工程資金監(jiān)管協(xié)議精選(九篇)

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第1篇：工程資金監(jiān)管協(xié)議范文

第七條業(yè)主、承包人、開戶銀行在建設承包協(xié)議的基礎上，簽定“工程資金管理協(xié)議書”（附件一），作為施工合同的補充協(xié)議，經(jīng)甲、乙雙方簽字后的協(xié)議與施工合同具有同等的效力。新開工項目在簽訂施工合同時簽訂。

第八條工程資金管理協(xié)議書內(nèi)容包括：(1)乙方(承包人)為完成項目施工成立的項目經(jīng)理部在丙方(結算銀行)開設結算戶。(2)甲方(業(yè)主)的合同支付款按期、按計量匯入乙方在丙方開設的賬戶。(3)乙方必須將甲方所撥資金及自備流動資金等專項用于本項目建設。(4)甲方對乙方工程資金使用情況進行監(jiān)督，以確保乙方的建設資金在工程建設期限內(nèi)?？顚Ｓ谩＃?）丙方受甲方委托協(xié)助對乙方在丙方開設的結算戶資金收支情況進行監(jiān)督、提供信息并為乙方提供便捷有效的銀行服務。

第九條甲方的權利與責任是：(1)及時向乙方支付預付款、工程進度款和保留金。(2)審查乙方提供的購貨合同、協(xié)議和發(fā)票是否真實，檢查其所購材料、設備是否用于本項目建設，檢查其對分包單位（所有分包單位必須符合公司關于合同分包的相關規(guī)定）支付的工程款是否真實，對乙方提出的“資金支付計劃表”（附件二）向丙方作出是否有異議的支付指令，對本工程以外的購貨款項，有權拒絕簽署意見。（3）在發(fā)現(xiàn)乙方將本項目資金挪用、轉移，或者年終不能及時支付農(nóng)民工工資時，甲方有權暫停工程撥款，要求丙方協(xié)助暫停辦理乙方帳戶內(nèi)的結算，有權采取相應違約責任追究措施，直至乙方改正為止。(4)抽查丙方對乙方的資金收支監(jiān)督情況，如丙方不能履行其責任，甲方有權終止本協(xié)議、要求乙方另行開戶。(5)建立“承包人資金使用臺帳”。（6）對乙方資金使用信用情況進行評級。（7）在乙、丙雙方由于資金使用等相關問題發(fā)生爭議時，甲方應負責協(xié)調(diào)、解決。

第十條乙方的權利與責任是：(1)項目經(jīng)理部成立后，乙方應盡快在丙方開設結算戶；在工程建設期間，除甲方同意外，不得再另行開設賬戶。(2)確保本項目資金?？顚Ｓ?，不發(fā)生挪用、轉移資金的現(xiàn)象；保證不通過權益轉讓、抵押、擔保等任何其他方式使用結算戶的資金。(3)每月編制“資金支付計劃表”，并附有真實、合法的合同、協(xié)議和發(fā)票復印件，隨計量一并上報甲方，由甲方簽署意見。（4）在辦理“資金支付計劃表”外的結算業(yè)務時，應及時將合同、協(xié)議和發(fā)票復印件送甲方備案。(5)按期支付農(nóng)民工工資，督促分包單位支付農(nóng)民工工資，執(zhí)行省、市有關部門制訂的保護農(nóng)民工權益的各項規(guī)定與措施。（6）在保證本合同項目工程建設所需資金的前提下，在工程計量達到合同價款的×××以上時，經(jīng)甲方同意，可以向上級單位繳納管理費、機械設備及周轉材料租賃費、職工保險、養(yǎng)老及醫(yī)療統(tǒng)籌基金、工會經(jīng)費等款項，但須附上級單位出具的轉賬通知等有關資料。

第十一條丙方的權利與責任是：(1)成立由分管領導、業(yè)務部門負責人及經(jīng)辦人員參加的項目工作小組，明確業(yè)務流程，提高工作效率，杜絕“壓票”現(xiàn)象。(2)根據(jù)乙方的“資金支付計劃表”及甲方的意見，按規(guī)定辦理各項支付，嚴格監(jiān)督乙方違規(guī)支付資金的行為。(3)辦理乙方日常備用金的支付。（4）對乙方資金使用中的異常行為及時通報甲方。(5)每月末編制乙方“資金支付實際情況表”（附件三），并于下月初報送甲方。（6）為甲、乙方提供便利化的銀行服務。

第二章總則

第一條為確保軌道交通工程建設資金?？顚Ｓ?、保證工程質(zhì)量和進度、保證資金使用的合法性，根據(jù)市政府“三統(tǒng)

一、兩分開”的投融資建設管理體制和《xx市軌道交通建設資金管理辦法》，結合我市軌道交通工程建設管理實際，制定本辦法。

第二條公司(指揮部)(以下簡稱業(yè)主)應建立健全工程資金監(jiān)管的管理制度，監(jiān)管承包人和銀行的工程資金監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行情況；對承包人資金使用信用進行評級工作。

第三條業(yè)主成立由資金組、計劃、財務、工程等部門聯(lián)合組成的工程資金監(jiān)管小組，建立承包人工程資金使用臺帳，實時掌握承包人工程資金動態(tài)，特別是承包人大額資金的使用。

第四條工程資金監(jiān)管的對象是車站、區(qū)間、軌道等主體工程合同標以及有必要加強資金監(jiān)管的其他合同標的承包人。

第五條工程資金監(jiān)管范圍包括：業(yè)主撥付的各項工程資金；承包人投標時承諾的自帶資金；與項目有關的銀行貸款等資金。

第六條業(yè)主對承包人工程資金監(jiān)督管理的具體內(nèi)容：（1）承包商材料設備采購、租賃及外加工：控制的重點是材料設備確定用于本工程且已到現(xiàn)場，檢查的內(nèi)容包括全部付款、部分付款、預付款和支付欠款等，承包人需提供采購租賃合同、發(fā)票、監(jiān)理驗收證明等相關資料。（2）勞務分包款：承包人需提供經(jīng)業(yè)主批準的分包合同、經(jīng)監(jiān)理簽認的勞務分包工程量清單。（3）總公司管理費及利潤、基金的提取支付：需提供總公司有關文件，銀行經(jīng)辦人根據(jù)投標文件確定的管理費率、基金提取率及工程進度計量判定其是否合理，對其合理范圍內(nèi)的部分，必須在保證工程建設資金需要的前提下報業(yè)主審核后方可支付。嚴格控制總公司超常規(guī)大額度從項目部提取資金（×××萬元以上）。（4）承包人“資金支付計劃表”（附件二）外大額資金使用：業(yè)主對“資金支付計劃表”外大額資金使用進行監(jiān)管，嚴格控制現(xiàn)金提取額度，對超定額的或者偶然性項目開支，提交費用清單，判斷其合理性，無合理文件證明的，銀行拒絕大額現(xiàn)金支取。（5）往來款項：承包人建設期內(nèi)應?？顚Ｓ茫沤^資金外借。

第三章工程資金監(jiān)管流程

第十二條工程資金撥付及監(jiān)管程序：（1）業(yè)主將各項工程款按時、足額撥付至承包人在指定的銀行帳戶內(nèi)。（2）承包人定期編制“資金支付計劃表”一式三份（與每月財務支付月報一同上報），詳細列明業(yè)主對承包人資金管理范圍內(nèi)的擬支付款項單位、內(nèi)容、金額、時間，報業(yè)主審批。（3）業(yè)主根據(jù)項目資金專款專用原則，對承包人資金管理內(nèi)容規(guī)定對承包人上報的“資金支付計劃表”進行審查，審查無誤后簽署無異議的支付意見。（4）業(yè)主對承包人報送的“資金支付計劃表”所進行的審查應于5日內(nèi)完畢，5日內(nèi)無回復應向承包人說明原因，否則視同無異議。（5）業(yè)主對承包人“資金支付計劃表”簽署意見后，一份交承包人留存；一份由業(yè)主建立“承包人資金使用臺帳”，作為今后支付依據(jù)；一份交銀行。（6）銀行根據(jù)有關規(guī)定辦理資金結算：凡在“資金支付計劃表”范圍的支付正常辦理，超出“資金支付計劃表”的，應及時告知業(yè)主。業(yè)主集承包人詳細了解情況并審查進一步的資料，確定屬于正常支付的，簽署支付意見后通知銀行辦理結算，如判定為不合理支付，簽署否定意見，通知銀行暫停本次支付。（7）銀行根據(jù)承包人資金收付情況每月填制“資金支付實際情況表”報業(yè)主。（8）業(yè)主根據(jù)銀行編制的每月實際資金收付情況調(diào)整“承包人資金使用臺帳”。（9）業(yè)主每季度對承包人資金使用信用情況進行考核。第四章監(jiān)督與處罰

第十三條業(yè)主實行承包人資金使用信用評級制度，每季度對承包人資金使用信用等級進行評級，各項目承包人年度資金使用信用等級，作為承包人今后接受資金監(jiān)管、工程投標的依據(jù)之一。

第十四條業(yè)主對承包人的資金信用年度評定分優(yōu)良、合格、不合格三個等級。出現(xiàn)以下行為時業(yè)主判定承包人的資金信用季度評定為“不合格”：（1）不能履行承包合同及其附屬協(xié)議。（2）轉移、挪用大額工程資金（×××萬元以上）。（3）隱瞞開戶、私自設帳逃避資金監(jiān)管。（4）嚴重拖欠農(nóng)民工工資、造成農(nóng)民工集體上訪。（5）債務糾紛導致法院凍結業(yè)主資金。（6）拒不執(zhí)行資金監(jiān)管，拒不提交“資金計劃表”、拒不執(zhí)行“資金計劃表”。（7）有違紀、違法行為。（8）其他嚴重資金違規(guī)和嚴重違反資金監(jiān)管“意見”的行為。承包人的資金使用信用季度評定判定為“合格”的標準為：無以上“不合格”標準所述行為。經(jīng)業(yè)主聯(lián)合認定，承包人的資金使用信用年度評定判定為“優(yōu)良”的標準為：一年中每季度評定均為“合格”，且承包人工程質(zhì)量、進度和財務狀況良好。承包人的資金使用信用年度評定判定為“不合格”的標準為：連續(xù)兩季度被評為“不合格”。承包人的資金使用信用年度評定判定為“合格”的標準為：全年每季度評定為“合格”或有一季度評定為“不合格”，但在警示后迅速整改。

第十五條承包人資金使用評級制度與其他獎懲制度相配套，年度評級“合格”以上的單位方有資格參與各項獎勵評比及我市軌道交通工程建設投標。

第十六條承包人不得以支付工程款、上繳管理費等名義轉移、挪用、外借項目工程資金。承包人發(fā)生轉移、挪用、外借項目工程資金行為時，業(yè)主有權要求承包人限期（10天）收回，逾期不收回的承包人應承擔轉移、挪用、外借資金額×××的違約責任賠償。

第十七條承包人發(fā)生拖欠民工工資，或者對分包單位監(jiān)管不力導致民工工資無法按時兌現(xiàn)，造成集中上訪事件時，業(yè)主有權扣留承包人合同內(nèi)資金，必要時可以直接支付。

第十八條銀行不得以開展工程資金監(jiān)管為由對承包人的結算申請采取壓票、拖延支付時間等方式達到截留資金的目的，銀行還應根據(jù)監(jiān)管協(xié)議要求對承包人的結算、融資等工作給予方便化、快捷化。經(jīng)業(yè)主、承包人認定，結算銀行有截留資金、影響工程建設行為時，業(yè)主、承包人有權終止資金監(jiān)管協(xié)議另行開戶。

