進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)精選(九篇)

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第1篇：進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)范文

1.發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在選擇貿(mào)易合作商時(shí)，要綜合考慮到國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)需求變化，匯率波動(dòng)等因素制定戰(zhàn)略目標(biāo)。此外，非關(guān)稅壁壘成為新的貿(mào)易保護(hù)措施，各國(guó)都變向采用環(huán)境、技術(shù)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)以及各種認(rèn)證等非關(guān)稅手段來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)本國(guó)企業(yè)的保護(hù)。同時(shí)市場(chǎng)需求的變動(dòng)也受宏觀經(jīng)濟(jì)、季節(jié)、政治等影響，貿(mào)易價(jià)格隨合同而定，實(shí)際價(jià)格卻隨市場(chǎng)而波動(dòng)。通常在會(huì)計(jì)處理時(shí)、交易結(jié)算時(shí)都可能遭遇匯率風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)企業(yè)在外匯收支時(shí)都需要與本位幣進(jìn)行折算，由于國(guó)際貿(mào)易本身流程周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，可能產(chǎn)生匯兌損益。

2.采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)

采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格、供應(yīng)商的資信等，在很大程度上影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展同時(shí)也蘊(yùn)含著風(fēng)險(xiǎn)，要著力健全各項(xiàng)采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度的落實(shí)，確保采購(gòu)按質(zhì)按量的滿足經(jīng)營(yíng)需求。其中的風(fēng)險(xiǎn)涉及：采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，授權(quán)審批不規(guī)范，市場(chǎng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，造成庫(kù)存短缺或積壓。對(duì)物資的定價(jià)了解不全面，缺乏對(duì)重要、急需貨品價(jià)格的跟蹤，如果急購(gòu)可能會(huì)造成價(jià)格不合理。供應(yīng)商選擇不當(dāng)，信譽(yù)不高，會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)物資以次充好。

3.合同管理以及信用證項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)

從事進(jìn)出口貿(mào)易涉及的環(huán)節(jié)多、風(fēng)險(xiǎn)大，公司內(nèi)部必須建立行之有效的監(jiān)督管理機(jī)制，加強(qiáng)合同管理。從交易磋商前的資信調(diào)查、合同的訂立到合同的履行以及在途貨物狀況等等進(jìn)行監(jiān)控。通常交易雙方在簽訂貿(mào)易合同時(shí)，對(duì)合同中規(guī)定買方以信用證方式支付貨款的，買方就具有按合同的規(guī)定開立信用證的義務(wù)，從而加強(qiáng)信用證條款的審核也是重要環(huán)節(jié)。

（1）合同訂立的風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際貿(mào)易中風(fēng)險(xiǎn)是隨時(shí)存在的，合同的訂立直接關(guān)系到買賣雙方承擔(dān)的權(quán)利、義務(wù)以及法律效益。其中的合同欺詐行為；對(duì)方的資質(zhì)和信用狀況調(diào)查不全面；合同內(nèi)容和條款不規(guī)范，以及合同審核不嚴(yán)謹(jǐn)，相關(guān)審核人員因?qū)I(yè)素質(zhì)或工作態(tài)度等原因未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同問題等都對(duì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生極大的風(fēng)險(xiǎn)。

不僅對(duì)合同的訂立要嚴(yán)加審核，對(duì)信用證上的條款同樣存在著隱形陷阱。尤其是要重視開證行的資信調(diào)查，開征行作為第一付款人其信用至關(guān)重要。其次，出口商在收到銀行開的信用證時(shí)，仔細(xì)查看條款，有些“軟條款”使開證行付款與否不取決于單證是否與表面相符，而是取決于進(jìn)口商的履約行為，例如，貨物裝妥待運(yùn)時(shí)須經(jīng)開證人檢驗(yàn)等等，這種限制性條款無(wú)形中拖延了時(shí)間，可能會(huì)使信用證失效，對(duì)受益人的安全收匯構(gòu)成影響。

（2）合同履行的風(fēng)險(xiǎn)

合同生效后，對(duì)方當(dāng)事人沒有恰當(dāng)?shù)穆男泻贤屑s定的義務(wù)?；蛘邔?duì)運(yùn)輸過(guò)程中貨物的毀損情況沒有做出預(yù)計(jì)，在進(jìn)出口企業(yè)中海上運(yùn)輸會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，貨物可能遭受顛簸、受潮、碰撞等遭到損壞。由于忽視運(yùn)輸過(guò)程中的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致物資損失。

4.資金結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的資金管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，是企業(yè)生存和發(fā)展的重要基礎(chǔ)，一直以來(lái)都受到高度重視，在企業(yè)管理中具有核心職能，如何更好的規(guī)避資金日常管理、籌資決策、結(jié)算等環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)已成為業(yè)界廣泛關(guān)注的問題。

（1）籌資決策的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)要想拓展規(guī)?；蚴桥坎少?gòu)進(jìn)口物資往往需要借入資金周轉(zhuǎn)，但籌資決策不當(dāng)會(huì)引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致企業(yè)籌資成本過(guò)高或債務(wù)危機(jī)。因此，合理的優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，恰當(dāng)?shù)睦媒枞胭Y金給企業(yè)帶來(lái)杠桿效益，把債務(wù)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)，避免出現(xiàn)因不能支付利息或清償貸款而陷于尷尬的境地。

（2）資金結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)

電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等貨幣性資金結(jié)算無(wú)疑是對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)最具保障的，但對(duì)于貿(mào)易企業(yè)在資金周轉(zhuǎn)上往往存在客觀局限性。在進(jìn)口物資轉(zhuǎn)內(nèi)銷時(shí)，銀行承兌匯票成為最主要的應(yīng)收賬款結(jié)算方式之一。合法合規(guī)，手續(xù)完備的銀行承兌匯票，持票人可以選擇持有至到期托收或者提前貼現(xiàn)承兌。但應(yīng)收賬款票據(jù)化，也同樣存在風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在，一是偽造變?cè)煦y行承兌匯票或是背書不連續(xù)、無(wú)效，收到的票據(jù)已掛失、破損等。二是給出票人簽發(fā)銀行承兌匯票的銀行，也存在信用風(fēng)險(xiǎn)，例如付款行倒閉。三是轉(zhuǎn)讓過(guò)程中各手背書不規(guī)范、印章不清晰，審票時(shí)導(dǎo)致銀行退票，須出證明才能承兌。四是票據(jù)在由開戶行郵寄到付款行傳遞途中有遺失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、以上風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的應(yīng)對(duì)機(jī)制

1.發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

建立一個(gè)高效運(yùn)轉(zhuǎn)的信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。外貿(mào)企業(yè)尤其要重視加強(qiáng)同客戶、駐外機(jī)構(gòu)、銀行、政府等相關(guān)部門的聯(lián)系和有效溝通，形成一個(gè)信息網(wǎng)絡(luò)，安排專門人員負(fù)責(zé)各類信息的收集、整理、反饋工作，發(fā)揮其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用。

2.采購(gòu)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要結(jié)合庫(kù)存情況，科學(xué)安排采購(gòu)計(jì)劃，同時(shí)要建立采購(gòu)申請(qǐng)制度，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限以及請(qǐng)購(gòu)和審批程序。對(duì)于緊急采購(gòu)的物品，應(yīng)通過(guò)多方渠道了解市場(chǎng)定價(jià)，并定期開展重要物資的市場(chǎng)供求及價(jià)格調(diào)研，以最優(yōu)性價(jià)比采購(gòu)到符合需求的物資。同時(shí)建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)，選擇資信良好的供應(yīng)商，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)物資的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、供貨條件及資信、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，保證貨物質(zhì)量做到單單相符、單證相符，降低開證行提出不符點(diǎn)和拒付的機(jī)會(huì)。企業(yè)也可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)審查。

3.合同管理環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

合同訂立前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資質(zhì)調(diào)查，充分了解合同對(duì)方的主體資格、信用狀況等有關(guān)情況，確保對(duì)方當(dāng)事人具備履約能力，防止合同欺詐。在合同簽訂時(shí)要嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)政策，文本規(guī)范，條款細(xì)節(jié)表述清晰，若合同疏漏了保險(xiǎn)、索賠、仲裁等方面的條款，對(duì)主體雙方權(quán)利義務(wù)規(guī)定不明確，都有可能使合同無(wú)法順利執(zhí)行。合同文本擬定后，要及時(shí)報(bào)送相關(guān)人員審批，慎重對(duì)待審核意見。作為涉外業(yè)務(wù)人員，必須熟悉和掌握必要的國(guó)際貿(mào)易知識(shí)，提高警惕，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題與可疑點(diǎn)，以便盡早妥善處理，防止損失的擴(kuò)大。信用證中關(guān)于貨物及與貨物有關(guān)的裝運(yùn)、保險(xiǎn)、檢驗(yàn)等規(guī)定源于合同條款，應(yīng)與合同相一致。重視開證行的資信調(diào)查，保證貨物質(zhì)量，做到單單相符、單證相符，防范信用證中的“軟條款”，降低開證行提出不符點(diǎn)和拒付的機(jī)會(huì)。進(jìn)出口業(yè)務(wù)中貨物的運(yùn)輸多數(shù)是路途遠(yuǎn)、程序復(fù)雜，所以在運(yùn)輸途中對(duì)貨物進(jìn)行適當(dāng)、及時(shí)的投保是十分必要的，一般來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)都是貨物在裝運(yùn)港有效越過(guò)船舷時(shí)由賣方轉(zhuǎn)移給買方，雙方應(yīng)明確投保的范圍、投保的險(xiǎn)種、保費(fèi)等問題，以免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后雙方逃避責(zé)任。

4.資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，重點(diǎn)關(guān)注籌資用途的可行性和償債能力。對(duì)于重大籌資方案實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。同時(shí)，企業(yè)通過(guò)銀行借款方式籌資的，應(yīng)當(dāng)與有關(guān)金融結(jié)構(gòu)進(jìn)行洽談，明確借款規(guī)模、利率、期限、擔(dān)保、還款安排、違約責(zé)任等具體事項(xiàng)，據(jù)此簽署借款合同辦理相關(guān)借款業(yè)務(wù)。同時(shí)，按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則進(jìn)行操作，網(wǎng)上劃款時(shí)采取嚴(yán)密的網(wǎng)銀業(yè)務(wù)管理措施確保資金安全同時(shí)結(jié)合內(nèi)控規(guī)范建立一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臅?huì)計(jì)記錄、財(cái)務(wù)核對(duì)、監(jiān)督制約的大環(huán)境。財(cái)務(wù)部門作為公司資金管理的重要環(huán)節(jié)，每天銀行收匯、付款水單及時(shí)稽核，使每一筆貨款有著落，便于業(yè)務(wù)員及時(shí)通知客戶，要提高對(duì)應(yīng)收貨款的管理水平，落實(shí)貨款結(jié)算的責(zé)任制。要定期對(duì)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，收到承兌匯票后要對(duì)票面有個(gè)初步的識(shí)別，落實(shí)責(zé)任制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

第2篇：進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：后金融危機(jī)時(shí)期；出口貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）17-0196-02

后金融危機(jī)時(shí)期，我國(guó)出口貿(mào)易增長(zhǎng)速度開始大幅度地降低，部分地區(qū)甚至開始出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。與增速放緩相對(duì)應(yīng)的是，出口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)卻在不斷地加大，如越來(lái)越多的美國(guó)企業(yè)選擇“337調(diào)查”來(lái)阻止中國(guó)產(chǎn)品進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)，即使是新興市場(chǎng)，也面臨很多限制。如何有效地化解這些風(fēng)險(xiǎn)，成為后金融危機(jī)時(shí)期促進(jìn)產(chǎn)品出口必須要探討的課題。

一、后金融危機(jī)時(shí)期出口貿(mào)易的現(xiàn)實(shí)困境加大了風(fēng)險(xiǎn)概率

后金融危機(jī)時(shí)期，雖然出口總量規(guī)模仍然保持增長(zhǎng)，但出口增速、出口產(chǎn)品類別與出口的目的地都呈現(xiàn)出新的特征，這些特征可能導(dǎo)致新的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，或者導(dǎo)致不同風(fēng)險(xiǎn)在總體風(fēng)險(xiǎn)比重的變化。

（一）后金融危機(jī)時(shí)期我國(guó)出口貿(mào)易增速大幅降低潛在風(fēng)險(xiǎn)增加

總體來(lái)看，除2009年外，我國(guó)出口貿(mào)易（貨物，下同）總量規(guī)模保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，2011年達(dá)到1.9萬(wàn)億美元，2012年超過(guò)2萬(wàn)億美元。從增速上來(lái)看，2009年出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)后2010年反彈，但2011年增速大幅度的下滑，2012年進(jìn)一步下滑到個(gè)位數(shù)，表明我國(guó)出口增速不容樂觀。這種增速的下滑表明我國(guó)必須改變出口策略，或者升級(jí)出口產(chǎn)品，或者尋找新的市場(chǎng)，否則就面臨出口銳減的風(fēng)險(xiǎn)。

表1 我國(guó)出口貿(mào)易基本情況

資料來(lái)源：中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2012，海關(guān)總署

（二）后金融危機(jī)時(shí)期初級(jí)產(chǎn)品出口面臨重大挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)不容小覷

后金融危機(jī)時(shí)期，我國(guó)初級(jí)產(chǎn)品出口總量規(guī)模保持增長(zhǎng)，2011年突破1 000億美元，但增長(zhǎng)速度卻逐漸放緩，2012年與2011年總量規(guī)?；鞠嗤?，增速為0。從工業(yè)制成品來(lái)看，2011年總量規(guī)模達(dá)到1.8萬(wàn)億美元的規(guī)模，但同樣表現(xiàn)出增速放緩的趨勢(shì)。此外，初級(jí)產(chǎn)品與工業(yè)制成品之比在2009年、2011年突破1：18的限制，這表明初級(jí)產(chǎn)品受外部沖擊更大，出口的規(guī)模效應(yīng)受到挑戰(zhàn)，加上初級(jí)產(chǎn)品利潤(rùn)更為薄弱，如果不能擺脫這種困境將可能遭遇出口虧損的風(fēng)險(xiǎn)。

