商業(yè)銀行貸款政策精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

服務(wù)實體經(jīng)濟、服務(wù)小微企業(yè)是我國正在進行的金融改革的核心。對于占金融業(yè)資產(chǎn)總量90%以上的銀行業(yè)而言，更好地服務(wù)實體經(jīng)濟需要從兩個方面努力：一方面是增加總量，提高支持實體經(jīng)濟的絕對數(shù)額；另一方面是調(diào)整結(jié)構(gòu)，優(yōu)化支持實體經(jīng)濟的結(jié)構(gòu)比例。在結(jié)構(gòu)調(diào)整方面，做好貸款的行業(yè)分布， 保障貸款行業(yè)分布既能夠符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策導向要求，符合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展演進的趨勢和規(guī)律，又能夠突出自身的優(yōu)勢和特長，提高市場競爭力，這是每家商業(yè)銀行必須認真思考的問題。

一、商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布回顧及現(xiàn)狀

商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布的一個典型特征是行業(yè)分布不均，在某些行業(yè)的貸款占比較高，而另一些行業(yè)的貸款占比較低，且差距較大。這一狀況在商業(yè)銀行改革以前存在，商業(yè)銀行改革后仍然存在。就近年的情況看，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均勻的問題依然存在。

（一）商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的歷史回顧

1994年以前，在國家專業(yè)銀行改革為國有商業(yè)銀行之前，受政府政策的影響，銀行貸款行業(yè)分布不均的情況較為突出。 表1反映了某國有商業(yè)銀行1986～1992年貸款行業(yè)分布情況， 具有如下特點：（1）貸款行業(yè)分布不均的情況十分明顯。銀行用于農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的貸款占比較低， 工業(yè)領(lǐng)域的貸款占比較高，尤其是重工業(yè)領(lǐng)域貸款占比最高，在重工業(yè)的細分行業(yè)中貸款分布也不均， 電力和能源行業(yè)占比較高，而加工制造類工業(yè)占比較低。（2）貸款行業(yè)分布不均的情況持續(xù)存在，在部分行業(yè)中的差距有逐漸擴大的趨勢。從該國有商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)看，8年中該行的貸款行業(yè)分布不均的狀況不僅沒有改善， 反而呈逐步加大的態(tài)勢。

銀行商業(yè)化改革啟動之后，雖然銀行業(yè)經(jīng)歷了多種改革并取得了顯著成效，第一至三次全國金融工作會議先后提出要加快國有商業(yè)銀行的商業(yè)化步伐，必須把銀行辦成現(xiàn)代金融企業(yè)，以及加快建設(shè)現(xiàn)代銀行制度等，但是貸款行業(yè)分布不均的情況仍然存在。從表2可以發(fā)現(xiàn)，在1999～2006年間我國商業(yè)銀行的短期貸款中呈以下趨勢：（1）工業(yè)、其他短期貸款占比較高，農(nóng)業(yè)貸款占比較低。（2）盡管貸款行業(yè)分布不均的情況持續(xù)存在，但不同行業(yè)貸款占比的差距有逐漸縮小的態(tài)勢。工業(yè)、建筑業(yè)行業(yè)貸款占比穩(wěn)中有降，商業(yè)貸款占比持續(xù)較大幅度下降，農(nóng)業(yè)貸款占比持續(xù)穩(wěn)步上升， 不同行業(yè)貸款占比的差距逐漸縮小。

（二）商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的現(xiàn)狀

就目前的情況看，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的狀況依然存在。表3顯示了17家上市商業(yè)銀行貸款的行業(yè)分布 ① ， 其中第二產(chǎn)業(yè)中傳統(tǒng)制造業(yè)貸款占比較高，而農(nóng)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)貸款占比較低。2007～2011年貸款占比較高的行業(yè)包括：制造業(yè)，其他服務(wù)業(yè)，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，電力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)， 這5個行業(yè)合計占貸款總額比例的平均值是85.55%。 貸款占比較低的行業(yè)包括：農(nóng)林牧漁業(yè)，住宿和餐飲業(yè)，信息傳輸、計算機服務(wù)和軟件業(yè)，金融業(yè)，建筑業(yè)，這5個行業(yè)合計占貸款總額比例的平均值是4.7%。 從行業(yè)貸款占比來看， 行業(yè)貸款占比最高的制造業(yè)是最低的農(nóng)林牧漁業(yè)的近500倍。

貸款行業(yè)分布不均在各家上市商業(yè)銀行中都有突出表現(xiàn)，而且各家商業(yè)銀行貸款行業(yè)集中度較高的行業(yè)呈高度一致的態(tài)勢。在17家上市商業(yè)銀行中，9家商業(yè)銀行其他服務(wù)業(yè)貸款占比最高，8家商業(yè)銀行制造業(yè)貸款占比最高。各家商業(yè)銀行貸款占比較高的行業(yè)集中分布在其他服務(wù)業(yè)，制造業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)。沒有一家商業(yè)銀行在農(nóng)林牧漁業(yè)，采礦業(yè)，信息傳輸、計算機服務(wù)和軟件業(yè)，住宿和餐飲業(yè)的行業(yè)貸款占比可以排到前五位。

二、商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的成因

（一）政府政策導向的影響

銀行業(yè)作為宏觀經(jīng)濟體系的重要組成部分，在其發(fā)展過程中自然會受到政府宏觀調(diào)控政策的影響，也正是如此，宏觀調(diào)整政策是銀行業(yè)貸款行業(yè)分布不均的成因之一。 政府宏觀調(diào)控政策導致商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的途徑包括政府宏觀調(diào)控政策直接決定商業(yè)銀行貸款行業(yè)投向， 以及政府宏觀調(diào)控政策間接引導商業(yè)銀行的貸款行業(yè)投向。

首先， 政府宏觀調(diào)控政策直接決定商業(yè)銀行貸款行業(yè)投向，造成貸款行業(yè)分布不均。改革開放前，我國為了保障重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展， 建立了中國人民銀行獨家壟斷并按照國家意愿來配置信貸資金的模式。 [1] 改革開放后的一段時期，國家繼續(xù)實行“統(tǒng)一計劃、分級管理、存貸掛鉤、差額控制”的計劃信貸制度。從1984年起，中國人民銀行開始行使央行的職能，國家專業(yè)銀行進入企業(yè)化改革階段，三家政策性銀行陸續(xù)組建，股份制銀行紛紛創(chuàng)建，城市及農(nóng)村金融體系不斷充實，但是銀行與財政相互補充，共同為經(jīng)濟發(fā)展提供推動力的情況依然存在，直接導致貸款行業(yè)分布不均。

其次，政府宏觀調(diào)控政策引導商業(yè)銀行貸款行業(yè)投向，造成貸款行業(yè)分布不均。1998年，政府對四大國有商業(yè)銀行進行一系列改革，取消對商業(yè)銀行信貸規(guī)模計劃管理的模式，信貸計劃由指令性計劃變?yōu)橹笇杂媱潯?[1] 然而，宏觀調(diào)控政策在間接調(diào)節(jié)商業(yè)銀行貸款行業(yè)的投向方面作用重大。如國家的區(qū)域經(jīng)濟振興規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、淘汰落后產(chǎn)能的制度規(guī)定等，都直接影響商業(yè)銀行在不同行業(yè)貸款的風險和收益，商業(yè)銀行出于政府宏觀調(diào)控政策導向和自己利益的考慮，會相應(yīng)調(diào)整貸款的行業(yè)投向，從而引發(fā)貸款行業(yè)分布不均。再如，監(jiān)管機構(gòu)也要求商業(yè)銀行要根據(jù)國家宏觀調(diào)控的要求貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，在貸款行業(yè)的管理方面，不斷改進信貸投向管理技術(shù)和手段，與經(jīng)濟社會發(fā)展的需要和產(chǎn)業(yè)政策相一致等，也會引發(fā)貸款行業(yè)分布不均。

（二）行業(yè)發(fā)展特征的影響

商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均與行業(yè)發(fā)展特征有著不可分割的關(guān)系。行業(yè)發(fā)展對于要素需求的差異，行業(yè)在生命周期的不同階段的風險收益不同等，都造成商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均。

首先，行業(yè)的要素密集程度不同，對于資金的需求存在差異，造成商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均。以要素密集度作為分類標準，行業(yè)可以分為資金密集型行業(yè)、勞動密集型行業(yè)、資源密集型行業(yè)、技術(shù)密集型行業(yè)。資金密集型行業(yè)主要分布在基礎(chǔ)工業(yè)和重工業(yè)領(lǐng)域，如鋼鐵業(yè)、一般電子與通信設(shè)備制造業(yè)、運輸設(shè)備制造業(yè)、石油化工、重型機械工業(yè)、電力工業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等。上述行業(yè)的發(fā)展對資金的需求量較大，多為基礎(chǔ)工業(yè)和重加工業(yè)，可用于抵押的不動產(chǎn)較多，自然容易得到商業(yè)銀行的貸款支持。勞動密集型行業(yè)、 資源密集型行業(yè)和技術(shù)密集型行業(yè)的發(fā)展對勞動力、資源、技術(shù)的依賴性較大，而對資金的需求相對較小，其從商業(yè)銀行融資的需求較少，從而導致商業(yè)銀行對這類行業(yè)的貸款占比較低。再者，我國仍屬于發(fā)展中國家， 制造業(yè)在國民經(jīng)濟中占的比重較高，子行業(yè)較多，也容易導致貸款資金占比較高。

其次，行業(yè)所處的生命周期階段不同，風險收益不同，導致其獲得貸款的能力不同，進而引發(fā)貸款行業(yè)分布不均。各個行業(yè)都有自己的生命周期，處于生命周期不同階段的行業(yè)， 其風險與收益水平也不一樣。 [2] 按照一般的分類，可將行業(yè)生命周期分為幼稚期、成長期、成熟期、衰退期。同一行業(yè)在生命周期各個階段的風險收益呈現(xiàn)不同的特點， 幼稚期收益較低甚至為負，風險較大；成長期收益增長迅速，風險也隨之增長；成熟期收益趨于穩(wěn)定，風險相對較??；衰退期收益開始下降，風險再度凸顯。行業(yè)生命周期與商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布之間存在累計因果循環(huán)關(guān)系，發(fā)展較好或處于成熟期的行業(yè)貸款存量較大，在獲取商業(yè)銀行信貸支持方面具有更大的優(yōu)勢， 從而易于獲得信貸支持， 進一步導致該行業(yè)易于獲得商業(yè)銀行貸款， 最終形成貸款存量的增加。 如信息傳輸、計算機服務(wù)和軟件業(yè)，按照行業(yè)生命周期來看，其處于成長期，因為在這個階段風險較大，獲得商業(yè)銀行信貸資金的支持相對較難， 行業(yè)貸款占比較低，科技型中小企業(yè)的貸款規(guī)模較小也是佐證。

（三）銀行逐利性的影響

商業(yè)銀行作為經(jīng)濟主體之一， 其經(jīng)營發(fā)展的根本目的是實現(xiàn)利潤最大化。為此，商業(yè)銀行會制定相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略并研發(fā)相應(yīng)的產(chǎn)品， 以實現(xiàn)其經(jīng)營目標。 在市場的配置機制和商業(yè)銀行逐利動機的影響下， 商業(yè)銀行的貸款資源逐漸從低收益行業(yè)流向高收益行業(yè)，造成貸款行業(yè)分布不均。

首先， 商業(yè)銀行的貸款策略導致貸款行業(yè)分布不均。在國內(nèi)金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營的情況下，商業(yè)銀行收入主要來源于信貸業(yè)務(wù)。 如2012年上半年，17家上市銀行的平均非利息收入占比僅為16.15%，其中中間業(yè)務(wù)收入占比為13.72%， [3] 四大國有商業(yè)銀行利息收入均超過其營業(yè)收入的70%，這直接決定了商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展中會特別重視信貸業(yè)務(wù)。在銀行同業(yè)激烈的競爭下，為實現(xiàn)盈利目標，部分商業(yè)銀行率先提出貸款集中投向大行業(yè)， [4] 其他銀行在策略制定時迅速效仿， [5] 最終導致各家商業(yè)銀行的貸款策略基本趨同，貸款較為集中地投向部分行業(yè)。同時，目前我國各行業(yè)發(fā)展不平衡，部分行業(yè)貸款收益率較高且不良貸款率較低， 商業(yè)銀行作為理性的經(jīng)濟行為個體，發(fā)放貸款的目的是逐利，因此只有能為商業(yè)銀行帶來較高收益的行業(yè)才能獲取更多貸款，而不能帶來足夠收益的行業(yè)較少或者無法獲得貸款，結(jié)果同樣會導致商業(yè)銀行貸款集中在某些行業(yè)。 [6]

其次，商業(yè)銀行為實現(xiàn)盈利目標而研發(fā)相應(yīng)的貸款產(chǎn)品，造成貸款行業(yè)分布不均。商業(yè)銀行提高經(jīng)營收入的一個重要途徑是，降低風險事件發(fā)生的概率或降低風險事件的損失。為此，商業(yè)銀行在貸款時除了評估借款人的還款意愿和還款能力外，還會積極尋求抵質(zhì)押擔保作為第二還款來源，并將抵質(zhì)押物視為最主要的信用風險緩釋技術(shù)，以期通過抵質(zhì)押物降低或轉(zhuǎn)移信用風險發(fā)生的概率及損失程度。不動產(chǎn)因為價值較大不宜變動而受到商業(yè)銀行的青睞，因此，商業(yè)銀行研發(fā)的信貸產(chǎn)品往往有不動產(chǎn)抵押。數(shù)據(jù)顯示，全國范圍內(nèi)不動產(chǎn)抵押貸款的占比為79.97%，其中房產(chǎn)抵押占比為48.96%，土地抵押貸款占比為31.01%。 [7] 這一做法也會導致缺少不動產(chǎn)抵押物的行業(yè)難以從商業(yè)銀行獲得貸款，而有足夠的不動產(chǎn)抵押物的行業(yè)就易于從商業(yè)銀行獲得貸款，造成貸款的行業(yè)分布不均。

三、商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的負面效應(yīng)分析

商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均對于宏觀經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)展和商業(yè)銀行自身發(fā)展的影響是雙重的，既有利好的一面，也有不利的一面。綜合來看，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均，特別是部分行業(yè)貸款集中度較高存在的弊端更加明顯。

（一）不利于宏觀經(jīng)濟發(fā)展

商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均會通過兩種途徑對宏觀經(jīng)濟發(fā)展造成不良影響，一是通過影響其他行業(yè)發(fā)展，從而間接影響宏觀經(jīng)濟發(fā)展，二是對商業(yè)銀行自身發(fā)展帶來不利影響，直接影響宏觀經(jīng)濟發(fā)展。

首先，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均，影響其他行業(yè)發(fā)展，從而影響宏觀經(jīng)濟的均衡發(fā)展。銀行信貸資金是支撐經(jīng)濟增長的重要力量之一，在國民經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著舉足輕重的作用。按照美國金融學家哥德斯密的“引致增長效應(yīng)理論”，銀行對經(jīng)濟的引致增長效應(yīng)主要源于將儲蓄在各種投資機會中進行有效分配， 提高投資的邊際收益率， 從而促進經(jīng)濟增長。 [8] 然而，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均，可能導致貸款過于集中的行業(yè)資金較為充裕，其他要素與資金要素配置不成比例，信貸資金利用效率低下；而貸款較少的行業(yè)資金極為緊缺， 其他要素不能有效利用發(fā)揮其效能。 上述兩種情況下行業(yè)發(fā)展都可能出現(xiàn)問題，從而影響經(jīng)濟的平穩(wěn)快速發(fā)展。同時，我國的社會資金大部分是通過商業(yè)銀行進行分配， 貸款行業(yè)分布不均將影響貨幣政策傳導機制的正常運行，不利于國家開展宏觀調(diào)控調(diào)整行業(yè)發(fā)展，并最終影響經(jīng)濟發(fā)展。

其次，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均，影響銀行業(yè)自身發(fā)展，并可能引發(fā)系統(tǒng)性金融風險，進而影響宏觀經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。 銀行業(yè)是國民經(jīng)濟的核心和重要組成部分， 貸款行業(yè)分布不均會直接加大銀行業(yè)的經(jīng)營風險，從而影響宏觀經(jīng)濟發(fā)展。貸款集中投向關(guān)聯(lián)行業(yè)時， 相當于商業(yè)銀行把自己的命運與這些行業(yè)綁在一起， 銀行經(jīng)營將更易于受到行業(yè)經(jīng)營周期的影響，[9] 一旦集中貸款的行業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營失利或市場變化將引發(fā)風險積聚，并可能蔓延至其他行業(yè)，甚至可能引發(fā)系統(tǒng)的風險并導致危機。 [10] 巴塞爾委員會在2005年召開的會議中提到， 從過去25年的銀行危機中可以發(fā)現(xiàn)， 貸款集中投向相互關(guān)聯(lián)的幾個行業(yè)是十分危險的。 如美國德克薩斯州在大力發(fā)展能源行業(yè)時，衍生帶動房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，當?shù)剡@兩個行業(yè)的相關(guān)性很高且同時獲得銀行的巨額貸款，但是當其中一個行業(yè)衰退期時， 相關(guān)聯(lián)的行業(yè)也陷入衰退，導致銀行業(yè)壞賬大范圍出現(xiàn)， [4] 進而影響宏觀經(jīng)濟發(fā)展。

（二）不利于產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級

從中觀的產(chǎn)業(yè)層面看， 商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，也不利于產(chǎn)業(yè)的升級。

首先， 商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。從三大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，截至2011年底，它們占GDP的比重依次為10.1%、46.8%、43.1%，呈現(xiàn)“二三一”的特征，與發(fā)達國家1971年的水平基本相當，進一步優(yōu)化的潛力較大。同時，目前我國總體上正在由工業(yè)化的中級發(fā)展階段向高級發(fā)展階段過渡，工業(yè)發(fā)展存在重工業(yè)太重，輕工業(yè)太輕的問題。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的壓力較大， 需要商業(yè)銀行的信貸資金對不同行業(yè)予以合理的支持， 從資金投入方面助推產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。 然而， 商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均，貸款集中在第二產(chǎn)業(yè)和重工業(yè)，沒有從資金配置方面為穩(wěn)固農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位、 促進輕工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻， 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也會因此而受到不良影響。

其次，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均，不利于產(chǎn)業(yè)的升級。對比表3和表4可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)林牧漁業(yè)，制造業(yè)，信息傳輸、計算機服務(wù)和軟件業(yè)，住宿和餐飲業(yè)的固定資產(chǎn)投資占全社會固定資產(chǎn)投資總額的比值高于這些行業(yè)貸款金額占商業(yè)銀行貸款總額的比值。我國要從制造大國轉(zhuǎn)向制造強國，急需更新制造業(yè)的技術(shù)和設(shè)備，需要大量的資金。從商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布的情況看，雖然2007～2011年商業(yè)銀行對制造業(yè)投放的貸款占貸款投放總額的比例都在25%以上；然而，同期制造業(yè)固定資產(chǎn)投資額占全社會固定資產(chǎn)投資總額的比例均在30%以上?？梢?，商業(yè)銀行貸款并沒有有效滿足制造業(yè)的資金需求。再者，我國建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的機械化水平也需要大量的資金支持， 而商業(yè)銀行貸款資金不足同樣不利于加速推進這一進程。

（三）不利于銀行自身發(fā)展

商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均對銀行業(yè)自身發(fā)展有不可忽視的作用。單個商業(yè)銀行受自身資金規(guī)模、經(jīng)營管理能力的限制，將有限的貸款資金集中投入幾個行業(yè)， 可以降低管理成本和信息不對稱水平，增加貸款投放的精準度， 并增強貸款監(jiān)管能力 [11]，進而提高核心競爭力。但即便如此，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均對于銀行業(yè)自身發(fā)展的弊端也是極為明顯的。

首先，貸款行業(yè)分布不均不利于商業(yè)銀行提高盈利能力和收益水平。其原因在于：（1）不同行業(yè)有不同的收益水平和風險水平，受行業(yè)生命周期的影響，不同行業(yè)發(fā)展存在高峰錯位的態(tài)勢，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布廣泛可以充分利用行業(yè)的收益和錯位發(fā)展獲取較高的收益；（2）商業(yè)銀行在不同行業(yè)投放貸款的收益會受邊際收益遞減的影響，在某一行業(yè)投放貸款初期，隨著貸款規(guī)模的增加，貸款的邊際收益會呈現(xiàn)增加的趨勢，當行業(yè)貸款存量達到一定規(guī)模后，貸款的邊際收益開始下降，總收益的增長趨勢隨之趨緩； [2] （3）任何行業(yè)都有可能經(jīng)歷繁榮和衰退的周期，商業(yè)銀行貸款集中在個別行業(yè)帶來高收益的同時也必然積聚風險，一旦國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整或市場行情發(fā)生變化，導致這些行業(yè)走向衰退，信貸風險就會突顯，造成商業(yè)銀行不良貸款率上升。

其次，不同行業(yè)的風險與收益是不同的，商業(yè)銀行貸款行業(yè)過于集中易于誘發(fā)風險。 一是銀行內(nèi)部貸款行業(yè)集中度較高，行業(yè)系統(tǒng)風險較大；二是不同銀行貸款行業(yè)分布呈高度雷同態(tài)勢， 加劇了行業(yè)競爭，市場競爭壓力較大，易于導致惡性競爭風險。 目前這一問題已經(jīng)在我國銀行業(yè)有較為突出的表現(xiàn)，如2012年部分上市商業(yè)銀行的半年報顯示，興業(yè)銀行、 平安銀行制造業(yè)新增不良貸款占全部新增不良貸款余額的比例為78%、70%，浦發(fā)銀行制造業(yè)不良貸款占全行不良貸款余額的比例超過50%， 這與銀行在制造業(yè)貸款占比較高有著密切的關(guān)系。 正是如此，國外的部分銀行特別注重貸款的分散化發(fā)放，從貸款發(fā)放規(guī)模、 發(fā)放行業(yè)以及發(fā)放對象地理位置三方面加以控制， 并將其作為降低貸款風險的重要途徑。如2007年，美國富國銀行商業(yè)貸款的投放對象呈現(xiàn)高度的行業(yè)分散化， 發(fā)放貸款額最多的10個行業(yè)中， 比例最高的小企業(yè)貸款也僅僅占11.4%，其余均低于5%。 [12] 相比之下，我國商業(yè)銀行貸款行業(yè)集中度太高。

四、優(yōu)化商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布的建議

商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均對于宏觀經(jīng)濟發(fā)展，產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級和銀行業(yè)自身的發(fā)展有著較大的負面影響，正是如此，必須結(jié)合商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的成因，積極采取措施加以優(yōu)化調(diào)整，從而不斷發(fā)揮其積極作用并降低負面影響。

（一） 結(jié)合國家政策導向， 在對機構(gòu)自身進行分析的基礎(chǔ)上確定行業(yè)信貸政策

銀行業(yè)作為宏觀經(jīng)濟的重要組成部分之一，在其發(fā)展中勢必受到政府宏觀調(diào)控政策的影響，但其經(jīng)營的高風險性決定自身發(fā)展不能盲從政府宏觀調(diào)控政策。在貸款投向方面，需要緊跟政府宏觀調(diào)控政策導向，在對本機構(gòu)的實力和優(yōu)勢進行全面分析的基礎(chǔ)上，推行差異化的競爭戰(zhàn)略，確定重點支持的行業(yè)以及不同行業(yè)的貸款比例和準入條件，并在業(yè)務(wù)發(fā)展中予以重點支持。同時，根據(jù)政府的政策導向，始終堅持金融服務(wù)實體經(jīng)濟的要求，不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，促進產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級。

（二）加強行業(yè)分析研究， 在準確判斷行業(yè)發(fā)展前景的基礎(chǔ)上確定重點支持行業(yè)

從外部環(huán)境看，國家宏觀調(diào)控政策對不同行業(yè)的支持力度存在相當大的差異。從行業(yè)自身看，不同行業(yè)貸款的信用風險水平不同，同一行業(yè)在生命周期的不同階段具有不同的風險和收益特征。商業(yè)銀行在確定貸款的行業(yè)投向時，必須做好行業(yè)分析工作，準確把握市場供求關(guān)系和產(chǎn)業(yè)發(fā)展變化趨勢，全面評估貸款行業(yè)投放規(guī)模和預期收益水平，[2] 在行業(yè)之間合理分配信貸資金。也可以通過行業(yè)研究分析，建立市場信息預測體系，在對行業(yè)發(fā)展前景進行準確研判的基礎(chǔ)上，率先進入特定行業(yè)，謀求戰(zhàn)略的主動。 [13]

（三）不斷擴大收入來源， 逐步降低商業(yè)銀行對于貸款利差收入的依賴程度

我國的經(jīng)濟發(fā)展水平、金融結(jié)構(gòu)和信用文化等，決定了利息收入仍然是商業(yè)銀行利潤的主要來源，由此誘導商業(yè)銀行在貸款業(yè)務(wù)發(fā)展中熱衷于向高利潤行業(yè)進行信貸的集中投放，造成貸款行業(yè)分布不均。對此，從長遠看，商業(yè)銀行需要不斷擴大收入來源，降低對貸款利差收入的依賴程度，為調(diào)整貸款行業(yè)投向奠定堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。從短期看，商業(yè)銀行內(nèi)部需要不斷加強貸款集中度的管制，完善貸款集中風險計量方法，建立對貸款集中的授信預警線。 [4] 同時，商業(yè)銀行要注重貸款規(guī)模在行業(yè)之間的均衡分布，通過上收審批權(quán)限和規(guī)定利率浮動范圍的方式主動調(diào)節(jié)信貸資金在行業(yè)之間的分配，在突出主導行業(yè)和優(yōu)勢行業(yè)的同時，兼顧行業(yè)之間的相對均衡。

第2篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

內(nèi)容摘要：如何增強銀行風險抵抗能力一直是困擾銀行業(yè)的難題，近年來，國內(nèi)銀行業(yè)紛紛以貸款減值為突破口，探討如何通過合理計提貸款減值損失以規(guī)避風險?；诖耍疚脑诜治鑫覈虡I(yè)銀行貸款減值計提存在的問題及原因的基礎(chǔ)上，提出了關(guān)于如何合理計提貸款減值損失的意見及建議。

關(guān)鍵詞：貸款 減值 損失

近期，央行再次提高存款準備金率，這直接影響到商業(yè)銀行的放貸能力，貸款數(shù)量的下降將對商業(yè)銀行的經(jīng)營能力形成抑制，而銀行業(yè)經(jīng)營風險的大小直接關(guān)系到整個金融界的安全與穩(wěn)定。如何增強銀行風險抵抗能力一直是困擾銀行業(yè)的難題，近年來，國內(nèi)銀行業(yè)紛紛以貸款減值為突破口，探討如何通過合理計提貸款減值損失以規(guī)避風險。本文從降低銀行貸款減值的角度出發(fā)，探討降低其經(jīng)營風險的方法，以起到穩(wěn)定整個宏觀經(jīng)濟的作用。

我國商業(yè)銀行貸款減值的計提

新會計準則實施后，商業(yè)銀行貸款減值準備計提方法發(fā)生了變化，從五級分類方法改成現(xiàn)金流量折現(xiàn)法。預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，應(yīng)當按照貸款的原實際利率折現(xiàn)確定，并考慮擔保物的價值，其一般表達式為：

PV為一筆未來某時點到期貸款的現(xiàn)值，F(xiàn)V表示該筆貸款在n年末時的估計價值，i表示估計的折現(xiàn)率。FV，i的數(shù)值主要依靠估計數(shù)確定。計算該筆貸款的現(xiàn)值，并與該筆貸款初始本金比較，其差額即為該筆貸款應(yīng)計提的的損失準備金。

我國商業(yè)銀行貸款減值計提存在的問題及其原因

銀行減值準備的會計處理看似天衣無縫，實際上卻存在許多技術(shù)上的問題：

（一）減值制度本身存在缺陷

由于各部門的出發(fā)點不一樣，各部門在政策的理解運用上會出現(xiàn)不一致。比如，財政部的文件和中國人民銀行的指引就有所不同。財政部的《金融企業(yè)會計制度》未列明拆出資金，而中國人民銀行的《銀行貸款損失準備計提指引》明確包含拆出資金。又如，準則規(guī)定：對單項金額重大的金融資產(chǎn)應(yīng)當單獨進行減值測試，但是對于“金額重大”并沒有作出詳細說明。

另外，提取的準備金應(yīng)當怎樣使用，目前的制度并未言明。商業(yè)銀行提取的準備金是為防范商業(yè)銀行經(jīng)管過程中的風險損失應(yīng)運而生的，所以，如何使用準備金就成了銀行穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵。

（二） 貸款未來現(xiàn)金流量估計不準確

我國商業(yè)銀行貸款對象主要為國內(nèi)的商業(yè)企業(yè)，但是不同地區(qū)之間的貸款質(zhì)量明顯不同。若將貸款區(qū)域分為東部地區(qū)、東北地區(qū)、中部地區(qū)和西部地區(qū)，一般而言，東部地區(qū)的貸款質(zhì)量優(yōu)于其他地區(qū)，相應(yīng)地，不良貸款率就低。但現(xiàn)在的處理方式是將不良貸款率高和不良貸款率低的地區(qū)用相同的標準進行衡量，沒有考慮不同地區(qū)貸款對象資產(chǎn)質(zhì)量的差異。隨著商業(yè)銀行貸款對象的擴寬，外國企業(yè)也加入到該類融資行列，若不對貸款對象進行區(qū)域劃分將嚴重影響貸款未來現(xiàn)金流量的估計。

（三）未來現(xiàn)金流折現(xiàn)率難以確定

未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值這個參數(shù)直接決定減值準備的提取數(shù)額，而折現(xiàn)率又是未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)中的關(guān)鍵參數(shù)。目前我國商業(yè)銀行普遍將貸款合同利率作為折現(xiàn)率，雖然方便了實務(wù)操作，但并不能全面覆蓋貸款風險。對于中長期貸款而言，外部經(jīng)濟環(huán)境、企業(yè)產(chǎn)品生命周期等因素都極有可能影響到中長期貸款的償還，單純以貸款合同利率作為折現(xiàn)率必然影響未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法的運用效果。

（四）貸款減值損失大幅下降引風險

2009年以來，商業(yè)銀行貸款減值損失大幅下降。根據(jù)我國三大銀行2008年、2009年報數(shù)據(jù)編制得表1。

根據(jù)2008年、2009年三大國有銀行已公布年報的貸款數(shù)據(jù)來看，建設(shè)銀行2009年比2008年貸款余額增長10194，計提減值損失增長164.58，貸款減值損失率減少10.65%；工商銀行2009年比2008年貸款余額增長11661，計提減值損失增長94.69，貸款減值損失率減少17.32%；建設(shè)銀行2009年比2008年貸款余額增長14756，計提減值損失增長62.14，貸款減值損失率減少18.83%。

此外，雖然2009年三大銀行利息凈收入與上年比較均有所下降 ， 但銀行2009年的利潤不但沒降反而上升。中、工、建三大行凈利潤總計3170億元，同比分別增長16.4%、15.3%、31.16%。其中的玄機在于，在計算銀行最終利潤時，要將資產(chǎn)減值損失從收入中扣除。若擠掉資產(chǎn)減值損失對銀行利潤的影響，中行、建行、工行的利潤增長率分別是-4.3%、-3.8%和11.4%。現(xiàn)行貸款減值損失的計提成為銀行調(diào)節(jié)利潤的工具，引發(fā)銀行利潤“彈性十足”。

合理計提商業(yè)銀行貸款減值準備的措施

針對上述問題的提出，筆者認為以下措施可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風險，提高貸款壞賬準備核算的可信度。

（一）克服減值制度本身缺陷

針對運用政策時出現(xiàn)的矛盾，應(yīng)該通過各部門相互協(xié)調(diào)，由中國人民銀行綜合制定減值制度，并且由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對政策執(zhí)行效果進行監(jiān)督，如通過建立獎懲制度來加大監(jiān)管力度。

另外，對于會計準則本身的模糊性，則需要會計從業(yè)人員利用以往經(jīng)驗以及個人素質(zhì)對減值計提的合理性進行判斷，避免因夸大風險多提減值給企業(yè)帶來資金浪費與不合理使用，因低估風險少提減值給企業(yè)帶來運營風險。

（二）分區(qū)域計提減值準備

區(qū)域風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)遭受其他損失的風險。

國別風險存在于授信、國際資本市場業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機構(gòu)、行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動中。隨著中國國際化進程的加快，在計提資產(chǎn)減值準備時，充分考慮國別風險因素顯得十分必要。參照銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風險管理指引》，國別風險應(yīng)當至少劃分為低、較低、中、較高、高五個等級，低國別風險不低于0.5%；較低國別風險不低于1%；中等國別風險不低于15%；較高國別風險不低于25%；高國別風險不低于50%。風險暴露較大的機構(gòu)可以考慮建立更為復雜的評級體系。在存在極端風險事件情況下，銀監(jiān)會應(yīng)統(tǒng)一指定特定國家或地區(qū)的風險等級，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)每月監(jiān)測國別風險限額遵守情況，并及時報告。

（三）加強專才培養(yǎng)

Pv的大小由FV、I，以及N決定，而FV與i的估算上都要用到估值技術(shù)，因此，估值技術(shù)運用得當與否直接關(guān)系到貸款損失數(shù)額的提取的真實可信度。但是，國內(nèi)估值技術(shù)并不成熟。一方面由于缺乏財務(wù)報表分析的專門性人才，導致在了解貸款對象的財務(wù)狀況時容易受蒙蔽；另一方面，銀行業(yè)的市場調(diào)查比較欠缺，折現(xiàn)率數(shù)據(jù)庫更新緩慢無法跟上市場實際變化。因此，加強精通報表分析與估值技術(shù)的專才培養(yǎng)顯得十分必要。

（四）合理均衡計提減值損失

年報顯示，建行2008年資產(chǎn)減值損失508.29億元，而2009年此數(shù)據(jù)為254.6億元；中行在2008的年資產(chǎn)減值損失為450.31億元，而2009年為149.87億元；工行2008年資產(chǎn)減值損失為555.28億元，而2009年為232.19億元。統(tǒng)計上述三家大行的數(shù)據(jù)，三大行2009年資產(chǎn)減值損失共計減少877.22億元。在經(jīng)濟擴張時期，銀行經(jīng)營者計提的貸款損失準備水平較低；而在經(jīng)濟收縮時期，銀行經(jīng)營者緊縮的心態(tài)導致其計提的貸款損失準備也大大提高，這種做法嚴重加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。

為了科學合理地對貸款損失準備計提進行會計處理，各商業(yè)銀行應(yīng)嚴格對不同類別的資產(chǎn)進行風險評估，并據(jù)此足額提取壞賬準備。在經(jīng)濟擴張期，應(yīng)合理計提減值損失以平衡利潤，避免在經(jīng)濟緊縮期大量計提減值損失，導致利潤急劇下降甚至面臨倒閉清算的境地，這樣既不會形成利潤虛增，也符合謹慎性原則與全面覆蓋原則，避免累積較大的風險。

總結(jié)與展望

本文從我國商業(yè)銀行貸款減值的核算現(xiàn)狀出發(fā)，介紹其計提減值損失所采用的一般性辦法，并從商業(yè)銀行貸款減值損失現(xiàn)行核算體系存在的問題入手，對如何合理計提貸款減值損失提出意見及建議。

通過對我國商業(yè)銀行現(xiàn)行貸款減值制度的分析，得出現(xiàn)行的商業(yè)銀行貸款減值計提中存在的問題，包括減值制度本身存在缺陷；貸款未來現(xiàn)金流量估計不準確；未來現(xiàn)金流折現(xiàn)率難以確定；貸款減值損失大幅下降引風險，便于利潤操縱。針對存在的困難，本文認為應(yīng)對商業(yè)銀行風險撥備制度本身制定詳細操作指引，更應(yīng)當在實際操作中規(guī)范貸款減值損失計提的方式，彌補制度上的空白點。具體來講這些措施包括：克服減值制度本身缺陷；分區(qū)域計提減值準備；加強專才培養(yǎng)；合理均衡計提減值損失。

從制度的可操作性以及其實施效果來思考，在未來一段時間內(nèi)我國貸款準備金制度的發(fā)展方向仍然是積極探索目前國際上較先進的動態(tài)準備金政策，同時對于政策的操作環(huán)境正在盡快予以完善：一方面應(yīng)當完善相應(yīng)的區(qū)域計提管理及專才培養(yǎng)方案，另一方面應(yīng)從外部完善信息價格市場和資產(chǎn)評估體系，最后應(yīng)完善商業(yè)銀行內(nèi)部管理。因此，我國商業(yè)銀行貸款準備金制度在今后一段時間內(nèi)應(yīng)當主要致力于貸款核算的可操作性研究以及配套市場環(huán)境的建設(shè)上，從操作性層面出發(fā)保證撥備制度的完善性，同時盡快修訂關(guān)于撥備的各項稅收政策，從外部涵義上完善撥備體系。在保證現(xiàn)行制度充分執(zhí)行的基礎(chǔ)上，積極探索動態(tài)準備金政策，使撥備的作用得以充分發(fā)揮。通過改進銀行貸款的風險撥備方式來降低其經(jīng)營風險以達到穩(wěn)定金融體系的作用，希望中國的銀行都不會步“雷曼兄弟”的后塵。

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作者簡介：

李金（1989-），女，重慶人，現(xiàn)就讀于重慶工商大學，系會計學院08級在讀本科生，申請校級創(chuàng)新基金并成功獲批，研究方向會計學。

鄭靜（1989-），女，四川人，現(xiàn)就讀于重慶工商大學，系會計學院08級在讀本科生，申請校級創(chuàng)新基金并成功獲批，研究方向會計學。

第3篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 貸款風險 控制 對策

1.引言

商業(yè)銀行的經(jīng)營目標是獲取利潤，它的主要經(jīng)營對象是金融資產(chǎn)和金融負債，其具有綜合的特殊屬性。在市場經(jīng)濟發(fā)展的要求下，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日益多元化，業(yè)務(wù)范圍不斷擴大。貸款業(yè)務(wù)占其全部資產(chǎn)的80%左右，是商業(yè)銀行的一項主要業(yè)務(wù)，貸款風險的大小、質(zhì)量的高低會在很大程度上影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。因此，做好商業(yè)銀行貸款風險的控制是商業(yè)銀行重中之重。

2.商業(yè)銀行貸款風險的特點

貸款風險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，從而導致銀行的實際經(jīng)營目標與預期目標的背離，給銀行帶來損失的可能性。目前我國商業(yè)銀行貸款風險主要有以下幾方面的特點。

2.1商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)占比高，質(zhì)量差

我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)中有大量的貸款被企業(yè)貸走作為企業(yè)的資金使用，并且有大部分流動資金被企業(yè)長期占用，并轉(zhuǎn)換為企業(yè)的流動資金，還有一些銀行的部分承兌匯票到期無法兌付從而被迫轉(zhuǎn)換為企業(yè)的貸款，造成銀行的信貸資產(chǎn)不僅占比高，且質(zhì)量比較差。

2.2商業(yè)銀行信貸風險有加大的趨勢

商業(yè)銀行信貸風險有加大趨勢的原因主要有以下幾個原因：第一，我國商業(yè)銀行貸款有70%以上的額度貸給了國有企業(yè)，而國有企業(yè)的主要經(jīng)營方向是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，這些產(chǎn)業(yè)的資金回籠的比較慢，所以信貸風險有加大的可能性。第二，商業(yè)銀行的貸款對象不斷趨同，商業(yè)銀行在國內(nèi)有效需求不足的形勢下，銀行與銀行之間的競爭不斷加劇，所以將貸款不斷向交通、能源、電力、電信等大行業(yè)集中，造成客戶群體趨同，風險集聚，使不良貸款的可能性有加大的趨勢。第三，伴隨著金融開放和金融改革的深入，國有銀行的改革也日益深入，商業(yè)銀行應(yīng)該向社會披露經(jīng)營信息、直接進入資本市場、分業(yè)經(jīng)營將日益淡化等等，這些在某種程度上加大了銀行業(yè)務(wù)的靈活性，同時也加大了銀行的信貸風險。

2.3商業(yè)銀行的貸款風險直接關(guān)系國家的金融安全

我國現(xiàn)有的銀行體系正處于從大一統(tǒng)的銀行體制逐步向外開放的過程中。雖然，近年來商業(yè)銀行的市場份額由逐步縮小的趨勢，但是商業(yè)銀行仍是我國金融業(yè)的主體，商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中占有舉足輕重的地位，它的風險直接關(guān)系到我國的經(jīng)濟命脈和經(jīng)濟安全，因此，如果商業(yè)的貸款風險一旦發(fā)生將直接影響我國的經(jīng)濟安全，從而影響社會的穩(wěn)定，我國改革以來取得的成績將一無所有。

3.商業(yè)銀行貸款風險的成因

商業(yè)銀行貸款風險的成因是多方面的，歸納起來可以分為外部原因和內(nèi)部原因兩大類：

3.1商業(yè)銀行貸款風險的外部成因

從宏觀層面來看，一個國家的經(jīng)濟形勢、經(jīng)濟政策等在很大程度上影響著銀行的經(jīng)營風險。經(jīng)濟環(huán)境中的基礎(chǔ)設(shè)施和意外事故也會加大商業(yè)銀行的貸款風險。但宏觀環(huán)境中的通貨膨脹和經(jīng)濟周期等是商業(yè)銀行貸款風險的重要原因。因為通貨膨脹會直接影響市場的利率變化、經(jīng)濟周期會影響企業(yè)的周期性活動從而影響企業(yè)的還款能力。一國的宏觀經(jīng)濟政策直接決定其貨幣供應(yīng)量、投資水平、外匯流動等，而這些都是銀行貸款風險的致命因素。

從中觀層面來看，商業(yè)銀行貸款風險有以下幾個影響因素：市場競爭、市場風險等。市場的變化莫測主要表現(xiàn)為：第一，金融產(chǎn)品的供求、價格、資源量等都是難以用現(xiàn)成的公式來計算的。第二，金融市場的資金供求、利率和匯率等也是很難預測的。商業(yè)生存在這樣的環(huán)境中，其貸款風險是避免不了的。這些都是銀行無法選擇的外部環(huán)境。除此之外，銀行所面臨的貸款風險還有來自內(nèi)部的，因為銀行必須面對來自非銀行金融機構(gòu)、非金融機構(gòu)的混業(yè)經(jīng)營、跨行業(yè)競爭等，這些競爭無論是有序的還是無序的都會影響銀行的經(jīng)營成本，使其不確定性加大，破壞銀行的穩(wěn)健經(jīng)營原則，進一步加大銀行的貸款風險。

從微觀層面來看，企業(yè)會在某種程度上轉(zhuǎn)嫁風險給銀行，。企業(yè)是資金使用者，企業(yè)對于自己的投資項目的風險和收益有充分的信息，自己掌握完全信息，也就是所謂的私人信息。而簽約的另一方對于資金的使用狀況和現(xiàn)狀，銀行不會直接參與企業(yè)的資金運用，對于資金的運用情況不會直接地進行了解，無法對企業(yè)的信用質(zhì)量和資金償還情況做出可靠的判斷，因此在某種程度上企業(yè)就會把自己所承擔的風險轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行。

3.2商業(yè)銀行貸款風險的內(nèi)部成因

商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理水平落后導致其貸款風險增大，商業(yè)銀行的貸款風險內(nèi)部成因也是比較復雜的，其中有人員素質(zhì)、設(shè)備故障、制度的規(guī)范程度等都會在某種程度上影響其貸款水平，總而言之，落后的管理水平會讓銀行在防范貸款風險時處于被動狀態(tài)。

商業(yè)銀行的公司治理機制不合理也會加大銀行的貸款風險，優(yōu)秀的戰(zhàn)略管理、營銷管理、人力資源管理是公司治理機制完善的表現(xiàn)，完善的治理機制可以降低銀行的貸款風險。例如，一個優(yōu)秀的信貸人員可以更好地、更多地收集客戶信息進行分析判斷，規(guī)避不誠信客戶的道德風險。相反，信用分析能力弱的信貸員往往會將外部風險引入銀行體系，造成不必要的損失。再如，銀行從業(yè)人員的道德風險，如果銀行的內(nèi)部人員不認真、不謹慎、勾結(jié)外部對銀行系統(tǒng)進行詐騙這些都會加大銀行的貸款風險。商業(yè)銀行通過完善的公司治理機制，可以減少此類風險的發(fā)生。

商業(yè)銀行信用評級操作相對落后，目前我國的商業(yè)銀行大部分都進行了信用評級，但在具體操作中還存在一些不足。首先，偏重于對受信對象過去的還款能了評估往往忽視對其未來還款能力的評估。其次，缺乏對現(xiàn)金流量指標的預測和應(yīng)用?，F(xiàn)金流量表是企業(yè)的晴雨表，在很大程度上反映了其償債能力，現(xiàn)在商業(yè)銀行一般都忽視對現(xiàn)金流量表進行應(yīng)用。第三，缺乏對具體行業(yè)進行分析，我國商業(yè)銀行應(yīng)該想國外的銀行進行學習，他們普遍重視對行業(yè)的分析，將行業(yè)細分為工業(yè)企業(yè)和流通企業(yè)，掌握全面的數(shù)據(jù)與信息，以此來揭示特定行業(yè)的特定風險。

4.商業(yè)銀行貸款風險控制對策

4.1建立客戶信貸風險評價指標體系

所謂貸款風險綜合評價指標體系就是商業(yè)銀行為了實現(xiàn)貸款風險評價的目的，按照系統(tǒng)理論構(gòu)建的一系列反映其貸款風險相關(guān)指標的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行客戶貸款風險分析的目的就是對客戶的宏觀環(huán)境、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等方面進行研究。一般來說，商業(yè)銀行的客戶信貸風險評價指標構(gòu)建就是根據(jù)客戶的環(huán)境風險、經(jīng)營風險、財務(wù)風險、信貸質(zhì)量來確定，還有商業(yè)銀行根據(jù)客戶的財務(wù)狀況、項目發(fā)展能力、管理人員素質(zhì)等方面來確定貸款風險的大小。有學者認為客戶貸款風險指標可以分為：企業(yè)償債能力、企業(yè)盈利能力、運營指標、企業(yè)發(fā)展能力指標來綜合確定評價指標體系。

4.2科學管理、健全審批制度

建立“三查”審貸分離制度，所謂審貸分離分離制度就是將貸款過程實行審貸三分離制度。首先，建立分級審批。商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小、管理水平、貸款風險的高低，來確定各級機構(gòu)的貸款審批權(quán)限，超過權(quán)限的必須報上級銀行審批。其次，實行信貸委員會制度各級銀行成立信貸委員會來專門負責該行的貸款審查，使信貸決策更加科學化，信貸委員會的工作內(nèi)容包括信貸、計劃、稽查、處理法律糾紛等。

