國際貿(mào)易中的信用風險精選(九篇)

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第1篇：國際貿(mào)易中的信用風險范文

在國際貿(mào)易融資的系列風險中，信用風險是最關(guān)鍵的風險因素之一。對此，作者根據(jù)多年的從業(yè)生涯，論述國際貿(mào)易融資信用風險的特點和危害，探討其產(chǎn)生的原因，據(jù)此分析管控信用風險的有效模型和路徑，點明商業(yè)銀行在這個過程中的角色及應該起到的作用。

在當今國際貿(mào)易與國際金融的日益全球化和普遍化的背景下，保理、福費廷、資產(chǎn)證券化、融資租賃等基于應收賬款轉(zhuǎn)讓的新型貿(mào)易融資產(chǎn)品迅速崛起，國際貿(mào)易融資風險也日漸復雜化，其中構(gòu)建社會主義市場經(jīng)濟的中國面臨的最大風險莫過于信用風險。

一、國際貿(mào)易融資信用風險的本文由收集整理表現(xiàn)和特點

所謂的信用風險，顧名思義就是基于各種因素而不能及時、適當、充分地履行承諾的可能性。過去，在國際貿(mào)易融資信用風險有兩種內(nèi)涵，就法律視角而言，是債權(quán)風險，即債務人不履行債務的違約風險；在賒銷過程中是指買方到期不付款（還款）或者到期沒有能力付款，造成貨款拖欠或無法收回的可能。無論哪種角度，都通常被定義為借款人不能按期還本付息而給貸款人造成損失的風險。

如今，從組合投資的角度關(guān)照信用風險，已不僅僅是單方面損失的問題，投資者（銀行）的投資組合不僅會因為交易對手的直接違約而發(fā)生損失，而且交易對手履約可能性的變化也會給組合帶來損失。一方面，一些如信用等級被降低、投資失敗、盈利下降、融資渠道枯竭影響交易對手信用水平的事件一旦發(fā)生，公司的市場價值就會下降，會給投資者帶來損失；另一方面，現(xiàn)代資產(chǎn)估價和風險衡量技術(shù)的發(fā)展也使得貸款等流動性差的金融產(chǎn)品的價值能得到更恰當和及時的衡量，其發(fā)生對資產(chǎn)價值的影響可以及時地在資產(chǎn)估價中得到反映。故此可以說，現(xiàn)代銀行在貿(mào)易融資服務中的信用風險應該包括交易對方的直接違約和其違約可能性變化而對銀行產(chǎn)生的風險。

作為國際貿(mào)易融資中的關(guān)鍵風險，信用風險具有與眾不同的顯著特點：一方面信用風險多數(shù)情況下取決于用款方向、借款人經(jīng)營管理能力、借款人財務狀況甚至借款人還款意愿等與借款人明確相聯(lián)系的非系統(tǒng)因素的影響，具有明顯的非系統(tǒng)風險的特征；另一方面，由于貿(mào)易融資等信用產(chǎn)品的流動性差，缺乏二級市場，信用風險的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取。這兩大特點的存在提升了管控國際貿(mào)易融資信用風險的力度。

二、國際貿(mào)易融資信用風險探源

國際貿(mào)易融資本身涉及的領域、范疇、事務、層級繁多，其信用風險背后的影響因素也比較復雜，從整體來看主要由如下四方面的因素造成的。

（一）就國內(nèi)環(huán)境而言，國人信用意識淡薄，企業(yè)信用制度不夠完善

傳統(tǒng)中國是一個人情社會，缺乏信用意識醞釀的基礎，有的只是樸素江湖義氣。目前，社會主義市場經(jīng)濟尚處于初級階段，普通的信用觀念和意識依舊比較淡薄。特別是國有、集體企業(yè)在資本金嚴重不足的情況下帶著實用理性的思維向銀行貸款，對如何還貸考慮不足，甚至沒有認真正視這個問題。微觀領域的忽視影響了宏觀體制的構(gòu)建，目前國內(nèi)企業(yè)信用制度漏洞百出，問題貸款和資金比比皆是。據(jù)中國人民銀行調(diào)查統(tǒng)計，截至2000年末，在工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行等5家商業(yè)銀行經(jīng)過金融債權(quán)管理機構(gòu)認定的逃廢債企業(yè)犯140戶，占改制企業(yè)的51.29%，逃廢銀行貸款本息1851億元，占改制企業(yè)貸款本息的31.%。雖然，近年的數(shù)據(jù)有所下降，但問題依舊相當嚴重。

（二）從國際環(huán)境方面來看，海外企業(yè)單位魚龍混雜，信用情況也比較復雜

雖說以歐美為代表的市場經(jīng)濟發(fā)展比較成熟的區(qū)域在金融信用方面的制度、法律支撐和信用意識等方面比較到位，但也存在著一定程度的信用問題，尤其是在其強勢經(jīng)濟的地位造成的制度霸權(quán)的情況下，地區(qū)之間的國際貿(mào)易融資實際上存在著違背合理公平信用問題的因子，在逆反心理的作用下容易引起弱勢經(jīng)濟區(qū)域企業(yè)組織的刻意惡意不守信用的動機。另外，歐美之外的亞、非、拉等其他區(qū)域，基于人文地理等方面的不同，在信用方面也存在著程度不一的問題，是滋生國際貿(mào)易融資信用風險的溫泉。

（三）就法律規(guī)程方面而言，擔保法和票據(jù)法的沖突和缺陷是信用風險產(chǎn)生的重要因素

目前的社會和世界是法律社會，法律是規(guī)范國際貿(mào)易融資的主要武器，也是管控信用風險的重要依據(jù)。不過，信用風險也容易從法律的漏洞中產(chǎn)生，其中對此影響最大的當屬擔保法和票據(jù)法的沖突和缺陷。對于擔保法，我國擔保法第7條規(guī)定：具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人。”對保證人的義務及應有行為能力及義務沒有進行明確規(guī)定，實際上是“擔”而不“保”。對于票據(jù)法，由于各國票據(jù)法差異很大，在國際貿(mào)易融資過程中由于票據(jù)適用所產(chǎn)生的沖突不可避免，信用風險由此有了猖獗的空間和可能。

（四）就微觀事件而言，應收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓是國際貿(mào)易融資信用風險產(chǎn)生的直接因素

應收賬款債權(quán)作為新型國際貿(mào)易融資的核心和法律基礎，如果其轉(zhuǎn)讓中存在隱患，也就是說債權(quán)在轉(zhuǎn)讓的合法性和可轉(zhuǎn)讓性上存在問題，勢必影響作為新型國際貿(mào)易融資的順利進行。債務人不履行債務的違約風險與債權(quán)的合法性和可轉(zhuǎn)讓性直接相關(guān)，如果債權(quán)的轉(zhuǎn)讓人即出讓方的債權(quán)不合法抑或債權(quán)不可轉(zhuǎn)讓，而轉(zhuǎn)讓

人卻轉(zhuǎn)讓了債權(quán)，那么信用風險就應運而生了。

三、管控國際貿(mào)易融資信用風險的路徑分析

對于國際貿(mào)易融資信用風險，通過在國際金融市場融資追求利潤的企業(yè)或金融單位在實踐過程中摸索出系列途徑、方法和模式，其中切實有效且具有一定普遍意義的主要有如下幾種：

（一）最保底的原始對策

信用風險衡量標準。國際貿(mào)易融資信用風險管理的首要問題是信用風險評估，在此存在的最大問題是具實踐操作價值和公正意義的衡量標準的存在與否及適合與否，所以構(gòu)建科學、有效的信用風險衡量標準。對此，特定個體企業(yè)、銀行及其他金融組織應該根據(jù)自身所涉及的國際貿(mào)易融資的具體情況，開發(fā)、完善、持續(xù)改進判斷“違約與否”形成信用風險的分類評估模式的模型與方法，進而確立更為科學、有效的信用風險衡量標準。

（二）最舒心的管控模式

企業(yè)信用評級管理。由于國際貿(mào)易融資的復雜性，信用風險衡量標準的制定和完善始終具有滯后性及有限性等特點，一個更有效且貼現(xiàn)的管控模式是企業(yè)信用評級管理。在國際貿(mào)易融資中強化對借款人的信用進行動態(tài)管理，不但在交易發(fā)生時進行信用評級，在交易發(fā)生后也定期考察該貿(mào)易的進展及借款企業(yè)營業(yè)情況和財務狀況，隨時評價其信用等級。國際風險管理協(xié)會、全球風險協(xié)會、國際內(nèi)部控制協(xié)會等全球性的專業(yè)協(xié)會及各國內(nèi)審、金融、風險管理等方面的機構(gòu)組織應該注意關(guān)照各個企業(yè)組織參與國際貿(mào)易融資的表現(xiàn)，以權(quán)威第三方的角度進行信用評級，并定期公開評定情況，為相關(guān)組織涉入國際貿(mào)易融資作參考。對于我國，應該積極培育相應的信用評估機構(gòu)，以便強化提升評定企業(yè)信用的話語權(quán)，為國內(nèi)企業(yè)的國際貿(mào)易融資事務保駕護航。

（三）最得力的輔助手段

各種信用衍生工具。信用衍生產(chǎn)品是指以貸款或債券的信用狀況為基礎資產(chǎn)的衍生金融工具，主要有違約互換、收益率全額互換和信用相關(guān)票據(jù)。信用衍生產(chǎn)品可增強銀行調(diào)節(jié)和管理信用風險的靈活性，可使銀行資產(chǎn)的純粹信用風險可以上市交易，進而使得對信用風險管理有了直接的數(shù)據(jù)來源和市場參考。利用信用衍生工具將信用風險剝離出來，可避免將投資撤出或轉(zhuǎn)賣對客戶造成的不利影響，是管控管控國際貿(mào)易融資信用風險最得力的輔助工具。

（四）最直接的有效舉措

出口信用保險機制。無論哪種方法和模式，在管控管控國際貿(mào)易融資信用風險方面都具有一定的有限性，融資主體很難避免剩余風險的存在。對此，如果不想主動接受，可以求助于出口信用保險機制。借助于信用保險損失補償機制，出口商收匯有安全保障，銀行愿意提供資金融通，便于企業(yè)獲得出口融資；通過投保信用險，出口商可以了解買家信用情況，加強應收款管理，提高風險管理水平。

（五）最徹底的根本路徑

探索深入國際金融領域的中國化道路。對于國際貿(mào)易融資而言，曾經(jīng)封閉了幾十年的國內(nèi)企業(yè)還是一個摸索路子的新兵。入世以來，中國企業(yè)融入國際市場的深度越來越深，但相關(guān)配套體制卻沒有及時跟上和對接，是系列風險容易滋生的根本因素。對此，應該在國際貿(mào)易融資的實踐過程中，借鑒海外擔保法、票據(jù)法、保險法等相關(guān)法律，結(jié)合國內(nèi)企業(yè)國際融資實際情況，有選擇性地揚棄目前的制度、法規(guī)和法律，形成與世界接軌同時又盡量爭取國際市場話語權(quán)的體系，持續(xù)探索深入國際金融領域的中國化道路。

第2篇：國際貿(mào)易中的信用風險范文

金融危機沖擊進出口貿(mào)易，直接影響我國進出口企業(yè)的出口收匯、進口換匯問題。本文明確信用風險的內(nèi)涵，以案例分析的方式，分析信用風險內(nèi)在機制和我國外貿(mào)企業(yè)通常遇到的信用風險問題，并針對這些問題建議企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部信用風險管理機制、提升企業(yè)業(yè)務人員專業(yè)素質(zhì)、完善外部風險規(guī)避及擔保體系等具體路徑與措施來防范信用風險。

關(guān)鍵詞：

后危機；進出口企業(yè)；外貿(mào)風險；防范

一、導言

2008年美國次級貸款危機所引發(fā)的金融危機席卷全球，其波及范圍、對世界經(jīng)濟的影響力被學者認為是“二戰(zhàn)以來最為慘重的國際金融危機”。1雖然危機之后，歐美國家出現(xiàn)經(jīng)濟復蘇的情況，但是認為世界經(jīng)濟進入“后國際金融危機時代”2的觀點比較普遍。據(jù)海關(guān)總署統(tǒng)計，雖然自2012年起已經(jīng)連續(xù)三年未實現(xiàn)外貿(mào)全年增長預設目標（7.5%），但仍然同比增長2.3%，2014年我國進出口總值26.43萬億元（人民幣），其中出口14.39萬億元，進口12.04萬億元。3在這令人略感喜悅的數(shù)據(jù)背后，還有一個數(shù)據(jù)讓人觸目驚心，自2005年中國出口信用保險公司《國際風險分析報告》以來，猶如打開了企業(yè)信用風險評價的“黑匣子”，報告揭示中國日益面臨嚴峻形勢考驗的外貿(mào)風險，企業(yè)平均壞賬率高達5%，甚至局部區(qū)域企業(yè)達到30%。商務部國際貿(mào)易經(jīng)濟合作研究院信用管理部主任韓家平提到2011年商務部給出直觀數(shù)據(jù)，中國企業(yè)每年因信用缺失導致直接和間接經(jīng)濟損失高達6000億元，4筆者認為這個估算數(shù)據(jù)其實離實際情況應該還有一定距離。因為，按照我們出口貿(mào)易總額和出口企業(yè)平均壞賬率估算，單是出口企業(yè)每年壞賬數(shù)據(jù)就應該超過商務部的數(shù)據(jù)。金融危機爆發(fā)之初，據(jù)中國出口信用保險公司業(yè)務資料顯示，中國對美國出口額為955.1億美元，而投保出口信用險的企業(yè)還不足10%，據(jù)此推算，金融危機爆發(fā)后的半年時間，我國出口企業(yè)自行承擔對美貿(mào)易的出口損失風險超過20億美元。目前，美國已經(jīng)逐漸走出金融危機的陰影，2014年第四季度的破產(chǎn)總數(shù)為6219件，比上年度同期下降17.7%，經(jīng)濟有復蘇的跡象。但是出口信用險賠付的比例和金額并沒有明顯的下降趨勢，而是呈現(xiàn)不穩(wěn)定的狀態(tài)（詳見圖1）。5這表明在后危機時代，盲目地樂觀為時過早，世界經(jīng)濟的回暖和穩(wěn)定還需要較長的時期。