表2 我國(guó)出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及其增速情況

資料來(lái)源：中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2012，海關(guān)總署

（三）后金融危機(jī)時(shí)期新興市場(chǎng)興起衍生出新的風(fēng)險(xiǎn)

2010年，亞洲、歐洲、北美洲、拉丁美洲、非洲、大洋洲及太平洋群島分別占我國(guó)出口總額的46.39%、22.51%、19.38%、5.82%、3.80%、2.09%；到2011年，其比例調(diào)整為47.36%、21.79%、18.44%、6.41%、3.85%、2.15%，歐洲和美洲的市場(chǎng)份額有所下降。實(shí)際上，從增速來(lái)看，2011年，拉丁美洲同比增速最高，達(dá)到32.59%，歐洲及北美洲最低，分別僅為16.44%和14.46%。這種新興市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大雖然能夠帶來(lái)出口的增加，但新興市場(chǎng)本身法律法規(guī)不完備，歐美發(fā)達(dá)國(guó)家也都注重對(duì)新興市場(chǎng)的開拓，其中隱含的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

表3 我國(guó)出口產(chǎn)品目的地分布及增長(zhǎng)情況

資料來(lái)源：中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2012

二、后金融危機(jī)時(shí)期我國(guó)出口貿(mào)易面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

在后金融危機(jī)時(shí)期，我國(guó)出口企業(yè)面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)加大，貿(mào)易摩擦與貿(mào)易壁壘風(fēng)險(xiǎn)更加顯現(xiàn)，此外還面臨更大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這些都會(huì)增加出口企業(yè)發(fā)展的不確定性。

（一）匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)日趨增大

后金融危機(jī)時(shí)期，美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家采取量化寬松的貨幣政策，這些國(guó)家的貨幣持續(xù)走弱，再加上國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)保持較快的發(fā)展，大量的外商投資進(jìn)入我國(guó)，這都使得人民幣匯率升值趨勢(shì)明顯。2008年，100美元、日元、港元、歐元分別相當(dāng)于694.51、6.7427、89.19、1 022.27元人民幣，但到2013年4月19日，這一數(shù)值發(fā)展為623.95、6.335 5、80.367、814.44，表明人民幣升值速度相當(dāng)快。人民幣升值不僅使得我國(guó)出口產(chǎn)品的價(jià)格變得更為昂貴，在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力削弱，而且這種快速升值使得出口結(jié)算要遭受較大的風(fēng)險(xiǎn)。如以美元結(jié)算，在2008年100萬(wàn)美元可以變換為691.51萬(wàn)元人民幣，但到2013年4月19日則僅能變換為623.95萬(wàn)元人民幣，相當(dāng)于損失67.56萬(wàn)元人民幣。實(shí)際上，目前在國(guó)際貿(mào)易中能夠以人民幣直接進(jìn)行結(jié)算的尚不多，大多以美元、歐元進(jìn)行結(jié)算，特別是當(dāng)前國(guó)際市場(chǎng)對(duì)人民幣升值預(yù)期強(qiáng)烈，在國(guó)際貿(mào)易中要獲得以人民幣結(jié)算的合同難度較大，這就使得我國(guó)出口企業(yè)不得不面對(duì)匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

表3 人民幣匯率變化情況表（年平均價(jià)）

資料來(lái)源：中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2012，中國(guó)人民銀行網(wǎng)站

（二）貿(mào)易摩擦與貿(mào)易壁壘風(fēng)險(xiǎn)不斷增加

后金融危機(jī)時(shí)期，我國(guó)遭遇的貿(mào)易摩擦數(shù)量不斷增多，涉及的金額不斷增大。統(tǒng)計(jì)顯示，2009—2013年1季度，我國(guó)共遭受貿(mào)易經(jīng)濟(jì)調(diào)查350起，2009—2012年的貿(mào)易經(jīng)濟(jì)調(diào)查涉及金額達(dá)到534億美元，這些貿(mào)易調(diào)查中反傾銷、反補(bǔ)貼調(diào)查占據(jù)了很大的比重，此外還有部分反規(guī)避調(diào)查、保障措施調(diào)查等。這種貿(mào)易摩擦的增加會(huì)給出口貿(mào)易帶來(lái)較大的影響。首先，這種調(diào)查結(jié)束后往往伴隨著對(duì)我國(guó)出口產(chǎn)品征收重稅等處罰性的舉措，或者采取貿(mào)易配額的方式限制我國(guó)產(chǎn)品出口，這就使得出口產(chǎn)品的成本大幅度增加，盈利能力大幅削弱。其次，這種調(diào)查往往會(huì)持續(xù)較長(zhǎng)一段時(shí)間，在調(diào)查期間，我國(guó)出口企業(yè)要遭遇較大的心理壓力，必須采取更為積極的舉措與當(dāng)?shù)卣?、企業(yè)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，這不僅會(huì)降低企業(yè)在出口貿(mào)易中的談判能力，同時(shí)還產(chǎn)生各種費(fèi)用，從而給出口企業(yè)帶來(lái)了較大的風(fēng)險(xiǎn)。

表4 2009—2013年我國(guó)企業(yè)遭遇貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查情況

資料來(lái)源：根據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)資料整理而來(lái)

除貿(mào)易摩擦外，近年來(lái)，我國(guó)出口貿(mào)易受到貿(mào)易壁壘的影響越來(lái)越大，由此帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)更值得重視。從國(guó)外的實(shí)踐來(lái)看，通常采取技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保等方面的要求對(duì)我國(guó)出口的工業(yè)品設(shè)置進(jìn)入壁壘，采取殘留物、食品添加劑等對(duì)食品設(shè)置進(jìn)入壁壘，這些貿(mào)易壁壘對(duì)我國(guó)帶來(lái)了重大的經(jīng)濟(jì)損失。國(guó)家質(zhì)檢總局的統(tǒng)計(jì)顯示，2007—2010年，我國(guó)分別有34.6%、36.1%、34.3%、31.74%的出口企業(yè)遭遇技術(shù)性貿(mào)易壁壘，4年導(dǎo)致的出口貿(mào)易直接損失達(dá)到2 156.74億美元，2008—2010年導(dǎo)致企業(yè)新增成本總額達(dá)到730.88億美元。

表5 2007—2010年我國(guó)遭遇技術(shù)性壁壘及其損失情況

資料來(lái)源：根據(jù)國(guó)家質(zhì)檢總局相關(guān)資料整理而來(lái)

（三）經(jīng)濟(jì)低迷導(dǎo)致的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)增加

在后金融危機(jī)時(shí)期，全球經(jīng)濟(jì)在低谷徘徊，這會(huì)給產(chǎn)品的銷售帶來(lái)諸多風(fēng)險(xiǎn)。首先，消費(fèi)者的消費(fèi)行為會(huì)發(fā)生改變，從而影響市場(chǎng)需求。在經(jīng)濟(jì)低迷的影響下，消費(fèi)者的收入等受到影響，這會(huì)使得其消費(fèi)意愿降低，消費(fèi)支出減少，從而影響導(dǎo)致市場(chǎng)需求減少。當(dāng)然，對(duì)于部分質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品、生活必需品，受影響的程度可能相對(duì)要小。其次，市場(chǎng)中企業(yè)的行為會(huì)發(fā)生改變，部分企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加大，或者償還應(yīng)付賬款的意愿降低，信用風(fēng)險(xiǎn)增加，這可能給企業(yè)帶來(lái)資金回收等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）其他風(fēng)險(xiǎn)

在后金融危機(jī)時(shí)期，為擺脫經(jīng)濟(jì)低迷的困擾，國(guó)外政府部門可能會(huì)制定各種刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的政策，并制定相應(yīng)的稅收、金融配套政策，對(duì)區(qū)域內(nèi)部的企業(yè)進(jìn)行激勵(lì)。這不僅可能導(dǎo)致我國(guó)出口企業(yè)的價(jià)格優(yōu)勢(shì)等喪失，還可能會(huì)由于政策的變動(dòng)而遭遇風(fēng)險(xiǎn)。

三、后金融危機(jī)時(shí)期出口企業(yè)化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

后金融危機(jī)時(shí)期出口企業(yè)要控制和化解各種風(fēng)險(xiǎn)，必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，研判各種風(fēng)險(xiǎn)，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)化解方案并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的監(jiān)控，這樣才能做到早發(fā)現(xiàn)、早應(yīng)對(duì)，避免造成過(guò)大的損失。

（一）科學(xué)研判企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)

首先，企業(yè)要正確對(duì)待各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。出口企業(yè)要根據(jù)后金融危機(jī)時(shí)期經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展特征，分析目標(biāo)市場(chǎng)、合作企業(yè)受金融危機(jī)影響演變的趨勢(shì)，分析可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，并用這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)指導(dǎo)整個(gè)出口業(yè)務(wù)，避免各種為保證出口業(yè)務(wù)總量不顧風(fēng)險(xiǎn)等行為。其次，要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析與研究。出口企業(yè)要指定專門的機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)相關(guān)信息的收集，甚至可以通過(guò)與專門的中介機(jī)構(gòu)合作、與政府部門合作的方式收集有關(guān)信息，通過(guò)對(duì)這種信息的挖掘研判風(fēng)險(xiǎn)的種類、風(fēng)險(xiǎn)的大小以及各種風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)的臨界條件，為風(fēng)險(xiǎn)化解與控制奠定基礎(chǔ)。

（二）積極制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案

首先，要根據(jù)企業(yè)本身的風(fēng)險(xiǎn)特征制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案。出口企業(yè)要根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)種類和特征制定與之相應(yīng)的處理方案，一旦這類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，則啟動(dòng)相應(yīng)的程序。如發(fā)現(xiàn)合作企業(yè)有破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)，則可以通過(guò)指派專門人員到這一企業(yè)進(jìn)行駐點(diǎn)，積極爭(zhēng)取按照相應(yīng)的合同條款收回賬款，減緩出口貨物的發(fā)放速度，盡可能的減少損失，控制出口風(fēng)險(xiǎn)。其次，要制定風(fēng)險(xiǎn)化解緊急應(yīng)對(duì)方案。后金融危機(jī)時(shí)期外部環(huán)境變化較快，出口企業(yè)以及相應(yīng)的合作企業(yè)都可能遭遇突發(fā)事件并進(jìn)而遭受重大風(fēng)險(xiǎn)，這就要求出口企業(yè)要制定應(yīng)急預(yù)案，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生保障企業(yè)內(nèi)部能夠立即予以響應(yīng)，將損失控制在最小范圍內(nèi)。

第3篇：進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)范文

FOB與CIF風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)對(duì)措施

近年來(lái)，隨著國(guó)際貿(mào)易的開展以及國(guó)際航運(yùn)條件和技術(shù)的改善，在我國(guó)對(duì)外達(dá)成的出口合同中，F(xiàn)OB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的使用率越來(lái)越高，排在各貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的首位。以FOB術(shù)語(yǔ)成交的業(yè)務(wù)占80%以上，而且有逐步增長(zhǎng)的趨勢(shì)。由于當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中存在許多的不確定因素，進(jìn)口商在貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇中更趨向選擇風(fēng)險(xiǎn)小、責(zé)任少的術(shù)語(yǔ)，進(jìn)而大大發(fā)展了CIF術(shù)語(yǔ)在國(guó)際貿(mào)易進(jìn)口業(yè)務(wù)中的使用比例。目前在進(jìn)口業(yè)務(wù)中，我國(guó)進(jìn)口商也越來(lái)越多地采用了CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)進(jìn)行國(guó)際業(yè)務(wù)往來(lái)，導(dǎo)致CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)在我國(guó)進(jìn)口業(yè)務(wù)中的使用頻率逐年提高，上升為我國(guó)對(duì)外進(jìn)口合同中使用最頻繁的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。

一、FOB與CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的優(yōu)越性

1、FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)在出口業(yè)務(wù)中的優(yōu)越性

就出口業(yè)務(wù)而言，企業(yè)采用FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)具有明顯優(yōu)勢(shì)。首先，出口商履行合同的義務(wù)較簡(jiǎn)單，出口商只要在合同規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)，并在買方指定的裝運(yùn)港將符合合同規(guī)定的貨物交至買方指定的裝運(yùn)船舶上，就算賣方完成了交貨義務(wù)，貨物能否如期到達(dá)和安全到達(dá)目的港與賣方無(wú)關(guān)。從貨物在裝運(yùn)港越過(guò)船舷開始，之后的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用均由買方承擔(dān)和負(fù)責(zé)。

其次，采用FOB條款，出口商可以避免運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)的波動(dòng)，從而減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，保證成本核算的穩(wěn)定性。目前，我國(guó)的許多出口企業(yè)都習(xí)慣于采用FOB術(shù)語(yǔ)出口，特別是近年來(lái)，由于運(yùn)價(jià)上漲，很多出口企業(yè)為了規(guī)避運(yùn)價(jià)上漲的風(fēng)險(xiǎn)，往往樂于報(bào)FOB價(jià)。

2、CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)在進(jìn)口業(yè)務(wù)中的優(yōu)越性

企業(yè)在進(jìn)口合同中選擇采用CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)進(jìn)行交易，要求出口商辦理租船訂艙、保險(xiǎn)等義務(wù)，為進(jìn)口企業(yè)省去了許多不必要的麻煩，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的對(duì)外貿(mào)易中贏得了寶貴時(shí)間。首先，進(jìn)口商可以不必為租船訂艙與船公司或者貨運(yùn)訂立合同花費(fèi)過(guò)多的精力和財(cái)力。

