采購部合同管理精選(九篇)

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第1篇：采購部合同管理范文

非獨立法人運作工廠不具備獨立法人資格，在經濟活動中一般在總公司（法人）框架下，開展各項業(yè)務。在工作實踐中，非獨立法人運作工廠又需要一定的自主性，比如對外采購部分個性化需求物資，不可避免出現(xiàn)與總法人合同框架不完全吻合情況。在這種情況下，如何避免和防控財務風險，是一個需要面對和思考問題。本文就此進行探討，并提出防控措施。

一、前言

非獨立法人運作工廠（以下簡稱“工廠”）一般是總公司（法人）組織構架中一個重要部門，法人在組織構架中一般賦予“工廠”一定金額內的財務自，部分財務指標需要獨立核算。公司（法人）標準和合同在“工廠”沿用，實際操作中常常出現(xiàn)一些問題。比如超法人合同范圍外的物品采購，不能完全執(zhí)行公司合同價格；未按規(guī)定辦理價格上漲變更程序，存在違規(guī)風險。這些現(xiàn)象與公司相關采購管理、合同管理制度、財務制度不符，存在違規(guī)風險，影響工作效率，同時不利于采購成本費用控制。

二、工廠采購業(yè)務中存在的常見問題

（一）采購人員不熟悉合同簽訂程序，對合同條款理解不透徹。工廠采購中經常選擇與公司簽訂合同的供應商，以避免同一類型采購反復招標，影響業(yè)務效率。采購過程中，業(yè)務部門經常對合同理解不夠全面，認為采購總額在預算范圍內，至于供應單個項目商報價變化情況理解不夠到位，結算內容價格超過公司合同清單價格。采購部門一般理解為合同在有效期內，由于市場價格上漲，供應商現(xiàn)今已無法執(zhí)行，供應商按當前市場價格結算。此種情況，一般來說還有深層次原因。合同簽訂部門建議由采購部門與供應商簽訂補充協(xié)議，采購部門認為合同的簽訂部門是公司簽訂合同歸口部門，價格變更程序應由原合同簽訂部門發(fā)起。采購部門對因部分價格變化簽訂補充合同程序復雜，沒有達到沿用上級合同，簡化流程和手續(xù)目的。

（二）超合同約定范圍采購物品?！肮S”自行采購物品具有價值低、種類多的特點。公司級合同不能兼顧到“工廠”的全部需要，合同清單不能囊括所有需要采購物品。針對個別物品，單價低，金額不大的合同外采購，考慮成本和效率因素，采購部門一般不再簽訂新的專項合同。采購中，采購部門常引用合同的條款中“如采購合同清單外的物品，供應商按市場價格給予一定優(yōu)惠，按雙方協(xié)商后的價格執(zhí)行”這類條款。此類條款應用需要相應規(guī)范制度和文件支撐，采購物品不在合同價格清單內的，采購部門以供應商報價作為結算依據(jù)，缺少定價依據(jù)，單用此條款進行非合同范圍內采購存在違規(guī)風險。

（三）即時結清交付完畢且金額較小的經濟業(yè)務理解和執(zhí)行存在偏差。公司經濟業(yè)務中，原則上均應簽訂書面合同。但為了提高效率，及時滿足生產需求，對于能夠即時結清交付完畢且金額較小的經濟業(yè)務，可以不簽訂書面合同。在實踐中，對于哪些采購屬于“金額較小”理解存在認識上的偏差，進而在財務管理中引發(fā)爭議。例如工廠經常涉及到的計量檢驗、特重設備檢定，常因檢定周期、檢定標準等差異，引起財務管理風險。原因主要是計量檢驗通常由幾家計量檢測機構來完成，這些機構有政府機構、有民營企業(yè)，設備檢測收費國標有政府收費標準，非標檢測是企業(yè)自行定價。這些差異的存在，檢測結算依據(jù)往往只有對方的收費通知單執(zhí)行，業(yè)務部門無法出具統(tǒng)一規(guī)范收費標準。另外一種相近情況是、文宣費用，費用雖是歸口管理，但因業(yè)務涉及業(yè)務部門個性化需求、業(yè)務零散，業(yè)務部門采購供應商不固定，出現(xiàn)結算同一類物品價格不統(tǒng)一的現(xiàn)象。以上兩種情況，單項采購審視完全符合“即時結清交付完畢且金額較小的經濟業(yè)務”標準。但在整個財務周期內歸集，金額仍然較為可觀，且容易出現(xiàn)采購價格差異，不符合財務規(guī)范要求現(xiàn)象。

（四）采購實施人員財務規(guī)范認識不夠，給財務票據(jù)帶來時效性風險。在一些采購業(yè)務中，因采購物品特殊性，客觀上存在審批手續(xù)復雜，采購周期長等因素。這其中有些采購物品又是生產所急需的，為了滿足需要，存在個別先采購后完善立項、預算上報、投產通知、結算手續(xù)現(xiàn)象。在實際工作中，業(yè)務人員因對財務規(guī)范認識不夠，完成采購后，認為主要采購工作已經完成，對程序規(guī)范性和完整性業(yè)務主動性不足，造成采購業(yè)務完成周期延長。另外，一些業(yè)務部門對票據(jù)規(guī)范性要求認識不足，結算開票清單注明的物品名稱、規(guī)格型號與合同并不完全一致，造成退票等情況發(fā)生，可能造成票據(jù)過期等財務風險。

三、財務風險防控

（一）嚴格執(zhí)行合同文件，減少違規(guī)風險。一是采購前應主動了解公司費用歸口部門是否與供應商簽訂有同類價格合同，如有優(yōu)先采用公司合同價格；二是杜絕先供貨后結算現(xiàn)象，降低供應商漲價風險，避免退票扯皮風險，提高工作效率；三是如公司無采購合同，采購部門應根據(jù)公司管理標準中的采購價格確定的方式對應程序辦理價格審批；四是供應商要求變更原合同采購價格的，采購人員應根據(jù)公司采購價格管理相關標準變更程序辦理變更審批。

（二）嚴格控制超合同外采購。原則上不能超合同采購清單外進行采購，超范圍采購的，要求按公司采購價格管理相關標準中的采購價格確定程序辦理價格審批，根據(jù)合同管理標準規(guī)定簽訂合同或補充協(xié)議。明確合同條款中“合同清單外的雙方協(xié)商價格”，不是指業(yè)務部門與供應商的協(xié)商，而是合同簽訂部門牽頭成立的談判小組與供應商的協(xié)商，經合同審批部門審批后的協(xié)商價格，確保程序合規(guī)性。

（三）整合同類型采購業(yè)務，聚零星為整體。對于有部門歸口管理，使用部門分散零星物品采購，進行必要梳理。達到一定金額，符合應用合同進行管理的，按程序由歸口部門簽訂框架類合同。各部門直接從合同供應商處采購，避免各部門采購供應商不固定、同一類物品結算價格不統(tǒng)一的現(xiàn)象。同時，歸口部門按合同約定定期結算，通過銀行轉賬，按費用管理規(guī)定，減少現(xiàn)金報銷不規(guī)范問題。

（四）明確職責分工，確保票據(jù)實效。對于金額較大類物品采購，督促采購實施部門嚴格采購程序，嚴格執(zhí)行立項、預算上報、投產通知、結算采購流程，避免先采購后補手續(xù)現(xiàn)象發(fā)生，采購程序、采購實物與票據(jù)按要求節(jié)點完成。對于發(fā)票物品名稱與合同物品名稱不一致，結算價格與合同價格一樣差異，采購部門應加強把關，落實責任，確保發(fā)票清單物品名稱與合同名稱一致性票，降低稽核風險。

四、結語

第2篇：采購部合同管理范文

關鍵詞：中小鋼貿企業(yè)；采購環(huán)節(jié)；內部控制

自從2012年鋼貿危機爆發(fā)以來，伴隨鋼鐵不如白菜價的鋼鐵慢跌行情，鋼貿企業(yè)經營變得越來越困難。據(jù)中國物流與采購聯(lián)合聯(lián)合會等四單位所作的《2014-2015鋼鐵貿易行業(yè)調研報告》顯示，據(jù)不完全統(tǒng)計，上海地區(qū)近70%的鋼貿企業(yè)，全國其它地區(qū)近30%的鋼鐵貿易企業(yè)已經退出鋼貿行業(yè)，全國鋼貿企業(yè)數(shù)量從近20萬家縮減到近10家，有一半企業(yè)正在退出市場，且這種趨勢還在繼續(xù)。

