銀行合同管理辦法精選(九篇)

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第1篇：銀行合同管理辦法范文

根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)人民銀行關(guān)于改革銀行結(jié)算報(bào)告的通知》（〔1988〕40號(hào)），中國(guó)人民銀行頒發(fā)了新的《銀行結(jié)算辦法》，并自1989年4月1日起實(shí)行。為適應(yīng)銀行結(jié)算辦法改革的需要，結(jié)合我市職工退休統(tǒng)籌與待業(yè)保險(xiǎn)基金銀行結(jié)算的實(shí)際情況，我們制定了《北京市職工退休統(tǒng)籌和待業(yè)保險(xiǎn)基金銀行支票使用管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

《暫行規(guī)定》是保證帳戶資金安全的重要措施，各級(jí)職工退休統(tǒng)籌和待業(yè)保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員，必須予以足夠重視，要結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定相應(yīng)的制度。凡從事上述兩項(xiàng)基金管理工作的人員，都應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向我們反映。

附：北京市職工退休統(tǒng)籌和待業(yè)保險(xiǎn)基金銀行支票使用管理暫行規(guī)定

一、支票使用

1.簽發(fā)支票時(shí)，支票的各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫(xiě)真實(shí)、齊全，大小寫(xiě)金額相符，并按預(yù)留銀行印鑒蓋好印章。金額難以確定的，可暫不填寫(xiě)金額，但收回支票時(shí)，要及時(shí)在存根上填明。

2.簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水填寫(xiě)。

3.嚴(yán)格按編號(hào)順序使用支票。

4.不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期或過(guò)期支票。

二、支票管理

1.嚴(yán)格支票使用手續(xù)，需要簽發(fā)支票時(shí)，必須經(jīng)主管負(fù)責(zé)人同意，財(cái)務(wù)人員不準(zhǔn)擅自簽發(fā)支票。

2.因各種原因支票未按期使用應(yīng)及時(shí)收回。

3.凡從銀行領(lǐng)用的支票不得出租、出借，嚴(yán)禁將支票轉(zhuǎn)給其他單位與個(gè)人使用。

第2篇：銀行合同管理辦法范文

在深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的過(guò)程中，機(jī)關(guān)還存在著很多需要提高和完善的方面：

一就是要努力轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，切實(shí)加強(qiáng)服務(wù)意識(shí)：一要加強(qiáng)對(duì)基層單位的服務(wù)，努力為基層單位提供有效的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和政策依據(jù)，統(tǒng)一財(cái)務(wù)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法。二是加強(qiáng)對(duì)各中標(biāo)施工、監(jiān)理等單位的服務(wù)。要主動(dòng)幫助這些單位解決工作中遇到的難題和問(wèn)題，不以任何借口推諉。三是加強(qiáng)對(duì)職能部門(mén)的服務(wù)。耐心宣傳財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度，不使財(cái)務(wù)規(guī)章制度制度成為資金支付和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的障礙，而成為依法辦事的有效保護(hù)工具，樹(shù)立按制度辦事、按程序辦事的習(xí)慣和觀念。四是加強(qiáng)對(duì)職工的服務(wù)。對(duì)工資薪酬、養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房公積金、勞保福利等牽涉到職工切身利益的問(wèn)題提供合理建議，利用法律條款合理避稅。

二是要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員工作責(zé)任心和使命感。財(cái)務(wù)工作大多直接與資金相關(guān)，審核、支付、核算等會(huì)計(jì)工作看似輕閑實(shí)際卻十分煩瑣，來(lái)不得半點(diǎn)馬虎和僥幸，除了努力提高業(yè)務(wù)能力和管理水平，還要增強(qiáng)日常工作的主動(dòng)性、前瞻性，變事后監(jiān)督為事前控制。確立分工協(xié)作的觀念和制度，使財(cái)務(wù)各崗位之間環(huán)環(huán)相扣又相互牽制，在財(cái)務(wù)人員中樹(shù)立全局觀并提倡一專多能，分工不分家。

三是建立健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度?，F(xiàn)代企業(yè)管理的要義是產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰﹑權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué),建立和完善相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)﹑物資的核算﹑監(jiān)督﹑保管等內(nèi)部管理制度是提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量, 保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整, 確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行和實(shí)施的重要條件。也是完成現(xiàn)代企業(yè)管理的有效途徑。必須制定完備的財(cái)務(wù)制度，并確保得到嚴(yán)格執(zhí)行、落實(shí)到位，逐步形成制度化管理，用制度管理取代以人管理。加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)費(fèi)用及日常支出的控制，變事后監(jiān)督為事前和事中監(jiān)督，堅(jiān)持先審后批，增加財(cái)務(wù)監(jiān)督的責(zé)任和壓力，前移財(cái)務(wù)工作的時(shí)點(diǎn)。

四是建立資金的全面預(yù)算管理模式。推行預(yù)算管理是開(kāi)源節(jié)流的有效措施，制訂科學(xué)的預(yù)算管理辦法是全面推行預(yù)算管理的前提條件，在實(shí)施過(guò)程中根據(jù)類別、性質(zhì)細(xì)化預(yù)算指標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)可控指標(biāo)的預(yù)算管理，對(duì)人員、日常公務(wù)等支出嚴(yán)格按定額執(zhí)行，對(duì)工程計(jì)量支付按季編制用款計(jì)劃，按計(jì)劃撥付資金，對(duì)于實(shí)際用款未按計(jì)劃執(zhí)行的，除了需要滾動(dòng)調(diào)整資金計(jì)劃，還需要對(duì)實(shí)際與計(jì)劃發(fā)生差異的情況進(jìn)行分析說(shuō)明，盡量減少人為因素導(dǎo)致的差異。

五是確定內(nèi)部審計(jì)工作體系。內(nèi)部審計(jì)與國(guó)家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)構(gòu)成了審計(jì)的完整體系，與國(guó)家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)不可替代、互為補(bǔ)充。內(nèi)部審計(jì)服務(wù)于單位內(nèi)部的決策、管理，其深度和廣度可以根據(jù)管理的需要而設(shè)定。通過(guò)對(duì)子公司組織的年度審計(jì)和子公司之間交叉互審，即可以加強(qiáng)對(duì)子公司的資金監(jiān)管，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，也不失為財(cái)務(wù)人員內(nèi)部加強(qiáng)溝通交流的提供了更多的渠道。內(nèi)部審計(jì)還可以通過(guò)組織不定期的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，掌握更多有利于財(cái)務(wù)管理的信息和資料。

六是提高財(cái)務(wù)資料和數(shù)據(jù)電子化水平。一是采用共享度更高的合同管理程序?，F(xiàn)計(jì)財(cái)部與各項(xiàng)目辦根據(jù)自己管理需要一般用excel做管理臺(tái)賬，既重復(fù)勞動(dòng)還口徑不一，完全可以通過(guò)分工協(xié)作共同完成合同管理。二是安裝網(wǎng)上銀行，現(xiàn)各銀行網(wǎng)上銀行已十分成熟，并無(wú)資金安全之憂還可減少銀行票據(jù)開(kāi)據(jù)工作量，提高資金實(shí)時(shí)查詢的精確度。三是提高財(cái)務(wù)軟件的功能。財(cái)務(wù)軟件只能用于核算早已是過(guò)時(shí)的觀念，更應(yīng)為管理和分析服務(wù)。如現(xiàn)有軟件可追加接口尚可考慮，不然應(yīng)選擇附加值更高的財(cái)務(wù)軟件。

第3篇：銀行合同管理辦法范文

一、提升合同監(jiān)管執(zhí)法辦案的質(zhì)和量

積極貫徹《合同違法行為監(jiān)管處理辦法》。市、區(qū)兩級(jí)工商局以查處格式合同條款和合同欺詐為重點(diǎn)，狠抓格式合同備案和霸王條款整改，打擊加盟經(jīng)營(yíng)和購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)合同欺詐。加強(qiáng)對(duì)基層工商所合同監(jiān)管工作的指導(dǎo)，努力提升合同執(zhí)法辦案的質(zhì)和量。

二、開(kāi)展格式合同監(jiān)管

提高合同監(jiān)管效能，推進(jìn)銀行等行業(yè)格式合同整治，規(guī)范合同格式條款備案，完成“民生消費(fèi)熱點(diǎn)行業(yè)（銀行業(yè)、電信業(yè)、物業(yè)管理業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)）合同格式條款規(guī)范率達(dá)95%以上”的市級(jí)績(jī)效目標(biāo)。建立格式條款監(jiān)管制度化、常態(tài)化監(jiān)管模式：各工商所將合同格式條款監(jiān)管納入市場(chǎng)巡查，加強(qiáng)合同格式條款備案巡查；市、區(qū)工商局局組織對(duì)格式合同文本進(jìn)行集中點(diǎn)評(píng)，曝光“霸王條款”；發(fā)動(dòng)群眾參與對(duì)不平等格式合同的監(jiān)督、舉報(bào)；全系統(tǒng)督促企業(yè)對(duì)不平等格式合同進(jìn)行整改。

三、推廣合同示范文本

建立合同示范文本制定工作機(jī)制。與行業(yè)主管部門(mén)和行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)手，針對(duì)民生消費(fèi)特點(diǎn)，新制和修訂合同示范文本，積極推進(jìn)合同示范文本的使用，擴(kuò)大合同示范文本文庫(kù)，從源頭規(guī)范和化解合同糾紛，增進(jìn)交易安全。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)合同管理的行政指導(dǎo)，將示范文本推廣使用情況作為企業(yè)信用記錄的重要項(xiàng)目。全年新制或修訂合同示范文本2件。

四、深化合同幫農(nóng)工作

貫徹省工商局“四個(gè)一批”工作部署，豐富合同幫農(nóng)內(nèi)容，開(kāi)展“合同幫農(nóng)”工作。指導(dǎo)監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者規(guī)范合同簽約，推行涉農(nóng)合同示范文本，提高合同履約率，引導(dǎo)農(nóng)民增強(qiáng)合同保護(hù)和守約意識(shí)。鼓勵(lì)并指導(dǎo)涉農(nóng)企業(yè)參加“守合同重信用”活動(dòng)，提高涉農(nóng)企業(yè)的信用水平，豐富合同幫農(nóng)活動(dòng)內(nèi)容。在遠(yuǎn)城區(qū)工商局、工商所中樹(shù)立1-2家“合同幫農(nóng)”標(biāo)桿單位。

五、提高合同服務(wù)與保障工作水平

（一）推進(jìn)“守合同重信用”企業(yè)公示認(rèn)定。組織開(kāi)展__年度武漢市“守合同重信用”公示認(rèn)定活動(dòng)，推薦代表性企業(yè)申報(bào)國(guó)家級(jí)和省級(jí)“守合同重信用”公示認(rèn)定，并積極組織我市誠(chéng)信企業(yè)參加湖北省首屆“文明誠(chéng)信示范企業(yè)”創(chuàng)建活動(dòng)。修訂《武漢市“守合同重信用”企業(yè)公示認(rèn)定規(guī)則》，構(gòu)建全市工商合同信用公示平臺(tái)，規(guī)范“守合同重信用”企業(yè)公示認(rèn)定和日常監(jiān)管，實(shí)施對(duì)已公示企業(yè)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管和退出機(jī)制。

（二）設(shè)立市、區(qū)工商局“合同爭(zhēng)議調(diào)解庭”，以完善工作機(jī)制和規(guī)范工作程序?yàn)橹攸c(diǎn)，依法開(kāi)展合同爭(zhēng)議行政調(diào)解，與12315指揮中心協(xié)作，妥善化解合同糾紛，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。

第4篇：銀行合同管理辦法范文

為了規(guī)范商品房銷(xiāo)售行為，保障商品房交易雙方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《商品房銷(xiāo)售管理辦法》，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。

售房市場(chǎng)和工作人員版權(quán)所有

一、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部是商品房銷(xiāo)售管理的第一責(zé)任部門(mén)。

二、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作以提高公司經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為目標(biāo)，營(yíng)銷(xiāo)人員必須發(fā)揚(yáng)愛(ài)崗敬業(yè)、團(tuán)結(jié)奉獻(xiàn)精神，具有責(zé)任心和使命感，完成公司所交給的商品房營(yíng)銷(xiāo)任務(wù)。

三、售房有形市場(chǎng)是公司精神文明建設(shè)的窗口，營(yíng)銷(xiāo)人員要做到誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范交易、熱情服務(wù)，自覺(jué)維護(hù)公司的聲譽(yù)和形象。四、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部在新建項(xiàng)目開(kāi)盤(pán)前，應(yīng)認(rèn)真作出切實(shí)可行的營(yíng)銷(xiāo)方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。在實(shí)施過(guò)程中，銷(xiāo)售價(jià)格未經(jīng)批準(zhǔn)不得變更。

五、房屋預(yù)售建筑面積由投資發(fā)展部會(huì)同市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部計(jì)算，房屋銷(xiāo)售面積須經(jīng)房管局測(cè)量復(fù)核后，列出明細(xì)表，雙方工作人員書(shū)面確認(rèn)無(wú)誤后，報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部備案。在預(yù)售過(guò)程中不得擅自變更。

六、工作人員要努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，互相配合、言行一致，向顧客介紹商品房時(shí)要講究服務(wù)態(tài)度和推銷(xiāo)技巧，做到宣傳力度大、范圍廣、影響深、效果好。

七、在銷(xiāo)售商品房屋工作中，嚴(yán)格執(zhí)行《商品房銷(xiāo)售管理辦法》，設(shè)立銷(xiāo)售帳本、房屋預(yù)訂登記本、房屋移交登記本、售后服務(wù)登記本；認(rèn)真簽訂和及時(shí)發(fā)放房屋預(yù)售協(xié)議書(shū)、房屋買(mǎi)賣(mài)合同、房屋使用說(shuō)明書(shū)和質(zhì)量保證書(shū)。

八、銷(xiāo)售帳薄的記錄要內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)，月底及時(shí)向總經(jīng)理上報(bào)銷(xiāo)售情況，及時(shí)報(bào)表。

九、房屋銷(xiāo)售后，要及時(shí)將預(yù)售協(xié)議書(shū)、買(mǎi)賣(mài)合同、結(jié)算單等銷(xiāo)售資料整理入檔管理。

十、所有購(gòu)房款必須由市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部于收款當(dāng)日交財(cái)務(wù)部，存至指定銀行帳戶，嚴(yán)禁公款私存。

十一、營(yíng)銷(xiāo)人員要圓滿完成各自的銷(xiāo)售任務(wù)，負(fù)責(zé)從介紹房屋、交款、貸款、結(jié)算、簽訂合同、房屋移交、維修等等營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中的全部工作。

十二、營(yíng)銷(xiāo)人員要保守商業(yè)機(jī)密，確保商品房?jī)r(jià)格、戶型、銷(xiāo)售情況等內(nèi)部信息不泄露。

十三、除完成銷(xiāo)售任務(wù)以外，營(yíng)銷(xiāo)人員要服從部室的安排，完成部室交給的其它工作任務(wù)。

公司管理制度之合同的簽訂與管理

十四、簽訂合同必須遵守國(guó)家的法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定。簽訂商品房買(mǎi)賣(mài)合同時(shí)，要明確以下內(nèi)容：當(dāng)事人名稱或姓名、房屋狀況、銷(xiāo)售方式、房屋面積、價(jià)格、價(jià)款、付款方式和時(shí)間、交付使用條件和日期、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、配套設(shè)施狀況、公共配套建筑的產(chǎn)權(quán)歸屬、面積差異處理方式、違約責(zé)任、雙方約定的其他事項(xiàng)。

十五、簽訂房屋買(mǎi)賣(mài)合同時(shí)要本著“重合同，守信譽(yù)”的原則，做到合法、嚴(yán)密、可行。

十六、妥善保管房屋買(mǎi)賣(mài)合同檔案，每份合同在蓋章前都必須到公司辦公室登記、編號(hào)。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)建立合同管理臺(tái)帳（包括序號(hào)、合同號(hào)、簽約日期、對(duì)方姓名），做到準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

商品房按揭貸款和其它業(yè)務(wù)

十七、為購(gòu)房戶辦理按揭貸款，要熟悉業(yè)務(wù)，熟練掌握操作流程，必須按照銀行規(guī)定簽定合同，做到辦證細(xì)心，資料齊全，專人辦理。版權(quán)所有

第5篇：銀行合同管理辦法范文

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

1、成立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及基礎(chǔ)管理工作考核領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)：xxx長(zhǎng)、黨委書(shū)記；

副組長(zhǎng)：副xxx長(zhǎng)、工會(huì)主席、

組員：行辦、黨群工作辦主任、勞人、綜合技術(shù)、計(jì)財(cái)、材料科長(zhǎng)及行辦企管、協(xié)理等。

2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及基礎(chǔ)管理工作的日常管理歸口行政辦公室，負(fù)責(zé)xxx生

產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和基礎(chǔ)管理的實(shí)施及考核。

3、車(chē)間級(jí)單位相應(yīng)成立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及基礎(chǔ)管理工作小組

組長(zhǎng)：主任、總支（支部）書(shū)記；

組員：技術(shù)人員、計(jì)工員、工長(zhǎng)。

二、考核范圍

機(jī)關(guān)各科室、各車(chē)間、華林公司、物業(yè)公司、康達(dá)經(jīng)營(yíng)部、汽車(chē)修理廠、勞服公司。

三、實(shí)施工作程序及要求

1、為全面完成路局下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，確保xxx生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。年初，xxx根據(jù)路局下達(dá)的責(zé)任目標(biāo)和考核指標(biāo)進(jìn)行分劈，下達(dá)到各車(chē)間級(jí)單位、機(jī)關(guān)各科室進(jìn)行承包，各車(chē)間級(jí)單位黨政負(fù)責(zé)人和機(jī)關(guān)科室負(fù)責(zé)人為主要責(zé)任人。

2、各車(chē)間級(jí)單位應(yīng)按季開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和基礎(chǔ)管理工作自查、分析、總結(jié)活動(dòng)，提出整改措施并實(shí)施。各車(chē)間級(jí)單位、機(jī)關(guān)科室分別于當(dāng)季末次月5日前向行辦填報(bào)“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)管理考核評(píng)分表”（附后），7月5日和12月31日前上報(bào)“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)完成情況總結(jié)分析報(bào)告”。

3、行政辦公室應(yīng)充分發(fā)揮在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及基礎(chǔ)管理工作中的統(tǒng)領(lǐng)和協(xié)調(diào)作用。每季開(kāi)展經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、基礎(chǔ)管理的動(dòng)態(tài)檢查、分析、匯總工作，有針對(duì)性的提出整改措施，認(rèn)真落實(shí)考核制度。

四、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的考核內(nèi)容

（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核內(nèi)容包括：否決指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、生產(chǎn)指標(biāo)、安全指標(biāo)、服務(wù)質(zhì)量指標(biāo)、黨建和思想政治工作定性定量指標(biāo)。

1、否決指標(biāo)：成本超支、安全未達(dá)到“六消滅、二控制、一實(shí)現(xiàn)”（段2005年安全工作奮斗目標(biāo)，增加“消滅因供水、飲食衛(wèi)生責(zé)任引起的中毒、傳染性疾病事件）；

2、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：成本支出、水費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)收繳率、多經(jīng)收入及利潤(rùn)、執(zhí)行工資總額計(jì)劃等；

3、生產(chǎn)指標(biāo)：xxx下達(dá)給各單位及部門(mén)年度生產(chǎn)（工作）指標(biāo)。

4、安全指標(biāo)：行車(chē)安全、人身安全、資產(chǎn)安全（含設(shè)備安全）無(wú)嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)

損失、嚴(yán)重財(cái)務(wù)違紀(jì)（含私設(shè)小金庫(kù)）；

5、服務(wù)質(zhì)量指標(biāo)：無(wú)嚴(yán)重及以上路風(fēng)事件，因供水、飲食衛(wèi)生責(zé)任引起的中毒及傳染性疾病事件；

6、黨建和思想政治工作考核指標(biāo)：黨委及支部工作定性定量考核。

五、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)管理工作的考核內(nèi)容

（一）、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)管理的考核內(nèi)容包括：安全管理、落實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任、勞資管理、財(cái)務(wù)管理、法律事務(wù)管理、職工教育管理、班組建設(shè)、質(zhì)量管理、物資及設(shè)備管理、計(jì)算機(jī)管理。

1、安全管理（責(zé)任部門(mén)：綜合技術(shù)科、各車(chē)間級(jí)單位）

認(rèn)真執(zhí)行路局《運(yùn)輸安全考核獎(jiǎng)懲辦法》、加強(qiáng)工資基金管理，以收定支，控制總量，認(rèn)真執(zhí)行工資基金“一支筆、一家管、一本帳”的管理制度。

4、財(cái)務(wù)管理（責(zé)任部門(mén)：計(jì)財(cái)科）

4.1、成本管理：年初，成本計(jì)劃以車(chē)間級(jí)為單位逐級(jí)分解下達(dá)，實(shí)行半年考核、節(jié)獎(jiǎng)超罰、獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

4.2、資金管理：執(zhí)行“路局銀行賬戶管理辦法”和“關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行賬戶管理的通知”，執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理辦法及路局“貨幣資金管理辦法”，債權(quán)建立“四項(xiàng)制度”，按規(guī)定年度辦理簽認(rèn)。

4.3、每季召開(kāi)一次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，對(duì)存在的問(wèn)題提出對(duì)策并落實(shí)（有記錄），資產(chǎn)管理帳實(shí)相符（財(cái)務(wù)、技術(shù)帳、卡、物一致）。

5、法律事務(wù)管理（責(zé)任部門(mén)：xxx行政辦公室）

加強(qiáng)合同管理，執(zhí)行路局、xxx合同管理辦法。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，合同管理員認(rèn)

真履行職責(zé)，按照法律、法規(guī)、規(guī)章辦事，合同資料齊全、臺(tái)帳管理規(guī)范，發(fā)生合同糾紛、侵權(quán)糾紛、勞動(dòng)爭(zhēng)議、行政爭(zhēng)議及其它法律糾紛及時(shí)報(bào)告路局法律室，并依法采取措施妥善處理，避免造成經(jīng)濟(jì)損失。

6、職工教育管理（責(zé)任部門(mén)：綜合技術(shù)、人勞科）

6.1 、“以人為本”，加強(qiáng)對(duì)職工教育工作的領(lǐng)導(dǎo)及管理，制定職工教育規(guī)劃

和年、月度工作計(jì)劃，職教經(jīng)費(fèi)專款專用，及時(shí)解決職教工作中的問(wèn)題，做好工作總結(jié)。

6.2、健全教育管理制度，建立三級(jí)教育網(wǎng)和三級(jí)培訓(xùn)制度，落實(shí)好崗位責(zé)任制。

6.3、全面完成路局下達(dá)的職工崗位達(dá)標(biāo)的目標(biāo)與任務(wù)及委外培訓(xùn)任務(wù)，全員培訓(xùn)率和脫產(chǎn)培訓(xùn)率分別達(dá)到6%和2%，本年度培訓(xùn)計(jì)劃兌現(xiàn)率達(dá)90%以上。按規(guī)定工人定職、改職、提職（含提升工長(zhǎng)）進(jìn)行培訓(xùn)取證，在崗職工100%持證上崗。按照路局《職工培訓(xùn)管理規(guī)范》，落實(shí)每個(gè)職工2年10天的脫產(chǎn)崗位輪訓(xùn)，每季開(kāi)展崗位練兵、技術(shù)比賽，每半年進(jìn)行一次事故救援演練活動(dòng)，不斷提高職工技術(shù)業(yè)務(wù)水平。

6.4、建立和規(guī)范職工個(gè)人技術(shù)檔案，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。崗位人員持證上崗、掛牌服務(wù)。職工培訓(xùn)考試采取計(jì)算機(jī)自動(dòng)組卷管理，臺(tái)帳齊全、規(guī)范，報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，上報(bào)及時(shí)。

7、班組建設(shè)（責(zé)任部門(mén)：行政辦公室、各車(chē)間級(jí)單位）

加強(qiáng)對(duì)班組建設(shè)的有效管理，認(rèn)真制定年度班組建設(shè)工作計(jì)劃。落實(shí)路局《班

組建設(shè)暫行規(guī)定》、《強(qiáng)化班組現(xiàn)場(chǎng)控制、強(qiáng)化班組“雙達(dá)標(biāo)”工作，建立競(jìng)爭(zhēng)上崗機(jī)制實(shí)施辦法》、《班組“雙達(dá)標(biāo)”組織工作考核辦法》及段實(shí)施考核辦法，深入開(kāi)展“崗位達(dá)標(biāo)、班組達(dá)標(biāo)”活動(dòng)，創(chuàng)建自控型班組。

8、質(zhì)量管理（責(zé)任部門(mén)：行政辦公室）

結(jié)合貫徹ISO9000質(zhì)量管理體系，深入開(kāi)展群眾性質(zhì)量管理活動(dòng)，每年召開(kāi)一次段QC成果發(fā)表會(huì)。

9、物資設(shè)備管理（責(zé)任部門(mén)：材料科）

9.1、認(rèn)真開(kāi)展物資大檢查活動(dòng)，做好物資大檢查自查總結(jié)和庫(kù)存物資清查

報(bào)表工作，倉(cāng)庫(kù)管理嚴(yán)格按路局《物資倉(cāng)庫(kù)檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》考核。

9.2、進(jìn)一步建立健全物資采購(gòu)管理制度，落實(shí)監(jiān)督機(jī)制；采購(gòu)計(jì)劃有依據(jù)，

進(jìn)料合同齊全；采購(gòu)物資質(zhì)量好；機(jī)械動(dòng)力設(shè)備管理制度健全；帳、卡、物相符；設(shè)備使用、維修、保養(yǎng)符合規(guī)定。

9.3、應(yīng)用物資現(xiàn)代化管理，使用微機(jī)管理料、帳，實(shí)現(xiàn)路局零庫(kù)存管理的有關(guān)要求。

10、計(jì)算機(jī)管理（責(zé)任部門(mén)：行政辦公室）

10.1、建立和健全計(jì)算機(jī)管理及機(jī)房管理制度，做到帳、卡、物相符，使用、

維護(hù)、保養(yǎng)符合規(guī)定，機(jī)房、設(shè)備整潔衛(wèi)生，防火、防盜設(shè)施符合規(guī)定要求。

10.2信息化管理工作有檢查、有記錄，并將檢查結(jié)果及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管部門(mén)。

11、技術(shù)監(jiān)督管理（責(zé)任部門(mén)：綜合技術(shù)科、xxx行政辦公室、各車(chē)間級(jí)單位）

11．1認(rèn)真執(zhí)行《xx工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》，嚴(yán)把檢維修施工質(zhì)量關(guān)，確保供水質(zhì)量，確保施工質(zhì)量，杜絕不合格產(chǎn)品。

11．2 建全計(jì)量管理和計(jì)量器具量值傳遞體系，確保計(jì)量器具測(cè)量數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

11．3 建立滿足本單位需求的標(biāo)準(zhǔn)體系，建全段標(biāo)準(zhǔn)化三級(jí)管理網(wǎng)絡(luò)，制定標(biāo)準(zhǔn)化工作規(guī)范和年度計(jì)劃，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施特別是作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施監(jiān)督檢查。

（二）、考核方式：

1、在xxx生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及基礎(chǔ)管理工作考核領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，由xx長(zhǎng)辦公室牽頭，有關(guān)科室派員參加，對(duì)車(chē)間級(jí)單位、機(jī)關(guān)各科室的基礎(chǔ)管理工作每季一次，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核每半年進(jìn)行一次考核。xxx考核領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)對(duì)各單位、部門(mén)考核情況召開(kāi)專題考核會(huì)議，依照考核標(biāo)準(zhǔn)，打出考核分，評(píng)定等級(jí)?？偨Y(jié)分析存在的問(wèn)題，按照貫標(biāo)要求列出不合格項(xiàng)（整改問(wèn)題通知單），提出整改措施和整改期限，逐條落實(shí)。

2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)管理工作和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)：95分及以上為一級(jí)；90～94分為二級(jí)；85～89分為三級(jí)；85分以下為不合格。

六、獎(jiǎng)懲辦法

1、各單位、部門(mén)的考核與季度獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤。

2、各單位、部門(mén)與承包責(zé)任狀兌現(xiàn)掛鉤，基礎(chǔ)管理考核與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核得分按3：7比例計(jì)算，計(jì)算公式：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)年度考核得分=生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)管理全年四個(gè)季度得分總和÷4×30%＋生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)年度指標(biāo)考核得分×70%。據(jù)此兌現(xiàn)基礎(chǔ)管理考核和業(yè)績(jī)考核獎(jiǎng)。

3、考核結(jié)果不合格的單位及部門(mén)，扣罰與獎(jiǎng)勵(lì)同等力度。

4、各單位（部門(mén)）年度考核結(jié)果，作為單位（部門(mén)）負(fù)責(zé)人年度工作業(yè)績(jī)

考核的重要內(nèi)容，同時(shí)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押制度，交納標(biāo)準(zhǔn)為：各部門(mén)、車(chē)間級(jí)單位正職500元，副職350元；一年不合格給予黃牌警告，連續(xù)兩年不合格調(diào)離其崗位。

第6篇：銀行合同管理辦法范文

年初，××××置業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部；客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。xx年x月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿；xx年x月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國(guó)家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了，下面總結(jié)一下一年來(lái)的工作。

一、職能發(fā)展

過(guò)去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

x、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

x、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

x、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

x、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié)

公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”，說(shuō)明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視，同時(shí)也說(shuō)明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感，看問(wèn)題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒(méi)用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái)在管理上和稅收政策上的影響問(wèn)題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。

x、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開(kāi)發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說(shuō)明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性；二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

x、配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。

x、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。xx月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

x、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

x、根據(jù)公司的要求對(duì)部門(mén)職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門(mén)考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開(kāi)展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開(kāi)展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

x、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會(huì)計(jì)法》，要了解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要了解這方面的法律知識(shí)；二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。

經(jīng)過(guò)調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于xxxx年xx月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說(shuō)明》；于xxxx年xx月xx日推出《會(huì)計(jì)報(bào)表管理試行辦法》；xxxx年x月xx日推出《會(huì)計(jì)憑證管理試行辦法》。

會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行x個(gè)月后，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷(xiāo)售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門(mén)，下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知，x月份實(shí)行逐步換新的辦法，x月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來(lái)看，主要暴露出來(lái)的問(wèn)題是單子如何填寫(xiě)與審批程序怎么走。針對(duì)這些問(wèn)題，我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的不足。xxxx年x月份，針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況，再一次征求各公司對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)意見(jiàn)，根據(jù)大家的建議，對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于xxxx年x月xx日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng)，財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了，管理能力也得以提高，財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

二、職能管理

（一）核算工作

核算工作是本部門(mén)大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷(xiāo)、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開(kāi)展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。

x、會(huì)計(jì)審核

會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。

如，親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對(duì)工程發(fā)票的來(lái)源嚴(yán)格審核，并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司，目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們?cè)趪?yán)格審核退回的同時(shí)，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開(kāi)具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。

x、材料核算

材料占工程成本比重較大，同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過(guò)甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問(wèn)題，但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上難以控制，從下半年開(kāi)始建筑材料價(jià)格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價(jià)格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進(jìn)行，配合材料部門(mén)調(diào)整采購(gòu)結(jié)算方式，由原來(lái)的先提貨后付款改為先付款后提貨。

公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)，一是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時(shí)間較長(zhǎng)給財(cái)務(wù)與施工單位核對(duì)增加難度，已發(fā)現(xiàn)過(guò)送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問(wèn)題。如：杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”，xxxx年xx月xx日供給浙江大經(jīng)有限公司和xxxx年xx月xx日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于xxxx年x月x日前來(lái)辦理結(jié)算，時(shí)間跨度近一年，在與施工單位核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡，當(dāng)時(shí)該款項(xiàng)未辦理結(jié)算支付，要求核對(duì)無(wú)誤后再付貨款。

在材料采購(gòu)調(diào)撥過(guò)程中，我們感覺(jué)在材料管理的“采購(gòu)---供貨---結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭，對(duì)供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠，材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接，我方是否參與驗(yàn)收不清楚，因收貨單上無(wú)我方人員的驗(yàn)收簽字，這就無(wú)法掌握材料實(shí)際到場(chǎng)的品質(zhì)與數(shù)量。如x月份與施工單位核對(duì)鋼材時(shí)發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級(jí)上出現(xiàn)差異，經(jīng)核實(shí)，是廠家供貨時(shí)未注明等級(jí)，發(fā)現(xiàn)后也未及時(shí)補(bǔ)救，只在“結(jié)算聯(lián)”上進(jìn)行了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少?gòu)---供貨---結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。

x、會(huì)計(jì)內(nèi)部報(bào)表執(zhí)行

對(duì)x月份會(huì)計(jì)報(bào)表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，如：①××××公司的“費(fèi)用明細(xì)表”明細(xì)目錄未按新規(guī)定執(zhí)行，使用的仍然是老格式，發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制；②寧波公司未按新表編制，因?yàn)樾畔鬟f上的出了問(wèn)題，已通知從x月份報(bào)表按新表式編制。對(duì)這件事的反思，一項(xiàng)新工作的推行，一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行，二是執(zhí)行人足夠重視并自覺(jué)執(zhí)行，只有這樣一項(xiàng)新工作才能有效地推行。

對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行x個(gè)月后進(jìn)行反檢，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷(xiāo)售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。并布置集團(tuán)公司和嘉和公司在編制x月份報(bào)表時(shí)試行。本打算在x月份報(bào)表中全面推廣，因這項(xiàng)工作的前期工作量較大，由于x月份開(kāi)展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了，要求x月份落實(shí)執(zhí)行。

x、銷(xiāo)售管理

春節(jié)前后按揭放款緩慢，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，姚笑君副總裁親自督陣，由財(cái)務(wù)部與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行了核對(duì)查明原因，并催促銀行放款。并明確了職責(zé)，按揭資料由銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)，整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時(shí)，將名冊(cè)報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)催放工作，在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財(cái)務(wù)與銀行交涉并查明原因。

x月份公司加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售管理力量，加強(qiáng)了對(duì)銷(xiāo)售臺(tái)帳的審核，加快了財(cái)務(wù)銷(xiāo)售明細(xì)的編制，及時(shí)與銷(xiāo)售置業(yè)部的銷(xiāo)售月報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)銷(xiāo)售計(jì)劃完成情況、銷(xiāo)售政策執(zhí)行、未收款原因進(jìn)行分析，提出有關(guān)措施。如：從x月份開(kāi)始銀行有關(guān)個(gè)人住房貸款的門(mén)檻提高，要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制，建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說(shuō)明情況，或了解清楚客戶的相關(guān)信息，避免按揭辦理后反復(fù)工作；對(duì)銀行提出的黑名單客戶抓緊催促辦理相關(guān)手續(xù)，并對(duì)這批客戶多加關(guān)注。

x、稅務(wù)政策及納稅申報(bào)

運(yùn)用稅務(wù)政策，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)集團(tuán)公司向下屬子公司計(jì)提管理費(fèi)的申請(qǐng)，經(jīng)杭州市地方稅務(wù)局檢查審核于xxxx年x月xx日下文批復(fù)同意杭州建設(shè)集團(tuán)有限公司對(duì)杭州山水人家置業(yè)有限公司、杭州坤和建設(shè)有限公司等x戶企業(yè)按不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入x%的比例提取xxxx年度總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)。xxxx年會(huì)計(jì)決算中集團(tuán)公司向山水人家置業(yè)公司提取了xxx.xx萬(wàn)元。

對(duì)xxxx年養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行清算，整個(gè)集團(tuán)養(yǎng)老保險(xiǎn)分四個(gè)公司交費(fèi)，集團(tuán)公司、客旅分公司、××××公司、xx公司，今年社區(qū)公司也單獨(dú)開(kāi)戶交費(fèi)。在集團(tuán)參保人員較多，各公司人員都有，不利于管理，我們看出參保人按塊劃分，集團(tuán)公司主要納入集團(tuán)本部、山水公司、三墩公司員工及外派人員；×××公司員工劃到余杭；客旅中心劃入客旅分公司；社區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理；寧波當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這樣利于管理，對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用支出便于掌握，主要還是有利于接受稅務(wù)與社保的檢查。

xxxx年度，山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤(rùn)，為彌補(bǔ)以前年度的虧損，我們做了稅務(wù)審計(jì)和申報(bào)工作，經(jīng)多方努力于xxxx年x月獲得所得稅退稅返還xx萬(wàn)元。

根據(jù)浙地稅發(fā)[xxxx]xx號(hào)文件《浙江省地方稅務(wù)局浙江省財(cái)政廳關(guān)于個(gè)人取得差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助收入征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知》，從月份開(kāi)始在工資核算上進(jìn)行相關(guān)調(diào)整，一是企業(yè)可在稅前列支；二是員工可減輕稅賦。

（二）審計(jì)工作

x、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤(rùn)，在進(jìn)行所得稅申報(bào)的同時(shí)，辦理以前年度虧損彌補(bǔ)申報(bào)。為彌補(bǔ)以前年度虧損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)山水置業(yè)公司xxxx年、xxxx年及xxxx年進(jìn)行了稅務(wù)審計(jì)（xxxx年、xxxx年已審計(jì)過(guò)），出據(jù)的審計(jì)結(jié)果符合公司利益，西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對(duì)山水置業(yè)公司前五年的虧損進(jìn)行了核實(shí)。

x、委托浙江興合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)集團(tuán)公司、山水置業(yè)、×××置業(yè)、客運(yùn)中心、集團(tuán)合并報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)審計(jì)，審計(jì)的目的是為了融資的需要。已取得了集團(tuán)公司、山水置業(yè)、×××置業(yè)、客運(yùn)中心審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告出據(jù)的審計(jì)結(jié)果基本符合公司要求。集團(tuán)合并報(bào)表的會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)蹉商獲得了有效的會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告。

x、委托浙江興合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)集團(tuán)公司增資的驗(yàn)資工作，已取得有效的驗(yàn)資報(bào)告。

x、x月份對(duì)各公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一次審計(jì)；xx月份對(duì)客旅分公司xxxx年經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)；對(duì)投資企業(yè)彩虹城項(xiàng)目的xxxx年會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核；x月份對(duì)社區(qū)服務(wù)公司xxxx年經(jīng)營(yíng)情況自查工作進(jìn)行了布置，并進(jìn)行了財(cái)務(wù)審計(jì)。

x、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查對(duì)象，為此我們?cè)趚月份已對(duì)xxxx年的有關(guān)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行復(fù)檢，做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。x月x日，杭州市審計(jì)局前來(lái)對(duì)山水置業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)的延伸審計(jì)，由于準(zhǔn)備充分，審計(jì)后對(duì)我們的會(huì)計(jì)核算規(guī)范性給予肯定。

第7篇：銀行合同管理辦法范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)核算；財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）09-0-01

一、引言

財(cái)務(wù)核算是一項(xiàng)較為繁瑣的工作，如果缺乏成熟的核算系統(tǒng)與財(cái)務(wù)制度，將會(huì)給工作人員帶來(lái)極大不便。另一方面，財(cái)務(wù)核算又關(guān)系重大，稍有差池便會(huì)造成一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此應(yīng)從各方面加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理的力度，有效規(guī)避財(cái)務(wù)核算過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

下面本文即在簡(jiǎn)要揭示財(cái)務(wù)核算有關(guān)問(wèn)題的基礎(chǔ)上，談?wù)勅绾芜M(jìn)行財(cái)務(wù)核算的風(fēng)險(xiǎn)控制，以求最大限度的降低企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)安全有序的運(yùn)營(yíng)。

二、財(cái)務(wù)核算中存在的問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)制度不完善

財(cái)務(wù)制度的不完善主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：

1.管理不到位

從人員的管理方面來(lái)看，企業(yè)核算的具體操作者主要是財(cái)務(wù)人員，那么企業(yè)的財(cái)務(wù)核算管理從另一種意義上來(lái)說(shuō)就是對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)的相關(guān)管理。但就目前的情況來(lái)看很多企業(yè)并未能建立健全的會(huì)計(jì)管理制度，間接導(dǎo)致了財(cái)務(wù)核算方面管理工作的不到位。

2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序不規(guī)范

多數(shù)情況下，企業(yè)內(nèi)部缺乏系統(tǒng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，使得對(duì)其進(jìn)行的管理無(wú)章可循。另一方面，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理辦法與認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)方面的空白也將導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行合理的監(jiān)控，進(jìn)而增加了一定的風(fēng)險(xiǎn)。

3.資金管理章程不明

有些企業(yè)缺乏系統(tǒng)的資金管理辦法與審批程序，使得企業(yè)資金的運(yùn)行多有不合理之處，進(jìn)而給資金管理造成了很大不便，出現(xiàn)不同程度的資金流失。

4.財(cái)務(wù)核算的管理辦法不成系統(tǒng)

有些企業(yè)因在財(cái)務(wù)核算的管理方面缺少統(tǒng)一規(guī)劃，進(jìn)而造成即使制定了足夠多足夠全的財(cái)務(wù)報(bào)表，也不能夠?qū)ω?cái)務(wù)核算結(jié)果與財(cái)務(wù)信息進(jìn)行一個(gè)及時(shí)而又全面清晰地反映，進(jìn)而在一定程度加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

（二）財(cái)務(wù)核算模式較簡(jiǎn)單

現(xiàn)有的財(cái)務(wù)核算模式，一般都是靜態(tài)的倒擠壓成本模式。其既不能及時(shí)結(jié)合各部門(mén)的運(yùn)行情況進(jìn)行同步調(diào)節(jié)，亦不能對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果與財(cái)務(wù)狀況有一個(gè)真實(shí)準(zhǔn)確的反映，因此這種模式下的財(cái)務(wù)核算幾乎不能實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的大幅度提高。

這種模式的主要表現(xiàn)是：企業(yè)的各個(gè)部門(mén)本身并不出具自身的財(cái)務(wù)報(bào)表，反而是企業(yè)依據(jù)財(cái)務(wù)核算模式進(jìn)行各部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)表的出具；各企業(yè)的總體資金管理主要是由銀行通過(guò)電子文檔進(jìn)行資金臺(tái)賬的登記。

（三）財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)薄弱

1.合同管理的意識(shí)淡薄

合同是企業(yè)進(jìn)行各種活動(dòng)的基本法律保障，是企業(yè)之間或企業(yè)跟其他主體之間進(jìn)行交易的現(xiàn)代化紐帶，記錄并規(guī)范著交易的方方面面。同時(shí)合同也是各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的原始依據(jù)，能夠?yàn)樨?cái)務(wù)核算提供一個(gè)有效的參考資料。但目前很多企業(yè)的合同管理意識(shí)都很淡薄，進(jìn)而對(duì)財(cái)務(wù)核算工作也造成了一定的負(fù)面影響。

2.成本控制的力度不夠

在落后的財(cái)務(wù)核算模式下，成本都是在靜態(tài)情況下進(jìn)行控制，并不能真正同企業(yè)的運(yùn)行情況結(jié)合起來(lái)。這就猶如一座空中樓閣，基礎(chǔ)不穩(wěn)，房屋便形同虛設(shè)。因此在實(shí)際工作中，成本控制并沒(méi)有真正得到實(shí)現(xiàn)，自然也未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

3.資金分散

企業(yè)內(nèi)部沒(méi)有健全統(tǒng)一的核算中心，使得企業(yè)對(duì)資金的管理和應(yīng)用都受到一定的限制，進(jìn)而導(dǎo)致資金較為分散，增加了資金體外循環(huán)的可能性。

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理

（一）提高財(cái)務(wù)工作者的綜合素質(zhì)

對(duì)各項(xiàng)工作而言，其操作者的素質(zhì)無(wú)一例外都是其工作成效的決定性因素，對(duì)于財(cái)務(wù)核算這種性質(zhì)敏感的工作尤其如此。在企業(yè)內(nèi)部，會(huì)計(jì)從業(yè)人員既要熟練掌握本行業(yè)的專業(yè)知識(shí)及相應(yīng)的各類經(jīng)濟(jì)管理知識(shí)，又要具有較高的人品，嚴(yán)格遵守本行的職業(yè)道德規(guī)范。因此企業(yè)應(yīng)著重提高財(cái)務(wù)從業(yè)者的業(yè)務(wù)素質(zhì)與思想素養(yǎng)，定期對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)的一定規(guī)模的專業(yè)技能與事業(yè)道德的培訓(xùn)，并采用多種形式的培訓(xùn)，打造出一支能夠勝任公司財(cái)務(wù)核算工作的會(huì)計(jì)隊(duì)伍。

（二）健全會(huì)計(jì)報(bào)告的制度

企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告可分為定期的報(bào)告和重大事項(xiàng)的報(bào)告，對(duì)于這兩種報(bào)告企業(yè)應(yīng)制定出具有針對(duì)性的報(bào)告制度，確保各類會(huì)計(jì)報(bào)告的有序進(jìn)行。例如，企業(yè)重大問(wèn)題應(yīng)向總會(huì)計(jì)師進(jìn)行報(bào)告，以便其進(jìn)行調(diào)控和解決。而定期報(bào)告只需在季末對(duì)本季度的工作做一個(gè)大致的總結(jié)，并做好下一季度工作的具體安排即可。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的及時(shí)性

因財(cái)務(wù)核算是以企業(yè)內(nèi)的各部門(mén)為對(duì)象的，因此應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)與公司各部門(mén)的交流溝通，以便財(cái)務(wù)工作者能夠及時(shí)把握各部門(mén)的動(dòng)態(tài)，并與之同步進(jìn)行真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)核算。

（四）變革管理結(jié)構(gòu)

企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部建立一個(gè)統(tǒng)一的資金結(jié)算中心，以便能夠全面掌握企業(yè)的資金流動(dòng)狀況，更好的進(jìn)行成本控制和各方面的財(cái)務(wù)管理。