其次，在出口商訂立的保險(xiǎn)合同中，進(jìn)口商可以在貨物越過(guò)船舷后發(fā)生事故時(shí)享受到由出口商辦理的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的效益。最主要的一點(diǎn)是，進(jìn)口商可以省去一大筆的資金和人力的投入，能夠讓進(jìn)口商的資金得到最大利用。在當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易日益講究效率的現(xiàn)狀下，可以省下足夠的時(shí)間，安排履行其他的貿(mào)易合同。

二、FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)在出口業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)分析

1、出口商船貨銜接風(fēng)險(xiǎn)

在采用FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的合同中，出口商負(fù)責(zé)備貨和裝船，但進(jìn)口商負(fù)責(zé)租船訂艙，連貫的流程被分割由兩方分別負(fù)責(zé)，能否銜接直接影響到合同的順利履行。在FOB術(shù)語(yǔ)下，進(jìn)口商把船名和裝船期通知出口商，出口商再在合同規(guī)定的裝運(yùn)港和裝運(yùn)期內(nèi)將貨物備妥裝船，雙方遠(yuǎn)隔重洋，溝通不暢或一些主客觀原因往往就會(huì)在船貨銜接方面產(chǎn)生問題。比如，進(jìn)口商延遲派船或因各種原因?qū)е卵b船期延遲或變更船名，導(dǎo)致出口商貨物不能按時(shí)裝船，滯留港口，由此使出口商增加一些額外的支出，如倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用，或使出口商由于遲收貨款而造成利息損失。出口商備貨延遲或因其他原因未能在指定日期將貨物裝上指定船只，也會(huì)造成額外的費(fèi)用，如空艙費(fèi)、滯期費(fèi)。因此，由于船貨銜接問題而導(dǎo)致的貿(mào)易糾紛經(jīng)常發(fā)生。

2、出口商貨款兩空風(fēng)險(xiǎn)

在采用FOB術(shù)語(yǔ)的合同中，進(jìn)口商指定貨運(yùn)的原因是多方面的，有的是要求貨代承擔(dān)辦理清關(guān)、分撥集運(yùn)、物流等服務(wù)，有的是要求貨代為其把握準(zhǔn)確的交貨付運(yùn)情況，有的是客戶與船公司或貨運(yùn)有著特殊關(guān)系能拿到便宜的運(yùn)價(jià)，還有少數(shù)不法商人利用貨代或串通貨代騙取出口商貨物的。FOB即使在信用證條件下，出口商也難以保證貨物的絕對(duì)安全，這是由于進(jìn)口商與船公司或貨代的特殊關(guān)系，客戶可先擔(dān)保提貨。一方面，拖延付款，影響出口商的正常收匯。另一方面，客戶提貨后，經(jīng)常會(huì)提出一些無(wú)理要求，使原來(lái)較為安全的結(jié)匯方式變?yōu)樯虡I(yè)信用，使出口商處于不利地位，甚至使出口商處于貨款兩空的境地。

3、出口商提單種類選擇不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

在采用FOB術(shù)語(yǔ)的合同中，出口商的風(fēng)險(xiǎn)還來(lái)自于錯(cuò)誤的提單選擇。在實(shí)際操作中，很多出口商傾向于選擇記名提單，認(rèn)為其可以直接把貨物交付給進(jìn)口商或收貨人，不會(huì)因遺失提單而被別人提走貨物。事實(shí)上，這其中有另外一個(gè)更大的風(fēng)險(xiǎn)，即進(jìn)口商的商業(yè)信譽(yù)如何。因?yàn)榕c指示提單相比，記名提單只起到運(yùn)輸合同及貨物收據(jù)的作用，而缺少了物權(quán)憑證這一最重要的作用。因此，如果進(jìn)口商商業(yè)信譽(yù)較低，承運(yùn)人卻讓記名提單載明的收貨人在未提交正本提單的前提下提貨，出口商則很難以正本提單在自己手中為由向承運(yùn)人或提單簽發(fā)人索賠。

三、CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)在進(jìn)口業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)分析

1、進(jìn)口商實(shí)際價(jià)值損失風(fēng)險(xiǎn)

在以CIF術(shù)語(yǔ)成交的進(jìn)口合同中，由于CIF術(shù)語(yǔ)是象征貨，又是境外出口商訂船，他們只保證實(shí)際的裝船日，卻不能保證國(guó)內(nèi)進(jìn)口商的實(shí)際到貨日。國(guó)內(nèi)進(jìn)口商在實(shí)際進(jìn)口業(yè)務(wù)中，往往由于船公司自身等方面的原因，經(jīng)常面臨無(wú)法按期收貨的情形，給進(jìn)口商帶來(lái)多方面的損失。特別是對(duì)于那些保質(zhì)期較短的食品、易腐的季節(jié)性的大宗農(nóng)產(chǎn)品或時(shí)效性很強(qiáng)的時(shí)尚物品，由于推遲收到貨物，進(jìn)口商只能被迫采取銷售打折、縮短貨架銷售時(shí)間等手段，造成其實(shí)際利潤(rùn)下降，甚至?xí)绊懙讲糠之a(chǎn)品的國(guó)際期貨市場(chǎng)價(jià)格，進(jìn)而給其后續(xù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響。

2、進(jìn)口商錢貨兩空風(fēng)險(xiǎn)

在以CIF術(shù)語(yǔ)成交的進(jìn)口合同中，由于CIF術(shù)語(yǔ)是象征貨，不是實(shí)際交貨，再加上國(guó)外出口商訂船，因此很容易造成提單風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際操作中，出口商倒簽提單進(jìn)行結(jié)匯，使國(guó)內(nèi)進(jìn)口商延后收到貨物，甚至用假單據(jù)結(jié)匯，從而造成進(jìn)口商錢貨兩空。另外，可能出現(xiàn)出口方所裝運(yùn)的貨物與進(jìn)口方所需要的貨物不一致，而船公司對(duì)出口方所提供的貨物及其品質(zhì)往往可以通過(guò)所謂的保護(hù)性條款來(lái)規(guī)避自身責(zé)任，結(jié)果仍將可能給進(jìn)口方造成難以挽回的潛在損失和實(shí)際損失。

3、進(jìn)口商成本核算偏低風(fēng)險(xiǎn)

在當(dāng)今貿(mào)易利潤(rùn)越來(lái)越小的國(guó)際形勢(shì)下，在以CIF術(shù)語(yǔ)成交的進(jìn)口合同中，進(jìn)口商面臨著成本核算偏低的風(fēng)險(xiǎn)。CIF術(shù)語(yǔ)由于是境外出口商訂船，出口商擁有許多主動(dòng)權(quán)選擇船公司來(lái)減少費(fèi)用支出，原本許多屬于出口商承擔(dān)的費(fèi)用被轉(zhuǎn)嫁到國(guó)內(nèi)進(jìn)口商身上，如裝船費(fèi)用、雜費(fèi)、空箱遣返費(fèi)、船公司的中轉(zhuǎn)費(fèi)用等，這些轉(zhuǎn)嫁的費(fèi)用有可能超過(guò)實(shí)際的運(yùn)輸費(fèi)用。

四、進(jìn)出口商規(guī)避FOB和CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)的措施

1、出口爭(zhēng)取采用CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)

在我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易實(shí)踐中，一些出口企業(yè)防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致企業(yè)蒙受重大損失，甚至面臨破產(chǎn)倒閉的窘境。因此，我國(guó)出口商在選用貿(mào)易術(shù)語(yǔ)時(shí)應(yīng)更加謹(jǐn)慎，在客戶無(wú)特殊要求的情況下，為減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)出口商首先考慮以CIF術(shù)語(yǔ)報(bào)價(jià)成交，將租船訂艙與投保的主動(dòng)權(quán)掌握在自己手中，這不僅有利于我國(guó)的出口商規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，還有利于運(yùn)輸行業(yè)與保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在外商資信不明時(shí)，即使先前雙方有貿(mào)易來(lái)往，在FOB貿(mào)易條款下，出口企業(yè)盡可能結(jié)匯成功后繼續(xù)分批出口，盡量避免結(jié)匯未成而多次集中出口。

2、進(jìn)口爭(zhēng)取采用FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)

在我國(guó)進(jìn)口業(yè)務(wù)中，許多企業(yè)因?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作偏差等因素，導(dǎo)致我國(guó)進(jìn)口商錢貨兩空的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。因此，我國(guó)進(jìn)口商選用外貿(mào)術(shù)語(yǔ)時(shí)應(yīng)更加謹(jǐn)慎小心。進(jìn)口企業(yè)在選擇貿(mào)易術(shù)語(yǔ)時(shí)，首先應(yīng)該而且要爭(zhēng)取選用FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。只有這樣，才能使自身在貿(mào)易過(guò)程中有效地規(guī)避貿(mào)易術(shù)語(yǔ)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)、掌握貿(mào)易的主動(dòng)權(quán)，提高對(duì)外貿(mào)易的成功機(jī)率，為我國(guó)進(jìn)口貿(mào)易做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

3、結(jié)合客戶資信調(diào)查靈活選用貿(mào)易術(shù)語(yǔ)

任何貿(mào)易都會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是如何正確把握。如果過(guò)分強(qiáng)調(diào)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，過(guò)分局限于傳統(tǒng)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的優(yōu)越性，進(jìn)出口企業(yè)就會(huì)喪失眾多的貿(mào)易機(jī)會(huì)。如外商堅(jiān)持FOB條款并指定船公司、境外貨代或無(wú)船承運(yùn)人安排運(yùn)輸，可接受知名的船公司，盡量避免接受指定的境外貨代或無(wú)船承運(yùn)人。如果外商堅(jiān)持指定境外貨代或無(wú)船承運(yùn)人，為不影響出口，必須嚴(yán)格按程序操作，對(duì)指定的境外貨代或無(wú)船承運(yùn)人的信譽(yù)要進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)查，了解是否有我國(guó)合法人向交通部辦理無(wú)船承運(yùn)人資格的手續(xù)，同時(shí)要求我國(guó)的貨代或無(wú)船承運(yùn)人出具保函，承諾被指定境外貨代或無(wú)船承運(yùn)人安排運(yùn)輸?shù)呢浳锏竭_(dá)目的港后必須憑正本提單放貨，否則要承擔(dān)無(wú)單放貨的賠償責(zé)任。只有這樣，一旦出現(xiàn)無(wú)單放貨，才能有依據(jù)進(jìn)行索賠。因此，做好客戶的資信調(diào)查是對(duì)外貿(mào)易的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。掌握客戶的真實(shí)情況后，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中就可以根據(jù)不同情況靈活運(yùn)用FOB、CIF術(shù)語(yǔ)，避免在國(guó)際貿(mào)易中上當(dāng)受騙。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】國(guó)際貿(mào)易；結(jié)算方式；風(fēng)險(xiǎn)；防范

一、前言

國(guó)際結(jié)算起源于國(guó)際貿(mào)易，但又不局限于國(guó)際貿(mào)易，國(guó)與國(guó)之間進(jìn)行的國(guó)際通訊、經(jīng)費(fèi)劃撥、贈(zèng)與援助、資金借貸、投資信托等行為都會(huì)涉及到國(guó)際結(jié)算。隨著我國(guó)國(guó)際貿(mào)易的規(guī)模和數(shù)量日益擴(kuò)大， 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)問題也已經(jīng)成為了亟待解決的問題。有效的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于保護(hù)出口企業(yè)的利益尤為重要，本文就國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方法與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討。

二、國(guó)際貿(mào)易的主要結(jié)算方式

國(guó)內(nèi)外目前常見的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式主要有信用證、托收和匯付，而使用最廣泛的方式還是信用證。

1.匯款（Remittance）

匯款又被稱為匯付，是以銀行為中間人，進(jìn)口商（付款人）先將款項(xiàng)主動(dòng)交給銀行，然后再讓銀行將款項(xiàng)交付給出口商（收款人），匯款方式既適用于非貿(mào)易結(jié)算，又適用于貿(mào)易結(jié)算，在現(xiàn)在國(guó)際結(jié)算應(yīng)用較為廣泛的。

2.托收 （Collection）

托收方式是債權(quán)人或者出口商通過(guò)出具匯票的方式來(lái)委托銀行向債務(wù)人或者進(jìn)口商收取貨款，而不是債務(wù)人或者進(jìn)口商主動(dòng)付款。

3.信用證 （Letter of Credit，L/C）

是銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人 （進(jìn)口商）的要求，向第三者（受益人，出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。 信用證是銀行（開證行）作出的付款承諾，該承諾被接受后，作出承諾的銀行即承擔(dān)第一性付款責(zé)任。

三、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)的防范

1.匯付的運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)防范

無(wú)論是預(yù)付貨款的買方，還是先出后結(jié)的賣方，匯付方式是否能夠進(jìn)行，完全取決于對(duì)方的信用程度。 與此同時(shí)，進(jìn)口商虧本、在進(jìn)口后商品價(jià)格劇降、企業(yè)破產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)不善等因素都會(huì)造成出現(xiàn)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。

（1）匯付風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

①預(yù)付貨款： 進(jìn)口商（付款人）在收到貨物之前先以預(yù)付定金的方式付給出口商（收款人）一部分貨款，出口商（收款人）在收到貨款后，再將貨物出口發(fā)往進(jìn)口商。

②貨到付款：出口商（收款人）先出運(yùn)貨物，等進(jìn)口商（付款人）收到貨物，驗(yàn)證無(wú)誤的情況下載將貨款匯付給出口商（收款人）。貨到付款又可以分為售定和寄售兩種方式，其差別就在于付款時(shí)間點(diǎn)上，但相差較為細(xì)微，這種方式的最大特點(diǎn)就是出口商（收款人）出于弱勢(shì)地位，還要承擔(dān)著擔(dān)進(jìn)口商拒付的風(fēng)險(xiǎn)。貨到付款在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中基本上都是采用售定方式，也就是進(jìn)口商（付款人）在受到貨物之后，在第一時(shí)間內(nèi)以電匯的形式將全部貨款付給出口商（收款人）。