二、進出口貨物貿(mào)易中的風險轉(zhuǎn)移和信用風險

1、國際貨物貿(mào)易“風險”概述“風險”英語為“risk”，牛津詞典引證該詞由“risqué”演化而來，最早源于阿拉伯語。最初的意思是“在工作中獲得收入和利潤”，后來該詞語的意思演變?yōu)椤霸馐軗p失、損害的可能性”。ISO組織在《ISO31000-200險管理原則與實施指南》中將風險定義為“不確定性對目標的影響”。在學術(shù)界，1901年美國學者威雷特認為，風險具有客觀存在性與不確定性。6美國學者威廉和漢斯在他們合作的《風險管理與保險》中把主觀因素引入風險分析。日本學者武井勛認為風險除了具有不確定性和客觀性外，還具有可測算性?？傊?，通常在國際貿(mào)易領域，人們理解的風險就是具有不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀性，存在和發(fā)生的不確定性，在某種程度上可預測和防范的遭受損失的可能性。國際貨物貿(mào)易遠涉重洋，在加工生產(chǎn)、進出關(guān)境、遠洋運輸、交貨、國際貨款支付等各環(huán)節(jié)都有發(fā)生風險的可能。如某外貿(mào)工廠不能在圣誕節(jié)之前履行節(jié)日商品交貨義務，進口商拒付貨款。一度猖獗的索馬里海盜盤踞于蘇伊士運河必經(jīng)之地搶劫過往商船。浙江永康某五金廠依客戶要求繳納數(shù)萬美元合同保證金后，所謂的中東大客戶消失得無影無蹤。某國有煙草公司從東南亞進口一批價值百萬美元的特級煙葉，信用證支付，付款贖單提貨發(fā)現(xiàn)是一船完全不能用于生產(chǎn)加工的次貨。以上各種外貿(mào)風險如果就其本質(zhì)屬性，可劃分為價金風險（對價風險）和給付風險（履行風險）。前者是討論貨物由于不可歸責于買賣雙方中任何一方的原因毀損或滅失，買方是否有付款的義務，即貨物損毀或滅失的可能性由誰來承擔的問題。后者實質(zhì)是一種違約責任，是由于合同義務人怠于履行義務給合同相對人帶來的發(fā)生損失的可能性。

2、外貿(mào)業(yè)務中的“風險轉(zhuǎn)移”問題（1）貿(mào)易術(shù)語與風險轉(zhuǎn)移。進出口業(yè)務中，尤其是確定貿(mào)易術(shù)語的洽談過程中，進出口商都很關(guān)心“風險轉(zhuǎn)移”的問題。這里所指的“風險”是上文所提到的“價金風險”，通常是指貨物發(fā)生損毀或滅失的可能性，具體而言就是在雙方都盡到合理義務（如賣方履行貨交承運人義務、賣方及時向買方發(fā)出裝船通知等）前提下，由誰承擔可能會發(fā)生的貨物損失的問題。貿(mào)易術(shù)語中提到的風險轉(zhuǎn)移點，通常就是貨物損毀或滅失風險由賣方轉(zhuǎn)移給買方的時點。“風險轉(zhuǎn)移”不涉及公平的問題，與費用無關(guān)，而是風險負擔規(guī)則的界定與明晰。例如按照《2010通則》，CIF的風險轉(zhuǎn)移點是以裝運港裝上船為界，這就意味著雖然賣方支付貨物到目的港的遠洋運費和保險費，但是貨物裝上船后，價金風險由賣方轉(zhuǎn)移給買方。如貨物在遠洋途中發(fā)生損失，賣方可以將保險單轉(zhuǎn)讓給買方，由買方向保險公司索賠，在保險合同承保范圍內(nèi)，因風險造成的損失實際轉(zhuǎn)移給保險公司承擔，如不在保險公司承保范圍內(nèi)的損失由買方自行承擔。（2）合同條款影響風險轉(zhuǎn)移。外貿(mào)書面合同條款（雖然我國政府2013年撤回《CISG》第11條保留，承認國際貨物合同口頭形式的有效性，但是為減少爭議應盡量采取書面形式）通常包括品名、品質(zhì)、包裝、數(shù)量、裝運期、運輸與保險、支付、檢驗、異議索賠條款等。條款具體明細內(nèi)容，關(guān)乎買賣雙方的責任與義務，直接影響風險的轉(zhuǎn)移。比如在CIF貿(mào)易合同支付條款中約定，貨款的支付以貨物到港為前提條件，這時CIF合同性質(zhì)發(fā)生了根本變化，由裝運合同轉(zhuǎn)變?yōu)榈竭_合同，風險轉(zhuǎn)移的地點由通常的裝運港后移到了目的港，賣方要承擔遠洋運輸?shù)娘L險。此外，在不同的國家法律制度中，風險轉(zhuǎn)移的相關(guān)規(guī)定并不一致，大致有幾種情況：買賣合同成立轉(zhuǎn)移風險、所有權(quán)轉(zhuǎn)移帶來風險轉(zhuǎn)移、交貨（象征貨的交單）轉(zhuǎn)移風險等，在此不再贅述。

3、對外貿(mào)易“信用風險”的本質(zhì)“信用風險”不同于以上提及“風險轉(zhuǎn)移”問題的“風險”，它并不是貨物損毀或滅失風險，而是給付風險（履行風險），是因違約而帶來經(jīng)濟損失的可能性，在本質(zhì)上是違約方違背“契約精神”的后果。信用風險本質(zhì)特征是違約性、欺詐性和破壞性。首先，信用風險具有違約性。如賣方違反“品質(zhì)擔保義務”（以次充好、以假亂真）、賣方延誤交貨期影響買方的銷售或轉(zhuǎn)讓（買家往往不是實際的商品消費者，而是中間商，他們買斷進口或進口，還有下游合同義務）、出現(xiàn)數(shù)量短少或質(zhì)量瑕疵導致買方延期付款或拒付貨款。據(jù)鄧白氏統(tǒng)計，在國際貿(mào)易貨款糾紛中，產(chǎn)品質(zhì)量和交貨期有爭議的比例占到總案件的25%。此外，有些延遲付款或拒付可能出于企業(yè)自身的資金困境、連環(huán)債務、貨物市場行情急劇下跌等原因。其次，信用風險具有欺詐性。據(jù)統(tǒng)計，貨款拖欠案件中，有意欺詐的占比為60%。由于國際貿(mào)易缺乏統(tǒng)一的監(jiān)督體系和制裁機制，因此交易惡意欺詐案件頻發(fā)。國際貨物貿(mào)易中的欺詐案件有些是極度卑劣的陷阱和圈套，貿(mào)易公司的成立目的就是騙取貨物或金錢，如非洲某國的外匯儲備三分之一來自外貿(mào)詐騙，這些外貿(mào)公司往往故意設置支付陷阱（如信用證“軟條款”）、偽造單據(jù)或是利用其所在國海關(guān)政策使我方失去貨物控制權(quán)。最后，信用風險具有破壞性，現(xiàn)代商業(yè)社會經(jīng)濟交往的基石就是“信用”（Credit）。如果破壞基礎，交易方違約甚至欺詐，人與人之間失去最基本的信任，那將極大地阻礙商品交易，破壞企業(yè)生存的“經(jīng)濟生態(tài)”環(huán)境。最終所有人將會為此買單，交易成本增加、商品價格突增、經(jīng)濟停滯發(fā)展，整個社會將陷入“滯漲”的陷阱中不能自拔。

三、進出口貿(mào)易中信用風險的形成機制

1、結(jié)算方式與信用風險外貿(mào)結(jié)算方式是進口商付款的方式，實際業(yè)務中常用的是電匯（T/T）、托收（包括付款交單D/P和承兌交單D/A）、信用證（L/C）。這幾種支付方式中，只有信用證是銀行信用，意味著銀行（開證行、保兌行）具有付款責任。對于出口商而言，信用證風險是最低的，信用證結(jié)算的風險取決于開證行信譽。但對于進口商而言，信用證有一定風險，因為銀行只處理單據(jù)，不管貨，如果貨物出了問題，進口商不能找開證行交涉，不能向出口商索賠。而電匯和托收都屬于商業(yè)信用，信用風險的大小取決于買賣雙方自身的商業(yè)信譽。商業(yè)信用風險在雙方間是此消彼長的關(guān)系，當進口商在出口商裝船前支付較高比例訂金時就承擔較高信用風險，相反情況則出口商承擔較高信用風險。案例：2015年4月商務部官網(wǎng)上有一則《關(guān)于意大利公司通過付款交單D/P進行貿(mào)易欺詐的緊急提示》，詳細內(nèi)容如下：最近我處（商務部駐意大利經(jīng)商參贊處）收到數(shù)起涉及金屬硅、鎂等金屬原材料的貿(mào)易欺詐案件投訴，意方公司操作手法非常相似，多通過提供虛假銀行地址直接騙取獲得國際快遞公司所投遞的海運單據(jù)，然后通過港口貨代公司提貨，之后拒絕付款并失聯(lián)。我方公司核查意方公司所提供銀行地址后發(fā)現(xiàn)，當?shù)夭o此銀行。由于國際快遞公司在意境內(nèi)遞送函件時，一般并不嚴格核查收件單位和收件人身份信息，導致此種詐騙手段屢屢得逞，我相關(guān)公司往往蒙受損失。請我國內(nèi)公司通過付款交單D/P方式開展貿(mào)易活動時，務必提高警惕。7案例分析：通常來說，國際貿(mào)易結(jié)算方式主要有匯付（信匯、票匯、電匯，最常用的是電匯T/T）、托收（付款交單D/P、承兌交單D/A）和信用證。對于出口商結(jié)匯最為安全的是信用證，因為在以上主要三種結(jié)算方式中只有信用證是銀行信用，即銀行（通常是開證行、保兌行）具有付款責任。電匯要區(qū)分是前T/T還是后T/T才能評估交易信用風險，國際貿(mào)易中電匯結(jié)算通常是30%前T/T和70%后T/T的結(jié)合，即簽訂合同后，客戶電匯30%貨款。發(fā)貨后，出口方取得提單，將提單傳真件發(fā)送給買方，收到剩余70%貨款，再將正本提單郵寄給對方。整個交易過程完全憑借買賣雙方的相互信任，信用風險較高。在托收中，托收行接受出口商委托向代收行（進口商所在地銀行）發(fā)出指示，進口商付款后才能收到全套單據(jù)即付款交單D/P，比承兌交單D/A（進口商承諾會付款，但沒有實際付款時，可從代收行處獲得單據(jù)）風險要小，因為通常代收行要接受托收行指示，進口商付款后銀行才能放單。但是上述案例中，意大利進口商虛構(gòu)了銀行的地址，即代收行的地址，騙取貨運單據(jù)，導致我國出口商貨、財兩空。在這種情況下，我出口方幾乎不能向國外代收行追償，原因有二：其一是托收是商業(yè)信用（銀行沒有付款責任，出口商自行承擔信用風險）。其二是我出口方與國外代收行是否存在法律關(guān)系在司法界爭議很大（國際貿(mào)易傳統(tǒng)觀念認為出口方與托收行是委托關(guān)系，托收行與代收行是關(guān)系，但出口方與代收行之間無法律關(guān)系），并且涉及國外代收行的跨國訴訟將是成本及其高昂的事情。那么，出口方是否可以向我國的托收行索賠，這個問題確實值得商榷。在《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》（第522號）中對于銀行的義務規(guī)定得非常籠統(tǒng)和含混不清，原文是“銀行將本著誠信的原則、盡合理的審慎來辦理業(yè)務”。我國的托收行在選擇代收行時，通常會依據(jù)出口商提供的賬戶名稱來權(quán)衡確定（在實務中，如果賬戶名稱是托收行熟悉的業(yè)務往來銀行，就會選定代收行為進口商賬戶銀行。如果賬戶名稱是托收行不熟悉的銀行，往往會調(diào)閱進口商賬戶銀行資料，來確定是否合作）。也就是說按照國際貿(mào)易慣例，通常代收行是由托收行選擇的，作為信息不對稱和弱勢的出口商是很難查詢到進口國銀行信息的。因此，托收行如沒有利用其信息獲取的優(yōu)勢地位，嚴格核實代收行真實地址，沒有做到“合理的審慎”，筆者認為托收行在一定程度上是要承擔責任的。如果托收行對國外賬戶銀行有疑義，而出口商一意孤行，堅持依照進口商要求選擇進口商賬戶銀行作為代收行，甚至出具“擔保書”表明自擔風險，那么國內(nèi)托收行可以免責，對于該筆業(yè)務的損失完全不承擔責任。由此可見，在不同支付方式下，存在不同級別的信用風險，即使是有銀行參與到國際貿(mào)易支付過程中，也并不意味著信用風險的降低。尤其是電匯、托收支付方式下，出口商要自行承擔在商業(yè)信用下的信用風險，一定要謹慎核實交易伙伴的情況，遵循KYC（KnowYourCustomer）規(guī)則。

2、外貿(mào)單據(jù)與信用風險國際貿(mào)易通常不是實際的貨物買賣，而是單據(jù)買賣，一批貨物往往經(jīng)過多個進口商轉(zhuǎn)手，中間的交易過程就是單據(jù)的流轉(zhuǎn)過程。通常在進出口業(yè)務中，誰控制該批貨物的所有權(quán)，其信用風險就會大大降低。貨物所有權(quán)的實際控制人往往取得全套單據(jù)，尤其是取得其中的運輸單據(jù)，擁有提取貨物的權(quán)利。此外，單證還會通過改變實際的結(jié)算方式而影響信用風險。如在信用證業(yè)務中，如果外貿(mào)單據(jù)不符合信用證規(guī)定（背后的原因可能是出口商單據(jù)業(yè)務能力弱，繕制單據(jù)出現(xiàn)失誤；也可能是進口商的“軟條款”陷阱，如信用證規(guī)定須我方提交進口商簽字的商業(yè)發(fā)票、貨物到港進口商出具品質(zhì)認可證書等），銀行拒付，銀行擔保付款的職責消失，開證行轉(zhuǎn)嫁付款風險，信用證付款通常就轉(zhuǎn)為托收，銀行信用轉(zhuǎn)為商業(yè)信用，出口商信用風險就陡然增加。案例：廣州佛山某家具商與迪拜某批發(fā)商形成了長期的交易模式：批發(fā)商到廠看樣訂貨，確認貨號，工廠出具形式發(fā)票，依據(jù)形式發(fā)票開立信用證，工廠發(fā)貨后到銀行付款贖單。在交易的七年時間里，工廠每次交單后都是收到一份列舉大量不符點的拒付通知，然后打電話給客戶，客戶很快去銀行贖單。這樣的模式一直很順利地進行，雙方的業(yè)務量也越來越大。2008年金融危機之后，工廠像往常一樣發(fā)運100多萬美元的家具，接到拒付通知后，客戶提出其資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，要求出口工廠指示銀行放單，過幾天再付款。工廠依照客戶指示辦理后，客戶提貨后，一直未支付貨款，直至破產(chǎn)。8案例分析：不論選擇任何國際貿(mào)易支付方式，都會涉及外貿(mào)單據(jù)的問題。尤其是在信用證支付方式下，如果單據(jù)出現(xiàn)問題，出口商將處于非常被動的局面?！皢巫C不符”、“單單不符”，銀行拒付后，銀行信用就轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)信用，這時出口商承受的信用風險陡然增加，在金融危機之前的憑借雙方信任建立的關(guān)系瞬間土崩瓦解，異常脆弱。因此，出口企業(yè)一定要高度關(guān)注單證繕制和單據(jù)管理，提高業(yè)務素質(zhì)和管理水平。對于信用風險的控制，在全套單據(jù)中，運輸單據(jù)的選擇最為關(guān)鍵?？者\單、鐵路運單、海運單、電放提單都要謹慎選擇，因為以上單據(jù)都不是物權(quán)憑證，無需出口商指示，通常進口商很容易提取貨物，一旦貨物被合法提取，回款就很可能出現(xiàn)問題。因此，如果對于不熟悉的貿(mào)易伙伴，應首選海運提單，并在收貨人（consignee）一欄填寫“TOORDER”（憑指示）或“TOORDEROFSHIPPER”（憑托運人指示），便于出口商控制貨物所有權(quán)。在進口業(yè)務中，如果采用手續(xù)最為煩瑣、收費最高的信用證結(jié)匯方式，進口企業(yè)面臨的最大風險就是單據(jù)與貨物不符的問題。單據(jù)完美無缺，但是貨物以次充好、貨不對板。如果進口企業(yè)能事先得知貨物欺詐的消息，一定要注意收集證據(jù)，協(xié)助開證行辦理“止付令”，避免損失。此外，除結(jié)算方式、外貿(mào)單證外，外貿(mào)政策也會影響信用風險的形成。金融危機后，一國的貿(mào)易保護政策會加大出口商的信用風險，如印度、土耳其等國海關(guān)規(guī)定，貨物到港超過期限后即被海關(guān)查扣，沒有進口商的棄貨聲明，出口商不能處理該批貨物，這時出口商往往財貨兩空。國家的進出口限制政策，也會讓進出口商風險居高不下。因此，進出口商要熟悉交易雙方所在國的外貿(mào)政策和相關(guān)制度，做到心中有數(shù)、防患于未然。

