有一定管理職能的部門中抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，通過以查代訓(xùn)等方式有效地培養(yǎng)金融管理人才隊(duì)伍。二是采取走出去，請進(jìn)來、崗位練兵的人才培養(yǎng)方式，開展金融管理綜合業(yè)務(wù)與技能培訓(xùn)，如選送人員到金融學(xué)院學(xué)習(xí)，也可以通過到金融機(jī)構(gòu)跟班操作等方式，使監(jiān)管人員充分掌握現(xiàn)代金融管理知識(shí)，從而盡快提高金融管理人員的素質(zhì)。

(三)完善金融管理體系

金融管理作為中央銀行的重要職能，不僅需要完善的管理手段、高素質(zhì)的隊(duì)伍，還需要形成一套自上而上，較為完整的，相對穩(wěn)定的金融管理體系。如成立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)研究制訂金融管理發(fā)展規(guī)劃、承辦金融管理工作事項(xiàng)，指導(dǎo)人才隊(duì)伍建設(shè)和培訓(xùn)等工作，規(guī)范金融管理工作流程，統(tǒng)一工作程序，確保金融管理工作的程序性和嚴(yán)肅性。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：銀行監(jiān)督履職報(bào)告范文

一、XBRL技術(shù)的描述

XBRL技術(shù)--可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語言（eXtensible Business Reporting Language）在百度搜索中的定義是一種基于XML（XML（eXtensible Markup Language）的計(jì)算機(jī)標(biāo)記語言，也就是說XBRL是XML定的一種語言，是國際上將會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與計(jì)算機(jī)語言相結(jié)合，作為財(cái)務(wù)信息交換的最新公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)，專門用于財(cái)務(wù)報(bào)告編制、信息披露和使用，其最先進(jìn)之處是有著可被各種軟件和系統(tǒng)識(shí)別的功能，可直接為使用者或其他軟件所讀取及處理，使會(huì)計(jì)信息數(shù)出一門，資料共享。

XBRL技術(shù)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中有廣泛的應(yīng)用空間，歸納來主要應(yīng)用在以下六大領(lǐng)域：企業(yè)管理領(lǐng)域、審計(jì)領(lǐng)域、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估領(lǐng)域、證券市場領(lǐng)域、貿(mào)易與納稅領(lǐng)域和金融行政領(lǐng)域。而中央銀行預(yù)算公開完全可以有效利用XBRL技術(shù)，通過規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)XBRL的窗體及文件的格式，放置于中央銀行官方網(wǎng)站上公開，以XBRL文檔格式保存預(yù)算公開文件和相關(guān)法規(guī)等資料，只要利用普通Web瀏覽器即可解讀、編輯，同時(shí)具有較高的易維護(hù)性和自動(dòng)檢索效率，實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)的電子化交流。

二、我國中央銀行預(yù)算信息公開的現(xiàn)狀

中央銀行作為國務(wù)院九部委之一，按照中央印發(fā)的《關(guān)于深化政務(wù)公開加強(qiáng)政務(wù)服務(wù)的意見》要求，中央銀行總預(yù)算和總決算，部門預(yù)算和決算，以及政府性基金、國有資本經(jīng)營等方面的預(yù)算和決算，都要向社會(huì)公開。公開的內(nèi)容要詳細(xì)全面，逐步細(xì)化到‘項(xiàng)’級(jí)科目。各部門要逐步公開出國出境、出差、公務(wù)接待、公務(wù)用車、會(huì)議等經(jīng)費(fèi)支出?！边@些要求，把中央銀行預(yù)算公開這一重大課題鮮明地提了出來。目前，我國中央銀行預(yù)算公開主要在中央銀行門戶網(wǎng)站——中國人民銀行網(wǎng)站上公布，并由社會(huì)關(guān)注度較高的新浪、和訊等網(wǎng)站轉(zhuǎn)載，如表1為2010-2011年人民銀行本級(jí)和事業(yè)單位“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算及執(zhí)行情況。對于年度預(yù)算報(bào)告的公開，我國中央銀行主要以PDF格式在中央銀行網(wǎng)站的子目錄下的鏈接公布，如2012年中央銀行公開的年度預(yù)算信息主要包括：中國人民銀行總行本級(jí)及直屬事業(yè)單位2012年預(yù)算報(bào)告、概況、報(bào)表編制情況說明、名詞解釋等。