③賒銷：賒銷是指出口商（收款人）在沒有得到付款時(shí)間承諾或付款的情況下先出運(yùn)貨物，然后讓進(jìn)口商（付款人）拿著貨物運(yùn)輸單據(jù)去提取貨物的結(jié)算方式。賒銷的最大特點(diǎn)是能否付款完全取決于進(jìn)口商（付款人）的信譽(yù)，且結(jié)算時(shí)間較長(zhǎng)，一旦進(jìn)口商（付款人）違約跑路，那么出口商（收款人）就往往會(huì)出現(xiàn)錢貨兩空的情況。

（2）匯付風(fēng)險(xiǎn)的防范

①在采用匯付結(jié)算方式之前，務(wù)必通過(guò)詳細(xì)的調(diào)查，重點(diǎn)是要將對(duì)方的資信情況進(jìn)行弄清，只和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)正派、資信可靠的貿(mào)易商采用匯付結(jié)算方式。

②匯付結(jié)算方式若采用預(yù)付貨款，為了增強(qiáng)預(yù)付保險(xiǎn)系數(shù)，減少預(yù)付風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商（付款人）可以在銀行采取憑單付匯的方法，銀行只有在收到進(jìn)口商（付款人）提供的裝運(yùn)單據(jù)或者其他指定單據(jù)后，才會(huì)將預(yù)付款付給出口商（收款人），對(duì)于出口商（收款人）和進(jìn)口商（付款人）都是有利的，出口商（收款人）按時(shí)交貨交單就可取得貨款，進(jìn)口商（付款人）則不用擔(dān)心出現(xiàn)錢貨兩空的情況。另外，筆者認(rèn)為預(yù)付定金的金額可以控制在運(yùn)費(fèi)的兩倍左右，或者合同總值的25-30%左右，這樣一來(lái)，一方面，進(jìn)口商預(yù)付了貨款，就基本不會(huì)出現(xiàn)不提貨、不履約的問題，即便進(jìn)口商到時(shí)不提貨，出口商也可以用進(jìn)口商的預(yù)付金來(lái)補(bǔ)償其損失；而另一方面，預(yù)付金并不算多，對(duì)于進(jìn)口商而言，不會(huì)造成資金的壓力。

③近年來(lái)，美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步呈現(xiàn)出衰退的趨勢(shì)，為了緩解美國(guó)國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，在美國(guó)政府的主要操縱下，美元不斷貶值，美元對(duì)人民幣的匯率持續(xù)下跌，從2013年初的6.57，持續(xù)走低，目前已經(jīng)跌到了6.0785的歷史低值，可以預(yù)見，美元在未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)仍將持續(xù)走低，人民幣將會(huì)被迫不斷升值，很多國(guó)際貿(mào)易結(jié)算都是以美元為結(jié)算單位，這必然也就會(huì)造成匯率風(fēng)險(xiǎn)。由于美元對(duì)人民幣的匯率持續(xù)下跌，使得出口性企業(yè)出口產(chǎn)品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力逐漸降低， 競(jìng)爭(zhēng)力的降低也會(huì)減少出口性企業(yè)的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流入及銷售收入，進(jìn)一步惡化出口性企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。同時(shí)，美元下跌也就意味著以外幣計(jì)價(jià)的出口性企業(yè)出現(xiàn)大幅度的資產(chǎn)縮水貶值，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從目前來(lái)看，我國(guó)出口性企業(yè)還面臨著諸如融資成本較高、法制法規(guī)不完善、金融體系不完善之類的制度高成本環(huán)境，會(huì)直接對(duì)與國(guó)際金融市場(chǎng)的融合程度受到直接影響，使得出口性企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本上升。筆者認(rèn)為應(yīng)該積極挖掘國(guó)外新市場(chǎng)，減弱對(duì)于美元依賴。我國(guó)出口性企業(yè)所出口的商品主要集中在日本、歐盟美國(guó)等國(guó)，其中美國(guó)所占比例最大，這樣就使得我國(guó)出口性企業(yè)對(duì)于美元匯率波動(dòng)極為敏感。但是值得注意的是，近年來(lái)東歐國(guó)家、拉美國(guó)家、非洲國(guó)家、中亞國(guó)家的購(gòu)買力和需求量都在大幅度增加，因此，對(duì)于這些新興國(guó)家市場(chǎng)進(jìn)行開發(fā)，不僅能夠大幅度增加我國(guó)出口性企業(yè)的貿(mào)易訂單量，還能夠有效避免美元匯率下降對(duì)于出口性企業(yè)的影響。

2.托收的運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）托收風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

①財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商若不提貨、不履約，出口商即使掌握住了貨物的管理權(quán)，但是也不得不獨(dú)自面對(duì)目的港的保險(xiǎn)費(fèi)、提取費(fèi)和倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)，貨物轉(zhuǎn)售的價(jià)格損失、往返的運(yùn)費(fèi)等財(cái)務(wù)損失，而貨物存儲(chǔ)時(shí)間如果過(guò)長(zhǎng)，超過(guò)了其保質(zhì)期，那么有可能會(huì)出現(xiàn)變質(zhì)腐敗的情況。

②進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)。出口商（收款人）在國(guó)際貿(mào)易時(shí)必須要充分考慮進(jìn)口商（付款人）所在國(guó)家可能出現(xiàn)的政治風(fēng)險(xiǎn)。例如進(jìn)口國(guó)的外匯管理、進(jìn)口商（付款人）未能取得出口許可證、罷工、戰(zhàn)爭(zhēng)騷亂等因素導(dǎo)致進(jìn)口商（付款人）不能按時(shí)付款。

③代收行銀行風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商（付款人）在市場(chǎng)行情不好的情況下，有可能會(huì)偽造代收行騙取提貨單據(jù)，或者與代收行串通，或者以各種理由拒付貨款、拒收貨物。

（2）托收風(fēng)險(xiǎn)的防范

①為轉(zhuǎn)嫁出口收匯風(fēng)險(xiǎn)，出口商（收款人）可投保出口信用險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)往往是由國(guó)家出面組織專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)為出口商（收款人）提供的一種保證其收匯安全的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，它能夠保障境外商業(yè)政治風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)，這是一般商業(yè)保險(xiǎn)公司所不能承保或不愿承保的業(yè)務(wù)，屬于典型的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，它以國(guó)家財(cái)政資金做后盾，主要目的在于鼓勵(lì)和擴(kuò)大出口。

②加強(qiáng)對(duì)代收行銀行和進(jìn)口商的信用審查。出口商（收款人）應(yīng)該對(duì)代收行銀行的可靠程度和進(jìn)口商客戶的信用狀況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

③多種結(jié)算方式結(jié)合。為了降低收匯風(fēng)險(xiǎn)，可以預(yù)收進(jìn)口商（付款人）部分貨款?；谖欣碚搧?lái)看，為了能夠充分刺激、激勵(lì)人去自愿做出有利于委托人的行動(dòng)，那么就必須要讓人承擔(dān)一部分不確定的風(fēng)險(xiǎn)，這必須在委托合同中寫明白。筆者認(rèn)為，可以預(yù)收進(jìn)口商（付款人）部分貨款，預(yù)付金比例和匯付一樣， 可以控制在運(yùn)費(fèi)的兩倍左右，或者合同總值的25-30%左右。

3.信用證的運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)防范

國(guó)際結(jié)算詐騙中較隱蔽和最主要的類型就是跟單信用證詐騙，通常有偽造保兌信用證、涂改信用證、偽造或假冒印鑒（簽字）、假客檢證書、盜用或借用他行密押、偽造信用證修改書、“陷阱條款”/“軟條款”七種詐騙的方式。

（1）信用證風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

①信用證硬條款風(fēng)險(xiǎn)。信用證通常會(huì)有大量的硬性條款，如議付行、交單期、受益人、裝運(yùn)期、有效期等，任何一個(gè)條款出現(xiàn)變化，都會(huì)給出口商（收款人）帶來(lái)較大的麻煩。

②信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)。開證行或者進(jìn)口商有可能會(huì)在信用證業(yè)務(wù)中利用只關(guān)注單據(jù)的特點(diǎn)來(lái)設(shè)置一系列的“陷阱條款”，這里的“陷阱條款”也就是陷阱條款信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)。

③開證行信用風(fēng)險(xiǎn)。信用證雖然是以銀行的聲譽(yù)和實(shí)力作為擔(dān)保，但是也并不是完全安全。這是由于絕大多數(shù)國(guó)外銀行的所有權(quán)都不是國(guó)有的，而是私有性質(zhì)的，注冊(cè)要求也不高。進(jìn)口商很有可能會(huì)利用根本不存在的銀行，或者一些小銀行來(lái)合作詐騙。

④單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。信用證的主要原則是憑單付款，屬于一種典型的單據(jù)買賣。銀行審單時(shí)是不會(huì)看貨物是否符合進(jìn)口方的要求，而只會(huì)在“單證一致、單單一致”的情況下就會(huì)把貨款付給出口方。即便單證完全一致，但也有可能會(huì)出現(xiàn)單據(jù)不符的情況。UCP500對(duì)單據(jù)不符的情況也有相應(yīng)的規(guī)定，第一種是名符其實(shí)的不符，第二種是無(wú)關(guān)緊要的不符。名符其實(shí)的不符包括單據(jù)之間相互矛盾、單據(jù)不符合UCP500規(guī)定、單據(jù)不符合信用證條款規(guī)定這三者情況，其最大特點(diǎn)就是能夠給進(jìn)口商提供了拒付的理由；無(wú)關(guān)緊要的不符是指雖然信用證與單據(jù)表面不符，但仍然可以被銀行所接受。

（2）信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范

①出口企業(yè)應(yīng)該對(duì)國(guó)際貿(mào)易伙伴予以慎重選擇。 出口企業(yè)盡量應(yīng)該通過(guò)實(shí)地考察、廣交會(huì)、世界博覽貿(mào)易展會(huì)等正式途徑來(lái)尋找貿(mào)易機(jī)會(huì)和貿(mào)易伙伴，不要和資信不好或者資信不明的客戶進(jìn)行經(jīng)貿(mào)往來(lái)。出口企業(yè)在簽訂正式的貿(mào)易合同前，為了能夠做出正確的選擇，可以委托專業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)調(diào)查進(jìn)口商的資信。

②出口企業(yè)在于國(guó)外進(jìn)口商簽訂合同時(shí)，應(yīng)該以國(guó)家和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益為重，應(yīng)該本著“謹(jǐn)慎、合理、平等”的原則來(lái)確立合同條款。徹底杜絕一切有損國(guó)家和企業(yè)利益的不合理、不平等條款，如“預(yù)付中介費(fèi)、擁金、質(zhì)保金、履約金的條款”等。

③出口企業(yè)和銀行都應(yīng)該認(rèn)真審核信用證。值得注意的是，銀行審證還應(yīng)該側(cè)重于對(duì)來(lái)證的風(fēng)險(xiǎn)性和有效性進(jìn)行考察，一旦發(fā)生有“陷阱條款”/“軟條款”之類的不利條款，應(yīng)該采取相應(yīng)的防范措施，或者即使予以修改。

④出口方銀行要對(duì)開證行的資信情況進(jìn)行詳細(xì)掌握，同時(shí)要對(duì)信用證的真實(shí)性進(jìn)行負(fù)責(zé)、認(rèn)真地審核。對(duì)于電開信用證及其修改書，為了避免出現(xiàn)偽造和假冒，應(yīng)該對(duì)密押相符與否進(jìn)行及時(shí)查核；對(duì)于信開信用證，則應(yīng)該對(duì)印鑒是否相符進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)。與此同時(shí)，還應(yīng)該將銀行年鑒與開證行的資信情況、地址、名稱進(jìn)行比較分析，一旦發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，那么就應(yīng)該第一時(shí)間向行或開證行進(jìn)行查詢，以確保開證行的可靠性，以及來(lái)證的合法性、真實(shí)性。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，國(guó)際貿(mào)易涉及面太廣，關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，再加上交易雙方在不同的國(guó)家、地區(qū)，使得國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的困難進(jìn)一步增加。無(wú)論是采用信用證、托收和匯付這三者結(jié)算方式的哪一種，其基礎(chǔ)都是要了解清楚貿(mào)易方的資信狀況。只有貿(mào)易雙方的信譽(yù)度都保持良好，才能夠順利完成國(guó)際貿(mào)易事務(wù)。另外，應(yīng)該盡量選擇風(fēng)險(xiǎn)小的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，采用多重結(jié)算方式或者出口信用險(xiǎn)來(lái)抵消風(fēng)險(xiǎn)，以此來(lái)保護(hù)自身利益。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：信用證；作用；風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

中圖分類號(hào)：F74 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672―3198（2014）16―0052―03

1引言

隨著國(guó)際貿(mào)易的不斷擴(kuò)大，信用證結(jié)算作為國(guó)際結(jié)算的主要方式之一，已經(jīng)越來(lái)越得到廣泛的應(yīng)用。信用證是在銀行信用和商業(yè)信用雙重信用模式下進(jìn)行結(jié)算的方式。信用證不僅賦予了買賣雙方更大的安全感，也更大地解決了進(jìn)出口雙方不信任的問題，推動(dòng)了國(guó)際貿(mào)易的快速發(fā)展。但是，信用證自身具有獨(dú)立性，信用證的獨(dú)立性原則規(guī)定了信用證與合同本身沒有關(guān)系，這也就造成了信用證結(jié)算中有可能出現(xiàn)貿(mào)易與結(jié)算相脫節(jié)的情況。信用證的這種獨(dú)立交易規(guī)則與程序給不法分子進(jìn)行信用證的詐騙以及各方當(dāng)事人為了謀取最大自身利益提供了不法的空間，也就造成了大量的糾紛，使得各方當(dāng)事人在信用證結(jié)算過(guò)程中會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)。因此，研究信用證在結(jié)算過(guò)程中可能遇見的風(fēng)險(xiǎn)，提出在信用證結(jié)算中應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2信用證結(jié)算的概述