四、進出口貿(mào)易中信用風險規(guī)避的具體路徑與方法

1、企業(yè)應根據(jù)自身類型，構(gòu)建信用風險管理機制對于不同規(guī)模的外貿(mào)企業(yè)，應建立不同的信用風險管理體制。具體而言，大中型外貿(mào)企業(yè)應建立專門的信用管理部門，設立專崗評估合同風險（貿(mào)易術(shù)語的合理選擇、結(jié)算方式、合同條款隱性風險等）、動態(tài)監(jiān)控客戶信用狀況（客戶應收賬款管理與信用分級、生產(chǎn)型客戶生產(chǎn)能力預估、客戶所在國經(jīng)濟政治風險———可參考中國出口信用保險公司2014年《國家風險分析報告》）、重視單證管理工作（建立每一票貨物的全套單據(jù)檔案資料、設置合理保存期）、積累企業(yè)自身信譽，提升企業(yè)管理、產(chǎn)品和服務質(zhì)量。小微企業(yè)，應明確財務人員和外貿(mào)業(yè)務員的權(quán)限與信用風險防范職責，財務人員評估融資與回款風險，外貿(mào)業(yè)務員對業(yè)務回款承擔明確責任。

2、樹立終身學習意識，提升業(yè)務人員綜合素質(zhì)不論制度如何完善，人是規(guī)避信用風險最大的因素。因此，企業(yè)要鼓勵和幫助業(yè)務員、單證員、財務人員進修和學習業(yè)務知識，熟悉國際貿(mào)易慣例（如國際商會制訂的INCOTERMS、UCP、URR、ISBP等規(guī)則），重視單證繕制與管理，關(guān)注各個國家進出口政策調(diào)整以及國際局勢等。具體而言，業(yè)務人員可以經(jīng)常登錄商務部官網(wǎng)（“公共服務”可查詢貿(mào)易法律、政策、國際標準；“信息公開”有政策解讀、市場檢測、預警監(jiān)測等欄目）。關(guān)注國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局通關(guān)業(yè)務司公開信息，如《出入境檢驗檢疫機構(gòu)實施檢驗檢疫的進出境商品目錄》、運用海關(guān)總署官網(wǎng)上的“境外通關(guān)指南”、“在線服務”等信息，熟悉報關(guān)知識和掌握貨物通關(guān)動態(tài)信息、外貿(mào)論壇等方式來學習專業(yè)知識，提升業(yè)務能力，獲取信息。

3、借助銀行、保險公司或其他專業(yè)金融機構(gòu)，構(gòu)建信用規(guī)避與擔保體系出口企業(yè)規(guī)避信用風險最為有效的路徑之一為投保出口信用險。2014年山東某貿(mào)易公司的烏克蘭客戶受貨幣貶值影響，無法收回貨款，得到中國信用保險公司270萬美元的賠款。目前，經(jīng)營出口信用保險業(yè)務的公司包括最早的中國信用保險公司、中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司、中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司、中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司、中國大地財產(chǎn)保險股份有限公司共五家企業(yè)，短期出口信用險的保費為千分之三至千分之五，通?？梢越档统隹谄髽I(yè)90%以上的風險，提高80%現(xiàn)金流比率。此外，還可以運用國際保理、備用信用證、銀行保函構(gòu)建信用擔保體系，最大限度地降低出口信用風險。進口商可通過預付款保函（銀行應出口商申請開立的在出口商未能履約或全部履約的情況下退還全部或部分預付款的承諾）、履約保函（銀行應出口商要求對出口商履行合同所做的保證）、投保進口信用險（進口信用險最早于2008年在中國出口信用保險公司寧波分公司試點）等綜合手段來規(guī)避進口信用風險。最后，特別值得注意的是，一旦遭遇客戶違約，不論是出口無法收取貨款還是進口貨物出現(xiàn)異常，我方企業(yè)一定要積極行動，利用多元救濟渠道維權(quán)。具體而言出口企業(yè)應及早啟動退運、尋找新買家、聯(lián)系專業(yè)國際商業(yè)債務追收機構(gòu)等。進口企業(yè)應注意搜集違約證據(jù)、運用檢驗索賠條款等保障交易安全和彌補損失。

參考文獻：

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[3]鄒根寶.外貿(mào)信用風險管理及案例分析[M].上海:上海人民出版社：22-39.

第3篇：國際貿(mào)易中的信用風險范文

關(guān)鍵詞:國際貿(mào)易拖欠信用風險管理機制

近年來隨著我國對外貿(mào)易的迅速發(fā)展，出現(xiàn)的經(jīng)濟糾紛也有所增加。其中國際貿(mào)易拖欠，即在對外貿(mào)易中應收款不能及時安全收回，大量外匯滯留損失在外，成為困擾我國眾多外貿(mào)企業(yè)的一大難題。而且隨著人民幣的升值，這一難題造成的損失也在擴大。支付結(jié)算是進出口貿(mào)易業(yè)務鏈上最關(guān)鍵的一環(huán)。伴隨著科技的發(fā)展,支付結(jié)算工具日漸增多,這給貿(mào)易雙方帶來了周轉(zhuǎn)與交易的便利,但由于商業(yè)信用與銀行信用風險的存在,其中也潛伏了風險。以托收方式為例,若買方違約,拒絕贖單,賣方便無法收回貨款。

一、造成我國出口貨款被外方拖欠的原因

從國外統(tǒng)計數(shù)據(jù)上我們可以分析一下造成我國出口貨款被外方拖欠的原因：

1.從國際貿(mào)易拖欠案起因結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%。我國對外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

2.從國際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司看：（1）海外華人公司（包括我國港、澳、臺公司）占50％；（2）不良外籍公司占20％；（3）純?yōu)樨浳镉袪幾h的公司占20％；（4）駐外機構(gòu)占5％；（5）其他占5％。

3.從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業(yè)以國內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來自國內(nèi)的企業(yè),其中的50%為國有外貿(mào)企業(yè),30%為私營外貿(mào)企業(yè);另外20%來自三資企業(yè)。

4.從客戶新舊特征看,過半數(shù)的國際貨款拖欠由老客戶造成。而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

二、外貿(mào)業(yè)務中普遍存在的問題

幾年來人們經(jīng)過對幾十起不同類型國際貿(mào)易拖欠案件進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)在外貿(mào)業(yè)務中普遍存在以下問題：

1.不重視對外商資信調(diào)查。資信調(diào)查是我國外貿(mào)公司對外成交不應缺少的一個環(huán)節(jié)，外商資信狀況直接關(guān)系到外貿(mào)公司能否嚴格履行合同，安全收匯、收貨。有些外貿(mào)公司在進出口貿(mào)易中，對外商既不做資信調(diào)查，又輕率采用對出口方具有極大風險的付款方式（D／A、T／T），給國外一些不法商人欺詐行騙造成可乘之機。在對外貿(mào)易中，即使多年合作的老客戶資信情況和經(jīng)營狀況也并非一成不變。當老客戶付款出現(xiàn)異常時，如果缺乏警覺，不及時進行資信調(diào)查，了解其目前營運狀況，便會喪失避免風險的機會。

2.貨物質(zhì)量有問題，履約不嚴肅。出口中不按時交貨，貨物品質(zhì)、數(shù)量、規(guī)格與合同不符，導致外方索賠現(xiàn)象時有發(fā)生。

3.合同條款有紕漏，業(yè)務操作不規(guī)范。有些合同貨物品質(zhì)規(guī)格不具體，違約責任不明確，支付條款不對等，出現(xiàn)爭議難以解決。在信用證條件下的交易中，由于不嚴格審證，操作不慎，出現(xiàn)單證不符，遭對方拒付貨款的不乏其例。

4.不重視運用法律手段保護自己的正當權(quán)益。在對外貿(mào)易中“重關(guān)系，輕索賠”是十分普遍的現(xiàn)象，寧可國家利益受損失，也不愿或不善于拆諸法律，有的公司選擇國外不良討債公司追款，反受其害。

從上述現(xiàn)象和存在的客觀問題進行深層次的分析，可以得出以下結(jié)論，國際貿(mào)易拖欠的形成，既有國外原因又有國內(nèi)原因。就國外原因而言，海外一些不良公司利用我國開放之際，積極擴大對外貿(mào)易，但相應的法律體系尚不健全，外貿(mào)公司業(yè)務人員與管理者還未完全熟悉國際操作規(guī)范，又有急于求成的心態(tài)，用人情或小恩小惠等方式，將我外貿(mào)公司僅有的一些原始警戒攻破，或在合同條款和操作方法上設下圈套，為今后拖欠制造理由。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，我國企業(yè)逾期未收匯屬于國外方面諸多原因中，進口商信譽差和我駐外機構(gòu)有意拖欠約占50％的比重。另外，造成我國外貿(mào)企業(yè)風險損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。

三、我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的成因

具體來說,我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險成因主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

1.外貿(mào)公司體制與現(xiàn)代化的國際經(jīng)貿(mào)發(fā)展要求不適應。我國外貿(mào)公司并不是真正意義上的公司制，雖經(jīng)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，擴大自，但在經(jīng)營、企業(yè)管理、財務制度等方面沒有建立一套健全的制度，對業(yè)務人員和業(yè)務活動缺少必要的監(jiān)督和制約，因此既不能及時發(fā)現(xiàn)問題，又不能妥善解決問題。外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰，使得很多國有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應付上級主管部門業(yè)績考核,不顧企業(yè)長遠利益,盲目賒銷;有的企業(yè)迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰(zhàn)。這些行為導致了企業(yè)應收賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標。強化企業(yè)信用管理,就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協(xié)調(diào)一致,保證最終利潤這一根本目標的實現(xiàn)。

2.相關(guān)部門缺乏信用風險管理意識，由于從政府到企業(yè)信用風險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導致政府對企業(yè)缺乏政策引導和有效支持;有的企業(yè)雖然感到信用風險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業(yè)的壞賬率超過5%,而發(fā)達國家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業(yè)出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。

3.企業(yè)內(nèi)部職責不明確，在我國外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清,不能形成協(xié)調(diào)與制約機制,容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。

4.一些公司管理水平低和業(yè)務人員素質(zhì)差是造成國際貿(mào)易拖欠的直接原因。近年來，過分強調(diào)國際市場開拓，忽略了國際市場的復雜性和對風險的防范；過分強調(diào)開拓面和追求成交額，放松了對國際拖欠的管理。對外商進行資信調(diào)查在我國外貿(mào)公司中沒有制度化，業(yè)務過程中隨意性大，在調(diào)查的案件中，我外貿(mào)易公司以D/P或D/A成交的占50％，以T/T、銀行轉(zhuǎn)賬形式成交的占25％。

5.對外貿(mào)企業(yè)運作中的行為規(guī)范管理不嚴格。有些外貿(mào)公司以承包、放權(quán)為名，實際是放任自流，致使內(nèi)外串通、損公肥私、的事件屢禁不止。

6.法律意識淡薄。一些企業(yè)負責人和業(yè)務人員習慣于用行政手段處理問題，不敢于、不善于動用法律手段解決對外貿(mào)易中的問題。有的公司在明顯是外方違約或欺詐，使公司遭受重大損失的情況下，也不采取有效的法律措施。

7.國有資產(chǎn)自我保護機制不健全。在財務和考績制度上不能及時反映企業(yè)逾期未收匯的狀況，對造成損失的直接責任者也無相應的懲治措施。主管部門不了解國際拖欠的問題，因而無法設立預警線，難以制定行之有效的監(jiān)管措施。

8.信用管理方法落后。目前我國外貿(mào)企業(yè)業(yè)務人員信用風險防范意識薄弱,信用風險防范手段單一,沒能掌握或運用現(xiàn)代先進的信用管理技術(shù)和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營、違章操作,甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。

由于經(jīng)營和管理體制上存在缺陷，國際貿(mào)易拖欠問題不斷發(fā)生，被拖欠的企業(yè)不愿意將事情暴露，所以問題難及早發(fā)現(xiàn)，形成一個逃避監(jiān)管的死角。如不及早研究和解決國際拖欠問題，必然會給國家造成重大損失。

四、避免和解決國際拖欠問題的對策

要從根本上解決問題，只有在建立現(xiàn)代企業(yè)制度改革中，深化我國外貿(mào)體制改革，加快外貿(mào)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐，使外貿(mào)企業(yè)的管理機制和運行機制得到徹底改善。對此，應完善制度，強化管理，制定防范措施，最大限度地避免國際拖欠案件的發(fā)生，并逐步建立起國際貿(mào)易風險的預防、監(jiān)控、治理機制。

1.提高外貿(mào)業(yè)務人員素質(zhì)是當務之急。有關(guān)部門應加強對國際貿(mào)易風險的研究，外貿(mào)企業(yè)要注重業(yè)務人員防范國際拖欠能力的培訓，對剛剛從事外貿(mào)工作的人員和近年來取得進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)尤為重要。外經(jīng)貿(mào)院校也應開設有關(guān)課程，同時各進出口商會應對本行業(yè)進出口公司提供國際市場開拓與風險管理的咨詢服務。

2.建立外貿(mào)風險管理的規(guī)范操作程序。加強內(nèi)部管理和對外商資信調(diào)查，是避免發(fā)生國際拖欠的主要措施。尤其以D/P、D/A成交的貿(mào)易，需要進行嚴格的評審和有關(guān)部門出具的資信調(diào)查。從實際經(jīng)驗看，堅持對新客戶先資信調(diào)查后成交，對老客戶定期進行調(diào)查或發(fā)現(xiàn)疑點及時調(diào)查，可使境外拖欠案件下降50％。我國外貿(mào)企業(yè)對信用風險的防范一直是進出口業(yè)務風險防范中一個較為薄弱的環(huán)節(jié),特別是在出口貿(mào)易中,我國外貿(mào)企業(yè)因詐騙而受到的損失是很大的。所以,今后我國要新增設信用管理部門,從規(guī)范客戶資信管理體系入手,多角度、多方位、動態(tài)了解客戶狀況,統(tǒng)一整理分析客戶信息資源,評定客戶資信類型或等級,并隨所掌握信息的變化及時更新評估結(jié)果,盡量做到知己知彼。接著要完善客戶信用控制體系,對不同資信類型或等級的客戶應在預付款、信貸擔保、貨款拖欠時間等方面予以不同的對待。