在以上公開內(nèi)容中，中央銀行預(yù)算信息只對2010年和2011年的預(yù)算及執(zhí)行以數(shù)字形式進(jìn)行簡單公布。為方便社會(huì)各界更好地理解預(yù)算，2012年中央銀行預(yù)算報(bào)告里還簡要解釋了預(yù)算編制的依據(jù)、專業(yè)詞語的釋義等內(nèi)容?？傮w而言還是相對簡單，很多資料只是公布了籠統(tǒng)的數(shù)字，或配以簡短文字，對于公眾而言，全面、詳細(xì)地了解預(yù)算信息比較難，更無法實(shí)現(xiàn)預(yù)算信息數(shù)據(jù)的編輯、使用、對比和分析。

美國是全球致力于XBRL技術(shù)開發(fā)、推廣和應(yīng)用最早的國家，2005年便開始在上市公司范圍內(nèi)進(jìn)行XBRL技術(shù)格式的試點(diǎn)，2007年試點(diǎn)范圍擴(kuò)展到共同基金和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。2009年頒布規(guī)定，強(qiáng)制要求全部上市公司逐步實(shí)現(xiàn)XBRL數(shù)據(jù)的報(bào)送。下面，以美國聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)研究委員會(huì)（FFIEC）將XBRL技術(shù)大范圍應(yīng)用于美國銀行監(jiān)管中為例，說明XBRL技術(shù)在信息披露和公開中的優(yōu)勢。

在這次應(yīng)用中，首先FFIEC委托Unisy公司對XBRL的中央數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)進(jìn)行了創(chuàng)建和登記，即形成了可供XBRL技術(shù)執(zhí)行的最初分類標(biāo)準(zhǔn)，并要求此標(biāo)準(zhǔn)范圍必須與各銀行機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)系統(tǒng)的兼容。與此同時(shí)，要實(shí)現(xiàn)XBRL技術(shù)還要選擇相關(guān)軟件廠商或自行制作符合XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)例文檔，即軟件商在FFIEC的授權(quán)和要求下創(chuàng)建基于XBRL技術(shù)的實(shí)例文檔及應(yīng)用軟件。最后，各銀行使用這種軟件生成的報(bào)告提交給FFIEC，經(jīng)過驗(yàn)證和審核后系統(tǒng)直接將報(bào)告?zhèn)鹘o中央數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，以供信息使用者閱讀、查詢和編輯。在XBRL技術(shù)日趨成熟的基礎(chǔ)上，美國證券交易委員會(huì)（SEC）創(chuàng)建了門戶網(wǎng)站（http：//sec.gov），意在能讓更多投資者一站式找到上市公司信息，并保持XBRL互動(dòng)數(shù)據(jù)信息不斷更新、完事。在這個(gè)網(wǎng)站上非常直觀的注明了公開信息的標(biāo)準(zhǔn)分類、企業(yè)文件管理器、最新版本的美國公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分類標(biāo)準(zhǔn)以及國家認(rèn)可的統(tǒng)計(jì)評(píng)級(jí)等基礎(chǔ)信息，并對每一項(xiàng)需公開的數(shù)據(jù)都以XBRL技術(shù)為基礎(chǔ)生成鏈接地址。信息閱讀使用者只需輕點(diǎn)鏈接地址，馬上就可獲得上市公司的全部公開信息和數(shù)據(jù)，并且每項(xiàng)數(shù)據(jù)既有絕對數(shù)，又有增速、比重等相對數(shù)，非常簡單易懂。所有公開的信息文件都可以免費(fèi)下載，如果是文字文件，提供PDF版本，并且還提供FDF軟件供下載后瀏覽使用；如果是數(shù)據(jù)文件，提供EXECL版本，以方便用戶進(jìn)行數(shù)據(jù)處理?？梢哉fXBRL技術(shù)成為新時(shí)期信息公開最強(qiáng)大的工具和途徑。

