風(fēng)險(xiǎn)定量分析的方法精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)定量分析的方法范文

關(guān)鍵詞 公眾場(chǎng)所；火災(zāi)模型；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；評(píng)價(jià)指標(biāo)

中圖分類號(hào)X4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A 文章編號(hào) 1674-6708（2013）101-0043-02

0 引言

根據(jù)《大型公共場(chǎng)所消防安全管理規(guī)定》，大型公共場(chǎng)所系指集團(tuán)公司所屬企事業(yè)單位的賓館（飯店）、體育場(chǎng)（館）、會(huì)堂、展覽館、商場(chǎng)（市場(chǎng)）、公共娛樂場(chǎng)所（如影劇院、錄像廳、舞廳、卡拉OK廳、游藝游樂場(chǎng)、保齡球館、旱冰場(chǎng)、桑拿浴室等健身、休閑場(chǎng)所）等公共場(chǎng)所。在現(xiàn)代社會(huì)，各類大型公眾場(chǎng)所建筑不斷涌現(xiàn)，如2008年北京奧運(yùn)會(huì)建設(shè)的鳥巢、水立方，2010年上海世博會(huì)建設(shè)的各國(guó)展館，參觀總?cè)藬?shù)達(dá)到了7308.44萬人次，還包括其他大型賓館、商場(chǎng)、體育館、機(jī)場(chǎng)等人群聚集場(chǎng)所。加強(qiáng)大型公眾場(chǎng)所火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理工作顯得尤為重要。本文通過對(duì)大型公眾場(chǎng)所的火災(zāi)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，試圖建立一套行之有效的火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

1 大型公眾場(chǎng)所火災(zāi)事故統(tǒng)計(jì)及特點(diǎn)分析

1.1 火災(zāi)事故統(tǒng)計(jì)分析

在各類災(zāi)害中，火災(zāi)是最經(jīng)常、最普遍地威脅公眾安全和社會(huì)發(fā)展的主要災(zāi)害之一。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2000年～2008年全國(guó)共發(fā)生特別重大火災(zāi)12起，造成人員死亡703人，重傷292人，直接財(cái)產(chǎn)損失50550.91萬元。重大火災(zāi)39起，造成人員死亡542人，重傷278人，直接財(cái)產(chǎn)損失17526萬元。2000-2008年重特大火災(zāi)按火災(zāi)發(fā)生的場(chǎng)所統(tǒng)計(jì)分布如圖1[1，2]：

2 建立火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

2.1 火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估大致可分為定性、半定量和定量分析方法，近年來定量分析方法得到廣泛關(guān)注和應(yīng)用，成為發(fā)展較快的評(píng)估方法。其中定量分析方法是以系統(tǒng)發(fā)生火災(zāi)的概率為基礎(chǔ)，進(jìn)而求出火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)大小衡量系統(tǒng)的火災(zāi)安全程度。比較三種方法，顯然定量分析方法是火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最佳選擇。但是由于我國(guó)目前尚缺乏有效的火災(zāi)統(tǒng)計(jì)資料數(shù)據(jù)，而且對(duì)于消防設(shè)備的可靠性沒有準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，因此針對(duì)公共聚集場(chǎng)所宜優(yōu)先采用半定量分析方法。本文采用模糊層次分析法進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)[4，5]。

2.2 建立某大型公眾場(chǎng)所火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

以沈陽(yáng)某四星級(jí)酒店為例建立火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，如表1所示。該酒店位于沈陽(yáng)繁華地段，總建筑面積6000m2，共九層，擁有120間精致客房，同時(shí)配有文化氣息濃厚的特色餐廳和多功能大小會(huì)議室，是一個(gè)融合中國(guó)古典與現(xiàn)代時(shí)尚設(shè)計(jì)的地標(biāo)性建筑[6]。

即該酒店的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)介于Ⅲ級(jí)與Ⅳ級(jí)之間，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)較大，應(yīng)采取相應(yīng)措施降低火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)水平。

3 結(jié)論和建議

大型公眾場(chǎng)所一直是威脅人類生命和財(cái)產(chǎn)安全的重要場(chǎng)所，其作為消防安全研究的重點(diǎn)，很多專家和學(xué)者對(duì)此展開了研究。本文通過模糊層次分析法和相關(guān)數(shù)學(xué)模型對(duì)某大型公眾場(chǎng)所火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，得出該場(chǎng)所火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)水平，為消防工作的開展提供參考，同時(shí)也可作為保險(xiǎn)公司厘定費(fèi)率的依據(jù)。

參考文獻(xiàn)

[1]李海江.2000-2008年全國(guó)重特大火災(zāi)統(tǒng)計(jì)分析[J].北京：火災(zāi)科學(xué)，2010，1：64-69.

[2]李春晨，楊旭，陳月.公眾場(chǎng)所特大火災(zāi)事故調(diào)研及對(duì)策研究[J].湖北：工業(yè)安全與環(huán)保，2009，35（5）：48-50.

[3]梁力達(dá)，吳嬌.公共場(chǎng)所特大火災(zāi)事故分析[J].北京：安全，2008，7.

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)定量分析的方法范文

【關(guān)鍵詞】跟蹤評(píng)價(jià)；層次分析；權(quán)值

對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方法的研究多以定量分析為主，即以現(xiàn)有的財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過設(shè)計(jì)并觀察一些敏感性指標(biāo)的變化，通過建立數(shù)學(xué)模型來預(yù)測(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)發(fā)生的可能性，如一元判別模式、多元線性回歸模型和多元邏輯回歸等。然而，財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生往往是一個(gè)逐漸積累的過程，僅以定量分析不能反映這個(gè)過程，企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)過程中需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤研判，及時(shí)管控以防止風(fēng)險(xiǎn)積聚，這是風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求；因而探討可行的風(fēng)險(xiǎn)跟蹤評(píng)價(jià)方法對(duì)防范財(cái)務(wù)危機(jī)發(fā)生具有積極的意義。

1 跟蹤評(píng)價(jià)方法的選取

定量分析與定性判斷相結(jié)合是跟蹤評(píng)價(jià)分析方法應(yīng)該具備的基本特征。定量分析是前提，定性判斷是結(jié)果，定量分析是為了更準(zhǔn)確的定性，定性分析是在定量的基礎(chǔ)上做出屬性和變化趨勢(shì)的判斷，兩者的結(jié)合更適合對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤評(píng)價(jià)。從這個(gè)角度出發(fā)，通過對(duì)各種半定量分析方法的比較分析，覺得層次分析法比較適合。

層次分析法常用在目標(biāo)決策分析上，其主要特色是把定性和定量有機(jī)結(jié)合起來，按照思維、心理的規(guī)律把決策層次化、數(shù)量化。借用層次分析法原理構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤評(píng)價(jià)方法，具體步驟如下：

1.1 建立遞階層次結(jié)構(gòu)模型

最高層為目標(biāo)層，即對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出合理評(píng)價(jià)；中間層為指標(biāo)層，可按照多元線性回歸模型選取多個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，在指標(biāo)的選取上可繁可簡(jiǎn)，具體原則是（1）考慮指標(biāo)的敏感性；（2）從償債能力、盈利能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力三大能力角度；（3）采用比率指標(biāo)，即本期與上期對(duì)比形成的指標(biāo)。第三層為跟蹤時(shí)期，如前年、去年、今年等，根據(jù)各時(shí)期最終排序權(quán)值，可以做出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是持續(xù)惡化還是持續(xù)向好的明確結(jié)論。