3.外貿(mào)公司在無法確定交易風險程度的情況下，應向保險公司辦理出口信用險；貨款逾期三個月，一定要有追索行動。發(fā)現(xiàn)對方逾期不付款，如三個月自己追收不回，應積極尋求外部途徑解決（包括仲裁、訴訟等法律途徑）。國際貿(mào)易經(jīng)驗表明，在貨款逾期三個月時即進行追索，損失可以減少70％左右；外經(jīng)貿(mào)管理部門應對外貿(mào)企業(yè)逾期未收匯問題進行專題調(diào)查；加強對國際經(jīng)貿(mào)法律的宣傳教育，增強法律意識，學會運用法律手段處理和解決問題。從事國際貿(mào)易涉及到廣泛、復雜的法律，貿(mào)易的每一種方式，交易的每一個環(huán)節(jié)，合同的每一個條款，都是一種法律關(guān)系的體現(xiàn)，涉及不同的權(quán)利與義務。因此，在對外貿(mào)易活動中，必須依法辦事，嚴格遵守合同，注重發(fā)揮律師的作用，這是被國際貿(mào)易實踐證明了的成功經(jīng)驗。

4.我國外貿(mào)經(jīng)營權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領域的為數(shù)眾多的私營企業(yè),可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設立專門的管理部門相比,實行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財力,降低企業(yè)的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優(yōu)點;借鑒國際通行的信用風險管理手段降低外貿(mào)信用風險。我國外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風險管理制度的基礎上,在對外貿(mào)易的實踐中應該學會借鑒國際通行的信用風險管理的先進做法和手段。

雖然外貿(mào)信用風險還將長期存在，但只要我們認真地正視和研究這個問題，就完全可以把貨款拖欠的難題解決。

參考文獻:

第4篇：國際貿(mào)易中的信用風險范文

當前我國商業(yè)銀行開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務主要包括：授信開證、打包放款及進出口押匯等。近些年在不斷增長的國際貿(mào)易拉動下，我國商業(yè)銀行開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務也取得了空前發(fā)展。在國際貿(mào)易融資業(yè)務以前所未有的速度發(fā)展的同時，同樣也存在著一些諸如沒有充分認識到國際貿(mào)易融資業(yè)務存在的風險、國際貿(mào)易融資業(yè)務缺乏足夠的前期調(diào)查等風險管理問題，這些都值得我們深入研究。

【關(guān)鍵詞】

貿(mào)易融資；信用風險；外匯風險

0 引言

國際貿(mào)易融資是以國際結(jié)算中的各環(huán)節(jié)為基礎，銀行提供給進出口商的資金便利或短期融資的總和。貿(mào)易融資具備重復性、短期性和高流動性的特點，注重的是操作控制，有助于銀企之間形成長久穩(wěn)定的合作關(guān)系。在我國近些年國際貿(mào)易得到空前發(fā)展，以及商業(yè)銀行之間激烈的競爭，這就必然使得商業(yè)銀行為了拓展業(yè)務越來越多的將目光投向國際貿(mào)易融資上。它與國際結(jié)算操作緊密相聯(lián)，是用國際貿(mào)易單據(jù)、憑證及貨物充當?shù)仲|(zhì)押的一種融資方式。國際貿(mào)易融資為商業(yè)銀行創(chuàng)造手續(xù)費、業(yè)務利息收入，促進其他業(yè)務的發(fā)展，使銀行的綜合效益得到提高。但是伴隨不斷變化的國際經(jīng)濟金融形勢，使得該項業(yè)務不斷暴露出潛在的風險，這值得我們?nèi)リP(guān)注。本文闡述了國際貿(mào)易中存在的風險及風險管理中存在的問題，最后提出了一些解決風險管理問題的對策。

1 國際貿(mào)易中存在的風險

1.1 進出口商存在的信用風險

進出口商信用風險指的是國際貿(mào)易過程中，交易活動中的任一方如果不履行合同義務，就有可能導致對方受到損失的風險，從而導致提供資金給進出口商的銀行蒙受損失的風險。我國的進出口企業(yè)大多數(shù)都存在融資押匯、結(jié)算、多頭開戶及管理混亂等現(xiàn)象，其信用狀況不良；經(jīng)常由于資金的短缺原因，借助打包貸款、押匯等方式來獲得銀行資金支持，最終用到其他業(yè)務上。更有甚者與外資企業(yè)串通，虛列貿(mào)易背景向銀行申請信用證，然后利用匯率變動賺取匯率差價，使銀行經(jīng)營資產(chǎn)的安全性、流動性受到嚴重影響。

1.2 存在的貿(mào)易風險

國際貿(mào)易從一開始的談判到合同簽訂后的履行，這整個過程都屬于一種商業(yè)信用，不但要注重進出口商的信用度，還要注重貿(mào)易活動中商品的質(zhì)量、市場行情、交貨及匯率變動等因素，在交易活動中還會存在貿(mào)易糾紛與索賠，這就產(chǎn)生了貿(mào)易風險。所以有很多方面都會影響到貿(mào)易活動的進程，如進出口雙方的經(jīng)營能力，貨物的價格、質(zhì)量、交貨期限、匯率變動、市場行情及生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)能力等方面因素都能影響到貿(mào)易能否完成。這時只要出現(xiàn)一個不利因素，就可能造成經(jīng)營危機，導致貿(mào)易糾紛，形成貿(mào)易風險，最終出現(xiàn)風險貸款。

1.3 存在的外匯風險

外匯風險指的是在一段時間內(nèi)的經(jīng)濟貿(mào)易交往中，以外幣計價的資產(chǎn)、債權(quán)債務，因匯率、利率的不斷變動，引發(fā)相關(guān)貨幣價值上下浮動，致使任一方都有可能在國際貿(mào)易中遭受損失的風險。外匯風險大致可分為折算風險、經(jīng)濟風險和交易風險。折算風險指的是以本國貨幣對以外幣計價的利潤表、資產(chǎn)負債表等財務報表進行折算而產(chǎn)生的外匯風險；經(jīng)濟風險指的是預料以外的匯率變動，對企業(yè)的成本、價格、生產(chǎn)數(shù)量產(chǎn)生影響，造成企業(yè)的現(xiàn)金流量和收益在未來一段時間內(nèi)減少的潛在損失；交易風險指的是由外幣計價的未來應付款、應收款，在用本幣對其進行結(jié)算時，受匯率變動影響使其收益、成本面臨風險。

2 國際貿(mào)易融資中存在的風險管理問題

2.1 沒有充分認識到國際貿(mào)易融資業(yè)務中存在的風險

近些年，盡管貿(mào)易融資業(yè)務在改善資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力方面的作用逐漸被高級管理人員了解，但缺乏對其存在的風險的充分認識，在具體風險管理方式的落實上沒有做到位。有的人以為在貿(mào)易融資中只要開出單據(jù)或信用證就能賺取客觀的手續(xù)費，在此期間實際資金不會被動用，是一個既是一本萬利又是無風險的產(chǎn)品；而另一些人則認為貿(mào)易融資執(zhí)行的規(guī)則是國際慣例，具有剛性的付款承諾，所以對貿(mào)易融資業(yè)務夸大了其難度和風險，他們對貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展持有保守態(tài)度，使得業(yè)務的發(fā)展受到一定限制。

2.2 缺少復合型人才開拓國際貿(mào)易融資業(yè)務

在國際結(jié)算業(yè)務中對專業(yè)性的要求比較高，這就要求業(yè)務人員需要具備較高的專業(yè)水平，但當前在我國商業(yè)銀行中符合開拓國際貿(mào)易融資業(yè)務的專業(yè)人才相對匱乏，稀缺的人才資源大多都集中在商業(yè)銀行的管理層，并且他們大部分知識結(jié)構(gòu)單一。在各家商業(yè)銀行中都在獨立經(jīng)營國際業(yè)務品種，所以從內(nèi)部機構(gòu)設置來看，貿(mào)易融資業(yè)務和國際結(jié)算都是由國際業(yè)務部來負責。這就導致了有關(guān)從業(yè)人員雖然熟悉國際結(jié)算，但對信貸管理和財務核算等方面的專業(yè)知識嚴重缺乏，難以從客戶的經(jīng)營狀況和財務資料中準確分析和判斷出其資信情況，不能充分把握國際貿(mào)易融資整個過程中的各環(huán)節(jié)，使得國際業(yè)務的市場效果和產(chǎn)品功能降低，也缺乏對其風險進行有效的控制。

2.3 國際貿(mào)易融資業(yè)務缺乏足夠的前期調(diào)查

在以往的信貸評估模式中，我國商業(yè)銀行過于看重企業(yè)本身的財務能力，對企業(yè)的上下游實際情況和貿(mào)易背景缺少必要的前期調(diào)查，即便調(diào)查了也只是走馬觀花。當前不少客戶經(jīng)理對企業(yè)的實地調(diào)查研究相對較少，即使去了企業(yè)進行調(diào)查大多都是一種流程或形式，缺少對企業(yè)實質(zhì)的了解。他們對企業(yè)提供的資料比較看重，如資料是否齊全和符合要求、資料上體現(xiàn)的數(shù)據(jù)或指標是否滿足銀行的要求等，缺乏對企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營管理的深入調(diào)查研究，特別對上下游企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理實際狀況的了解更是寥寥無幾，更有甚者對進出口貨物的市場前景、用途等了解甚少，信息這般不對稱，必將極大的提高銀行的融資風險。

3 解決國際貿(mào)易融資中風險管理問題的對策

3.1 充分認識國際貿(mào)易融資業(yè)務具有的風險

在當前的國際經(jīng)濟貿(mào)易環(huán)境中，防范規(guī)避風險應該成為商業(yè)銀行的首要任務，在金融危機中關(guān)注主要客戶受到的影響程度，關(guān)注客戶在市場中的發(fā)展趨勢。與此同時，應該加強銀行系統(tǒng)內(nèi)部及時有效的溝通聯(lián)系，聯(lián)合排查風險問題，共同挖掘業(yè)務新契機。為了更好的貫徹落實風險管理要求，國際業(yè)務部應保持與風險管理部的密切溝通聯(lián)系，此外還要與其他相關(guān)部門加強聯(lián)系，要積極應對金融危機產(chǎn)生的不良影響并提出應對措施、政策，在保持風險控制為中心的基礎上，有效處理好防范風險與發(fā)展業(yè)務之間的關(guān)系。根據(jù)《巴塞爾協(xié)定》相關(guān)原則規(guī)定，在開展業(yè)務時，商業(yè)銀行必須能夠識別、評估出相應的風險，并通過采取積極的應對措施將信用風險、操作風險和經(jīng)營風險等風險降低到可控范圍或最低水平。商業(yè)銀行評估貿(mào)易融資風險指的是運用定性和定量的分析方法，預測和判斷出可能存在的貿(mào)易融資風險的后果和影響，這樣做的關(guān)鍵就是能夠及時、準確、全面的了解融資風險及其風險控制情況，以便對風險管理存在的問題給予及時解決。

3.2 提高國際貿(mào)易融資業(yè)務相關(guān)人員的素質(zhì)

國際貿(mào)易融資是操作復雜、技術(shù)性強及知識面廣的業(yè)務，它對相關(guān)從業(yè)人員提出了更高的業(yè)務素質(zhì)要求。這項業(yè)務在我國開展的時間較短，當前急需既精通信貸業(yè)務、國際慣例，又掌握操作技術(shù)的復合型專業(yè)人才。從商業(yè)銀行之間競爭國際結(jié)算業(yè)務的市場份額看，其本質(zhì)就是銀行相關(guān)人員素質(zhì)和經(jīng)營管理水平的競爭。所以要想使貿(mào)易融資相關(guān)人員的素質(zhì)得到提高，當務之急就是要強化風險防范的能力和意識，應投入大量精力培養(yǎng)出一支熟練掌握國際貿(mào)易、國際金融及相關(guān)法律等專業(yè)知識的高素質(zhì)人才隊伍。一要引進高素質(zhì)、高水平的人才，可以利用培訓機構(gòu)的特點優(yōu)勢，與相關(guān)培訓機構(gòu)開展合作，選擇一些重要的課題邀請培訓機構(gòu)的專家作專場講座，條件允許的商業(yè)銀行可以選派優(yōu)秀員工到國外大型銀行學習。二要在實際工作中注重對案例的總結(jié)分析，充分積累經(jīng)驗，并且還要特別加強學習保險運輸業(yè)務和國際貿(mào)易專業(yè)知識，對國際貿(mào)易市場的具體動態(tài)要隨時關(guān)注，了解商品的市場行情變化，提高識別和判斷潛在風險的能力，培養(yǎng)自身對市場的洞察力、敏銳力，以便使自身業(yè)務水平得到不斷提高。三要做好崗位培訓，使員工的道德品質(zhì)和服務質(zhì)量得到提高。四要強化員工風險意識，提高他們識偽和防偽的能力，切實防范、規(guī)避國際貿(mào)易融資的風險。

3.3 在國際貿(mào)易融資中加強前期調(diào)查

首先，對于控制貿(mào)易融資的風險來說，國際貿(mào)易融資業(yè)務加強前期調(diào)查具有現(xiàn)實意義。通過對交易活動中的交易價格、上下游具體情況及貿(mào)易的真實性著手調(diào)查，有利于銀行全面詳細的掌握企業(yè)貿(mào)易融資的真實背景，從而有效掌控風險。此外對貿(mào)易背景要加強審核，對客戶越是全面系統(tǒng)的掌握其生產(chǎn)經(jīng)營情況，信息不對稱在銀企間存在的程度就越小，就越有助于商業(yè)銀行降低風險?？蛻艚?jīng)理需要時?；卦L客戶，對客戶的主營業(yè)務情況要隨時掌握，充分了解市場行情，熟悉國際市場貿(mào)易動向。其次，國際貿(mào)易融資與一般貸款的最大區(qū)別就是其自身的有償性，從單個企業(yè)角度看，為其提供貿(mào)易融資的銀行面對的往往只是整個貿(mào)易流的其中一端，而要想掌握貿(mào)易活動的全過程僅從整個貿(mào)易流的其中一端出發(fā)是不夠的，那樣只能將單個企業(yè)的經(jīng)營狀況視為考察的依據(jù)。當今，伴隨商業(yè)銀行進一步加快國際化，使得商業(yè)銀行有條件、有能力通過與境內(nèi)外相關(guān)機構(gòu)開展合作，對進出口雙方同時監(jiān)控，掌握整個貿(mào)易中的資金流、物流等，進而現(xiàn)實防范風險，最終達到整體收益得到提高的目標。