4.3建立健全社會的信用保障體系

當前政府應(yīng)做好社會信用方面的立法和修訂工作，明確失信行為及失信行為應(yīng)該承擔的責任、規(guī)范企業(yè)的信用行為、嚴格信用信息的惡化管理。政府應(yīng)率先帶頭守信、加大全社會的信用教育力度，樹立講誠信的公德意識。

5.結(jié)語

做好商業(yè)銀行貸款控制是一項系統(tǒng)而復雜的工作，商業(yè)銀行應(yīng)從內(nèi)部做好管理和貸款審批工作，政府應(yīng)在全社會樹立守信的社會公德意識，從而把商業(yè)銀行的貸款風險減少到最低。

參考文獻：

[1]王麗華.我國商業(yè)銀行貸款風險的成因及管理對策[J].內(nèi)蒙古電大學刊，2010.1

[2]于紅梅，李凱風.我國商業(yè)銀行貸款風險分類管理存在的問題及對策淺析[J].中國科技博覽，2009.28

第4篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；房地產(chǎn)；貸款；風險

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）06-0-02

房地產(chǎn)信貸風險是商業(yè)銀行信貸風險中的一種常見形式，它是指經(jīng)營房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，由于其決策失誤、管理不善或受客觀環(huán)境變化等一些無法預料的不確定因素的影響，導致其資產(chǎn)、收益蒙受損失的可能性。目前我國房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)資金大部分來源于銀行，這樣導致了大量的房地產(chǎn)開發(fā)風險轉(zhuǎn)嫁到銀行，導致商業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)貸款風險相對比較集中，風險管理壓力較大。對此，商業(yè)銀行必須認清當前面臨的風險，并制定必要的防范措施。

一、商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款存在的主要風險

(一)信用風險

根據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)貸款的特殊性，房地產(chǎn)開發(fā)貸款信用風險又稱違約風險，指借款人因倒閉或信用下降等其他原因不能履約而給銀行帶來的風險，它是商業(yè)銀行最大的風險來源之一。信用風險產(chǎn)生的原因主要有：一是抵押品市場價格大幅下降。如果借款者的還款余額大于房地產(chǎn)抵押品的價格，那么借款者很可能違約，而在借款人違約后，在市場低迷時期對房地產(chǎn)抵押品的處置通常會出現(xiàn)變現(xiàn)困難、抵押品價值大幅縮水等不利于銀行的情況。二是銀行對借款人經(jīng)濟狀況、還款能力難以長期監(jiān)控。由于我國尚未建立個人信用等級制度，對個人資信評估缺乏統(tǒng)一、客觀的標準，影響了銀行對貸款申請人信用的調(diào)查評定，使銀行無法確定申請人的持續(xù)還貸能力。三是房地產(chǎn)開發(fā)商與購房者產(chǎn)生矛盾。雙方會因為質(zhì)量問題或其他問題產(chǎn)生糾紛，導致用個人住房貸款購房的客戶往往會暫停償還銀行貸款，從而將客戶與開發(fā)商之間的矛盾轉(zhuǎn)嫁到銀行身上。

(二)假按揭風險

假按揭是指房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)出于騙取銀行信貸資金的目的，采用指使本單位員工、親屬或朋友，甚至雇人收集無關(guān)人員的身份證，冒充購房戶，提供虛假申請材料，簽訂購房合同，以此到銀行辦理個人按揭，套取銀行貸款的行為?！凹侔唇摇睈阂馓兹≠Y金的行為成了銀行最直接的貸款風險。一旦房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)營不善或出現(xiàn)困難，購房借款人就會停止償還銀行貸款，致使銀行面臨著不能足額收回按揭貸款及處置抵押物，從而使低風險的個人住房貸款變成高風險的房地產(chǎn)開發(fā)貸款，造成貸款風險的集中暴露，大量的按揭貸款逾期，直接危及銀行貸款的收回。

(三)操作風險

在實際業(yè)務(wù)中，銀行內(nèi)部人員的違規(guī)操作也會導致房地產(chǎn)信貸出現(xiàn)較多風險。突出表現(xiàn)在：一是各級業(yè)務(wù)審查、審批人員主觀上不夠重視，風險意識不強，審查流于形式，隨意簡化手續(xù)，對資料的真實性、合法性審核不嚴，對明顯存在疑點的資料不作深入調(diào)查核實，甚至部分商業(yè)銀行放松審查標準，僅僅要求借款人提供的資料符合形式上的要求，對其實際的還款意愿和還款能力卻不作詳盡調(diào)查；二是貸后管理出現(xiàn)嚴重漏洞，“一貸了之”，有的銀行在房地產(chǎn)貸款發(fā)放后，沒有按項目管理要求進行跟蹤監(jiān)管，或者銀行貸款跟蹤管理存在缺陷等，銀行對開發(fā)商的還款來源、房屋銷售回籠資金的歸款情況一概不知，出現(xiàn)房地產(chǎn)開發(fā)貸款跟蹤管理風險；三是對抵押物管理不規(guī)范，辦理抵押的相關(guān)職能部門協(xié)調(diào)配合不力，或不按程序操作，或過分依賴中介機構(gòu)的評估結(jié)果，造成抵押品貶值或抵押無效。

(四)市場風險

房地產(chǎn)行業(yè)的特征決定了房地產(chǎn)市場的投機性。房地產(chǎn)可開發(fā)土地供給的稀缺性和壟斷性以及土地需求的多樣性，致使土地市場存在很大的投機可能，加上市場的非理性，以及一些地方政府的推波助瀾，致使某些地方土地投機現(xiàn)象嚴重，一些地方的房地產(chǎn)市場存在泡沫。另一方面，在國內(nèi)開發(fā)商一般不按開發(fā)成本來定價，而是按周邊樓盤的銷售價格甚至是新拍賣土地的成交價格來定價，導致房價的不確定性很高，隨意性很強，均衡房價難以準確界定，房價風險極大。

(五)法律風險

最高人民法院于2005年1月1日開始實施《關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定》，其中第六條規(guī)定“對被執(zhí)行人及其房貸家屬生活中必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不能拍賣、變賣或抵債”。撤除了房貸最重要的抵押保障，意味著如果貸款買房者拒不還款，銀行也不能將其居住的房屋變賣以回收貸款，這將不利于銀行追討不良貸款，增大了商業(yè)銀行的房貸風險。

(六)政策風險

對房地產(chǎn)而言，其政策性風險主要指貨幣政策、財政政策、政府對房地產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)政策等其他相關(guān)政策的影響。特別是在2010年，中國人民銀行連續(xù)六次加息，同時上調(diào)住房信貸利率，足以體現(xiàn)央行力圖通過金融手段來引導房地產(chǎn)市場發(fā)展，加強對房地產(chǎn)市場的調(diào)控，進一步抑制房價上漲，從而導致購房者的還貸壓力日益加大，使得部分購房者購房心態(tài)發(fā)生變化，產(chǎn)生觀望心理，個人住房貸款需求出現(xiàn)一定程度的減少，直接影響了樓盤的銷售，進而在一定程度上使房地產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)資金鏈緊張的狀況。由于我國房地產(chǎn)企業(yè)投融資結(jié)構(gòu)主要依賴銀行貸款，一旦房價趨勢逆轉(zhuǎn)，銀行將很有可能遭受損失。

二、商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款的風險防范

第5篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

一、 銀行業(yè)審計重點

采取從緊的貨幣政策首要的就是要控制信貸規(guī)模，因此明年的貨幣投放量將會減少，固定資產(chǎn)投資和信貸增長將會出現(xiàn)一定程度的回落，這一政策無論對商業(yè)銀行還是國家開發(fā)銀行等政策性銀行都會產(chǎn)生較大影響。

（一）商業(yè)銀行審計關(guān)注的問題

1．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)假借其他名義取得房地產(chǎn)開發(fā)貸款

近年來，房地產(chǎn)市場的繁榮很大程度依靠貸款支持。從緊的貨幣政策對房地產(chǎn)開發(fā)貸款的影響表現(xiàn)在兩個方面：首先，房地產(chǎn)開發(fā)資金來源中很大部分依靠銀行貸款，利率幾次調(diào)高將導致房地產(chǎn)企業(yè)的資金成本提高，從而導致利潤下降。其次，存款準備金率的提高使得信貸規(guī)模收縮，銀行將按照國家要求嚴格審核新增的房屋開發(fā)貸款，這在無形中也會提高了貸款門檻，使開發(fā)企業(yè)取得貸款變得困難。因此，為了回避上述情況，開發(fā)商可能采取其他手段取得貸款。在對房地產(chǎn)開發(fā)貸款的審計中，要注意是否存在房地產(chǎn)開發(fā)商采取假借個人貸款的名義取得貸款的“假按揭”行為，或故意提高房價套取銀行信貸資金的“高估價”行為，或者通過其他企業(yè)取得貸款資金、票據(jù)貼現(xiàn)資金等用于房地產(chǎn)開發(fā)的行為。從今年以來美國次級按揭貸款危機可以看到，如果不對國內(nèi)銀行信貸進行一定程度的緊縮，不僅會使國內(nèi)房地產(chǎn)泡沫越吹越大，而且也可能使國內(nèi)商業(yè)銀行面臨巨大的風險。

2．炒房族借他人名義取得第二套以上房屋的個人住房貸款

目前國內(nèi)房地產(chǎn)市場的價格之所以能夠短期內(nèi)快速上漲，其原因在于房地產(chǎn)投資過多、房地產(chǎn)炒作嚴重所致，從緊的貨幣政策目的之一是抑制投資過熱現(xiàn)象。近幾年房價的普遍上漲導致了炒房族的產(chǎn)生，炒房族囤房、炒房行為又反過來刺激了房價上漲。這些炒房族中很大一部分是依靠貸款購房，目前，第二套住房的個人住房按揭貸款首付比例已提至四成，利率按基準利率上浮10%，新個貸政策的出臺首先打擊的就是貸款炒房行為。在未來個別炒房者為回避高利率、高首付可能會假借他人名義申請第二套以上的住房貸款，這是未來個貸審計中應(yīng)予關(guān)注的問題。

3．貸款的發(fā)放與國家政策規(guī)定的行業(yè)導向性不符

實施從緊的貨幣政策要求收縮信貸規(guī)模，同時此次中央工作會議提出了關(guān)于節(jié)能減排的要求，因此在未來的審計中應(yīng)進一步關(guān)注銀行貸款的投向問題。具體來說，即貸款投向是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策；在發(fā)放貸款過程中是否嚴格實行項目的審批，堅決防止向未經(jīng)環(huán)境保護部門審批的污染項目發(fā)放貸款。此外，還應(yīng)關(guān)注商業(yè)銀行是否嚴格控制鋼鐵、電鍍、水泥、印染、化工等高污染行業(yè)的貸款發(fā)放，控制這些行業(yè)的貸款規(guī)模，將貸款用于支持符合行業(yè)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)發(fā)展，大力支持先進制造業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、環(huán)保節(jié)能項目的發(fā)展。

4．商業(yè)銀行依靠借新?lián)Q舊等手段掩蓋不良貸款

依靠借新?lián)Q舊掩蓋不良貸款是銀行審計中常見的一類問題。對于已經(jīng)發(fā)放的舊貸款，由于連續(xù)幾次的加息政策導致貸款利率不斷提高，加大了企業(yè)的利息支出，利息支出的增加導致了企業(yè)的還款壓力加大，一些經(jīng)營狀況不佳的企業(yè)產(chǎn)生不良貸款的可能性增大，審計中應(yīng)關(guān)注在加息后商業(yè)銀行是否存在為美化業(yè)績、為個人業(yè)績以借新?lián)Q舊等方式掩蓋不良貸款的行為。

5．商業(yè)銀行央行票據(jù)中的不規(guī)范行為

除了提高存貸款利率、提高準備金率外，發(fā)行央行票據(jù)對沖流動性是采取緊縮的貨幣政策減少流通中的貨幣數(shù)量的第三大工具。明年人民銀行將加大通過央行票據(jù)對沖流動性的力度，主要就是發(fā)行央行票據(jù)和國債。人民銀行發(fā)行國債需要借助商業(yè)銀行的窗口來完成，商業(yè)銀行要收取相應(yīng)的手續(xù)費，在此過程中容易產(chǎn)生一些違規(guī)問題，也是商業(yè)銀行審計中應(yīng)該考慮的重點。

6．商業(yè)銀行未按照規(guī)定額度發(fā)放貸款的行為

對商業(yè)銀行進行窗口指導也是緊縮貨幣政策的工具之一。盡管今年央行采取一系列的貨幣緊縮政策，包括六次上調(diào)存貸款利率、十次上調(diào)準備金率和發(fā)行央行定向票據(jù)等，但商業(yè)銀行信貸狂潮依舊，許多商業(yè)銀行在三季度就已經(jīng)完成了全年預定的信貸指標。目前對貸款額度的窗口指導是年度性的，銀行往往在上半年就用完了貸款計劃，下半年沒有額度可貸。2008年采取的從緊的貨幣政策，對貸款額度不僅在年度上進行總量控制，而且有可能會對其在季度、甚至按月進行額度上的控制。督促商業(yè)銀行按照2008年貸款額度的窗口指導發(fā)放貸款，嚴格履行從緊的貨幣政策也應(yīng)成為金融審計的責任。

（二）繼續(xù)關(guān)注國家開發(fā)銀行審計問題

2007年前三季度我國固定資產(chǎn)投資增長25.7%，控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模是采取從緊的貨幣政策的主要目的之一。目前固定資產(chǎn)投資很大程度上依賴于銀行貸款，其中重點行業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、支柱產(chǎn)業(yè)的固定資產(chǎn)投資主要依賴國家開發(fā)銀行貸款。近幾年，國家開發(fā)銀行貸款對重點行業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、支柱產(chǎn)業(yè)的固定資產(chǎn)投資起到的極大的扶持作用，因此，在采取從緊貨幣政策時，國家開發(fā)銀行貸款作用巨大。審計中應(yīng)關(guān)注明年國家開發(fā)銀行的貸款投放是否根據(jù)整個經(jīng)濟、行業(yè)的需求統(tǒng)籌考慮；是否嚴格執(zhí)行中央從緊的貨幣政策，把握好信貸規(guī)模和投放節(jié)奏；是否按照國家產(chǎn)業(yè)政策將有限的信貸資源投入到國家重點和支柱型領(lǐng)域，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。還要關(guān)注是否存在個別企業(yè)假借高新技術(shù)、節(jié)能減排之名申請銀行貸款，將政策性貸款資金用于非政策性領(lǐng)域，甚至用于房地產(chǎn)開發(fā)﹑股市投資等。另外對開發(fā)銀行貸款資金的最終用途和使用效果仍是金融審計不可忽視的重點內(nèi)容。

二、證券業(yè)審計重點

銀行貸款增加，大部分過剩的流動性資金就會從銀行體系流向資本市場，從而推動股市不斷上漲。股票市場在經(jīng)歷了今年初的火爆之后，近期雖然有所調(diào)整，但市盈率虛高的問題是否存在仍是一個需要思考的問題。從長遠看來股市虛高將給整個社會經(jīng)濟帶來負面影響，因此金融審計工作中對證券行業(yè)的審計任重道遠。

（一）貸款資金違規(guī)流入股市

由于今年國內(nèi)股指快速上漲，從而可能有大量的銀行信貸資金流入股市。銀行資金大量流入股市，不僅不斷地在推高股價，而且也在醞釀著銀行的巨大風險。有關(guān)專家認為，明年采取的從緊的貨幣政策可能會對股市造成一定的沖擊，一旦實施從緊的貨幣政策，將減少流入資本市場的資金量，其降溫將引導市場走上健康之路。但也有觀點認為，盡管明年將實行從緊的貨幣政策，但是支撐股市走牛的幾大因素并沒有發(fā)生變化，證券市場明年的獲利預期依然看好。無論明年出現(xiàn)哪種情況，審計部門都應(yīng)該加大對貸款資金非法流入股市的打擊力度，在未來的工作中繼續(xù)關(guān)注企業(yè)將取得的銀行貸款、票據(jù)貼現(xiàn)資金用于證券市場中購買股票等問題，協(xié)助國家采取的從緊的貨幣政策為證券市場健康發(fā)展貢獻力量。

第6篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

關(guān)鍵詞：公立高校開發(fā)性金融公法人公共產(chǎn)品

1999年以來，公立高校伴隨著國家擴招政策的貫徹落實，大規(guī)模向商業(yè)銀行貸款，由于約束缺失，出現(xiàn)了公立高校普遍貸款、盲目貸款，甚至部分高校不計承受能力巨額貸款、不計資金成本濫用貸款，致使公立高校出現(xiàn)大面積有問題貸款，其風險之嚴重已經(jīng)引起各方面的廣泛關(guān)注。筆者試圖初步提出有問題貸款的化解辦法。

一、引入政策性貸款部分置換商業(yè)銀行貸款

政策性銀行之所以能夠成為支持公立高校的主要力量，理由：

（一）政策性銀行屬于公法人

既然我國法律體系在傳統(tǒng)上屬于大陸法，而我國現(xiàn)行民法對法人的分類又不能涵蓋政策性銀行這類新型法人，筆者認為，不妨從公法人與私法人劃分的角度來分析一下政策性銀行的法律性質(zhì)。筆者認為，政策性銀行應(yīng)屬于公法人，其理由如下：

第一，政策性銀行的目的和宗旨是服務(wù)于公共利益的。政策性銀行不以營利為目的，而應(yīng)追求社會整體效益，服務(wù)于公共目的。之所以如此，是因為政策性金融業(yè)務(wù)與逐利的經(jīng)營性業(yè)務(wù)常常是矛盾的，也就是說，政策性業(yè)務(wù)是非營利的或低盈利的。比如，一國落后地區(qū)的開發(fā)，對該國經(jīng)濟平衡發(fā)展、社會安定與進步有很大意義。然而，在經(jīng)濟現(xiàn)代化過程中，若以營利為指向，則相對缺乏的資金不僅不會流向落后地區(qū)，而且會出現(xiàn)從落后地區(qū)漏出，流向資金盈利率較高的經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。在此情況下，對商業(yè)性金融機構(gòu)而言，追逐營利的理與宏觀經(jīng)濟發(fā)展目標是相悖的。這樣，只有由政府創(chuàng)設(shè)的政策性銀行，不以營利為目的，而是服從宏觀經(jīng)濟社會發(fā)展目標的要求，才能向落后地區(qū)輸送資金，對于由此而產(chǎn)生的虧損，由政府給予補貼，或擔保其債務(wù)。但這并非意味著政策性銀行忽視經(jīng)營活動的收益，就必然發(fā)生虧損。

第二，政策性銀行由國家設(shè)立或控制。與商業(yè)性金融機構(gòu)不同，政策性銀行絕大多數(shù)是由政府直接出全資或部分出資創(chuàng)立，如日本“二行九庫”、韓國的政策性銀行、美國進出口銀行、我國三家政策性銀行均是由國家出全資創(chuàng)立的；或是由國家作保證而設(shè)立。而不論政策性銀行如何設(shè)立，它們都是以國家作為后盾，其組織與活動由國家控制和掌握，并與國家、政府保持極其密切的聯(lián)系，服從和服務(wù)于國家社會經(jīng)濟發(fā)展的整體利益的需要，并為貫徹、配合政府社會經(jīng)濟政策和意圖服務(wù)。

第三，一些同屬于大陸法系傳統(tǒng)的國家，如日本、法國，其政策性銀行立法中均規(guī)定政策性銀行為公法人。有學者認為，政策性銀行屬于公益（事業(yè)）法人；事實上，公益法人屬于社團法人之一種，而社團法人又屬于私法人之一種，因而，這些學者實際上是主張政策性銀行屬于私法人的一種。筆者認為，這是缺乏充分根據(jù)的，因而也是不能成立的。只要承認公私法劃分在中國的有效性，政策性銀行是公法人這一命題便告成立。

政策性銀行公法人的法律地位一經(jīng)確立，就具備了財政性金融的職能，也就從理論上成為支持公立高校的主要力量。

（二）政策性銀行介入使公立高校貸款的擔保具有合法性

在國家財力有限，不能對高等教育提供更多財政資金支持，而商業(yè)銀行出于自身利益考慮，不愿對高等院校提供貸款的情況下，政策性銀行和政策性銀行資金的作用就凸現(xiàn)出來了。

1、政策性銀行的“準財政信用”主體。政策性金融是典型的財政投融資,具有準財政屬性,是財政政策的延伸。政策性金融是有助于彌補體制落后和市場失靈、維護國家經(jīng)濟金融安全、增強競爭力的一種金融形式，政策性銀行是由政府設(shè)立的銀行類金融機構(gòu)，其主要任務(wù)是貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)ｉT從事政策性投融資活動，為政府發(fā)展經(jīng)濟,進行宏觀經(jīng)濟調(diào)控和促進社會進步服務(wù)，在經(jīng)營上不以盈利為最終目標。1

政策性金融與商業(yè)金融有完全不同的目標和范圍。政策性金融就是要把政府信用運用于市場，發(fā)揮政府和市場兩個優(yōu)勢；就是要用好用活政府信用，促進經(jīng)濟發(fā)展和制度建設(shè)，將融資優(yōu)勢和政府組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢相結(jié)合，推動經(jīng)濟發(fā)展、體制建設(shè)和市場建設(shè)。政策性銀行是準國債性質(zhì)的開發(fā)性金融機構(gòu)，注重金融資產(chǎn)管理和穩(wěn)健運營。政策性銀行債券是基于政府信用而尚未被市場分化的融資形態(tài)，具有準財政、準信貸和準股權(quán)性質(zhì)。

2、開發(fā)性金融理論。開發(fā)性金融是政策性金融的深化和發(fā)展。有助于維護國家經(jīng)濟金融安全、增強競爭力的一種金融形式。開發(fā)性金融為政府擁有、賦權(quán)經(jīng)營，具有國家信用，體現(xiàn)政府意志，把國家信用與市場原理特別是與資本市場原理有機結(jié)合起來。開發(fā)性金融的活力來自于政府賦權(quán)的法定國家信用,通過把政府信用、政府協(xié)調(diào)與市場原理相結(jié)合,充分運用國家信用的高能量,在政府與市場之間架起了橋梁和紐帶,不斷在體制建設(shè)和完善市場方面發(fā)揮獨特作用,防止和抑制尋租行為,彌補市場失靈和缺損。

開發(fā)性金融不是商業(yè)金融,一般情況下它不會直接進入已經(jīng)高度成熟的商業(yè)化領(lǐng)域,而是從不成熟的市場介入,用資金和體制建設(shè)來帶動市場的發(fā)展。開發(fā)性金融的特征是，只要有市場缺損、法人等制度缺損,而又有光明市場前景的投融資領(lǐng)域,能夠進行制度建設(shè)的、以整合體制資源取得盈利的,就都是開發(fā)性金融的領(lǐng)域。

3、國家開發(fā)銀行支持高校的可行性。公立高校是政府投資為主導，其貸款一定程度上可以說是一種政策性貸款。就我國目前的情況看，國家開發(fā)銀行的銀行資金是最為理想的高等教育投資資金。在未來的幾年中，應(yīng)當利用國家開發(fā)銀行的準財政性資金，加大對高等教育這一準公共品的提供力度。只要公立高校貸款是在政府科學控制之下，政策性銀行對公立高校貸款是不存在風險的，即使出現(xiàn)風險，也不過是高校財政赤字而已。

政策性銀行貸款的財政性金融要求，對公立高校提供貸款只需要政府財政擔保，這就使公立高校貸款成為可能。國家開發(fā)銀行最近提出“政府熱點、雪中送炭、規(guī)劃先行、信用建設(shè)、金融推動”的二十字辦行方針，而且在廣東大學城建設(shè)中開行已經(jīng)主動提出并置換了20多億的商業(yè)銀行貸款。22005年，國家開發(fā)銀行與黑龍江10所省屬高校簽約，向這些高校提供9.25億元軟貸款，重點用于老工業(yè)基地振興中教育項目的建設(shè)。

二、靠政府和高校提前歸還化解不良貸款

面對巨額高校貸款，如何保持高校信譽，降低財務(wù)成本，幫助商業(yè)銀行盤活不良貸款，這是政府和高校共同關(guān)注并要努力解決的問題。如何解決呢？我認為有兩條途徑：一是政府補貼高校貸款利息，降低高校財務(wù)成本，保證高校正常運行；二是對建設(shè)新校區(qū)的高校，由政府牽頭、銀行參與、高校配合轉(zhuǎn)讓老校區(qū)，這樣可以最大限度的壓縮貸款。

（一）政府通過貼息減輕高校負擔

從法律上講，高校與企業(yè)都是獨立法人，高校無疑也能像企業(yè)一樣向銀行進行貸款，并且承擔相應(yīng)的法律責任。雖然《高等教育法》在第30條規(guī)定高校可以取得法人地位，但同時又在第38條規(guī)定高校只能依法自主使用舉辦者提供的財產(chǎn)。對于貸款償還責任，教育部在教財字(1999)10號文件中雖已提出了“誰貸款誰負責”的原則，并明確表示，教育部“不承擔此項貸款的還款責任”，但高校并沒有獨立財產(chǎn)，而且事實上也不可能獨立承擔民事責任，因此，如果發(fā)生重大的財政危機，最后收拾局面的將還是政府，不可能是高校。這是高校貸款風險的最重要特征。因此，政府在加強管理的同時，幫助高校還貸，既是過去疏虞管理的代價，也是幫助高校擺脫困難。

（二）老校區(qū)轉(zhuǎn)讓收入償還貸款

盤活存量減輕高校貸款債務(wù)。我國高校的貸款直接原因是高校擴招所帶來的資金和物力的不足,許多高校為擴大規(guī)模將原有的校園的物質(zhì)資產(chǎn)和設(shè)施通過資產(chǎn)置換的方式建設(shè)新校園,以彌補教學和生活設(shè)施的不足。貸款較少的高校一般都是在原校區(qū)基礎(chǔ)上建教學樓或購置設(shè)備，這樣的高校即使貸款即使到期難以歸還，也不會形成大問題。關(guān)鍵是要化解貸款數(shù)額巨大的問題，幫助購置土地、建設(shè)新校區(qū)的高校盤活銀行貸款。這類高校新校區(qū)建設(shè)竣工后或基本竣工后，位于市區(qū)或市區(qū)最佳地段的老校區(qū)如何轉(zhuǎn)讓，這是歸還貸款的重要渠道。但老校區(qū)轉(zhuǎn)化單靠高校和銀行是難以實現(xiàn)的，需要“政府牽頭、高校參與、銀行配合”。具體做法：

第一步，改變土地性質(zhì)。因為公立高校老校區(qū)的土地一般屬于“劃撥“性質(zhì)，不能用于其他用處。要想能夠順利轉(zhuǎn)讓，就必須將土地性質(zhì)轉(zhuǎn)化為工業(yè)用地，最好是可供開發(fā)用的“出讓”土地。按照土地法規(guī)定，土地的性質(zhì)轉(zhuǎn)化是土地轉(zhuǎn)讓和變現(xiàn)的前提。

第二步，公開拍賣。由高校經(jīng)過政府國有資產(chǎn)管理委員會批準，委托拍賣單位公開拍賣。

第三步，鑒于高校土地面積相對較大，考慮到房地產(chǎn)公司的實際購買能力，為了確保拍賣成功，向高校貸款的銀行應(yīng)該提前介入，在房地產(chǎn)公司自有項目資金不少于30%的前提下，貸款支持受讓高校土地的房地產(chǎn)開發(fā)公司。這樣可以確保壓縮高校貸款，通過土地抵押措施，也是房地產(chǎn)公司貸款有了保障。

面對高等學校巨大的債務(wù)負擔，很多地方政府是通過出讓或轉(zhuǎn)讓位于城市繁華區(qū)的老校區(qū)獲得經(jīng)費，讓高校償還債務(wù)，幫助學校擺脫困境的。全國高校的土地置換始于浙江省，2000年當時浙江中醫(yī)學院首先做了個試驗，將原校舍不足5公頃的土地置換給一家房產(chǎn)開發(fā)公司，兩年后，一個占地27公頃、投資2億多的新校舍建成。

遼寧省在沈陽有17所高校紛紛出讓原來位于市中心的老校區(qū)，利用級差地租的原理，到城區(qū)邊緣建設(shè)新校區(qū)。基本建設(shè)總投資113億元，其中老校區(qū)土地和資產(chǎn)置換34.4億元，大大壓縮了貸款規(guī)模。1

2005年下半年，河南省政府“要求已經(jīng)批準建設(shè)新校區(qū)而且規(guī)劃占地面積達到學校事業(yè)核定規(guī)模需要的高校，或者建設(shè)新校區(qū)時已經(jīng)將老校區(qū)進行置換的高校，原則上都進行老校區(qū)

的土地置換”2?？梢?，出讓老校區(qū)土地歸還銀行貸款是行之有效的措施，部分省份和部分高校的實踐已經(jīng)證明。如果建設(shè)新校區(qū)的高校都能在政府的支持下進行老校區(qū)置換，公立高校貸款問題一定能夠在一定程度上得到化解。

三、商業(yè)銀行對高校產(chǎn)業(yè)貸款轉(zhuǎn)化一塊

高校科技產(chǎn)業(yè)是國家創(chuàng)新體系中的一個重要組成部分，是推動我國科教興國戰(zhàn)略實施的有生力量。近年來，高?？萍籍a(chǎn)業(yè)的規(guī)模不斷擴大，銷售額和利潤有了較大的增長。到2001年底，全國有400多所大學創(chuàng)辦了近2000家科技企業(yè)，銷售總收入達452億元，實現(xiàn)利潤近32億元；到2003年5月，全國高校已有高?？毓?、參股的上市公司40家。1高校的許多高新技術(shù)企業(yè)顯示了良好的成長性，已形成一批經(jīng)濟和社會效益顯著的股份制公司和企業(yè)集團，它們代表著高校科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向。高?？萍籍a(chǎn)業(yè)雖已取得可喜的成績，但也面臨著不少困難和問題。如資金嚴重短缺，支撐體系不健全，政策不配套，管理運行體制還不適應(yīng)市場經(jīng)濟的發(fā)展，產(chǎn)品技術(shù)含量不高，發(fā)展缺乏后勁等。對這些問題和困難的解決，需要技術(shù)的進步、管理的改善，需要生產(chǎn)要素的重新組合，需要整個生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)的完善，需要通過技術(shù)創(chuàng)新來實現(xiàn)其跨越式發(fā)展。但更重要的是清除高校科技產(chǎn)業(yè)的融資障礙，促使其快速發(fā)展，實現(xiàn)高校科技成果的轉(zhuǎn)化及其產(chǎn)業(yè)化。

建議高校轉(zhuǎn)讓自身在高校產(chǎn)業(yè)中的股份，用轉(zhuǎn)讓收入歸還貸款；商業(yè)銀行也應(yīng)該主動與貸款高校協(xié)商，通過規(guī)范性高校產(chǎn)業(yè)貸款和壓縮高校股份來實現(xiàn)化解不良貸款的目的。部分高校的實踐證明，這一辦法是行之有效的。

四、商業(yè)銀行繼續(xù)支持公立高校經(jīng)營性項目建設(shè)

第7篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

關(guān)鍵詞：貸款利率市場化；商業(yè)銀行；利率風險；業(yè)務(wù)創(chuàng)新

中圖分類號：F83文獻標識碼：Adoi：10.19311/ki.16723198.2017.06.049

1貸款利率市場化的含義及意義

1.1貸款利率市場化的含義

貸款利率市場化是使商業(yè)銀行遵循商業(yè)原則，根據(jù)自身經(jīng)營情況自主確定貸款利率水平，而不是由中央銀行或者上級銀行統(tǒng)一制定。貸款利率市場化使商業(yè)銀行獲得了貸款利率的自主決策權(quán)，由商業(yè)銀行根據(jù)自身實際情況和對市場的未來趨勢的預測來調(diào)節(jié)貸款利率水平，最終形成的貸款利率決定機制是：以央行基準利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場利率為中介，由市場資金供求狀況決定貸款利率。

1.2推進貸款利率市場化的意義

1.2.1有利于提高商業(yè)銀行的管理能力和創(chuàng)新能力

放開貸款利率管制后，商業(yè)銀行的責任和利益機制都會進一步提高，商業(yè)銀行既可以研究目前市場需求，推出各種貸款組合方式，還可以對貸款客戶的風險和信用進行評，依據(jù)評級的結(jié)果實行分級的貸款利率，加強商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理機制，形成合理且規(guī)范的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和市場行為。

1.2.2有利于提高央行的政策制定水平

央行一般定期研究金融市場的動態(tài)并合理預測金融市場的走向，通過調(diào)節(jié)基準利率和公開市場業(yè)務(wù)等手段，來實現(xiàn)金融的宏觀調(diào)控。只有實現(xiàn)貸款利率的市場化，央行實施的宏觀政策的效果才能完全體現(xiàn)，其制定宏觀政策的水平才能得到檢驗并進一步提高。

2貸款利率市場化對商業(yè)銀行的影響

2.1對商業(yè)銀行盈利能力的沖擊

2.1.1貸款利率市場化壓縮了商業(yè)銀行的利潤空間

國家放開貸款利率以前，業(yè)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行的主要經(jīng)營收入來源一直為銀行客戶的存貸款利差。而貸款利率市場化對商業(yè)銀行造成的最直接的影響就是原有的利潤空間會縮小，商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)收入將出現(xiàn)下滑的走勢。但因為銀行市場的存貸具有時限性，商業(yè)銀行的盈虧情況不會在很短的時期內(nèi)就被改變，只有在經(jīng)過一段時間，貸款利率市場化給商業(yè)銀行盈虧情況帶來的改變才能被充分顯露。

2.1.2貸款利率市場化使得商業(yè)銀行間業(yè)務(wù)競爭更趨激烈

貸款利率市場化使商業(yè)銀行之間的競爭更加激烈，對銀行的業(yè)務(wù)競爭是一次巨大的考驗。伴隨著貸款利率市場化的到來，各個商業(yè)銀行將會有更大的戰(zhàn)略調(diào)整空間，在爭取客戶資源方面，銀行之間將展開更激烈的競爭。此時各個銀行為了率先得到一定的客戶資源，取得自身在行業(yè)中的優(yōu)勢，就可能主動壓低貸款利率，從而引起各家商業(yè)銀行之間的“利率戰(zhàn)”。

2.1.3貸款利率市場化造成了商業(yè)銀行經(jīng)營風險的提高

在貸款利率市場化的背景下，商業(yè)銀行的經(jīng)營風險顯著提升。商業(yè)銀行面對的客戶群體不同，每個銀行客戶的信譽也是不同的。有些客戶在向銀行貸款期間如果發(fā)生不良狀況，在銀行規(guī)定的時間內(nèi)無法還清相應(yīng)貸款，就會使商業(yè)銀行蒙受損失。這表明在貸款利率市場化的大環(huán)境下，對于有可能會發(fā)生的風險，如果商業(yè)銀行不能采取科學的措施進行防范，銀行將出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，給銀行造成極大的經(jīng)營風險。

2.2對信用風險的影響

2.2.1商業(yè)銀行與客戶之間信息不對稱導致潛在信用風險

信息不對稱分為借貸前信息不對稱和借貸后信息不對稱。在正式形成一個借貸關(guān)系之前，無論從財力還是人力方面，商業(yè)銀行想要完全知悉借款人的經(jīng)濟情況和信譽情況幾乎都不可能做到。由于貸款利率市場化，商業(yè)銀行可以自主確定貸款利率，但是商業(yè)銀行為保證自己利益不受損，對不同的借款人采用不同程度的貸款利率的做法只是在理論上合理，現(xiàn)實的可行性較低，故只能將風險狀況以平均的方法來衡量。這種把風險狀況平均的做法對高風險的企業(yè)是有利的，但對本身風險小的企業(yè)造成了不利影響，高風險企業(yè)容易得到貸款，低風險企業(yè)貸款難度增大。商業(yè)銀行的逆向選擇行為由此產(chǎn)生，增加了商業(yè)銀行的信用風險。在雙方正式形成借貸關(guān)系之后，由于商業(yè)銀行不能對借款人的資金使用和流向進行完全的監(jiān)督，有可能觸發(fā)一些自身信譽不佳的借款人的道德風險，如私自改變所貸資金的流向、為不按期償還貸款有意隱瞞收入等行為。

2.2.2商業(yè)銀行貸款定價能力不足導致的信貸風險

我國放開貸款利率管制，商業(yè)銀行獲得了貸款利率的自主定價權(quán)。但在這一趨勢下，貸款利率沒有發(fā)生明顯的變化，大多數(shù)貸款利率在基準利率上下2%的范圍內(nèi)浮動，商業(yè)銀行之間在貸款定價上的能力和技術(shù)上差別不大。但在一些西方發(fā)達國家，情況與我國大不相同――貸款利率上浮幅度均在50%以上。由此可以看出，我國商業(yè)銀行貸款定價有很大的可決策空間，但目前商業(yè)銀行的貸款定價能力還非常欠缺。隨著國家全面放開貸款利率，各家商業(yè)銀行將會面臨行業(yè)競爭的壓力和挑戰(zhàn)，這極有可能觸發(fā)一些商業(yè)銀行為了短期利益，進行不科學不合理的貸款定價，增大商業(yè)銀行的信貸風險。

2.3對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力的影響

第8篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

在金融市場不夠發(fā)達、競爭并不充分的年代，大型商業(yè)銀行貸款對中小企業(yè)是疏遠的。但是，金融產(chǎn)品的活躍和融資渠道的多元化逐漸改變了這一切。

以美國和日本為例。美國是典型的市場主導型金融體系國家，大型企業(yè)長期融資主要依靠股票和債券，短期融資則更多地依靠商業(yè)票據(jù)。劣質(zhì)債券為中等規(guī)模的企業(yè)提供了重要的融資方式。對創(chuàng)業(yè)企業(yè)來說，創(chuàng)業(yè)資本為其提供了相當?shù)馁Y金支持。日本是典型的銀行主導型金融體系國家，但隨著資本市場的發(fā)展，日本企業(yè)對銀行貸款的依賴程度也開始逐步降低，甚至在1985年～1988年間銀行借款一度只占企業(yè)資金總來源的3.2％。

正是金融產(chǎn)品和融資渠道的多元化，使得為大型企業(yè)提供貸款幾乎已無利可圖，大型商業(yè)銀行最終不得不將視線投向過去一向被認為是風險高、利潤薄的中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。

我國政府有關(guān)部門應(yīng)當協(xié)調(diào)一致，促進企業(yè)債、政策性金融債市場的快速發(fā)展，推進并完善商業(yè)票據(jù)市場，實現(xiàn)企業(yè)融資工具的多元化。此外，融資方式的多元化也離不開股票市場特別是二板市場的繁榮。

商業(yè)銀行開展充分競爭

我國四大國有商業(yè)銀行的高度壟斷，使它們可以借助自己對市場的控制力獲得高額利潤，低風險、高利潤的大型企業(yè)成為它們追逐的對象。相反，為數(shù)眾多的中小企業(yè)被它們大大忽略了?？磥恚纳浦行∑髽I(yè)金融服務(wù)的一個重要環(huán)節(jié)即在于徹底打破我國銀行的壟斷。

20世紀80年代末期以來，我國金融監(jiān)管當局先后批準建立了12家股份制商業(yè)銀行，形成了我國銀行業(yè)的第二梯隊。但是時至今日，我國民營銀行準入仍然處于研究和試點階段，以致形成高端市場競爭不夠充分，低端市場供給嚴重不足的銀行業(yè)格局。有鑒于此，銀監(jiān)會宜會同人民銀行盡快出臺相關(guān)政策，完善商業(yè)銀行的進入和退出機制，為市場創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境。

當然，公平的競爭環(huán)境也離不開利率市場化的實現(xiàn)。加速利率市場化的過程實質(zhì)就是強化我國商業(yè)銀行競爭的過程，同時也是使大型商業(yè)銀行貸款逐漸惠顧中小企業(yè)的過程。

完善銀行組織結(jié)構(gòu)

第9篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

【關(guān)鍵詞】貸款風險 原因 措施

一、商業(yè)銀行貸款風險的特征

商業(yè)銀行的貸款風險是一種隨著人的意識而轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象，我國商業(yè)銀行的不良貸款率一直處于一種令人擔憂的境地，使得商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中可能會出現(xiàn)資金不足等情況，不能維系商業(yè)銀行的運轉(zhuǎn)。在社會主義市場經(jīng)濟的競爭中，商業(yè)銀行如果長期處于這種狀況可能會失去競爭力。商業(yè)銀行的貸款風險區(qū)別于其他的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)具有以下幾個方面的特征。

（一）貸款風險具有不可避免性

商業(yè)銀行的貸款風險從一開始在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中出現(xiàn)開始，就因為各種各樣的情況的出現(xiàn)，風險就已經(jīng)如影隨形。主要反映在以下方面，第一，政府干預干預政策，我國的商業(yè)銀行有時候必須作為國家政策以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的先行者，有時候必須給一些公益項目的企業(yè)貸款或者是給一些有地方政府擔保的企業(yè)貸款，這些企業(yè)的效益低下或者是破產(chǎn)之后，對于商業(yè)銀行的債務(wù)就無法償還。第二，相關(guān)的法律法規(guī)不能夠很好的規(guī)范貸款行為，每一項活動都應(yīng)該需要法律法規(guī)來作為保障，才能夠健康的發(fā)展，法律的缺位就會造成活動的不嚴謹甚至違法犯罪活動的滋生，因為沒有相關(guān)的法律進行保障，銀行的貸款業(yè)務(wù)就有可能會出現(xiàn)不能及時歸還貸款的現(xiàn)象，鉆法律的空子，使得商業(yè)銀行必須自身承擔這些虧損。

（二）貸款風險具有雙重性

商業(yè)銀行的貸款風險是一把雙刃劍，既有可能對商業(yè)銀行是有利的，即對商業(yè)銀行形成一種風險意識，更加謹慎；也有可能對商業(yè)銀行是有危害的，即對商業(yè)銀行造成一定的財產(chǎn)損失。商業(yè)銀行的貸款風險可以經(jīng)過相關(guān)的處理，尋求一種最優(yōu)方案，深化金融體制改革，促進我國金融業(yè)乃至國民經(jīng)濟的發(fā)展。

（三）貸款風險具有價值形態(tài)

貸款風險反映的是資金在商業(yè)銀行和借款人之間的流轉(zhuǎn)，是商業(yè)銀行資金暫時的流失和借款人資金暫時的富足，當借款人不能在規(guī)定的期限內(nèi)償還貸款時，這就是商業(yè)銀行貸款本身存在的風險，這些風險就是以具有價值形態(tài)的資金表現(xiàn)出來的。

（四）貸款風險的普遍性與現(xiàn)實性

貸款風險與其他種類的風險一樣都存在著一些共同的特征，必須具備這些特征，才能成為貸款風險的一種，比如說，貸款風險的不確定性，貸款風險是不可預知的，無法計算出精確的可能承擔的損失。貸款風險同時又具有現(xiàn)實性，比如說貸款風險的集中性，由于我國商業(yè)銀行貸款方式單一，使得貸款的風險不能夠分散，很多單個的微弱的風險集中成比較大的風險。

二、貸款風險產(chǎn)生原因

（一）社會方面的原因

貸款風險社會方面的原因是貸款風險的外部成因，但是也起著重要的作用，有著三個方面的細節(jié)，第一，市場快速發(fā)展以及變動，社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，沒有不存在競爭的環(huán)境。競爭機制可能會導致企業(yè)的決策失誤，作出某種錯誤的貸款措施。第二，利率的變化，銀行的利率每年都在變化，國家隨著經(jīng)濟的發(fā)展對利率不斷地進行調(diào)整，可能會增加銀行的利率風險。第三，匯率的變動，國際社會匯率的變動，使得一些國際貸款的風險增加，加之我國商業(yè)銀行國家貸款的經(jīng)驗以及防范手段較少，便會容易受到匯率的影響。

（二）銀行方面原因

內(nèi)因是事物發(fā)展變化的基礎(chǔ)，銀行自身的原因是商業(yè)銀行貸款風險逐漸增加的重要原因，在一些程度上正是因為銀行自身的原因才會使得更多的企業(yè)或者個人來鉆這種空子，獲取不當?shù)美５谝?，銀行信貸風險管理水平比較低下，一直以來我國商業(yè)銀行信貸管理漏洞百出，缺乏有效的風險評估機制，不能事先對風險有一個較為準確地評估，當風險出現(xiàn)時，處于一無所知的狀態(tài)。其次，對貸款的調(diào)查研究不夠深入，對于企業(yè)貸款通常只是檢查提交貸款文件的表面相符，而不要求實質(zhì)相符。第二，信貸人員的素質(zhì)不高和流動性過大，信貸的一些規(guī)則并沒有落實，信貸人員有些并不了解法律，對于辦理信貸業(yè)務(wù)時，想當然地進行，或者故意進行違法信貸的活動，只是為了自己的利益。法律意識普遍不強。

三、信貸風險的防范

信貸風險是內(nèi)因和外因共同作用的結(jié)果，因此信貸風險的防范也應(yīng)該從內(nèi)因和外因的源頭雙管齊下。

（一）建立健全嚴格的銀行內(nèi)控機制

商業(yè)銀行必須充分地認識到自己內(nèi)部有效的控制對于降低貸款風險的重要性，事情的治理必須先從內(nèi)部出發(fā)，只有具有一個有效的、嚴格的內(nèi)部控制機制才能夠從源頭上改善一個問題。這關(guān)系到銀行自我控制能力、自我約束能力以及防御風險程度的高低，進行一個合理有效的機構(gòu)設(shè)置刻不容緩，建立一套嚴密的內(nèi)部監(jiān)督控制體制，自我控制、自我監(jiān)督融為一體，使得信貸的每一個環(huán)節(jié)都必須是公開透明的，有跡可循的。將信貸風險的責任落實到個人，明確責任承擔機制。

（二）提高信貸人員的法律意識

所有的信貸工作都必須要有人的參與，信貸人員是信貸工作得以順利進行的重要組成部分，也是信貸業(yè)務(wù)中最不可控的成分。信貸人員的一些不符合信貸規(guī)則的做法往往為信貸風險埋下了禍根。信貸人員必須具有較高的道德素質(zhì)，過硬的法律素質(zhì)，使得信貸人員具有良好的自我約束的能力。

（三）加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管

商業(yè)銀行的監(jiān)督不僅僅需要自我監(jiān)督，而且需要國家和社會成員的參與。國家的監(jiān)督主要體現(xiàn)在通過一些宏觀調(diào)控的手段控制商業(yè)銀行的信貸規(guī)模，并且通過一些監(jiān)督管理機構(gòu)對商業(yè)銀行進行事后的監(jiān)督檢查。社會成員的監(jiān)督包括借款人對銀行信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督，還包括一些新聞媒體對銀行的監(jiān)督。