1.2 構(gòu)造出各層次中的所有判斷矩陣

構(gòu)造判斷矩陣的難點(diǎn)是不易定量化。此外，當(dāng)影響某因素的因子較多時(shí)，直接考慮各因子對(duì)該因素有多大程度的影響時(shí)，常常會(huì)因考慮不周全、顧此失彼而產(chǎn)生與他實(shí)際認(rèn)為的重要性程度不相一致的數(shù)據(jù)，甚至有可能提出一組隱含矛盾的數(shù)據(jù)。目前常用的是九分判斷尺度作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，從易用角度出發(fā)可采用七分或更簡(jiǎn)單的五分判斷尺度。

根據(jù)重要性兩兩比較后得出判斷矩陣（表1）。

式中：n為判斷矩陣的階數(shù)，Cij為層要素i與要素j是對(duì)于目標(biāo)層B即選擇最佳目標(biāo)的重要性程度的標(biāo)度值，。判斷矩陣C必須滿足公式：

以此方法可以構(gòu)造出各層的判斷矩陣。

1.3 層次單排序及一致性檢驗(yàn)

判斷矩陣C對(duì)應(yīng)于最大特征值？姿max的特征向量W，經(jīng)歸一化后即為同一層次相應(yīng)因素對(duì)于上一層次某因素相對(duì)重要性的排序權(quán)值，這一過程稱為層次單排序。上述構(gòu)造成對(duì)比較判斷矩陣的辦法雖能減少其它因素的干擾，較客觀地反映出一對(duì)因子影響力的差別。但綜合全部比較結(jié)果時(shí)，其中難免包含一定程度的非一致性，因此需進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。一致性檢驗(yàn)指標(biāo)有一致性指標(biāo)CI和平均隨機(jī)一致性指標(biāo)RI。

1.4 層次總排序及一致性檢驗(yàn)

按層次結(jié)構(gòu)模型由上向下逐層計(jì)算最大特征值和特征向量，則可計(jì)算出最低層因素對(duì)目標(biāo)層的相對(duì)重要性，即層次總排序。層次總排序是針對(duì)最高層決策因素進(jìn)行的。層次總排序也要通過一致性檢驗(yàn)，才作為判斷依據(jù)，檢驗(yàn)原理跟層次單排序一樣，但過程相對(duì)復(fù)雜。

2 實(shí)證分析

A公司是一家經(jīng)營(yíng)比較穩(wěn)健的上市公司，多年來業(yè)績(jī)較為穩(wěn)定，現(xiàn)金流量充沛，凈利潤(rùn)波動(dòng)不大，按常規(guī)這樣的企業(yè)是不會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，現(xiàn)用層次分析法跟蹤評(píng)價(jià)，看能否得出相同的結(jié)論。

2.1 指標(biāo)選取

從指標(biāo)的敏感性角度出發(fā)，分別選?。?）凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率；（2）資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)率，即本期資產(chǎn)負(fù)債率與上期之比；（3）現(xiàn)金總流量變動(dòng)率，現(xiàn)金總流量為現(xiàn)金流入量加現(xiàn)金流出量，本期現(xiàn)金總流量與上期之比為現(xiàn)金總流量變動(dòng)率；（4）資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率，即本期周轉(zhuǎn)速度與上期對(duì)比；（5）凈資產(chǎn)利潤(rùn)變動(dòng)率，即本期凈資產(chǎn)利潤(rùn)率與上期之比。

2.2 分析過程

以連續(xù)五個(gè)季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算出上述5個(gè)財(cái)務(wù)比率指標(biāo)的四個(gè)季度數(shù)據(jù)，按構(gòu)造判斷矩陣原理構(gòu)造出判斷矩陣并進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，層次單排序和層次總排序檢測(cè)時(shí)CR都小于0.1，通過了一致性檢驗(yàn)。結(jié)果如表2：

2.3 分析結(jié)論

從總排序權(quán)值來看，各季度波動(dòng)不大，除季度2較季度1有明顯的惡化外，季度3和季度4均顯示向好趨勢(shì)，表明財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在原基礎(chǔ)上變化不大并有持續(xù)好轉(zhuǎn)跡象。

3 優(yōu)點(diǎn)與不足

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)定量分析的方法范文

論文關(guān)鍵詞：定量分析；管理會(huì)計(jì)；運(yùn)用定量 

1 定量分析法的定義及重要性 

定量分析法亦稱“數(shù)量分析法”。是運(yùn)用運(yùn)籌學(xué)、概率論和微積分等現(xiàn)代數(shù)學(xué)方法和計(jì)算機(jī)等各種現(xiàn)代化計(jì)算工具對(duì)與預(yù)測(cè)目標(biāo)有關(guān)的歷史數(shù)據(jù)，進(jìn)行科學(xué)的加工處理，并建立預(yù)測(cè)分析的數(shù)學(xué)模型，揭示影響預(yù)測(cè)目標(biāo)各有關(guān)變量之間的規(guī)律性聯(lián)系，根據(jù)求解數(shù)學(xué)模型得到的結(jié)果，進(jìn)一步分析考慮相關(guān)的非定量因素并作出預(yù)測(cè)結(jié)論的專門方法。屬于預(yù)測(cè)分析的一種基本方法。這類方法主要適用于預(yù)測(cè)具備較完整的歷史資料和數(shù)據(jù)的事項(xiàng)。管理會(huì)計(jì)為適應(yīng)企業(yè)管理，更注重用高等數(shù)學(xué)和現(xiàn)代數(shù)學(xué)方法來“武裝”自己，朝著定量化的方向發(fā)展。用其精確性、科學(xué)性來決策消除某些直覺性和隨意性。 

2 管理會(huì)計(jì)中定量分析法特點(diǎn)  1 定量分析法具有科學(xué)性和精確性 

管理會(huì)計(jì)經(jīng)過近一個(gè)世紀(jì)的發(fā)展，理論體系逐步完善。尤其是依賴于現(xiàn)代數(shù)學(xué)技術(shù)發(fā)展起來的區(qū)別于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法的定量分析工具，在短時(shí)間內(nèi)成長(zhǎng)為一門與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)并駕齊驅(qū)的學(xué)科，它的主要職能作用是籌劃未來，充分利用其所掌握的資料，定量分析法偏重于數(shù)量方面的分析，嚴(yán)密地進(jìn)行定量分析，幫助管理部門客觀地掌握情況，正確進(jìn)行最優(yōu)管理決策和有效經(jīng)營(yíng)提供有用的資料，它的科學(xué)性及精確性受到了普遍的認(rèn)可和贊賞。  2 管理會(huì)計(jì)中定量分析法具有局限性 

（1）客觀的經(jīng)濟(jì)情況千變?nèi)f化，影響定量分析法的運(yùn)用。 

雖然管理會(huì)計(jì)逐漸發(fā)展完善了一些定量分析工具，它們把所涉及的變量與變量以及變量與目標(biāo)之間的關(guān)系，用數(shù)學(xué)模型將數(shù)量之間的關(guān)系表達(dá)出來，然后按照預(yù)測(cè)的前提條件，計(jì)算出結(jié)果。但對(duì)客觀經(jīng)濟(jì)變化缺乏應(yīng)變能力，如果其主要問題把握不好，會(huì)嚴(yán)重影響預(yù)測(cè)、決策的結(jié)果。 