4 結(jié)論

綜上所述，伴隨我國國際貿(mào)易規(guī)模逐漸擴大和銀行之間的競爭日益加劇，進出口企業(yè)就更加迫切對貿(mào)易融資的需求，但是在貿(mào)易融資業(yè)務的實際發(fā)展中不管是在法律的完善上，還是業(yè)務數(shù)量上和方式上都難以滿足國際貿(mào)易的發(fā)展需要?，F(xiàn)實的需要迫使我國商業(yè)銀行必須正視國際貿(mào)易融資中存在的風險，這就需要商業(yè)銀行充分認識國際貿(mào)易融資業(yè)務具有的風險、提高國際貿(mào)易融資業(yè)務相關(guān)人員的素質(zhì)、在國際貿(mào)易融資中加強前期調(diào)查，這樣才能在合理有效防范、規(guī)避貿(mào)易融資風險的基礎上大力推動國際貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展。

【參考文獻】

[1]呂耀明.《商業(yè)銀行創(chuàng)新與發(fā)展》[M].人民出版社，2003

第5篇：國際貿(mào)易中的信用風險范文

關(guān)鍵詞：新興市場　信用風險　出口貿(mào)易　內(nèi)部控制

一、新興市場出口貿(mào)易信用風險及特征

(一)新興市場的風險　在國際金融危機的影響下，美、歐、日等傳統(tǒng)市場外銷市場需求不斷減少，國內(nèi)出口企業(yè)開始積極開拓新興市場。新興市場是相對美、歐、日等傳統(tǒng)市場外銷市場而言的，泛指一些正在發(fā)展中的國家和地區(qū)，如南亞、中東、中亞、南美、非洲、東歐、大洋洲等。中國企業(yè)產(chǎn)品無論從價格還是產(chǎn)品質(zhì)量上都有較大的競爭優(yōu)勢，還是比較受新興市場歡迎的。據(jù)寧波海關(guān)統(tǒng)計,2010年上半年寧波市民營企業(yè)對除美、歐、日之外的薪興市場的出口達到61.4美元，占比達到49.5％；同時寧波市民營企業(yè)對新興市場國家的增幅遠遠大于對歐美日等傳統(tǒng)市場的出口增幅。受貿(mào)易保護、國際市場需求萎縮、金融危機等多種因素的影響，企業(yè)面臨的基于新興市場的出口貿(mào)易收匯風險明顯加大，信用風險較高，部分地區(qū)出現(xiàn)進口商拖欠貨款、出口企業(yè)壞賬增加、出口報損案件增長較快的情況。有效地防范基于新興市場的出口貿(mào)易信用風險是開發(fā)海外新興市場迫在眉睫的任務。

(二)新興市場出口貿(mào)易信用風險的特征　(1)國家或地區(qū)風險較大。由于有些新興國家或地區(qū)政局不穩(wěn)、經(jīng)濟相對于傳統(tǒng)市場欠發(fā)達，加之法律體系不完善，政府操作不夠透明，有時可能與部分當?shù)仄髽I(yè)勾結(jié)，信用環(huán)境普遍偏差，導致我國企業(yè)信用風險大大增加，出險后收回欠款的難度也顯著加大。如出口到非洲的貿(mào)易出險的幾率大大增加，風險出現(xiàn)的國家較為分散。(2)資信調(diào)查難度大。由于有些新興國家或地區(qū)信用環(huán)境普遍偏差，公共信用信息難以取得，判斷買家的資信情況年度普遍比傳統(tǒng)市場困難。(3)應收賬款增長快。由于新興市場發(fā)展較快，市場份額不斷增加，非信用證交易也大量增加，應收賬款增長較快。主要是一些企業(yè)為了搶占新興市場，擴大市場份額所致。(4)貨款拖欠日益嚴重，壞賬比率不斷上升。新興市場常常是先貨后款，客戶拖欠日益嚴重，有的買家故意已種種理由拖欠貨款，缺乏誠信。寧波市小家電行業(yè)出口到新興市場國家的貨款屢屢遭到拖欠。(5)貨款追討難度較大、成本高、成功率低。面對新興市場，企業(yè)單個案件境外追討耗時較長；因為我國的判決不一定能在國外得到承認和執(zhí)行，所以國際貿(mào)易訴訟更多地選擇在被告所在國家，但去國外訴訟成本過高，出口企業(yè)往往難以承受。隨著時間的推移，導致應收賬款回收的成功率低。

二、新興市場的出口貿(mào)易信用風險形成機理分析

(一)國際因素　(1)政治環(huán)境的影響。政治風險，指東道國的政治、社會發(fā)生不可預測的變化和調(diào)整，給外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營活動帶來不利影響、制約及造成損失的可能性。表現(xiàn)為政府更替、發(fā)生國家(地區(qū))間的政治沖突、戰(zhàn)爭、發(fā)生階級沖突、種族沖突及宗教沖突等當事人無法控制或影響的國家或政府行為，由于進口國發(fā)生自然災害等原因使出口國無法出口、不能回收貨款也都屬于此類。如中東、非洲等一些新興市場國家政局不穩(wěn)，發(fā)生出口貿(mào)易信用風險的概率也加大。(2)經(jīng)濟環(huán)境的影響。經(jīng)濟形勢的惡化，如經(jīng)濟滑坡、消費需求下降、金融危機、匯率變動、外匯管制、貿(mào)易管制、歧視性的貿(mào)易政策、國際性危機因素、反傾銷政策等必將影響到出口貿(mào)易的正常進行，也將導致出口貿(mào)易信用風險。2007年以來，金融危機造成中國企業(yè)在新興市場的應收賬款成倍增加。浙江省有近千家企業(yè)遭到新興市場國家拖欠貨款。在金融危機背景下，國際貿(mào)易保護主義抬頭，很多新興市場國家的當?shù)胤ㄔ荷踔翈椭?、縱容國外客戶申請拖欠貨款。(3)法律特別是信用管理相關(guān)法律環(huán)境的影響。國際貿(mào)易政策的差異、不同的法律、不同的習慣、法律規(guī)定不健全、信用欺詐司法約束的不足也在一定程度上導致出口貿(mào)易信用風險的產(chǎn)生，同時也在一定程度上助長了國際上信用欺詐者的氣焰。

(二)國內(nèi)因素　(1)出口企業(yè)間惡性競爭。當前國內(nèi)一些企業(yè)在新興市場上打價格戰(zhàn)，惡性競爭。一些企業(yè)在價格無回旋余地的情況下，冒險采用優(yōu)惠的信用條件和靈活的付款方式。對新興市場出口中采用信用證方式的比重不斷下降，采用承兌交單或放賬等付款方式的比重則不斷提高，導致風險急劇增加。(2)信用管理服務行業(yè)發(fā)展的緩慢。目前我國雖然也有一些為企業(yè)提供信用服務的市場運作機構(gòu)和信用產(chǎn)品，但其不僅市場規(guī)模很小，而目行業(yè)整體水平不高，尚未起到信用風險的防范、控制作用。信用管理服務行業(yè)發(fā)展的緩慢使出口企業(yè)無法獲取真實、全面、準確的海外新興市場資信信息，對海外企業(yè)的資信難以做出正確判斷。

(三)微觀因素　(1)企業(yè)自身原因?qū)е碌奈ｋU。從客戶的角度分析，新興市場出口貿(mào)易信用風險的產(chǎn)生主要有以下原因：在金融危機背景下客戶企業(yè)的經(jīng)營不善，管理水平低，無力償還貨款；相互拖欠貨款，在新興市場競爭非常激烈的行業(yè)中，一些進口商暫時沒有資金歸還貨款，也不主動承擔還款的義務，相互拖欠貨款時有發(fā)生；欺詐行為，有的企業(yè)一開始就沒有還款意愿，以種種借口惡意拖欠出口方貨款，逃避債務，逃避責任。這種人為欺詐所導致的出口貿(mào)易信用風險行為危害最大，欺詐的目標可能是定金、預付貨款、貨款、貨物、保險金等。(2)出口企業(yè)缺乏科學的信用管理制度。一些企業(yè)由于市場競爭激烈的原因，盲目接單，不客觀的評估風險；在外貿(mào)合同文本上根本不重視運用國際法律保護自己，甚至沿用以前早已過時的外貿(mào)范本，以及簡單通過傳真回傳而沒有任何客戶的簽字確認就下單操作；眾多出口企業(yè)使用的形式發(fā)票或者售貨確認書等外貿(mào)買賣合同的文本，很多都是條款欠缺、條款不明、過于簡單的。大單交易不去使用信用證，甚至使用信用證而不去重視信用證中的軟條款；不重視出口信用保險；―些企業(yè)對于新興市場客戶的追討并不是十分積極，扭心對客戶逼得太緊從而失去訂單，當企業(yè)醒悟時客戶的經(jīng)營狀況可能已經(jīng)嚴重惡化，錯過了追討的最佳時機，給企業(yè)造成不可挽回的損失。(3)信用管理人才和知識嚴重缺乏。目前企業(yè)信用管理人才比較缺乏，尤其是熟悉新興市場的出口貿(mào)易信用風險管理人才。一些企業(yè)原來主要面向傳統(tǒng)市場，對新興市場的特點缺乏必要的了解，對新興市場的信用風險認識不足，缺乏系統(tǒng)性的管理思路。我國企業(yè)目前還嚴重缺乏了解新興市場商務、文化的信用管理人才。(4)貨物質(zhì)量糾紛。通常國外客戶拒付貨款或者提出折扣要求多處于中國出口企業(yè)貨物質(zhì)量問題。中國出口企業(yè)的貨物質(zhì)量問題也是導致海外應收賬款的增加的客觀原因，甚至還面臨國外索賠。但新興市場買方客戶并不都是秉著誠信原則，而是利用中國出口企業(yè)的對自己出貨產(chǎn)品質(zhì)量不自信的心理通病，以質(zhì)量問題拒付貨款甚至勾結(jié)當?shù)胤ㄔ和ㄟ^信用證止付令拒付貨款。而在此時，出口企業(yè)沒有及時對貨物進行及時有效的封樣，或者對貨物質(zhì)量證據(jù)保全措施沒有做充分，也是出口企業(yè)缺乏辯解理由的重要原因。

三、企業(yè)出口貿(mào)易信用風險的防范對策

(一)事前控制　(1)設立企業(yè)內(nèi)部信用管理機構(gòu)或?qū)ｉT人員。面對不斷發(fā)展的新興市場，設立專門的信用管理部門尤為重要，信用管

理部門主要負責對客戶資信的調(diào)查、分析和評估；建立和管理客戶信用檔案；負責建立、管理企業(yè)的信用管理信息系統(tǒng)；制定企業(yè)的信用政策；審查業(yè)務部門與客戶簽訂的合約；監(jiān)督業(yè)務部門的操作流程；對應收賬款進行跟蹤監(jiān)控和追收等。對于小企業(yè)而言，不必要設置獨立的信用管理部門，可以設立信用管理崗位或考慮信用管理服務外包。(2)及時關(guān)注新興國家或地區(qū)狀況。相對于歐美日等傳統(tǒng)市場國家，及時關(guān)注買方所在國別風險對于出口新興國家顯然更加必要。只有買方所在國家穩(wěn)定、和平，才能給出口企業(yè)提供有力的收匯保障。非洲多國政局不穩(wěn)，腐敗較嚴重，政府效率不高，有些公職人員與企業(yè)勾結(jié)串通，導致出現(xiàn)因政治風險或商業(yè)與政治風險并存的案件幾率增大。如開證行拖欠出口企業(yè)款項、實行外匯管制以及國家大選導致政治動亂等情況均時有發(fā)生，這些都給正常收匯帶來了更大風險和困難。因此企業(yè)在出口前應充分關(guān)注買方所在國家的形勢和具體情況。而且交易對象所在國家的貿(mào)易風險也不是一成不變的，也是隨著該國經(jīng)濟、政治環(huán)境的變遷而有所不同。對國家貿(mào)易風險等級評估，每年中國出口信用保險公司報告中都要公布，出口企業(yè)可以多途徑了解這類情況，評估交易對象所在國家貿(mào)易風險等級。(3)開展客戶資信調(diào)查，合理確定信用額度?？茖W的客戶信用評估手段能有效地排除劣質(zhì)客戶。準確的客戶信息收集就是防范信用風險的源頭。面對新興市場，企業(yè)可以根據(jù)自己的掌握、了解的客戶信息開展；也可通過國內(nèi)商務機構(gòu)、國外貿(mào)易協(xié)會、我駐外使館商務處、銀行保險機構(gòu)、專業(yè)資信調(diào)查機構(gòu)等多種渠道收集有關(guān)信息，及時掌握和了解客戶經(jīng)營情況、資信償付能力，做出分析判斷，以此來制定或衡量對客戶所采取的經(jīng)營策略。同時，對所有往來客戶逐一建立檔案。根據(jù)客戶付款情況。評定信用等級，制定相應的信用政策，給予客戶不同的信用額度。對客戶的檔案管理應采取動態(tài)更新管理制，及時補充新資料，避免由于客戶信息陳舊、過時所帶來的信用風險。(4)加強信用管理培訓。是否擁有高水平的管理人員對伍和造就專業(yè)人才的教育環(huán)境，關(guān)系到出口貿(mào)易信用風險管理的成敗。要對銷售人員、信用管理人員、財務人員等相關(guān)人員進行良好的信用管理培訓，使其了解新興市場的商務、文化知識、市場特點、信用管理的相關(guān)知識。信用管理教育與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，開展適合企業(yè)新興市場發(fā)展戰(zhàn)略的信用管理培訓。