2.1信用證的涵義

根據(jù)《UCP600》的解釋，信用證（Letter of credit， L/C）是指在符合信用證條款的條件下，開證銀行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，并且以自身的名義向受益人開立的具有一定金額及在一定期限內(nèi)能夠憑規(guī)定的相關(guān)單據(jù)承諾付款的書面文件。

2.2信用證的特點(diǎn)

（1）信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)首要付款責(zé)任。

信用證是由開證銀行以自身的信用提供付款保證的結(jié)算方式。其具有在符合信用證規(guī)定的付款原則下，由開證銀行承擔(dān)首要付款責(zé)任的特點(diǎn)。

（2）信用證是一種單據(jù)的交易，它處理的對(duì)象是單據(jù)。

《UCP600》明確規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他履約行為?！备鶕?jù)規(guī)定可知，信用證結(jié)算業(yè)務(wù)是一種純粹的憑單據(jù)付款的業(yè)務(wù)。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行按照“單單相符、單證相符”原則進(jìn)行審單，單據(jù)是銀行付款的唯一依據(jù)，銀行通常只認(rèn)單據(jù)與信用證相關(guān)條款是否相符。

（3）信用證是一種獨(dú)立自主的文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。

雖然信用證是在貿(mào)易合同的基礎(chǔ)進(jìn)行的一種結(jié)算方式，但是，只要信用證一旦開立，就變成了獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一合同。根據(jù)《UCP600》，貿(mào)易合同作為買賣雙方簽訂的契約，合同只對(duì)買賣雙方具有約束力。在信用證業(yè)務(wù)中，信用證是受益人與開證銀行之間的契約，受益人、開證銀行以及其他參與信用證業(yè)務(wù)的相關(guān)銀行都會(huì)受到信用證的約束。但是，這些相關(guān)的參與銀行當(dāng)事人與買賣合同是無(wú)關(guān)的，也不受此合同的約束。

2.3信用證結(jié)算的作用

信用證作為國(guó)際結(jié)算的重要組成部分，是集結(jié)算和融資為一體的業(yè)務(wù)，在國(guó)際貿(mào)易中提供綜合服務(wù)，對(duì)進(jìn)出口雙方及銀行都有積極作用。

2.3.1信用證結(jié)算對(duì)出口商的作用

（1）保證出口商憑與信用證規(guī)定相符的單據(jù)取得貨款。

信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中，在開證銀行的付款保證之下，只要出口商嚴(yán)格按照信用證條款出運(yùn)貨物，并且提交的單據(jù)符合“單證一致”、“單單一致”原則，肯定能夠取得貨款，而且收匯安全具有保障。

（2）出口商可以按時(shí)收匯。

在實(shí)施貿(mào)易和外匯管制的國(guó)家，開證銀行開出的信用證都必須經(jīng)過(guò)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局的批準(zhǔn)。所以，一般情況下，出口商只要收到有效的信用證，就可以安心發(fā)貨，并且能夠取得全額貨款，避免因?yàn)檫M(jìn)口國(guó)家禁止進(jìn)口或者是限制外匯轉(zhuǎn)移而產(chǎn)生的一系列風(fēng)險(xiǎn)。

（3）出口商可憑信用證通過(guò)打包貸款或押匯取得資金融通。

在信用證結(jié)算中，由于有開證銀行付首要付款責(zé)任，收款具有保證，出口商很容易憑借信用證取得銀行的貸款。出口商可利用進(jìn)口商開立的信用證作為抵押，例如：裝船后憑單據(jù)做出口押匯，裝運(yùn)前打包放款等，有利于出口商資金周轉(zhuǎn)。

2.3.2信用證結(jié)算對(duì)進(jìn)口商的作用

（1）可保證進(jìn)口商取得代表貨物的單據(jù)。

在信用證結(jié)算方式下，參與銀行都要對(duì)單據(jù)表面的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，要求單證相符。進(jìn)口商在支付貨款以后，能夠取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，進(jìn)口商憑這些單據(jù)提取貨物，從而保證資金的安全。

（2）保證進(jìn)口商可按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物。

在信用證結(jié)算中，進(jìn)口商可以要求出口商提供有關(guān)貨物質(zhì)量、數(shù)量以及安全等方面保證的單據(jù)種類及份數(shù)，以此減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，保證進(jìn)口商能夠按時(shí)、按質(zhì)、按量的收到貨物。進(jìn)口商業(yè)可以利用信用證相關(guān)條款，規(guī)定交貨期限，督促出口商按時(shí)交貨，既能夠減少因出口商延遲交貨而擔(dān)負(fù)的價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，也能夠保證資金的運(yùn)轉(zhuǎn)通暢。

（3）進(jìn)口商能夠取得資金融通。

在申請(qǐng)開立信用證的時(shí)候，進(jìn)口商可以憑借自身的資信以及利用開證銀行對(duì)自己的信任，少交或是免交部分押金或者是提供保證人做擔(dān)保，而不必交付全部貨款，以此能夠取得資金的融通，減少資金的占用情況。在收到出口商寄來(lái)的單據(jù)以后，進(jìn)口商還可以向開證行申請(qǐng)做進(jìn)口押回，進(jìn)行分期付款，進(jìn)口商可以憑借少量資金做更多的生意，賺錢更多利潤(rùn)。

2.3.3信用證結(jié)算對(duì)銀行的作用

在提出信用證開證申請(qǐng)時(shí)，進(jìn)口商向銀行繳納押金或擔(dān)保品。隨后，銀行以自己的信用做出保證，接受進(jìn)口商開證申請(qǐng)，承擔(dān)開立信用證和付款的責(zé)任。同時(shí)，可利用進(jìn)口商資金為本行資金運(yùn)作提供便利。在信用證結(jié)算時(shí)，銀行也可依法按照信用證條款對(duì)出口商做出口押匯、打包放款等，以獲得利息、手續(xù)費(fèi)等收益，同時(shí)擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)。此外，在整個(gè)信用證業(yè)務(wù)流程中，銀行可根據(jù)每一項(xiàng)服務(wù)，如開證費(fèi)、通知費(fèi)、保兌費(fèi)等，獲得各種利益。

3信用證結(jié)算面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

信用證在國(guó)際結(jié)算中占有重要地位，對(duì)進(jìn)出口雙方以及銀行都有著積極的作用。但是，信用證也由于自身業(yè)務(wù)的復(fù)雜性以及自身獨(dú)立性的特點(diǎn)，加大了信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范以及管理。同時(shí)，信用證結(jié)算過(guò)程，對(duì)單據(jù)提出了更高的要求，這也就要求了在信用證結(jié)算的操作中必須滿足相關(guān)的規(guī)定，任何一個(gè)單據(jù)的操作失誤，都會(huì)導(dǎo)致信用證遭受拒絕支付的風(fēng)險(xiǎn)，因此也存在較多的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.1出口商信用證結(jié)算面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（1）進(jìn)口商不依據(jù)合同開立信用證。

在信用證結(jié)算方式下，信用證條款應(yīng)當(dāng)與買賣合同保持嚴(yán)格一致。但是，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，由于諸多原因，進(jìn)口商可能會(huì)比依據(jù)合同進(jìn)行開立信用證，以此導(dǎo)致合同執(zhí)行困難，或者導(dǎo)致出口商遭受額外損失。

（2）進(jìn)口商偽造信用證進(jìn)行欺詐。

進(jìn)口商進(jìn)行欺詐的方式主要包括：偽造信用證，使用不法手段獲得銀行的現(xiàn)有信用證，與某些銀行職員合謀開具信用證，惡意涂改過(guò)期信用證，誘使出口商發(fā)貨，從而獲取出口商貨款及貨物。

（3）軟條款信用證。

所謂軟條款信用證，是指開證行可隨時(shí)單方面解除其保證付款責(zé)任的信用證，其根本特征在于它賦予了開證申請(qǐng)人或開證銀行單方面撤銷付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)，其實(shí)質(zhì)就是變相的可撤銷信用證，對(duì)受益人極為不利。信用證的“軟條款”，延長(zhǎng)了收匯的時(shí)間，影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，利息收入，變相的增加了出口成本。如果進(jìn)口商不接受單據(jù)，就會(huì)給出口商帶來(lái)更多的麻煩和造成更大的經(jīng)濟(jì)損失?？梢姡庞米C“軟條款”對(duì)出口商的貿(mào)易活動(dòng)會(huì)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

（4）單證不符、單單不符導(dǎo)致銀行拒絕付款。

信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，出口商想要成功的獲取相關(guān)貨款，必須要確保“單證相符。單單相符”這一原則。單證在某些細(xì)節(jié)方面與信用證的相關(guān)規(guī)定有出入，或者是不按照規(guī)范書寫等，這些不符點(diǎn)都會(huì)導(dǎo)致出口商在向開證行交單要求付款的時(shí)候遭受到開證行的拒絕付款。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，此時(shí)輕則延遲收款損失利息，重則損失部分或者全部貨款。

3.2進(jìn)口商信用證結(jié)算面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（1）出口商提供的貨物與單據(jù)不符。

在信用證結(jié)算中，可能會(huì)出現(xiàn)賣方提供的單據(jù)雖然表面符合信用證要求，但貨物在數(shù)量或質(zhì)量上與實(shí)質(zhì)不符的情況。如有的商人以不值分文的廢舊物品冒充有價(jià)值的貨物等達(dá)到以假貨冒充真貨，以此達(dá)到騙取貨款的目的。

（2）出口商偽造單據(jù)，騙取貨款。

根據(jù)《UCP600》的相關(guān)規(guī)定，即使出口商沒有履行合同，但只要提交了與信用證條款完全一致的單據(jù)，就能保證安全收到貨款。在國(guó)際貿(mào)易中，出口商通常會(huì)偽造單據(jù)，使得單據(jù)在表面上與信用證的規(guī)定相符，但是，在實(shí)際的貿(mào)易業(yè)務(wù)中，這些單據(jù)并不能代表真實(shí)的貨物。出口商通常在銀行支付以后便消失的無(wú)影無(wú)蹤，進(jìn)口商則會(huì)面臨得不到貨物或者是得不到與買賣合同約定相符貨物的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）出口商伙同承運(yùn)人出具虛假提貨清單進(jìn)行欺詐。

提單具有物權(quán)憑證的性質(zhì)，出口商有時(shí)會(huì)勾結(jié)承運(yùn)人聯(lián)手進(jìn)行欺詐。在信用證結(jié)算過(guò)程中，銀行要求出口商提供貨物完好以及發(fā)運(yùn)的單據(jù)，若出口商無(wú)法滿足銀行的要求，有可能會(huì)出現(xiàn)和承運(yùn)人串通出具不真實(shí)的清潔提單和倒簽提單，以滿足信用證的要求，以便能夠順利取得貨款。因此，進(jìn)口商容易承擔(dān)著錯(cuò)過(guò)較好的貨物銷售時(shí)機(jī)和得到無(wú)法出手的產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。

4信用證結(jié)算的防范措施

從上述分析可以得知，信用證是存在一定的風(fēng)險(xiǎn)的。因此，在信用證結(jié)算方式下，對(duì)信用證建立防范措施是必要的。

4.1出口商信用證結(jié)算的防范措施

（1）注重對(duì)方資信調(diào)查，謹(jǐn)慎選擇貿(mào)易伙伴。

客戶資信調(diào)查是保障交易順利、安全進(jìn)行的前提。在進(jìn)行交易之前，出口商應(yīng)該對(duì)進(jìn)口商的資信以及信用進(jìn)行充分的了解，通過(guò)國(guó)際信息機(jī)構(gòu)、本國(guó)駐外機(jī)構(gòu)或有往來(lái)關(guān)系的機(jī)構(gòu)及銀行等渠道進(jìn)行資信調(diào)查，詳細(xì)審查進(jìn)口商的基本資料，了解相關(guān)的背景、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和履約情況等，選擇資信良好的客戶作為自己的貿(mào)易合作伙伴。

（2）認(rèn)真簽訂出口貿(mào)易合同，謹(jǐn)慎約定合同條款。

信用證是依據(jù)進(jìn)出口貨物買賣合同開立的，一份正式規(guī)范、沒有瑕疵的合同會(huì)降低信用證的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在簽訂出口貿(mào)易合同的時(shí)候，一定要規(guī)范和明確相關(guān)的條款，尤其是在開證時(shí)間以及貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的使用上一定要加以規(guī)范。對(duì)關(guān)鍵性的條款一定要制定的詳細(xì)明確，并且言簡(jiǎn)意賅，避免信用證條款過(guò)于繁瑣，給對(duì)方乘虛而入的機(jī)會(huì)。

（3）出口商嚴(yán)格審核單證。

作為出口商，應(yīng)該以合同為依據(jù)，嚴(yán)格按照信用證“單證一致、單單一致”的原則對(duì)相關(guān)單證進(jìn)行審核。審核信用證中的內(nèi)容是否與買賣合同相符，審核信用證的種類以及信用證的真?zhèn)?，審核是否存在信用證“軟條款”。一旦遇到不符條款時(shí)，盡快與進(jìn)口商溝通，督促開證行進(jìn)行修改，避免給自身造成不必要的損失。

（4）加強(qiáng)對(duì)出口業(yè)務(wù)工作人員信用證相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)。

實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)告訴我們，業(yè)務(wù)人員對(duì)信用證知識(shí)不熟悉，是造成出口企業(yè)不能順利取得貨款的原因之一。因此，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對(duì)信用證知識(shí)的培訓(xùn)是非常有必要的?？梢詫?duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行結(jié)算知識(shí)的專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，努力熟悉信用證的各項(xiàng)相關(guān)規(guī)則，注意積累經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)學(xué)習(xí)其他人的案例，不斷提高業(yè)務(wù)水平。