第十九條業(yè)主、承包人、開戶銀行三方本著實事求是、誠實信用、協(xié)商一致的原則，履行保密責任，不得將其他兩方的商業(yè)秘密透露給三方以外的其他單位或個人。

第五章附則

第2篇：工程資金監(jiān)管協(xié)議范文

0引言

全封閉，全立交的高速公路是一個國家經(jīng)濟發(fā)展的象征。近年來，隨著我市高速公路建設發(fā)展迅速，我市高速公路建設管理體制的進一步改革，原來由交通投資公司出資，建設任務由高速公路指揮部完成的模式被撤銷，由交通投資公司和高速公路建設指揮部合作，直接成立高速公路項目公司，既出資又承擔高速公路工程建設任務，打破了過去工程指揮部管工程但不負責資金撥付、業(yè)主負責資金又不管工程的矛盾體制。作為高速公路建設工程中財務管理內(nèi)容之一的工程資金監(jiān)管，也就成了最為關鍵的核心管理工作任務。

高速公路項目建設期長，投資極其巨大，在建設過程中，施工單位擅自改變資金用途，轉移高速公路項目建設資金時有發(fā)生，極容易造成延誤工期、拖欠農(nóng)民工工資、影響工程質(zhì)量、甚至個別施工單位靠變更設計迫使業(yè)主額外撥款等問題。前幾年建成通車的南岸連接線的資金問題，四、五年后的遺留問題依然存在，當時在舊建設體制下，資金監(jiān)管流于形式，個別項目部工程資金一到位就以各種名目挪用資金，向總公司支付管理費更是普遍，加上采用低價中標法，工程款入不敷出，到尾工階段，為了保證工程順利完工，業(yè)主單位只能以工程質(zhì)保金為抵押，借錢給施工單位渡過難關，也有個別施工單位實在做不下去，在業(yè)主協(xié)調(diào)下不得已把自己的工程讓給別的施工單位做，在這種情況下，保證農(nóng)民工工資如期發(fā)放更是無從談起。因此，在新的建設體制下，加強對施工單位的項目建設資金的監(jiān)管，是非常必要的，也是完全可行的。

所謂的工程建設資金監(jiān)管就是從有利于工程建設的需要出發(fā)，為預防施工單位惡意轉移挪用工程建設資金，建立的對撥付給工程建設單位的資金的使用方向，使用效率的資金監(jiān)管約束機制。資金監(jiān)管內(nèi)容有資金安全性監(jiān)管、資金使用范圍監(jiān)管、施工企業(yè)清償債務情況監(jiān)管及農(nóng)民工工資發(fā)放情況監(jiān)管等。作為目前有兩條高速公路同時在建的高速公路建設單位，在吸取以前南岸接線在舊體制下疏于資金監(jiān)管所造成的經(jīng)驗教訓基礎上，對業(yè)主單位如何加強高速公路工程建設資金監(jiān)管方面，作出了一系列探求和摸索。

1在招標文本中明確資金監(jiān)管流程，提高施工單位

準入門檻，加強工程資金的事前監(jiān)管這幾年的高速公路招投標過程中，個別施工單位不擇手段，串標、圍標現(xiàn)象極其嚴重，一旦中標，馬上層層轉包，造成了建設單位資質(zhì)不佳，農(nóng)民工工資得不到保障，嚴重影響工程質(zhì)量和進度，而分包單位多，工程管理難度大，也不利日后業(yè)主進行資金監(jiān)管。為此我們提前把資金監(jiān)管放入招投標，在源頭就開始資金監(jiān)管的事前控制。

1.1前期發(fā)展處在制作標底時盡力制定大額標的，并在招標書中明確嚴禁轉包和違規(guī)分包。在簽訂合同之前，必須向招標人提交簽約合同價10%的履約擔保。從資金實力上提高施工單位的準入門檻，排除一批缺乏資金保障，資信不佳的企業(yè)。

1.2除在招標書中注明工程價款應專款專用外，還以協(xié)議格式規(guī)定：發(fā)包人與承包人簽訂合同協(xié)議書時應與發(fā)包人制定的銀行簽署資金監(jiān)管協(xié)議，協(xié)議明確資金管理的內(nèi)容及三方的權利責任。其中承包方的權責包含確保資金?？顚Ｓ?，不發(fā)生挪用、轉移資金現(xiàn)象；盡快在指定銀行開設用于收取工程預付款、工程進度款、工程質(zhì)保金等的基本結算戶；辦理材料、設備等采購業(yè)務應將合同、協(xié)議和發(fā)票復印件送銀行備案；向上級單位繳納管理費、機械設備及周轉材料租賃攤銷費，應附上上級單位出具的轉賬通知有關資料等。指定開戶行則應為施工單位提供便捷有效的銀行業(yè)務服務，并接受業(yè)主單位委托對施工單位在銀行開設的基本結算戶資金使用情況進行監(jiān)督。

1.3在招標書中明確承包人應按月足額發(fā)放農(nóng)民工工資，并要求中標單位將支付農(nóng)民工工資的管理辦法、支付時間及相應措施等在工地張榜公示，讓農(nóng)民工有知情權，保障農(nóng)民工合法權益。因為在招投標中明確提出了資金監(jiān)管重要性和必要性，起到了強化資金監(jiān)管的前瞻性效果，將資金監(jiān)管的事前監(jiān)管職能延伸到工程管理的全過程中，也迫使施工單位對資金監(jiān)管引起高度重視，把招標合同作為業(yè)主日后資金監(jiān)管工作順利開展的有效保證。

2控制日常工程資金支付，強化資金的事中監(jiān)管

資金監(jiān)管就是對工程資金的使用方向，使用效率的監(jiān)管。因此除了工程資金的撥付必須嚴格按照規(guī)定程序辦理，應把工程資金的使用方向和效率作為資金監(jiān)管工作的重點，讓資金監(jiān)管工作貫穿于日常財務工作全過程。

2.1切實加強內(nèi)部管理，提高財務人員業(yè)務素質(zhì)

建立健全各項內(nèi)部管理制度，實現(xiàn)內(nèi)部財務控制的制度化、規(guī)劃化、精確化。同時提高財務人員專業(yè)素質(zhì)，不斷更新和豐富專業(yè)知識，有效規(guī)避資金管理風險。組織財務人員及時分析資金監(jiān)管的特點和規(guī)律，優(yōu)化資金監(jiān)管方式方法，嚴格按照財務法規(guī)和制度對資金進行監(jiān)督管理，確保資金安全。

2.2控制好工程資金支付流程

一是每期工程計量款支付時，工程支付清單必須手續(xù)齊備，審批流程到位，財務人員必須按照工程合同及經(jīng)工程部門審核、負責人簽字的工程進度計量支付清單，支付工程資金到各施工單位的指定開戶銀行。二是工程單位采購或支付費用時，需填寫支付申請單及支付憑據(jù)的復印件，到業(yè)主指定財務人員處審核簽字，由財務人員對資金用途、額度、真實性審核后，憑轉賬憑證和資金支付申請單到開戶行辦理支付手續(xù)。三是銀行嚴格根據(jù)之前簽訂的三方資金監(jiān)管協(xié)議，按照手續(xù)齊備的審核單及全套支付票據(jù)復印件復核、辦理，對于超出協(xié)議規(guī)定的轉賬支出，銀行有權拒絕辦理，并通知業(yè)主。在每月初銀行將上月施工單位發(fā)生的支付款項往來明細清單，整理后書面提供給業(yè)主公司復查，多方合作共同控制資金移用情況發(fā)生。

2.3大宗材料采購由業(yè)主統(tǒng)一招標，直接支付

材料采購是工程建設中開支的大項之一，既關系到工程建設成本，也直接關系到工程質(zhì)量。據(jù)了解，目前很多材料供應商是采取賒銷的形式，先用后結賬，由于小額采購，價高且材料質(zhì)量得不到保證，也出現(xiàn)一些標段工程快完工了，材料供應商沒拿到貨款，直接圍堵業(yè)主財務處要錢的情況。為此我們對大宗材料實行招標確定材料供應商和材料價格。由材料供應商把工程物資直接運到工程單位工地，業(yè)主單位的財務根據(jù)施工單位收到物資后開具的收據(jù)，及業(yè)主物資部門審核的支付報表支付材料款給供應商，在施工單位進行每期的工程款計量支付時，扣回由業(yè)主墊付的材料款。通過這樣的運作方式，不但大大降低了高速公路建設成本（以水泥為例，我們的合同價為150元/噸，在工程建設中物價上漲，現(xiàn)價300元/噸），也規(guī)避了供應商因為施工單位拖欠材料款導致的停料風險，緩解了施工單位的資金壓力，提高了工程的進度和質(zhì)量。當然，由于去年年底，國家收縮貨幣流動性政策，銀行放貸規(guī)模緊縮，支付這部分大額預付材料款，直接加大了業(yè)主單位的資金支付壓力。

3建立定期上項目部查賬制度和農(nóng)民工工資發(fā)放情況檢查制度，重視資金監(jiān)管的事后控制

資金監(jiān)督管理工作為求有效，則必須有良好的管理與控制制度予以保證。在日常工作中對資金監(jiān)管的重視，建立了相應的約束機制基礎上，本項目業(yè)主的財務部門，聯(lián)合工程部門和工會，建立了定期上工地項目部資金檢查制度和專項的農(nóng)民工工資檢查制度。

3.1財務處文件明確每季度的月末，業(yè)主公司財務人員到每個合同段的財務部門上門進行資金檢查。在檢查中，財務人員認真翻閱項目部一個季度的原始單據(jù)，重點檢查一季度的內(nèi)部往來明細表，每筆支出是否和所附的資金審核單上一致，向施工單位財務人員了解工程資金使用情況，緊張情況等。在例行的工程資金檢查中，發(fā)現(xiàn)和及時糾正了一些平時難以發(fā)現(xiàn)的資金問題。如個別施工單位把總公司購置的大型設備計入本合同段項目成本，代墊總公司下屬的其它項目的費用，有一個合同段工地因為緊挨著總公司承建的另外一個項目工地，把兩個項目的水電費，材料費支付混在一起，也發(fā)現(xiàn)有個別打球，工程資金使用方向和資金使用審核單不一致。當然，大部分施工單位資金使用情況較好，也沒有發(fā)現(xiàn)工程一開始以各種名目向總公司支付管理費的現(xiàn)象。這可能與我們重視工程資金的事前和事中監(jiān)管有關。