(二)事中控制　(1)嚴格訂立國際貿(mào)易合同合同。合同是在國際營銷過程中企業(yè)和客戶之間權(quán)利和義務的約定，必須認真對待。企業(yè)必須對合同實施嚴格的管理，合同必須合法和符合國際慣例，必須條款完整、語言規(guī)范，合同資料要嚴格保管。合同簽訂人員要不斷提高國際市場營銷管理水平，增強簽訂合同的技巧。出口企業(yè)要特別注意銷售合同中和質(zhì)量有關(guān)的條款，確保和買方在產(chǎn)品質(zhì)量問題上不出現(xiàn)爭議。尤其需要注意銷售合同中的品質(zhì)條款、檢驗條款。按照各國法律和國際貿(mào)易慣例的規(guī)定，按照合同檢驗條款得出的結(jié)果，是確定賣方所交貨物的品質(zhì)等是否符合合同的依據(jù)，同時是買方對貨物品質(zhì)、包裝等提出異議、拒收貨物、提出索賠的依據(jù)。合同文本的使用語言最好使用國外客戶的當?shù)卣Z言或英文。(2)投保出口信用險。出口信用保險在提振出口企業(yè)信心、增強出口商品競爭力和化解中小企業(yè)融資難問題等方面，發(fā)揮著有力的政策杠桿作用。投保出口信用險有助于我國出口企業(yè)規(guī)避對外貿(mào)易的信用風險，開拓新興市場，在貿(mào)易領域中更具競爭力，經(jīng)歷國際金融危機后，越來越多的企業(yè)認識到出口信用保險的重要性。出口企業(yè)與保險公司在做出口信用保險業(yè)務時，應當嚴格按照保險公司的要求規(guī)范操作流程，否則在單證方面的缺失可能造成作后保險公司不予理賠。這需要謹慎處理好與出口信用保險公司的協(xié)議，以及選擇適合的保險險種。(3)使用福費延業(yè)務。福費廷業(yè)務目前在國際商品出口貿(mào)易中得到廣泛的應用。福費廷又稱包買票據(jù)，指金融機構(gòu)從出口商處購買由進口商承兌、并經(jīng)進口地銀行擔保的、無追索權(quán)的中長期應收票據(jù)的融資行為。福費廷是一種無追索權(quán)的貿(mào)易融資便利，出口商一旦取得融資款項，就不必再對債務^償債與否負責，同時不占用在銀行的授信額度。改善了企業(yè)的現(xiàn)金流量，將遠期收款變?yōu)楫斊诂F(xiàn)金流入，有利于出口商改善財務狀況和清償能力，從而避免資金占壓，進一步提高籌資能力；節(jié)約了管理費用，出口商不再承擔資產(chǎn)管理和應收賬款回收的工作及費用，從而大為降低管理費用；可提前辦理退稅，辦理福費廷業(yè)務后客戶可立即辦理外匯核銷及出口退稅手續(xù)；可以規(guī)避出口貿(mào)易信用風險，敘做福費廷業(yè)務后，出口商不再承擔遠期收款可能產(chǎn)生的利率、匯率、信用以及國家等方面的風險；增加了貿(mào)易機會，出口商能以延期付款的條件促成與進口商的交易，避免了因進口商資金緊缺無法開展貿(mào)易的局面。(4)開展國際保理業(yè)務。保理業(yè)務即保付業(yè)務的簡稱，是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務產(chǎn)品。保理銀行首先對國外客戶進行資信調(diào)查和與出口企業(yè)簽訂保付協(xié)議后，出口企業(yè)按買賣合同規(guī)定發(fā)貨后，有關(guān)提單或空運單徑直寄交國外買方客戶，而將應收賬款的單據(jù)賣給保理銀行，由保理銀行通過其在國外客戶所在地的分支機構(gòu)或機構(gòu)向客戶收款，保理行收到貨款后扣除一定的手續(xù)費，將貨款交給出口企業(yè)，同時其也須承擔100％應收賬款收回風險責任。同樣，出口企業(yè)與保理公司在做出口保理業(yè)務時，應當嚴格按照保理公司的要求規(guī)范操作流程，否則在單證方面的缺失可能造成作后保理公司不予理賠。(5)債權(quán)擔保。為了減少出口貿(mào)易信用風險，企業(yè)可以采用債權(quán)擔保的手段轉(zhuǎn)移風險。債權(quán)擔保是債務人委托保證^為債權(quán)人提供信用擔保的風險轉(zhuǎn)移方式。債權(quán)擔保能夠保證債務履行，降低出口貿(mào)易信用風險，一旦債務人違約，債權(quán)人可以根據(jù)合同規(guī)定向擔保^索償，或通過抵押物、質(zhì)押物、留置物受償，從而減少和轉(zhuǎn)移信用風險，保證出口貿(mào)易的持續(xù)增長，促進資金流轉(zhuǎn)。(6)做好出口應收賬款的核算工作。雖然出口應收賬款的核算和內(nèi)銷應收賬款的核算在原理上并無相異之處，但由于出口應收賬款涉及出口報關(guān)、外匯核銷、外匯匯率、出口退稅等方面，所以對出口應收賬款的核算工作要求更高。在核算過程中做好原始記錄的保存管理工作，建立經(jīng)常性對賬制度，加強應收賬款的催收。出口企業(yè)應該經(jīng)常與客戶保持溝通，按月將往來款清單發(fā)給客戶核對，以保證應收賬款的動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。做好應收賬款賬齡分析，監(jiān)督應收賬款的回收。(7)產(chǎn)品質(zhì)量證據(jù)保全。很多新興市場的客戶經(jīng)常以質(zhì)量問題為借口拒付貨款甚至采取信用證止付的手段。出口企業(yè)必須做好出貨產(chǎn)品的質(zhì)量證據(jù)保全，首先出口企業(yè)可以和國外客戶在合同中予以明確約定適用哪個具體的質(zhì)量標準，滿足何種客觀要求。同時在很多產(chǎn)品適合封樣的情況下(生鮮貨物、成套設備不適用)在合同中約定貨物質(zhì)量問題糾紛雙方產(chǎn)生爭議，一切須以封樣為準判斷該批貨物是否存在質(zhì)量問題。在出貨的時候，按照一定比例抽取貨樣由雙方封存，且該封樣文件需要外方或外方驗貨代表簽字確認。這樣如果質(zhì)量沒有問題，在證據(jù)上出口企業(yè)已經(jīng)做到了妥善保全。

(三)事后控制　(1)制定合理的收款制度并嚴格執(zhí)行。對應收賬款管理要進行全面的分析和決策，包括多角度的賬齡分析，將應收賬款

列入信用管理檔案，跟蹤各客戶的動態(tài)欠款水平，進行動態(tài)監(jiān)控，對逾期的賬款做出原因診斷和收款策略診斷以及設定授信額度，以此作為警戒線，防止損失擴大，并與其他部門合作盡可能地彌補已發(fā)生的損失。出現(xiàn)逾期賬款早期積極自行追討并采取有效的債權(quán)確保措施，如信函、電函、E-mail、專人催收、仲裁、委托專業(yè)機構(gòu)追討、提訟等，在最大程度上保證應收賬款的回收。出口企業(yè)要針對不同的客戶采用不同的催收方法。由于非洲等新興市場大部分國家經(jīng)濟不發(fā)達、法律不完善，導致出口企業(yè)遭遇買家拖欠、拒收甚至破產(chǎn)等不利情況時追討難度增加。如果企業(yè)憑借自身力量短時間內(nèi)仍難以追回欠款，應盡早將案件委托專業(yè)機構(gòu)代為追討。專業(yè)人員會根據(jù)買方和案件的實際情況，來制定成本、效果及可控性最優(yōu)的追償方案，必要情況下要求買方國家當?shù)芈蓭熃槿胩幚恚C合利用談判、上門拜訪、訴訟及仲裁等多種手段向債務人施壓，以獲得最佳的追償效果。(2)通過專業(yè)收賬公司或機構(gòu)。企業(yè)通過專業(yè)的收賬公司解決應收賬款問題，是歐美國家企業(yè)通行的合法手段。據(jù)美國收賬者協(xié)會統(tǒng)計，美國共有6000多家追賬公司，德國也有3000多家。專業(yè)收賬機構(gòu)派出去的追賬人員，熟悉當?shù)氐姆?，掌握著大量的信息，追討手段靈活，往往能把拖欠的賬款要回來。收賬公司根據(jù)“不追回賬款，不收取傭金”的原則，消除了企業(yè)對于投人追討成本卻拿不回賬款的顧慮。追賬公司事后收取的傭金及費用較高，低則收回款項的10％，高則達到收回款項的40-50％。而目超過賬齡過久的應收賬款，收賬機構(gòu)考慮到成本因素往往事先會收取一定的手續(xù)費用。(3)訴訟途徑。訴訟途徑有通過國內(nèi)法院和國外法院訴訟兩種途徑。在浙江省內(nèi)出口企業(yè)通過內(nèi)地法院并執(zhí)行，成功達到了追討應收貨款的目的。但國內(nèi)法院的涉外訴訟程序繁雜，從到判決出來平均要一年半左右的時間甚至更長。而且由于司法判決在國外基本上得不到承認執(zhí)行，只能通過限制離境、扣留護照、繳納保證金等方式來執(zhí)行。一般僅適用于國外客戶在國內(nèi)有財產(chǎn)，且能掌握法定代表人的情況。通過國外訴訟追討貨款，司法判決在國外能得到承認執(zhí)行，但國外訴訟成本偏高，國外律師事務所需要先付費，不太愿意接受風險模式。因而委托國外律師在當?shù)卦V訟追討應收賬款，一般適用于案件標的金額巨大，且對方財務資信狀況理想的情況。現(xiàn)在有一些國內(nèi)律師事務所采用風險模式，即只有成功收回應收賬款，才支付傭金，為許多企業(yè)成功收回欠款，如浙江海泰律師所對寧波出口企業(yè)的商賬危機專門立項，積極整理和分析相關(guān)企業(yè)的信息材料，并對不同類型的海外商賬進行專門的分析研究，成功為寧波出口企業(yè)在新興市場追回多筆海外商賬。(4)國際商事仲裁。國際商事仲裁最大好處在于裁決書在《紐約公約》的締約國基本上能夠得到順利承認與執(zhí)行。中國出口企業(yè)在與國外客戶之間的外貿(mào)合同文本或者結(jié)算材料，如果約定了仲裁條款，特別是約定在本國的中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會(CIETAC)仲裁，既可以節(jié)省成本，同時能夠產(chǎn)生實際效果。裁決書作出后，如果在程序上沒有問題，一般就可以直接交給國外客戶所在國當?shù)芈蓭熓聞账マk理裁決書承認與執(zhí)行的程序事項或者只須經(jīng)過簡單的實體審理程序便可執(zhí)行。我國出口企業(yè)要應對國際市場變化保持可持續(xù)發(fā)展，必須采用多種有競爭力的貿(mào)易方式以開辟新興市場，開發(fā)新用戶，但同時也要規(guī)避新興市場的出口貿(mào)易信用風險。出口企業(yè)要科學地制定信用政策、建立事前、事中、事后的信用管理流程，有效地防范新興市場的出口貿(mào)易信用風險，以便企業(yè)更好地達成企業(yè)戰(zhàn)略目標，真正向國際化企業(yè)邁進。

參考文獻：

[1]北京博升通管理咨詢公司：《全程信用管理實務與案例》，中國發(fā)展出版社2007年版。

[2]法國科法斯公司：《世界貿(mào)易信用風險手冊》，中國商務出版社2005年版。

[3]馮斌：《出口風險管理實務》，中國海關(guān)出版社2009年版。

第6篇：國際貿(mào)易中的信用風險范文

一、國際保理的概述和發(fā)展現(xiàn)狀

1.概述 國際保理(International Factoring)是國際保付的簡稱，發(fā)端于19世紀末的美國，繼而興起于歐洲，今日更向全球發(fā)展。它是國際貨物買賣業(yè)務中掘起的一種界于托收和信用證之間的、兼具商業(yè)和銀行雙重信用功能的貨款收付方式。由于各國和各地區(qū)的商業(yè)習慣和法律規(guī)定不同，國際保理的定義不盡相同。國際保理是以賒銷方式出售商品或提供服務的貿(mào)易提供銷售賬務管理、應收賬款收取、信用風險擔保和資金融通便利中一項或多項服務，并辦理相應的應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓或擔保手續(xù)的綜合性金融業(yè)務。

2.發(fā)展現(xiàn)狀 保理業(yè)務在我國雖然起步較晚，但近幾年隨著各貿(mào)易國家信用證的使用率降低，國際保理業(yè)務在我國呈現(xiàn)喜人的發(fā)展趨勢，但與主要貿(mào)易伙伴仍有明顯的差距。由于現(xiàn)階段美元持續(xù)疲軟，我國出口產(chǎn)品的競爭力正在削弱，而采取保理這種國際貿(mào)易結(jié)算工具是改善這一窘境有效的途徑。

二、保理業(yè)務的風險 我國加入WTO和經(jīng)濟全球化進程加快，我國已經(jīng)遵守當時加入時所作的承諾，將金融業(yè)全面放開，作為一項盈利能力較強的中間業(yè)務，發(fā)展國際保理業(yè)務無疑具有十分重要的現(xiàn)實意義，而控制保理業(yè)務的風險也勢在必行。

1.信用風險 保理商買斷出口商應收賬款，便成為貨款債權(quán)人，同時也承擔了原先由出口商承擔的應收賬款難以收回的風險。債務人由于自身財務狀況和支付能力等原因，拒絕付款、拖延付款或無力償付商務合同債務，使應收賬款債權(quán)不能完全或部分實現(xiàn)的風險，即為信用風險。保理業(yè)務的信用風險既有來自保理業(yè)務本身操作中的內(nèi)部風險， 也有來自外部商業(yè)信用環(huán)境下的外部風險，信用風險的分類及產(chǎn)生的原因如表2所示。

2.國家風險 國際保理業(yè)務中，買方國家的政治、法律、經(jīng)濟政策的變化，隨時影響到保理商的利益。國家信用風險給國際保理業(yè)務帶來的直接后果是延遲付款、暫停付款或沒收付款。由于國家信用風險一般不易預測，一旦出現(xiàn)，往往對進出口商和銀行保理商造成巨大損失。影響國家信用風險的因素紛繁復雜，主要有政治、經(jīng)濟、法律、戰(zhàn)爭等多方而的因素。

3.法律適應風險 國際保理業(yè)務由于涉及多方當事人及跨越不同法域，因此每一方當事人不可避免地面臨一定的法律風險。我國的保理業(yè)務起步較晚，至今我國還沒有建立一套完整的保理業(yè)務法律體系。雖然在實務中我們已經(jīng)接受了FCI的《國際保理管理規(guī)則》，以及國際上頒布的《國際保理服務公約》、《仲裁規(guī)則》等國際統(tǒng)一的操作規(guī)則，但這些法律規(guī)范還不能直接用于指導和監(jiān)督我國保理業(yè)務的具體開展。 “南京愛立信事件”的發(fā)生，其核心問題之一在于保理業(yè)務的一些通行做法與國內(nèi)法律環(huán)境“不兼容”。發(fā)生爭議時，不同國家的法院將依據(jù)各自不同的沖突規(guī)則確定適用于該問題的法律，而法律選擇的不同會導致爭議解決結(jié)果的根本不同。這使得保理業(yè)務面臨著很大的法律適用風險。

4.合同風險 合同風險是指因合同必要條款的缺失而不成立或合同成立但未生效，或因合同約定有法律許可但不利于保理商的事項，或因合同約定有與國內(nèi)保理業(yè)務本身不相匹配條款即保理商不應承擔的義務而產(chǎn)生的交易危害或損失。不利的情形具體表現(xiàn)為：一是保理商沒有在保理合同中明確約定銷售商的合同義務，如售后服務、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨方式、交貨日期、交貨地點等不因債權(quán)的轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓，從而因債權(quán)的轉(zhuǎn)讓而承擔保理商本身無法承擔的合同義務;二是保理商在客戶的選擇上沒有注意到銷售商與買方的買賣合同中是否約定合同應收帳款可以轉(zhuǎn)讓的條款，導致買賣合同中的應收賬款在保理商與銷售商之間不能轉(zhuǎn)讓;三是保理商沒有要求銷售商與買方在買賣合同中約定禁止行使抵消權(quán)，使得買方可用先于轉(zhuǎn)讓 的債權(quán)到期或同時到期的對銷售商的債權(quán)抵銷轉(zhuǎn)讓的應收賬款，導致在無追索權(quán)的國內(nèi)保理業(yè)務中保理商的收益直接遭受損失。