4.2進(jìn)口商信用證結(jié)算的防范措施

（1）在信用證中加列有關(guān)貨物狀況的條款。

信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)之一便是單據(jù)與實(shí)物相脫離，因此，進(jìn)口商可以在信用證中加列有關(guān)貨物狀況的條款來(lái)約束貨物。在開立信用證的時(shí)候，進(jìn)口商可以要求出口商提交商品相關(guān)的檢驗(yàn)證書，比如質(zhì)量檢驗(yàn)證書、數(shù)量或重量檢驗(yàn)證書等；進(jìn)口商可以對(duì)貨物的貨物裝船日、裝運(yùn)港口、卸貨地點(diǎn)、是否允許轉(zhuǎn)船等等情況加以限制；進(jìn)口商也可以對(duì)出口商發(fā)運(yùn)貨物后對(duì)銀行提示單據(jù)的日期加以規(guī)定等。通過(guò)這些限制，可以避免出口商不發(fā)貨、發(fā)假貨、發(fā)殘次貨物及少發(fā)貨等行為的發(fā)生，也可避免出口商不按時(shí)發(fā)貨或貨物發(fā)運(yùn)后進(jìn)口商不能按時(shí)獲得貨物等情況的發(fā)生。

（2）加強(qiáng)相關(guān)單據(jù)的審核工作。

在信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商應(yīng)按照合同的相關(guān)要求，對(duì)保險(xiǎn)單、質(zhì)檢證書、商業(yè)發(fā)票以及提單等相關(guān)單據(jù)做出明確且具體的要求，以此來(lái)防止出口商針對(duì)漏洞來(lái)提交符合信用證的單據(jù)但是卻不符合合同的單據(jù)。

（3）選擇信用良好的承運(yùn)人。

出口商與承運(yùn)人進(jìn)行勾結(jié)出具虛假提單也是信用證詐騙的行為之一。因此，選擇可靠的承運(yùn)公司負(fù)責(zé)運(yùn)載貨物亦十分重要。在信用證結(jié)算時(shí)，進(jìn)口商最好選擇FOB或FCA貿(mào)易術(shù)語(yǔ)進(jìn)行結(jié)算。原因在于，這兩種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是由進(jìn)口商負(fù)責(zé)進(jìn)行租船訂艙，此時(shí)進(jìn)口商可以選擇規(guī)模大、信譽(yù)好的船公司，可以預(yù)防出口商與船運(yùn)公司進(jìn)行勾結(jié)等造成的風(fēng)險(xiǎn)，以保障交易安全。

5結(jié)論

信用證在貿(mào)易中的廣泛使用，有效地推動(dòng)了國(guó)際貿(mào)易的迅速發(fā)展，為貿(mào)易雙方提供信任憑據(jù)。但為了規(guī)避信用證自身的風(fēng)險(xiǎn)，保障貿(mào)易正常、有序進(jìn)行，進(jìn)口商和出口商都應(yīng)積極應(yīng)對(duì)信用證在為貿(mào)易提供方便時(shí)，所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，積極選擇、創(chuàng)造防范措施，保證貿(mào)易雙方的權(quán)利和利益不受侵害，營(yíng)造良好的國(guó)際貿(mào)易信用氛圍。

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第6篇：進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞:貿(mào)易融資 組合 風(fēng)險(xiǎn)管理

貿(mào)易融資組合產(chǎn)品是企業(yè)根據(jù)自身進(jìn)出口貿(mào)易的特點(diǎn)，利用傳統(tǒng)貿(mào)易融資方法相互組合或者傳統(tǒng)貿(mào)易融資與非融資類金融工具進(jìn)行組合，構(gòu)建的創(chuàng)新型貿(mào)易融資產(chǎn)品。在預(yù)期人民幣升值的背景下，合理選擇貿(mào)易融資組合產(chǎn)品，不僅能夠滿足傳統(tǒng)的資金融通需求，而且能夠達(dá)到防范匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的效果。

一、 貿(mào)易融資組合產(chǎn)品的特征和實(shí)現(xiàn)形式

貿(mào)易融資組合產(chǎn)品分為進(jìn)口和出口兩類，它們具有共同的特征：融資方式的綜合性，由多種傳統(tǒng)貿(mào)易融資信貸相互組合或與衍生工具、保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行組合;組合方式的特定性，需要根據(jù)國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)目的資金流、物流等特點(diǎn)以及進(jìn)出口商的融資需求安排特定的貿(mào)易融資組合方式;信用評(píng)估方式的特殊性，更加側(cè)重于貿(mào)易項(xiàng)目的真實(shí)性、還款來(lái)源、現(xiàn)金流量狀況，其次再考慮債務(wù)人的信譽(yù)度、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和償債能力。下面以不同的組合方式舉例說(shuō)明貿(mào)易融資組合產(chǎn)品。

傳統(tǒng)貿(mào)易融資產(chǎn)品之間的組合，以打包貸款和出口押匯組合為例。出口商收到進(jìn)口方開來(lái)的跟單信用證，在人民幣升值的預(yù)期下，未來(lái)實(shí)際收匯時(shí)將會(huì)產(chǎn)生巨大的匯兌損失。為了鎖定收匯匯率，出口商首先以信用證進(jìn)行打包貸款，將貸款結(jié)匯獲得的人民幣存入銀行，發(fā)運(yùn)貨物之后向銀行申請(qǐng)出口押匯歸還打包貸款本息并預(yù)留押匯利息，最后使用出口收匯歸還押匯。只要收匯時(shí)匯率下跌產(chǎn)生的貨款匯率差額能夠涵蓋美元貸款與結(jié)匯后人民幣存款的利息差額，企業(yè)就能盈利。企業(yè)提前打包貸款的所得還可用于自身資金融通或其他投資，以取得更加可觀的收益。

傳統(tǒng)貿(mào)易融資與金融工具的組合，以進(jìn)口押匯和遠(yuǎn)期結(jié)售匯組合為例。在一系列條件下，本組合在降低購(gòu)匯成本的同時(shí)還能夠產(chǎn)生一定的獲利通道。具體操作方式為，企業(yè)在進(jìn)口付匯時(shí)預(yù)期未來(lái)人民幣升值，則以全額人民幣存單為質(zhì)押，向銀行申請(qǐng)進(jìn)口押匯支付給出口商，同時(shí)與銀行簽訂相同金額和期限的外幣遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同，在進(jìn)口押匯到期時(shí)以質(zhì)押人民幣按照遠(yuǎn)期結(jié)售匯價(jià)格購(gòu)匯償還外幣貸款。該種組合產(chǎn)生人民幣存款與外幣貸款的利差，以及即期購(gòu)匯與遠(yuǎn)期購(gòu)匯的匯差，利差與匯差之和構(gòu)成進(jìn)口企業(yè)的獲利額。如果企業(yè)能夠不以質(zhì)押存款為條件進(jìn)行進(jìn)口押匯，該種貿(mào)易融資組合產(chǎn)品還能達(dá)到資金融通的效果。

傳統(tǒng)貿(mào)易融資與保險(xiǎn)產(chǎn)品的組合，以出口押匯和出口信用保險(xiǎn)組合為例。出口信用保險(xiǎn)能夠保障出口企業(yè)的收匯安全，出口商與銀行簽訂保險(xiǎn)賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓協(xié)議之后，銀行為出口商提供出口押匯。這種組合為進(jìn)口方的信用風(fēng)險(xiǎn)提供了高質(zhì)量的擔(dān)保，能夠減少出口商授信額度的占用，擴(kuò)大了出口押匯業(yè)務(wù)的適用范圍。

二、 貿(mào)易融資組合產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析

企業(yè)貿(mào)易融資組合產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)是指導(dǎo)致企業(yè)對(duì)融資銀行發(fā)生違約行為，或者沒有達(dá)到自身融資目的的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)使用貿(mào)易融資組合產(chǎn)品的目的主要為：降低融資門檻，節(jié)省授信額度。由于貿(mào)易項(xiàng)目的特性，企業(yè)不能采取單一的貿(mào)易融資產(chǎn)品滿足融資需求，或者以現(xiàn)有的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、信譽(yù)度難以取得足夠的銀行授信，則需要以多種產(chǎn)品組合實(shí)現(xiàn)貿(mào)易融資。節(jié)省融資成本，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。在匯率、利率波動(dòng)的金融背景下，防止外匯應(yīng)收賬款的匯率下跌以及外匯應(yīng)付賬款的匯率上漲，防止外匯債權(quán)的利率下跌以及外匯債務(wù)的利率上漲。由此分析企業(yè)貿(mào)易融資組合產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾種。

信用風(fēng)險(xiǎn)：在所有的貿(mào)易融資中都存在著信用風(fēng)險(xiǎn)。出口商承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括進(jìn)口商單方面修改或撤銷合同的風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口商未能按照合同進(jìn)度要求支付貨款的風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)際進(jìn)出口結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要為出口商未能按時(shí)發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)、貨物質(zhì)量不符合合同要求的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)都可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流量波動(dòng)，進(jìn)而影響到企業(yè)的還款行為。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于進(jìn)出口商來(lái)說(shuō)，除了上述所有進(jìn)出口商都會(huì)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)之外，商還承擔(dān)著國(guó)內(nèi)商品價(jià)格與國(guó)際商品價(jià)格波動(dòng)方向不吻合的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)價(jià)與售價(jià)出現(xiàn)倒掛，就會(huì)直接影響到貿(mào)易項(xiàng)目的現(xiàn)金流量。

金融風(fēng)險(xiǎn)：是指外匯匯率、利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，主要存在于包含衍生金融工具的組合產(chǎn)品中。例如前述打包貸款與出口押匯的組合，如果實(shí)際收款時(shí)外匯匯率不降反漲，或者匯率下跌的幅度不足，則企業(yè)不但發(fā)生了潛在的匯兌損失，還可能會(huì)承擔(dān)額外的利息支出（美元貸款利息與人民幣存款的利息差額）。

操作風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)選取業(yè)務(wù)模式不當(dāng)或操作失誤而造成損失的可能性。貿(mào)易融資組合產(chǎn)品的構(gòu)成部分概念抽象，操作流程復(fù)雜。企業(yè)從業(yè)人員需要非常熟悉各種傳統(tǒng)貿(mào)易融資工具、多種信貸方式和衍生金融工具的特性、作用、適用條件，從中選取對(duì)企業(yè)最為有利的組合，使融資更能符合貿(mào)易項(xiàng)目特性、貼近企業(yè)資金周轉(zhuǎn)模式。在涉及到衍生金融工具的組合時(shí)往往需要復(fù)雜的計(jì)算，操作人員對(duì)金融工具的概念理解不透徹、界定不清晰或是計(jì)算過(guò)程失誤都易使企業(yè)產(chǎn)生損失。

會(huì)計(jì)披露風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)使用貿(mào)易融資組合產(chǎn)品影響到會(huì)計(jì)披露，導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)表使用人對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況造成誤解的風(fēng)險(xiǎn)。例如對(duì)組合產(chǎn)品中金融衍生品的披露易使某些會(huì)計(jì)報(bào)表使用人認(rèn)為企業(yè)從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)狀況不夠穩(wěn)健。再如進(jìn)口押匯與遠(yuǎn)期結(jié)售匯的組合，在會(huì)計(jì)報(bào)表上將會(huì)體現(xiàn)為巨額貸款金額與存款金額的同步增加，影響到對(duì)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、償債能力等多方面的判斷。

三、 企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易融資組合產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

(一) 關(guān)注交易對(duì)手的資信狀況

為了盡可能降低貿(mào)易業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)，需要選擇資信狀況良好的交易伙伴。對(duì)于首次合作的交易伙伴，在合同簽訂前有必要采取適當(dāng)措施對(duì)其資信狀況進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)涉及到產(chǎn)品質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)度等多方面，調(diào)查方式可以通過(guò)專門的咨詢公司或者銀行來(lái)進(jìn)行。合同執(zhí)行過(guò)程中要關(guān)注合同是否按照約定進(jìn)度履行、對(duì)方財(cái)務(wù)狀況有沒有發(fā)生重大變化。另外選擇資信狀況良好的銀行能夠?yàn)榻Y(jié)算業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行多一分保障，因此還要對(duì)貿(mào)易結(jié)算中涉及到的銀行進(jìn)行資信調(diào)查。

(二)關(guān)注國(guó)際市場(chǎng)狀況

要對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行長(zhǎng)期的關(guān)注和深入的分析，包括相關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)和金融市場(chǎng)。對(duì)于貿(mào)易產(chǎn)品不僅要關(guān)注產(chǎn)品本身的市場(chǎng)供需狀況，還要關(guān)注產(chǎn)品所涉上下游客戶的貿(mào)易行為，分析產(chǎn)品的功能、技術(shù)指標(biāo)和技術(shù)領(lǐng)先性，詳細(xì)測(cè)算企業(yè)成本，維持企業(yè)的基本利潤(rùn)率。把握金融市場(chǎng)的基本態(tài)勢(shì)，向銀行或其他專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的技術(shù)咨詢，在法律法規(guī)允許的情況下盡可能利用互換、期權(quán)等工具鎖定金融風(fēng)險(xiǎn)。

(三)訂立業(yè)務(wù)操作原則

考慮到企業(yè)在融資需求、資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)偏好性等方面的不同，貿(mào)易融資組合產(chǎn)品的選擇和實(shí)施受到諸多主客觀條件的限制，在操作過(guò)程中必須堅(jiān)持如下原則。

(1)合法合規(guī)原則：貿(mào)易融資組合產(chǎn)品要符合現(xiàn)有國(guó)際貿(mào)易公約、我國(guó)貿(mào)易法律法規(guī)以及金融行業(yè)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。

(2)安全、規(guī)范原則：必須建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理、融資貿(mào)易操作、金融工具會(huì)計(jì)核算等方面的規(guī)章制度，嚴(yán)格內(nèi)部控制程序，建立具體的控制措施，保證效率與制衡相結(jié)合，成本與效益相平衡。

(3)科學(xué)評(píng)價(jià)原則：國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)目的資金來(lái)源、物流方式、融資需求不同，因此應(yīng)建立完善的貿(mào)易模式評(píng)價(jià)體系，用以選擇不同的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合方式，滿足企業(yè)的多樣化需求。