3.2近年來，各級政府一再呼吁解決拖欠農(nóng)民工工資問題，農(nóng)民工工資發(fā)放情況檢查也成為資金監(jiān)管工作的內(nèi)容之一。我們財務部門聯(lián)合工程部門和工會，定期開展農(nóng)民工工資發(fā)放情況檢查。檢查中，不少施工單位做的比較好，給每個農(nóng)民工做好工資卡，每月由財務人員實時、實額將工資打入卡內(nèi)，但也有個別施工單位，提供的一份份簽字摁手印的農(nóng)民工工資發(fā)放單原件，往往會令相信數(shù)據(jù)的業(yè)主財務人員深信不疑，為了堵住監(jiān)管漏洞，我們財務部門聯(lián)合工程、工會的同志直接到工地現(xiàn)場，現(xiàn)場抽查農(nóng)民工詢問工資發(fā)放情況時，發(fā)現(xiàn)個別施工單位的農(nóng)民工根本沒有領到過工資，都是由工程勞務分包的承包人或班組長代領代簽，這部分代領款往往被他們集中用來墊支工程中的其他支出，甚至到到年底才清算工資。財務人員通過例行財務檢查，結合工程進度進行財務分析，把發(fā)現(xiàn)的問題、隱患及時反饋給工程部門和監(jiān)理單位，結合一季度一次的工程立功競賽活動，對優(yōu)秀單位以獎金形式予以獎勵。財務上門檢查制度不但能發(fā)現(xiàn)平時難以發(fā)現(xiàn)的監(jiān)管問題，彌補日常資金監(jiān)管的漏洞，還深受農(nóng)民工兄弟好評和信任，也為年底農(nóng)民工工資拖欠情況大清查提供第一手資料。而把資金監(jiān)管和立功競賽掛鉤，也迫使施工單位領導重視資金?？顚Ｓ煤娃r(nóng)民工工資問題。上門查賬制度在一定程度上增加了業(yè)主財務人員的工作量，但一年多來的成果也得到了領導和工程部門的肯定，從制度上保證了工程資金的?？顚Ｓ煤娃r(nóng)民工兄弟的合法權益。規(guī)范和加強資金監(jiān)管，應把工作重點放在事前、事中的控制上，做到防患于未然，對項目實施的整個過程都要進行全方位跟蹤式監(jiān)管，資金撥到哪里，監(jiān)管就到哪里。把工程資金監(jiān)管延伸到工程管理的全過程，成為工程管理的一部分。加強對高速公路建設工程資金監(jiān)督管理，有助于防止施工單位拖欠民工工資問題，有助于防止施工單位將建設資金挪為他用，有助于提高高速公路建設工程中資金使用效率，最終有助于保障高速公路工程建設的順利完成。

第3篇：工程資金監(jiān)管協(xié)議范文

關鍵詞:公路建設資金 建設資金風險 風險防范 資金監(jiān)管

引言

近年來,我國公路交通建設發(fā)展迅速,在此情況下,嚴格、精密的項目管理顯得至關重要。要安全、高效、高質(zhì)量、低成本的完成一個公路建設項目,離不開一流的建設管理,作為建設項目管理的主要內(nèi)容的財務資金管理,直接關系到項目“質(zhì)量、安全、工期、投資、廉政”總目標的實現(xiàn)。

把安全管好資金、合法使用資金、有效控制資金作為財務管理的主要內(nèi)容,對內(nèi)嚴格管理制度,規(guī)范操作程序,對外開展項目資金監(jiān)管工作,建立起一套涵蓋內(nèi)外部控制的規(guī)范化、標準化的財務資金管理體系,做到使用有依據(jù)、開支有標準、結算有程序、過程有監(jiān)督,才能為建設項目高質(zhì)量、低成本、按進度的順利推進提供必要的財務管理保證。下面筆者就建設資金風險、風險的防范、資金監(jiān)管等方面談一談自己粗淺的看法。

一、建設資金的風險類型

確保建設資金的安全是財務資金管理面臨的首要任務,從風險管理角度,建設資金按用途分為:建安工程費、設備購置費、征地拆遷費、建設單位管理費、其他間接費;根據(jù)風險特征,這些費用的風險歸納為五類:廉政責任風險、擠占挪用風險、財務管理風險、資金籌集風險、銀行結算風險。這些風險既有可能發(fā)生在建設單位內(nèi)部,也有可能發(fā)生在建設單位外部,加強資金風險的防范,就是要搞清楚哪些風險易發(fā)生,其發(fā)生的概率有多大,根據(jù)項目管理的實踐,我們認為:

1.建安工程費的風險概率最高,對建安工程資金的管理是整個資金安全管理的主要、重要環(huán)節(jié),應作為管理的重點。

2.建安工程費中的擠占挪用風險占全部風險的幾乎一半,是可能發(fā)生的最大風險,同時常常還伴隨著廉政責任風險。

二、加強內(nèi)部管理,應對資金風險

針對各種各樣的資金安全問題,建設單位應當建立有效的風險識別機制來防范資金風險,只有保證了資金安全才能有效地使用資金,才能體現(xiàn)財務管理在推動工程建設方面的作用。

在內(nèi)部管理上狠下功夫,建立健全各項管理制度,對資金使用的全過程,所有環(huán)節(jié)進行全面的控制,一切按制度辦事,一切按程序辦事,這樣才能有效地防范資金風險。

首先,要提高財務人員專業(yè)素質(zhì),夯實資金安全管理的基礎。

一是財務人員要適應新形勢的需要,不斷更新和豐富財經(jīng)知識,及時了解和掌握新財稅法規(guī),有效規(guī)避資金管理風險。二是及時分析和探討資金管理的特點和規(guī)律,優(yōu)化資金管理方式,促進資金管理效益的最大化。三是強化法規(guī)意識,嚴格按照財稅法規(guī)和制度對資金實施管理,確保資金的安全。

其次,建立嚴密的內(nèi)部控制體系,通過制度的不斷創(chuàng)新,來規(guī)范涉及建設資金收支的一切行為,實現(xiàn)內(nèi)部控制的制度化、規(guī)范化和精確化。

制度是財務管理工作的基礎,財務制度包含財產(chǎn)物資收發(fā)保全制度、工程款項的計量支付制度、會計核算制度、會計工作基本規(guī)范、內(nèi)部監(jiān)督制度等等。這些制度又分為兩個方面,即:內(nèi)部會計控制制度和內(nèi)部管理控制制度。

內(nèi)部會計控制制度主要指規(guī)范各項財務會計工作的方法和程序,如《會計核算辦法》、《會計電算化管理制度》、《會計崗位職責分工和工作程序》等,是對會計崗位、會計記錄、會計信息處理和上報、會計檔案管理各項工作具體、深入的規(guī)定,從而起到嚴格區(qū)分不相容崗位、強化會計稽核的工作范圍和深度的作用,使會計內(nèi)部牽制制度得到切實、認真的貫徹執(zhí)行。

內(nèi)部管理控制制度是規(guī)范財產(chǎn)保全、資金收支、費用管理等財務收支行為的方法與程序,如《工程資金結算支付辦法》、《工程費用開支管理辦法》、《固定資產(chǎn)管理辦法》等,內(nèi)部管理控制就是以財務資金管理為核心,對涉及資金收支的所有經(jīng)濟事項進行規(guī)范化的控制,是提高管理效率的有效手段,可以起到強化財務管理的前瞻性,將財務的事后稽核職能延伸為全過程的監(jiān)督。

最后抓住工作重點,控制資金管理流程。

1.控制決策過程,強化資金的全方位管理。根據(jù)建設項目概算和建設年限,制定年度預算,對建設工程費、設備購置費、征地拆遷費、建設管理費等費用開支制定具體到月的支出預算。 在具體實施過程中,嚴格按照預算執(zhí)行,對于超預算的大額支出和開支,需要通過領導集體聯(lián)席決定,否則不予批準。

2.監(jiān)督資金的使用過程,強化關鍵環(huán)節(jié)管理。資金的使用是資金管理的重中之重,為此,應從完善制度入手,逐步形成領導監(jiān)督與群眾監(jiān)督、紀檢監(jiān)督與民主監(jiān)督、業(yè)務監(jiān)督與審計監(jiān)督相結合的監(jiān)督機制。具體做法是:一是加強領導審批監(jiān)督。應按照“一支筆”的審批要求,對資金支付的額度、方式和真實性等進行嚴格把關,從源頭上防止出現(xiàn)多付錯支、虛假支出等現(xiàn)象。二是加強部門責任監(jiān)督。按照有效分解、責權統(tǒng)一、注重效率的原則,結合各部門業(yè)務活動特點,合理分配經(jīng)費管理使用權,明確各級、各部門及各崗位人員的經(jīng)費管理職責,細化財權行使的條件、范圍、程序和要求,形成多層次管理、全方位監(jiān)控的機制。三是加強財務審核監(jiān)督。對每一筆資金支出,財務部門都要認真核對資金用途、數(shù)額和開支的真實性、合法性,嚴格資金支付方式的管理,規(guī)避資金支付風險。對大項支出,必須適時跟蹤問效,確保資金安全。

3.制約資金的流轉過程,強化全封閉管理。一是形成人員崗位制約。通過落實會計與出納、管賬與管錢、審核與付款、審批與經(jīng)辦分管,實現(xiàn)管事與管錢分離,達到相互制約的目的。二是落實經(jīng)常性監(jiān)督。財務部門領導、主管會計人員應定期點驗庫存現(xiàn)金、有價證券和其他貴重物品,每月辦理結賬和銀行對賬;出納人員要及時記賬,每天核對賬款,做到日清月結。撥款、借款應嚴格按開支計劃辦理有關審批手續(xù),防止出現(xiàn)超預算、超范圍等開支。三是落實手續(xù)分管制約。銀行預留印鑒必須由兩人分管,銀行票據(jù)應實現(xiàn)管用分離。遇有財務人員崗位變動,應及時進行資金檢查,查封移交庫存現(xiàn)金,更換銀行預留印鑒,避免資金管理在時間上脫節(jié)。四是嚴格資金保管制度。對庫存現(xiàn)金,要嚴格按限額存放,不能坐收坐支,以防止資金被盜。

三、創(chuàng)新機制,探索工程資金監(jiān)管

資金的內(nèi)部風險可以通過各項管理制度予以控制,而對于大量發(fā)生在建設單位外部的資金風險,傳統(tǒng)的管理手段就顯得乏力了。如何加強對建設單位外部的項目建設資金(如施工單位資金)監(jiān)管,引入銀行作為第三方,充分發(fā)揮銀行掌握資金流動信息的優(yōu)勢,從而杜絕施工單位挪用建設的現(xiàn)象,根據(jù)實踐來看,起到了非常好的效果。在銀行結算層面對施工單位資金流動進行監(jiān)控,建立資金流動信息的收集、反饋和溝通的平臺,通過這個平臺監(jiān)控資金使用,糾正資金使用偏差,確保施工單位?？顚Ｓ谩＞唧w實施方法如下:

1.業(yè)主、施工單位、銀行簽訂資金監(jiān)管協(xié)議

簽訂資金監(jiān)管協(xié)議是開展資金監(jiān)管工作的基礎,在簽訂施工合同時就予以明確,中標人必須接受資金監(jiān)管,業(yè)主、施工單位、銀行三方在充分協(xié)商溝通的基礎上,共同簽訂“工程資金監(jiān)管協(xié)議”,作為施工合同的補充,具有同施工合同相同的效力。在監(jiān)管協(xié)議中詳細規(guī)定資金監(jiān)管的主要工作內(nèi)容,以及協(xié)議各方的權利義務。

2.資金監(jiān)管操作流程

業(yè)主借助銀行先進的管理網(wǎng)絡對施工單位的資金流轉實行全程監(jiān)控,防止建設資金被挪用,確保專款專用。資金監(jiān)管的內(nèi)容主要包括:施工單位采購材料物資、支付人工費用、支付分包單位工程進度款、日常工作經(jīng)費、向總公司上交基金、管理費用及利潤等。

施工單位應當將簽訂的大宗物資采購合同、單項工程分包合同包業(yè)主備案,月底向業(yè)主、銀行報送下月工程資金支付計劃,銀行根據(jù)施工單位提交的經(jīng)業(yè)主簽認的付款憑據(jù),在工程資金支付計劃內(nèi)的予以辦理轉賬支付,如付款憑據(jù)無業(yè)主簽認或屬于計劃外支付,銀行應拒絕辦理。對于計劃外或偶然性的項目開支,施工單位應向業(yè)主提供專門的支付說明和費用明細,由業(yè)主判斷其合理性,再通知銀行是否支付。銀行應嚴格控制施工單位的大額現(xiàn)金提取,對于異常提取,應暫停支取,報業(yè)主準予后方可提取。銀行應當按月將施工單位資金支付情況匯總成資金監(jiān)管報告,報業(yè)主單位保存。

3.監(jiān)管過程中應注意的問題

溝通協(xié)調(diào)是資金監(jiān)管工作落到實處的關鍵。業(yè)主、施工單位和銀行三方應定期、不定期的召開資金監(jiān)管協(xié)調(diào)會,進行交流和溝通,解決資金監(jiān)管過程中出現(xiàn)的重大問題和需要三方協(xié)商解決的問題。聯(lián)席會議制度有利于提高資金監(jiān)管工作的有效性和運行效率。

四、結語

第4篇：工程資金監(jiān)管協(xié)議范文

關鍵詞：拆遷項目；財務管理；問題

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）004-000-01

近年來，隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展和城市化建設進程的不斷加快，工程拆遷項目數(shù)量不斷增加，征地拆遷過程中的補償資金應用量也在不斷增大，動輒幾百萬、幾千萬甚至上億，因此加強拆遷項目中的財務管理，具有非常重大的現(xiàn)實意義。

一、當前國內(nèi)拆遷項目中的財務管理問題分析

隨著城市快速發(fā)展和拆遷項目管理制度的不斷健全和完善，雖然財務管理水平有了一定程度的提升，但實踐中依然存在著一些問題與不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，財務人員參與度有待提高，拆遷檔案管理缺乏規(guī)范性。實踐中可以看到，財務人員很少或幾乎沒有到拆遷工作現(xiàn)場，所掌握的資料信息，都是根據(jù)拆遷業(yè)務部門提供的原始拆遷戶信息，對具體的情況缺乏了解，甚至很多信息數(shù)據(jù)已經(jīng)與實際情況核對不起來，因此導致預算失敗，執(zhí)行乏力。在檔案管理過程中，鑒于拆遷工作的特殊性，在主協(xié)議之外，還存在其他諸如經(jīng)營戶補貼、主協(xié)議外的其他協(xié)議內(nèi)容等現(xiàn)象，這部分零星支出的相關依據(jù)未與主協(xié)議一并歸檔、分散存放或去向不明，給后續(xù)審計等帶來困難。同時，由于涉及區(qū)塊拆遷時間跨期較長、經(jīng)辦人員變化較大、存在著拆遷檔案未能與區(qū)塊或項目一一對應等情況。

第二，缺乏對拆遷項目財務應用全過程的監(jiān)督，拆遷安置資金應用監(jiān)管不到位。在當前的形勢下，之所以會出現(xiàn)拆遷工作障礙，群眾與政府部門尤其是拆遷小組產(chǎn)生矛盾和沖突，主要問題在于拆遷安置資金的落實不到位，缺乏對全過程的監(jiān)督和管理。實踐中可以看到，從人員編制到基礎信息資料的采集，基本上都是匆匆了事，難以準確地預算出某個具體的拆遷項目成本費用開支；尤其在拆遷過程中，因監(jiān)管不到位而出現(xiàn)很多弄虛作假的名目，給政府部門工作帶來了不便，也給腐敗分子帶來可乘之機。同時，拆遷末期階段的監(jiān)管乏力，沒有及時跟蹤和反饋信息，導致拆遷項目中的財務管理處于無序化狀態(tài)。

第三，拆遷工程制度不健全，很多具體的拆遷工作無法落實、無章可循。由于前期的基礎準備工作不完善，導致后期拆遷工作阻力非常的大，加之施工過程中的財務管理人員較少，基本上是聽領導指示、看單據(jù)工作，對預算進度、工程拆遷情況沒有進行嚴格的核對；同時，也沒有準確的項目臺帳，對拆遷中產(chǎn)生的差異對比分析不到位，以致于預算與拆遷施工相分離。隨著當前城鎮(zhèn)化工作的不斷推進，必然需要推進征地拆遷工作。但是，由于老百姓維權意識的高漲，征地拆遷工作的難度也越來越大。相對建設過程中建筑物的“從無到有”的新生過程，征地拆遷恰恰是建筑物的“從有到無”的滅失過程，再加之征地拆遷工作的“協(xié)商”成分及其他因素的影響，該項工作的風險可想而知，因此無論如何加強管理都不過分。

二、拆遷項目中的財務管理策略

基于以上對當前拆遷項目中的財務管理問題分析，筆者認為要想提高拆遷項目財務管理水平，確保拆遷工作的順利開展，可從以下幾個方面著手：

1.加強對拆遷檔案的管理，狠抓基礎環(huán)節(jié)

拆遷檔案不僅僅是業(yè)務檔案，也是會計檔案。拆遷檔案中的拆遷協(xié)議及相關的補充協(xié)議和評估報告是拆遷資金支出的原始依據(jù)，也是后續(xù)建設工程財務竣工結算的依據(jù)。因此在項目進行中要加強過程管控，確保拆遷檔案得到有效管理。首先，財務人員要深入現(xiàn)場，與拆遷部門進行溝通協(xié)調(diào)，建立好相關業(yè)務臺賬，及時登記各類明細賬，如發(fā)現(xiàn)問題及時處理并妥善解決，相關業(yè)務人員要深入基層，核對圖紙與被拆遷戶的地理位置等信息，以確保相關情況的真實性，其次，借助于網(wǎng)絡信息共享核實被拆遷人的土地使用證、房產(chǎn)證、戶口本等相關證件的真實性以及主體資格的合法性。

2.加強對拆遷安置資金的監(jiān)管，提高資金使用效率

從實際中解決上述的問題，重在監(jiān)督與跟蹤。監(jiān)督應從全員做起，從最基礎的預算、準備、實施乃至竣工后的拆遷安置費的發(fā)放問題等等都需要認真的監(jiān)督管理工作。并且在監(jiān)督的基礎上進行跟蹤管理，這樣能夠促進監(jiān)督工作的開展與完善，使前面的工作更好地穩(wěn)步進行與落實。拆遷項目往往延續(xù)周期較長，資金支付參與部門和人手較多，因此，建設主體應加強對拆遷資金的過程監(jiān)管和過程審計。在加強對拆遷檔案管理的基礎上，在資金支付和報帳時有關部門有必要向財務部門報送直接構成支付依據(jù)的拆遷協(xié)議、評估報告等重要原始會計資料，確保所有的支出有理有據(jù)。要及時監(jiān)管拆遷資金的使用動態(tài)，提高資金使用效率，防止拆遷資金在拆遷過程中被挪用或無理由的沉淀。針對拆遷過程中經(jīng)常出現(xiàn)的多主體聯(lián)合作業(yè)的情況，核心主體要明確與其他主體拆遷安置方面的權利義務關系，加強與其他主體的拆遷資金和安置資金的結算，防止其他主體因拆遷資金不到位而出現(xiàn)占用核心主體拆遷資金的情況，防止其他主體隨意拖欠安置資金的情況。

3.加強拆遷工作的制度建設，改革征地拆遷補償制度

必須加強拆遷工作的制度建設，確保拆遷活動有章可遵。針對以往審計過程中所暴露出來的問題，拆遷部門必須針對拆遷檔案的歸檔內(nèi)容、移交手續(xù)、各部門拆遷檔案的共享，拆遷資金結算、對帳、審計，與其他主體拆遷安置資金的結算等環(huán)節(jié)建立健全管理制度，確保拆遷活動中不論人員如何變動，信息和資料可以正常傳遞。同時，改革征地拆遷補償制度，充分了解和具體科學分析城市化進程中所面臨的眾多矛盾，并結合征地拆遷的相關補償標準與地區(qū)差異情況，充分考慮土地用途轉化后的增值因素和被拆遷房屋的位置、用途等多種因素，根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展與市場房價等情況的變化發(fā)展，定期對區(qū)域征地拆遷地價和拆遷補償標準進行具體的評估，對補償標準做出適時的調(diào)整，盡力使補償標準更趨于合理化。

三、結語

現(xiàn)代化城市建設的快速發(fā)展促進了拆遷項目的不斷增加，規(guī)模也在不斷擴大，關系著廣大拆遷戶的切身利益和社會的穩(wěn)定性。因此，應當加強思想重視，從制度完善、跟蹤監(jiān)管方面入手，對拆遷項目中的財務管理弊端和問題積極應對，只有這樣才能提高財務管理水平，才能確保拆遷工作的順利開展。

參考文獻：

第5篇：工程資金監(jiān)管協(xié)議范文

關鍵詞：國有企業(yè)；資金管理；問題；對策

一、企業(yè)加強資金管理的必要性

資金管理主要是企業(yè)通過一系列手段、方法來調(diào)控內(nèi)部資金的運轉，從事前、事中以及事后全方位地對資金使用進行規(guī)劃和監(jiān)管，優(yōu)化資金在各項目活動中的配置，在保證資金安全性的同時，提高企業(yè)資金利用效率。從資金管理的定義和職能來看，加強資金管理可以給企業(yè)帶來以下優(yōu)勢：第一，降低財務風險。企業(yè)實現(xiàn)價值增值的過程可以簡單概括為現(xiàn)金—資產(chǎn)—現(xiàn)金，一個企業(yè)想要長久發(fā)展下去，則必須要保證這個過程可以良性循環(huán)，任何一環(huán)節(jié)問題的出現(xiàn)都會給企業(yè)帶來資金鏈斷鏈地危機，增加企業(yè)財務風險。而加強資金管理可以為企業(yè)資產(chǎn)的生產(chǎn)提供保障，通過合理利用資金來減少或規(guī)避企業(yè)資金的短缺問題。第二，提高企業(yè)管理水平。資金管理作為財務管理中的重要環(huán)節(jié)，資金管理水平的提升將促進企業(yè)管理水平的提升，進而提高企業(yè)管理水平。第三，提高企業(yè)核心競爭力。在上述價值增值流程中，加強資金管理不僅能夠幫助企業(yè)合理規(guī)劃資金、減少或規(guī)避資金風險，同時還能提高資金利用率，加大投入產(chǎn)出比，同樣的資金投入，企業(yè)可以創(chuàng)造出更高的價值或同樣的項目建設，企業(yè)的成本最低，從而提高了企業(yè)在市場上的競爭力。

二、國有企業(yè)資金管理中存在的問題—以A企業(yè)為例

A企業(yè)為某市國有企業(yè)，近幾年主要承擔該市內(nèi)河航道的投資建設、養(yǎng)護管理;基礎設施建設及配套項目的投資。特別是該公司現(xiàn)階段擔任實施的航道工程項目，該工程項目為省市級重點工程項目，項目規(guī)模大、任務重，項目資金概算總額也大。面對如此復雜的項目，財務資金管理作為其中的一個重要環(huán)節(jié)，為了確保工程項目的順利實施，強化企業(yè)財務資金的管理變得尤為重要。A企業(yè)在財務管理轉型以及政策、市場變動的影響下，也加強了自身對資金管理的重視，并借鑒同行業(yè)相關先進財務管理經(jīng)驗來調(diào)整自身內(nèi)部建設，積極采取措施來增強自身資金管理水平。但通過對A企業(yè)工程項目實施過程中資金管理活動的深入分析，發(fā)現(xiàn)其在資金管理過程中還存在以下問題：

(一)項目前期資金緊張，籌資渠道狹窄，籌資成本較高A企業(yè)該工程項目建設主要以“統(tǒng)分結合”為原則，其資金來源主要為上級補助資金以及地方配套資金。上級補助資金根據(jù)項目進度、質(zhì)量和地方配套資金到位情況逐年安排，并按照國家基本建設財務管理規(guī)定設立專戶，專款專用，只能用于工程款及相關監(jiān)理費支付。地方配套資金由A企業(yè)自行籌措。在具體業(yè)務開展中，企業(yè)項目前期主要涉及土地征用及房屋拆遷等工作，此階段A企業(yè)難以獲得上級補助，只能從融資平臺進行籌資。但目前企業(yè)所擁有的融資渠道較為單一，以銀行借貸為主，融資手續(xù)非常復雜。A企業(yè)所面臨的高額的融資需求以及單一的融資途徑現(xiàn)狀，一方面增加了項目的資金成本，導致項目概算偏離預計。另一方面，也可能因為項目貸款過多造成資產(chǎn)負債率過高，給企業(yè)帶來較大的財務風險，或者因為資金到位慢等問題影響工程進度。

(二)監(jiān)管機制不健全，監(jiān)管力度不足，資金管理使用效率較低企業(yè)監(jiān)管重心集中于事前的預算申報及事后的工程款支付，對于整個項目過程中的資金流動缺乏足夠的監(jiān)督管理，不能充分發(fā)揮監(jiān)督資金管理的職能，再加上工作人員管理思想、能力素養(yǎng)的不過關，導致資金管理應用效果大打折扣。雖然A企業(yè)前期項目資金較為緊張，但中后期企業(yè)賬上項目閑余資金較多，造成資金使用率較低的情況。而導致這種情況發(fā)生的原因主要為：一方面，在項目中期，地方配套的資金陸續(xù)到位，加上根據(jù)項目進度、質(zhì)量和地方資金到位情況逐年安排的上級補助資金，使得企業(yè)賬上資金較為充盈。另一方面，工程施工受自然因素、市場環(huán)境等諸多因素的影響，項目施工中突變量眾多，預算指標和實際需求存在一定的偏差。

三、企業(yè)加強資金管理的策略

(一)拓寬融資渠道，節(jié)約融資成本，為項目順利進行提供有力資金保障一方面，公司應加強信貸資金管理，建立良好的銀企關系，爭取銀行信貸支持，減少流動資金貸款，采用銀團模式，爭取項目資金貸款，以降低項目融資成本，保障項目資金有效供給。另一方面，公司應當適當控制銀行信貸規(guī)模，進一步拓寬項目資金的供給渠道。項目貸款到期當年，可于當年年初向地方財政申請資金用于還貸，考慮到地方財政的資金困難問題，可由地方財政用政府債券置換銀行貸款的方式，為企業(yè)解決還貸壓力，同時也可降低融資成本，為項目順利完工提供資金保障，降低企業(yè)信貸風險。

(二)加強項目資金內(nèi)部管理與控制，全力提高資金使用效率對資金進行合理的規(guī)劃是確保資金優(yōu)化配置的重要前提，因而企業(yè)應加強預算管理，全面實施資金預算。在具體操作過程中，首先加強對全面預算管理的重視。其次，加強預算人員和項目各部門溝通合作，在綜合考慮征遷及工程進度、完成情況的基礎上，對工程項目每年資金需求量進行預算，最大限度地考慮項目活動開展過程中可能會遇到的各種突變情況，按時按量向上級申請資金，同時也盡量不讓資金閑置太多和太久。最后，要重視對人員專業(yè)技能的培養(yǎng)，事前對其所需要進行的工作進行專業(yè)化培訓，提高人員管理水平以及風險意識，實施精細化管理，加強項目資金的支付審核，確保資金安全合理使用。

(三)合理選擇施工單位，加強對施工單位資金使用情況的監(jiān)控企業(yè)在項目開工前，通過招投標中心招標信息，對各投標單位的資質(zhì)、信譽、財務狀況進行嚴格審核。招標結束后，應與各中標單位簽訂施工協(xié)議書。為管好建設資金、確保工程資金專款專用，企業(yè)還應為施工單位提供便捷有效的銀行業(yè)務服務，由A企業(yè)、中標施工單位、當?shù)劂y行三方協(xié)商，簽訂工程資金監(jiān)管協(xié)議，由監(jiān)管銀行對施工單位的支付款項進行監(jiān)管，杜絕施工單位將收到的本項目資金挪用、轉移，用于其他項目，從而影響工程項目的順利施工。

(四)加強監(jiān)督機制的完善監(jiān)督機制的完善是保證企業(yè)掌握資金管理效果以及各項優(yōu)化措施應用情況的必然手段，首先，企業(yè)應合理利用“拿來主義”，借鑒同業(yè)優(yōu)秀的管理經(jīng)驗，以及監(jiān)管架構來完善自身的監(jiān)督管理體系架構。其次，以會計制度等相關政策法規(guī)為指引，結合企業(yè)實際發(fā)展情況來優(yōu)化監(jiān)管機制管理架構以及管理細則。最后，實施全方位、全員參與的監(jiān)督模式。

第6篇：工程資金監(jiān)管協(xié)議范文

    一、資金監(jiān)管的主體

    我國《房地產(chǎn)管理法》第四十四條第三款規(guī)定“商品房預售所得款項，必須用于有關的工程建設。”該法律條文籠統(tǒng)地規(guī)定了商品房預售資金的用途，但并沒有明確規(guī)定商品房預售資金監(jiān)管的主體、監(jiān)管范圍、監(jiān)管權限、法律責任等。如果開發(fā)商將預售資金挪作他用，消費者的利益將得不到保護。因此，建立商品房預售資金的監(jiān)管制度對于切實保護消費者利益和維護房地產(chǎn)市場秩序來說意義昭然。

    商品房預售資金的監(jiān)管主要是針對房地產(chǎn)開發(fā)商違反誠實信用義務的非理性的投資行為（例如盲目追求規(guī)模效應將預售資金挪作一級市場投資或者其他項目投資使用），這些行為的后果往往會導致消費者交付了資金卻不能取得期待的房產(chǎn)權利。這種監(jiān)管對象的重點是資質(zhì)信用不高的開發(fā)商，對于資質(zhì)信用良好的開發(fā)商自然沒有監(jiān)管的必要。因此，商品房預售資金的監(jiān)管應該實行有限監(jiān)管豁免的原則。筆者建議對于資質(zhì)信用高的發(fā)展商，通過申請并經(jīng)有關部門許可，可以實行監(jiān)管豁免，這樣可以大大降低監(jiān)管成本和效率成本。

    商品房預售資金的監(jiān)管的關鍵是監(jiān)管主體的確定問題。在這里，兩個因素必須考慮，一個是專業(yè)技術問題；一個是法律責任問題。從專業(yè)技術因素上講，一方面預售資金的監(jiān)管必須由具有具備建筑工程專業(yè)知識的機構進行，做到有效地防止發(fā)展商抽逃資金，以保證工程的順利完成。另一方面，預售商品房具有一定的融資的性質(zhì)，對融通的資金的監(jiān)管應該有具有相應知識能力的金融商業(yè)機構參與。對此，2002年8月開始實施的重慶市《市城鎮(zhèn)房地產(chǎn)交易管理條例》規(guī)定由工程監(jiān)理機構和開設預售款用賬戶的商業(yè)銀行聯(lián)合對預售資金進行監(jiān)管的新制度。這種做法是可以借鑒的。就監(jiān)管主體而言，前者具有建筑工程專業(yè)上的權威性，能夠對工程質(zhì)量和工程進度進行準確的判斷，避免發(fā)展商抽逃或挪用預售資金；后者是與商品房預售有直接聯(lián)系的金融機構，具有金融專業(yè)知識。銀行本來就通過商品房按揭貸款加入到開發(fā)商與購房者之間的房屋買賣關系，或者以其他貸款形式與開發(fā)商建立借貸合同關系。那么，銀行和購房者一樣非常關心著自己的資金的效率與安全，作為自身利益的最佳判斷者，銀行適宜作為商品房預售資金的監(jiān)管主體。由以上兩者主體共同監(jiān)管商品房預售資金，能切實保證工程進度，保護購房者的合法權益。

    從法律責任因素上講，一旦出現(xiàn)了監(jiān)管者由于主觀故意或者過失而發(fā)生監(jiān)管不當行為，給購房者造成損失，監(jiān)管機構是否承擔相應的責任，承擔多少責任？監(jiān)管者對商品房預售資金如果監(jiān)管不力，可能會使預售款被開發(fā)商挪用、欺詐套取資金；如果管得過死、管得過細造成效率不高，可能影響項目開發(fā)進度和房地產(chǎn)開發(fā)商的正常運營，無疑對房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展將造成一定的負面影響。因此，在賦予監(jiān)管者監(jiān)管職權的時候，除了明確監(jiān)管者的監(jiān)管職權范圍和監(jiān)管程序外，規(guī)定其相應的法律責任是相當必要的。筆者認為，如果因監(jiān)管不當給購房者造成損失的，監(jiān)管者及預售人應當承擔連帶賠償責任。賦予商品房購買人由于對監(jiān)管單位的信賴造成損失而請求監(jiān)管者承擔相應的民事賠償責任的權利，一方面可以敦促監(jiān)管者認真履行監(jiān)管職責，另一方面也在一定程度上劃定了商品房預售購房者的風險底線，有效地保護了購房者的期待的權利。同時我們可以借鑒香港的經(jīng)驗，監(jiān)管者即工程監(jiān)理機構和開設預售款用賬戶的商業(yè)銀行應該購買責任保險，以便在發(fā)生過錯責任時作出賠償。這樣最大限度地防范了風險，保障了消費者的合法利益。對于預售資金監(jiān)管主體的民事法律責任采用的過錯責任原則，是緣于商品房預售資金監(jiān)管的民事主體地位。

    二、對資金監(jiān)管主體地位的確認

    商品房預售資金監(jiān)管的目的是使預售資金真正地投入到在建的商品房工程建設之中，這一行為表面上看是商品房買賣雙方交易行為的延續(xù)，但是實際上是政府行政權利滲透到經(jīng)濟生活中的表現(xiàn)。然而，考慮到現(xiàn)今我國行政權利過于龐大，適當弱化政府權利呼聲高漲的形勢下，將商品房預售資金的監(jiān)管權交給工程監(jiān)理機構和開設預售款用賬戶的商業(yè)銀行更有利于發(fā)揮市場主體的積極性，況且它們作為監(jiān)管主體與政府監(jiān)管相比較更具有優(yōu)勢。

    由政府主管部門監(jiān)管商品房預售資金，比較工程監(jiān)理機構和商業(yè)銀行，存在幾方面不足。首先，政府監(jiān)管專業(yè)知識不足，與后者比較政府缺乏相關的建筑工程和融資的專業(yè)知識。其次，政府權力過大干預過多容易產(chǎn)生權錢交易，孳生腐敗，而且政府并沒有監(jiān)管的直接利益驅動，監(jiān)管很可能流于形式。再次，預售資金監(jiān)管既然有風險，就要有責任的承擔。政府加入到商品房出賣人與買受人之間的商品交換過程中進行監(jiān)管，如果監(jiān)管不當，不論是積極的行為，還是消極的行為，給出賣人、買受人造成損失的，都應該無一例外地給予賠償。但是我們應該看到政府的監(jiān)管給當事人造成損害，政府承擔的僅是國家賠償責任。而在目前司法實踐中，由于各種原因，要獲得國家完全、有效的賠償難度比較大。同時國家賠償在程序上也比較復雜，難以及時給予受害人及時的全面的賠償。因此，監(jiān)管的主體必須是具有特殊民事行為能力的民事主體，強調(diào)了它必須具有平等的身份以便進入市場，簽訂監(jiān)管契約，必須有獨立的財產(chǎn)承擔相應的民事責任。與政府比較，由工程監(jiān)理機構和商業(yè)銀行作為預售資金的監(jiān)管者更為合適。

    從制度價值取向上看，商品房預售資金監(jiān)管行為是在商品房預售法律關系中對消費者的弱勢群體態(tài)勢的補救。那么，筆者認為理應將資金監(jiān)管者與消費者的關系定位為委托關系。購房者作為預售房款的源予人，沒有任何其他主體比其更關心預售資金的運用。但是，由于購房者過于分散、組織難度大、缺乏專業(yè)技能、時間精力有限等原因，不適宜由其直接行使監(jiān)管權。那么，這時候應該由購房者委托專門的機構代為監(jiān)管。

    三、仍需探討的幾個問題

    前文雖然分析了商品房預售資金的監(jiān)管主體的選定和其特殊的民事主體地位，然而對于監(jiān)管權限的具體內(nèi)容和監(jiān)管程序仍需要進一步的研究探討。

第7篇：工程資金監(jiān)管協(xié)議范文

近年來，隨著城鄉(xiāng)基礎設施建設步伐的加快，各級地方人民政府為切實加強政府投資項目監(jiān)督管理，均在不遺余力探索制訂國家建設項目審計監(jiān)督實施辦法、財政專項資金審計監(jiān)督辦法、財政投資項目監(jiān)督管理暫行辦法、規(guī)范財政投資項目招標投標活動、財政投資評審管理暫行辦法等規(guī)范性文件，雖然取得了一定實效，但仍存在一系列突出問題，如決算超預算、預算超概算；建設單位拆分肢解工程項目發(fā)包、招標，中標單位非法轉包分包，違規(guī)掛靠；不按招標文件約定內(nèi)容簽訂施工合同，簽訂“陰陽合同”、“黑白合同”甚至無合同；不履行變更審批程序，擅自提高建設規(guī)模和標準；現(xiàn)場簽證管理不到位；施工單位決算不實、高估冒算；基建財務管理不規(guī)范等。

一是規(guī)范項目流程，嚴格環(huán)節(jié)管理。

嚴格項目建設程序。項目建設單位必須嚴格執(zhí)行批準的初步設計和概算，按批準的建設規(guī)模和工程投資額度進行限額設計，禁止先設計后勘察或不勘察。

加強招投標管理。針對所有依法依規(guī)實行招標的政府投資項目，都必須按規(guī)定進入公共資源交易中心進行招標，嚴禁賣標、買標、圍標、串標、掛靠投標、違法分包和非法轉包等違法行為，依法凈化招投標市場。

規(guī)范合同簽訂。項目建設單位與參建各方簽訂的合同或協(xié)議要嚴格執(zhí)行《合同法》，做到主體明確、嚴密、規(guī)范、職責清楚，有履約保證和質(zhì)量保證條款。

嚴控工程變更。嚴格控制工程設計變更，不得隨意變更設計內(nèi)容，施工單位必須按照工程設計圖紙和施工技術規(guī)范標準組織施工，施工承包人不得擅自對原工程設計進行變更，建設單位要嚴把設計變更關。

加強簽證管理。各單位應遵循公平、公正、誠實信用的原則，加強施工現(xiàn)場簽證管理。對隱蔽工程、工程量增加項目的變更等簽證，必須做到“三方簽字”，即建設方、施工方、監(jiān)理方同時參與，對工程量進行丈量、質(zhì)量驗收之后，實行現(xiàn)場簽證。

嚴格竣工驗收。要嚴格按照《江西省房屋建筑工程和市政基礎設施竣工驗收備案管理辦法》開展工程竣工驗收?？⒐を炇帐且粋€涉及面很廣的活動，驗收人員組成有特定要求，包括質(zhì)監(jiān)、業(yè)主、監(jiān)理、勘測、設計、施工等單位，參建各方都應從各自的角度進行評定，集體驗收合格方能出示驗收通知并出具工程竣工驗收報告。

完善財務管理。建設單位要按照《基本建設財務管理規(guī)定》做好政府投資項目財務管理的基礎工作，按規(guī)定設置獨立的財務管理機構或指定專人負責項目建設財務工作，嚴格按有關規(guī)定和批準的建設內(nèi)容做好帳戶設置和管理，完善內(nèi)部財務管理制度。

嚴格資金撥付。撥付項目資金必須由施工單位提出書面申請，必要時由建設單位申請行政主管部門會同監(jiān)察、發(fā)改、財政、審計等相關部門對工程進度和工程量予以核實，嚴格按施工合同規(guī)定的工程進度付款。財政部門要嚴格按資金管理辦法撥付項目資金，并對建設單位審簽的發(fā)票、工程量驗收單進行抽查。

二是強化部門責任，形成監(jiān)管合力。

發(fā)改委作為政府投資項目的綜合管理部門，負責政府投資項目規(guī)劃和計劃的編制、組織實施、協(xié)調(diào)監(jiān)督，具體負責項目建議書、可行性研究報告、初步設計的審批，組織工程變更審查、竣工驗收，監(jiān)督協(xié)調(diào)政府投資項目的計劃執(zhí)行情況，對省、市、縣重大項目實行

稽查。財政部門應切實加強政府投資項目資金財務活動的監(jiān)督管理，具體負責政府投資項目資金計劃的編制，審核政府投資項目工程概、預算及標底編制，參與工程變更審查，審核工程投資資金來源與落實情況，按工程進度審核撥付建設資金，對基本建設財務進行管理監(jiān)督。

審計機關應深入開展對政府投資項目基本建設程序、工程變更、現(xiàn)場簽證、造價結算、竣工財務決算等事項的審計監(jiān)督，依法對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行處理。

政府招投標辦負責政府投資項目交易招投標活動的監(jiān)督管理，具體對政府投資項目交易招標文件和合同的備案審查，政府投資項目招標評標專家?guī)斓慕ㄔO管理，受理對政府投資項目交易工作的投訴、舉報。

建設、規(guī)劃、交通、水務等部門負責各自行業(yè)施工、勘察設計、監(jiān)理等單位和工程招投標、造價咨詢等中介機構及其從業(yè)人員經(jīng)營行為的監(jiān)督管理，依法查處其違規(guī)違法行為；監(jiān)督檢查工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)責任制落實；完善工程建設不良行為記錄和黑名單制度，建立健全工程建設領域誠信體系建設，嚴格市場準入。

監(jiān)察機關負責對政府投資項目實施過程中建設單位和相關職能部門及工作人員執(zhí)行法律法規(guī)制度情況的監(jiān)督檢查，依法依規(guī)查處政府投資項目建設中監(jiān)管不力、、失職瀆職、違反管理程序等違法違紀行為，并追究有關單位和人員的責任。

同時，建立政府投資項目監(jiān)管聯(lián)席會議制度，由政府牽頭，監(jiān)察、發(fā)改、財政、審計、招標辦、公共資源交易中心等作為成員單位，定期或不定期召開聯(lián)席工作會議。各部門加強溝通和協(xié)調(diào)，發(fā)揮各自職能，在各自職責范圍內(nèi)對存在問題進行處理和行政問責，更加及時、直接、高效地解決困難和問題，形成項目監(jiān)管合力，確保政府投資項目合法合規(guī)、科學高效、優(yōu)質(zhì)規(guī)范實施。

一是建設單位未經(jīng)批準擅自擴大建設規(guī)模，提高建設標準和設備購置標準，或建設計劃外工程，造成工程決算超概算的，財政部門不予追加投資，并依法追究相關責任人員的責任。

二是對按規(guī)定應當進行招投標而未進行，或沒有依法履行職責，違反規(guī)定越權插手、干擾招投標工作和有舞弊、弄虛作假等違法違紀行為的，依法追究有關單位和相關責任人的責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

三是對參與圍標、串標、掛靠投標、違法分包、非法轉包和發(fā)生重大安全質(zhì)量事故、投標承諾不兌現(xiàn)的單位，列入建筑市場相關不良記錄；情節(jié)嚴重的，依法追究有關單位和相關責任人的責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

四是對違反規(guī)定簽訂與招標文件實質(zhì)性內(nèi)容相違背的施工合同，或未經(jīng)招標辦備案，擅自簽訂與招標文件、施工合同實質(zhì)性內(nèi)容相違背的補充合同、補充協(xié)議，依法追究有關單位責任人及相關責任人的責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

五是對項目變更未按審批權限和程序報批，或在工程變更、價格簽證中存在弄虛作假或工作不負責任，造成增加工程造價的，財政部門不得增撥工程款，其損失由建設單位承擔，并依法追究建設單位負責人和相關人員責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第8篇：工程資金監(jiān)管協(xié)議范文

為規(guī)范燃氣、供熱配套費征收使用的監(jiān)管，提高配套項目質(zhì)量，保護消費者權益，參照《市人民政府辦公廳轉發(fā)市公用事業(yè)管理局關于進一步加強燃氣供熱配套費征收使用監(jiān)管的意見的通知》規(guī)定，結合我區(qū)實際，經(jīng)區(qū)政府研究同意，現(xiàn)就進一步加強全區(qū)燃氣、供熱配套費征收使用監(jiān)管工作通知如下：

一、本通知所稱燃氣、供熱建設項目（以下簡稱建設項目）配套費是指：燃氣配套費，用于從氣源至單位用戶閥門井或氣源至用戶灶前閥的管網(wǎng)建設的費用；供熱配套費，用于熱源建設以及熱源至單位用戶閥門井或從熱源至用戶樓前閥門井的管網(wǎng)建設的費用。

二、建設開發(fā)單位和個人（以下統(tǒng)稱建設單位）在本區(qū)范圍內(nèi)新建、擴建、改建的各類建設項目涉及燃氣、供熱設施配套建設的，均應當繳納燃氣、供熱配套費，任何單位和個人不得擅自減、免、緩收。

三、在我區(qū)經(jīng)營的管道燃氣企業(yè)及轄區(qū)供熱企業(yè)是全區(qū)燃氣、供熱配套費的收費主體。收費單位要嚴格按照有關規(guī)定實施收費。

四、全區(qū)燃氣、供熱配套費的收費標準按照《區(qū)人民政府辦公室關于印發(fā)區(qū)城市基礎設施配套費征收使用管理辦法的通知》文件執(zhí)行。

五、燃氣、供熱企業(yè)按照規(guī)定的建設程序在批準的經(jīng)營區(qū)域范圍與建設單位簽訂工程配套建設協(xié)議。該協(xié)議作為費用繳納、工程配套建設以及部門監(jiān)管的依據(jù)。

六、燃氣、供熱配套費專戶存儲核收，實行市、區(qū)兩級管理和配套項目屬地管理?？鐓^(qū)的燃氣、供熱項目及市級重點工程項目的燃氣、供熱配套費監(jiān)管由市公用事業(yè)局負責。其他燃氣、供熱配套費專戶存儲監(jiān)管，燃氣配套費監(jiān)管由區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設局負責，供熱配套費監(jiān)管由區(qū)發(fā)展和改革局負責。

七、燃氣、供熱企業(yè)在辦理工程立項手續(xù)前，由監(jiān)管部門、銀行和企業(yè)三方簽訂配套費監(jiān)管協(xié)議，燃氣、供熱企業(yè)收取的燃氣、供熱配套費存入?yún)f(xié)議銀行專用賬戶，企業(yè)支取使用時須向監(jiān)管部門提出申請并辦理分期解控手續(xù)，資金權屬和監(jiān)管期間利息歸配套企業(yè)所有。配套費存儲銀行由燃氣、供熱主管部門選定，銀行同時向監(jiān)管部門作出按規(guī)定付款的承諾。

八、建設單位和個人憑監(jiān)管部門出具的繳存通知，按照批準或核定的用氣（汽）量、建筑面積（民用戶數(shù)）足額繳納配套費，并在3日內(nèi)及時存入專用賬戶。

九、燃氣、供熱主管部門負責對燃氣、供熱配套設施建設實行全過程監(jiān)管。按照配套設施建設進度，經(jīng)燃氣、供熱主管部門審核同意后，由銀行分期向燃氣、供熱企業(yè)解控配套費，配套項目竣工后，經(jīng)驗收合格的，企業(yè)繳存的配套費予以全額解控。

十、燃氣、供熱配套費分以下三個階段進行解控：

1、配套項目準備階段，解控額度不超過配套費總額的40%。配套單位申請配套費解控應提供工程立項批文和《燃氣配套費解控申請表》、《供熱配套費解控申請表》。

2、配套設施開工階段，解控額度不超過配套費總額的40%。配套單位申請配套費解控應提供《施工許可證》和《燃氣配套費解控申請表》、《供熱配套費解控申請表》。

3、配套設施竣工驗收階段，解控額度不超過配套費總額的20%。配套單位申請配套費解控應提供《燃氣配套費解控申請表》、《供熱配套費解控申請表》及工程竣工驗收報告和工程備案表。

十一、燃氣、供熱企業(yè)的配套費應按規(guī)定實行專戶存儲和計劃管理，各燃氣、供熱企業(yè)應健全財務管理制度，加強會計核算工作，按照會計制度設立收費專項賬冊，嚴格按規(guī)定的收支范圍使用，定期向監(jiān)管部門報告收支情況。

十二、在專用賬戶外存放配套費、未按規(guī)定存繳配套費的，由監(jiān)管部門會同有關部門依法查處。

十三、配套單位應當按照批準的設計方案進行配套建設，不得擅自縮減或修改配套項目及其規(guī)模。確需變更的，應當按照有關法律法規(guī)辦理法定變更手續(xù)。

第9篇：工程資金監(jiān)管協(xié)議范文

2005年9月北京市國土資源局等四委辦局聯(lián)合印發(fā)了《北京市土地儲備和一級開發(fā)暫行辦法》，2006年5月23日北京市國土資源局下發(fā)了《北京市土地一級開發(fā)項目招投標暫行辦法》。北京市是全國第一個推出土地一級開發(fā)招標管理辦法和通過公開、公平、公正的市場競爭模式確定土地一級開發(fā)實施主體的城市。筆者結合一線工作的實踐經(jīng)驗，就土地一級開發(fā)的招標過程及后續(xù)管理等工作內(nèi)容進行初步的分析和探索。

北京市土地一級開發(fā)現(xiàn)狀

所謂土地一級開發(fā)，是指按照城市功能定位和經(jīng)濟發(fā)展要求，依據(jù)土地利用總體規(guī)劃和城市規(guī)劃，由政府統(tǒng)一組織征地補償、拆遷安置、土地平整、制定土地用途及規(guī)劃設計、地上及地下市政基礎設施和社會公共配套設施建設，按期達到土地出讓標準的土地開發(fā)行為。按照《北京市土地儲備和一級開發(fā)暫行辦法》的要求，一級開發(fā)權將通過招投標方式確定。

此前，北京市的土地一級開發(fā)工作主要由政府授權或土地儲備機構來完成，不管是包含農(nóng)地征轉用過程的土地一級開發(fā)，還是使國有土地由生地變熟地的土地一級開發(fā)，實施主體往往是政府授權的一級開發(fā)公司或市區(qū)兩級土地整理儲備機構。

隨著我國土地市場化進程的加快，國內(nèi)各個城市的土地一級開發(fā)工作主要演變成以下三種情況：一是仍由地方政府來做主導，如成立地產(chǎn)集團等方式，如重慶市、上海市等城市；二是主要由土地儲備機構負責實施，如北京等地；三是多種形式并存，這在目前很多土地市場化程度不高的二線、三線的中小城市仍普遍存在。

近年來，北京市土地一級開發(fā)工作的市場化探索進展很快。從開發(fā)模式來看，目前北京市的市區(qū)兩級土地整理儲備中心作為北京市國土資源局直屬事業(yè)單位，直接操作一部分土地一級開發(fā)；同時我們也看到，單純由儲備機構運作項目存在很多弊端，儲備機構由直接運作項目向對項目進行監(jiān)督管理轉變，由運動員變?yōu)椴门袉T，已成為業(yè)內(nèi)人士的共識，并成為一種演變趨勢。自北京建立土地儲備制度五年以來，無論是政府的土地儲備機構還是授權的一級開發(fā)企業(yè)，可以說積累了一定的項目運作實踐經(jīng)驗，土地儲備機構對監(jiān)管工作應該有足夠的話語權。但畢竟土地一級開發(fā)招標是新生事物，處于探索階段，存在很多迫切需要解決的現(xiàn)實問題，如建立高效的管理監(jiān)督機制，建立公開、透明、規(guī)范的一級市場，對土地一級開發(fā)監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管深度、監(jiān)管關注點，對一級開發(fā)招標的審核、管理、條件設定，以及對資金籌措等具體問題的處理思路缺乏統(tǒng)一認識，均有待于明確和完善。

推行土地一級開發(fā)公開招投標的意義

筆者結合在北京市石景山區(qū)從事土地收購儲備和一級開發(fā)管理與實務工作的經(jīng)驗，就推行土地一級開發(fā)公開招投標的意義和必要性總結如下：

1.可以更好地規(guī)范土地儲備和一級開發(fā)行為，更好地實施城市總體規(guī)劃和土地利用總體規(guī)劃，確保有計劃地供應土地制度的實現(xiàn)。

2.可以高速度、高質(zhì)量地推進政府土地儲備，逐步建立土地供應數(shù)據(jù)庫，有利于政府對土地資源的宏觀調(diào)控和供應市場的正確引導。

3.可以進一步建立健全土地一級開發(fā)市場，保證土地一級開發(fā)質(zhì)量，控制土地一級開發(fā)成本。

4.實行公開招投標，可以規(guī)范土地一級開發(fā)項目招標投標活動，維護招標投標活動雙方當事人的合法權益。

5.土地一級開發(fā)實行招投標，引入競爭機制，使房地產(chǎn)市場從源頭上更加透明化、專業(yè)化。

土地一級開發(fā)、招投標及后續(xù)監(jiān)管工作的要點分析

1.關于土地一級開發(fā)招標委托內(nèi)容問題

儲備機構委托一級開發(fā)公司進行一級開發(fā)，委托工作內(nèi)容應在招標文件中準確定義，目的在于儲備機構與一級開發(fā)公司合理的工作分工。招標中的委托內(nèi)容應包括：（1）辦理各種政府審批手續(xù)，包括規(guī)劃、項目核準（立項）、征地、拆遷、市政建設審批（包括交評、環(huán)評）；（2）實施征地工作；（3）實施拆遷工作；（4）完成地上物拆除（注：樹木可以留給二級開發(fā)商完成）、地下構筑物拆移、渣土清運、圍墻施工、場地平整等工作；（5）實施市政建設；（6）招標人認為可由中標人承擔的其他一級開發(fā)工作。

2．關于一級開發(fā)招標評標因素構成問題

（1）評標因素及比重

從土地一級開發(fā)項目實施進度以及項目實施的可行性來考慮，將評標因素按照投標人的綜合實力、土地一級開發(fā)利潤報價、資金籌措方案、項目擬定的實施方案、一級開發(fā)進度計劃表、財務方案以及綜合印象等七個方面來考慮。具體評標因素的參照比重按下表所示：

（2）評標方法

采用評分方法進行評標，分兩個階段進行，采用100分制（滿分為100分）。第一階段：評估和比較投標人的綜合實力（20分）。包括資質(zhì)、資格情況、經(jīng)濟能力（資金證明、財務狀況等）、同類項目開發(fā)業(yè)績和其他情況（如是否存在拖欠土地出讓金行為及其他違法違紀行為）等。第二階段：對一級開發(fā)具體實施方案等綜合因素進行評估和比較。

①土地一級開發(fā)利潤率報價

低于6%或高于8%為無效標書，報價為8%的得基本分3分，以資金回報率8%為基數(shù)，每減少1%為一檔，每檔加1分，6％為最高分5分，最低報價不得低于6%。

②資金籌措方案

主要評判投標人自有資金與自行貸款、政府籌資之間的比例關系，主要考察企業(yè)資金籌措能力及其貸款來源可行性、合理性，其中對于擬通過自行貸款形式籌集資金的，投標人應在投標書中同時提供銀行的貸款意向函等證明材料。

③擬定的項目一級開發(fā)實施方案

一級開發(fā)實施方案包括土地征收方案、地上物拆除、渣土清運、圍墻施工、場地平整、市政接用等具體內(nèi)容，是招標人對投標人評價最核心的內(nèi)容和最關鍵的部位，實施方案直接決定中標人以后一級開發(fā)的成敗，所以設置比重比較大，占40％。該部分主要是對投標方所擬定方案的合理性、可行性以及具體措施進行綜合評價。

④一級開發(fā)進度計劃表

對投標方擬定的時間進度安排、周期長短以及據(jù)之實施的可行性、可操作性和合理性進行逐項評價。

⑤財務方案

依據(jù)投標人的投標報價、報價匯總情況和分項方案報價情況以及投標人編寫的財務報告，綜合評判其投標報價及各分項費用測算是否科學、合理，是否符合實際情況。

⑥綜合印象

由評委對投標材料的整體性、完整性、專業(yè)性、科學性、合理性，以及對投標人的印象、表現(xiàn)做綜合評價。

3.關于一級開發(fā)招標投標報價的構成及底價設置問題

投標報價是指完成招標范圍內(nèi)全部土地一級開發(fā)工作內(nèi)容的價格體現(xiàn)，即宗地達到驗收標準所需的各項費用之和。

具體包括：（1）征地補償費用及相關稅費；（2）地上物拆除補償費（樹木除外）；（3）住宅以及非住宅的拆遷費用；（4）渣土清運費；（5）圍墻施工費、地下管網(wǎng)或其他需要移建的地下構筑物；（6）組織測繪、釘樁、勘界、規(guī)劃、地上物評估、中介咨詢、公告、委托調(diào)查、施工設計等前期費用；（7）宗地紅線市政基礎設施及市政管網(wǎng)建設費用；（8）財務費用（自有資金除外）；（9）不可預見費等其他可由一級開發(fā)企業(yè)承擔的費用。