5.款項被索回或反轉(zhuǎn)讓的風險 一般情形下，在發(fā)票到期后90天內(nèi)債務人未付款，出口保理商會將款項扣除相關(guān)保理費用后支付給出口商，保理業(yè)務至此宣告結(jié)束。但也有可能因為進口商提出爭議，或出口商沒有嚴格遵守保理合同的有關(guān)規(guī)定，保理商拒絕承擔信用擔保責任，并索回或反轉(zhuǎn)讓預付款或貿(mào)易融資?？梢姡捎谫Q(mào)易爭議的產(chǎn)生導致進口保理商不對進口商的不付款承擔賠償責任，而出口保理商也可據(jù)此向出口商索回或反轉(zhuǎn)讓預付款或貿(mào)易融資。

6.信用額度被取消或被縮減的風險 保理商在核準信用額度后通常要承擔核準額度內(nèi)的債務人的信用風險，但在面臨尚未發(fā)生但比較確定的風險時，保理商有權(quán)根據(jù)相關(guān)情況的變化以適當?shù)姆绞絾畏矫娼档突虺蜂N信用額度。信用額度的取消或縮減是GIRF賦予進口保理商酌情行使的一項權(quán)利，但這也出口商最難接受的的條件之一。

三、保理風險的控制

1.信用風險的控制 針對信用風險，出口保理商應當首先明確界定信用風險。承擔信用風險是保理商開展國際保理業(yè)務所提供的一項基本職能，信用風險常常是與爭議對應出現(xiàn)，發(fā)生信用風險時，出口保理商要承擔擔保付款的責任;然而在發(fā)生爭議時，被核準的應收賬款債權(quán)自動成為未核準債權(quán)，出口保理商無需承擔擔保付款責任。

可見，面對信用風險，出口保理商最為把握的防范措施就是在出口保理協(xié)議中盡可能限制信用風險的范圍，而盡可能擴大爭議的范圍。另外，保理商加強財務報表分析。根據(jù)企業(yè)每月的財務報表，采集相關(guān)的財務信息，判斷企業(yè)在財務方面是否存在潛在的風險，關(guān)注債務人的業(yè)務開展并對其發(fā)展前景有一個合理判斷。再次，實地考察客戶。通過對企業(yè)的實地考察，發(fā)現(xiàn)客戶在經(jīng)營管理等各方面的變化，并對其可能造成的不利影響做出判斷，及時進行貸后風險分類認定。作為保理商， 國內(nèi)商業(yè)銀行還要完善授信管理及風險識別與預警機制， 加強保理業(yè)務的控制與管理， 這些基礎工作是確保保理業(yè)務順利開展的關(guān)鍵。

2.國家風險的控制 保理商一般都會避免選擇在政治、經(jīng)濟、法律環(huán)境動蕩的國家開展保理業(yè)務，并建立國家風險的防范機制。

3.法律適用風險的控制 針對法律適用的風險，出口保理商可以在簽訂出口保理協(xié)議時與供應商做出如下約定：供應商同意遵循出口保理商先前與進口保理商訂立的相互保理協(xié)議，以及GRIF相關(guān)規(guī)定來辦理相關(guān)業(yè)務，具體業(yè)務程序遵循國際保理商聯(lián)合會會員間業(yè)務聯(lián)絡的標準程序。這樣就可以有效避免法律適用上風險的產(chǎn)生。

4.合同風險的控制 針對合同有效性的缺失，以及該合同未被履行或不當履行帶來的風險，出口保理商應當在開展保理業(yè)務時認真審核供應商資信程度，包括對供應商履約情況的審查，對供應商與債務人交易歷史的審查，如果遇到雙方互負有債權(quán)債務關(guān)系，就要慎重考慮是否開展保理業(yè)務。此外，還要對相關(guān)單據(jù)的真實性做細致審查，包括對發(fā)票，商事合同本身真實性的審查。原則上，出口保理商不應對供應商與債務人為“關(guān)聯(lián)企業(yè)”所開展的關(guān)聯(lián)交易做保理。做到了必要的審查后，出口保理商還可以要求供應商自己對商事合同的有效性做出承諾，保證自己的履約行為，保證所轉(zhuǎn)讓的應收賬款債權(quán)不會遭到抗辯、抵銷或反索。如果供應商有違承諾，出口保理商將不對相關(guān)的應收賬款債權(quán)承擔責任。對于商事合同限制債權(quán)讓與問題，出口保理商不僅要注意審查商事合同是否約定有限制債權(quán)讓與的條款，還要注意審查該商事合同是否具有法定限制債權(quán)讓與的情形，以及合同性質(zhì)上是否具有不得讓與的情形。出口保理商在必要的時候還可以要求供應商對應收賬款債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性做出承諾，如果有違承諾，供應商將承擔違約責任。 5.款項被索回或反轉(zhuǎn)讓的風險的控制 隨著保理商對債權(quán)的購買，對出口商而言，減少爭議的措施就是控制款項被索回或反轉(zhuǎn)讓風險的措施。

而貿(mào)易爭議通常是針對貨物的規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、服務水平，以及交貨期限等提出。因此出口商除了嚴格履行合同外，還應注意以下幾點：盡可能充分地了解進口商的誠信問題;擬定嚴密、嚴格并符合國際慣例的買賣合同條款;全面切實地履行買賣合同和保理合同;爭取在合同中規(guī)定進口商提出爭議的時間限制;注意單據(jù)質(zhì)量和保存。 6.信用額度被取消或被縮減風險的控制 這種風險主要是GRIF對保理商的保護性規(guī)定造成的。要規(guī)避這種風險，出口商在 與保理商簽訂保理合同時應排除GRIF中進口保理商有權(quán)無條件的縮減或撤銷信用額度的規(guī)定，而改為何種情況下才可縮減或撤銷的明確規(guī)定，以防止保理商濫用這項權(quán)利。并明確在此種情況下所造成的損失由哪方負擔，并明確訂立出現(xiàn)哪些具體事由時才可以撤銷信用額度。此外，出口商在收到保理商縮減或撤銷信用額度時應切實做好有關(guān)協(xié)助工作，停運在途貨物、盡可能的減少損失，因為GRIF明確規(guī)定出口商有此義務。

最后，出口商也應密切注意和監(jiān)測進口商，出現(xiàn)保理商縮減甚至撤銷信用證額度，一般都是進口商的財務狀況等出現(xiàn)不利情況，這時出口商可以根據(jù)商務合同的約定適當控制商務合同的履行;最后，出口商可以在買賣合同及發(fā)票上注明“貨權(quán)在貨款全額支付前仍屬于賣方所有”，這樣就可以避免在進口商拒付時貨款兩空的局面。

第7篇：國際貿(mào)易中的信用風險范文

阿里巴巴公司日前宣布，為維護客戶第一的價值觀，捍衛(wèi)誠信原則，2010年該公司有約0.8％、即1107名“中國供應商”因涉嫌欺詐被終止服務，該公司CEO、COO為此引咎辭職。在公開信中，馬云提到這一個月來自己很憤怒，也很痛苦，并且稱面對現(xiàn)實，要有勇于擔當和刮骨療傷的勇氣。

對于這則發(fā)生在B2B領域的重大新聞，其背后隱藏的企業(yè)欺詐行為更是值得探討。商業(yè)領域的欺詐形式可謂多種多樣，其中能夠形成持續(xù)多次欺詐的最常見的途徑就是內(nèi)外勾結(jié)。在當今快速發(fā)展的商業(yè)環(huán)境下，如何保證企業(yè)內(nèi)部健康的發(fā)展，合作方貿(mào)易的順暢并非易事。撇開阿里巴巴事件，我們從一個企業(yè)如何進行信用風險管理的角度，來看中國企業(yè)的信用管理之路應如何繼續(xù)。自中國加入世貿(mào)以后，中國企業(yè)如今已成為國際貿(mào)易中最重要的一份子，中國企業(yè)如何在國際貿(mào)易中減少損失，規(guī)避欺詐行為且不斷提升在國際貿(mào)易中的競爭力呢?除了不斷提升自己的核心產(chǎn)品和服務競爭力以外，也要充分利用外部的工具做到知己知彼，百戰(zhàn)不殆。

有交易行為，就有信用缺失而帶來的風險，交易過程中的買家信用信息收集及風險評估也因此成為企業(yè)必須關(guān)注的重大問題。信用信息的采集大體分為三種：公司業(yè)務人員、公開的官方或公共渠道、專業(yè)的征信服務機構(gòu)。三種渠道各有優(yōu)勢，最佳方案就是三者同時使用，以便企業(yè)進行信息的比對，并做出更準確、客觀的判斷。

信用信息最終是為信用評估和信用決策服務的。換句話說，我們需要利用這些信用信息，評價一個買家信用風險的大小。有了這個判斷，才能決定“我允許你在多長時間內(nèi)欠我多少錢”，才能決定今后要花多少精力去關(guān)注和管理這些欠款。同時許多企業(yè)在面對大量的買家信用信息時，對如何評價買家的信用風險感到茫然。很多時候，這種評價是根據(jù)當事人或決策者的個人經(jīng)驗和主觀感覺進行的。這樣做的弊端在于，評價往往過于主觀，缺乏一致性和說服力，很難有效地規(guī)避信用風險。因而需要我們使用相對標準的方法對買家的信用風險做出評估――即“信用風險評估模型”。

什么是“風險評估模型”?“風險評估模型”是怎樣建立起來的?我們可以把“風險評估模型”理解為一套標準打分體系。對買家信用風險的評價，就是把與買家信用風險相關(guān)的因素列出來，分別打分，再將這些分數(shù)按照一定的規(guī)則匯總起來，得到一個總分。最后按照總分所在的不同范圍，劃分買家的風險等級。

“評估模型”的四個關(guān)鍵

“風險評估模型”不是“放之四海而皆準的”，每個企業(yè)應根據(jù)實際情況，建立符合自身買家信用管理要求的“打分體系”。建立一個買家信用風險的“評估模型”，涉及以下四個關(guān)鍵問題：信用風險因素是如何確定的?

由于信息的采集渠道多種多樣，各類信息所反映的內(nèi)容又不盡相同，因此有必要對這些原始信息進行分類、篩選和整理，做到“去粗取精，去偽存真”。分類上，信息有“定量”和“定性”的區(qū)別，有的信息可以量化，如凈利潤，有的則無法量化，如市場信譽。此外有些信息與買家“有沒有錢”相關(guān)，如注冊資本；有些與“愿不愿意還錢”有關(guān)，如該買家以往的還款記錄。最后我們要對信息進行篩選，挑選那些來源可靠、更有代表性的因素，作為買家信用風險的考察指標。

打分的標準是什么?

評價的標準可根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗結(jié)合已有的買家數(shù)據(jù)來制定，如按照5分制為“注冊資本”打分，可規(guī)定“小于100萬元”的打1分，“500萬元～1000萬元”的打3分， 大于1億元”的打5分，2分、4分為中間情況。對于那些定性的指標，可以通過一些參考性的描述，對不同分數(shù)進行界定，如對“訴訟記錄”指標，可規(guī)定“訴訟較多且敗訴”的打1分，“有未決訴訟或勝訴但難以執(zhí)行”的打3分，“無訴訟”的打5分，2分、4分為中間情況。描述上要盡量客觀、全面，才能保證評價結(jié)果更加逼近事實。

按照什么樣的規(guī)則計算總分?

不同的因素，對于買家信用風險的影響程度是不同的。因此一般情況下，在計算總分時，不會把所有指標的分數(shù)簡單相加，而是給他們各自分配一個權(quán)重，對重要的因素分配以較高的權(quán)重，對影響較小的因素分配以較低的權(quán)重。我們可以通過整理歷史數(shù)據(jù)，從歷史數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)規(guī)律，必要時結(jié)合數(shù)理統(tǒng)計等技術(shù)，最終確定權(quán)重。將不同因素的得分加權(quán)求和，就得到了買家的信用總分。

風險等級是怎樣劃分的?

風險等級的劃分，是模型設計的最后一步，可以根據(jù)歷史買家信息計算所有買家的總分排序，然后按一定的比例分組，如0分～40分為D組，41分～60分為c組，61分～80分為B組，81分～100分為A組。A―D就是我們所說的“信用風險等級”，是買家信用風險的最終評價結(jié)果。

以上只是一個概括性的描述。事實上，要建立一個即科學又適用的“風險評估模型”，需要多種數(shù)據(jù)和與技術(shù)的綜合運用。專業(yè)咨詢機構(gòu)的從業(yè)人員可以通過理論分析與經(jīng)驗判斷決定上述問題的方向，現(xiàn)代數(shù)理與統(tǒng)計分析技術(shù)則在很大程度上解決了這些難題。

由“買家信用風險評價模型”計算出的結(jié)果主要用于信用政策的制定，簡言之就是定期采集買家信息，經(jīng)過模型計算得到每一買家所對應的信用風險等級，對信用風險小的買家可以放大賒銷的數(shù)額、放寬還款的期限，反之則

需要收緊。以下以某家國內(nèi)石油企業(yè)為案例做簡單剖析。

A公司像許多企業(yè)一樣，在許許多多的經(jīng)營過程中，自覺或不自覺、被迫或自愿地產(chǎn)生了難以避免的賒銷行為；又像許多企業(yè)那樣，營銷人員對賒銷買家沒有經(jīng)過信用調(diào)查與評估程序，只憑主觀臆斷便同意買家申請賒銷；也像許多企業(yè)那樣，相關(guān)管理人員缺乏客觀、全面的買家資料，在不了解買家經(jīng)營情況、財務及資產(chǎn)狀況、償還能力、行業(yè)特點等信息的情況下盲目對賒銷進行審批；一系列的“誤操作”，在忽略了買家信用風險評估職能的企業(yè)發(fā)生了一系列“連鎖”反應，終于使一些企業(yè)的應收賬款“債臺”高筑，擁有2000多員工的A公司，逾期一年以上的應收賬款，高達2300多萬元。其實究其背后的根本原因就在于A公司沒有完整的買家信用檔案，沒有根據(jù)產(chǎn)品、區(qū)域、性質(zhì)對賒銷買家進行分類管理，致使風險預警能力不足；由于應收賬款、賒銷管理、合同管理之間的協(xié)調(diào)嚴重不足，致使營銷信用管理漏洞百出；由于應收賬款管理不明晰，致使公司平均收賬期呈明顯上升趨勢，賒銷比率的均值增加了100％。

國際貿(mào)易信用管理“兩步曲”

第一步：建立準確的買家信息數(shù)據(jù)庫

建立買家信用信息動態(tài)數(shù)據(jù)庫，按授信額度、賒銷期限、信用級別等分類進行管理。仍以A公司為例：作為買家

信用信息收集的第一站，A公司要求屬下各油站站長、經(jīng)營部的業(yè)務員，必須對買家進行實地考察，了解買家的企業(yè)性質(zhì)、生產(chǎn)規(guī)模、設備及人員配置等基本情況，并填寫《買家賒銷評分表》，遞交《買家賒銷申請表》，同時必須附上買家的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、法人授權(quán)證明書、個體經(jīng)營者身份證復印件等資料，方可進行下一步有關(guān)工作。