(4)流程監(jiān)控原則：充分利用電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立科學(xué)的操作流程。通過(guò)信息管理系統(tǒng)，掌握各個(gè)國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)目的物流、資金流，把握操作流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立融資產(chǎn)品臺(tái)賬，實(shí)現(xiàn)對(duì)每筆貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)時(shí)監(jiān)控。

(四)合理披露產(chǎn)品信息

立足會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，針對(duì)各種貿(mào)易融資組合產(chǎn)品探索不同的會(huì)計(jì)核算方法，在不違背會(huì)計(jì)基本原則的條件下采取最能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)和資金流動(dòng)軌跡的方式將會(huì)計(jì)信息納入會(huì)計(jì)報(bào)表。充分利用財(cái)務(wù)報(bào)告的附注部分，對(duì)貿(mào)易融資組合產(chǎn)品的實(shí)質(zhì)和操作方式進(jìn)行披露，以減少報(bào)表使用人對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的誤解。

參考文獻(xiàn):

[1]李俊麗.淺談貿(mào)易融資產(chǎn)品與風(fēng)險(xiǎn)控制.農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融,2010.10

第7篇：進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)范文

大宗商品一般是工業(yè)原料類、能源類或農(nóng)副產(chǎn)品類商品，以其生產(chǎn)資料的特殊性，在全球資源再分配和國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中起到了至關(guān)重要的作用。現(xiàn)階段，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入，我國(guó)已是大宗商品消費(fèi)的第一大國(guó)。大宗商品貿(mào)易具有標(biāo)準(zhǔn)化、大批量、易變現(xiàn)、易控貨、整船運(yùn)輸?shù)奶攸c(diǎn)，大都通過(guò)在銀行開立遠(yuǎn)期信用證結(jié)算。

自2012年上半年以來(lái)，全球金融市場(chǎng)持續(xù)動(dòng)蕩，歐債危機(jī)繼續(xù)深化，國(guó)際貿(mào)易環(huán)境不斷惡化，國(guó)內(nèi)則由于宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，經(jīng)濟(jì)增速放緩，內(nèi)需下降，企業(yè)資金緊張。在國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形式復(fù)雜多變的環(huán)境下，大宗商品貿(mào)易身處國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)的接點(diǎn)，價(jià)格持續(xù)劇烈波動(dòng)，由于大宗商品進(jìn)口通常涉及的金額巨大，因此，無(wú)論是進(jìn)口方還是提供融資的銀行，都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。另外，隨著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)精細(xì)化意識(shí)的加強(qiáng)，對(duì)商業(yè)銀行的大宗商品貿(mào)易融資管理也提出了更高的要求。對(duì)此，銀行需有效甄別風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，以貿(mào)易融資各個(gè)環(huán)節(jié)為突破點(diǎn)，以產(chǎn)品構(gòu)建防火墻，形成獨(dú)特的貿(mào)易融資產(chǎn)品鏈，以求在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上為企業(yè)的大宗商品貿(mào)易繼續(xù)保駕護(hù)航。

一、大宗商品進(jìn)口的結(jié)算和融資

1.信用證結(jié)算是大宗商品進(jìn)口的主要結(jié)算工具

大宗商品一般作為原料、能源，進(jìn)口數(shù)量很大，涉及金額巨大，履行合同時(shí)間較長(zhǎng)，企業(yè)為防止信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)，通常采用90天以上180天以下遠(yuǎn)期信用證方式結(jié)算，很少采用T/ T或預(yù)付款結(jié)算。同時(shí)，為緩解企業(yè)資金緊張，減少初期對(duì)資金的大量占?jí)?，銀行會(huì)針對(duì)性的給予開證申請(qǐng)人即進(jìn)口方一定的授信額度，采用保證、擔(dān)保、質(zhì)押或者少量保證金相結(jié)合的方式開立信用證。某種意義上說(shuō)，變相的給予企業(yè)信用證融資。同時(shí)，銀行在信用證付款階段還提供進(jìn)口押匯、海外進(jìn)口代付等一系列融資產(chǎn)品，進(jìn)一步延長(zhǎng)強(qiáng)企業(yè)的付款期限。

2.標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單等貨權(quán)質(zhì)押融資方式的應(yīng)用

大宗商品貿(mào)易具有標(biāo)準(zhǔn)化、大批量、易變現(xiàn)、易控貨、信用證結(jié)算、整船運(yùn)輸?shù)奶攸c(diǎn)。大宗貨物可以放在標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)庫(kù)里，并獲取標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單獲得貨權(quán)。標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單在大宗商品貿(mào)易中的基本使用模式為標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押下的貿(mào)易融資。所以通常在大宗貨物的倉(cāng)儲(chǔ)階段，為保證銀行能控制大宗商品的貨權(quán)，可能采用的融資方式有存貨質(zhì)押融資、標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押融資等。銀行質(zhì)押倉(cāng)單后，在出庫(kù)階段，可以不斷通過(guò)企業(yè)自有資金、增加保證金、承兌匯票質(zhì)押或者其他有效擔(dān)?；蛸|(zhì)押來(lái)釋放倉(cāng)單，滿足了企業(yè)可以提前獲取融資以及延長(zhǎng)融資期限的作用。

3.金融屬性和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)促使大宗商品套期保值的發(fā)展和應(yīng)用

20世紀(jì)90年代以來(lái)，國(guó)際市場(chǎng)出現(xiàn)了現(xiàn)貨交易和期貨等衍生品交易一體化操作的趨勢(shì)。隨著電子商務(wù)的高速發(fā)展，大宗商品電子交易市場(chǎng)在國(guó)內(nèi)發(fā)展迅速，目前已經(jīng)建立了200余家大宗商品電子交易中心，涉及石油、化工、鋼材、糧食等諸多商品領(lǐng)域。眾多大宗商品都建立了完善的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)交易體系。

大宗商品極易受到國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)、政治甚至自然災(zāi)害等因素的影響。例如，糧食類通常除了買方市場(chǎng)外會(huì)受到主產(chǎn)區(qū)自然災(zāi)害的影響，鐵礦石、鋼材等則與國(guó)內(nèi)固定資產(chǎn)投資有密切關(guān)系，而原油的影響因素則更加復(fù)雜，原產(chǎn)國(guó)的政治、動(dòng)向、全球庫(kù)存、新能源的開發(fā)甚至國(guó)際炒家的一些操作都會(huì)對(duì)原油市場(chǎng)價(jià)格產(chǎn)生不同程度的影響。就我國(guó)大宗商品進(jìn)口而言，主要有原油、大豆、鐵礦石、成品油、煤炭、鋼材、銅、橡膠等商品。這些商品通常數(shù)量巨大，涉及金額巨大，對(duì)價(jià)格波動(dòng)極為敏感，一旦價(jià)格下跌，銷售不暢，則商業(yè)銀行面臨企業(yè)無(wú)法歸還融資款的風(fēng)險(xiǎn)，這樣在大宗商品價(jià)格波動(dòng)頻繁的情況下，質(zhì)押融資存在較大風(fēng)險(xiǎn)，在期貨市場(chǎng)做套期保值成為規(guī)避價(jià)格下跌風(fēng)險(xiǎn)的必要手段。

二、商業(yè)銀行大宗商品融資的風(fēng)險(xiǎn)所在

大宗商品涉及的金額較大，價(jià)格波動(dòng)較為頻繁，涉及的交易環(huán)節(jié)和交易主體也較多，且大宗商品具有較強(qiáng)的融資功能，還為融資套現(xiàn)提供了機(jī)會(huì)。在當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，一方面大宗商品的價(jià)格持續(xù)下跌，另一方面企業(yè)資金也處于緊張之中，因此進(jìn)口大宗商品的融資風(fēng)險(xiǎn)也在不斷上升。就提供結(jié)算和融資服務(wù)的商業(yè)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)主要集中在以下三個(gè)方面。

1.貨物風(fēng)險(xiǎn)

（1）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜多年的環(huán)境下，大宗商品價(jià)格持續(xù)劇烈波動(dòng)。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在價(jià)格浮動(dòng)或是合同價(jià)格與銷售價(jià)格差距浮動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易中，如果是價(jià)格大幅下跌，有可能導(dǎo)致企業(yè)將來(lái)的回款不能完全覆蓋信用證金額，如果企業(yè)無(wú)力償還信用證下貨款，銀行憑借處理物權(quán)也無(wú)法全部彌補(bǔ)損失。

（2）倉(cāng)儲(chǔ)物流風(fēng)險(xiǎn)。在倉(cāng)儲(chǔ)階段，銀行為了控制大宗商品的貨權(quán)，可能會(huì)采用存貨質(zhì)押或標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押等融資方式，需要委托專業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)公司對(duì)抵押貨物進(jìn)行有效的管理和控制。如果監(jiān)管方的資質(zhì)差、管理不規(guī)范、導(dǎo)致存儲(chǔ)貨物發(fā)生混雜、變質(zhì)或損失，再或者由于監(jiān)管人員素質(zhì)不高等原因造成帳實(shí)不符等，會(huì)造成銀行質(zhì)權(quán)遭到損害，無(wú)法保障銀行對(duì)貨權(quán)的控制。另外，倉(cāng)單的流通性風(fēng)險(xiǎn)、貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)也是銀行需要直接面對(duì)的。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行信用支持的債務(wù)人到期不能按時(shí)償還本息的風(fēng)險(xiǎn)。主要分為融資和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）融資和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)主要源于客戶自身的生產(chǎn)和銷售能力不足，致使資金回籠不暢；或是客戶將資金回籠挪作他用，致使客戶無(wú)法償還融資。這種風(fēng)險(xiǎn)主要是由客戶的償付能力和經(jīng)營(yíng)狀況決定的。

（2）套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。此種風(fēng)險(xiǎn)是指利用虛假交易套取銀行信用，利用大宗商品套現(xiàn)。大宗商品金融屬性高、交易金額大、流通變現(xiàn)快等特點(diǎn)，部分企業(yè)通過(guò)保稅區(qū)貿(mào)易、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等特殊貿(mào)易開立遠(yuǎn)期信用證，套取銀行資金并將其挪用在房地產(chǎn)等、民間借貸等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，形成套利和重復(fù)融資，從而放大了進(jìn)口融資的風(fēng)險(xiǎn)。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)

此種風(fēng)險(xiǎn)是指由于不當(dāng)或者失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。大宗商品貿(mào)易融資交易金額巨大，如果因?yàn)椴划?dāng)?shù)牟僮靼l(fā)生糾紛，所付出的成本將會(huì)很大。主要有單證條款風(fēng)險(xiǎn)和外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

（1）單證條款問題導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。大宗商品貿(mào)易，幾乎都使用信用證結(jié)算。大宗商品信用證的操作、條款往往相對(duì)復(fù)雜。每一項(xiàng)都關(guān)系著貿(mào)易方的利益。如價(jià)格條款、質(zhì)量條款、檢驗(yàn)證出具、付款日期，若操作疏忽，每一項(xiàng)都會(huì)給貿(mào)易方帶來(lái)利益風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國(guó)際慣例“單單一致、單證相符”管單不管貨及“貨物質(zhì)量不屬欺詐范疇”的規(guī)定，如果遭遇條款類陷阱或是單據(jù)和貨物實(shí)際不符，申請(qǐng)人必須遭受巨額損失。

（2）外部欺詐。近年來(lái)，國(guó)際結(jié)算和貿(mào)易融資中的詐騙案件急劇增加，跨國(guó)追討被騙資金十分困難，給進(jìn)口企業(yè)和銀行帶來(lái)很大損失。常見的欺詐手段主要有偽造信用證、單據(jù)，倒簽預(yù)借提單以及無(wú)真實(shí)背景的信用證等。

三、銀行風(fēng)險(xiǎn)防控措施

1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范政策風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

大宗商品受宏觀政策影響較大，應(yīng)高度關(guān)注商品的行業(yè)屬性、整體風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際走向，還要密切注意國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與大宗商品相關(guān)的產(chǎn)業(yè)走向，進(jìn)行分析研究，進(jìn)行提前預(yù)警并形成相對(duì)預(yù)案。建立行業(yè)的準(zhǔn)入和退出機(jī)制，適時(shí)調(diào)整銀行的融資策略。謹(jǐn)慎辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易下大宗商品貿(mào)易融資，或者通過(guò)轉(zhuǎn)讓信用證或開立背對(duì)背信用證方式辦理此類業(yè)務(wù)，以此降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.提高客戶準(zhǔn)入門檻，關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

針對(duì)大宗商品貿(mào)易客戶，要建立相應(yīng)的評(píng)估和準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。除了考察融資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，更要注重其經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)情況、業(yè)務(wù)歷史、資質(zhì)情況、信譽(yù)情況以及違規(guī)行為、騙貸、虛假融資行為等方方面面。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易甄別，防止套現(xiàn)融資和重復(fù)融資。關(guān)注企業(yè)上下游履約情況，作為信用評(píng)估的重要依據(jù)。

3.構(gòu)建大宗商品貿(mào)易融資產(chǎn)品鏈，實(shí)現(xiàn)不同企業(yè)的融資需求

大宗商品進(jìn)口主體一般是大型企業(yè)，按照進(jìn)口用途大體分為直接轉(zhuǎn)手銷售的貿(mào)易型企業(yè)和進(jìn)一步生產(chǎn)加工的生產(chǎn)型企業(yè)兩種。銀行可結(jié)合不同類型企業(yè)的交易模式和貿(mào)易融資各個(gè)環(huán)節(jié)為業(yè)務(wù)切入點(diǎn)，設(shè)置不同的融資方案，量體裁衣構(gòu)建貿(mào)易融資產(chǎn)品鏈。