（五）加強(qiáng)合同管理

合同不僅僅是一張契約，關(guān)鍵時(shí)刻也決定著一個(gè)企業(yè)的命運(yùn)前途，因此應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其的管理工作，有效規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)企業(yè)的合同管理，首先要提高企業(yè)員工的合同意識(shí)，使其明確合同與財(cái)務(wù)管理工作的關(guān)系，進(jìn)而對(duì)其有一個(gè)清晰的概念。然后應(yīng)以合同為基礎(chǔ)，加強(qiáng)自身的財(cái)務(wù)管理工作，為財(cái)務(wù)核算提供一個(gè)良好的運(yùn)行環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：銀行合同管理辦法范文

一、 自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：

(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。

根據(jù)上述通知要求(一)，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門(mén)20xx 年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。

根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷(xiāo)的 IT 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理，會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。

針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：

1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在20xx 年6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。

2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。

整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在次月14 號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。

整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3. 資金管理和控制情況

存在問(wèn)題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。 整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書(shū)面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書(shū)面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定 《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書(shū)面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

二、證監(jiān)局走訪提出問(wèn)題及整改情況

深圳證監(jiān)局于20xx 年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問(wèn)題，針對(duì)證監(jiān)局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：

1. 關(guān)于票據(jù)管理問(wèn)題

存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購(gòu)買(mǎi)記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬，嚴(yán)格登記購(gòu)買(mǎi)支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行。

2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題

存在問(wèn)題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項(xiàng)活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過(guò)程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。

3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷(xiāo)用借款問(wèn)題

存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷(xiāo)完款項(xiàng)。公司了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》，并且已遵照?qǐng)?zhí)行。

整改結(jié)果：經(jīng)過(guò)整改公司在20xx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷(xiāo)，未報(bào)銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司。

第9篇：銀行合同管理辦法范文

以經(jīng)銷(xiāo)商為主體的間客式信貸模式及其風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)銷(xiāo)商既是汽車(chē)的銷(xiāo)售者，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理者。銀行在與汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商建立合作關(guān)系的同時(shí)，也為經(jīng)銷(xiāo)商的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制帶來(lái)了新的問(wèn)題。

1、銀行對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的選擇風(fēng)險(xiǎn)。銀行在沒(méi)有切實(shí)了解經(jīng)銷(xiāo)商經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，僅憑經(jīng)銷(xiāo)商存入一定數(shù)額的保險(xiǎn)金便與其建立合作關(guān)系。經(jīng)銷(xiāo)商為了實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益最大化，往往會(huì)美化借款人條件，使銀行難以掌握借款人的還款能力。

2、銀行與經(jīng)銷(xiāo)商的利益沖突。汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)利益最大化，而銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是在確保信貸資金安全的基礎(chǔ)上獲取一定的收益，這是導(dǎo)致銀行與經(jīng)銷(xiāo)商出現(xiàn)利益突出的根本性原因。經(jīng)銷(xiāo)商為了獲取豐厚的售后服務(wù)利潤(rùn)，便不會(huì)考慮銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

以汽車(chē)金融公司為主體的間客式信貸模式及其風(fēng)險(xiǎn)

該汽車(chē)信貸模式在一定程度上改進(jìn)了以上兩種模式中的不足，具備貸款售車(chē)程序簡(jiǎn)單、服務(wù)到位、操作規(guī)范等優(yōu)勢(shì)。但是，由于我國(guó)汽車(chē)金融公司起步較晚，尚不具備豐富的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，并且受諸多因素的制約，從而導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)規(guī)模難以擴(kuò)張，短時(shí)期內(nèi)無(wú)法得到快速發(fā)展。然而，從發(fā)展遠(yuǎn)景上看，隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深化，以及汽車(chē)消費(fèi)環(huán)境的日益改善，勢(shì)必為汽車(chē)金融公司提供了更加廣闊的發(fā)展前景，充分發(fā)揮其汽車(chē)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的優(yōu)勢(shì)。

汽車(chē)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）建立健全內(nèi)部控制機(jī)制

銀行和汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商必須加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，以提高防范汽車(chē)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效性。首先，執(zhí)行崗位責(zé)任制。貸款管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，將總責(zé)任經(jīng)層層分解之后落實(shí)到每個(gè)工作人員身上。會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、信貸管理、計(jì)劃審批、風(fēng)險(xiǎn)管理等各部門(mén)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建相互協(xié)調(diào)、密切配合的工作關(guān)系，對(duì)授信額度、利率、期限進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；其次，建立個(gè)人消費(fèi)貸款檔案，完善資信審查和貸款簽訂手續(xù)。

遵循審貸分離的原則，對(duì)客戶進(jìn)行定期檢查和監(jiān)督，并對(duì)經(jīng)辦人的工作行為和工作流程進(jìn)行督查，防止其出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)；再次，落實(shí)企業(yè)消費(fèi)貸款合同的復(fù)審制度，加強(qiáng)信貸合同管理，杜絕出現(xiàn)無(wú)效合同。重視貸后管理工作，通過(guò)建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，掌握客戶的還款能力，將客戶違約風(fēng)險(xiǎn)降低最低；最后，建立不良貸款催收制度，信貸管理部門(mén)要準(zhǔn)確判定已經(jīng)成為風(fēng)險(xiǎn)的貸款，并加大貸款清收工作，做好催收記錄。

（二）規(guī)范汽車(chē)信貸市場(chǎng)

從宏觀的角度出發(fā)，為了有效規(guī)避汽車(chē)信貸風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)從規(guī)范汽車(chē)信貸市場(chǎng)做起，為汽車(chē)信貸營(yíng)造良好的發(fā)展環(huán)境。國(guó)家政府部門(mén)以及央行、銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加大汽車(chē)信貸市場(chǎng)的監(jiān)管力度，出臺(tái)和執(zhí)行完善的法規(guī)制度和管理辦法。首先，央行、銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與政府監(jiān)管部門(mén)相聯(lián)合，構(gòu)建有效的監(jiān)管體系。國(guó)家應(yīng)當(dāng)完善制度體系建設(shè)，改善當(dāng)前無(wú)法可依、有法難依的現(xiàn)狀；其次，有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)重視汽車(chē)金融公司的發(fā)展問(wèn)題，幫助汽車(chē)金融公司遠(yuǎn)離尷尬的經(jīng)營(yíng)境地，扶持汽車(chē)金融公司發(fā)展壯大，成為汽車(chē)信貸的重要主體；再次，針對(duì)汽車(chē)信貸市場(chǎng)現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)創(chuàng)新信貸模式，如汽車(chē)信貸證券化，通過(guò)豐富金融工具以創(chuàng)建新的信貸模式，合理規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。