（2）為保證定量分析法質(zhì)量，需花費(fèi)大量成本。 

定量分析法耗時(shí)費(fèi)力，也更為嚴(yán)格，有時(shí)需要使用復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型。只有保證數(shù)據(jù)和假設(shè)的質(zhì)量，才能保證定量分析法的質(zhì)量。這就要求企業(yè)為了保證定量分析法的運(yùn)用，收集大量符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)。但現(xiàn)實(shí)中存在著企業(yè)現(xiàn)有信息搜集措施不能滿足這些工具的需要的情況，企業(yè)需花費(fèi)高額成本來進(jìn)行信息搜集。當(dāng)信息搜集成本太高時(shí)企業(yè)就會(huì)拒絕采用，從而導(dǎo)致了這些工具的應(yīng)用成了紙上談兵。 

3 運(yùn)用定量分析法時(shí)應(yīng)注意的問題 

因定量分析法在管理會(huì)計(jì)中的重要性，也就對(duì)我們?cè)谶\(yùn)用管理會(huì)計(jì)中定量分析方法時(shí)提出了很高的要求，為了更好的運(yùn)用定量分析法，我們就需要對(duì)管理會(huì)計(jì)中定量分析法在運(yùn)用過程中應(yīng)注意的問題，網(wǎng)絡(luò)時(shí)代定量分析法的發(fā)展方向加以研究，從而提高運(yùn)用定量分析法的能力。 

（1）重視模型運(yùn)用的前提。 

通常管理會(huì)計(jì)中定量分析法把模型運(yùn)用和結(jié)果計(jì)算放在首位,忽視模型運(yùn)用的前提分析與結(jié)果計(jì)算的取數(shù)過程,以致誤入照搬照套的歧途。比之于結(jié)果計(jì)算,取數(shù)過程和明確模型前提條件更為重要，更能指導(dǎo)實(shí)務(wù)。作為模型運(yùn)用的前提條件是否存在,決定了模型的可運(yùn)用性。因?yàn)椴煌哪Ｐ陀胁煌那疤釛l件,條件符合對(duì)模型是正確的,若條件不符合,模型可能不正確,或者誤差太大,沒有應(yīng)用價(jià)值。所以,會(huì)計(jì)人員在應(yīng)用模型時(shí)一定搞清楚模型的前提條件。 

（2）應(yīng)注重取數(shù)過程。在經(jīng)濟(jì)行為分析中，與結(jié)果計(jì)算相比,取數(shù)分析過程更為重要。如果取得的數(shù)據(jù)不正確,即使應(yīng)用非常完善的模型進(jìn)行計(jì)算,結(jié)果也是不正確的;所以在定量分析時(shí)應(yīng)注意：①進(jìn)行模型的理論前提與現(xiàn)實(shí)前提是否吻合的比較分析,從而確定選用的模型或?qū)τ?jì)算結(jié)果的可能修正;②在遵從取數(shù)的一般過程和其分析要求的前提下,確定取數(shù)的方法以及取數(shù)的分析方法;③對(duì)取得的數(shù)據(jù)進(jìn)行確定性、可靠性評(píng)價(jià),進(jìn)而確定所取數(shù)據(jù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素;④對(duì)模型中運(yùn)用的數(shù)據(jù),凡存在不確定性的因素,應(yīng)提出控制措施。確實(shí)找不到控制措施的,必須對(duì)取數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)值測(cè)定,并調(diào)整取數(shù)的大小。 

4 網(wǎng)絡(luò)時(shí)代定量分析法的發(fā)展 

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)定量分析的方法范文

關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

中圖分類號(hào)：E271文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定性分析方法

A 頭腦風(fēng)暴法

頭腦風(fēng)暴法是最常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、該方法比較簡(jiǎn)單,一般采用小組開會(huì)的形式,由5、6個(gè)人組成小組,給每個(gè)人充分發(fā)表自己意見的機(jī)會(huì),激發(fā)與會(huì)者的創(chuàng)造性,產(chǎn)生盡可能多的設(shè)想。該方法操作簡(jiǎn)單,能夠避開成員心理相互作用以及權(quán)威人士的意見壓力。

頭腦風(fēng)暴法的一般程序是: (1)選擇人員,一般主要由風(fēng)險(xiǎn)分析專家、風(fēng)險(xiǎn)管理專家、相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域的專家以及具有較強(qiáng)邏輯思維能力和總結(jié)分析能力的主持人組成頭腦風(fēng)暴會(huì)議的與會(huì)成員; (2)明確會(huì)議要討論的中心議題,并醒目標(biāo)注; (3)與會(huì)專家輪流發(fā)言,并記錄發(fā)言的內(nèi)容; (4)終止發(fā)言,當(dāng)與會(huì)人員都曾在發(fā)言中跳過時(shí),即可停止發(fā)言; (5)評(píng)價(jià)提出的所有意見。

B 德爾菲法

德爾菲法是在20世紀(jì)40年代由O.赫爾姆和N.達(dá)爾克首創(chuàng),經(jīng)過T.J.戈?duì)柕呛吞m德公司進(jìn)一步發(fā)展而成的。1946年,蘭德公司首次用這種方法用來進(jìn)行預(yù)測(cè),后來該方法被迅速?gòu)V泛采用。

德爾菲法依據(jù)系統(tǒng)的程序,采用匿名發(fā)表意見的方式,即專家之間不得互相討論,不發(fā)生橫向聯(lián)系,只能與調(diào)查人員發(fā)生關(guān)系,通過多輪次調(diào)查專家對(duì)問卷所提問題的看法,經(jīng)過反復(fù)征詢、歸納、修改,最后匯總成專家基本一致的看法,作為預(yù)測(cè)的結(jié)果。這種方法具有廣泛的代表性,較為可靠。

C 趨勢(shì)外推法

趨勢(shì)外推法,亦稱“趨勢(shì)分析法”、“趨勢(shì)外插法”。這是一種運(yùn)用邏輯思維進(jìn)行推理達(dá)到預(yù)測(cè)目的的重要方法。這個(gè)方法以預(yù)測(cè)的連續(xù)原理作為基本依據(jù)。根據(jù)事物發(fā)展具有規(guī)律性的特點(diǎn)。認(rèn)為人們只要能夠正確地把握事物的歷史和現(xiàn)在的發(fā)展情況,就可以循著這個(gè)線索推測(cè)它的未來發(fā)展趨勢(shì)。是一種探索型的預(yù)測(cè)法。該方法包括前推法,后推法和旁推法三種。

D 幕景分析法

幕景分析法的幕景是對(duì)一個(gè)工程項(xiàng)目未來狀態(tài)的描繪。該方法研究的重點(diǎn)是:當(dāng)某種因素發(fā)生變化時(shí),整個(gè)情況會(huì)怎么樣?會(huì)有什么危險(xiǎn)發(fā)生?就像電影的一幕幕場(chǎng)景一樣,供人們進(jìn)行研究比較分析。幕景分析的結(jié)果都是以易懂的方式表達(dá)出來的。