眾所周知，由于中國鋼鐵領域巨大的交易量，中國可算是擁有鋼貿企業(yè)最多的國度之一。即便目前近一半的鋼貿企業(yè)已經逐步退市，但由于長久以來所形成的中國特色鋼材流通領域的運營方式下，依舊活躍著不少中小規(guī)模的鋼貿企業(yè)，以此適應著中國特色的多層次性，多元性的鋼貿需求。上文述及的《2014-2015鋼鐵貿易行業(yè)調研報告》中有數(shù)據(jù)顯示，年銷售規(guī)模在10萬噸以下的貿易企業(yè)占整根調研企業(yè)戶數(shù)的達37%，10萬噸--100萬噸的企業(yè)戶數(shù)占比約為47%，由此可見中小規(guī)模的鋼貿企業(yè)依舊有著不小的生存空間，對于這些中小鋼貿企業(yè)來說，普遍的貿易特點是市場份額較小、銷售策略多變，基本上在貿易商之間以鋼鐵產品快速轉讓以贏取利潤，在上擠下壓的空間中得以生存。因此這些中小鋼貿企業(yè)在采購環(huán)節(jié)更是呈現(xiàn)出決策快，渠道分散，規(guī)模不大，頻率多等諸多特點。

面對越來越復雜的鋼貿經營外部環(huán)境，交易信息越來越透明，鋼貿領域微利甚至虧損的新常態(tài)下，諸多的中小鋼貿企業(yè)，面臨資金不足，規(guī)模有限等問題，更要從采購環(huán)節(jié)開始在內部控制方面有所作為，以此來降低采購成本，防范采購領域的各種風險。

一、中小鋼貿企業(yè)采購環(huán)節(jié)內控現(xiàn)狀

中小鋼貿企業(yè)的交易量小，周轉速度快等特點決定了其在采購環(huán)節(jié)的短平快特征更加明顯，這種采購速度快，供應商選擇范圍廣，缺乏長期供應商的經營特色一方面雖然凸現(xiàn)了其決策上的高效性，但高效的另外一面也往往意味著重大的內控制度存在不足。

（一）由于中小鋼貿企業(yè)業(yè)務單一，經營規(guī)模小，采購環(huán)節(jié)人員配置不可能像大型企業(yè)那般崗位設置精細化，專門化，一人多崗現(xiàn)象十分普遍。有的企業(yè)采購環(huán)節(jié)根本無法做到不相容職位的分離，以采購和驗收環(huán)節(jié)來說，原本屬于互相制約的雙崗在中小鋼貿企業(yè)內往往一人負責到底，如此一來內控制度的擬定和執(zhí)行形同虛設，內控的制約作用無從談起。

（二）在中小鋼貿企業(yè)采購環(huán)節(jié)，內控不足的重要表現(xiàn)在于合同管理的缺失，市場經濟環(huán)境下，合同的重要地位毋庸置疑。從外部來說，合同是明確買賣雙方責權利的重要憑據(jù)；在企業(yè)內部，合同管理的種種環(huán)節(jié)也是內部控制的重點領域。但是相當多的中小鋼貿企業(yè)在合同管理方面表現(xiàn)極為不足。就采購合同而言，有些企業(yè)在采購合同管理方面極為隨意，由于相對于銷售環(huán)節(jié)來說，中小鋼貿企業(yè)由于采購規(guī)模小，批次多，品種雜，在面臨一些大型的供應商來說，缺乏話語權，面對供應商的強勢地位，只有全盤接受供應商的固定合同條款，長此以往對合同管理難免疏漏，加之法律知識的欠缺，對于合同中的種種不利條款也無法識別，合同風險不言而喻。

（三）此外，中小鋼貿企業(yè)在采購環(huán)節(jié)還存在驗收環(huán)節(jié)的不足。從專業(yè)角度來說，鋼材的檢驗是一項專業(yè)性較強的工作，除了常規(guī)的重量，件數(shù)等驗收標準外，鋼材的規(guī)格尺寸甚至化學元素都是檢驗的要素，但很多鋼貿企業(yè)采購時疏于驗收管理，往往導致在銷售后引起質量糾紛，不得不花費更多的人力物力去解決質量問題。

二、中小鋼貿企業(yè)采購環(huán)節(jié)內控缺失甚至失靈的原因

（一）由于鋼鐵流通行業(yè)的入門門檻較低，多數(shù)時間只要資金，采購及銷售的渠道后就可以成立鋼貿企業(yè)進行運作，無需固定資產、無需專業(yè)技術，正是如此，導致行業(yè)集中度較低，鋼貿領域里的“夫妻店”、“兄弟店”、“父子店”家族型企業(yè)占據(jù)大半壁江山，很多企業(yè)里，丈夫管理銷售、妻子管理財務、兒子負責采購的運營體系必然導致內部人控制現(xiàn)象產生，長期以往，管理弱化無可避免，在采購領域更是如此，有渠道采購到已屬不易了，談何有關采購內控制度的建設和落實？

（二）采購環(huán)節(jié)作為傳統(tǒng)意義上的成本中心，其控制重點應著眼于對可控成本的控制，但基于鋼鐵產品一日一價演繹過山車行情的現(xiàn)狀，大多數(shù)中小鋼貿企業(yè)對于采購預算，標準成本擬定很難落實，因此對于采購環(huán)節(jié)的績效考評也無從談起，正是因為如此，采購環(huán)節(jié)績效考評的缺失也導致這些中小鋼貿企業(yè)采購環(huán)節(jié)內部控制措施難以為繼。

（三）中小鋼貿企業(yè)文化的缺失。企業(yè)文化作為企業(yè)的靈魂，在共同價值觀、企業(yè)愿景、管理及服務理念下形成的企業(yè)文化有助于減少企業(yè)內部矛盾，增強企業(yè)各部門間的凝聚力。但是相關數(shù)據(jù)顯示中國中小企業(yè)的平均壽命在2.9年，鋼貿領域更是如此，如此短期的壽命預期，建立有歸屬感、認同感的企業(yè)文化并非易事。在許多鋼貿企業(yè)內部，由于鋼貿采購入門門檻的簡單化，導致人員流動頻繁，在此環(huán)境下，渴求建立有效的內部控制是有著許多現(xiàn)實困難的。

三、中小鋼貿企業(yè)采購環(huán)節(jié)內控改進的方式

雖然中小鋼貿企業(yè)采購環(huán)節(jié)內部控制在上述原因之下存在許多不足，但在經濟新常態(tài)下，鋼貿企業(yè)的轉型升級無法避免，特別近些年以來，許多鋼貿企業(yè)在轉型升級方面已經開始了不少新的做法，依靠供應鏈管理，提高管理水平，在管理信息化方面做出了有益的嘗試，作為企業(yè)經營的起始環(huán)節(jié)，對于采購領域的內控改進勢在必行，對此，筆者建議中小鋼貿企業(yè)在采購環(huán)節(jié)做好如下改進措施：

（一）從公司治理角度入手，改善采購領域內控環(huán)境

雖然大多數(shù)中小鋼貿企業(yè)成立之初，就沒有建立完善的公司治理結構，導致經營權和所有權高度一致，一言堂現(xiàn)象在企業(yè)日常經營中較為突出。但隨著鋼貿領域風險環(huán)境的惡化，中小鋼貿企業(yè)必須在加強企業(yè)治理結構上入手，一面要在企業(yè)組織上杜絕一言堂現(xiàn)象，二來要在機構、人員的授權和分工環(huán)節(jié)上對采購領域加以改造。做到采購環(huán)節(jié)有計劃、有執(zhí)行、有監(jiān)督、有改進。

（二）完善和優(yōu)化采購流程環(huán)節(jié)

內部控制從某種程度上說就是一種流程控制，就采購領域而言，規(guī)范的采購業(yè)務流程應該包括請購和審批、購買、驗收和付款三大環(huán)節(jié)，其中每個環(huán)節(jié)又分成若干小環(huán)節(jié)。對中小鋼貿企業(yè)來說，如何根據(jù)自身特點選擇和構建合適的采購內控制度，如何對采購業(yè)務上述三大環(huán)節(jié)加強過程管理是重中之重。以供應商的選擇為例來說，在鋼貿領域向供應商采購貨物，供應商都要求款到發(fā)貨，因此選擇優(yōu)質的供應商就顯得尤為重要，中小鋼貿企業(yè)由于訂貨規(guī)模的原因在面對大型供應商時存在種種不利因素，但隨著鋼貿市場不斷下行的趨勢，整個市場有賣方市場向買方市場的轉變，中小鋼貿企業(yè)應該在采購環(huán)節(jié)建立起自己的發(fā)言權，對于一些重點產品的采購一定要從供應商的資質，質量保證、交貨期限、供貨條件、售后服務、經營狀況及付款方式等多方面來選擇供應商，雖然無法采用招投標的方式，但選擇2-3家供應商來比較是完全可行的。同時在采購流程優(yōu)化過程中，加強對采購業(yè)務的分權管理，保證不相容職務的分離，如請購和審核的分離，請購和驗貨的分離等，杜絕出現(xiàn)內控失靈現(xiàn)象。

（三）加強中小鋼貿企業(yè)采購環(huán)節(jié)合同控制

合同作為市場經濟環(huán)境里最常見的契約形式，對于企業(yè)的經營管理有著極為重要的意義。但是許多中小鋼貿企業(yè)里往往忽視合同管理，采購環(huán)節(jié)里尤其如此，因此在采購環(huán)節(jié)加強合同管理對于中小鋼貿企業(yè)防范合同風險，促進企業(yè)長期可持續(xù)發(fā)展。具體來說，中小鋼貿企業(yè)在采購合同管理中應該做到：（1）重視對采購合同的分級授權管理，中小鋼貿企業(yè)應該根據(jù)采購業(yè)務的性質和規(guī)模建立健全合同組織機構設置和管理層級，確保實施合同分級管理制度；（2）強化采購合同過程管理。嚴把采購合同審查關作為合同管理的主要內容，強化采購合同談判、起草、審核、會簽、委托授權、用印、合同執(zhí)行檔案等全方位管理，努力實現(xiàn)采購合同管理系統(tǒng)化。（3）強化財務部門對采購合同的監(jiān)督管理，我們知道出于成本效益考慮，許多中小鋼貿企業(yè)未必會設立專門的企業(yè)法務部門來管理合同，因此就需要在合同管理中發(fā)揮財務部門對合同的監(jiān)督管理職責，采購部門在采購合同簽約后應該交由財務部門備案，財務部門在向供應商付款時應審查采購合同的簽約和履行情況、以及付款對象是否屬于合同簽約方，凡供應商未按合同條款履約的，或所交付貨物驗收未通過的業(yè)務，以及付款對象非合同簽約方的業(yè)務，財會部門有權拒絕付款。對于有鋼貿出口業(yè)務的企業(yè)而言，采購合同更是出口退稅必備單據(jù)，因此中小鋼貿企業(yè)必須充分發(fā)揮財務崗位對采購合同的監(jiān)管職責，提高合同管理水平。

（四）提升中小鋼貿企業(yè)人員內控素質

雖然很多中小鋼貿企業(yè)呈家族化管理態(tài)勢，但在新常態(tài)下，家族化的管理已經很難適應現(xiàn)代企業(yè)管理的需要，再加上鋼貿企業(yè)入門門檻低，人員流動頻繁，相應許多員工的文化水平參差不齊，而企業(yè)內部控制對于員工隊伍的素質有著較高的要求，因此中小鋼貿企業(yè)必須在人才選用及培養(yǎng)上雙管齊下，提高采購部門員工的法律、專業(yè)、財務、談判、驗貨等基本素養(yǎng)，使得采購部門人員對于內控職責的領會更加深刻，適應新常態(tài)下企業(yè)的經營管理手段，唯有如此方能將有關采購環(huán)節(jié)的內控手段落到實處，發(fā)揮其應有作用。

綜上所述，雖然在經濟新常態(tài)下鋼鐵行業(yè)產能嚴重過剩大背景下，中小鋼貿企業(yè)遭遇到很嚴重的經營困難，但隨著許多鋼貿企業(yè)的洗牌后，生存下來的鋼貿企業(yè)如果能在提升管理水平、開拓新市場上多下功夫，發(fā)展前景仍舊樂觀。但從當下開始，有必要從采購開始加強內部控制管理水平，從采購中提升效益，讓企業(yè)經營的第一步走的更加堅實和穩(wěn)重。

參考文獻：

[1]方國星，池國華主編.內部控制[M].東北財經大學出版社， 2014，2：第二版.

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[3]王金霞.強化物資采購合同風險管理的內部控制[J].科技信息， 2012（29）.

第3篇：采購部合同管理范文

賀州供電局通過“引進”和“吸收”兩個步驟逐步建立合同范本體系。對于公司推廣使用的合同范本則直接納入范本體系，而對于沒有推廣要求但公司本部或其他供電局在使用的合同，以及政府主管部門編制的合同，則結合該局實際，經業(yè)務歸口、財務、審計、法律等部門審核通過后納入范本體系。至今，該局已建立48個合同范本。這些范本廣泛應用于起草合同，大大提高了合同文本質量和起草效率，為有效防范合同法律風險建立了基礎。在合同履行階段，通過抽查的方式加強合同履行管控，發(fā)現(xiàn)未按照約定履行的合同，則采取通報的方式要求相關人員予以整改，情節(jié)嚴重的則按照績效管理要求考核相關責任人員。

二、引進會商機制強化管理銜接

合同管理涉及的部門多、業(yè)務廣，需要多個部門步調一致才能實現(xiàn)管理銜接。該局從廣東江門供電局引進合同會商機制，定期組織相關部門討論解決合同管理問題。至今，該局已組織相關部門進行7次會商，有效解決了合同資料歸檔、采購與合同簽訂銜接、合同辦理時間跟蹤等問題。同時，采取法律歸口部門和采購部門聯(lián)合開展培訓、邀請審計部門開展專題講座的方式，加強合同相關業(yè)務部門的溝通與協(xié)調，努力實現(xiàn)管理“無盲點”、“無死角”。

三、開展歸檔檢查探索全程管理

第4篇：采購部合同管理范文

關鍵詞:企業(yè) 采購業(yè)務 內部控制

存貨是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程中或提供勞務過程中耗用的材料、物料等。內部控制是指企業(yè)為了保證業(yè)務活動的有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。存貨是企業(yè)流動資產的重要組成部分之一，是企業(yè)生產循環(huán)中重要的一環(huán)，而采購是存貨業(yè)務流程諸多環(huán)節(jié)中的重點環(huán)節(jié)之一。采購業(yè)務流程主要包括編制需求和采購計劃、采購申請、供應商的選擇、制定采購價格、采購合同的簽訂、驗收入庫、結算付款等環(huán)節(jié)。采購是企業(yè)生產經營的起點，既是企業(yè)“實物流”的重要部分，又與企業(yè)”資金流“密切相關。企業(yè)采購的物資和商品，在很大程度上決定了企業(yè)的生存和發(fā)展，因而企業(yè)應建立采購業(yè)務的授權制度和審核批準制度，對存貨進行集中采購，實行物歸一口原則，建立健全采購業(yè)務的內部控制，加強采購業(yè)務的管理。

一、編制需求和采購計劃

需求部門應根據(jù)生產經營需要向采購部門提出物資需求計劃，采購部門根據(jù)需求計劃歸類匯總平衡現(xiàn)有庫存物資后，統(tǒng)籌安排采購計劃，并按規(guī)定的權限和程序審批后執(zhí)行。需求部門在提出需求計劃時，不能指定或變相指定供應商。采購計劃是企業(yè)年度生產經營計劃的一部分，企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展目標的實際需要，結合庫存和在途情況，科學安排采購計劃，防止采購過高或過低。采購計劃應納入采購預算管理，經相關負責人審批后，嚴格執(zhí)行。

二、建立健全采購申請制度

企業(yè)應建立采購申請制度，生產經營部門根據(jù)采購計劃和實際需要，提出采購申請。依據(jù)購買物資或接受勞務的類型，確定歸口管理部門，授予相應的請購權，明確相關部門或人員的職責權限及相應的請購程序。具有請購權的部門對于預算內采購項目，應當嚴格按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)，并根據(jù)市場變化提出合理采購申請。對于超預算和預算外采購項目，應先履行預算調整程序，由具備相應審批權限的部門或人員審批后，再辦理采購申請手續(xù)。具備審批權限的部門或人員應嚴格審批采購申請。

三、供應商選擇制度

選擇供應商是企業(yè)采購業(yè)務流程中非常重要的環(huán)節(jié)。供應商選擇不當，可能導致采購物資質次價高，甚至出現(xiàn)舞弊行為。企業(yè)應建立科學的供應商評估和準入制度，對供應商資質信譽情況的真實性和合法性進行審查，確定合格的供應商清單，健全企業(yè)統(tǒng)一的供應商網(wǎng)絡。采購部門應當按照公平、公正和競爭的原則，擇優(yōu)確定供應商，在切實防范舞弊風險的基礎上，與供應商簽訂質量保證協(xié)議。

四、采購合同管理

企業(yè)應根據(jù)采購需要、確定的供應商、采購方式、采購價格等情況與供應商簽訂具有法律約束力的采購合同，該合同對雙方的權利、義務和違約責任等情況作出明確規(guī)定。對大宗商品的采購應當采用招投標方式并簽訂合同協(xié)議，一般商品的采購可以采用詢價或定向采購方式并簽訂合同協(xié)議。雙方協(xié)商簽訂的合同條款，應符合國家和企業(yè)的相關規(guī)定。

五、采購價格管理

企業(yè)應制定科學的采購定價機制，采取協(xié)議采購、招標采購、詢比價采購、動態(tài)競價采購等多種方式，科學合理地確定采購價格。采購價格應遵循“三同三比”的原則，即同名稱、型號規(guī)格比質量，同質量比價格，同價格的比費用，分別采取詢價、招標、專家會審、最高限價等形式確定采購價格。

六、驗收入庫制度

企業(yè)應制定明確的采購驗收標準，各級驗收部門或人員、采購部門、請購部門應當根據(jù)規(guī)定的驗收制度和批準的合同訂單、合同協(xié)議等采購文件，對采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質量等相關內容進行嚴格驗收，以確保其符合合同相關規(guī)定或產品質量要求。對驗收合格的物資，填制入庫憑證，加蓋物資“收訖章”，登記實物賬，及時將入庫憑證傳遞給財務部門。對于驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，相關機構應當查明原因并及時處理。給企業(yè)造成損失的，采購部門要按照合同約定向有關單位進行索賠。

七、結算付款

第5篇：采購部合同管理范文

關鍵詞：采購　供應鏈

隨著經濟全球化的不斷推進，在信息化時代的今天，人們越來越認識到企業(yè)間的競爭不僅僅是傳統(tǒng)意義上的企業(yè)與企業(yè)個體間的競爭，而是企業(yè)所處的供應鏈之間的競爭性。企業(yè)為做好采購工作，使采購工作適應新的形勢和新的環(huán)境，必須引入供應鏈管理思想。采購管理作為供應鏈管理的重要組成部分，起到了承上啟下的作用，對采購工作的有效管理不僅可為企業(yè)實現(xiàn)成本的降低，而且還為企業(yè)創(chuàng)造新的競爭力，從而保證企業(yè)在快速多變的市場中處于領先地位。在此背景下，商業(yè)銀行采購管理模式成為近年來國內各銀行關注的熱點話題之一。也引起了理論界的研究興趣。我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)采購理論產生于計劃經濟時代。其特點是重收入輕支出，重生財輕用財。重開源輕節(jié)流，重分配輕效益，基本是按照從總行、一級分行、二級分行、支行四級進行管理，采取指標形式逐級下達、分級采購的形式，每一級都按級別賦予了一定的資源配置權。

一、傳統(tǒng)模式下中國建設銀行采購工作存在的問題

(一)采購流程不暢通

采購審批環(huán)節(jié)較多導致采購工作的低效：各部門的本位主義與信息流動的低效使內耗增加，內部組織成本上升：過多的采購環(huán)節(jié)延長了采購周期，降低了整體的運作效率和響應客戶需求的能力。采購的重點在于采購程序是否履行。采購工作在建行內部開始實行并不是考慮采購戰(zhàn)略地位，而是為了防止商議賄賂和道德風險，而是否能夠提高采購效率，能否降低采購風險能則放在了次要位置，采購節(jié)約多少財務費用，并不是建行高層所重點考慮的問題。另外，采購項目安排存在隨意性，沒有實行計劃管理。需求部門隨時都可以提采購需求，時間的緊迫性往往成為其催促采購部門盡快采購的理由，采購部門經常處于被動局面，被需求部門牽著走，缺乏主動性。

(二)降低成本成為采購的唯一目的

商業(yè)銀行采購最鮮明的特點是將有限的資源集中起來，以獲得產品采購的規(guī)模效益和范圍效益：換言之，降低采購成本，提高采購效率是其根本宗旨。中國建設銀行每年商品采購占支出的50％-80％，降低采購成本就自然成為采購的重點。許多高級主管認為，較好的采購就是一次性消減成本，基本上只要指示采購部門要求供應商降價就可以了。采購重點放在如何和供應商進行“討價還價”上。通過供應商的多頭競爭，從中選擇價格最低的作為合作者。雖然質量、交貨期和售后服務也是采購過程中的重要考慮因素，但在傳統(tǒng)的采購方式下，這些通過事后把關的辦法進行控制，如到貨驗收和簽署合同限制等，交易過程的重點放在價格談判上。因此，在供應商與采購部門之間經常要進行報價、詢價、還價等來回的談判，并且多頭進行，最后從多個供應商中選擇一個價格最低的供應商簽訂合同，訂單才決定下來。盡管采購的產品價格相對較低，但功能也較差，并不能很好地滿足需求部門的要求。

(三)缺乏供應商管理

實際工作中，每個采購項目的候選供應商都是需求部門負責推薦。采購部門只能從需求部門推薦的名單中進行評定，使那些更加符合本項目的潛在供應商無法進入采購活動中，推薦供應商成了“人情推薦、關系推薦”，信息出現(xiàn)不對稱，很容易出現(xiàn)“圍標、圈標”的違規(guī)行為。另一方面，由于沒有建立供應商管理制度，就無法從制度上更加合理科學地管理供應商，更別談供應商信息庫建設和供應商售后服務管理了。

建行和供應商的供需關系是臨時或短時期的合作關系，而且競爭多于合作。在建行傳統(tǒng)的采購模式中，由于缺乏合作與協(xié)調，采購過程中各種抱怨和扯皮的事情比較多，很多時間消耗在解決日常問題上，沒有更多的時間用來做長期性預測與計劃工作，供應與需求之間這種缺乏合作的氣氛增加了許多運作中的不確定性。

(四)商品和服務的質量評價回饋機制與采購嚴重脫節(jié)

建行采購權限大部分集中采購總行和一級分行這個級別，而商品和服務的真正需求在二級分行、支行和營業(yè)網(wǎng)點。這樣一來導致質量評價回饋不及時，有些根本沒有質量評價回饋機制。供應商售后服務如何、產品質量和服務如何，真正的使用者無法通過有效的反饋渠道傳達到采購部門，大大挫傷了使用單位的積極性。造成了不必要的內部矛盾，與采購節(jié)約成本、提高資源使用效率的本意背道而馳。所以，努力營造互利雙贏的供需關系，和優(yōu)秀供應商建立長期戰(zhàn)略合作伙伴關系，變采購商品的管理為供應鏈模式的供應商管理，是提高采購商品質量的有效途徑。

(五)重過程輕結果

建行從2000年開始制定多項采購制度和規(guī)定，采購程序可謂公開、公正和公平，但是由于專業(yè)性限制，缺乏真正懂行的評審委員。評審委員由于自身也有本職工作，所以無法保證準時參加，甚至有的中途退場，使采購評審工作不能有效開展，嚴重影響采購結果的合理性和公正性。另外，采購會議也有紀檢監(jiān)察、審計等部門人員參與監(jiān)督，但由于專業(yè)知識的限制。外部監(jiān)督并不十分到位。

(六)認為采購無學

將采購視為簡單重復勞動，對人員缺乏必要的銀行業(yè)務、招標投標、合同管理、商品性能、采購法規(guī)等方面的知識和技能培訓。有的二級分行甚至將業(yè)務能力最差的人員安排到集中采購崗位，根本不能適應采購工作快速發(fā)展的需要，采購活動中難免會遇到困難。

(七)缺乏合同執(zhí)行管理和售后服務調查工作

目前采購類合同主要由需求管理部門與供應商簽署，采購部門不負責合同管理工作。因此無法知曉供應商合同執(zhí)行得如何，是否存在違約行為，致使無法對供應商進行后評價，采購事后監(jiān)督機制根本沒有建立起來，供應鏈的末端管理嚴重缺乏。

二、供應鏈管理模式下與傳統(tǒng)模式下的采購管理區(qū)別

(一)變被動采購為主動采購

傳統(tǒng)采購活動是需求管理部門提出需求后。采購部門才進行采購活動，而且供應商也是需求管理部門進行推薦，前期提品和服務的市場調查和測試都是需求部門和需求管理部門獨自進行，采購部門無法進入供應鏈的前端，無法了解供應商、市場和產品等情況。供應鏈模式下的采購需要采購部門在采購項目啟動前提前進入“角色”，進行采購設備的市場調查、潛在供應商選取和產品測試等相關活動。在啟動采購談判之前，通過對供應商進行實地考察并進行技術測試，掌握供應商及商品信息，贏得采購的主動權，做到好中選優(yōu)，達到“優(yōu)質采購”和“主動采購”的工作目標。采購人員在了解供應商、市場和產品等詳細情況后，再進行商務談判階段就有的放矢，不至于非常被動，采購就不會成為“討價還價”的工作，采購談判的效果和效率就大大提高，產品的售后服務和供應商后評價管理方面就會產生積極的推動作用。

(二)從一般買賣關系轉變?yōu)閼?zhàn)略合作伙伴關系

建行采購涉及四方面的主要參與者：各分支營業(yè)網(wǎng)點、采購需求部門、采購部門和供應商。在供應鏈管理模式下，每個參與者聯(lián)系十分緊密。其中任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都將對整個供應鏈產生巨大影響，他們共同承擔整個供應鏈價值創(chuàng)造的責任。在傳統(tǒng)的采購模式中，供應商與建行之間是一種簡單的買賣關系，因此無法解決一些涉及全局性、戰(zhàn)略性的供應鏈問題，而基于戰(zhàn)略伙伴關系的采購方式為解決這些問題創(chuàng)造了條件。第一，供需雙方通過戰(zhàn)略性合作關系?？梢越档陀捎诓豢深A測的需求變化帶來的風險，比如運輸過程風險、信用風險、逾期供貨風險、產品質量風險和企業(yè)破產風險等，銀行也可以向供應商提供信貸支持，從而幫助供應商擺脫困境，保證供貨；第二，通過戰(zhàn)略合作伙伴關系可以為雙方共同解決問題提供便利的條件，雙方可以為制定戰(zhàn)略性的采購供應計劃共同協(xié)商，不必要為日常瑣事消耗時間與精力。第三，通過戰(zhàn)略合作伙伴關系，供需雙方都從降低交易成本中獲得好處。由于避免了許多不必要的手續(xù)和討價還價的過程，信息的共享避免了信息不對稱、決策可能造成的成本損失。第四，戰(zhàn)略性的伙伴關系消除了供應過程的組織障礙，為實現(xiàn)及時化、準時化和精確化采購創(chuàng)造了條件。

第6篇：采購部合同管理范文

合同管理工作是企業(yè)的一項重要管理內容，在市場經濟日益發(fā)達的現(xiàn)代社會，企業(yè)的“重合同、守信用”已成為企業(yè)在市場競爭中不可或缺的重要標簽。企業(yè)信用的好壞直接關系到企業(yè)的發(fā)展?jié)摿臀磥恚瑫r，對企業(yè)合同管理的好壞又是影響企業(yè)信用好壞的關鍵環(huán)節(jié)。因此加強對企業(yè)合同的工作的管理，已達成上下的共識。“守合同重信用”已成為我企業(yè)不斷鞭策自身持續(xù)改進的口號?；仡櫛灸甓群贤ぷ鳎覀儼l(fā)現(xiàn)在合同管理工作的規(guī)范化、信息化、標準化方面又邁上了新的臺階。

一、加強學習，提升素質。

為提高合同管理人員的整體素質，適應合同審查、管理、監(jiān)督工作的高標準、嚴要求的工作性質，更好地為企業(yè)生產經營服務，公司組織各部門管理人員進行了合同法、稅法及會計知識的培訓，全面、系統(tǒng)地學習強化了合同管理人員職業(yè)素質教育和職業(yè)道德教育，嚴格規(guī)范合同審查工作人員行為，明確合同審查工作程序，依法履行合同審查工作職責，提升了合同管理戰(zhàn)線的整體素質，為維護企業(yè)的正常經濟秩序和企業(yè)利益奠定了基礎。

二、加強管理，設立制度。

1、為使“守合同重信用”活動能夠健康有序的進行，我們首先做到了組織健全，機構完善，分工明確，職責到位。我們建立健全了各項規(guī)章制度，特別是我們還對照《合同法》的有關規(guī)定及時調整、修訂適合本企業(yè)、本行業(yè)特點的合同管理制度。其次，從合同簽訂、評審、履行、驗收、監(jiān)督、歸檔，以及發(fā)生糾紛的處理等環(huán)節(jié)都按照《合同法》規(guī)定重新規(guī)范，使合同管理做到了有人負責、有據(jù)可查、有章可循，企業(yè)信用管理水平有了明顯提高。

2、細化合同管理，保證了成本效益年活動的全面、深入開展。按照《合同管理制度》的要求，積極協(xié)助合同簽訂單位依法簽訂合同，嚴格審查合同，所有合同條款、簽訂手續(xù)和形式均由本部門管理，程序合法，杜絕了不完善和不合法的合同的出現(xiàn)，依法檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同中出現(xiàn)的問題，會同合同承辦人員辦理有關合同文書，建立合同檔案，有效制止了不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的合同行為，并依法監(jiān)督合同承辦人員的工作職責履行情況，依法執(zhí)行合同審查制度，有效地保證了企業(yè)成本效益的全面、深入開展，切實維護了企業(yè)的合法權益。

三、注重質量，履行約定。

1、對新進公司員工簽訂勞動合同，規(guī)范了雙方的權利與義務，并進行了勞動部門鑒定，并為其辦理了五項保險。

2、為更好地了解員工思想狀況，搭起員工與公司間的橋梁，本年上半年我公司成立工會委員會，在涉及員工的集體權益時代表員工與公司協(xié)商解決。

3、在供應商供貨方面，仍采用質量管理體系的標準區(qū)分大批量供貨與偶爾購貨，針對經常性的采購，意向供貨方仍啟用上年度經質量體系評定合格的供應方。本年度對合格供方進行了評審，仍符合供方評價要求。對于不經常發(fā)生的臨時性采購，我公司由采購部門考察、咨詢、聯(lián)系，在綜合各方面因素后形成書面合同工，報總經理簽字，轉交綜合部，綜合部留存簽字聯(lián)并審核后給予蓋章，在付款時轉財務一份，財務針對合同的付款方式、期限及產生糾紛所采取的辦法進行最后的審核通過后按合同要求予以付款。

回首本年的合同管理工作，在各部門的配合下，取得了一定的成績，但我們仍要看到，工作仍存在較大不足，對合同管理工作的培訓仍要加強，合同管理制度需進一步完善。

第7篇：采購部合同管理范文

關鍵詞:零星物資采購;合同管理;規(guī)范性;內部控制

引言

近些年來，國家為適應市場經濟發(fā)展的要求，培養(yǎng)應用型合格人才，對高職院校辦學加大了投資力度，促進了高職院校的發(fā)展。在政策的扶持下，高職院校得到了更多建設資金，在教學設備、儀器、辦公設施等方面的物資采購日益增多。盡管高職院校按照《政府采購法》來執(zhí)行物資采購，但是在部分零星物資采購的過程中依舊存在著一些問題，特別是零星物資采購合同管理的規(guī)范性不夠，制約了采購來的設備物資發(fā)揮其應有的作用，而且也容易產生廉政風險［1］。高職院校必須認真研究，采取有效措施來加強零星物資采購合同管理，提高采購合同管理的規(guī)范性。

1高職院校零星物資采購的特點與方式分析

1．1高職院校零星物資采購的概念

高職院校零星物資的采購是指國家創(chuàng)辦的高職院校為滿足學校教學、管理等工作需求，依據(jù)一定的程序開展對教學、實驗、實習和辦公等過程中一些耗材、設施、維修等零星物資和服務的購買，其單次采購的總費用一般不高于10萬元。這種采購的主體是高職院校，采購的內容是高職院校辦學或者辦公所需設備物資以及相關服務等。除了設備設施的采購外，高職院校中的一些服務項目(如物資的報廢處理、設備的搬遷、咨詢服務等)也屬于零星物資采購的范疇［2］。

1．2高職院校零星物資采購的特點

高職院校零星物資采購雖然也屬于政府采購的范疇，但是與一般的政府采購相比，有著不同的特點。(1)單次采購的物資價值小。高職院校采購的零星物資大都是價值不大，單次采購一般在10萬元以下，有的采購甚至只有一、兩萬元或甚至幾千元。這就容易造成投標方的投標興趣不大，特別是在設備及維修工程上，參加采購的企業(yè)不多，有時還會造成公開招標的失敗。(2)高職院校的零星物資采購計劃性不強。雖然高職院校資金使用大都納入了地方的財政預算，其物質采購的資金需要在年度預算中體現(xiàn)，但是由于零星物資采購大都是一些臨時性和突發(fā)性的物資需求，難以在前一年制定下一年度預算時加以準確確定［3］，這就容易造成年度預算中很難完全體現(xiàn)出零星的物資需求，也就不好科學地安排零星物資的采購計劃，使得其采購的計劃性不強。

1．3高職院校零星物資采購的方式

高職院校零星物資采購由于其單次采購的價值較小，往往達不到《政府采購法》及地方采購規(guī)定中公開招標的標準;同時，它又需要利用國家資金，因此必須符合《政府采購法》的要求。采購方法一般是邀請招標、競爭性談判或者詢價以及單一來源采購。其中單一來源采購是在只有一家供應商的情況下高職院校才選用的零星物資采購方式［4］。