而信管部信息管理員的工作則應該更為挑剔。1、他們審核經(jīng)營單位所遞交的資料時，要通過工商網(wǎng)、信用網(wǎng)、稅務網(wǎng)，查詢買家是否存在、是否有偷漏稅及訴訟等不良記錄；2、利用已建立的財務數(shù)據(jù)庫，了解買家是否有延遲付款、是否與公司發(fā)生糾紛、是否在公司多個經(jīng)營單位進行賒銷等；3、利用第三方機構(gòu)提供的《買家信用評估報告》里面行業(yè)信息掌握各行業(yè)的負債率、流動資金比率、償債能力等財務指標、行業(yè)發(fā)展平均水平，為評價同行業(yè)的其他買家提供借鑒；4、還要向經(jīng)營單位通報付款有不良記錄、法律糾紛等買家的名單。

例如，信管部通過新華信的《買家信用評估報告》中的買家檔案資料得知，一家農(nóng)機公司的經(jīng)營即將期滿，于是及時通知與之交易的公司經(jīng)營部，告知營銷人員密切關(guān)注買家公司的經(jīng)營狀況，落實買家是否延續(xù)工商登記。結(jié)果避免了以往由于沒有對買家的密切監(jiān)控而導致大量清欠款項發(fā)生后“找不到人”、“企業(yè)失蹤”、“欠款單位破產(chǎn)、停業(yè)”而無法追收的現(xiàn)象。

又例如，某經(jīng)營部上報一家運輸公司車隊35萬元、50天賒銷期限的申請，并附上該車隊名下所有權(quán)的大型貨運車的執(zhí)照復印件。信管部人員憑著對買家情況的熟悉了解到，該買家曾因拖欠加油站1萬多元貨款而被提訟，于是及時通知營銷人員，避免了新的賒銷風險。

至此，A公司建立了所有買家信用信息動態(tài)數(shù)據(jù)庫，全轄區(qū)共有4054個買家記錄在案，其中核心買家有160戶，重要買家有583戶，普通買家有1240戶，小型買家有2071戶。

第二步：信用風險評估

根據(jù)公司盈利能力與賒銷額度，新華信對A公司的核心買家／重要買家進行信用調(diào)查，在根據(jù)收到的買家經(jīng)營情況、財務及資產(chǎn)狀況、償還能力、行業(yè)特點等信息并出具了《信用風險評估報告》，A公司參考新華信建議的信用額度授予其賒銷的信用金額和期限。

例如，海外一家著名集團對其所屬的五家公司提出統(tǒng)一采購的想法，每月采購3000噸的0號柴油，開出六個月的商業(yè)承兌匯票，賒銷金額達6000萬元。評估報告顯示，該集團公司由于快速擴張，生產(chǎn)大量占用資金，付款期限長達60天以上，其資產(chǎn)已全部抵押給銀行；且上述五家企業(yè)均已獨立核算，彼此信用狀況相差較大，法律上并不承擔連帶責任。新華信公司在考慮到應收賬款規(guī)?？刂?、資金安全回收等因素后，對五家公司分別授予信用額度，并強調(diào)信用額度不能并用。這樣把買家信用額度有效控制在其短期償付能力內(nèi)，使A公司實現(xiàn)了理性擴大銷售。

在取得信用風險管理良好效果的同時，A公司的總銷量由實施前的9萬多噸逐月上升，到2009年1一季度月均達約13萬噸。實施信用管理后，公司的賒銷量占總銷量比例為73％，比實施前還增加了28％，真正實現(xiàn)了有效銷售的擴張。事實證明，買家信用風險評估使A公司正常周轉(zhuǎn)的應收賬款不斷增加，風險控制明顯好轉(zhuǎn)，擴大的信用銷售呈良性循環(huán)。

第8篇：國際貿(mào)易中的信用風險范文

一、重視國際貿(mào)易的綜合風險管理

傳統(tǒng)國際貿(mào)易在獲利觀念上的“價格驅(qū)動”和在實踐流程中的“紙上貿(mào)易”的理念使商業(yè)信用的風險由來已久，也產(chǎn)生了諸如信用證、國際保理、出口信用保險等信用保障機制，其主要目標是保障出口方的收匯風險;出口方本身的交貨信用風險通常是外生的法律和慣例管轄的范圍?！榜R肉風波”提出了一個重要的警示，即隨著現(xiàn)代國際貿(mào)易的不斷發(fā)展和異質(zhì)性的日益凸顯，越來越需要一種內(nèi)生化于貿(mào)易標的物之中的更加優(yōu)化的信用保障機制，將出口方對貿(mào)易品的責任直接與貿(mào)易流程中的重要環(huán)節(jié)掛鉤。這種信用保障機制應當以市場運作為特性、以綜合風險管理為目標，對“價格驅(qū)動”下的貿(mào)易商形成足夠有力的信用保障和欺詐制約，確保經(jīng)濟與社會的動態(tài)均衡與協(xié)調(diào)發(fā)展。金融危機留給人類最重要的教訓之一就是，不管是對一個企業(yè)來說，還是對一個行業(yè)甚至一個國家來說，經(jīng)濟學上講的“成本—收益分析”都必須建立在對風險源、風險容忍度以及風險可控性等問題認真、深入、全面分析的基礎之上;只有這樣，才能最大限度地利用各種資源，減少成本、獲取收益，實現(xiàn)經(jīng)濟和社會的可持續(xù)發(fā)展［1］?；诂F(xiàn)代國際貿(mào)易風險的綜合性、交叉性、動態(tài)性特點，我們應當盡快建立起一套綜合風險指標體系和風險預警管理系統(tǒng)。使用現(xiàn)代風險管理技術(shù)，分析當前國際貿(mào)易發(fā)展過程中的各種潛在和顯性的風險因素，建立經(jīng)濟、社會、政治、環(huán)境等風險指標子系統(tǒng)。對各種風險的載體、主要風險誘發(fā)因素、風險的傳導機制、風險的容忍度等進行認真研究，探討防范、控制和管理風險的各種有效措施，由此為完善現(xiàn)代國際貿(mào)易的信用保障體系提供系統(tǒng)的思維框架和可靠的科學依據(jù)。

適應現(xiàn)代國際貿(mào)易異質(zhì)性特征需要的綜合風險管理的核心任務是，要從系統(tǒng)的角度來認識、識別、防范和管理國際貿(mào)易風險，從而對貿(mào)易商的惡性利益膨脹形成有效的制約，對相對弱勢地位的消費者形成合理保護，促進國際貿(mào)易的健康發(fā)展。“馬肉風波”揭示了當前國際貿(mào)易的風險源主要來自于三個方面:首先，高度復雜、聯(lián)系廣泛且信用保障機制并不健全的貿(mào)易體系無法保障現(xiàn)代異質(zhì)性突出的國際貿(mào)易健康發(fā)展的需要;其次，金融危機、歐債危機等世界經(jīng)濟困境沖擊著國際貿(mào)易的道德底線，如果缺乏有效的制度保障，國際貿(mào)易秩序可能惡化乃至崩潰;再次，不協(xié)調(diào)的發(fā)展和失衡的結(jié)構(gòu)導致社會矛盾激化，從而使國際貿(mào)易的持續(xù)、健康發(fā)展缺乏長久的動力。基于以上分析，當前國際貿(mào)易中有效的綜合風險管理機制應當具備以下功能:第一，以全球化的視野和高水平的監(jiān)管識別風險點，建立風險防火墻，例如在經(jīng)濟危機嚴重時期，應提高綜合風險管理的意識和水平。第二，辯證地認識風險，動態(tài)地識別、防范和管理風險，具備與時俱進的自我更新能力，結(jié)合生產(chǎn)、消費、貿(mào)易的適時特征，調(diào)險管理的具體措施和力度。第三，以高效率的協(xié)調(diào)進行有效的資源配置，形成超越國家發(fā)展程度的綜合風險管理社區(qū)，緩解國家之間不平衡發(fā)展的矛盾，增強貿(mào)易發(fā)展的動力［2］。

二、綜合風險管理的模式選擇與信用提升效應

順應現(xiàn)代國際貿(mào)易異質(zhì)性的特征，綜合風險管理要為現(xiàn)代國際貿(mào)易的健康發(fā)展提供有力支撐，應當選擇異質(zhì)社區(qū)風險管理模式。為此，可以在傳統(tǒng)國際貿(mào)易信用保障機制下強化異質(zhì)性特征，對不同信用等級的貿(mào)易商形成合理的獎懲分明和自我完善的制度，同時激發(fā)信用提升效應。在綜合風險管理機制的選擇上，國際貨物保險具有獨特的優(yōu)勢。國際貿(mào)易的流程中通常會涉及保險，保險的最大誠信原則和補償原則為綜合風險管理提供了堅實的基礎。從最大誠信原則出發(fā)，投保人應履行主要事實申報的義務:投保時應將自己知曉或在通常業(yè)務中理應知曉的有關(guān)保險標的的主要事實如實告知保險人，以便保險人判斷是否同意承?；驔Q定承保條件。從補償原則出發(fā)，保險社區(qū)內(nèi)被保險人正當行為過程中的損失、費用可以獲得相應的補償。在傳統(tǒng)保險原則的基礎上引入對貿(mào)易商異質(zhì)性的界定和信用評級制度，并以保險費率、投保加成等直接的保險利益形成信用保障的內(nèi)在動力，在一定保險社區(qū)內(nèi)促進信用提升效應，具有較強的可行性。具體而言，在傳統(tǒng)國際貨物運輸保險中，如果能夠強化投保貿(mào)易合同雙方的信用評級，并將之與保險費率、投保加成等直接利益掛鉤，就能夠有效地促進貿(mào)易商的資信保障和信用提升［3］。

三、結(jié)論與前瞻

第9篇：國際貿(mào)易中的信用風險范文

摘要:近年來隨著我國外貿(mào)出口的進一步加快發(fā)展,外貿(mào)客戶信用風險問題日益凸顯。我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務拖欠等問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。本文首先對我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的特征進行結(jié)構(gòu)分析,然后剖析其成因,進而從新的視角為我國外貿(mào)企業(yè)防范客戶信用風險提出對策建議。

關(guān)鍵詞:外貿(mào)客戶；信用風險；風險管理；外貿(mào)企業(yè)；客戶信用風險

1前言

加入WTO和世界經(jīng)濟一體化,給我國外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的發(fā)展帶來了前所未有的機遇。與之相伴隨的卻是,中國出口企業(yè)日益陷入海外應收賬款“黑洞”。相關(guān)統(tǒng)計資料顯示,中國出口企業(yè)的海外應收賬款累計至少超過1000億美元,相當于中國2004年總出口額的五分之一,而且這種海外呆壞賬正在以每年150億美元的速度增加。外貿(mào)企業(yè)的很多利潤被壞賬所吞噬,許多外貿(mào)企業(yè)不堪重負,甚至破產(chǎn)倒閉,有的即使能夠維持經(jīng)營,在經(jīng)營中也常常進退維谷,阻礙了企業(yè)的正常發(fā)展。另一種極端情況就是部分外貿(mào)企業(yè)由于懼怕壞賬風險采取非常謹慎的信用政策,甚至宣稱對非信用證業(yè)務一律不做,結(jié)果限制了業(yè)務的發(fā)展。

在與各國經(jīng)貿(mào)往來中我國外貿(mào)企業(yè)并未充分重視客戶信用風險的管理,在對外貿(mào)易客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務拖欠和應收賬款問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

2外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險特征

下面筆者結(jié)合美國鄧白氏公司中國代表對我國外貿(mào)企業(yè)大量逾期應收賬款問題的調(diào)查報告數(shù)據(jù),對我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的特征進行結(jié)構(gòu)分析,從更深層次上理解我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的現(xiàn)狀。

從來源結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風險的來源以海外華人公司為主。從我國國際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看,我國的外貿(mào)信用風險主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認為這些為數(shù)不多的海外華人,包括港、澳、臺地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國大陸后來移居海外的華人具有與中國同族同種和語言相通的優(yōu)勢,他們對中國的國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境比較熟悉,了解到我國處于由計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變過程中,各方面的管理仍不完善,存在著各種法律、管理漏洞,外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風險防范意識和信用風險管理能力薄弱。同時他們又抓住我國部分外貿(mào)企業(yè)領導存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài),使得部分海外華人進口商可以肆意拖欠我國外貿(mào)企業(yè)貨款,或詐騙屢屢得手,詐騙成功率要高于一般外國進口商。

從起因結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%。我國對外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業(yè)以國內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來自國內(nèi)的企業(yè),其中的50%為國有外貿(mào)企業(yè),30%為私營外貿(mào)企業(yè);另外20%來自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中,我們可以明顯了解到我國外資外貿(mào)企業(yè)的信用風險管理意識和水平相對要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。

從客戶新舊特征看,過半數(shù)的國際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國際(上海)信息咨詢公司1997年度受理的我國398件國際應收賬款追討案件的統(tǒng)計顯示,其中的200個案件是由老客戶產(chǎn)生的,而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

3外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的成因分析

透過以上表面數(shù)據(jù),我們可以看出造成我國外貿(mào)企業(yè)風險損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來說,我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險成因主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

1相關(guān)部門缺乏信用風險管理意識

由于從政府到企業(yè)信用風險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導致政府對企業(yè)缺乏政策引導和有效支持;有的企業(yè)雖然感到信用風險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業(yè)的壞賬率超過5%,而發(fā)達國家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業(yè)出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。

2企業(yè)內(nèi)部職責不明確

在我國外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清,不能形成協(xié)調(diào)與制約機制,容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。

3外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰

產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應付上級主管部門業(yè)績考核,不顧企業(yè)長遠利益,盲目賒銷;有的企業(yè)迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰(zhàn)。這些行為導致了企業(yè)應收

賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標。強化企業(yè)信用管理,就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協(xié)調(diào)一致,保證最終利潤這一根本目標的實現(xiàn)。

4信用管理方法落后

目前我國外貿(mào)企業(yè)業(yè)務人員信用風險防范意識薄弱,信用風險防范手段單一,沒能掌握或運用現(xiàn)代先進的信用管理技術(shù)和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營、違章操作,甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。

4加強外貿(mào)客戶信用風險管理的對策建議

通過以上分析,我們清晰地看出現(xiàn)今我國外貿(mào)企業(yè)已不是單純的信用管理技術(shù)、手段的缺失,還包括有企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào),和相應企業(yè)文化落后等諸多因素制約外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險管理的建立和實施。

我國外貿(mào)企業(yè)可依據(jù)自身條件選擇實施以下的對策:大型外貿(mào)企業(yè)可成立客戶信用風險管理專職機構(gòu)來建立健全并貫徹實施科學的客戶信用風險管理制度;中小型外貿(mào)企業(yè)可考慮實施信用管理委托制。中小型外貿(mào)企業(yè),尤其是我國外貿(mào)經(jīng)營權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領域的為數(shù)眾多的私營企業(yè),可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設立專門的管理部門相比,實行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財力,降低企業(yè)的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優(yōu)點;借鑒國際通行的信用風險管理手段降低外貿(mào)信用風險。我國外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風險管理制度的基礎上,在對外貿(mào)易的實踐中應該學會借鑒國際通行的信用風險管理的先進做法和手段,諸如國際保理、福費廷和出口信用保險等。這些在西方國家中相當成熟并行之有效的信用風險管理做法雖然在我國正逐漸得到應用,但還遠遠沒有普及,因此我國商務部應大力推廣。

參考文獻: