風(fēng)險防范研究精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險防范研究范文

【關(guān)鍵詞】M銀行支行；風(fēng)險；防范

1.緒論

本課題將通過預(yù)控審計的方法，發(fā)揮審計作用，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險預(yù)控，改善M銀行支行的風(fēng)險防范措施，解決M銀行支行的風(fēng)險防范問題，促進(jìn)M銀行支行的風(fēng)險防范。同時也為其他銀行提供一個借鑒作用，幫助其他銀行也改善其風(fēng)險防范。

國內(nèi)外學(xué)者也有一些相關(guān)論述：Dominic Barton、Roberto Newell及Gregory Wilson（2005）[1]認(rèn)為，通過識別在銀行業(yè)的實體部門發(fā)生的預(yù)警信號，能夠在危機(jī)對企業(yè)達(dá)到一定程度的破壞程度之前發(fā)現(xiàn)他們。李揚(yáng)、劉華和余維彬（2003）[2]認(rèn)為，信貸風(fēng)險的防范應(yīng)通過努力完善自身內(nèi)部控制制度和管理制度來預(yù)防和降低信貸風(fēng)險。張鳳環(huán)（2012）[3]認(rèn)為，應(yīng)強(qiáng)化銀行高層管理人員的內(nèi)控意識，借鑒國外商業(yè)銀行的審計委員會模式，建立獨(dú)立的內(nèi)部審計體系。郭妍婷（2012）[4]認(rèn)為，風(fēng)險導(dǎo)向性的內(nèi)部審計是銀行實行的重點，可對我國現(xiàn)有體制下無法防范和控制的風(fēng)險進(jìn)行判斷，同時對新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估要高度重視。

事實上，我國商業(yè)銀行風(fēng)險防范仍存在不足之處，基于國內(nèi)外研究的成果，將運(yùn)用預(yù)控審計結(jié)合內(nèi)部控制制度達(dá)到風(fēng)險預(yù)警目的。因此，結(jié)合M銀行支行的實際情況，以M銀行支行為對象，分析M銀行支行存在的相關(guān)問題，并提出解決方法。

2.M銀行支行風(fēng)險防范的現(xiàn)狀與問題

M銀行支行是一級支行，其目前存款金額擁有350個億，發(fā)放貸款290個億，其不良貸款率達(dá)到了1.0%。

M銀行支行風(fēng)險防范的現(xiàn)狀：

目前，M銀行支行擁有自己的一套風(fēng)險防范措施，在借鑒國際先進(jìn)商業(yè)銀行信貸管理經(jīng)驗基礎(chǔ)上，通過多年改革完善，M銀行支行已經(jīng)建立起以“堅持審貸分離，前后臺分開，信貸審批、經(jīng)營、風(fēng)險管理獨(dú)立履責(zé)”為主要內(nèi)容的信貸組織體系。這些制度措施主要包括風(fēng)險預(yù)警、信貸授權(quán)、盡職調(diào)查、客戶評價與項目評估制度。

M銀行支行風(fēng)險防范存在以下主要問題：

M銀行支行信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢。據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2012年12月末M銀行支行不良貸款余額2.9億元，比去年第三季度末增加0.29億元；不良貸款率1.00%，比去年第三季度末上浮0.1個百分點。而去年第三季度的不良貸款余額比前年第三季度增加了0.8億元，不良貸款率同比增長0.3個百分點。也就是說，M銀行支行不良貸款余額及不良貸款率出現(xiàn)了雙升的情況。

M銀行支行內(nèi)部風(fēng)險防范效果欠佳。M銀行支行在2012年第四季度中，曾經(jīng)發(fā)生內(nèi)部操作失誤事件。一名現(xiàn)金柜員于辦理開戶業(yè)務(wù)時，為客戶關(guān)聯(lián)短信通知，其關(guān)聯(lián)號碼發(fā)生錯誤，而且打印出來的回單有誤。當(dāng)時復(fù)核人員沒有發(fā)現(xiàn)錯誤；傳票聯(lián)上交會計人員，均沒有發(fā)現(xiàn)錯誤。復(fù)核人員疏于復(fù)核，只是走流程地掃過一眼即蓋章確認(rèn)。審計人員也沒有發(fā)現(xiàn)錯誤。從這件事也體現(xiàn)了內(nèi)部風(fēng)險防范措施的不足，內(nèi)部審計流于形式才會出現(xiàn)了風(fēng)險防范漏洞。

3.M銀行支行風(fēng)險防范存在問題的原因分析

貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底。首先，貸前調(diào)查不細(xì)致，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料進(jìn)行摘錄、整合，作出的結(jié)論使貸款失去了安全性。其次，貸中審查執(zhí)行不到位，在貸款發(fā)放過程中，對借款人、擔(dān)保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴(yán)，造成潛在的信貸風(fēng)險。這些審查不到位，造就銀行時候催收貸款過程的困難，從而增加了呆賬壞賬的數(shù)目。第三，貸后檢查表面化，貸款人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松了，降低了銀行對這些企業(yè)還貸的可控性。因此，信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢是由于貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底，造成了銀行潛在的信貸風(fēng)險，最終結(jié)果就是不良資產(chǎn)比例上升。

內(nèi)部審計流于形式。M銀行支行存在內(nèi)部風(fēng)險的原因之一，作者認(rèn)為是內(nèi)部審計流于形式，突出表現(xiàn)在M銀行支行的內(nèi)審機(jī)構(gòu)是支行內(nèi)的一個職能部門，內(nèi)審機(jī)構(gòu)在對銀行內(nèi)部其他同級部門進(jìn)行審計時，因級別相同，又相互制約，且內(nèi)部審計又在本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展，經(jīng)濟(jì)上依附于本單位，組織上獨(dú)立性不夠，加上內(nèi)部審計人員與支行存在息息相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，所以很難保證內(nèi)審的客觀公正。因此，對于銀行來說，風(fēng)險是無處不在的。而內(nèi)部審計處于一個重要位置，如果內(nèi)部審計不能及時發(fā)現(xiàn)錯誤，防范風(fēng)險，那么將會引發(fā)重大內(nèi)部風(fēng)險。

4.改善M銀行支行風(fēng)險防范問題的對策

4.1 改善M銀行支行風(fēng)險防范的基本思路

針對上述M銀行支行的風(fēng)險防范問題，作者決定通過預(yù)控審計的方法，改善M銀行支行的風(fēng)險防范。其基本思路是，首先確定M銀行支行風(fēng)險預(yù)控審計的目標(biāo)，接著明確審計指標(biāo)，再確定審計標(biāo)準(zhǔn)，然后進(jìn)行預(yù)控審計防范風(fēng)險。

4.2 M銀行支行風(fēng)險預(yù)控審計

針對上述問題，作者決定采用預(yù)控審計防范風(fēng)險，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險預(yù)控。上述提到，信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢，很大一部分原因是由于貸款人員貸前調(diào)查不徹底，造成對貸款客戶的信用狀況以及還款能力不清楚，以至于形成呆賬壞賬的結(jié)果。如果以審計角度進(jìn)行貸前調(diào)查，首先確定審計目標(biāo)，然后明確審計指標(biāo)，最后確定審計標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照審計標(biāo)準(zhǔn)來調(diào)查客戶的信用情況以及還款能力，可以有效防范信貸風(fēng)險。

4.2.1 針對信貸風(fēng)險預(yù)控審計目標(biāo)

以信貸風(fēng)險為例，可這樣確定風(fēng)險預(yù)控審計目標(biāo)：

（1）明確企業(yè)信用狀況。對企業(yè)的信用進(jìn)行評價是日常管理的重要內(nèi)容。只有正確評價顧客的信用狀況，才能合理執(zhí)行企業(yè)的信用政策。要合理評價企業(yè)的信用，必須對顧客信用進(jìn)行調(diào)查，搜集有關(guān)的信息資料。

（2）明確企業(yè)的還款能力。銀行信貸業(yè)務(wù)，除了考慮企業(yè)的信用情況，還款能力也是考慮的一個因素。一個企業(yè)有良好的信用狀況而無相應(yīng)的還款能力，那么該筆信貸業(yè)務(wù)就會存在風(fēng)險。

因此，M銀行支行針對信貸風(fēng)險實行預(yù)控審計應(yīng)該把企業(yè)的信用狀況以及還款能力的范圍，確定為是否發(fā)放貸款的審計目標(biāo)。

4.2.2 信貸風(fēng)險預(yù)控審計指標(biāo)

針對調(diào)查貸款企業(yè)信用狀況及還款能力的目標(biāo)，可選定以下審計指標(biāo)：如流動比率；資產(chǎn)負(fù)債率；凈資產(chǎn)收益率；信用評估等級；信用記錄；未來發(fā)展預(yù)計及其他因素。

4.2.3 信貸風(fēng)險預(yù)控審計標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)以上指標(biāo)，需要一個審計的標(biāo)準(zhǔn)，作為審計的依據(jù)。為了要確定一個合適的審計標(biāo)準(zhǔn)，作者詢問了M銀行支行的員工，有關(guān)對外貸款時，銀行考慮的財務(wù)狀況因素以及信用情況；然后作者根據(jù)員工提供的資料范圍，結(jié)合專業(yè)理論知識，經(jīng)過估算，確定審計標(biāo)準(zhǔn)如表4-1。

在這里需要注意：（1）流動比率

在采用信用評分法進(jìn)行信用評估時，分?jǐn)?shù)在80分以上者，說明企業(yè)信用狀況好；分?jǐn)?shù)在70-80分者，說明信用狀況良好；分?jǐn)?shù)在60-70分者，說明信用狀況一般；分?jǐn)?shù)在60分以下者，說明信用狀況較差，不給予貸款審批。

這個審計標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)企業(yè)信用評分表所衍生出來的。當(dāng)然，這個審計標(biāo)準(zhǔn)值考慮了貸款客戶的財務(wù)狀況以及信用狀況，其中涉及的一些信用政策作者暫不做敘述。

4.3 M銀行支行風(fēng)險預(yù)控審計實例

紅三公司計劃向M銀行支行借貸125萬元。下面運(yùn)用預(yù)控審計的方法進(jìn)行審計，最大限度防范信貸風(fēng)險。

（1）明確對紅三公司的審計目標(biāo)。紅三公司計劃借貸125萬元。根據(jù)表4-1，需要滿足流動比率大于2；資產(chǎn)負(fù)債率在10%-30%之間；凈資產(chǎn)收益率在40%以上；信用評估等級AAA以上；信用記錄好；未來發(fā)展估計好；其他因素好。一般來說，綜合評分在80分以上者，才能獲批。因此，作者對紅三公司的各項條件進(jìn)行審計，看是否滿足條件。

（2）確定對紅三公司的審計指標(biāo)。作者需要審計的指標(biāo)包括：流動比率；資產(chǎn)負(fù)債率；凈資產(chǎn)收益率；信用評估等級；信用記錄；未來發(fā)展預(yù)計及其他因素。

（3）審計流動比率。根據(jù)作者搜索的資料，紅三公司為大型電子企業(yè)，日常貿(mào)易往來眾多，交易量大，其資金流動比率達(dá)到2.3。

（4）審計資產(chǎn)負(fù)債率。紅三公司擁有一筆短期貸款35萬元，以及一筆因發(fā)行企業(yè)債券的而產(chǎn)生的債務(wù)100萬元。紅三公司的總資產(chǎn)價值390萬元。其資產(chǎn)負(fù)債率約為35%。

（5）審計凈資產(chǎn)收益率。紅三公司經(jīng)營電子類產(chǎn)品貿(mào)易批發(fā)，涉及國內(nèi)外進(jìn)出口，因此在主板上市之后，每股股股東權(quán)益收益較高，凈資產(chǎn)收益率達(dá)到45%。

（6）審計信用評估等級。作者對紅三公司的信用等級進(jìn)行評測，經(jīng)信用評估檢測以及嚴(yán)格審計后，紅三公司的信用評估等級為AAA級企業(yè)。

（7）審計信用記錄。作者通過人行征信系統(tǒng)，查詢了紅三公司法人的個人征信記錄，以及調(diào)出檔案查詢紅三公司有關(guān)結(jié)算賬戶的交易記錄，審計紅三公司的信用記錄。經(jīng)過審計，紅三公司的信用記錄好。

（8）審計未來發(fā)展預(yù)計。一個企業(yè)的未來發(fā)展預(yù)計涉及該企業(yè)將來的資金流，對于信貸業(yè)務(wù)來說，也意味著這涉及到該企業(yè)的還貸能力。因此，作者對紅三公司的未來發(fā)展進(jìn)行審計。經(jīng)過作者多方搜集資料，獲取紅三公司的一組的財務(wù)數(shù)據(jù)，如表4-2。

從這個表格的數(shù)據(jù)中，可以分析得到：1）紅三公司的現(xiàn)金額在三年期間增長了近八倍，現(xiàn)金充裕說明公司償債能力強(qiáng)；2）現(xiàn)金額的數(shù)量大意味著公司的機(jī)會成本大，如果把現(xiàn)金流投入資本市場，會給公司帶來可觀收益；3）資產(chǎn)總額連年增長，說明紅三公司的銷售工作卓有成效；4）紅三公司在資產(chǎn)總額連年增長的情況下，凈利潤卻沒有大幅增長，說明公司資產(chǎn)利用率不高。根據(jù)以上數(shù)據(jù)分析，紅三公司的未來發(fā)展估計好，還貸能力強(qiáng)。

（9）審計其他因素。一個企業(yè)的償債能力，除了可以從該企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)中分析獲得，還應(yīng)該考慮其他因素，像紅三公司這種營業(yè)范圍涉及到國內(nèi)外進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，還應(yīng)該考慮市場因素以及政策因素。這樣綜合得出結(jié)論：紅三公司其他因素良好。

（10）得出綜合得分。作者根據(jù)表4-1，對每一項審計指標(biāo)都進(jìn)行了嚴(yán)格審計。根據(jù)上述各項審計結(jié)果，綜合評價紅三公司，得出綜合分?jǐn)?shù)。如表4-3：

（11）結(jié)論。根據(jù)表4-1，紅三公司想要貸款125萬，必須滿足條件：1）滿足流動比率大于2；2）資產(chǎn)負(fù)債率10%-30%之間；3）凈資產(chǎn)收益率40%以上；4）信用評估等級AAA以上；5）信用記錄好；6）未來發(fā)展估計好；7）其他因素好；8）綜合評分在80分以上者，才能獲批。

但由于紅三公司有三項標(biāo)準(zhǔn)未達(dá)，分別是資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率以及綜合評分，不能獲批125萬元的貸款。按照紅三公司的條件，只能獲批50-100萬元的貸款。

運(yùn)用預(yù)控審計事先對業(yè)務(wù)審批進(jìn)行審計，可以最大程度保障M銀行支行的利益，有效減少信貸風(fēng)險。當(dāng)然，在這個案例中，作者僅從財務(wù)狀況以及信用狀況進(jìn)行審計，涉及到的一些信用政策，作者暫不做敘述。以此類推，涉及內(nèi)部風(fēng)險的業(yè)務(wù)也可以運(yùn)用預(yù)控審計進(jìn)行風(fēng)險預(yù)控，事先審計，減少風(fēng)險發(fā)生。

5.結(jié)論

綜上所述，對于M銀行支行風(fēng)險防范研究，作者認(rèn)為可以采用預(yù)控審計的方法來防范風(fēng)險。針對M銀行支行的信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢以及內(nèi)部審計流于形式的問題，作者采用了預(yù)控審計的方法，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險預(yù)控，并且佐以實例論證。首先確定M銀行支行風(fēng)險預(yù)控審計的目標(biāo)，接著明確審計指標(biāo)，然后確定審計標(biāo)準(zhǔn)，包括各項指標(biāo)的判別值等。最后根據(jù)審計結(jié)果參照審計標(biāo)準(zhǔn)得出結(jié)論，進(jìn)行決策，這樣可以最大限度防范風(fēng)險發(fā)生。

盡管這個采用預(yù)控審計防范風(fēng)險的方法仍然存在不完善的地方，但作者在以后會作進(jìn)一步探討，未來用預(yù)控審計防范風(fēng)險也將會成為主流趨勢！

參考文獻(xiàn)：

[1]Dominic Barton，Roberto Newell，Gregory Wilson.Dangerous Markets：Managing in Financial Crises[M].Beijing：China Financial Press，2005：35-40.