我國中央銀行預(yù)算信息公開步伐呈現(xiàn)加速前進(jìn)，對于取得的成績應(yīng)予以充分肯定，但是仍存在很多不足之處。在美國，中央銀行預(yù)算信息在聯(lián)邦政府門戶網(wǎng)站專設(shè)的目錄下就可以找到，在聯(lián)邦政府預(yù)算網(wǎng)站下公開了所有預(yù)算文件，包括預(yù)算信息、歷史表格、補(bǔ)充資料，以往年度的預(yù)算及中期回顧等信息，幾乎所有的預(yù)算信息都可以在同一個(gè)頁面的鏈接中找到，并保持預(yù)算信息數(shù)據(jù)不斷更新。這和我國中央銀行預(yù)算公開的現(xiàn)狀相比，我國中央銀行預(yù)算信息的公開無論在數(shù)量還是質(zhì)量上都存在較大的差距，可以說我國中央銀行預(yù)算公開仍處于起步階段，似乎“形式大于實(shí)質(zhì)”，預(yù)算信息公開還是呈現(xiàn)“碎片化”特征，缺乏制度化的保障措施，缺乏信息公開的形式基礎(chǔ)，與社會(huì)公眾的期望仍存在較大差距。這其中既有主觀原因，也有客觀原因。而XBRL技術(shù)對于解決客觀存在的預(yù)算信息公開在編制和管理層面上的問題能給予積極的支持和影響。

三、XBRL技術(shù)對中央銀行預(yù)算信息產(chǎn)生積極影響

在國家“十二五”規(guī)劃中，“健全預(yù)算公開機(jī)制，增強(qiáng)預(yù)算透明度”被明確作為未來“完善預(yù)算管理制度”的重要工作。而今年，中央銀行將按照國務(wù)院要求，繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算和“三公經(jīng)費(fèi)”公開工作，以公開促規(guī)范，以公開促管理，將由內(nèi)及外，由點(diǎn)及面，逐步實(shí)現(xiàn)中央銀行預(yù)算的公開透明。針對中央銀行目前預(yù)算信息公開情況，為更好地推進(jìn)中央銀行預(yù)算公開工作，應(yīng)積極加強(qiáng)以XBRL技術(shù)為基礎(chǔ)的門戶網(wǎng)站建設(shè)，提高中央銀行預(yù)算公開信息的質(zhì)量。這里將進(jìn)一步闡述XBRL技術(shù)將對中央銀行預(yù)算信息產(chǎn)生的積極影響。

（一）中央銀行預(yù)算信息可通過XBRL技術(shù)強(qiáng)大的識(shí)別、分析、比較、匯總等功能，使信息在最初生成階段就嚴(yán)格按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處理，把單一的信息整合為系統(tǒng)信息，把非結(jié)構(gòu)性的公開信息轉(zhuǎn)換為統(tǒng)一可比的信息，把需多次錄入信息改進(jìn)為一次性編報(bào)信息，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)在不同的操作系統(tǒng)和軟件平臺(tái)之間的自由交換和傳遞，既解決了各個(gè)系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)格式不統(tǒng)一帶來的沖突，還能實(shí)現(xiàn)預(yù)算信息數(shù)據(jù)的自由共享，有效增強(qiáng)預(yù)算信息公開的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。中央銀行向社會(huì)公眾將以更快的速度提供準(zhǔn)確、詳細(xì)的預(yù)算信息，且互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上所提交的XBRL報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)更便于數(shù)據(jù)分析者使用，這將大大提高信息公開的集成度和共享力，為發(fā)揮信息公開在資源配置中的基礎(chǔ)性作用提供強(qiáng)有（下轉(zhuǎn)第81頁）（上接第79頁）力的支持。

（二）以XBRL技術(shù)為基礎(chǔ)的中央銀行預(yù)算公開通過網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)平臺(tái)，在預(yù)算信息公開方面有其自身明顯的特點(diǎn)和優(yōu)勢，如具有開放性、共享性、交互性、動(dòng)態(tài)性，信息數(shù)據(jù)傳遞快、覆蓋面廣、容量大，易于保存和復(fù)制、容易檢索等，這些特點(diǎn)讓社會(huì)公眾通過互聯(lián)網(wǎng)更便捷、及時(shí)、準(zhǔn)確的獲取需要的信息，能進(jìn)一步提高預(yù)算信息的利用率，特別對于預(yù)算信息的閱讀和使用者來說，在檢索信息的時(shí)候就能夠及時(shí)有效的對信息做出分析，而且能有效保證預(yù)算信息的完整和真實(shí)。