E 流程圖法

將一項(xiàng)特定的生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)按步驟或階段順序以若干個(gè)模塊形式組成一個(gè)流程圖系列,在每個(gè)模塊中都標(biāo)示出各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素或風(fēng)險(xiǎn)事件,從而給決策者一個(gè)清晰的總體印象。

F 財(cái)務(wù)報(bào)表法

通過分析資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、損益表等報(bào)表及有關(guān)補(bǔ)充資料,可以識(shí)別企業(yè)當(dāng)前的所有資產(chǎn)、責(zé)任及人身?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)。將這些報(bào)表與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、預(yù)算相結(jié)合,可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)或工程項(xiàng)目未來的風(fēng)險(xiǎn)。

G 經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)法

經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)法也稱為統(tǒng)計(jì)資料法,即根據(jù)已建各類工程項(xiàng)目與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的統(tǒng)計(jì)資料來識(shí)別擬建工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。其需要大量過去的統(tǒng)計(jì)資料。

H 初始清單法

初始風(fēng)險(xiǎn)清單的建立便于人們較全面地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的存在,而不至于遺漏重要的工程風(fēng)險(xiǎn),但其并不是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的最后結(jié)論,還需要結(jié)合特定工程項(xiàng)目的具體情況進(jìn)一步補(bǔ)充與修正。

I 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查從分析具體工程項(xiàng)目的特點(diǎn)入手,一方面對(duì)通過其他方法已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行鑒別和確認(rèn);另一方面,通過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查有可能發(fā)現(xiàn)此前尚未識(shí)別的重要的工程風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查可從組織、技術(shù)、自然及環(huán)境、經(jīng)濟(jì)、合同等方面分析擬建工程項(xiàng)目的特點(diǎn)及相應(yīng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

J 系統(tǒng)分解法

系統(tǒng)分解法是一種將復(fù)雜的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分解成比較容易識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)子系統(tǒng),從而識(shí)別各個(gè)子系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的方法。比如,在投資建設(shè)一個(gè)工業(yè)廠房項(xiàng)目時(shí),可以根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征,將項(xiàng)目分解成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及資源供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)等,然后再將這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步分解,如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分解成競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和替代風(fēng)險(xiǎn)等。作為定性分析方法,它們有共同的特點(diǎn)。首先,其一般是借助經(jīng)驗(yàn)操作,所以專家的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)起了很大的作用,再者結(jié)果是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)模糊性描述,只能提供大致的方向。所以,定性方法在應(yīng)用上偏向于對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,為以后的定量分析打下基礎(chǔ),決定定量分析的方向。當(dāng)然,在運(yùn)用定性分析方法上也應(yīng)有個(gè)選擇。頭腦風(fēng)暴法和德爾菲法就需要比較多的專家,然后經(jīng)過一定的程序,最后得出結(jié)論;而對(duì)于趨勢(shì)外推法和幕景分析法則只需要主管領(lǐng)導(dǎo)在搜集一定數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,獨(dú)自分析定結(jié)論。

二、風(fēng)險(xiǎn)的定量分析方法

1 盈虧平衡分析

盈虧平衡分析方法用來分析某一工程項(xiàng)目在何時(shí)總成本和總收益達(dá)到平衡狀態(tài),它關(guān)注的是那個(gè)所謂的平衡臨界點(diǎn),在該點(diǎn)的一邊,項(xiàng)目處于盈利狀態(tài),另一邊則處于虧損狀態(tài)。臨界點(diǎn)的確定由下面公式確定:

TR=TC

其中:TR表示工程項(xiàng)目的總收益;TC表示工程項(xiàng)目的總成本。

盈虧平衡點(diǎn)反映了項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力,項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)越低,其適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力就越大,抗風(fēng)險(xiǎn)能力也就越強(qiáng)。

2 敏感性分析

敏感性分析方法是通過分析、預(yù)測(cè)工程項(xiàng)目的主要影響因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)(如NPV、IRR等)的影響,從中找出敏感性因素,確定其影響程度,進(jìn)而定量分析項(xiàng)目可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)。

在進(jìn)行敏感性分析時(shí),一般采取對(duì)某敏感因素按一定比例變化,計(jì)算其對(duì)應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)的變化結(jié)果。如果結(jié)果變化較大,或者發(fā)生質(zhì)的變化,就說明該因素對(duì)該項(xiàng)目構(gòu)成了較大的威脅。此方法可以確定對(duì)項(xiàng)目影響較大的因素以及影響程度,但不能確定該影響因素的發(fā)生概率。

3 概率分析

概率分析方法是利用概率來研究和預(yù)測(cè)不確定因素對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)影響的一種定量分析方法。其目的是確定影響投資方案經(jīng)濟(jì)效果的關(guān)鍵因素及其可能的變動(dòng)范圍,并確定關(guān)鍵因素在此變動(dòng)范圍內(nèi)的概率,然后進(jìn)行概率期望值計(jì)算,得出定量分析的結(jié)果。

人們?cè)趯?duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析時(shí),希望能對(duì)其有一個(gè)清楚的、準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí),包括某一情況在多大概率下會(huì)發(fā)生,發(fā)生后影響又有多大,這時(shí)便要運(yùn)用到定量分析方法了。盈虧平衡分析只能確定一個(gè)項(xiàng)目的盈虧臨界點(diǎn),了解其大致的盈利和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。而具體的分析則要借助于后兩種定量分析方法,敏感性分析能確定對(duì)項(xiàng)目影響較大的因素,而概率分析作為其補(bǔ)充,可以確定該因素發(fā)生的概率,這樣就對(duì)項(xiàng)目受到的具體的風(fēng)險(xiǎn)情況有了具體的了解。

結(jié)束語(yǔ)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)量化和風(fēng)險(xiǎn)控制，采用多種方法、技術(shù)和工具，對(duì)項(xiàng)目所涉及的各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制和管理，主動(dòng)采取行動(dòng)，盡量使風(fēng)險(xiǎn)事件的有利后果最大，而使風(fēng)險(xiǎn)事件所帶來的不利后果降到最低，以最少的成本保證項(xiàng)目安全、可靠地實(shí)施，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的總體目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)

[1]�閆文周,袁清泉.工程項(xiàng)目管理學(xué)[M].西安:陜西科技出版社,2006:312-322.

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)定量分析的方法范文

關(guān)鍵詞：市政工程、基礎(chǔ)設(shè)施、工程施工

1風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指風(fēng)險(xiǎn)管理人員在收集資料和調(diào)查研究之后，運(yùn)用各種方法對(duì)工程可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面判斷、系統(tǒng)歸類，科學(xué)鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的過程。

例如，某市政基礎(chǔ)設(shè)施工程包括如下分部工程，其中道路拓寬改造長(zhǎng)度為1995.74m，規(guī)劃紅線寬度為70m，三層式瀝青混凝土路面，基層設(shè)計(jì)為32cm二灰碎石，底基層為30cm石灰土新建雨水管路一條，分四段設(shè)置，共計(jì)1721.5m新建污水管路一條，設(shè)計(jì)管長(zhǎng)1838m新建電纜溝兩條，沿道路兩側(cè)人行道下分別為1624m鋼筋混凝土防水地溝和1386m磚砌體防水地溝(1.2×1.5m)。

某施工企業(yè)組織相關(guān)技術(shù)人員對(duì)該工程進(jìn)行調(diào)研后，分析該工程風(fēng)險(xiǎn)因素并進(jìn)行識(shí)別，建立工程風(fēng)險(xiǎn)表。

2風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程。風(fēng)險(xiǎn)分析有定量分析和定性分析兩種方法。

本案例采用模糊綜合評(píng)價(jià)法進(jìn)行定量分析評(píng)估。

在項(xiàng)目管理過程中，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)(R)不僅是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率P的函數(shù)，而且是風(fēng)險(xiǎn)事件所產(chǎn)生影響程度C的函數(shù)，可用函數(shù)表示為R=f(p，c)。

根據(jù)前例風(fēng)險(xiǎn)分析，本項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

2.1評(píng)估并計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率Pf

該工程分析因素集為X,對(duì)應(yīng)上述工程分析因素集中風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)，給出工程風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)因素權(quán)重集W。X={X1,X2,X3,X4,X5,X6,X7,X8,X9}W={0.050.150.150.20.150.050.050.050.15｝。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響高低確定評(píng)估集標(biāo)準(zhǔn)隸屬度μ={低,較低，中等，較高，高}，并賦值為μ={0.1，0.3，0.5，0.7，0.9}。

該企業(yè)組織專家及管理、技術(shù)人員共7人對(duì)該工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估：

在此基礎(chǔ)上形成模糊評(píng)估矩陣R

則B=R·μT={0.50.50.58570.55710.38570.27140.18570.32860.6143｝。

則U=W·B=0.4886

即風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率(測(cè)評(píng)總分)Pf為0.4886。

2.2計(jì)算事件發(fā)生影響程度大小Cf對(duì)風(fēng)險(xiǎn)引起的后果大小一般從進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全四個(gè)方面著手，均用金額損失進(jìn)行度量。則損失因素集S={進(jìn)度質(zhì)量成本安全}={S1S2S3S4}

本項(xiàng)目分部分項(xiàng)工程費(fèi)用為6944.60萬元，其中包括利潤(rùn)及管理費(fèi)156.08萬元。由于報(bào)價(jià)中已考慮材料市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素，因此，按正常施工情況下，按156.08萬元為最大風(fēng)險(xiǎn)損失值。則風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)估集標(biāo)準(zhǔn)隸屬度μ={低,較低，中等，較高，高}，對(duì)應(yīng)損失金額(單位：萬元)近似確定為{≤15,16～45，46～75，76～110，≥140}，并給出工程風(fēng)險(xiǎn)損失因素權(quán)重集W={0.250.350.200.20}

在此基礎(chǔ)上形成模糊評(píng)估矩陣，并將各項(xiàng)估計(jì)值的平均值按最大風(fēng)險(xiǎn)損失值進(jìn)行歸一后，得到評(píng)估矩陣B.

計(jì)算U=W·B=0.1946。即風(fēng)險(xiǎn)損失(測(cè)評(píng)總分)Cf為0.1946。

2.3計(jì)算本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度Rf如果用Pf表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，可由下式計(jì)算：

Rf=Pf+Cf-Pf·Cf

其中Pf和Cf分別是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率與影響程度的模糊綜合隸屬度集的總綜合隸屬度。

本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度Rf==0.59

3結(jié)論

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)定量分析的方法范文

關(guān)鍵詞:企業(yè);財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng);財(cái)務(wù)指標(biāo)

務(wù)預(yù)警系統(tǒng)是針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提出的管理系統(tǒng),其預(yù)警對(duì)象是企業(yè)的籌融資、投資、營(yíng)運(yùn)和關(guān)聯(lián)交易等活動(dòng),是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、環(huán)境變化等因素在財(cái)務(wù)上的反映,它是站在財(cái)務(wù)管理的角度,對(duì)企業(yè)的資金安全性和盈利性分析。它的整個(gè)預(yù)警監(jiān)測(cè)必須以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)為重心,以提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益為目的,揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中存在的問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn),從源頭上阻止或減少企業(yè)危機(jī)發(fā)生及損失。所以建立有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制體系,是亟為重要的。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)簡(jiǎn)述

(一)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的內(nèi)涵。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)就是通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)經(jīng)營(yíng)資料的分析,利用及時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)化管理方式,將企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)情況預(yù)先告知企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和其他利益關(guān)系人,并分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變化的原因和企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)體系隱藏的問題,以提早做好防范措施的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)。

(二)企業(yè)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的必要性。

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步完善,企業(yè)面臨來自市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力,感到了風(fēng)險(xiǎn)的威脅,這要求企業(yè)不斷尋找有利可圖的投資機(jī)會(huì),以謀取超出社會(huì)平均報(bào)酬水平的超常收益,這種利用機(jī)會(huì)的同時(shí)又時(shí)刻面臨著財(cái)務(wù)失敗的風(fēng)險(xiǎn)、面臨企業(yè)生存的危機(jī)。事實(shí)上,不論哪一種職能管理的失誤,最終都會(huì)表現(xiàn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上。因此,揭示財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及表現(xiàn)形式,計(jì)量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的程度、構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、時(shí)刻把握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況是避免財(cái)務(wù)危機(jī)、防止企業(yè)破產(chǎn)既十分重要也十分必要。

二、企業(yè)運(yùn)用財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)存在的問題

(一)財(cái)務(wù)預(yù)警模型的時(shí)效性較差,準(zhǔn)確性不高。

雖然企業(yè)已經(jīng)逐步認(rèn)識(shí)了構(gòu)建和使用財(cái)務(wù)預(yù)警模型可以成為防控財(cái)務(wù)危機(jī)的有效手段,但是很多企業(yè)將財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)作為獨(dú)立的財(cái)務(wù)子系統(tǒng),將構(gòu)建和使用財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的任務(wù)交由財(cái)務(wù)部門單獨(dú)完成,這導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)警模型不能及時(shí)與其他業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)交換數(shù)據(jù),無法在第一時(shí)間反映企業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況,導(dǎo)致預(yù)警信號(hào)時(shí)效性差、準(zhǔn)確性也不高。

(二)構(gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)警模型時(shí)沒有做到靈活選擇財(cái)務(wù)指標(biāo)。

企業(yè)除了要關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表,對(duì)現(xiàn)金流量表也應(yīng)格外關(guān)注。良好的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入能增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力,使企業(yè)保持良好的財(cái)務(wù)狀況。相反,如果企業(yè)現(xiàn)金流入小于現(xiàn)金流出,現(xiàn)金支付能力極差,則可視為嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)。在美國(guó)學(xué)者Altman的Z值模型和ZETA模型的多個(gè)重要指標(biāo)中恰恰缺少了現(xiàn)金流量指標(biāo),這在一定程度上削弱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型的預(yù)測(cè)效果。而大多企業(yè)在構(gòu)建模型時(shí)大多采用Z值模型和ZETA模型,并且沒有做到結(jié)合自身的實(shí)際需要來設(shè)計(jì)和改進(jìn)原有的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

(三)非財(cái)務(wù)指標(biāo)和定性分析方法使用不夠。

當(dāng)前,常用的財(cái)務(wù)預(yù)警模型在選擇自變量時(shí)均采用可量化的財(cái)務(wù)指標(biāo),在評(píng)價(jià)方法上均采用數(shù)學(xué)評(píng)價(jià)方法,這使得財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)較為客觀和精確。但是,財(cái)務(wù)預(yù)警是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念,企業(yè)管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)高低、財(cái)務(wù)人員的認(rèn)識(shí)深淺、企業(yè)目前的生存環(huán)境是否發(fā)生變化等非量化或主觀性的因素也在很大程度上影響企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。因此,結(jié)合定量分析方法,管理者們也要考慮到重要的非財(cái)務(wù)指標(biāo)和定性分析方法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響,從而更加全面地判斷企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

三、對(duì)企業(yè)構(gòu)建和使用財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的建議

(一)擴(kuò)大數(shù)據(jù)來源,提高財(cái)務(wù)預(yù)警模型預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。

我們現(xiàn)有的財(cái)務(wù)預(yù)警模型大都是套用國(guó)外理論,根據(jù)上市公司的資料確定合理的系數(shù)值而計(jì)算出來的。在前面的分析中已經(jīng)提到,我國(guó)證券市場(chǎng)仍處在發(fā)展初期,在利用上市公司財(cái)務(wù)資料進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警研究時(shí)經(jīng)常面臨市場(chǎng)容量小、數(shù)據(jù)來源少等問題。要不斷提高財(cái)務(wù)預(yù)警模型的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性,就需進(jìn)一步拓寬數(shù)據(jù)渠道,從更廣的范圍,如非上市企業(yè)等角度進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警的研究。

(二)根據(jù)行業(yè)特征選擇合適的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

我們?cè)跇?gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)警模型時(shí),不能僅僅依靠拿來主義,而應(yīng)該根據(jù)自己的實(shí)際需要和發(fā)展環(huán)境,淘汰不適用的指標(biāo),增加更能反映本企業(yè)實(shí)際問題的新指標(biāo),合理調(diào)整相關(guān)權(quán)數(shù),探索適合本企業(yè)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。例如,地勘單位由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印較深,企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的進(jìn)程較短,加之行業(yè)的特殊性,在新的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下,與其他較早進(jìn)入市場(chǎng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體相比其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)更重。這就要求地勘單位一方面將不能適應(yīng)實(shí)際的原始財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行創(chuàng)新性的重新組合,以更加綜合的指標(biāo)來代替原始指標(biāo),選擇其中盡可能多地反映原來指標(biāo)信息的綜合指標(biāo)參與模型的計(jì)算,這樣做可以保證財(cái)務(wù)比率指標(biāo)更加具有科學(xué)性和實(shí)際應(yīng)用價(jià)值;另一方面通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)理,做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,防范和化解各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),以建立各級(jí)管理人員能直觀識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的符合地勘單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警體系。

(三)財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)、定量分析與定性分析相結(jié)合。

使用定量分析方法構(gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)警模型是預(yù)防和化解企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。同時(shí),現(xiàn)代企業(yè)管理也應(yīng)更加注重一些非量化因素,如企業(yè)管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)、人員流動(dòng)狀況、顧客滿意度等。因?yàn)檫@些因素?zé)o需完整的數(shù)據(jù)資料,需要憑借人們的經(jīng)驗(yàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的趨勢(shì)進(jìn)行定性分析,有時(shí)比定量分析更加可靠和有效。因此,如果能結(jié)合非財(cái)務(wù)指標(biāo),運(yùn)用定性分析方法對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),財(cái)務(wù)預(yù)警模型的效用就能得到更有效的提升。在運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析時(shí),企業(yè)不能忽視定性分析和對(duì)非財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析,否則可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果的不全面和不準(zhǔn)確。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的研究,在現(xiàn)階段還處于探索和創(chuàng)新的階段,本文在學(xué)習(xí)研究的基礎(chǔ)上,對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行了一些探索,期待能對(duì)具體實(shí)踐有所裨益。

參考文獻(xiàn):

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)定量分析的方法范文

一、財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容

財(cái)務(wù)分析主體可分為外部和內(nèi)部?jī)纱箢?。外部分析主體一般包括債權(quán)人、股東、其他企業(yè)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、政府及其有關(guān)機(jī)構(gòu)；內(nèi)部分析主體一般為企業(yè)管理者、企業(yè)所有者、職工等。財(cái)務(wù)分析主體不同，其分析的內(nèi)容有所不同，財(cái)務(wù)分析主體決定財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。

如投資者投資的目的都是為了取得盈利，但在盈利過程中伴隨著投資風(fēng)險(xiǎn)，所以它們的分析內(nèi)容是企業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)、投資風(fēng)險(xiǎn)、收益的穩(wěn)定性和盈利能力的大小。從企業(yè)的管理者看，企業(yè)使用這些資產(chǎn)的目的是追求最大限度的利潤(rùn)，企業(yè)向所有者及債權(quán)人承擔(dān)著資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的責(zé)任，即資產(chǎn)必須保值和增值，對(duì)資產(chǎn)的運(yùn)用要能夠使得企業(yè)自我生存和發(fā)展、并向所有者提供投資收益、按約定條件向債權(quán)人償付資產(chǎn)。

財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容主要根據(jù)信息使用者的不同，而分為外部分析內(nèi)容、內(nèi)部分析內(nèi)容。由于只有在企業(yè)提高了經(jīng)濟(jì)效益時(shí)，企業(yè)才可能有較強(qiáng)的償債能力、盈利能力，國(guó)家、投資者、債權(quán)人及社會(huì)各方面相關(guān)者的利益實(shí)現(xiàn)才保證，因此現(xiàn)代財(cái)務(wù)分析的重心由外部分析轉(zhuǎn)向內(nèi)部分的。財(cái)務(wù)分析的內(nèi)、外信息使用者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)雖有不同的側(cè)重，但也有共同的要求，都要求財(cái)務(wù)分析研究能夠提示由企業(yè)的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)、資產(chǎn)與負(fù)債、及資產(chǎn)與所有者權(quán)益之間的關(guān)系、企業(yè)的盈利能力等。

二、財(cái)務(wù)參與決策是全面提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要條件

財(cái)務(wù)參與決策是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，它將直接參與研究有關(guān)的經(jīng)濟(jì)信息，制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的措施。

1.綜合性強(qiáng)。財(cái)務(wù)管理是運(yùn)用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行管理的，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的一切物質(zhì)條件、經(jīng)營(yíng)過程和價(jià)值形式進(jìn)行綜合性地反映。財(cái)務(wù)管理的這一特征表明了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作具有很強(qiáng)的綜合性。因?yàn)樨?cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個(gè)組成內(nèi)容，在整個(gè)企業(yè)管理工作中居于核心地位。

2.覆蓋面廣。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),必須擁有一定數(shù)量的資金,這是企業(yè)進(jìn)行各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)。而在企業(yè)里,一切者是財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門的工作都與資金有關(guān)。首先,各個(gè)部門如果沒有資金作為基礎(chǔ),任何部門的活動(dòng)都不能進(jìn)行;各部門的活動(dòng)都直接或間接地影響到企業(yè)資金的收入,從而影響經(jīng)濟(jì)效益。