[2]李揚(yáng)，劉華，余維彬.銀行信貸風(fēng)險管理：理論、技術(shù)和實踐[M].北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2003：21-23.

第2篇：風(fēng)險防范研究范文

存款保險制度一直被認(rèn)為是利率市場化的“壓艙石”。隨著2012年7月20日金融機(jī)構(gòu)貸款利率的全面放開，我國利率市場化改革已進(jìn)入攻堅階段。作為利率市場化的前提，存款保險制度的推出已勢在必行?？偫碓诓渴?014年政府工作報告時明確指出，今年政府金融工作的重點是建立存款保險制度，加快利率市場化進(jìn)程。中國人民銀行在《中國金融穩(wěn)定報告（2014）》中也明確指出，2014年工作重點是建立存款保險制度、完善市場化的金融機(jī)構(gòu)退出機(jī)制。據(jù)大智慧阿思達(dá)克通訊社2014年5月7日報道，存款保險制度將在2014年年內(nèi)甚至第三季度推出已是大概率事件。我國顯性存款保險制度呼之欲出。存款保險制度的建立，一方面有利于提高公眾對銀行等金融機(jī)構(gòu)的信任程度，維護(hù)儲戶的經(jīng)濟(jì)利益，降低銀行業(yè)風(fēng)險，保證金融體系的穩(wěn)定性；另一方面也會加大信息不對稱程度，進(jìn)而產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險，特別是當(dāng)大量道德風(fēng)險問題出現(xiàn)后，反而會降低存款的安全性，損害儲戶和銀行的雙方利益，加大金融市場的不穩(wěn)定性。鑒于存款保險制度的兩面性，研究各參與主體的道德風(fēng)險形成機(jī)制和循環(huán)機(jī)制，進(jìn)而以此為基礎(chǔ)，探討各參與主體道德風(fēng)險防范對策，對于存款保險制度的順利推行以及我國金融秩序的穩(wěn)定有著至關(guān)重要的意義，也是本文的研究重點和研究價值所在。

二、存款保險制度引發(fā)的道德風(fēng)險問題研究綜述

國外學(xué)者較早意識到了存款保險制度的道德風(fēng)險問題。Grossman（1992）從理論分析的角度出發(fā)，發(fā)現(xiàn)在存款保險制度的機(jī)制下，銀行會傾向于更多的風(fēng)險業(yè)務(wù)［1］。Demirguc－kunt（2002）通過對61個國家存款保險制度與金融風(fēng)險之間的關(guān)系進(jìn)行分析得出，存款保險制度的成立顯著增加了銀行的道德風(fēng)險［2］。國內(nèi)學(xué)者對存款保險制度的研究相對較晚。但隨著2004年《存款保險條例》的起草，相關(guān)研究也日漸豐富：顏海波（2004）認(rèn)為道德風(fēng)險和存款保險制度并存［3］；張正平、何廣文（2005）對全球存款保險制度的設(shè)計特征及運(yùn)行績效進(jìn)行綜述，發(fā)現(xiàn)顯性存款保險制度的確會加大銀行業(yè)潛在的不穩(wěn)定性［4］。孟猛、鄭昭陽（2005）對61個國家在1980—2002年期間存款保險制度與金融秩序穩(wěn)定性之間的關(guān)系進(jìn)行了實證研究，發(fā)現(xiàn)存款保險制度在某種程度上的確會干擾金融秩序的穩(wěn)定，進(jìn)而對經(jīng)濟(jì)增長造成影響［5－6］。湯洪波（2008）認(rèn)為制度環(huán)境的差異會對存款保險制度的實施效果產(chǎn)生重大影響［7］。此后，國內(nèi)學(xué)者研究重點更多的集中于借鑒其他國家的經(jīng)驗來發(fā)展我國的存款保險制度。尹杞月（2010）分別對美國、日本、歐盟等的存款保險制度進(jìn)行比較，并對其引發(fā)的道德風(fēng)險進(jìn)行分析，以此為鑒，提出我國在存款保險制度建立過程中一定要對道德風(fēng)險進(jìn)行重點防范［8］。胡越（2012）分別從投保形式、保險費(fèi)率的確定、保險限額的制定等角度對美國、日本、法國、意大利、中國香港等國家和地區(qū)的存款保險制度進(jìn)行比較后，提出我國存款保險制度的建立之路［9］。謝雪燕（2013）對美國存款保險制度下道德風(fēng)險問題的發(fā)生情況、形成機(jī)制以及關(guān)于道德風(fēng)險的監(jiān)管進(jìn)行了梳理，以期對中國存款保險制度相關(guān)問題有所借鑒［10］。溫樹英、齊向莉（2013）則從不同角度對《有效存款保險制度核心原則》進(jìn)行了分析研究，并闡明了其對我國存款保險制度建立的啟示和借鑒［11］。綜上所述，國內(nèi)外學(xué)者對存款保險制度引發(fā)的道德風(fēng)險研究已相當(dāng)豐富。由于我國尚未建立存款保險制度，因此國內(nèi)學(xué)者的研究重點多集中在借鑒國外做法設(shè)計我國的存款保險制度，少有學(xué)者對存款保險制度的道德風(fēng)險形成機(jī)制進(jìn)行具體分析，且已有分析大多集中于投保銀行的道德風(fēng)險，關(guān)于存款人和監(jiān)管者的道德風(fēng)險分析不多。此外，目前我國的存款保險制度已呼之欲出，如何防范存款保險制度實施后的風(fēng)險，最大程度上體現(xiàn)存款保險制度的有效性，才是當(dāng)務(wù)之急。因此，本文在借鑒國內(nèi)外學(xué)者研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國金融體系的發(fā)展現(xiàn)狀，分別從存款人、金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門的角度分析存款保險制度實施后道德風(fēng)險的形成機(jī)制和循環(huán)機(jī)制。進(jìn)而以此為基礎(chǔ)，綜合考慮政治、經(jīng)濟(jì)、法律、觀念等多方面因素，提出針對性的措施建議，以期能降低道德風(fēng)險發(fā)生的概率，實現(xiàn)存款保險制度正向作用的最大化。

三、存款保險制度下道德風(fēng)險的形成機(jī)制

其他國家存款保險制度的運(yùn)行經(jīng)驗和國內(nèi)外學(xué)者的研究已充分證實存款保險制度會引發(fā)道德風(fēng)險問題。存款保險制度的參與者主要有存款人、投保機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門。下文將從不同參與主體的角度出發(fā)分析其道德風(fēng)險的形成機(jī)制。

（一）存款人的道德風(fēng)險形成機(jī)制

存款人的道德風(fēng)險主要體現(xiàn)在兩個方面：一是關(guān)于存款銀行的選擇。在存款保險制度建立之前，存款人選擇存款銀行的首要標(biāo)準(zhǔn)是抗風(fēng)險能力，資本充足率高的銀行是首要考慮對象；存款保險制度建立之后，收益率（利息）將取代資本充足率成為存款人的首要考慮對象，因此存款人更傾向于選擇利息高的銀行，而忽視高利息源于高風(fēng)險經(jīng)營的事實。二是關(guān)于存款銀行的監(jiān)督。在存款保險制度建立之前，存款人關(guān)于銀行資金的流向、銀行的投資決策都頗為關(guān)注，防止自身資金無法收回；而存款保險制度建立之后，存款人有動力將監(jiān)督義務(wù)轉(zhuǎn)移給存款保險機(jī)構(gòu)，從而弱化了對存款銀行的約束。

（二）監(jiān)管部門的道德風(fēng)險形成機(jī)制

存款保險制度只是一種制度，其具體的實施還需要監(jiān)管者來執(zhí)行，而監(jiān)管者自身的素質(zhì)與道德風(fēng)險的形成休戚相關(guān)。存款保險機(jī)構(gòu)的監(jiān)管者一般是行政任命，且我國行政部門的人事流動頗為頻繁，不排除部分監(jiān)管者為追求政績，會違背監(jiān)管原則，形成道德風(fēng)險：一方面為逃避監(jiān)管責(zé)任，會對投保銀行的風(fēng)險進(jìn)行隱藏或掩蓋，允許高風(fēng)險或經(jīng)營不善的機(jī)構(gòu)繼續(xù)經(jīng)營，減少破產(chǎn)銀行數(shù)量，從而提升自身政績；另一方面，監(jiān)管者的政績也與其管理的存款保險基金規(guī)模有關(guān)，不排除某些地方存款保險機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為維護(hù)現(xiàn)有銀行的保險基金，吸引更多的金融機(jī)構(gòu)投保，有可能利用虛假手段將不屬于理賠范圍內(nèi)的事故合法化，進(jìn)而向上級存款保險基金獲得保費(fèi)。隱瞞風(fēng)險和虛假理賠的做法短期來看有助于投保銀行的持續(xù)經(jīng)營，長期來看無異于“飲鴆止渴”，增大銀行業(yè)風(fēng)險，提高金融系統(tǒng)的不穩(wěn)定性。

（三）投保銀行的道德風(fēng)險形成機(jī)制

存款保險制度建立之后，由于理賠數(shù)額的限制，銀行的大客戶存款很可能被分流。為吸引更多的存款，銀行有動力去迎合存款人的偏好，抬高存款利息，爭相攬儲，貸款利息也勢必會隨之高啟，貸款更多將流向高利息、高風(fēng)險的企業(yè)和行業(yè)：一方面增加銀行風(fēng)險，另一方面當(dāng)經(jīng)濟(jì)形式發(fā)生變化，也更容易出現(xiàn)不良貸款。由于來自存款人的監(jiān)督壓力弱化，另有存款保險制度的信譽(yù)保障，銀行自身也放松了對于風(fēng)險的警惕。為追求高額收益，銀行更傾向于對金融衍生產(chǎn)品的投資，從而產(chǎn)生更大的風(fēng)險。以美國存款保險制度的實施為鑒，新近投保銀行投保前的風(fēng)險顯著低于未投保銀行，而一旦加入存款保險制度之后，風(fēng)險防范意識也隨之降低，經(jīng)營風(fēng)險又顯著大于未投保銀行（尹杞月，2010）［7］。存款人的壓力、銀行自身的風(fēng)險意識弱化，再加上監(jiān)管機(jī)構(gòu)的刻意包庇，長期以來，我國金融體系的風(fēng)險防范能力和穩(wěn)定性堪憂。由圖1可知，存款人的道德風(fēng)險主要體現(xiàn)在不考慮風(fēng)險的高收益要求以及對存款銀行的風(fēng)險監(jiān)督轉(zhuǎn)移；監(jiān)管者的道德風(fēng)險主要體現(xiàn)在放松對投保銀行的監(jiān)管進(jìn)而與存款保險制度初衷相悖；投保銀行的道德風(fēng)險主要體現(xiàn)在過度依賴存款保險制度而降低自身風(fēng)險防范意識，再加上存款人的收益壓力和監(jiān)管者的私自包庇，投保銀行更傾向于從事高風(fēng)險經(jīng)營活動且對風(fēng)險過度容忍，如此惡性循環(huán)下去，“銀行業(yè)風(fēng)險加大———金融體系不穩(wěn)定———存款保險制度效用降低———存款人利益受損———擠兌風(fēng)險上升———銀行破產(chǎn)倒閉”這種現(xiàn)象的發(fā)生也未置可否。因此，有必要采取適當(dāng)?shù)拇胧?，防范存款保險制度實施后的道德風(fēng)險問題，最大程度上發(fā)揮存款保險制度的效應(yīng)。

四、防范道德風(fēng)險的措施建議

從國際經(jīng)驗來看，適當(dāng)?shù)姆婪洞胧τ诘赖嘛L(fēng)險的防范具有顯著的作用。為此，我國存款保險制度下的道德風(fēng)險防范工作可沿以下思路進(jìn)行開展：采取強(qiáng)制保險原則，防范監(jiān)管者在游說銀行加入存款保險過程中而產(chǎn)生的道德風(fēng)險；利用獨(dú)立的評級機(jī)構(gòu)對投保銀行的風(fēng)險進(jìn)行客觀公正地評級，以評級風(fēng)險為依據(jù)，實行限額理賠、差別費(fèi)率和風(fēng)險共擔(dān)，有效防范存款人和投保銀行的道德風(fēng)險；完善破產(chǎn)退出機(jī)制，提高各參與主體的風(fēng)險意識和壓力，以提高存款保險制度的效用［12］。具體措施可參考以下建議。

（一）以強(qiáng)制保險原則取代政府的“軟保險”

存款保險制度的具體實施需要有專門的存款保險機(jī)構(gòu)來進(jìn)行監(jiān)督和保障。不論是新設(shè)獨(dú)立的存款保險機(jī)構(gòu)還是由中央銀行或其他政府部門，我國存款保險制度優(yōu)先采取強(qiáng)制保險原則。一方面可避免監(jiān)管者為追求政績而在游說銀行加入存款保險過程中而產(chǎn)生的道德風(fēng)險；另一方面，強(qiáng)制存款保險原則為銀行退出機(jī)制奠定了基礎(chǔ)，一旦所有金融機(jī)構(gòu)都加入存款保險，政府的“軟保險”可隨之消退，更有利于存款保險市場化機(jī)制的發(fā)揮，也有效防范了監(jiān)管者的道德風(fēng)險。

（二）對投保銀行進(jìn)行獨(dú)立的綜合風(fēng)險等級評估

風(fēng)險評估工作最大的問題是評估機(jī)構(gòu)的評估費(fèi)用由投保銀行支付。因此，內(nèi)在利益的“一致性”使其很難做到獨(dú)立公正，而保證風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性是存款保險制度風(fēng)險防范工作順利開展的前提。保證評估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，較好的解決辦法是強(qiáng)制投保銀行繳納相應(yīng)的評估費(fèi)用，由存款保險機(jī)構(gòu)委托第三方評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評級，投保銀行與評估機(jī)構(gòu)之間不發(fā)生利益關(guān)聯(lián)；或是由存款保險機(jī)構(gòu)成立獨(dú)立評估公司，對投保銀行的風(fēng)險進(jìn)行客觀公正的評估。以評估結(jié)果為依據(jù)，對投保銀行進(jìn)行風(fēng)險等級劃分，進(jìn)而對評估費(fèi)用做出調(diào)整（風(fēng)險越高評估費(fèi)用越高），從而對投保銀行產(chǎn)生激勵作用，降低其道德風(fēng)險發(fā)生的概率。依據(jù)表2的劃分標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)某銀行的不良貸款率為0．62％時，其不良貸款率的風(fēng)險等級可被評為B一級。類似可對投保銀行的資本充足率、不良貸款撥備覆蓋率、流動比率等指標(biāo)建立相應(yīng)的風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，最后將各項指標(biāo)等級綜合，評判出投保銀行的綜合風(fēng)險等級。

（三）實施限額理賠和差別保險費(fèi)率原則

為防范存款人和投保銀行的道德風(fēng)險，降低存款人和投保銀行對于存款保險制度的依賴性，提升投保銀行自身的風(fēng)險意識，可依據(jù)各銀行的綜合風(fēng)險評價和存款人的最大理賠金額對投保銀行實行差別費(fèi)率。具體差別費(fèi)率的標(biāo)準(zhǔn)可參考表3。由表3可知，風(fēng)險等級越高的銀行所要繳納的保險費(fèi)率越高。通過差別保險費(fèi)率的劃分，能在一定程度上激勵投保銀行對其風(fēng)險行為進(jìn)行約束，進(jìn)而降低其道德風(fēng)險發(fā)生的概率。

（四）存款人和投保銀行風(fēng)險共擔(dān)

由于我國一直實行隱形存款保險制度，大部分存款人風(fēng)險意識不敏感。為培養(yǎng)存款人的風(fēng)險意識，避免在存款保險制度實施后存款人不顧風(fēng)險追求高收益、轉(zhuǎn)移風(fēng)險監(jiān)管責(zé)任的道德風(fēng)險，可對存款人征收一定比例的保險費(fèi)率。該費(fèi)率基數(shù)為保費(fèi)金額而非存款金額。存款人和投保銀行的相對征收比例均按其所在存款銀行的風(fēng)險等級來進(jìn)行征收，多余部分以類似于“超額準(zhǔn)備金”的形式存放在存款保險機(jī)構(gòu)，作為存款人的雙重保險，如表4所示。由表3、表4可知，銀行風(fēng)險等級越高，投保銀行和存款人所負(fù)擔(dān)的保險費(fèi)用越高。特別是保險費(fèi)用共擔(dān)準(zhǔn)則的實施，將存款人和投保銀行的利益聯(lián)系在一起：一方面從對投保銀行的選擇和對銀行投保進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)督等方面削弱了存款人的道德風(fēng)險；另一方面也削弱了存款銀行的道德風(fēng)險，實現(xiàn)了互利共贏。

（五）加強(qiáng)審慎監(jiān)管，完善金融機(jī)構(gòu)退出機(jī)制

第3篇：風(fēng)險防范研究范文

關(guān)鍵詞：工程財務(wù)管理 財務(wù)風(fēng)險 防范措施

工程財務(wù)管理和企業(yè)一般財務(wù)管理相比較，具有工作量大、工作內(nèi)容范圍廣、風(fēng)險大、難度高及專業(yè)性強(qiáng)等特點。所以，為了保證建設(shè)項目的順利完工，做好工程財務(wù)管理風(fēng)險防范研究是非常必要的。

一、工程財務(wù)管理綜述

工程財務(wù)管理綜述包括：工程財務(wù)管理的目標(biāo)要求，工程財務(wù)管理的評價標(biāo)準(zhǔn)，工程財務(wù)管理的風(fēng)險防范。

（一）工程財務(wù)管理的目標(biāo)要求

工程財務(wù)管理目標(biāo)總體要求達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益、社會效益以及生態(tài)效益全面和諧發(fā)展。這就對工程財務(wù)管理要求提高了，企業(yè)必須轉(zhuǎn)變管理方式，更新管理理念，提高管理效益。

（二）工程財務(wù)管理的評價標(biāo)準(zhǔn)

工程評價標(biāo)準(zhǔn)，要適應(yīng)現(xiàn)代工程財務(wù)管理的需要，進(jìn)一步完善管理評價標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步研究工程財務(wù)管理的可行性。同時，也要加強(qiáng)財務(wù)管理部門和其他部門之間的聯(lián)系溝通，搞好協(xié)調(diào)配合，共同做好工程財務(wù)管理工作。

（三）工程財務(wù)管理的風(fēng)險防范

隨著工程項目的復(fù)雜度提高，工程財務(wù)管理的風(fēng)險防范意識要不斷增強(qiáng)。工程財務(wù)管理的風(fēng)險防范包括環(huán)境保護(hù)、籌資管理、基礎(chǔ)會計、預(yù)算決算等方面的風(fēng)險，工程財務(wù)管理復(fù)雜度和難度較高，所以，要做好工程財務(wù)管理的風(fēng)險防范工作。

二、工程財務(wù)管理的風(fēng)險問題

工程財務(wù)管理的風(fēng)險問題包括：財務(wù)職責(zé)不明確，工程工作量評估不到位，工程財務(wù)管理控制不主動，工程項目合同管理不規(guī)范，工程財務(wù)管理人員綜合素質(zhì)較低。

（一）財務(wù)職責(zé)不明確

在工程財務(wù)管理中，企業(yè)存在著，對各部門的職責(zé)分工沒有進(jìn)行明確，沒有建立相應(yīng)的規(guī)章制度。

（二）工程工作量評估不到位

在工程建設(shè)企業(yè)，由于沒有建立評估組織或評估機(jī)構(gòu)，所以，對工程工作量不能進(jìn)行有效評估。

（三）工程財務(wù)管理控制不主動

工程財務(wù)管理控制不主動主要表現(xiàn)在，工程財務(wù)管理部門和其他部門之間是完全獨(dú)立的，缺乏有效的溝通。不能及時化解工程財務(wù)風(fēng)險。

（四）工程項目合同管理不規(guī)范

工程項目合同管理不規(guī)范主要表現(xiàn)在，對施工合同中可能出現(xiàn)的情況沒有做出提前預(yù)測，造成工程財務(wù)風(fēng)險。

（五）工程財務(wù)管理人員綜合素質(zhì)較低

工程財務(wù)管理人員缺乏技術(shù)，缺乏現(xiàn)代管理經(jīng)驗，綜合素質(zhì)有待提高。

三、工程財務(wù)管理風(fēng)險防范措施

工程財務(wù)管理風(fēng)險防范措施主要包括：建立健全工程財務(wù)管理風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，進(jìn)一步明確劃分職責(zé)，進(jìn)一步提高工程財務(wù)管理人員的素質(zhì)，進(jìn)一步加強(qiáng)工程項目合同管理，加強(qiáng)轉(zhuǎn)移工程財務(wù)風(fēng)險的能力。

（一）建立健全工程財務(wù)管理風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

做好工程財務(wù)管理風(fēng)險預(yù)警工作，能夠使企業(yè)及時規(guī)避風(fēng)險。項目建設(shè)單位要做好各部門的預(yù)警工作，財務(wù)部門做好財務(wù)預(yù)警，工程部門做好工程預(yù)警，使這項預(yù)警系統(tǒng)做好整合，形成全部的預(yù)警網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮好各部門的預(yù)警作用，進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險。

（二）進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制

進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理，嚴(yán)格財務(wù)規(guī)章制度，做好財務(wù)基礎(chǔ)工作，財務(wù)人員要定期公布審計報告，以披露企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。

（三）進(jìn)一步明確劃分職責(zé)

為了做好工程財務(wù)管理工作，就要進(jìn)一步明確劃分職責(zé)。在項目建設(shè)中，進(jìn)一步明確財務(wù)管理人員的職責(zé)劃分，能夠進(jìn)一步調(diào)動財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任性，進(jìn)一步強(qiáng)化工程的概算和決算，將責(zé)任目標(biāo)明確到每個人身上，并根據(jù)指標(biāo)完成情況進(jìn)行定期考核，能夠降低工程成本，減少不必要的開支。

（四）進(jìn)一步提高工程財務(wù)管理人員的素質(zhì)

提高工程財務(wù)管理人員的素質(zhì)，有利于提高企業(yè)整體財務(wù)管理水平。為了提高財務(wù)管理人員素質(zhì)，就要對財務(wù)管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，使其不斷掌握新知識，新技術(shù)，不斷提高財務(wù)管理經(jīng)驗，進(jìn)一步做好工程財務(wù)管理工作。同時，企業(yè)要不斷引進(jìn)具有先進(jìn)管理理念的財務(wù)人員，不斷提高處理突發(fā)財務(wù)風(fēng)險的能力。

（五）進(jìn)一步加強(qiáng)工程項目合同管理

在工程建設(shè)施工中，施工合同的作用非常重要。在施工中，施工雙方雖然簽訂了風(fēng)險合同，但施工企業(yè)或業(yè)主本身可能引發(fā)財務(wù)風(fēng)險，所以，在合同簽訂之前，要進(jìn)行風(fēng)險評估，加強(qiáng)風(fēng)險防范。

（六）加強(qiáng)轉(zhuǎn)移工程財務(wù)風(fēng)險的能力

在工程施工中，加強(qiáng)轉(zhuǎn)移工程財務(wù)風(fēng)險的能力，是非常必要的，能夠及時規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。主要應(yīng)用于某些不可預(yù)見性、工程款拖欠、物價上漲等不可預(yù)見性的財務(wù)風(fēng)險。工程財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法一般有兩種：一是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到分包商或業(yè)主。二是采用第三方擔(dān)保法。

四、結(jié)束語

工程建設(shè)具有建設(shè)周期較長，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)較高，建設(shè)規(guī)模較大，項目投資較高等特點。工程財務(wù)管理內(nèi)容較復(fù)雜、工作量較大、工作內(nèi)容范圍較廣、風(fēng)險較大、難度較高及專業(yè)性較強(qiáng)。要做好工程財務(wù)管理工作，進(jìn)一步規(guī)避工程財務(wù)風(fēng)險，就要深刻認(rèn)識工程財務(wù)管理風(fēng)險潛在因素，由此制定工程財務(wù)管理風(fēng)險防范的具體措施，才能夠降低建筑工程財務(wù)風(fēng)險，從而保證建設(shè)項目的順利開展。

參考文獻(xiàn)：

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[3]許詠芳.工程財務(wù)管理實踐與風(fēng)險防控分析[J].上海電力，2011；05

[4]楊艷芬.建筑施工企業(yè)財務(wù)管理若干問題探討[J].技術(shù)與市場，2011；03

第4篇：風(fēng)險防范研究范文

【 關(guān)鍵詞 】 網(wǎng)絡(luò)安全；風(fēng)險防范

1 引言

我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展拉動了各行各業(yè)的發(fā)展，計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)行業(yè)也不例外。由于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的飛速發(fā)展和快速普及，使得人們對計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的依賴性越來越強(qiáng)，計算機(jī)應(yīng)用技術(shù)被應(yīng)用在各個領(lǐng)域內(nèi)。但是由于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的多樣性、復(fù)雜性和系統(tǒng)的脆弱性，導(dǎo)致了網(wǎng)絡(luò)安全存在著很大的威脅。因此，分析計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)存在的安全風(fēng)險，并據(jù)此提出保障和防范措施具有十分重要的意義。

2 計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的涵義

網(wǎng)絡(luò)安全的本質(zhì)就是指網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的軟件、硬件和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的重要數(shù)據(jù)的安全，不會因為偶然的原因或者惡意的行為受到破壞、泄露和更改。凡是有關(guān)網(wǎng)絡(luò)信息的完整性、真實性、可用性、可控性和保密性的相關(guān)理論和技術(shù)，都是網(wǎng)絡(luò)安全所要研究的內(nèi)容。

從網(wǎng)絡(luò)管理者和運(yùn)營商的角度來講，就是對本地網(wǎng)絡(luò)信息的訪問、讀寫等操作進(jìn)行控制和保護(hù)，以免出現(xiàn)非法存取、病毒、和網(wǎng)絡(luò)資源非法占用、控制等危害。從個人用戶的角度來講就，就是避免其他人或競爭對手利用冒充、篡改、竊聽、抵賴等各種不正當(dāng)?shù)男袨閾p害自己的隱私和利益。有一些黑客很熱衷于發(fā)現(xiàn)整個網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的漏洞，并且利用和傳播這些漏洞，給網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的質(zhì)量保障、數(shù)據(jù)安全以及可靠性能帶來安全隱患。所以，為了達(dá)到提高網(wǎng)絡(luò)安全防御等級的目的，必須要提供相應(yīng)的防范措施和安全工具

3 計算機(jī)各種網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險分析

3.1 計算機(jī)病毒

在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中，往往存在一些計算機(jī)病毒，即人為的在計算機(jī)程序中植入用來破壞計算機(jī)各項功能，甚至用來銷毀數(shù)據(jù)，可以自我復(fù)制的一組程序代碼。它是網(wǎng)絡(luò)安全最大的敵人。計算機(jī)病毒有破壞性、觸發(fā)性、寄生性、傳染性、隱蔽性等顯著特點。按其破壞性特點又可以分為惡性病毒和良性病毒，計算機(jī)病毒可以破壞主板、硬盤、顯示器、光驅(qū)等。

在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中傳播計算機(jī)病毒后，會嚴(yán)重影響網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，甚至?xí)斐烧麄€網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的癱瘓。目前，計算機(jī)病毒的傳播手段一般都是通過網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)的，在整個網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中，對一臺用戶計算機(jī)植入病毒，通過網(wǎng)絡(luò)迅速傳染到線路上的成千上萬的計算機(jī)用戶。所以，對計算機(jī)病毒的防范不能掉以輕心。

3.2 黑客入侵

黑客分為駭客和傳統(tǒng)的黑客。黑客是在沒有經(jīng)過他人許可的情形下，通過自己特殊手段和技能登錄到他人的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器甚至是連接在網(wǎng)絡(luò)上的單個用戶的計算機(jī)，并且對其進(jìn)行一些未經(jīng)許可甚至是違法操作行為的人員。黑客對網(wǎng)絡(luò)的攻擊手段非常多，其中主要包括隱藏指令、獲取網(wǎng)站的控制權(quán)限、在Cookie中植入代碼、種植病毒和制造緩沖區(qū)溢出等。最為常用的手段是特洛伊木馬程序技術(shù)，在一些正常的程序中植入必要的操作代碼，該程序會在計算機(jī)啟動時喚醒，從而能夠控制用戶計算機(jī)。

3.3 系統(tǒng)漏洞

系統(tǒng)漏洞是程序員在編寫操作軟件或應(yīng)用軟件時，邏輯設(shè)計上出現(xiàn)的缺陷或者錯誤。系統(tǒng)漏洞會被黑客或者不法分子利用，通過植入病毒、木馬來控制計算機(jī)或者竊取計算機(jī)中的重要信息和資料，甚至?xí)茐恼麄€計算機(jī)系統(tǒng)，如果連接到網(wǎng)絡(luò)，通過網(wǎng)絡(luò)的傳播會嚴(yán)重危害到整個網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全。

3.4 配置漏洞

配置漏洞又稱為物理漏洞，是指由于在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中使用大量的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，如交換機(jī)、服務(wù)器、路由器、防火墻和移動設(shè)備等，這些設(shè)備自身安全性直接關(guān)乎到整個系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)轉(zhuǎn)。如路由器如果配置出錯，用戶就不能正常上網(wǎng)；服務(wù)器出錯會影響整個網(wǎng)絡(luò)信息的傳輸。

3.5 賬戶信息的泄漏

很多用戶缺乏關(guān)于電腦的安全意識和防范經(jīng)驗，無法很好地保障自己的系統(tǒng)賬戶的隱私和安全。尤其在如今計算機(jī)的普及程度越來越高的大背景下，賬戶的數(shù)量也越來越多。大部分用戶由于缺乏安全意識，所以只是設(shè)置一些比較簡單和短小的口令，或者使用電腦的記憶功能將口令記住，導(dǎo)致了賬號密碼存在泄露或者被篡改的風(fēng)險。

4 計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險防范對策

4.1 采取物理安全措施

物理安全指的是通過物理隔離來實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)安全，而隔離的方法是將內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)間接連在Internet網(wǎng)絡(luò)上。主要目的是為了保護(hù)路由器、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器和工作站等硬件設(shè)備和通信，免于遭到人為、自然災(zāi)害和竊聽攻擊。只有實現(xiàn)了內(nèi)部網(wǎng)與公共網(wǎng)的物理隔離，才能保證內(nèi)部的信息網(wǎng)絡(luò)不受黑客侵犯，保證其安全。同時，物理隔離也增強(qiáng)了網(wǎng)絡(luò)的可控性，便于管理員的內(nèi)部管理。

4.2 實施病毒防范技術(shù)

在如今現(xiàn)代化的辦公環(huán)境里，幾乎每一個用戶都受到過計算機(jī)病毒的危害，只是程度各異。計算機(jī)病毒是一種可執(zhí)行程序，不僅可以自我復(fù)制，很多病毒還具有破壞應(yīng)用程序、格式化硬盤和刪除文件的能力。由于病毒在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中具有巨大的破壞力和威脅性，因此對計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境病毒的防范成為了網(wǎng)絡(luò)信息安全建設(shè)的重中之重。病毒的爆發(fā)對于用戶的隱私和安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅，所以必須建立科學(xué)有效的病毒防護(hù)系統(tǒng)。常見的網(wǎng)絡(luò)病毒防范技術(shù)主要包括預(yù)防病毒、檢測病毒和網(wǎng)絡(luò)消毒這三種技術(shù)。

4.3 實施身份認(rèn)證技術(shù)

身份認(rèn)證指的是在計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用中確認(rèn)操作者身份。身份認(rèn)證包括兩種：用戶和主機(jī)間的認(rèn)證，主機(jī)和主機(jī)間的認(rèn)證。用戶和主機(jī)之間的認(rèn)證可以用如下的因素來實現(xiàn)：用戶所清楚的東西，比如設(shè)置的口令或者密碼；用戶所擁有的東西，比如智能卡；用戶所具有的生理特征，比如指紋和聲音。身份認(rèn)證對于網(wǎng)絡(luò)安全的構(gòu)建具有重要作用。

4.4 采用防火墻技術(shù)

防火墻技術(shù)是進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)置的重要手段之一。其核心思想是在相對而言不太安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中構(gòu)建出一個相對而言比較安全的子網(wǎng)環(huán)境。防火墻主要用于兩個網(wǎng)絡(luò)間訪問控制策略的執(zhí)行，由于防火墻能阻止被保護(hù)的網(wǎng)絡(luò)和互聯(lián)網(wǎng)之間的信息存儲與傳遞。防火墻作為不同網(wǎng)絡(luò)以及網(wǎng)絡(luò)安全域間信息的進(jìn)出口，能根據(jù)用戶所需的安全策略來控制進(jìn)出網(wǎng)絡(luò)的信息流，并且防火墻本身也具有抗攻擊能力?，F(xiàn)在的防火墻主要有三種類型：服務(wù)器型、包過濾型和全狀態(tài)包過濾型。

4.5 實施入侵檢測技術(shù)

入侵檢測技術(shù)是指能夠及時發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中未經(jīng)授權(quán)或者出現(xiàn)異常現(xiàn)象，并對此作出及時報告，為保證計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全而設(shè)計出的一種技術(shù)。這種技術(shù)可以檢測出網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中違反安全策略的行為，可以保護(hù)自己免于受到黑客的攻擊，并且還能對網(wǎng)絡(luò)的內(nèi)部攻擊與外部攻擊進(jìn)行實時保護(hù)，在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)受到破壞之前就加以攔截與入侵。

4.6 采用漏洞掃描技術(shù)

漏洞掃描指的是對電腦進(jìn)行多方位的掃描，檢測出當(dāng)前的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是否出現(xiàn)了漏洞，如果有則需要立即修復(fù)，否則電腦就會受到侵害，也給網(wǎng)絡(luò)黑客提供了可乘之機(jī)。因此漏洞掃描技術(shù)是保護(hù)網(wǎng)絡(luò)和電腦的必要安全措施，也要求用戶定時進(jìn)行漏洞掃描，并對漏洞進(jìn)行及時修復(fù)。

4.7 采取合理有效的管理措施

計算機(jī)的安全管理包括多個方面：建立安全的管理機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)和完善計算機(jī)的管理技術(shù)、加強(qiáng)計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的法律法規(guī)與執(zhí)行力度和對用戶進(jìn)行必要的安全教育。提高用戶的安全意識和道德觀念，加強(qiáng)計算機(jī)自身的安全管理對于防范和抵制黑客和病毒的干擾是具有重大意義的措施。

4.8 采用信息加密技術(shù)

隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展和普及，QQ、MSN、E-mail等即時通訊工具和P2P工具都成了現(xiàn)代社會工作的必要工具。然后這些即時通信工具的使用容易造成信息的泄漏和文件的泄密，對個人和工作方面的隱私都具有威脅性。所以要采取信息加密技術(shù)，保障信息傳輸?shù)陌踩?/p>

4.9 保障數(shù)據(jù)安全和應(yīng)用系統(tǒng)的安全

保障數(shù)據(jù)的安全主要包括三個方面：對重要數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、對重要數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)、文件刪除后進(jìn)行粉碎處理，以防文件刪除后被恢復(fù)而導(dǎo)致泄密。而應(yīng)用系統(tǒng)的安全則主要是指各種業(yè)務(wù)方面的應(yīng)用軟件，在不同的單位之間存在很大的區(qū)別。這些系統(tǒng)一旦出現(xiàn)問題，容易導(dǎo)致系統(tǒng)的癱瘓。這樣可能會給黑客和病毒提供機(jī)會，導(dǎo)致信息的泄露，給工作單位帶來嚴(yán)重后果。因此確保應(yīng)用系統(tǒng)的正常運(yùn)行和信息數(shù)據(jù)的安全是安全管理的核心任務(wù)，可以通過三個措施來進(jìn)行有效防范：一是登錄系統(tǒng)的授權(quán)控制；二是保障系統(tǒng)的安全運(yùn)行；三是做好數(shù)據(jù)的備份。

5 結(jié)束語

計算機(jī)的安全管理是需要多方面的協(xié)調(diào)努力才能實現(xiàn)的一項重大工程。在計算機(jī)的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行中，不僅需要運(yùn)用最新的專業(yè)技術(shù)來阻止和防范各種各樣的病毒攻擊，還要建立一個高效的安全運(yùn)行的管理模式。國家也可以通過立法和執(zhí)法，建立相關(guān)的法律法規(guī)和嚴(yán)懲措施，來防范網(wǎng)絡(luò)信息安全存在的風(fēng)險。信息網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險的防范并不僅僅是通過技術(shù)手段就可以完全做到的，還要通過對其具體存在的不確定危險因素精細(xì)化分析和研究，才能提出比較可行的方案措施，確保網(wǎng)絡(luò)安全。

參考文獻(xiàn)

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第5篇：風(fēng)險防范研究范文

關(guān)鍵詞：金融控股公司；關(guān)聯(lián)交易；風(fēng)險防范

一、前言

隨著我國金融市場的進(jìn)一步發(fā)展，金融綜合經(jīng)營發(fā)展成為必然趨勢，金融控股公司作為金融綜合經(jīng)營的典范必然深受歡迎。金融控股公司通過內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)交易能夠有效的減少交易成本，縮減交易費(fèi)用，增強(qiáng)綜合競爭實力，實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)利益最大化。

但是，金融控股公司關(guān)聯(lián)交易是一柄雙刃劍，既有有利的一面，也存在著諸多風(fēng)險。關(guān)聯(lián)交易一旦失去控制或者操作不當(dāng)，容易導(dǎo)致金融風(fēng)險“牽一發(fā)而動全身”，影響到整個公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，甚至影響到公司的成敗乃至我國金融市場的有序發(fā)展。因此，研究金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范問題不僅有利于增強(qiáng)金融控股公司的市場競爭實力，而且有利于推動我國金融市場又好又快發(fā)展。

二、關(guān)聯(lián)交易概述

（一）關(guān)聯(lián)交易的涵義

根據(jù)財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號—關(guān)聯(lián)方披露》，一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。所謂關(guān)聯(lián)交易，主要是指關(guān)聯(lián)方之間的交易[1]。

（二）關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)定

為了進(jìn)一步改善我國金融市場的市場狀況，控制和防范關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會了《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（以下簡稱《辦法》）?！掇k法》規(guī)定了商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)該符合誠實信用及公允原則，應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)督管理，確保關(guān)聯(lián)交易的正常運(yùn)行?！掇k法》對商業(yè)銀行的部分關(guān)聯(lián)交易行為做出了禁止性或限制性規(guī)定，并明確了商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的法律責(zé)任[2]。

為了規(guī)范關(guān)聯(lián)方及其交易的信息披露，財政部出臺了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號—關(guān)聯(lián)方披露》，取消了有關(guān)個別財務(wù)報表中關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易信息披露的豁免，進(jìn)一步擴(kuò)展了關(guān)聯(lián)方的外延，“不能僅僅因為共同控制某合營企業(yè)，就將各合營者作為關(guān)聯(lián)方”。同時，規(guī)定規(guī)定了關(guān)于信息披露的具體內(nèi)容，如在不影響財務(wù)報表閱讀者正確理解關(guān)聯(lián)方交易對財務(wù)報表影響的情況下，可合并披露；取消金額和相應(yīng)比例的披露選擇，要求企業(yè)必須披露其金額等。

三、金融控股公司關(guān)聯(lián)交易存在的風(fēng)險

（一）監(jiān)管信息失真，增加財務(wù)風(fēng)險

如果金融控股公司關(guān)聯(lián)交易存在著夸大財務(wù)報告利潤的問題，就容易導(dǎo)致監(jiān)管信息失真，加大金融控股公司的財務(wù)風(fēng)險。按照國家相關(guān)規(guī)定，金融控股公司可以通過母公司向子公司撥付資金、子公司向母公司進(jìn)行反向持股等相關(guān)操作，以達(dá)到資產(chǎn)收益最大化的目的。這樣造成的問題是資本金的重復(fù)計算，容易導(dǎo)致信息失真，財務(wù)信息難以反映出公司的真實的運(yùn)營狀況和財務(wù)狀況，這是金融控股公司關(guān)聯(lián)交易存在的財務(wù)風(fēng)險。

（二）“牽一發(fā)而動全身”，增加公司經(jīng)營風(fēng)險

金融控股公司關(guān)聯(lián)交易容易產(chǎn)生“牽一發(fā)而動全身”的多米諾骨牌效應(yīng)，關(guān)聯(lián)交易一方出現(xiàn)問題，容易牽扯到其他的關(guān)聯(lián)方，這就增加了公司的經(jīng)營風(fēng)險。

由于金融控股公司是一個利益整體，所以出現(xiàn)在這一鏈條上的其中的一個子公司出現(xiàn)危機(jī)，其他公司和母公司必然盡全力救援，這樣就容易拖垮整個金融控股公司，導(dǎo)致危機(jī)的擴(kuò)大化。即便是相關(guān)鏈條上的某一實體宣布破產(chǎn)，關(guān)聯(lián)方也應(yīng)承擔(dān)該實體的相關(guān)債務(wù)，也會或多或少的影響到關(guān)聯(lián)交易方。

（三）影響公司獨(dú)立經(jīng)營能力及防范風(fēng)險能力

金融控股公司關(guān)聯(lián)交易容易影響到公司的獨(dú)立經(jīng)營能力以及風(fēng)險防范能力，導(dǎo)致公司的脆弱性。過多的關(guān)聯(lián)交易會使關(guān)聯(lián)方之間相互依賴性加強(qiáng)，尤其是涉及到大股東。由于金融控股公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)主要圍繞著關(guān)聯(lián)交易方進(jìn)行，從外部看是一個整體，實際上關(guān)聯(lián)交易方之間也是獨(dú)立的個體，從表面上看金融控股公司的整體實力看似強(qiáng)大，實則內(nèi)部空虛，抵御風(fēng)險的能力非常弱[3]。

四、金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險防范控制策略

（一）政府層面

政府在金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險防范控制中具有不可替代的作用。政府可以從以下兩個方面入手：

第一，加快制定規(guī)制金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的法律機(jī)制，運(yùn)用法律手段明確金融控股股東的權(quán)利和義務(wù)。要想整頓金融市場，必須法律先行，有了法律依據(jù)，就可以做到有法可依、有章可循，盡可能的將金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險降到最低。將金融控股股東的權(quán)利和義務(wù)以法律形式固定下來，使金融控股股東尤其是大股東不僅享受到應(yīng)有的權(quán)利，更要履行誠信的義務(wù)，不能欺詐其他股東的合法權(quán)益，有利于進(jìn)一步防范風(fēng)險，增強(qiáng)競爭實力。

第二，制定相應(yīng)的規(guī)章條例，凈化金融控股公司關(guān)聯(lián)交易市場。政府要建立健全防范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險的規(guī)章制度，出臺比較具體的金融控股公司關(guān)聯(lián)交易防范條例，明確規(guī)定金融市場環(huán)境下的各項資金及業(yè)務(wù)比例，適當(dāng)限制金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的程度。同時，要完善對于金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的信息披露制度。對于故意破壞金融控股公司關(guān)聯(lián)交易正常秩序的要給予一定的處罰，運(yùn)用政府的威信力保障金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的正常發(fā)展。

（二）金融控股公司層面

首先，要建立健全風(fēng)險隔離機(jī)制。金融控股公司要按照國家相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格規(guī)定各個子公司的資金比例，在各個子公司之間建立起一道風(fēng)險隔離機(jī)制，每個子公司內(nèi)部設(shè)有獨(dú)立的資金、財務(wù)管理部門和相應(yīng)的管理團(tuán)隊，一旦某個子公司發(fā)生危機(jī)，不至于牽連到其他的子公司，避免風(fēng)險擴(kuò)大化，影響到整個金融控股公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

其次，建立信息披露制度，實現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易的透明化。金融控股公司應(yīng)建立健全信息披露機(jī)制，保證金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的透明化，為此，金融控股公司要成立一個獨(dú)立的信息披露部門，專門負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部核查問題，定期或不定期向外披露公司的控股結(jié)構(gòu)變動狀況及公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，保證各個子公司之間的信息傳遞的暢通性，不定期抽查公司關(guān)聯(lián)交易的實況，同時，還要防范和禁止各個子公司的不正當(dāng)交易，對于情節(jié)較輕的可以在公司內(nèi)部協(xié)商解決，對于情節(jié)嚴(yán)重的要合理利用法律手段保護(hù)自己的合法權(quán)益，真正做到使監(jiān)管當(dāng)局和投資者能夠?qū)鹑诳毓晒炯捌涑蓡T的資本狀況、利潤水平以及真實風(fēng)險作出準(zhǔn)確判斷[3]。

五、結(jié)論

金融控股公司關(guān)聯(lián)交易涉及到公司的方方面面的利益，在交易過程中存在著利益沖突，再加上我國對于金融市場關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險的相關(guān)法律制度還不夠完善，金融控股公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易還存在著不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易行為?？梢姡覈鹑诳毓晒娟P(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范問題不是一朝一夕就能夠解決的，為了更好的防范風(fēng)險，還需要金融控股公司以及政府等各個方面的共同努力。（作者單位：國家開發(fā)銀行股份有限公司）

參考文獻(xiàn)：

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[2]銀監(jiān)會.商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法

第6篇：風(fēng)險防范研究范文

隨著“走出去”戰(zhàn)略的加快實施，以及企業(yè)參與國際競爭、追求高起點的發(fā)展，對外勞務(wù)合作的這種能動性越來越強(qiáng)，外派勞務(wù)人數(shù)越來越多。但當(dāng)前國際社會各種政治、經(jīng)濟(jì)矛盾錯綜復(fù)雜。部分地區(qū)和國家政局動蕩，社會治安狀況惡化、國際恐怖活動日益加劇。因此，企業(yè)走上國際經(jīng)濟(jì)舞臺的風(fēng)險日益加大。從全國來看，勞務(wù)人員生命和財產(chǎn)安全受到傷害的案件時有發(fā)生。建立對外勞務(wù)合作風(fēng)險防范和應(yīng)急處置機(jī)制亟需擺上政府和企業(yè)的議事日程。

一、對外勞務(wù)合作的風(fēng)險類型及成因

對外勞務(wù)合作風(fēng)險多種多樣。按發(fā)生地域有境內(nèi)風(fēng)險和境外風(fēng)險之分；按危害程度有一般風(fēng)險和重大風(fēng)險之分；按形成原因又可歸納為操作風(fēng)險、合同糾紛、政治風(fēng)險、交通風(fēng)險、職業(yè)風(fēng)險、金融風(fēng)險和自然災(zāi)害等。操作風(fēng)險和合同糾紛是發(fā)生最多、處理起來較復(fù)雜的風(fēng)險。這兩種風(fēng)險的形成大多與企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)在原因有關(guān)，常常成為測量企業(yè)經(jīng)營水平的寒暑表。政治風(fēng)險、交通風(fēng)險、職業(yè)風(fēng)險、金融風(fēng)險和自然災(zāi)難等風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營的外在原因造成的，相對前述兩種風(fēng)險，有些處理起來較為簡單。

現(xiàn)按形成原因區(qū)分的風(fēng)險類型及危害分述如下：

（一）操作風(fēng)險

1.違規(guī)操作或冒險開拓。這種操作受錯誤指導(dǎo)思想支配，其根本原因是無視國家的政策法規(guī)，為謀求企業(yè)利益而不擇手段。例如，本世紀(jì)初，國內(nèi)數(shù)家對外勞務(wù)合作企業(yè)為美國客戶在中國招募大量農(nóng)業(yè)工、護(hù)理工，投入大量人力和財力。但這種做法不符合美國移民法規(guī)，所以大多不成功。此外，商務(wù)部曾多次提醒，馬來西亞嚴(yán)格限制外籍勞務(wù)進(jìn)入，除政府批準(zhǔn)項目外，未對我國開放普通勞務(wù)市場。但有的地方仍不斷有一些勞務(wù)人員在不法中介幫助下持旅游或商務(wù)簽證，甚至是偽造簽證入境。入境后不是待遇低、條件差，無法適應(yīng)，就是無勞可務(wù)，非法滯留。2004年4月，馬來西亞一次遣送61名中國勞工回國，遣返旅費(fèi)由勞務(wù)人員所在地政府代經(jīng)營企業(yè)墊付。

2.咨詢客戶資信不到位。有些企業(yè)向政府報審項目前，輕信客戶提供的資信資料，缺乏認(rèn)真的可行性研究，與不合適的客戶合作，或選擇了不合適的項目，從而造成損失。2002年底，一家經(jīng)營企業(yè)派出的9名人員被用人單位拖欠或挪用工資約合人民幣116萬元。履約期滿回國前，企業(yè)突然宣布破產(chǎn)。經(jīng)交涉未能獲得補(bǔ)償，最后由國內(nèi)派遣企業(yè)給予了適當(dāng)補(bǔ)償。

3.境內(nèi)合作者缺乏資質(zhì)。這類合作者大多未經(jīng)所在地政府批準(zhǔn)，非法從事勞務(wù)中介，而且經(jīng)營水平低，無管理協(xié)調(diào)能力。這類合作或多或少會帶來一些不良后果：選送勞務(wù)人員素質(zhì)差；向報名或擬派勞務(wù)人員亂收費(fèi)；為勞務(wù)人員提供證件時做手腳，甚至提供偽造證件；不能配合經(jīng)營企業(yè)做好勞務(wù)人員的境外管理。

4.服務(wù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)。對外勞務(wù)合作企業(yè)對境外客戶的服務(wù)質(zhì)量主要體現(xiàn)于選派勞務(wù)的素質(zhì)及后續(xù)配合管理。服務(wù)質(zhì)量問題除牽涉到國內(nèi)經(jīng)營企業(yè)的資質(zhì)外，還與下列因素有關(guān)：選審勞務(wù)人員缺少必要的程序和手續(xù)，把關(guān)不嚴(yán)；外派勞務(wù)人員培訓(xùn)走過場；委托國內(nèi)合作者收費(fèi)，收費(fèi)失控；申辦護(hù)照、送審項目、申請簽證、勞務(wù)人員出入境接送等環(huán)節(jié)出現(xiàn)紕漏；疏于境外管理，甚至只派不管；應(yīng)對勞務(wù)人員突發(fā)事件缺乏控制、協(xié)調(diào)機(jī)制；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及其員工缺乏必要培訓(xùn)，操作管理水平低。

由于服務(wù)質(zhì)量不合格，可能出現(xiàn)以下風(fēng)險與危害：勞務(wù)人員不能安心履約，項目難以為繼；勞務(wù)人員不堪重負(fù)，引發(fā)境內(nèi)或境外糾紛；個別人違法違規(guī)，甚至持假證出境，導(dǎo)致企業(yè)乃至整個地方勞務(wù)外派受阻；對境外事故苗頭失察，或發(fā)現(xiàn)后不能妥善處置，釀成群體性突發(fā)事件。

（二）合同糾紛

作為操作風(fēng)險的一種特例，合同糾紛是合同當(dāng)事人為維護(hù)自身權(quán)益與其他當(dāng)事人發(fā)生的爭議。合同糾紛既可按發(fā)生地歸類，也可按合同權(quán)益主張人歸類。圍繞外派勞務(wù)人員的合同糾紛主要表現(xiàn)為：因本人或非本人原因不能正常出境履約；憑短期簽證出境后未能轉(zhuǎn)為長期簽證，沒有合法的工作、居住身份；違反當(dāng)?shù)貒曳ㄒ?guī)，或違反雇主規(guī)章制度、或違反合同其他規(guī)定，損害當(dāng)事人權(quán)益；無法適應(yīng)環(huán)境、管理或人身權(quán)利受到侵害；對工資標(biāo)準(zhǔn)、工資晉升、加班費(fèi)以及醫(yī)療、保險、假期等待遇及住宿條件不滿意；履約期間自行脫崗、中止履約，或被提前解雇；因雇方企業(yè)破產(chǎn)或其他原因無法繼續(xù)履約；拖欠經(jīng)營公司的職業(yè)介紹費(fèi)或服務(wù)費(fèi)；回國后債權(quán)、債務(wù)不能了結(jié)，傷殘撫恤得不到滿意解決。

這些問題大多能按合同調(diào)解解決。少量的調(diào)解失敗后，進(jìn)入法律訴訟程序。極個別的導(dǎo)致反復(fù)上訪，甚至引發(fā)。

此外，經(jīng)營企業(yè)與境外雇主、中介商、境內(nèi)合作者也會發(fā)生爭議。這些爭議因當(dāng)事人對權(quán)益的主張而暴露出來，大多通過協(xié)商，少數(shù)通過訴訟得到解決，一般不會引起突發(fā)事件。

（三）政治風(fēng)險

政治風(fēng)險包括：勞務(wù)合作國關(guān)系變化，拒發(fā)中國勞務(wù)人員入境簽證，遣反正在履約的勞務(wù)人員等；當(dāng)?shù)貒艺植环€(wěn)，發(fā)生或戰(zhàn)爭；恐怖活動頻繁，內(nèi)部治安混亂，危及外籍勞務(wù)人員安全；當(dāng)?shù)貒曳烧{(diào)整，就業(yè)矛盾加劇，為保護(hù)本國人就業(yè)，對外藉勞務(wù)設(shè)置障礙；世貿(mào)規(guī)則變化，相關(guān)國家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，勞務(wù)合作隨之動蕩；因民族隔閡、文化差異引發(fā)群體性沖突，有時矛盾激化，甚至?xí)?dǎo)致罷工、示威等活動。

（四）職業(yè)風(fēng)險

接觸易燃、易爆、有害氣體、放射幅射物質(zhì)，從事采礦、海洋地質(zhì)勘探、海上運(yùn)輸、遠(yuǎn)洋捕撈、空中服務(wù)、高空作業(yè)等高危職業(yè)，都會給外派勞務(wù)人員造成傷害。

（五）金融風(fēng)險

受外派國當(dāng)?shù)刎泿刨H值的影響，企業(yè)的經(jīng)營效益和勞務(wù)人員的收入受到影響。通常，普通勞務(wù)人員對金融危機(jī)造成的匯率損失很難承受。

（六）交通風(fēng)險

旅行有較高的風(fēng)險概率，空難、海難、陸上交通事故有可能造成群體性傷害。外派勞務(wù)人員在當(dāng)?shù)亟煌ㄊ鹿手械膫鋈藬?shù)在勞務(wù)人員境外傷亡總數(shù)中占有一定比例。

（七）自然災(zāi)害

地震、山體滑坡、地表坍塌、泥石流等地質(zhì)災(zāi)害；洪澇、臺風(fēng)、雨雪、雷電等氣象災(zāi)害；風(fēng)暴潮、海嘯等海洋災(zāi)害；瘟疫等生物災(zāi)害；森林火災(zāi)以及其他險惡境遇隨時威脅勞務(wù)人員的安全。

二、防范勞務(wù)合作風(fēng)險的原則和措施

經(jīng)營企業(yè)要把有效防范對外勞務(wù)合作風(fēng)險作為衡量本企業(yè)經(jīng)營管理的標(biāo)尺。要用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)企業(yè)建設(shè)，從端正經(jīng)營指導(dǎo)思想出發(fā)，依法經(jīng)營，規(guī)范操作，落實防范措施。通過標(biāo)本兼治的途徑，防患于未然。

（一）用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)，切實端正經(jīng)營思想。

企業(yè)“走出去”尋求發(fā)展，要求員工特別是經(jīng)營者加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，端正經(jīng)營思想，提高經(jīng)營水平。應(yīng)該做到：不得無視政府預(yù)警而盲目“開拓”，要增強(qiáng)政策觀念和風(fēng)險意識；不單純追求企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，要有社會責(zé)任感，處理好國家、企業(yè)和勞務(wù)個人三者關(guān)系，把維護(hù)外派勞務(wù)人員合法權(quán)益作為經(jīng)營的出發(fā)點和歸宿，在實現(xiàn)社會效益過程中獲取企業(yè)經(jīng)營利潤；不能在違避政府管理、變通行業(yè)規(guī)則上費(fèi)苦心，要在改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高企業(yè)信譽(yù)上下功夫；不得采取不正當(dāng)競爭手段，損害國家利益或其他企業(yè)的合法權(quán)益，要本著公平競爭的原則開展對外勞務(wù)合作業(yè)務(wù)；不能就事論事地總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，要著眼于練好企業(yè)內(nèi)功，加強(qiáng)職工隊伍建設(shè)，切實提高企業(yè)管理水平。

（二）遵守有關(guān)政策法規(guī)，切實依法有序經(jīng)營。

嚴(yán)格遵守我國有關(guān)法律、法規(guī)，不得危害國家安全、損害社會公共利益和公民合法權(quán)利；遵守項目所在國家（地區(qū)）的法律、法規(guī)，尊重當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗習(xí)慣；平等互利，守約保質(zhì)；推動國家友好合作關(guān)系的發(fā)展。這是經(jīng)營對外勞務(wù)合作必須遵循的基本原則。

依法經(jīng)營還要熟悉并遵守下列具體政策和規(guī)則：經(jīng)營對外勞務(wù)合作業(yè)務(wù)，需經(jīng)政府主管部門核準(zhǔn)、工商管理部門注冊登記；管理勞務(wù)市場的國別政策、勞務(wù)工資標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以及禁止外派工種的規(guī)定；商務(wù)、公安、外事有關(guān)管理勞務(wù)人員外派的辦法；人事、勞動部門管理人力流動的政策；海關(guān)、邊防、檢疫、外匯等部門相關(guān)的管理政策；行業(yè)自律的各項規(guī)范性規(guī)則，包括各市場的管理辦法；政府部門和行業(yè)組織有關(guān)違規(guī)處罰的規(guī)定。

企業(yè)的規(guī)章制度中要有執(zhí)行政策，依法經(jīng)營的要求，明確對違反政策、損害企業(yè)利益的人和事的處理原則。除接受商務(wù)部、地方外經(jīng)貿(mào)委領(lǐng)導(dǎo)外，還須接受中國對外承包工程商會和地方外經(jīng)協(xié)會的協(xié)調(diào)，遵守有關(guān)協(xié)調(diào)規(guī)則，自覺維護(hù)行業(yè)經(jīng)營秩序。

（三）做好項目前期工作，切實規(guī)范外派操作。

1.招攬勞務(wù)合作項目。不得為獲取項目而采取不正當(dāng)競爭手段，損害勞務(wù)人員利益或其他企業(yè)利益。對目標(biāo)項目進(jìn)行可靠性、可行性調(diào)研和風(fēng)險評估。絕不認(rèn)可或默許境外企業(yè)、自然人及駐華機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)開展招收出境勞務(wù)人員的活動；絕不為其招募人員辦理出國勞務(wù)手續(xù)。按規(guī)范要求對外簽訂勞務(wù)合作合同。

2.建立國內(nèi)合作關(guān)系。建立國內(nèi)合作網(wǎng)絡(luò)，共同防范風(fēng)險，分散風(fēng)險責(zé)任。國內(nèi)合作包括委托其他企業(yè)或單位代為招收、培訓(xùn)外派勞務(wù)人員或選送本單位職工出國勞務(wù)。在確定合作關(guān)系時，可根據(jù)《合同法》的規(guī)定，與受托企業(yè)或單位簽訂《委托招收外派勞務(wù)人員協(xié)議》，并向其出具《授權(quán)書》，報外經(jīng)貿(mào)委備案。合作伙伴必須是企業(yè)法人或事業(yè)法人。不得與自然人建立合作關(guān)系，特別是不得委托個人招收外派勞務(wù)人員。不得與非法勞務(wù)中介組織發(fā)生合作關(guān)系。合作伙伴不能同時兼外方雇主或中介機(jī)構(gòu)的代表。明確合作方法和形式。如果要求所派人員必須在職的項目，需選擇適合外方條件的企業(yè)負(fù)責(zé)實施選派事務(wù)。從外省市直接招收勞務(wù)人員，須將本地外經(jīng)貿(mào)委出具的項目審查意見（具有自辦簽證權(quán)的企業(yè)自行出具項目審查意見）報勞務(wù)人員所在地的地方商務(wù)主管部門備案。按委托權(quán)限確定合作伙伴的職責(zé)，用委托書確定合作伙伴的權(quán)利，不得為其他企業(yè)、單位或個人外派勞務(wù)業(yè)務(wù)，也不得接受其他企業(yè)、單位或個人“掛靠”經(jīng)營或承包經(jīng)營外派勞務(wù)業(yè)務(wù)。

3.選審?fù)馀蓜趧?wù)人員。無論委托協(xié)作單位招募出國勞務(wù)人員，還是向社會廣告招募，介紹勞務(wù)項目情況必須真實，不得以虛假廣告、虛假承諾欺騙合作伙伴及勞務(wù)人員。選派出境勞務(wù)的對象必須持有真實的身份證件，具備許可出入境勞務(wù)的資格，符合客戶所需的各種條件。經(jīng)營企業(yè)要經(jīng)過必要程序，給予認(rèn)真核對，保證正確無誤。須在勞務(wù)人員出境前，根據(jù)與境外雇主簽訂的《對外勞務(wù)合作合同》，直接與勞務(wù)人員簽訂《外派勞務(wù)合同》，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，切實維護(hù)外派勞務(wù)人員的合法權(quán)益。企業(yè)不得以開展對外勞務(wù)合作為名，進(jìn)行或協(xié)助他人從事非法移民、等活動。

4.統(tǒng)一通過外事部門申請簽證。經(jīng)營企業(yè)按規(guī)定的程序和手續(xù)統(tǒng)一委托外事機(jī)構(gòu)為勞務(wù)人員辦理前往國入境簽證。經(jīng)營企業(yè)對國內(nèi)合作單位提供的有關(guān)申請簽證的材料，必須嚴(yán)格審核把關(guān)，以免造成被動。

5.規(guī)范收費(fèi)。要把控制公民出境勞務(wù)成本視為經(jīng)營企業(yè)的社會責(zé)任，作為降低經(jīng)營風(fēng)險的重要措施。嚴(yán)格控制勞務(wù)招募機(jī)構(gòu)（或所在單位）對報名費(fèi)、考工費(fèi)和出境后的檔案管理費(fèi)的收取金額，不允許巧立名目亂收費(fèi)。

6.組織勞務(wù)人員出境。只能在勞務(wù)人員取得符合當(dāng)?shù)胤梢?guī)定的入境手續(xù)后方可派出，不得以旅游、商務(wù)考察等非工作簽證派出勞務(wù)人員。經(jīng)營企業(yè)的項目經(jīng)辦人須赴機(jī)場或碼頭審核出境人員身份，目送出境，防止人、證偷換調(diào)包，杜絕偷渡事件發(fā)生。

7.支付國外中介費(fèi)。在允許中介從事外籍勞務(wù)經(jīng)營活動的國家，經(jīng)營企業(yè)從境外勞務(wù)中介商獲得項目，可支付中介費(fèi)。中介費(fèi)包括在向勞務(wù)人員收取的服務(wù)費(fèi)之內(nèi)，不得另外收取。嚴(yán)禁境外勞務(wù)中介機(jī)構(gòu)直接向勞務(wù)人員本人收取。中介費(fèi)應(yīng)在中介商為勞務(wù)人員辦妥簽證后分期支付，最終付清宜在勞務(wù)人員出境上崗三個月之后。

（四）加強(qiáng)勞務(wù)人員培訓(xùn)，切實提高勞務(wù)素質(zhì)。

必須在出國前對外派勞務(wù)人員進(jìn)行適應(yīng)性培訓(xùn)。培訓(xùn)時要加強(qiáng)安全教育，包括風(fēng)險防范和反恐、生產(chǎn)、交通安全、疾病預(yù)防等內(nèi)容。通過培訓(xùn)教育，切實提高外派勞務(wù)人員素質(zhì)，增強(qiáng)安全防范意識和自防自救的能力。

（五）嚴(yán)格項目境外管理，切實落實防范措施。

必須按政府和行業(yè)組織規(guī)定，加強(qiáng)項目跟蹤管理，包括在勞務(wù)人員出境后，協(xié)助勞務(wù)人員與雇主簽訂《雇傭合同》，并承擔(dān)境外管理責(zé)任，及時掌握雇主經(jīng)營情況和外派勞務(wù)人員的動態(tài)，維系合作紐帶，及時妥善處理勞務(wù)糾紛或突發(fā)事件，保護(hù)外派勞務(wù)人員的合法權(quán)益。

（六）建立風(fēng)險防范機(jī)制，切實加強(qiáng)企業(yè)建設(shè)。

必須建立、健全管理制度，不斷提高對外勞務(wù)合作的經(jīng)營管理水平。近期需要落實的制度包括：

1.從業(yè)人員的職業(yè)培訓(xùn)制度。企業(yè)自行組織員工培訓(xùn)，組織員工參加政府、行業(yè)組織或社會教育機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)。中高級經(jīng)營管理人員須按規(guī)定接受承包商會舉辦的外經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，取得國際經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)中高級經(jīng)營管理人員培訓(xùn)資格證書。

2.ISO 9000質(zhì)量體系認(rèn)證。督促企業(yè)通過ISO 9000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，并切實按此體系運(yùn)作。

3.落實各項保險措施。組織出境勞務(wù)人員為自己投保短期健康、意外傷害等保險；購買國際旅途的航空或航運(yùn)人身安全保險。與外方簽訂的合同中要包含雇主為勞務(wù)人員辦理保險的條款。海運(yùn)企業(yè)要為自己的船舶和船員辦理相關(guān)的國際通行保險。

4.執(zhí)行對外勞務(wù)合作備用金制度。開展對外勞務(wù)合作業(yè)務(wù)，繳納備用金，用于解決突發(fā)事件所需款項，提高風(fēng)險抵御能力。

5.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。包括風(fēng)險信息的搜集、分析、報告；防范風(fēng)險決策的形成、實施；處置突發(fā)事件的原則、程序等。

三、政府防范勞務(wù)合作風(fēng)險的主要措施

政府在規(guī)范對外勞務(wù)合作管理時，有兩項十分緊要的任務(wù)：一是從行政管理的角度防范對外勞務(wù)合作風(fēng)險；二是應(yīng)急處置境外勞務(wù)糾紛和突發(fā)事件。建立對外勞務(wù)合作風(fēng)險防范和應(yīng)急處置機(jī)制，就是為了實現(xiàn)規(guī)范管理所要達(dá)到的目標(biāo)。在這個機(jī)制中，風(fēng)險防范部分須由以下內(nèi)容組成：

（一）明確主管協(xié)管部門職責(zé)，完善齊抓共管合作機(jī)制。

1.明確主管協(xié)管部門職責(zé)。地方商務(wù)部門負(fù)責(zé)本地對外勞務(wù)合作業(yè)務(wù)的管理與協(xié)調(diào)，主動加強(qiáng)同有關(guān)部門的協(xié)調(diào)與合作，建立和完善對外勞務(wù)合作齊抓共管的長期協(xié)作機(jī)制。地方外事辦公室、發(fā)展改革委、公安局、勞動和社會保障部、建委、海關(guān)、工商行政管理局、外匯管理局等部門從各自分管業(yè)務(wù)角度出發(fā)，負(fù)責(zé)管理外派勞務(wù)所涉及的事務(wù)。協(xié)助商務(wù)主管部門打擊違法違規(guī)行為，共同維護(hù)經(jīng)營秩序，防范風(fēng)險，處置突發(fā)事件。行業(yè)協(xié)會從行業(yè)規(guī)范角度對防范外派勞務(wù)風(fēng)險事務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)、監(jiān)督。

2.建立齊抓共管聯(lián)絡(luò)制度。每個部門指定一名聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)日常信息搜集，并隨時和相關(guān)單位進(jìn)行交流。在正常情況下，由外經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)每年召集一次年會，回顧情況，協(xié)商工作。

3.爭取駐外使（領(lǐng)）館和承包商會的配合。商務(wù)部門和外經(jīng)協(xié)會要主動報告需要配合的事項；高度重視駐外使（領(lǐng)）館和承包商會通報的事項，快速反應(yīng)；出訪團(tuán)組主動拜訪駐當(dāng)?shù)厥梗I(lǐng)）館，聽取有關(guān)勞務(wù)人員的情況反映和工作意見。

4.取締非法經(jīng)營。對未取得對外勞務(wù)合作經(jīng)營資格，未依法辦理工商登記，或未經(jīng)經(jīng)營公司授權(quán)并與之簽訂《委托招收外派勞務(wù)人員協(xié)議》，擅自招收或外派勞務(wù)人員的企業(yè)、單位或個人，由外經(jīng)貿(mào)委和工商行政管理機(jī)關(guān)依法查處，構(gòu)成犯罪的，轉(zhuǎn)有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

5.打擊違法經(jīng)營。對違法經(jīng)營，已不具備經(jīng)營對外勞務(wù)合作規(guī)定條件的企業(yè)，報請商務(wù)部撤銷其經(jīng)營資格。對違反政策，造成惡劣影響的責(zé)任人，由所在企業(yè)給予外罰，直到解除勞動合同，并由行業(yè)協(xié)會予以通告。在一定期限內(nèi)，任何企業(yè)不得聘用其從事對外勞務(wù)合作業(yè)務(wù)。

（二）規(guī)范管理做到依法行政，強(qiáng)化行政管理監(jiān)督機(jī)制。

1.實行規(guī)范化管理。加強(qiáng)調(diào)查研究，根據(jù)國家有關(guān)政策，制訂本地防范對外勞務(wù)合作風(fēng)險的政策，以供行政機(jī)關(guān)、行業(yè)組織、經(jīng)營企業(yè)共同遵照；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行法規(guī)，督促企業(yè)依法經(jīng)營，為企業(yè)防范風(fēng)險把關(guān)；認(rèn)真查處違法違規(guī)行為，對違規(guī)導(dǎo)致的突發(fā)事件，追究責(zé)任人的責(zé)任。

2.嚴(yán)格執(zhí)行IS0 9000質(zhì)量管理系的貫標(biāo)辦法。提升企業(yè)管理水平，確保外派服務(wù)質(zhì)量，降低因勞務(wù)素質(zhì)引發(fā)的風(fēng)險。

3.執(zhí)行對外勞務(wù)合作備用金制度。備用金由經(jīng)營企業(yè)按規(guī)定交納，作為應(yīng)急處置突發(fā)事件的備用資金。交納備用金表明了經(jīng)營企業(yè)具有抵御風(fēng)險，維護(hù)外派勞務(wù)人員合法權(quán)益的經(jīng)營能力。

4.執(zhí)行項目審查、管理制度。對經(jīng)營企業(yè)的外派勞務(wù)項目進(jìn)行審查，對企業(yè)防范風(fēng)險加設(shè)關(guān)口。項目審查主要核驗：項目的可行性、真實性是否向我國駐項目所在國使（領(lǐng)）館征詢了意見；與外方簽訂的勞務(wù)合作合同、與勞務(wù)人員簽訂的外派合同等是否符合規(guī)范要求；外派勞務(wù)人員是否經(jīng)過培訓(xùn)，考試合格。嚴(yán)格審查向安全狀況欠佳的國家派遣勞務(wù)人員的申請，并提醒經(jīng)營公司充分考慮安全形勢，緩派或不派勞務(wù)人員，或者督促企業(yè)采取切實有效的風(fēng)險防范措施。在經(jīng)營企業(yè)派往某國家或地區(qū)的勞務(wù)人員較多(100人以上)時，督促經(jīng)營企業(yè)派遣專職管理人員或設(shè)立代表處，切實做好勞務(wù)人員出境后的安全管理和服務(wù)工作。

5.實行企業(yè)信用等級評定制度。按誠信等級分級分類管理企業(yè)，運(yùn)用市場機(jī)制規(guī)范企業(yè)行為，優(yōu)勝劣汰。

6.執(zhí)行《對外勞務(wù)合作經(jīng)營資格證書》年審制度。在商務(wù)部指導(dǎo)和監(jiān)督下，每年對《資格證書》進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定條件的企業(yè)給予相應(yīng)處罰，直至報請商務(wù)部注銷其經(jīng)營資格。

（三）發(fā)揮行業(yè)組織功能作用，建立行業(yè)發(fā)展自律機(jī)制。

要充分發(fā)揮國際經(jīng)濟(jì)合作協(xié)會對外派勞務(wù)行業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)和監(jiān)督的職能，提高行業(yè)整體素質(zhì)，樹立行業(yè)良好形象，從根本上增強(qiáng)行業(yè)規(guī)避風(fēng)險的能力。應(yīng)該利用網(wǎng)站、內(nèi)部刊物、研討活動、接待咨詢等渠道和方式，為會員企業(yè)防范風(fēng)險提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)和咨詢服務(wù)。開展從業(yè)人員培訓(xùn)，提高業(yè)內(nèi)員工隊伍素質(zhì)。修訂對外勞務(wù)合作行業(yè)行為規(guī)范，促進(jìn)行業(yè)健康、有序發(fā)展。督促會員企業(yè)執(zhí)行政策、規(guī)范操作、公平競爭。協(xié)助政府查處會員違規(guī)行為。完善對外勞務(wù)合作的社會保障體系，發(fā)揮社會保險機(jī)制的功能作用，增強(qiáng)經(jīng)營企業(yè)及其外派勞務(wù)人員安全保障。

（四）創(chuàng)高素質(zhì)勞務(wù)品牌，健全勞務(wù)培訓(xùn)考核機(jī)制。

制訂高素質(zhì)的勞務(wù)品牌標(biāo)準(zhǔn)，向企業(yè)公示，使之成為企業(yè)追求的經(jīng)營目標(biāo)。監(jiān)督和檢查經(jīng)營企業(yè)開展外派勞務(wù)培訓(xùn)情況，包括培訓(xùn)設(shè)施、師資、教材配置；教育大綱的實施；培訓(xùn)質(zhì)量和效果。監(jiān)督和檢查外派勞務(wù)考試中心的考試工作情況。

（五）運(yùn)用社會商業(yè)保險功能，構(gòu)建風(fēng)險防范保險機(jī)制。

要求企業(yè)在簽訂對外勞務(wù)合作合同時，必須在合同中包含雇主為勞務(wù)人員辦理保險的條款，并要求雇主在勞務(wù)人員的工作和生活場所采取必要的安全防范措施，共同保障勞務(wù)人員的安全。在此基礎(chǔ)上，要引導(dǎo)企業(yè)投保各類商業(yè)保險。要求行業(yè)協(xié)會引導(dǎo)經(jīng)營企業(yè)出資或部分出資為外派勞務(wù)人員投保人身意外傷害險及相關(guān)附加保險，并進(jìn)一步促進(jìn)開發(fā)新的險種，利用社會保險機(jī)制，提高風(fēng)險防范和善后救助水平。

（六）用各種手段和信息渠道，構(gòu)建防范風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。

第7篇：風(fēng)險防范研究范文

（中國平煤神馬集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司，河南 平頂山 467099）

摘　要：企業(yè)為適應(yīng)日益激烈的市場競爭，增強(qiáng)自身競爭力，獲得更多利潤，需要進(jìn)行必要的融資活動以獲得日益增加的資金需求。融資過程中，應(yīng)重視融資渠道的選擇及相應(yīng)的風(fēng)險控制，降低企業(yè)融資成本與風(fēng)險，力求提高企業(yè)的核心競爭力。

關(guān)鍵詞 ：企業(yè)；融資渠道；風(fēng)險；防范對策

中圖分類號：F275文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1000-8772（2014）13-0073-02

一、引言

企業(yè)作為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的獨(dú)立的生產(chǎn)者和經(jīng)營者，擁有自主經(jīng)營權(quán)，在投融資、經(jīng)營運(yùn)作、收益分配上有充分的決策權(quán)，擁有廣闊的發(fā)展空間。但同時也面臨著日益激烈的市場競爭，其生存和發(fā)展受到很大的挑戰(zhàn)。在這種情況下，只有籌集到生產(chǎn)經(jīng)營所需的足夠的資金，企業(yè)的經(jīng)營、投資等財務(wù)活動才能順利開展，才能保證資金的良性循序。若沒有足夠的資金支撐企業(yè)的日常運(yùn)作，企業(yè)會錯失很多發(fā)展機(jī)會，從而陷入財務(wù)困境，最終制約其發(fā)展。因此，融資活動對企業(yè)的發(fā)展意義重大。然而現(xiàn)在的很多企業(yè)在融資的時候，都沒有選擇最適合其發(fā)展的融資渠道，也沒有分析其風(fēng)險從而找到規(guī)避方法，使得融資不但沒有給企業(yè)帶來利益，反而使其遭受損失。因此，企業(yè)融資的同時要做好風(fēng)險防范與控制工作。

二、企業(yè)的融資渠道與風(fēng)險

（一）當(dāng)前企業(yè)的主要融資渠道

1.內(nèi)部融資

內(nèi)部融資主要是指企業(yè)的自有資金和在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金積累部分。這種融資方式不需要對外支付利息或股息，不會減少公司的現(xiàn)金流，不發(fā)生融資費(fèi)用，其融資的成本較低。具體方式包括留存盈余融資、票據(jù)貼現(xiàn)融資、資產(chǎn)典當(dāng)融資以及商業(yè)信用融資。

2.股權(quán)融資

股權(quán)融資是指資金不通過金融中介機(jī)構(gòu)，借助股票這一載體直接從資金盈余部門流向資金短缺部門，資金供給者作為所有者享有對企業(yè)控制權(quán)的融資方式。主要包括企業(yè)進(jìn)行的首次上市募集資金（IPO）、配股和增發(fā)等股權(quán)協(xié)助企業(yè)融資活動。它具有以下特征：長期性、不可逆性、無負(fù)擔(dān)性。

3.債務(wù)融資

債務(wù)融資是指企業(yè)通過舉債籌措資金，資金供給者作為債權(quán)人享有到期收回本期的融資方式。其資金來自于銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)的貸款等債權(quán)融資活動。相對于股權(quán)融資，它具有以下特征：短期性、可逆性、負(fù)擔(dān)性。

（二）融資面臨的主要風(fēng)險

1.內(nèi)部融資風(fēng)險

采用內(nèi)部融資方法，會增加企業(yè)的財務(wù)杠桿從而會增大成本和破產(chǎn)成本。如果大量采用內(nèi)部融資，占用企業(yè)過多的流動資金，從而降低企業(yè)對外部環(huán)境變化的快速反應(yīng)和調(diào)適能力，會產(chǎn)生流動性風(fēng)險。

2.股權(quán)融資風(fēng)險

股權(quán)融資會導(dǎo)致控制權(quán)稀釋風(fēng)險，投資方獲得企業(yè)的部分股份，必然導(dǎo)致企業(yè)原有股東的控制權(quán)被稀釋，甚至有可能喪失實際控制權(quán)。同時如果創(chuàng)始股東在公司戰(zhàn)略、經(jīng)營管理方式等方面與投資方股東產(chǎn)生重大分歧，會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營決策困難。該風(fēng)險主要體現(xiàn)在以董事會為治理核心的法人治理機(jī)構(gòu)中，且投資方股東要求公司保證投資方在公司董事會中占有一定席位。

3.債務(wù)融資風(fēng)險

債務(wù)融資首先會增加企業(yè)的支付風(fēng)險，企業(yè)進(jìn)行債務(wù)融資時必須保證投資收益高于資金成本，否則，將出現(xiàn)收不抵支甚至?xí)l(fā)生虧損。其次會增加企業(yè)的經(jīng)營成本，影響資金的周轉(zhuǎn)，表現(xiàn)在企業(yè)債務(wù)融資的利息增加了企業(yè)經(jīng)營成本。同時，如果債務(wù)融資還款期限比較集中的話，短期內(nèi)企業(yè)必須籌集巨額資金還債，會影響當(dāng)期企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)和使用。另外過度負(fù)債會降低企業(yè)的再籌資能力，甚至?xí)＜暗狡髽I(yè)的生存能力。企業(yè)一旦債務(wù)過度，會使籌資風(fēng)險急劇增大，任何一個企業(yè)經(jīng)營上的問題，都會導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)行債務(wù)清償，甚至破產(chǎn)倒閉。最后長期債務(wù)融資一般具有使用和時間上的限制。在長期借款的籌資方式下，銀行為保證貸款的安全性，對借款的使用附加了很多約束性條款，這些條款在一定意義上限制了企業(yè)自主調(diào)配與運(yùn)用資金的功能。

三、融資風(fēng)險防范的主要措施

（一）根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)情況選擇合適的融資模式

融資過程中，企業(yè)要嚴(yán)格遵守國家制定的融資政策、方針和法律規(guī)范，科學(xué)選擇融資方式，并注意融資成本的占用。綜合考察各種融資方式，研究各種資金來源的構(gòu)成，從不同的資金需求和企業(yè)的經(jīng)營條件出發(fā)，尋找一種最適合企業(yè)的融資方式，真正減低企業(yè)的融資成本。具體而言，如果企業(yè)有充足的內(nèi)部資金可以滿足內(nèi)部融資的需要，可以采用內(nèi)部融資的方式，相反，若企業(yè)的財務(wù)杠桿已經(jīng)很高，則不建議進(jìn)行內(nèi)部融資，應(yīng)采用外部融資方式。

（二）保證管理者的持股比例

控制權(quán)的稀釋甚至喪失主要源于管理者持股比例過低，只要提高管理者的持股比例就能有效地抑制此類風(fēng)險。在管理者的持股比率不變的情況下，在企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)中，增加負(fù)債的利用額，使管理者的持股比率相對上升，能有效地防止經(jīng)營者的道德風(fēng)險，緩解經(jīng)營者與股東之間的利益沖突。比如恒大地產(chǎn)2009年年底成功登陸中國香港聯(lián)交所，在3個月內(nèi)相繼進(jìn)行IPO和長期債券發(fā)行。根據(jù)恒大IPO和發(fā)債所融資金的投向，我們能清晰地看到，絕大部分用于償還結(jié)構(gòu)性的銀行貸款和土地未結(jié)款項以及新增的投資項目，只有少量的資金用于一般性企業(yè)用途。這是因為恒大地產(chǎn)此前的債權(quán)性融資大部分為銀行貸款，但是這些資金的投向卻是恒大長期性的投資項目，從而使得長期資產(chǎn)擠占了短期負(fù)債，造成短期負(fù)債壓力過大，此次的IPO和長期債用來置換長期投資中的結(jié)構(gòu)性貸款并投向新的項目，使得長期投資和長期融資相適應(yīng)，形成良性的資金流動，保證短期充足的運(yùn)營資金和償債能力。

（三）債務(wù)融資風(fēng)險防范策略

1.評價分析債務(wù)融資的風(fēng)險

企業(yè)進(jìn)行融資活動時就要充分了解債務(wù)融資的風(fēng)險，首先要樹立獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險意識，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深入，企業(yè)與政府之間的關(guān)系將越來越分明，獲得政府幫助的可能性較小，因此，企業(yè)首先要有獨(dú)立承當(dāng)風(fēng)險意識。另外對于債務(wù)融資不僅要考慮融資過程中所造成的風(fēng)險，更要考慮日后的償付風(fēng)險。事實上，日后的償付風(fēng)險才是企業(yè)債務(wù)風(fēng)險考慮的重點。

2.優(yōu)化債務(wù)融資行為

企業(yè)應(yīng)確定適度的負(fù)債比率、保持合理的負(fù)債結(jié)構(gòu)和債務(wù)期限結(jié)構(gòu)。企業(yè)適度負(fù)債經(jīng)營是指企業(yè)的負(fù)債比例要與企業(yè)的具體情況相適應(yīng)，實現(xiàn)風(fēng)險與報酬的最優(yōu)組合。對于不同規(guī)模和不同性質(zhì)的企業(yè)來說，選擇債務(wù)融資的比例不一樣，對一些生產(chǎn)經(jīng)營好，產(chǎn)品適銷對路，資金周轉(zhuǎn)快的企業(yè)，負(fù)債比例可以適當(dāng)高些，負(fù)債比例就可以高些；相反，對于經(jīng)營情況不是很理想的企業(yè)其比例就要低些，否則就會使企業(yè)在原來商業(yè)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，又增加籌資風(fēng)險。同樣，企業(yè)還應(yīng)對長期債務(wù)與短期債務(wù)和債務(wù)償還期限進(jìn)行合理的安排，防止企業(yè)日后經(jīng)營過程中的本金和利息的償付風(fēng)險。比如雅戈爾公司08年需要融資時，決定發(fā)行總額為18億人民幣的短期融資券。如果當(dāng)期存在已發(fā)行的短期融資券，按照新會計準(zhǔn)則，應(yīng)該歸到“流動負(fù)債——其他流動負(fù)債”一項，但雅戈爾2007年三季報中該項空缺，短期融資券這一融資手段并未使用。短期融資券的發(fā)行有助于公司改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，其低利率也確實可以降低融資成本。

3.考慮市場利率、匯率走勢并做出相應(yīng)的籌資安排

針對由于利率變動帶來的企業(yè)債務(wù)融資及其風(fēng)險防范籌資風(fēng)險，企業(yè)必須深入研究我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展所處的時期及資金市場的供求變化，正確把握未來利率走向。當(dāng)利率處于高水平時或處于由高向低過渡時期，應(yīng)盡量少籌資，對必須籌措的資金，應(yīng)盡量采取浮動利率的計息方式。當(dāng)利率處于低水平時，籌資較為有利，但應(yīng)避免籌資過度。當(dāng)籌資不利時，應(yīng)盡量少籌資或只籌措經(jīng)營急需的短期資金。當(dāng)利率處于由低向高過渡時期，應(yīng)根據(jù)資金需求量籌措長期資金，盡量采用固定利率的計息方式來保持較低的資金成本。同樣，對于籌資外幣資金帶來的風(fēng)險，應(yīng)著重預(yù)測和分析匯價變動的趨勢，制定外匯風(fēng)險管理策略，通過其內(nèi)在規(guī)律掌握匯率變動發(fā)展的趨勢，采取有效的措施防范籌資風(fēng)險。如籌集美元之類的外匯資金要盡量減少，因為相對于人民幣而言其貶值日益明顯，否則將產(chǎn)生更多的外匯損失。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：風(fēng)險防范研究范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險對策金融環(huán)境

0引言

商業(yè)銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債高風(fēng)險行業(yè)。商業(yè)銀行風(fēng)險是指：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中。由于不確定因素的影響，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益機(jī)會的可能性。由于商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險具有隱蔽性和擴(kuò)散性的特點，一旦銀行經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實損失，不僅會導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將對整個國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大的破壞力。因此，正確認(rèn)識商業(yè)銀行風(fēng)險并建立有效的風(fēng)險防范和控制機(jī)制，對商業(yè)銀行而言有著更為重要的意義。根據(jù)我國金融環(huán)境和商業(yè)銀行的具體情況，可將風(fēng)險分為信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險。

1我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險

1．1信用風(fēng)險

對商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險即銀行的客戶未能按提前簽訂的條件履行義務(wù)的可能性。由于銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸為主的企業(yè)，自商業(yè)銀行產(chǎn)生以來，信用風(fēng)險就是最為關(guān)注的風(fēng)險。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款為13133．6億元，不良貸款率為8．61％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％…。

我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制水平和管理能力遠(yuǎn)低于資產(chǎn)的擴(kuò)張(2005年商業(yè)銀行資產(chǎn)較2004年增長18．6％)[21，使商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險有擴(kuò)大隱患。首先，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險現(xiàn)狀嚴(yán)重，具體表現(xiàn)為貸款結(jié)構(gòu)失衡，不良資產(chǎn)數(shù)量巨大，貸款比重過高且投向集中，出現(xiàn)風(fēng)險集中趨勢；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過于單一，以企業(yè)貸款為主，負(fù)債結(jié)構(gòu)以存款為主，居民存款占比上升；資產(chǎn)和負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不合理，存短貸長現(xiàn)象嚴(yán)重等。其次，商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理中依然存在許多誤區(qū)，這表現(xiàn)在：(1)大量的“桌上放款人”僅僅以貸款審查流程是否合規(guī)，資料手續(xù)是否完備為審批標(biāo)準(zhǔn)．而忽略對借款人的實地調(diào)查；(2)過分迷信大客戶，大項目，尤其是有政府背景的項目，忽略風(fēng)險的動態(tài)變化，從而盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模，引發(fā)惡性循環(huán)。(3)片面理解發(fā)展化解風(fēng)險的手段，通過擴(kuò)大貸款規(guī)模來緩解和延緩風(fēng)險。忽略貸款市場的有效需求而進(jìn)行過度貸款投放和對客戶的競爭，使貸款審查降低了信用標(biāo)準(zhǔn)，也使貸款風(fēng)險管理人員對貸后實際管理能力下降，增大了信用風(fēng)險的發(fā)生概率。近幾年各商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)調(diào)整力度很大，中長期貸款占比不斷增加，在改善了信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的同時，也掩蓋和延緩了風(fēng)險暴露。在銀行的信貸投入中多是大企業(yè)、大項目，這些企業(yè)大多是壟斷性行業(yè)。

目前盈利性及流動性都非常好。但有些問題必須引起我們的高度重視。1)這種盈利性是建立在高度壟斷基礎(chǔ)之上，一旦壟斷被打破，盈利性將受到影響；2)這些企業(yè)本身尚未建立一套適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的運(yùn)作和管理機(jī)制，國有企業(yè)的固疾仍然存在，在人世后受到的沖擊較大；3)由于這些企業(yè)目前效益很好，是各家銀行競爭的焦點，貸款條件優(yōu)惠，基本上無擔(dān)保，利率全下浮，貸款金額大，而且因為當(dāng)期效益很好，使商業(yè)銀行對其風(fēng)險情況關(guān)注較差，存在麻痹心理。將進(jìn)一步增加銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險，不利于風(fēng)險的分散。

商業(yè)銀行的收益結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)擴(kuò)張模式解決了信用風(fēng)險在整個銀行風(fēng)險體系中的核心地位。我國商業(yè)銀行的主要收益來源是存貸利差f據(jù)2006年中期報告反映，某國有商業(yè)銀行利息收入占全部營業(yè)收入比重高達(dá)92％)，業(yè)務(wù)擴(kuò)張模式主要是存貸款的急速膨脹。在加入WTO后，我國商業(yè)銀行面對陌生的客戶群體和激烈的市場競爭，在現(xiàn)有風(fēng)險管理水平和體制下，信用風(fēng)險會進(jìn)一步增大。根據(jù)人世承諾，到2006年我國將完全取消外資銀行的地域限制，取消所有現(xiàn)存對外資銀行所有權(quán)、經(jīng)營和設(shè)立形式(包括設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和許可證發(fā)放)進(jìn)行限制的非審慎性措施，允許其享受與中資銀行相同的待遇。這意味著外資銀行就將在幾乎沒有任何障礙的情況下與中資銀行競爭。優(yōu)質(zhì)客戶的流失、存款的減少會加大我國商業(yè)銀行的提現(xiàn)風(fēng)險，陌生的客戶群體增加我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的難度。在外商的沖擊下．商業(yè)銀行的貸款客戶經(jīng)營狀況的惡化也將增加商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。而且，在開放的世界市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險最終均表現(xiàn)為信用風(fēng)險。

1．2流動性風(fēng)險

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險主要包括兩種形式：市場／產(chǎn)品流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流／資金風(fēng)險。前者是指由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前的市場價值進(jìn)行交易所造成的損失。后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支出的需求．這種情況往往迫使商業(yè)銀行提前清算．從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失，甚至導(dǎo)致機(jī)構(gòu)破產(chǎn)。流動性風(fēng)險可視為一種綜合性風(fēng)險，它是其他風(fēng)險在商業(yè)銀行整體經(jīng)營方面的綜合體現(xiàn)。保持充足的流動性始終是商業(yè)銀行所面臨的最重要任務(wù)之一。

從目前商業(yè)銀行的流動性狀況看．據(jù)央行統(tǒng)計．2005年底存貸差達(dá)到創(chuàng)記錄的近9．2萬億元．達(dá)到2000年的3．7倍。體現(xiàn)為供給大于需求，流動性充足．但在其背后亦隱含著流動性危機(jī)。主要體現(xiàn)在：(1)高流動性靠存款的超長增長所支撐，且存款中主動性負(fù)債不足。目前國內(nèi)各商業(yè)銀行通過主動負(fù)債擴(kuò)大資金來源的渠道非常有限，對客戶存款的期限、金額、利率都無法進(jìn)行有效的控制和管理，負(fù)債的總量結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)，利率結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)無法有效優(yōu)化并與資產(chǎn)合理匹配。存款的超長增長保證了商業(yè)銀行流動性的需要，在很大程度上掩蓋了商業(yè)銀行流動性管理中存在的問題和矛盾，使得監(jiān)管者和經(jīng)營者都普遍認(rèn)為當(dāng)前商業(yè)銀行的流動性已沒有問題，從而放松了對商業(yè)銀行流動性管理的關(guān)注，把目光都放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)的拓展上。然而，由于商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)受宏觀經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境影響非常明顯，一旦外界因素發(fā)生變化導(dǎo)致存款增長趨勢放緩，商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險將立刻顯現(xiàn)，從而有可能引發(fā)新一輪的流動性危機(jī)。

(2)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力不足以保持足夠的流動性。隨著我國商業(yè)銀行的市場化經(jīng)營理念不斷深入，對盈利性水平的要求越來越高．因此各家商業(yè)銀行紛紛加大信貸資產(chǎn)和債券資產(chǎn)的投資力度，市場總體資金的充裕度不斷下降。在這種情況下．如果商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的平均期限搭不當(dāng)，或者商業(yè)銀行收益隨著利率的下降及貸款增長的停滯而下降，都可能引起流動性問題。從目前商業(yè)銀行的經(jīng)營情況來看．資產(chǎn)形式較單一，變現(xiàn)能力較差的信貸資產(chǎn)占比大，流動性明顯不足．而由于不良貸款比重仍然較高，使得信貸資產(chǎn)缺乏變現(xiàn)的環(huán)境和基礎(chǔ)，進(jìn)一步加劇了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性問題。即使債券資產(chǎn)流動性較強(qiáng)，但目前商業(yè)銀行受交易場所和交易對象的限制，要立即變現(xiàn)不但困難，而且要遭受較大價格風(fēng)險。近期銀行間市場資金受中央銀行收縮貨幣信貸政策的影響由寬松逐步變?yōu)榫o張。

1．3利率風(fēng)險

我國商業(yè)銀行目前利率風(fēng)險管理是被動的、簡單的管理。與西方國家商業(yè)銀行的利率風(fēng)險相比，我國的利率風(fēng)險更多地表現(xiàn)為體制性風(fēng)險，國家利率政策的調(diào)整是商業(yè)銀行利

率風(fēng)險產(chǎn)生的直接原因。在利率管制下，管理當(dāng)局賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)主要是貨幣政策的有效執(zhí)行和資金的安全性、流動性，并不要求商業(yè)銀行對利率風(fēng)險做出有效的規(guī)避。因此，商業(yè)銀行主要關(guān)注信貸和流動性風(fēng)險，缺乏對利率風(fēng)險的有效管理商業(yè)銀行缺乏有效的利率風(fēng)險管理體系客觀上放大了風(fēng)險。首先，我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險的管理工具缺乏，尤其缺乏衍生金融工具等有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險的手段。衍生金融產(chǎn)品的缺乏明顯地制約了中國金融風(fēng)險管理現(xiàn)代化的進(jìn)程。其次，我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險量化管理落后。量化管理和模型化是西方發(fā)達(dá)國家銀行風(fēng)險管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。中國目前在風(fēng)險量化管理方面還非常薄弱，大致還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，而對于在風(fēng)險價值、信用計量和持續(xù)期等概念還并不能熟練使用。

利率市場化改革對商業(yè)銀行的利率風(fēng)險管理水平構(gòu)成嚴(yán)峻考驗。近期利率的頻繁波動充分暴露出我國商業(yè)銀行的利率風(fēng)險，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)目前我國商業(yè)銀行的存貸款期限存在嚴(yán)重的存短貸長現(xiàn)象，資產(chǎn)負(fù)債期限以及負(fù)債和資產(chǎn)的：利率敏感性不匹配現(xiàn)象嚴(yán)重。(2)在利率放開初期，由于市場競爭加劇，商業(yè)銀行存貸款利差會有縮小的趨勢。(3)在利率市場化條件下，收益率曲線的變化更為頻繁，長期利率和短期利率的反轉(zhuǎn)f如在商業(yè)擴(kuò)張階段．由于貨幣政策的逆向短期操作，短期利率貸款的重新定價利率與短期存款利率的利差就會大幅度降低甚至為負(fù))。(4)利率的變化使得商業(yè)銀行面臨選擇權(quán)風(fēng)險．具體表現(xiàn)為流動性和再投資風(fēng)險。因此，在利率上升或下降時，商業(yè)銀行都會面臨客戶在不同程度上的選擇權(quán)風(fēng)險。

1．4操作風(fēng)險

操作風(fēng)險可以分為由外部客觀原因和由內(nèi)部工作人員的行為造成的損失。隨著商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)規(guī)模擴(kuò)大化、金融產(chǎn)品多樣化和復(fù)雜化，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)對計算機(jī)為代表的IT技術(shù)的高度依賴性和金融業(yè)及金融市場全球化的趨勢的進(jìn)一步加強(qiáng)，使得外部條件更加復(fù)雜和難以控制，因此可能造成的外在操作風(fēng)險會給商業(yè)銀行帶來嚴(yán)重的后果。然而，銀行經(jīng)營以人為本，對操作風(fēng)險的管理也應(yīng)以加強(qiáng)內(nèi)部操作風(fēng)險為基礎(chǔ)。

導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部員工行為失當(dāng)?shù)脑颍械氖侵饔^惡意，有的是主觀善意。近年來．商業(yè)銀行在總結(jié)歷史經(jīng)驗的基礎(chǔ)上．通過完善管理辦法對業(yè)務(wù)流程加以整合，利用現(xiàn)代信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)提高監(jiān)測水平．通過加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，實施問責(zé)制等措施使商業(yè)銀行的外在操作風(fēng)險和主觀惡意行為風(fēng)險得到一定的控制，但對主觀善意行為風(fēng)險管理缺乏應(yīng)有的重視。實際上，主觀善意行為的發(fā)生頻率和對銀行造成的損失可能更大。由于銀行對主觀善意行為疏于防范，缺乏應(yīng)有的事前預(yù)警、事中監(jiān)測和事后分析評估和處理機(jī)制，使得銀行對主觀善意行為的發(fā)生特點和規(guī)律的認(rèn)識遠(yuǎn)低于對主觀惡意行為的認(rèn)識，而且責(zé)任人也因處罰較輕而缺乏應(yīng)有的警惕，使得主觀善意行為的發(fā)生頻率和對銀行造成的損失遠(yuǎn)大于主觀惡意行為風(fēng)險。其次，主觀惡意行為風(fēng)險往往是以主觀善意行為為條件。近年來．銀行出現(xiàn)一些經(jīng)濟(jì)案件的一個顯著特點是，一些基層負(fù)責(zé)人或客戶經(jīng)理以提高服務(wù)效率、方便客戶為借口，使一些規(guī)章制度流于形式，管理上出現(xiàn)漏洞，給一些犯罪分子以履行職務(wù)或服務(wù)客戶為名，行經(jīng)濟(jì)犯罪之實提供了方便。最后，主觀善意行為造成的損失具有隱形性。例如，為提高短期收益，一些銀行的債券投資部門在低利率時期增加債券投資．當(dāng)市場利率上升時，在缺乏避險手段情況下就給商業(yè)銀行帶來了利率風(fēng)險。

2商業(yè)銀行風(fēng)險的防范對策

風(fēng)險防范的根本策略在于制度防范為主．技術(shù)防范為輔，二者相互結(jié)合．互為補(bǔ)充。制度防范的要點在于通過制度創(chuàng)新恢復(fù)和加強(qiáng)市場約束、監(jiān)管約束、銀行同業(yè)協(xié)會約束與銀行內(nèi)部構(gòu)成的由外到內(nèi)的風(fēng)險防范體系。主要工作為：(1)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革；(2)完善內(nèi)部控制制度；(3)恢復(fù)金融監(jiān)管部門監(jiān)管的獨(dú)立性與權(quán)威性。技術(shù)防范的要點在于與制度防范相結(jié)合，通過風(fēng)險防范手段的改進(jìn)，建立不完全信息下的風(fēng)險機(jī)制，在具體風(fēng)險的管理上，應(yīng)在完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的前提下，針對不同的風(fēng)險采取不同的防范策略。

2．1防范信用風(fēng)險

防范信用風(fēng)險要在加強(qiáng)貸前調(diào)查和貸時審查等工作的基礎(chǔ)上，重點作好：(1)建立符合國際標(biāo)準(zhǔn)的銀行信用內(nèi)部評級體系和風(fēng)險模型。這樣既可減少信用風(fēng)險，又可以提高銀行利潤。(2)建立完善的內(nèi)控機(jī)制和激勵機(jī)制，嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制，明確責(zé)任和利益的關(guān)系。(3)建立并完善信用風(fēng)險監(jiān)測信息系統(tǒng)，建立客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和開發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng)，實現(xiàn)信用風(fēng)險的動態(tài)化管理。(4)通過對資產(chǎn)投資方案的機(jī)會成本進(jìn)行對比，選擇適時退出策略，以實現(xiàn)最佳的資產(chǎn)配置效果。(5)利用新興工具和技術(shù)來減少和控制信用風(fēng)險，建立科學(xué)的業(yè)績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達(dá)到提前收回債券和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險的目的，實現(xiàn)風(fēng)險結(jié)合管理。

2．2防范利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險

(1)構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)制，對資金管理

體系進(jìn)行創(chuàng)新，對資金實行集中統(tǒng)一管理，建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺，實現(xiàn)流動性、利率風(fēng)險管理與信用風(fēng)險管理的適度分離，提高風(fēng)險管理的效率和水平。在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟(jì)、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，強(qiáng)化各種風(fēng)險的量化分析，注意期限結(jié)構(gòu)上的配比．防范利率和流動性風(fēng)險．同時實行謹(jǐn)慎會計原則，不斷補(bǔ)充自有資本金，增強(qiáng)抵御流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險的能力。(2)健全獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險管理體系。設(shè)立專門的利率風(fēng)險監(jiān)管的控制部門，直接對銀行董事會或行長負(fù)責(zé)．制定明確的利率風(fēng)險管理及監(jiān)控規(guī)程．劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理確定內(nèi)、外部利率。通過確定反映市場變化并兼顧各部門利益的內(nèi)部利率．引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險的項目集中．降低總體風(fēng)險，實現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。同時與其他部門協(xié)調(diào)合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。(3)創(chuàng)新商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)品。

第一．根據(jù)國內(nèi)金融市場發(fā)展趨勢．進(jìn)行衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)工作。第二，開發(fā)和運(yùn)用主動負(fù)債或提高資產(chǎn)流動性的產(chǎn)品，改善資產(chǎn)負(fù)債組合，如發(fā)行次級債券。嘗試創(chuàng)造連接不同市場的產(chǎn)品．將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結(jié)構(gòu)性存款等。待條件具備后適時推出遠(yuǎn)期利率合約等產(chǎn)品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風(fēng)險敞口，防范和化解利率風(fēng)險。

第9篇：風(fēng)險防范研究范文

關(guān)鍵詞:金融風(fēng)險;法律制度;防范;完善

一、金融風(fēng)險概況以及我國面臨的金融風(fēng)險

金融風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行、保險公司等機(jī)構(gòu)信用不佳甚至破產(chǎn)倒閉從而造成的機(jī)構(gòu)的重大損失，以及由此引發(fā)的金融體系的紊亂和國民經(jīng)濟(jì)的動蕩。金融風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險等等。信用風(fēng)險一直是金融行業(yè)面臨最主要的風(fēng)險。金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)活動就是貸款和投資，貸款和投資都需要金融機(jī)構(gòu)對借款人或者投資對象進(jìn)行信用考察并對其信用做出判斷。但是由于各種主管或者客觀的因素，金融機(jī)構(gòu)在借款和投資之前得到的點查信息可能存在誤差。又或者是借款或者投資對象突況導(dǎo)致其信用大大降低。這些就會給金融機(jī)構(gòu)帶來巨大的風(fēng)險，也就是借款或投資對象無法償還金融機(jī)構(gòu)的資金。如果金融機(jī)構(gòu)不能提前預(yù)料并做好此情況發(fā)生的準(zhǔn)備，此風(fēng)險會給集榮機(jī)構(gòu)帶來極大的負(fù)面影響。雖然近幾年來金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)儲蓄、應(yīng)對措施有所增多以及閩融信用度的普遍提高，但此類情況還是時有發(fā)生。操作風(fēng)險。操作風(fēng)險也是我國金融風(fēng)險中的一大重要風(fēng)險。操作風(fēng)險多發(fā)是我國金融行業(yè)中的一大特征。操作風(fēng)險主要是由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部和外部的一系列原因造成的。

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和機(jī)構(gòu)治理體制和機(jī)制的失敗，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部對其內(nèi)部的越權(quán)、失誤等違反治理體制問題的不及時處理，這就會導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險的多發(fā);金融機(jī)構(gòu)外部信息技術(shù)系統(tǒng)由于各類重大災(zāi)難事件而導(dǎo)致的信息失效也會給金融機(jī)構(gòu)在成極大的損失，加大操作風(fēng)險。從今年來我國金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的操作風(fēng)險來看，我國金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險較高，且由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部而導(dǎo)致的操作風(fēng)險占主體?？缧袠I(yè)、跨市場的風(fēng)險。目前，金融創(chuàng)新是金融行業(yè)增加收益。提高競爭力的重要途徑。但由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營模式合外部生態(tài)環(huán)境同時變化的情況下，跨市場、跨行業(yè)的金融創(chuàng)新也給金融機(jī)構(gòu)帶來了風(fēng)險。一方面，目前市場上已經(jīng)出現(xiàn)很多種金融控股公司組織模式，不僅有以事業(yè)型為主的金融輔助公司，而且也有以金融機(jī)構(gòu)為主體的公司模式。另一方面，銀行、證券、保險機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)在改進(jìn)經(jīng)營模式的過程中產(chǎn)生的各類跨市場的金融工具或產(chǎn)品。這些都會成為金融機(jī)構(gòu)跨市場、跨行業(yè)的風(fēng)險因素。

二、我國金融風(fēng)險的原因

我國金融風(fēng)險的原因，究其根本是法律法規(guī)以及體制制度的不完善。

(一)金融行業(yè)有關(guān)征信管理法規(guī)制度的缺失

征信就是收集、評估和出售市場經(jīng)營主體的信用信息。征信體系建立的目的主要是解決金融市場交易中信息不對等。隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，金融行業(yè)也快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)活動也日益頻繁。金融機(jī)構(gòu)對于借款人或投資人的信用考察也越來越有必要，金融機(jī)構(gòu)也越來越依賴專門的征信體系來完成對借款人或投資人的信用考察。但就目前來說，我國的征信體系處于起步階段，管理法規(guī)制度缺失，這就會造成金融機(jī)構(gòu)對借款人或投資人進(jìn)行信用考察時的信息不完善或者有偏差，給金融機(jī)構(gòu)帶來信用風(fēng)險。

(二)金融詐騙等處罰的法律法規(guī)制度的不完善

法律對于金融詐騙和違反相關(guān)金融管理秩序的行為所追究的法律責(zé)任的缺失和不完善，不足以對犯罪人員構(gòu)成威脅和震撼，不利于防范金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險，給金融機(jī)構(gòu)帶來負(fù)面影響。

(三)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的滯后

現(xiàn)行的企業(yè)法律制度就破產(chǎn)來說，在管轄和受理、監(jiān)督制度等方面都不利于債權(quán)人的保護(hù)。債權(quán)人的利益受損就會導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)惡化，不良記錄積累對于金融機(jī)構(gòu)有很大的負(fù)面影響。

三、對于防范金融風(fēng)險和完善法律法規(guī)制度的建議

(一)完善相關(guān)法律法規(guī)制度。完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的相關(guān)法律制度和管理體系，改進(jìn)征信系統(tǒng)的相關(guān)法律規(guī)定，減少金融機(jī)構(gòu)的各種風(fēng)險。這要求相關(guān)部門的政府人員和執(zhí)法人員以及金融機(jī)構(gòu)的管理層加大對此法律法規(guī)的探討并最終完善;加大金融欺詐和違法相關(guān)法律的形式責(zé)任，加大相關(guān)法律的震懾力。這就要求相關(guān)法律人員對相關(guān)法律規(guī)定探討并作出改動;對企業(yè)破產(chǎn)法律作出先關(guān)調(diào)整。

(二)相關(guān)部門加強(qiáng)社會主義現(xiàn)代化文化的建設(shè)，加大宣傳信用力度并加強(qiáng)培養(yǎng)全社會的自律意識。提高全民的信用素質(zhì)和道德素質(zhì)。

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