現(xiàn)實中，關于一級開發(fā)招標是否設置招標底價問題存在很大爭議。筆者認為一級開發(fā)招標底價的是否設置不應一刀切，具體問題具體分析，對于成本項目簡單的、易于預測和測算的一級開發(fā)項目可以設定底價，但對于普遍帶有征地、拆遷等較為復雜的項目不宜設置招標底價。主要考慮五點原因：（1）在招標前無法取得測算所需的基礎數(shù)據(jù)資料。例如拆遷，一方面在取得拆遷停辦公示前入戶調(diào)查法理依據(jù)不足，導致不能入戶調(diào)查取得第一手材料；另外，所有投標單位一撥一撥地入戶調(diào)查也不現(xiàn)實。因無法實現(xiàn)入戶調(diào)查，因而無法取得戶數(shù)、面積、新舊程度、容積率等評估數(shù)據(jù)，拆遷成本測算只能采取估算取得，建立在估算基礎上的底價或報價準確度可想而知。（2）一級開發(fā)建設與建筑工程建設不同，一般建筑工程均有預算定額等取費標準體系，底價設定及投標報價測算簡單易行。而一級開發(fā)則不同，成本項中很多無具體量化標準，而且實際操作不定因素很多，需要雙方協(xié)商確定，預測與實際有太多出入，包括征地費、拆遷費、市政建設接口費等。在這種情況下，底價和報價不可能準確測算。（3）如果設定底價，投標人考慮其包干風險必將導致大幅加大投標價格引致流標；或者在實際運作中，拼命壓低各種費用標準，力求擴大利潤。例如降低拆遷標準，該高限的按低限執(zhí)行，與拆遷戶爭利，從而引發(fā)社會矛盾。（4）有底價招標后，中標價與成本實際發(fā)生額之間的差額如何調(diào)整，存在技術上處理困難問題，如果差額過大，增加一級開發(fā)公司的虧損壓力，影響開發(fā)進度。（5）如果設定底價，招標底價、中標價與上市底價之間的關系難以處理?；谝陨衔宸N原因，對于大多數(shù)一級開發(fā)來說，一級開發(fā)招標不宜設置底價。但在招標文件中，應該設置投標報價一項內(nèi)容，主要目的是考察和評判投標單位的開發(fā)水平、對政策把握程度、對項目的理解，以及各種費用標準是否依據(jù)充分、是否符合地塊所處區(qū)域的客觀實際及其測算是否科學、合理等方面的能力狀況和經(jīng)營水平。

4．關于一級開發(fā)資金籌措問題

一級開發(fā)資金籌措主要來源：（1）一級開發(fā)單位自有資金；（2）一級開發(fā)單位銀行貸款資金；（3）政府（或儲備機構）儲備基金或銀行貸款（實行政府、銀行、開發(fā)企業(yè)三方賬戶監(jiān)管、資金封閉運行）。筆者認為投標人的項目自有資金必須保證占項目全部一級開發(fā)成本的35%以上，且自有資金成本只作為企業(yè)獲得一級開發(fā)權的機會成本，不納入一級開發(fā)成本。對于承諾擬投入一級開發(fā)項目自有資金高于35%以上部分，可以作為評分依據(jù)，比例越大得分就越高。項目的剩余資金缺口盡量由一級開發(fā)單位自行貸款解決，企業(yè)確實無法解決所有一級開發(fā)資金可由政府按第（3）方式幫助解決。在投標文件中，自有資金、自行貸款與需要政府籌資的比例應予以明確。全部貸款利息納入土地一級開發(fā)成本。

5.關于土地一級開發(fā)驗收問題

土地一級開發(fā)驗收分為上市和市政管網(wǎng)建設交付使用兩個驗收階段。

（1）上市驗收

場地方面要求宗地達到“場光地凈”、地面平整以及在宗地四周設置圍欄。市政方面要求中標人取得項目市政工程綜合規(guī)劃方案，并使宗地現(xiàn)狀達到“三通一平”（即具備施工車輛主要進出道路的路由、施工臨時用水源頭、施工臨時用電源頭等接通條件），明確市政接口位置和接用費用以及簽訂接用協(xié)議。同時要求取得規(guī)劃、立項、征地等各環(huán)節(jié)相關批準文件，具備項目公開上市條件。

（2）市政管網(wǎng)建設接用驗收

在一級開發(fā)實踐中，一些市政管網(wǎng)建設是在土地出讓后實施的，時間底線是市政建設必須保證二級開發(fā)商完成項目建設后正常接用。確切時間是在開發(fā)商付清全部土地開發(fā)建設補償費的前提條件下，在項目全部完成開發(fā)建設并通過建設管理部門的竣工驗收后客戶入住前完成。具體市政管網(wǎng)建設包括道路、上水、污水、雨排、電力、通訊、燃氣、熱力等內(nèi)容。建設標準一要滿足規(guī)模、使用用途等規(guī)劃要求的市政有關數(shù)量、管徑、壓力和負荷等方面的指標要求；二要滿足技術規(guī)范要求的質(zhì)量標準。驗收工作應委托專業(yè)機構進行。

6.有關土地一級開發(fā)土地開發(fā)補償費問題

開發(fā)補償費由五部分構成：（1）儲備機構支付的前期費用；（2）一級開發(fā)單位支付的一級開發(fā)資金；（3）本項目應承擔的項目外市政、公共配套、其他項目虧損平衡資金；（4）不可預見費；（5）上市交易費用等。

筆者認為，在一級開發(fā)委托過程中一定要明確，上市主體、簽訂開發(fā)補償協(xié)議主體、二級開發(fā)商支付開發(fā)補償費對象主體均為土地儲備機構。儲備機構委托一級開發(fā)公司實施一級開發(fā)，在完成土地一級開發(fā)后，一級開發(fā)單位將土地交給委托它的儲備機構為主體組織上市工作，包括各項費用審計確認、底價評估測算等工作；土地出讓后，二級開發(fā)商與土地儲備機構簽訂協(xié)議，開發(fā)補償費支付給土地儲備機構。待開發(fā)補償費資金回籠后，儲備機構償還銀行貸款、回收政府投入儲備資金以及支付一級開發(fā)單位投入資金和一級開發(fā)利潤。其中支付給一級開發(fā)單位資金應按《開發(fā)補償協(xié)議》約定付款進度并結合市政建設進度支付。

7.有關一級開發(fā)監(jiān)管問題

一級開發(fā)監(jiān)管主要依靠有關法規(guī)和合同約定來約束，監(jiān)管主要目的是控制成本、控制開發(fā)進度以及開發(fā)質(zhì)量。監(jiān)管什么、如何監(jiān)管、監(jiān)管深度是我們必須明確的問題。例如監(jiān)管深度問題：監(jiān)管過細，會牽扯儲備機構過多精力，陷入原來直接運作模式；監(jiān)管過糙，又達不到監(jiān)管目標，失去政府監(jiān)管職能。筆者認為，政府應該按照抓大放小原則對一級開發(fā)單位監(jiān)管，即儲備機構緊緊控制關鍵環(huán)節(jié)，對于一些次要環(huán)節(jié)，要放開，由一級開發(fā)單位把握。

為了達到這一目的，在實踐中我們可以采取如下幾種制度措施：

（1）實行重大事項或重要環(huán)節(jié)審核制度，主要包括對征地方案、拆遷方案、大市政建設方案等審核。

（2）定期報表制度，報表包括一級開發(fā)進度報表、資金使用情況報表、手續(xù)辦理情況報表等。利用定期報表制度來檢查進度、資金的使用、手續(xù)辦理的情況等。

（3）進度對比制度，通過對實際運作進度與一級開發(fā)單位投標承諾進度進行對比分析，監(jiān)督開發(fā)進度。

（4）參與制度，儲備機構參與一級開發(fā)單位就項目拆遷、市政設計、施工等外包工作招標的評標工作。主要形式是充當招標過程監(jiān)督代表，檢查招標工作的公開、公正、合理、合法性，確保有真正實力的公司中標。

（5）備案制度，要求一級開發(fā)公司及時提交合同、支付款項憑證、手續(xù)辦理批復等文件資料給儲備機構備案。應該說明的是，備案并不意味著儲備機構認可合同或支付合理合法性，合同簽訂、費用支付最后要經(jīng)審計部門審計確認。

（6）責任制度，對有收費標準費用，按標準支付，儲備機構均予以認可，對于超標支付或故意擴大成本的支出費用由一級開發(fā)單位承擔。

8.有關一級開發(fā)委托協(xié)議的終止問題

在實施一級開發(fā)過程中，如果由于主客觀情況發(fā)生變化，很有可能出現(xiàn)一級開發(fā)工作不能按質(zhì)、按量、按期完成的情況。為防止政府與一級開發(fā)單位扯皮現(xiàn)象，一級開發(fā)協(xié)議必須設置終止協(xié)議條款。筆者認為出現(xiàn)以下幾種情況時應終止協(xié)議：

（1）一級開發(fā)實施單位投入的一級開發(fā)資金，不能及時到位，足以影響一級開發(fā)速度；

（2）未按進度計劃實施一級開發(fā)，且足以影響一級開發(fā)進度；

（3）一級開發(fā)實施單位在工作過程中不配合儲備機構工作，或提供虛假材料；

（4）一級開發(fā)實施單位在履約過程中,出現(xiàn)足以導致一級開發(fā)工作無法正常進行且經(jīng)儲備機構告知后30日后仍不能改正并恢復履行；

（5）在項目進行過程中發(fā)生重大安全等生產(chǎn)事故和情況，造成社會不穩(wěn)定等問題，導致一級開發(fā)工作無法正常進行。

以上五種情況儲備機構均應有權解除協(xié)議。

終止協(xié)議后，土地儲備機構將收回土地一級開發(fā)權，不退還其履約保證金，不支付一級開發(fā)利潤，違約金或損害賠償?shù)劝凑蘸贤s定或《合同法》規(guī)定執(zhí)行。其已投入的一級開發(fā)成本，經(jīng)審計核實并經(jīng)儲備機構確認，扣除上述承擔違約責任金剩余部分，在土地上市回籠資金后應予以補償。

土地開發(fā)單位雖有違約行為，尚不足以終止協(xié)議的，按委托協(xié)議約定承擔其違約責任。

9.如何增強征地后原集體經(jīng)濟組織發(fā)展后勁問題

在一級開發(fā)過程中，征地難是一個普遍存在的問題。這既有客觀因素又有主觀因素，客觀因素主要表現(xiàn)在征地的配套法規(guī)不完善、依據(jù)不充分等方面，造成在實際征地中重重困難；主觀因素是我們在征地的過程中是否站在原集體組織角度考慮其自身利益，我們是否設計了能為原農(nóng)村集體經(jīng)濟組織提供一個后續(xù)發(fā)展的征地模式。以前征地補償費是以貨幣方式支付給原農(nóng)村集體經(jīng)濟組織，因為各種原因，投資失敗的并不在少數(shù)，反而給他們今后的生活帶來了困難。為了改變這一狀況，在目前政策允許的框架內(nèi)，筆者認為可以采取三種辦法來增強其發(fā)展后勁和提高其配合政府一級開發(fā)的積極性，以此推進一級開發(fā)工作。

（1）采取物業(yè)返還（實物補償）模式。打破貨幣征地固有模式，采取實物補償，并在二級市場上市時，設定好物業(yè)返還條件，二級開發(fā)商在完成項目建設后，返還一定面積物業(yè)給原農(nóng)村集體經(jīng)濟組織，自營或委托專業(yè)機構經(jīng)營。

（2）進行二次補償。除了征地補償款外，在儲備項目上市后，還應返還原農(nóng)村集體經(jīng)濟組織一定比例的增值收益。