3.敏感性強(qiáng)。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，各項(xiàng)工作的進(jìn)展情況，都可迅速地反映到企業(yè)財(cái)務(wù)上,并影響企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是一個(gè)整體系統(tǒng),每一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題，都會(huì)影響到其他環(huán)節(jié),從而影響企業(yè)整個(gè)財(cái)務(wù)狀況。這就要求企事業(yè)財(cái)務(wù)管理人員必須能過自身的工作，密切注視外界的變化，及時(shí)提供財(cái)務(wù)信息，反映工作的進(jìn)展情況。

三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)財(cái)務(wù)狀況分析方法運(yùn)用

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中的一般分析方法實(shí)質(zhì)上是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的程序或步驟 ,不是什么分析方法。本人認(rèn)為財(cái)務(wù)分析方法體系應(yīng)由兩大部分構(gòu)成 ,即定量分析方法和定性分析方法。

1.定量分析法。所謂定量分析方法是借助于數(shù)學(xué)模型 ,從數(shù)量上測(cè)算、比較和確定企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)的數(shù)額 ,以及各財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)的影響原因和各因素影響大小的一種分析方法。20世紀(jì)30年代,經(jīng)濟(jì)學(xué)中應(yīng)用數(shù)學(xué)已進(jìn)入了一個(gè)新的階段,此時(shí)開始充分應(yīng)用數(shù)學(xué)的邏輯性和推理性,作為經(jīng)濟(jì)分析推理的工具,如現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)分析中所采用的數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析、線性規(guī)劃分析、投入產(chǎn)出分析等。但定量分析方法并不是將眾多的數(shù)學(xué)計(jì)算方法進(jìn)行簡(jiǎn)單的羅列,而是按照建立財(cái)務(wù)分析方法體系的要求,合理地選擇。既要有財(cái)務(wù)分析的事前預(yù)測(cè)分析方法,又要有財(cái)務(wù)分析的事中控制分析方法,還要有財(cái)務(wù)分析的事后總結(jié)分析方法。

2.定性分析法。所謂定性分析方法是指對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)的合法性、合理性、可行性、有效性進(jìn)行科學(xué)的論證和說明。定性分析的方法一般有:

(1)經(jīng)驗(yàn)判斷法。經(jīng)驗(yàn)判斷法是分析人員在了解過去和現(xiàn)實(shí)資料以及定量分析結(jié)果的基礎(chǔ)上,充分考慮企業(yè)內(nèi)外條件變化,運(yùn)用個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)做出判斷。

(2)會(huì)議分析法。會(huì)議分析法是由分析人員召集對(duì)分析對(duì)象熟悉情況,有經(jīng)驗(yàn)的有關(guān)人員開會(huì),按照預(yù)先擬定的分析提綱進(jìn)行分析、研究、討論。通常采用企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、技術(shù)人員、工人三結(jié)合的方式,或者開現(xiàn)場(chǎng)分析會(huì)議的方式,充分發(fā)揚(yáng)民主,廣泛征求意見,然后把各方面的意見整理、歸納、分析來判斷未來的情況并做出分析結(jié)論。

(3)專家分析法。專家分析法是邀請(qǐng)一組專家開會(huì)座談,在互相交換情報(bào)資料,經(jīng)過充分討論的條件下,把專家們的意見集中起來,做出綜合分析判斷,對(duì)定量分析結(jié)果進(jìn)行修正。所謂專家是指對(duì)分析對(duì)象有較豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的人員,如技術(shù)專家、管理專家、會(huì)計(jì)專家、審計(jì)專家等。這些專家可以是廠內(nèi)的,也可以是廠外的。專家人數(shù)不宜過多,但分析的內(nèi)容必須集中,或?qū)δ骋魂P(guān)鍵問題進(jìn)行重點(diǎn)分析。這種分析方法也是一種集思廣益的分析方法。它與會(huì)議分析法有相同的優(yōu)點(diǎn),但基礎(chǔ)同樣是個(gè)人的直觀判斷,具有一定的主觀性。

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)定量分析的方法范文

【關(guān)鍵詞】AHP法；資產(chǎn)評(píng)估；執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

改革開放以來，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)逐漸邁向市場(chǎng)，建立符合中國(guó)國(guó)情的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然走向，作為一門高端的中介服務(wù)業(yè)，資產(chǎn)評(píng)估在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中扮演著重要的角色。但隨著中國(guó)資本市場(chǎng)的日益發(fā)展，評(píng)估業(yè)務(wù)種類，評(píng)估范圍的逐漸擴(kuò)展，評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員面臨的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大。如何控制執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、量化風(fēng)險(xiǎn)、建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范評(píng)價(jià)體系對(duì)評(píng)估行業(yè)的未來發(fā)展非常重要。本文利用層次分析法（AHP法）對(duì)評(píng)估執(zhí)業(yè)中遇到的各風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了綜合定性與定量分析，和對(duì)如何確定評(píng)估執(zhí)業(yè)中各風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重的方法進(jìn)行了探討。

一、層次分析法（AHP）簡(jiǎn)述

層次分析法起源于美國(guó)，是一種運(yùn)籌學(xué)方法，簡(jiǎn)稱AHP法。在實(shí)踐中，我們可以運(yùn)用AHP法分析方案層中各因素相對(duì)于目標(biāo)層的權(quán)重，進(jìn)而確定方案層中各因素對(duì)目標(biāo)層的影響。在運(yùn)用層次分析法時(shí)，最大的好處是可以將人的主觀判斷標(biāo)準(zhǔn)，通過對(duì)復(fù)雜決策問題的本質(zhì)、影響因素及其內(nèi)在關(guān)系的分析探討，使決策的思維過程數(shù)學(xué)化，轉(zhuǎn)變?yōu)槎糠治?，從而可以用來處理一些多因素、多目?biāo)、多層次的復(fù)雜問題。運(yùn)用AHP法解決問題，大致可以分為四個(gè)步驟：

（1）第一步，建立層次結(jié)構(gòu)模型。通過對(duì)復(fù)雜問題各因素進(jìn)行分析、判斷，確定目標(biāo)層，準(zhǔn)則層、方案層。（2）第二部，構(gòu)造兩兩比較判斷矩陣。通過對(duì)各因素的比較、判斷，構(gòu)造判斷矩陣，以確定準(zhǔn)則層對(duì)目標(biāo)層的重要性和各方案層對(duì)準(zhǔn)則層的重要性。（3）第三部，層次單排序。通過對(duì)判斷矩陣計(jì)算，確定各判斷矩陣的特征向量和進(jìn)行相應(yīng)的一致性檢驗(yàn)。（4）第四部，層次總排序。建立方案層各因素相對(duì)于目標(biāo)層的總排序，以確定方案層各因素對(duì)目標(biāo)層的影響權(quán)重。在資產(chǎn)評(píng)估中，我們可以按照以上步驟，確定影響評(píng)估執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的各風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重。在接受評(píng)估項(xiàng)目時(shí)，我們通過對(duì)新項(xiàng)目各影響因素進(jìn)行分析，確定其風(fēng)險(xiǎn)大小，再與其所占權(quán)重相乘。這樣，就可以確定新項(xiàng)目的整體評(píng)估執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

二、利用AHP法合理劃分評(píng)估執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

（一）建立評(píng)估執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)層次結(jié)構(gòu)模型

資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指在資產(chǎn)評(píng)估中，評(píng)估單位或個(gè)人因資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)所遭受損失的可能性。實(shí)施資產(chǎn)評(píng)估工作，我們面臨著許多風(fēng)險(xiǎn)，總體上，評(píng)估執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要面臨四個(gè)方面：項(xiàng)目固有風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)根據(jù)評(píng)估執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，建立其層次結(jié)構(gòu)模型如下：

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)定量分析的方法范文

關(guān)鍵詞：礦井氣體 紅外吸收光譜 支持向量機(jī)回歸 參數(shù)優(yōu)化 粒子群算法

中圖分類號(hào)：TP181 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2015）12（b）-0095-02

礦井氣體組分主要包括一氧化碳、二氧化碳、甲烷、乙烷、丙烷等[1-2]。根據(jù)氧化氣體產(chǎn)物的構(gòu)成、濃度及其變化速率等特性，可對(duì)煤炭自然發(fā)火做出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)[3-4]，用來指導(dǎo)煤礦的防滅火安全生產(chǎn)工作。紅外光譜法作為檢測(cè)有害氣體的主要方法之一，具有較高的信噪比和較快的分析速度，在礦井氣體分析領(lǐng)域有廣泛的應(yīng)用[5]。

由于氣體特征譜帶較寬，而且烷烴類氣體的特征峰嚴(yán)重重疊，以致單獨(dú)預(yù)測(cè)每種氣體的屬性和濃度較為困難。目前主要使用的方法有主成分回歸、偏最小二乘法等風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)最小化方法，和以支持向量回歸機(jī)（SVR）為代表的非線性建模方法，其中SVR具有較高的回歸精度和預(yù)測(cè)性能。

1 支持向量機(jī)回歸算法概述

SVM是基于結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)最小化原理的新型學(xué)習(xí)機(jī)。SVR是建立在SVM思想上，可用于解決回歸問題的新型算法。SVR不但具有SVM的優(yōu)點(diǎn)，而且其通過將數(shù)據(jù)映射到高維空間進(jìn)行線性擬合，較傳統(tǒng)非線性擬合方法具有更低的過擬合風(fēng)險(xiǎn)，但是SVR的理論優(yōu)勢(shì)取決于其關(guān)鍵參數(shù)懲罰系數(shù)C和核參數(shù)g是否合適。

C、和g這3種參數(shù)優(yōu)選法的實(shí)現(xiàn)，都基于將SVR的模型結(jié)構(gòu)及其預(yù)測(cè)算法嵌入對(duì)應(yīng)的算法步驟中。網(wǎng)格搜索法（GRID）、遺傳算法（GA）以及粒子群算法（PSO）作為成熟的優(yōu)化算法，在理論上較高的精度和可靠性，且耗時(shí)更短。文章比較這3種優(yōu)化SVR，并選取均方差（MSE）作為評(píng)判精度的指標(biāo)：

（1）

式中，為新樣本的估計(jì)值；n為樣本數(shù)。

2 基于SVR的礦井氣體預(yù)測(cè)模型

礦井氣體組分濃度的定量分析是指在待測(cè)氣體濃度或其他性質(zhì)與測(cè)試儀器的測(cè)量結(jié)果之間構(gòu)建定量關(guān)聯(lián)關(guān)系。對(duì)紅外光譜分析而言，則是用統(tǒng)計(jì)的方法在礦井氣體組分的種類和濃度值與紅外光譜數(shù)據(jù)之間建立一個(gè)關(guān)聯(lián)模型（校正模型），應(yīng)用建立的校正模型即可對(duì)待測(cè)氣體組分濃度進(jìn)行預(yù)測(cè)。定量模型建立之后，必須對(duì)其進(jìn)行驗(yàn)證，以確保模型對(duì)光譜信息和樣品濃度信息之間的回歸關(guān)系表征正確，模型的預(yù)測(cè)能力滿足定量分析的精度要求。

文章采用選用RBF核函數(shù)，分別使用GRID、GA、PSO算法進(jìn)行參數(shù)優(yōu)化，對(duì)甲烷、乙烷、丙烷等5種典型礦井氣體的組分濃度進(jìn)行回歸預(yù)測(cè)。

3 不同算法下礦井氣體定量分析結(jié)果對(duì)比

文章使用美國(guó)賽默飛世爾科技公司的Nicolet-Nexus870型傅里葉變換紅外光譜儀，共測(cè)得186組模擬礦井氣體的光譜數(shù)據(jù)，將其中136組作為訓(xùn)練樣本，剩余50組樣本數(shù)據(jù)作為測(cè)試集。用優(yōu)化所得的C和g對(duì)校正集各維進(jìn)行訓(xùn)練建立SVR校正模型，利用原始數(shù)據(jù)對(duì)模型進(jìn)行回歸驗(yàn)證。

通過計(jì)算得到，采用不同優(yōu)化算法時(shí)的MSE值都小于0.06，且R值接近1，說明各模型的學(xué)習(xí)能力較好。為進(jìn)一步評(píng)價(jià)各參數(shù)優(yōu)選法對(duì)礦井氣體組分濃度的預(yù)測(cè)性能優(yōu)劣，對(duì)不同參數(shù)設(shè)置下模型的預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行了對(duì)比（如表1所示），其中T為各SVR完成訓(xùn)練校正集以并獲得預(yù)測(cè)結(jié)果參數(shù)所需的總時(shí)長(zhǎng)。

由表1可以看出，3種SVR計(jì)算時(shí)長(zhǎng)都在80 s以下，但PSO和GA的計(jì)算時(shí)長(zhǎng)普遍短于GRID。甲烷、乙烷以及二氧化碳在混合氣體中的濃度均能被這3種SVR實(shí)現(xiàn)較為準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，其中相關(guān)系數(shù)R均大于0.9，且最小MSE都在0.02以下，而乙烷、丙烷的濃度預(yù)測(cè)誤差則相對(duì)較大。由于烷類氣體的紅外吸收光譜在波段以及波峰吸收值上存在較大的重疊，丙烷和丁烷尤為嚴(yán)重，其預(yù)測(cè)結(jié)果如圖1所示。

由圖1可以看出，對(duì)于丙烷和丁烷，基于PSO優(yōu)化模型明顯優(yōu)于其他兩種算法，且其對(duì)丙烷和丁烷預(yù)測(cè)后所得均方差均低于其他兩種算法，相關(guān)系數(shù)也高于其他算法優(yōu)化的SVR，從而證明利用PSO優(yōu)化SVR模型參數(shù)對(duì)（C，g）的適用性。

4 結(jié)語(yǔ)

礦井氣體的紅外吸收光譜能夠反映其組分種類及其濃度的信息，但是烷烴類氣體存在較為嚴(yán)重的波峰重疊，所以需要通過非線性建模的方法對(duì)其進(jìn)行定量分析。SVR在對(duì)礦井氣體紅外光譜進(jìn)行定量分析時(shí)，具有較高的精度；但是實(shí)現(xiàn)此優(yōu)勢(shì)的前提則是選取到最佳參數(shù)對(duì)（C，g）。經(jīng)過試驗(yàn)分析，對(duì)現(xiàn)階段較為常用的參數(shù)選擇法如GRID、GA以及PSO的性能進(jìn)行了對(duì)比，發(fā)現(xiàn)使用PSO優(yōu)化的模型在對(duì)礦井氣體的定量回歸預(yù)測(cè)上的綜合性能更好。

參考文獻(xiàn)

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