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主任、副主任、各位委員:
我受區(qū)人民政府委托,現(xiàn)將我區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)管運營情況匯報如下,請予審議。
一、我區(qū)國資運營的基本情況
區(qū)的國資工作在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下,全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,切實做好全區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理,確保了國有資產(chǎn)的保值增值,有力地支持了全區(qū)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。
(一)摸清家底,理順關(guān)系,構(gòu)建監(jiān)管體系
1.從組建各類園區(qū)公司開始,我區(qū)各國有公司克服各類困難,從加大基礎(chǔ)設(shè)施投資入手,積極開展經(jīng)營活動,截至11月,全區(qū)各國有公司資產(chǎn)總計77.58億元;賬面負(fù)債總計54.57億元,賬面資產(chǎn)負(fù)債率70.34%。
從公司的資產(chǎn)負(fù)債率來看,銀行融資27.37億元(含國開行)、大額應(yīng)付款2.1億元、公司內(nèi)部及公司與財政和管委會往來15億元,再剔除內(nèi)部往來等,公司的實際負(fù)債39.57億元,實際資產(chǎn)負(fù)債率為51%。
從債務(wù)期限結(jié)構(gòu)來看,目前銀行融資除國開行貸款屬于中長期外,其余為短期貸款,資金周轉(zhuǎn)壓力較大,現(xiàn)正在努力調(diào)整債務(wù)的結(jié)構(gòu)。今年9月份,國司5億元三年期信托貸款到位后,興科公司對于近期到期的銀行貸款2.07億元,進(jìn)行了置換,在一定程度上緩解了還貸壓力。下一步如信托貸款能實行滾動發(fā)行,國司企業(yè)債順利發(fā)行,以及正在談的國開銀項目,將進(jìn)一步有效地優(yōu)化區(qū)國有公司債務(wù)結(jié)構(gòu),中長期的資金將占絕大部分。同時為進(jìn)一步優(yōu)化國有公司資本結(jié)構(gòu),下一步擬進(jìn)行重組借殼上市,打造資本市場直接融資平臺。
從負(fù)債的償還能力來看,應(yīng)該說隨著各個園區(qū)公司開發(fā)建設(shè)的不斷推進(jìn)和周圍環(huán)境的不斷改善,作為償債主要來源的園區(qū)土地,價值已經(jīng)得到了大幅度提升,并隨著明年高鐵的通車地價還有一定的升值空間,同時通過園區(qū)開發(fā)和招商也為我區(qū)近年來稅收收入的大幅度增長奠定了扎實的基礎(chǔ)。
2.根據(jù)國有資產(chǎn)改革的要求,結(jié)合我區(qū)實際,對原有區(qū)國資委——區(qū)國資辦——區(qū)國有公司的組織體制框架進(jìn)行調(diào)整,確立了區(qū)國資委——區(qū)國資辦——國投總公司——區(qū)國有公司的組織體制框架,理順了管理體制。區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會下設(shè)區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室(以下簡稱國資辦),為區(qū)國資委的辦事機(jī)構(gòu),設(shè)在區(qū)財政局內(nèi),承擔(dān)區(qū)國資委的日常工作。區(qū)國司設(shè)在區(qū)國資辦,代表區(qū)政府行使國有資產(chǎn)出資人職責(zé)。
(二)建章立制,夯實基礎(chǔ),確保規(guī)范監(jiān)管
1.制定了《秀城區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的實施意見》,作為區(qū)國資監(jiān)管的綱領(lǐng)性文件,《實施意見》明確了我區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)管的指導(dǎo)思想,原則和發(fā)展方向,部署了區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)管的主要任務(wù)。
2.出臺了《秀城區(qū)國有企業(yè)重大事項報告制度》、《秀城區(qū)國有企業(yè)管理人員任用、選派、管理辦法》、《秀城區(qū)國有企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理辦法》、《秀城區(qū)國資委工作制度》、《秀城區(qū)國資辦工作制度》、《加強(qiáng)區(qū)屬國有公司管理的補(bǔ)充辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管的通知》、《區(qū)區(qū)級國有公司機(jī)構(gòu)設(shè)置和定崗定員管理辦法(試行)》、《區(qū)區(qū)級國有公司公開招聘員工實施辦法(試行)》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和完善區(qū)國有公司人員工資資金管理的意見》,按照制度化、規(guī)范化的要求,對區(qū)屬國有公司在人、財、事的管理作了明確的規(guī)定。