2高職院校零星物資采購合同管理存在的問題

2．1高職院校零星物資采購的合同管理

高職院校的零星物資雖然單次采購的價值不高，但是長期累計的數(shù)量較多，其最終形成的價值也是可觀的。例如，一個部門的打印機所使用的打印紙雖然不多，但是全校各個院系和部門一年累計使用的打印紙就非常多了，累計價值也較大。為了對這些零星物資加強管理，需要按照國家的法律法規(guī)和高職院校的制度，對這些零星物資采購的立項、采購方式的選擇和合同的訂立及歸口管理、合同履行等環(huán)節(jié)實施嚴格的管理［5］，以保證采購合同的合法性與規(guī)范性，確保合同得到有效執(zhí)行。

2．2高職院校零星物資采購合同管理規(guī)范性欠缺及原因分析

從我國高職院校開展零星物資采購的實踐來看，采購合同管理在整體上欠缺規(guī)范性(如表1所示)。高職院校零星物資采購缺乏規(guī)范性的原因，有以下幾點:(1)重視度不夠，缺少對合同的統(tǒng)一管理。由于零星物資單次采購的價值小、計劃性不強，造成了人們對其重視程度不足，認為能夠買來使用即可，忽視對其規(guī)范性管理。在實際操作中，缺少合同歸口管理部門，也未對零星物資采購合同進行統(tǒng)一的分類和連續(xù)編號管理。(2)零星物資采購制度不夠完善。高職院校簡單地遵循一般的《政府采購法》的規(guī)定來開展零星物資的采購工作，往往造成不適應現(xiàn)實情況的難題［6］。如選擇公開招標方式進行采購，因單次采購的合同價值太小，供貨商往往不愿意參與公開投標。(3)對采購合同的前期準備工作缺乏管理。高職院校缺少對零星物資采購的立項論證，工作準備不足，對采購的必要性以及相關采購的內容、物資的技術規(guī)格參數(shù)等研究不透徹，合同要求不明確。(4)采購合同的內部控制機制不完善。高職院校采購主管部門與監(jiān)管部門對零星物資采購合同的管理沒有形成完善的管理體系，內部控制機制不規(guī)范，管理職責不清，合同風險控制不力，對合同的審核存在漏洞。對于影響重大或法律關系復雜的合同文本，未經組織業(yè)務部門、法律顧問、財會部門等相關部門進行聯(lián)合審核。

3加強高職院校零星物資采購合同管理規(guī)范性的對策研究

高職院校零星物資的采購合同管理不僅關系到采購物資的有效使用，以及院校的教學與科研工作，而且也是高職院校反腐倡廉制度建設中的一項重要內容，關系到校風、黨風建設，應該從黨風廉政建設的高度來認識高職院校零星物資采購的合同管理，認真研究和采取有效措施來實現(xiàn)合同管理的規(guī)范性。

3．1高職院校要從全校廉政建設的高度來認識零星物資采購的合同管理工作

高職院校應加強領導，明確零星物資采購管理的歸口部門。為了便于實施統(tǒng)一管理，可由校國有資產管理部門或者單獨設立的招標采購管理部門來統(tǒng)一負責零星物資的采購工作。

3．2建立與完善零星物資采購的合同管理制度

從零星物資采購的立項、技術論證和采購過程管理以及合同驗收、物資使用等各個環(huán)節(jié)完善制度建設，聽取各院系、部門、社會采購管理部門和供貨商以及招標機構的意見，集思廣益，對不適合高職院校實際情況的采購與合同管理制度進行修改，使得采購合同管理制度能夠適用于高職院校的零星物資采購。明確相關制度規(guī)定，要求各部門、院系提前做好各項零星物資的采購計劃，并將其列入年度預算。

3．3采購主管部門須強化零星物資采購的合同管理工作

由高職院校的零星物資采購主管部門統(tǒng)一零星物資的采購公告，實施統(tǒng)一公開招標，以避免各院系單獨采購零星物資因合同價值過低，供貨商投標意愿不強的弊端。主動與供貨商溝通交流，合理選擇采購方式，根據(jù)情況規(guī)范使用競爭性談判和邀請招標以及詢價等方式，盡量避免采用單一來源的采購方式［7］。

3．4采購監(jiān)管部門應加強對零星物資采購的監(jiān)督檢查力度

高職院校的紀委、監(jiān)察部門以及效能建設管理部門都是零星物資采購合同的監(jiān)管部門，應認真履行內部控制職責，加強采購立項、招投標、驗收等環(huán)節(jié)的合同監(jiān)管工作［8］。在重要和價值較高的零星物資采購中，監(jiān)察部門或者校招標采購管理辦公室要牽頭組織采購部門、國資管理部門、財務部門等，邀請相關專家共同提前審核招標文件與評分辦法，防止采購中出現(xiàn)違法肢解、規(guī)避招標以及評分歧視等行為。同時，監(jiān)管部門要積極參與零星物資招投標和進場驗收環(huán)節(jié)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)采購不符合規(guī)范要求或者采購物資不符合合同條款，要立即指出并要求相關單位及時予以整改，以確保零星物資采購合同管理的規(guī)范性。

3．5合同的歸口管理

各高職院校的專業(yè)與發(fā)展歷史不同，管理機制也不一致，所設立的部門也不相同，這使得對零星物資采購的合同管理部門也有差異性。有的學校由采購管理辦公室管理零星物資采購合同，有的學校由校長辦公室管理，也有的院校由監(jiān)察或審計部門管理。為便于統(tǒng)一歸口管理，可設立校采購管理辦公室來負責校零星物資采購合同的管理;同時采購申請部門要負責合同的執(zhí)行情況管理，組織對物資進校后的檢查和驗收，并邀請校采購管理辦公室、財務部門、國有資產管理部門等共同參與，各部門均同意驗收合格后方可按照合同規(guī)定進行付款。

4結語

第8篇：采購部合同管理范文

關鍵詞：原燃料結算合同管理降低采購成本

1采購結算

1.1大宗原燃料采購結算的特點鋼鐵企業(yè)生產，消耗的物料品種繁多，結算方式多樣。對于大宗原燃料的結算一般采取優(yōu)質優(yōu)價的方法。優(yōu)質優(yōu)價包括“按質論價”結算和“按質論量”結算。按質論價結算，就是在原燃料采購過程中，以供需雙方簽訂的工礦產品合同的價格為基礎，依據(jù)與合同相關的計價條款和原燃料的實際檢驗結果確定原燃料的最終結算價格；按質論量結算，是不依據(jù)物資的檢斤量做為最終結算量，而依據(jù)檢斤量與理化檢驗結果確定的干基量確定最終結算價格的結算方法。大宗原燃料采購結算的特點是緊扣合同，根據(jù)合同條款規(guī)定，確定不同的結算方式。

1.2采購結算與合同條款鋼鐵企業(yè)原燃料產品的合同條款一般有標的、數(shù)量、質量標準、價款及交貨時間，驗收標準、質量加減價約定、運輸方式、結算方式及違約責任等內容。其中合同價格、質量加減價條款和驗收標準是結算的的重要依據(jù)。

1.2.1合同價格：即合同的的基價，其他有效成份的加減價都在此基礎上進行。通常合同的基價有三種：含稅包干到廠價、車板含稅價和車板不含稅價。

1.2.2驗收標準：①計量、化驗均以買受方為準，按日結算（按批次結算）。②計量、化驗均以出賣人為準，按日結算（按批次結算）。③計量以買受方為準，化驗結果按出賣人方結算。④計量以出賣人方為準，化驗結果按買受方結算。

1.2.3質量加減價條款約定的內容鋼鐵企業(yè)大宗原燃料合同根據(jù)物料有效成份的不同，加減價方式不同。通常在結算當中按合同加減價方式的不同，我們把結算類型分為有效成分累加類型、簡單計算類型、折噸計算類型、等級判定類型、中間換算類型等。這一部分條款是優(yōu)質優(yōu)價結算的核心內容。

1.2.4運輸方式：汽車運輸或火運。

1.2.5結算方式：①一票結算，開據(jù)17%增值稅票。②兩票結算。即含稅包干到廠價減運費，其余開據(jù)17%增值稅票。

1.2.6爭議解決方式：當合同雙方發(fā)生爭議時，雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成時，在需（供）方所在地人民法院訴訟解決。

1.2.7其他約定事項：①合同履行有效期。②其他未盡事宜，雙方協(xié)商解決。

1.3原燃料采購結算員的工作程序①審定合同：結算員收到業(yè)務科簽定的采購合同，必須仔細閱讀合同條款，認真推敲。②收集資料：收集交庫單、化驗單、磅單等原始票據(jù)，了解掌握企業(yè)調價及合同條款變更、異議處理情況。③結算：結算員按照合同結算條款類型，根據(jù)審核后的原始憑據(jù)各種數(shù)據(jù)指標和對應關系，計算采購價格出據(jù)結算單。

2合同管理

2.1合同管理的概念企業(yè)合同管理指企業(yè)對以自身為當事人的合同依法進行訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止以及審查、監(jiān)督、控制等一系列行為，是市場經濟的外在表現(xiàn)，通過合同管理，現(xiàn)代企業(yè)在市場中實現(xiàn)平等的制約和權利，從而為當事人營造一個公平的環(huán)境。

在市場經濟條件下，市場的運作需要合同。合同管理必須是全過程的、系統(tǒng)性的、動態(tài)性的。全過程就是由洽談、草擬、簽訂、生效開始，直至合同失效為止。我們不僅要重視簽訂前的管理，更要重視簽訂后的管理。系統(tǒng)性就是凡涉及合同條款內容的各部門都要一起來管理。動態(tài)性就是注重履約全過程的情況變化，特別要掌握對我方不利的變化，及時對合同進行修改、變更、補充或中止和終止。

2.2企業(yè)合同管理中存在的問題

2.2.1合同文字不嚴謹。不嚴謹就是不準確，容易發(fā)生歧義和誤解，導致合同難以履行或引起爭議。依法訂立的有效的合同，需要靠準確明晰的合同文字作載體?？梢哉f，合同講究咬文嚼字。

2.2.2合同條款掛一漏萬。就是說不全面、不完整，有缺陷、有漏洞。

2.3企業(yè)合同管理中存在問題的主要原因：

2.3.1認識根源對合同與合同管理的關系缺乏認識，合同產生在合同管理的前期階段，在這一階段往往受到高度重視，一旦合同簽訂了，合同就束之高閣了，因此，合同管理的問題大多數(shù)產生在中期和后期履行階段。但這并不是說前期階段就沒有問題，前期階段所出現(xiàn)的問題，多數(shù)是由于急于簽成合同而過于草率。

2.3.2法律意識：企業(yè)的從業(yè)人員的合同法律意識不強，最明顯的表現(xiàn)是不認識合同與合同法律的關系，想怎么寫就怎么寫，想怎么簽就怎么簽，缺乏依法訂立和履行的意識，以致造成不少失誤和損失。我們說，合同法律是合同訂立和履行全過程的法律依據(jù)，也就是說合同要依法訂立。

2.4加強合同管理，把好合同結算關合同管理是企業(yè)法律顧問事務中的一項重要工作，它不再是簡單的要約、承諾、簽約等內容；而是一種全過程、全方位、科學的管理，現(xiàn)代企業(yè)若能對合同實施有效管理，將為企業(yè)管理水平和經濟效益的提高產生巨大的推動力。根據(jù)合同的訂立、履行、結束的時間順序來分，合同管理分為：合同事前防范、事中控制、事后應對三個階段，并且是以合同事前防范、事中控制為主，事后應對處理為輔的合同管理方式。合同管理的事中控制是既要保證自己嚴格按合同約定行使權利和履行義務，也促使對方嚴格按合同履行義務。這一階段的工作主要就是做好合同履行記錄，跟蹤合同履行過程，把好合同的結算關。

2.4.1建立健全合同管理制度。要使合同管理規(guī)范化、科學化、法律化，首先要從完善制度入手，制定切實可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。

2.4.2提高合同管理人員的素質。合同管理人員的業(yè)務素質的高低，直接影響著合同管理的質量。通過培訓不斷加強簽約人的合同法律知識和簽約技巧，堅持持證上崗和年檢考核制度，增強合同管理人員的責任感和合同法律意識。合同管理員應該是既懂業(yè)務又懂法律的人員擔當，可以起到事前防范的效果。

2.4.3履行監(jiān)督和結算管理。采購結算是合同履行的主要環(huán)節(jié)和內容，采購部門結算人員同財務部門密切配合；把好合同的結算關至關重要，這既是對合同簽訂的審查，也是對合同履行的監(jiān)督。

3充分發(fā)揮結算作用，完善合同結算條款

做為原燃料供應的源頭部門，為充分發(fā)揮結算的作用，我們幾次號召全體業(yè)務員對合同進行自查、自糾，對合同條款進行全面整理、調整結算方式，規(guī)定更為合理的獎扣區(qū)間。發(fā)揮集團整合優(yōu)勢在保證供需雙方利益的基礎上，進一步完善合同管理，堵塞業(yè)務漏洞，有效地降低了采購成本。

3.1防止以次充好，改變月加權平均結算為單批結算方式結算中我們發(fā)現(xiàn)，月加權平均結算與單批結算兩種計算方法對于獎勵封頂而處罰卻不封頂，并且處罰比獎勵力度大的采購合同，其結果尤為不同。供應商如果按月加權平均結算，在一個結算周期所送的煤平均不超標就可能有獎勵，常常逃脫其中個別超標批次的處罰，有可能以次充好，不能保證進廠原燃料質量的均衡性。為此，我們協(xié)助業(yè)務科對此類合同結算條款進行了修訂，噴煤灰、硫指標月加權平均結算變?yōu)閱闻谓Y算，一個化驗批次一個結算價格，顯示質與量的對應結算，為供需雙方創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境。

3.2針對精粉水份嚴重,合同條款規(guī)定加倍扣水曾有一階段，進廠精粉出現(xiàn)了水份嚴重超標，致使儲料廠無法碼垛，入爐料配比不準，對入燒穩(wěn)定性產生影響。為了加強進廠原料的質量，提高入燒爐料的穩(wěn)定性，綜合各方意見，從合同上加以約束，即：“水份≤12%時，按化驗水份干基結算；12%＜水份≤14%時，按公式[12+（化驗水份-12）×1.5]扣除水份進行干基結算；14%＜水份≤16%時，按公式[15+（化驗水份-14）×2]扣除水份進行干基結算；水份＞16%時，拒絕進廠?！彼执笥?2%加倍扣罰，水分超標現(xiàn)象及時得到遏制。

3.3保證爐況順行，結算條款規(guī)定球團返礦不付款球團返礦由于抗壓強度不夠造成的球團粉量增大，對高爐的冶煉產生一定的影響。優(yōu)化粒度組成的的關鍵是篩除小于5mm的粉末，一般<5mm的應不超過3%-5%。

為此，我們建議合同結算條款改為“含粉<5mm不超過5.00%,含粉超標部分不予結算?！边@一結算方式的改變，使進廠球團礦的含粉率大大減少。

3.4規(guī)定合理磅差，嚴謹供貨合同各大礦務局煉焦煤的結算以對方發(fā)貨時的檢斤為準，我公司的檢斤化驗只作為下轉廠礦成本的依據(jù)，雙方檢斤化驗結果存在較大誤差，雖然在煤的采購中礦務局煤炭結算以對方為準是全國慣例，但我公司承擔著較大的途耗及化驗結果不符帶來的經濟損失。如何約束礦務局的質量檢驗結果？我們從實現(xiàn)的時間上，要求對方在發(fā)出物資時立即報出水份。經過大量的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析研究，我們對雙方水分差超過4%的月份做了統(tǒng)計，及時與供方溝通協(xié)商決定，我們在合同中增加“水分差超過4%的部分，雙方各承擔一半損失。合同生效后，制約了對方化驗水分過高現(xiàn)象。

3.5發(fā)揮集團整合優(yōu)勢，及時調整計量檢斤結算辦法2008年上半年，鋼鐵企業(yè)發(fā)展勢頭強勁，原料價格一直上揚，焦炭和有些煉焦煤種一度出現(xiàn)緊張的局面。為了保證生產的正常進行，個別品種的合同條款向供貨商作了傾斜和讓步，例如焦炭和1/3焦煤合同驗收標準規(guī)定“以出賣人出廠檢斤過磅、化驗結果為準”。

2008年6月30日河北鋼鐵集團有限公司成立，我們認真分析市場變化，把握市場價格走向，掌握各鋼鐵企業(yè)的采購信息，充分利用集團優(yōu)勢、從8月26日始，焦炭、部分1/3焦煤的檢斤、化驗結算方式改成以買受方為準，降低因供方檢斤、化驗為準可能在途耗、化驗誤差方面帶來的“潛在”經濟損失。

第9篇：采購部合同管理范文

隨著經濟社會的不斷發(fā)展，電力企業(yè)供電負荷迅猛增長，大批電力設施需要新建改建或者更新?lián)Q代。在電力施工成本中，材料采購占有較大的比重，一般會達到總成本的50%左右，甚至達到60%以上。材料費用成本控制的優(yōu)劣直接影響著整個施工成本，關系到項目的盈利能力。因此，工程前期采購在電力企業(yè)經營中扮演著舉足輕重的角色。如何降低項目采購成本，增強盈利能力，成為電力企業(yè)實現(xiàn)大發(fā)展的前提。在這樣的背景下，合理完善的內部控制應當成為電力工程采購中重要的、必不可少的管理方式和監(jiān)督機制。

二、當前電力工程采購內部控制存在的問題

當前，電力施工企業(yè)在內部控制方面存在意識淡薄、制度滯后、缺乏預算、審計不力等問題。由于缺乏明確細致的流程指導，導致項目物資采購存在盲目性、隨意性的現(xiàn)象。項目采購階段隨意性大、重復采購、采購的材料無法滿足建設需要，造成了極大的浪費。在電力工程采購工作中，由于內部控制不足而導致的問題主要體現(xiàn)在以下方面。

（一）電力工程采購合同管理不規(guī)范

合同訂立雙方未嚴格按照相關法律法規(guī)執(zhí)行，導致合同管理存在諸多風險。1.不加審核，與不具有合同主體身份的供貨方簽訂采購合同，可能使企業(yè)合法權益受損。2.不經協(xié)商談判，違反自愿公平原則，未對采購合同文本進行嚴格審核，導致采購合同條款存在重大欺詐或者疏漏。3.不按規(guī)定的權限和程序與對方簽署采購合同，沒有經過企業(yè)法定代表人的授權或者簽字蓋章。4.對金額巨大或者法律關系復雜的采購合同，不經分析研究，草率簽訂，為日后合同糾紛埋下隱患。甚至導致企業(yè)訴訟失敗、經濟利益受損。5.采購合同管理不嚴格，合同編號混亂、合同信息任意泄露，合同專用章無專人保管。

（二）電力工程采購價格相差懸殊

同一套設備，當不同的采購部門在市場上購買時，供應商利用采購部門有些人員不熟悉行業(yè)情況，有意抬高并操縱設備價格，使采購價格相差很大。而且經常出現(xiàn)工程師或者上級領導提供供應商的情況，單一供應商頻頻出現(xiàn)，利用其特殊地位，將采買價格壟斷在高價位，而實際市場價格則可能是中低價位。

（三）采購計劃安排不科學，采購申請制度缺失

采購人員對市場供應形勢缺乏準確的判斷，直接形成庫存量積壓或者短缺，導致企業(yè)施工停滯，形成資源浪費。

（四）電力工程采購不能與技術更新同步

電力自動化的發(fā)展使產品的更新周期越來越短，由于設計建設與采購計劃脫節(jié)，往往造成采購的物資不能滿足工程技術要求，被迫來回換貨，人為地延長工期，加大了采購成本和建設成本。

（五）缺乏嚴格的采購驗收制度，檢驗方式落后

沒有專門的驗收機構對購買物資的數(shù)量、品種、規(guī)格、技術等各項指標進行嚴格地審核和驗收。對驗收過程中出現(xiàn)的以次充好、貨不對路等情況視而不見。采購記錄、倉儲記錄和會計記錄不能核對一致。

三、加強電力工程采購內部控制的對策措施

鑒于上述電力工程采購中暴露出的種種弊端,電力工程企業(yè)應按照內部控制的具體要求，根據(jù)內部控制理論，針對具體的問題，采取相應舉措，對電力工程采購流程加以規(guī)范。具體措施主要包括如下方面。

（一）注重內部控制制度的設計和創(chuàng)新內部控制制度的設計關鍵是要因地制宜，要結合電力采購行業(yè)的實際做出有針對性的設置。1.采購合同訂立前，必須了解對方的經營資格、保障能力、誠信記錄等有關資質，確保對方具備履約能力。涉及數(shù)額重大、技術性強或法律關系復雜的合同，應組織專家組參與談判。2.制定采購申請制度，根據(jù)采購規(guī)模大小明確規(guī)定采購人員的職責權限及相應的授權審批程序。3.完善供應商評估和準入規(guī)則，建立合格供應商數(shù)據(jù)庫，對供應商提供的物資和勞務的質量、規(guī)格、供貨及時性、經營狀況等信息進行綜合評估。對提供質次價高材料的供貨商采取一票否決制度。4.加強供應鏈管理，確保采購業(yè)務的可追溯性，形成倒查追蹤機制，確保采購中出現(xiàn)的問題能追究到具體責任人。5.加強與采購活動有關的會計系統(tǒng)控制。嚴格審核采購預算，完善付款流程。發(fā)現(xiàn)不正常情況，應當拒絕付款，避免資金和信用受損。

（二）全面發(fā)揮預算控制作用,確保預算在電力工程采購中的控制力和約束力預算控制的內容覆蓋企業(yè)采購活動的全過程。電力企業(yè)通過采購預算的編制和執(zhí)行情況對比，可以查出采購單位未完成預算的原因。預算編制不論采取何種方式，其決策權都應由企業(yè)管理的最高層來實施。在全面建立采購預算體制的前提下，基于擔心材料價格持續(xù)上漲，采購部門在年度材料數(shù)量預算范圍以內，往往會提出了增加庫存的采購請求。當然由于材料價格上漲因素，年度材料金額預算會被突破很多。按照公司采購權限的規(guī)定，超預算的這批材料采購申請需要公司總經理審批?？偨浝碓趯徟@批材料采購申請的時候，要特別要注意兩個問題：1.材料價格上漲因素，是否會影響電力工程造價上漲？如果是，客戶或者業(yè)主方會接受嗎？2.年度材料采購預算被突破，預算控制的作用體現(xiàn)在哪里？當初準備預算的時候，為何沒有考慮到這種因素？還是考慮了材料價格上漲的因素，但目前是屬于一種極端情況下的材料價格持續(xù)上漲風險？如果是這樣，需要采取哪些應對舉措？

（三）加強內部審計作用的發(fā)揮加強內部審計作用的發(fā)揮,把采購審計的對象擴大到供應商與相關部門，促進內部審計質量水平的提高。對電力工程采購進行內部審計，有以下幾個關鍵點。1.審計部門要熟悉審計對象主要構成、生產工藝、主要原料、輔助材料、五金工具、包材名稱、規(guī)格、品牌、使用范圍、化驗標準等。2.了解原材料的供應渠道。審計人員應當能準確知道材料是從哪些供應商處采購，能準確記錄當前或者最近一次采購價格。3.供應商無故變動需要警惕，有無依照規(guī)定的流程，是否存在領導一句話更換供應商的現(xiàn)象，這些都是價格走高的前兆。大宗原料的漲幅要有調價函，并且要對調價進行市場調查。4.單一原材料一家供應商壟斷價格局面。在內審中經常能發(fā)現(xiàn)此類問題，但是采購人員會以各種理由搪塞內審人員，所以需要內審人員進行市場詢價。詢價可以先從網(wǎng)上篩選本地區(qū)的商家，通過百度地圖搜索“XX變壓器”等，會出現(xiàn)很多公司，電話也有很多?；蛘邚奶詫?、京東等渠道找商家，進行市場詢價。5.市場詢價如有所獲，要保留證據(jù)。要注意詢價都是同品牌、同廠家來詢價，防止采購人員和工程經理以品牌不同影響工程建設質量為借口。只要采購不是從廠家、省級或者市級拿貨，價格都是有一定水分的?？梢园未驈S家電話索要省市級電話了解真實價格，擠出不合理加價的水分。6.采購物品的質量是最重要的因素，查看公司檢驗單據(jù)，與物料使用人員、庫管人員溝通，往往都會有很大的收獲?？傊ㄟ^內部審計，對采購部門進行審查，核對與制衡，避免一個部門或者一個人控制一項交易的各個環(huán)節(jié)，從根本上防范采購人員的舞弊行為。

（四）加強對物資采購進行績效考核，建立有效評價采購績效的指標體系對物資采購進行績效考核，把績效度量范圍擴大到采購的整個業(yè)務流程，建立有效評價采購績效的指標體系。

（五）鼓勵內控人員多方式自學,重視內控人員的選用,堅持崗位定期輪換制度內控人員在內部審計部門的領導下，具體執(zhí)行對采購業(yè)務的內審工作。內控人員的素質決定著內審工作的有效性。應當選拔具有獨立性、專業(yè)性、熱愛內審工作的人員，具體執(zhí)行內部控制審查工作。同時也要吸收企業(yè)里面熟悉電力工程采購業(yè)務流程的業(yè)務骨干參加。相關內控人員要定期接受專業(yè)培訓，培訓內容應包括內控專業(yè)理論和相關條例規(guī)章，審計評價方法、缺陷認定標準、內控人員的職責權限、如何編制報告等。內控人員應當遵循客觀公正原則，如實反映檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，如實上報。在內審業(yè)務的執(zhí)行當中，堅持不相容崗位相互分離原則，定期進行工作崗位輪換，對特殊崗位實行資格認證制度。