（三）中央銀行預(yù)算公開作為社會(huì)公眾關(guān)注的熱點(diǎn)之一，對于推進(jìn)我國預(yù)算民主與法制改革進(jìn)程意義重大，因此以XBRL技術(shù)為基礎(chǔ)、互聯(lián)網(wǎng)為平臺(tái)的中央銀行預(yù)算公開可以說是社會(huì)公眾了解、監(jiān)督、約束中央銀行履職行為的有效載體，能最大限度的保障每一位社會(huì)公民對于預(yù)算信息的知情權(quán)。同時(shí)，中央銀行作為國家的銀行，社會(huì)公眾通過這個(gè)平臺(tái)能及時(shí)了解中央銀行的履職成本，更有利于提高中央銀行在社會(huì)公眾中的支持與信任。因此，以XBRL技術(shù)為基礎(chǔ)的互聯(lián)網(wǎng)預(yù)算公開將成為社會(huì)公眾有效監(jiān)督中央銀行履職行為和推進(jìn)我國預(yù)算民主法治的重要載體。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：銀行監(jiān)督履職報(bào)告范文

1.提高對內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)。通過學(xué)習(xí)、宣傳和內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)的開展，使基層央行廣大干部職工充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制本質(zhì)上是一個(gè)過程，是一個(gè)單位內(nèi)部管理行為，一個(gè)健全有效的內(nèi)控體系是基層央行賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。要防止把內(nèi)控制度等同于內(nèi)部控制、把檢查監(jiān)督等同于內(nèi)部控制的狀況繼續(xù)存在。

2.建議上級(jí)內(nèi)審部門制定統(tǒng)一的內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。在內(nèi)部控制審計(jì)中，對被審計(jì)單位的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，必須要有一個(gè)客觀可行的對照標(biāo)準(zhǔn)。COSO報(bào)告提供了一套完整的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在如何評(píng)價(jià)內(nèi)部控制有效性方面取得重大突破，人民銀行可引用、參考，根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，內(nèi)部管理的要求，建立健全人民銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，以便于審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)結(jié)果，對照標(biāo)準(zhǔn)模式對被審計(jì)單位內(nèi)部控制是否健全、是否有效作出客觀、準(zhǔn)確的判斷。

3.內(nèi)部控制審計(jì)方法要靈活多樣。要根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)特點(diǎn)，針對不同的審計(jì)內(nèi)容，決定抽取相關(guān)資料的內(nèi)容，范圍和程序，合理使用詢問，問卷調(diào)查，實(shí)地觀察，進(jìn)行符合性和實(shí)質(zhì)性測試等審計(jì)方法。特別需要強(qiáng)調(diào)的是，在審計(jì)過程中，要突出審計(jì)評(píng)價(jià)及其分析，要從內(nèi)控的角度分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要把每種現(xiàn)象放到整個(gè)內(nèi)控體系中進(jìn)行分析，不能就事論事。

4.基層行領(lǐng)導(dǎo)要正視目前內(nèi)審隊(duì)伍的現(xiàn)狀，切實(shí)采取措施，加強(qiáng)基層央行內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，根據(jù)人民銀行職能調(diào)整后的需要，結(jié)合工作實(shí)際，合理配備和調(diào)整干部，把綜合分析能力強(qiáng)、科技水平高、懂業(yè)務(wù)的專業(yè)型、復(fù)合型人才充實(shí)到內(nèi)審干部隊(duì)伍中，逐步建立高素質(zhì)的內(nèi)審監(jiān)督隊(duì)伍，以適應(yīng)新形勢下開展內(nèi)控審計(jì)的需要。

5.基層行在內(nèi)審工作安排，審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)上應(yīng)積極支持內(nèi)審部門審計(jì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作，有效發(fā)揮內(nèi)審部門的再監(jiān)督作用，確保其在內(nèi)控建設(shè)上權(quán)威性?；鶎觾?nèi)審部門要高度重視內(nèi)控在提高內(nèi)部管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，確保各項(xiàng)工作正常有效開展的重要性，積極轉(zhuǎn)變工作思路，真正把內(nèi)部控制審計(jì)工作擺上議事日程，采取有效措施積極推進(jìn)和探索內(nèi)控審計(jì)的工作方法、方式，不斷進(jìn)行總結(jié)和完善，逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)控審計(jì)工作制度化、規(guī)范化。