(三)突出重點,規(guī)范手段,做好監(jiān)管工作
1.嚴(yán)格按照制度要求,規(guī)范國有資產(chǎn)監(jiān)管。凡區(qū)屬國有獨資、控股、參股公司涉及公司股權(quán)變更,重大項目投資,重大項目的發(fā)包,對外融資,資金拆借、擔(dān)保、銀行貸款等企業(yè)經(jīng)營中遇到的重大事項,嚴(yán)格要求向區(qū)國資委作出報告。重大事項按照報告事項的具體情況分為報備和核準(zhǔn)兩類,核準(zhǔn)分國資辦核準(zhǔn)、區(qū)國資委專題會議核準(zhǔn)、區(qū)國資委全體會議核準(zhǔn)。
2.認(rèn)真做好國文秘站:有公司經(jīng)營預(yù)算的編制和經(jīng)營業(yè)績考核工作。根據(jù)區(qū)委的要求,逐步建立和完善我區(qū)國有公司年度經(jīng)營預(yù)算制度。按照“工資福利按標(biāo)準(zhǔn),商品服務(wù)按定額”“項目支出按財力可能”的原則,由各公司按照規(guī)定編制年度正常經(jīng)費及項目支出預(yù)算,提出切實可行的財務(wù)收支計劃。在此基礎(chǔ)上,制定了《區(qū)國有公司負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核辦法》(試行),從資產(chǎn)安全性指標(biāo)、效益性指標(biāo)、計劃性指標(biāo)、綜合性指標(biāo)等四個方面加強(qiáng)對區(qū)屬國有公司負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績的考核。
3.對國有公司債務(wù)實行動態(tài)監(jiān)管,切實防范債務(wù)風(fēng)險。加強(qiáng)對區(qū)屬國有公司債務(wù)動態(tài)監(jiān)管,要求區(qū)各國有公司按月上 報債務(wù)來源、債務(wù)到期日等債務(wù)詳細(xì)情況,及時落實到期債務(wù)的償債資金來源,做好對區(qū)屬國有公司債務(wù)平衡機(jī)制的測算,確保債務(wù)規(guī)模不突破償債來源的可能。
.建立國有公司外部監(jiān)督的長效機(jī)制。區(qū)國資辦委托中介機(jī)構(gòu)對國有公司實行年度審計及專項審計,加強(qiáng)對國有公司年度經(jīng)營預(yù)算完成情況的監(jiān)督檢查,特別是加強(qiáng)對公司負(fù)責(zé)人職務(wù)消費的管理和監(jiān)督。
(四)積極探索,整合資源,拓展融資手段
1.調(diào)整整合現(xiàn)有國有資產(chǎn)營運公司,組建區(qū)國有資產(chǎn)投資公司。通過調(diào)整出資主體,將各國有公司出資主體由區(qū)國資委調(diào)整為區(qū)國有資產(chǎn)投資有限公司出資,通過優(yōu)化重組、使公司的資產(chǎn)規(guī)模迅速擴(kuò)大,真正做強(qiáng)、做大、做精國有資產(chǎn)投資公司,增強(qiáng)綜合實力,為國有公司融資融券搭建新的平臺,進(jìn)一步理順我區(qū)國有資產(chǎn)管理體制,提高國有資產(chǎn)運行質(zhì)量。
2.積極開展信托融資工作。為進(jìn)一步拓寬融資來源,區(qū)國資辦積極與市國資委、信托公司、銀行進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào),落實信托機(jī)構(gòu)、擔(dān)保單位、協(xié)作銀行,做好信托融資的材料整理、項目包裝等工作。由市交通投資集團(tuán)有限責(zé)任公司下屬市高等級公路投資有限公司擔(dān)保,上海國際信托有限公司向區(qū)國有資產(chǎn)投資有限公司發(fā)放信托貸款人民幣5億元,期限3年,用于區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。每年的資金使用成本為6.65%(包括各種中介費用)。
3.積極籌備企業(yè)債券發(fā)行工作。我區(qū)以國司為主體與嘉發(fā)公司聯(lián)合發(fā)行企業(yè)債券,發(fā)行規(guī)模為6-8億元,債券期限8-,募集資金主要用于區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)開發(fā)。目前發(fā)債主體的籌建、發(fā)債審計所需財務(wù)資料的收集整理及發(fā)債項目的包裝工作已初步完成。市區(qū)國有資產(chǎn)投資有限公司下屬十家國有公司三年會計報表的審計工作已基本完成。通過招標(biāo),已確定西南證券為主承銷商,有關(guān)發(fā)債項目與承銷商多次溝通后,確定以余新鎮(zhèn)兩分兩換項目作為發(fā)債項目,相應(yīng)的材料已收集完畢。
二、目前我區(qū)國資運營中存在的困難和問題
自按實運作以來,我區(qū)國資工作緊緊圍繞區(qū)委的中心工作,構(gòu)建了國資監(jiān)管體制,制訂了較為完善的制度,完善了日常監(jiān)管工作,積極開展國資運營工作,有力地支持了全區(qū)的經(jīng)濟(jì)建設(shè),但目前我區(qū)國資工作仍然存在一些問題。
1.國資監(jiān)管體系尚不完善。從管理體制上看,區(qū)級國有公司的監(jiān)管體系較為完善,但鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道的國有公司尚未納入?yún)^(qū)直借監(jiān)管。區(qū)國資委對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道的國資運作尚未進(jìn)行有效的監(jiān)管、指導(dǎo),尚未形成全區(qū)國資運營一盤棋的格局。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)國有公司目前的情況看,存在公司數(shù)量不少,但規(guī)模普遍偏小,資產(chǎn)質(zhì)量較差的現(xiàn)象,沒有實現(xiàn)規(guī)?;\營,后續(xù)發(fā)展動力不足。
2.國有資產(chǎn)管理分散、效益不高。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、區(qū)級部門單位的許多國有資產(chǎn)及儲備土地尚未改變“各級政府分級監(jiān)管,單位分散占有和使用”的傳統(tǒng)模式,國有資產(chǎn)的使用價值沒有充分發(fā)揮,使用效益不高,未能實現(xiàn)“資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為資本,資本轉(zhuǎn)化為資金,存量轉(zhuǎn)化為增量”的轉(zhuǎn)變。
3.融資手段單一,創(chuàng)新能力不足。我區(qū)國有公司普遍存在融資方式手段單一,創(chuàng)新能力不足,資金來源渠道單一,財務(wù)成本較高,目前我區(qū)國有公司資金來源主要依賴于銀行貸款,均占資金來源總額的90%,且主要為中短借款,債務(wù)來源、期限及結(jié)構(gòu)不合理,財務(wù)風(fēng)險偏高。
4.國資監(jiān)管力量薄弱。區(qū)國資監(jiān)管的體系雖已初步建立,但區(qū)、鎮(zhèn)(街道)國資監(jiān)管力量嚴(yán)重缺乏,尤其是高素質(zhì)的專業(yè)人才更為稀少,在一定程度上制約了我區(qū)國有經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和壯大。
三、今后我區(qū)國資的工作方向和思路
(一)按照優(yōu)化資源配置和理順管理體制的要求,進(jìn)一步做大做強(qiáng)區(qū)、鎮(zhèn)(街道)二大國資平臺。
要樹立“吃飯靠財政、建設(shè)靠國資”的理念,平臺有多大,今后發(fā)展的空間就有多大,要把整合資產(chǎn)組建公司作為今后的建設(shè)和發(fā)展的一項基礎(chǔ)性工作來抓。參照區(qū)國司組建模式,對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)現(xiàn)有的國有公司進(jìn)行整合,組建鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)國有資產(chǎn)投資公司,將分散在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、部門單位的各類存量資產(chǎn)在保持使用權(quán)、收益權(quán)、管理權(quán)不變的基礎(chǔ)上,將所有權(quán)上收重新評估后注入公司,通過做大做強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)國資平臺,積極提升各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)的融資能力和造血功能。
(二)要解放思想、理念創(chuàng)新、大膽實踐,進(jìn)一步探索融資的新途徑。
通過創(chuàng)新融資方式、擴(kuò)大融資渠道,進(jìn)一步加大資本運作力度,在繼續(xù)做好企業(yè)債券、信托憑證等融資工作的基礎(chǔ)上,積極探索股權(quán)融資(上市或借殼上市、私募)方式,改善資本機(jī)構(gòu),分散償債風(fēng)險。繼續(xù)做好與金融部門的溝通聯(lián)系,利用項目優(yōu)勢爭取更多的支持。通過股權(quán)融資,爭取長期信貸資金,努力實現(xiàn)提高凈資產(chǎn),降低負(fù)債水平的目標(biāo)。逐步改善我區(qū)區(qū)級國資公司的資本結(jié)構(gòu)和債務(wù)結(jié)構(gòu),不斷增強(qiáng)區(qū)級國資公司的可持續(xù)發(fā)展能力。
(三)要研究和探索進(jìn)一步發(fā)揮國有資產(chǎn)作用的新途徑
要充分利用現(xiàn)有的國資平臺加大資本運作,做好土地這篇文章,探索發(fā)揮國有資產(chǎn)的調(diào)控、橋梁和引領(lǐng)作用。通過組建和引進(jìn)一批創(chuàng)司、風(fēng)司、擔(dān)保公司等中介機(jī)構(gòu),充分發(fā)揮國有資產(chǎn)四兩撥千斤和社會穩(wěn)定器的作用。按照市場化運作模式進(jìn)行投融資,吸引社會資本投資,通過國有資產(chǎn)投入使企業(yè)形成骨干、產(chǎn)業(yè)形成規(guī)模,并根據(jù)“有進(jìn)有退”的原則,擇時出售或轉(zhuǎn)讓所投資的股權(quán),讓利于社會、讓利于投資者。
(四)要牢記使命,履行好職責(zé),努力做好國資監(jiān)管的這篇文章。
1.繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行國資監(jiān)管有關(guān)制度。要加強(qiáng)對國有公司及下屬公司的對外投資、對外擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓處置的審批和管理工作,加強(qiáng)對國有公司員工招聘、員工工資、公司財務(wù)情況的監(jiān)管。在加強(qiáng)監(jiān)管的基礎(chǔ)上,認(rèn)真做好融資服務(wù)等工作,做到服務(wù)與監(jiān)管并重,確保國有資產(chǎn)的安全營運,有效規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。
一、地勘單位固定資產(chǎn)管理基本規(guī)模和類型
地勘單位固定資產(chǎn)是指地勘單位占有或者使用的、單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上的、年限在一個會計年度以上的,并在使用過程中能基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。地勘單位固定資產(chǎn)占單位資產(chǎn)的比重及絕對數(shù)一般比較大,一般在20%左右,有些地勘單位的比重更大。固定資產(chǎn)的類型一般包括:①房屋建筑物,包括地勘單位投資投入、財政撥款補(bǔ)貼形成的基地辦公樓及其他建筑物等;②專用設(shè)備,包括鉆探設(shè)備、坑探設(shè)備、物化探設(shè)備、測繪設(shè)備、化驗設(shè)備和特種設(shè)備等;③其他固定資產(chǎn),包括起重運輸設(shè)備、動力設(shè)備、機(jī)修設(shè)備和辦公設(shè)備。
二、目前地勘單位內(nèi)部固定資產(chǎn)管理存在的問題
2009年11月5日,浙江省人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)浙江省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法的通知》(浙政辦發(fā)[2009]178號)頒布以來,各單位相應(yīng)出臺了國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法,地勘單位的固定資產(chǎn)管理工作逐步規(guī)范,但在實際工作中,固定資產(chǎn)管理仍存在一些問題。
(一)管理制度不健全
地勘單位固定資產(chǎn)配置和管理過程中的管理和約束機(jī)制不健全,固定資產(chǎn)購置缺乏科學(xué)合理的配置標(biāo)準(zhǔn)制度,購置、驗收、保管和使用處置制度。有的單位雖建立有相應(yīng)制度,但涉及固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、保管臺賬或記錄,定期盤點制度不健全。
(二)固定資產(chǎn)內(nèi)控環(huán)節(jié)管理不完善
1、資產(chǎn)購置管理方面,固定資產(chǎn)購置缺乏科學(xué)合理的配置標(biāo)準(zhǔn),資產(chǎn)配置存在一定程度的盲目性和隨意性。
2、固定資產(chǎn)使用管理控制方面存在問題,1)驗收方面缺失,沒有建立入庫責(zé)任追究制度;2)登記管理方面不健全,固定資產(chǎn)使用狀況不明,管理困難;3)定期盤點方面不及時,無法及時發(fā)現(xiàn)帳外資產(chǎn)、毀損資產(chǎn)、遺失資產(chǎn)等;4)移交、監(jiān)交制度執(zhí)行不嚴(yán),造成部分資產(chǎn)流失無法追究責(zé)任;5)定期維護(hù)檢修制度執(zhí)行困難,縮短了資產(chǎn)的使用壽命;6)固定資產(chǎn)索賠制度執(zhí)行不力,資產(chǎn)損毀、盤虧后,難以查明原因,追究責(zé)任。
3、固定資產(chǎn)處置方面,有些自行報廢,違規(guī)處置固定資產(chǎn)。
4、會計核算方面存在滯后。1)會計核算不及時。無法及時反映資產(chǎn)變化,應(yīng)入未入,該銷未銷,導(dǎo)致賬物脫節(jié)、存量不清;2)會計核算不準(zhǔn)確。按固定資產(chǎn)定義應(yīng)該列入固定資產(chǎn)核算管理的,未列入固定資產(chǎn)管理,而在費用中核銷,造成資產(chǎn)流失。
三、完善固定資產(chǎn)管理認(rèn)識及對策
1、進(jìn)一步完善地勘單位固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度,建立內(nèi)部控制及相應(yīng)的內(nèi)部固定資產(chǎn)管理考核機(jī)制。將單位年終考核與單位的資產(chǎn)管理工作相結(jié)合,獎懲分明,責(zé)任明確,真正實現(xiàn)固定資產(chǎn)的有效管理。同時,定期對地勘單位固定資產(chǎn)使用、保值增值情況進(jìn)行檢查,將其使用效率和完好程度作為考核單位業(yè)績的一個重要指標(biāo)。
2、積極推動資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合、實物管理與價值管理相結(jié)合,加強(qiáng)資產(chǎn)的購置、驗收、使用、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理。
(1)制定地勘單位資產(chǎn)的配置標(biāo)準(zhǔn),遵循固定資產(chǎn)的配置與實際工作相結(jié)合,制定出切實適用的固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)。
(2)嚴(yán)格固定資產(chǎn)購置的審批手續(xù),固定資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理報批手續(xù)。貴重及大宗的、價值較高的固定資產(chǎn),要事先進(jìn)行可行性論證,采用招標(biāo)形式,提出兩種以上方案,經(jīng)過比質(zhì)比價擇優(yōu)選購。采購過程進(jìn)行有效監(jiān)督,價值較高的資產(chǎn)采購要明確項目負(fù)責(zé)人,并由兩人以上參與采購。建立健全驗收和臺賬、卡片登記制度,實行驗收與入庫責(zé)任追究制,驗收發(fā)現(xiàn)異常情況,應(yīng)查明原因及時處理,確保采購的固定資產(chǎn)能及時運用到位。
(3)采用過程化、作業(yè)化方法管理固定資產(chǎn),地勘單位要完善固定資產(chǎn)管理制度,規(guī)范固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)操作和管理流程,完善檔案保管體系,運用信息化的手段將各個管理過程記錄下來,形成固定資產(chǎn)電子檔案,留下可方便檢索的線索。對固定資產(chǎn)實行價值形態(tài)和實物形態(tài)的管理。財務(wù)部門或固定資產(chǎn)管理部門要在固定資產(chǎn)賬下,按照資產(chǎn)分類賬戶進(jìn)行金額核算,資產(chǎn)管理或?qū)9軉T要按照資產(chǎn)的類別、品種、規(guī)格、型號、存放地點或使用人設(shè)置明細(xì)分類賬戶和實物卡,在進(jìn)行價值形態(tài)管理的同時,做好實物形態(tài)的管理,做到物盡其用,充分發(fā)揮地勘單位固定資產(chǎn)的最大效益。對于固定資產(chǎn)的購置、維護(hù)保養(yǎng)、報廢、處置、內(nèi)部轉(zhuǎn)移等,都要在嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章制度辦理的同時,在固定資產(chǎn)金額賬、實物賬、固定資產(chǎn)卡片上做及時、系統(tǒng)全面的反映。及時做好對賬和盤點工作。財務(wù)管理部門和使用部門,至少每年對一次賬,盤一次點,以便做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符,對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)查明原因,追究有關(guān)單位或個人的責(zé)任,以嚴(yán)肅財政紀(jì)律,同時編制有關(guān)固定資產(chǎn)盤盈盤虧表。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)事后監(jiān)控,堵住資產(chǎn)流失的漏洞。及時辦理相關(guān)手續(xù),明晰產(chǎn)權(quán),做好固定資產(chǎn)保值增值考核;加強(qiáng)固定資產(chǎn)的監(jiān)督清理盤點,財務(wù)部門與資產(chǎn)管理部門行使定期對帳和盤點,要組織專門人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查,防止積壓閑置,做到物盡其能,物盡其效。對盤盈、盤虧、報廢、損毀固定資產(chǎn),要查明原因,視不同情況分別進(jìn)行處理。要依據(jù)清查中出現(xiàn)的問題,不斷修改和完善固定資產(chǎn)管理。