針對(duì)貿(mào)易型企業(yè)直接轉(zhuǎn)手銷售采購(gòu)貨物的主要特點(diǎn)，可將所購(gòu)貨物用標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單形式存儲(chǔ)，采用單筆融資、單筆質(zhì)押的模式，將其資金回籠周期與貨物質(zhì)押周期匹配，既有助于企業(yè)融資，又方便銀行把控風(fēng)險(xiǎn)。而生產(chǎn)型企業(yè)需求模式與貿(mào)易型企業(yè)不同，所采購(gòu)的貨物需要用于進(jìn)一步加工，在釋放質(zhì)物的時(shí)間并不能實(shí)現(xiàn)資金的回籠，單筆融資，單筆質(zhì)押的模式無(wú)法適用。但生產(chǎn)型企業(yè)有大量待加工或代售的同質(zhì)半成品和產(chǎn)成品，可以用質(zhì)物滾動(dòng)替換的模式，保證質(zhì)物充足，使融資期限延長(zhǎng)至產(chǎn)品銷售后的資金回籠時(shí)點(diǎn)。另外，生產(chǎn)型企業(yè)由于所購(gòu)貨物均為自用的特性，一般不會(huì)以標(biāo)倉(cāng)形式存儲(chǔ)貨物，所以更多的采用實(shí)物質(zhì)押模式。

貿(mào)易融資產(chǎn)品鏈的主要特點(diǎn)是把企業(yè)、銀行、期貨業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)等方面結(jié)合起來(lái)，利用期貨交易中標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單，使企業(yè)可以利用銀行資金實(shí)現(xiàn)杠桿交易；同時(shí)，企業(yè)還可以利用期貨交易的套期保值業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)采購(gòu)或銷售價(jià)格的鎖定，以達(dá)到滿足企業(yè)需求并且釋放銀行風(fēng)險(xiǎn)的要求。

4.交易風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)控第一還款來(lái)源，切實(shí)把握貨權(quán)，防范價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)大宗商品貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制必須建立在對(duì)貿(mào)易融資鏈的資金流、貨物流和信息流的充分把握上，即在嚴(yán)格審核貿(mào)易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，通過(guò)有效控制物流以及資金流，合理匹配貿(mào)易融資期限，密切監(jiān)控貿(mào)易流程等資金封閉化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制或?qū)_。

針對(duì)質(zhì)物價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，即在融資期間質(zhì)物價(jià)格大幅下跌，致使銷售回籠資金不足以償還銀行融資?？梢砸罂蛻粼谄谪浭袌?chǎng)進(jìn)行套期保值，在為客戶規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也為銀行規(guī)避了大部分質(zhì)物價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。此外，信用證融資時(shí)，可以要求一定比例的保證金繳存或是提供較好的第二還款來(lái)源，以進(jìn)一步保證融資的償還。再者，對(duì)一些價(jià)格下跌風(fēng)險(xiǎn)較大的商品融資，還可要求實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)保證金補(bǔ)倉(cāng)制度。另外對(duì)每筆貿(mào)易融資項(xiàng)下款項(xiàng)的支出去向，貨物購(gòu)銷流程，資金回籠進(jìn)行全程監(jiān)督，以控制風(fēng)險(xiǎn)。另外，銀行還要做好倉(cāng)儲(chǔ)管理工作，對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)和監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行定期檢查，落實(shí)質(zhì)押，切實(shí)把握貨權(quán)。

5.加強(qiáng)對(duì)信用證條款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，減少操作風(fēng)險(xiǎn)

信用證條款每項(xiàng)都關(guān)系著貿(mào)易方的利益，做好對(duì)信用證的付款條件、價(jià)格條款、期限匹配、物權(quán)憑證及檢驗(yàn)報(bào)告等條款和基礎(chǔ)單據(jù)的審核至關(guān)重要。另外，銀行相關(guān)從業(yè)人員需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)判斷能力，不能單純?yōu)榱送瓿山?jīng)營(yíng)指標(biāo)，而忽視潛在的風(fēng)險(xiǎn)，以自身的專業(yè)素質(zhì)促進(jìn)大宗商品貿(mào)易融資的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]岳 進(jìn) 李 輝：《標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單在大宗商品貿(mào)易融資中的應(yīng)用模式》商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 2010（10）2.陳歡 《大宗商品貿(mào)易支付風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策研究》中國(guó)商貿(mào) 2012（15）.

[2]杜 亮：《利用套?？刂沏y行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的初步探索》武漢金融 2012（10）.

第8篇：進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)外貿(mào)易依存度；對(duì)外貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)

中圖分類號(hào)：F062.9　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1005-0892(2009)04-0082-05

一、引言

自2008年10月以來(lái)，金融穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)加劇。宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)急劇下降，IMF預(yù)計(jì)2009年的世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)按購(gòu)買力平價(jià)衡量將下降至0.5％，按市場(chǎng)匯率衡量將變?yōu)樨?fù)值。該預(yù)測(cè)相比2008年11月的世界經(jīng)濟(jì)展望最新預(yù)測(cè)下調(diào)了1.75個(gè)百分點(diǎn)，這將是第二次世界大戰(zhàn)以來(lái)的最低增長(zhǎng)率。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩將打擊消費(fèi)者需求，加上貿(mào)易融資成本直線上升，全球貿(mào)易形勢(shì)急劇惡化。三十年風(fēng)雨滄桑，改革開放將中國(guó)經(jīng)濟(jì)和全球市場(chǎng)緊密聯(lián)系在一起。當(dāng)前，我國(guó)外貿(mào)也深受世界金融危機(jī)的影響。2008年11月份，中國(guó)外貿(mào)遭遇“人世”以來(lái)的首次負(fù)增長(zhǎng)，進(jìn)出口驟然巨降令人關(guān)注。當(dāng)月，中國(guó)出口1149.87億美元，同比下降2.2％；進(jìn)口748.97億美元，同比下降高達(dá)17.95％。12月份中國(guó)外貿(mào)延續(xù)了11月份的下滑趨勢(shì)，海關(guān)公布的最新統(tǒng)計(jì)顯示，12月我國(guó)出口約1100億美元，同比下降2.8％；進(jìn)口約720億美元，同比下降21.3％。近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)主要得益于對(duì)外貿(mào)易的大幅度擴(kuò)張。這種過(guò)度依賴海外市場(chǎng)的狀況表明，世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的逆轉(zhuǎn)不可避免地對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)產(chǎn)生了極大的負(fù)面作用。外貿(mào)的風(fēng)險(xiǎn)性引起了人們的高度關(guān)注，外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，大到政局動(dòng)蕩、戰(zhàn)亂天災(zāi)，小到匯兌變化、拖欠貨款，一點(diǎn)風(fēng)吹草動(dòng)都可能給企業(yè)帶來(lái)巨大損失。目前我國(guó)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的研究大多是處于定性階段，本文嘗試對(duì)我國(guó)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。了解貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)分布，可以為制定行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略提供決策服務(wù)。行業(yè)外貿(mào)依存度越高，則進(jìn)出口占該行業(yè)經(jīng)濟(jì)總量的比重就越大，因而存在的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)就越高，反之亦然。一旦世界經(jīng)濟(jì)發(fā)生劇烈波動(dòng)或者國(guó)際政治出現(xiàn)重大事件時(shí)，過(guò)高的外貿(mào)依存度將使我國(guó)經(jīng)濟(jì)遭受不可預(yù)測(cè)的打擊。我國(guó)出口的高速增長(zhǎng)很大程度上依賴價(jià)格優(yōu)勢(shì)，但是我國(guó)相當(dāng)一部分出口產(chǎn)品的價(jià)格沒有包括環(huán)境成本，大多數(shù)農(nóng)民工沒有社會(huì)保障。這種情況下出口越多，其負(fù)面影響越大。隨著外貿(mào)順差的不斷增加，巨額外匯儲(chǔ)備導(dǎo)致金融的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。過(guò)高的外貿(mào)依存度也非常容易導(dǎo)致貿(mào)易摩擦，作為一個(gè)大國(guó)，對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)，依靠?jī)?nèi)需來(lái)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿Ω?，也更安全?/p>

二、中國(guó)對(duì)外貿(mào)易現(xiàn)狀及外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)分析

加入WTO以來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易一直保持持續(xù)快速發(fā)展，進(jìn)出口貿(mào)易總額在世界排名中不斷提升，現(xiàn)已穩(wěn)居第三。根據(jù)世界貿(mào)易組織(WTO)的數(shù)據(jù)，我國(guó)貨物進(jìn)出口貿(mào)易連續(xù)四年快速增長(zhǎng)，從2003年的8509.9億美元增加到2007年的21737.3億美元，年均增長(zhǎng)率26.53％，其中出口增長(zhǎng)率29.16％，進(jìn)口增長(zhǎng)率23.57％。是歷史上對(duì)外貿(mào)易發(fā)展最為迅速的時(shí)期。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易快速發(fā)展的同時(shí)，外貿(mào)依存度也在不斷上升，從2003年的51.86％上升到2007年的66.24％。受世界經(jīng)濟(jì)放緩、美國(guó)金融危機(jī)惡化蔓延、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)減速、主要行業(yè)投資率下降以及國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義等不利因素影響，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1　外部需求減弱引起我國(guó)進(jìn)出口增速放緩，外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)凸顯

目前美國(guó)次貸危機(jī)已演變?yōu)椤鞍倌暌挥觥钡娜蛐越鹑谖C(jī)。盡管發(fā)達(dá)國(guó)家和許多發(fā)展中國(guó)家推出了穩(wěn)定金融秩序，刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的措施，但全球市場(chǎng)信心的恢復(fù)、體制和結(jié)構(gòu)問題的解決需要一個(gè)過(guò)程。特別是美國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)還沒有止跌回穩(wěn)跡象，次貸問題仍有可能惡化，使更多金融機(jī)構(gòu)的不良信貸浮出水面，金融市場(chǎng)動(dòng)蕩局面仍將持續(xù)一段時(shí)間。圖1顯示從2008年以來(lái)我國(guó)進(jìn)出口增速明顯回落，外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)凸顯。世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩不可避免地拖累國(guó)際貿(mào)易增長(zhǎng)，加劇我國(guó)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。大。加劇我國(guó)的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)

1997-1998年的亞洲金融危機(jī)發(fā)生在世界市場(chǎng)的邊緣地區(qū)，對(duì)東南亞以出口為主的經(jīng)濟(jì)體造成了很大的打擊。在一定程度上，東南亞出口的下降被我國(guó)替代。與亞洲金融危機(jī)不同，這次美歐等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體陷入金融危機(jī)，對(duì)我國(guó)外貿(mào)產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。由于一些金融機(jī)構(gòu)倒閉或被收購(gòu)、接管，部分國(guó)家或地區(qū)信用惡化和萎縮，進(jìn)出口貿(mào)易中的履約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步增大。國(guó)際貿(mào)易進(jìn)一步萎縮，必將加劇國(guó)際市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)，許多國(guó)家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、失業(yè)率上升，可能采取更為保守的貿(mào)易政策和措施，全球范圍的貿(mào)易保護(hù)主義威脅增大，加大了我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

3　金融市場(chǎng)持續(xù)動(dòng)蕩引起國(guó)際市場(chǎng)大宗商品價(jià)格大幅波動(dòng)，我國(guó)潛在外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)

當(dāng)前由于市場(chǎng)信心動(dòng)搖，全球需求減弱，國(guó)際市場(chǎng)初級(jí)產(chǎn)品價(jià)格普遍下跌，這將有利于中國(guó)擴(kuò)大進(jìn)口，減輕進(jìn)出口企業(yè)持續(xù)上升的成本壓力。但是。國(guó)際初級(jí)產(chǎn)品市場(chǎng)與金融市場(chǎng)的關(guān)系越來(lái)越密切，金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩必然引發(fā)商品市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)。加上初級(jí)產(chǎn)品市場(chǎng)高度壟斷，如近日石油輸出國(guó)組織提出調(diào)減石油產(chǎn)量，以維護(hù)國(guó)際市場(chǎng)原油價(jià)格。同時(shí)，各國(guó)政府向金融市場(chǎng)大量注資、美元匯率走勢(shì)不定等因素都將加劇國(guó)際商品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，這些因素將使得我國(guó)潛在的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)出來(lái)。

三、我國(guó)各行業(yè)外貿(mào)依存度分析

我們用各行業(yè)的進(jìn)出口依存度、出口依存度和進(jìn)口依存度來(lái)描述行業(yè)外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)世界貿(mào)易組織(WTO)數(shù)據(jù)庫(kù)的外貿(mào)行業(yè)劃分和我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的實(shí)際情況，本文把我國(guó)對(duì)外貿(mào)易行業(yè)劃分為10個(gè)行業(yè)。分別是：農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)、食品加工行業(yè)、燃料礦產(chǎn)品行業(yè)、鋼鐵行業(yè)、化工行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)、辦公通訊電子行業(yè)、汽車行業(yè)、紡織服裝行業(yè)。

1　各行業(yè)進(jìn)出口依存度分析

根據(jù)WTO數(shù)據(jù)庫(kù)中的中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的行業(yè)進(jìn)出口數(shù)據(jù)和2005-2007年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》各行業(yè)總產(chǎn)值數(shù)據(jù)，我們計(jì)算了各行業(yè)的外貿(mào)依存度。

由圖2可知，2005-2007年我國(guó)10個(gè)對(duì)外貿(mào)易行業(yè)中有5個(gè)行業(yè)的外貿(mào)依存度比較高，分別是燃料礦產(chǎn)品行業(yè)、化工行業(yè)、機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)、辦公通訊電子行業(yè)、紡織服裝行業(yè)。其中紡織服裝業(yè)的貿(mào)易依存度最高，2005-2007年該行業(yè)對(duì)外貿(mào)易依存度分別為85.55％、84.40％、83.11％。燃料礦產(chǎn)品行業(yè)次之，2005-2007年對(duì)外貿(mào)易依存度分別為76.68％、78.41％、

73.35％。2005-2007年化工行業(yè)的外貿(mào)依存度分別為78.44％、44.34％、41.29％。2005-2007年機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)的外貿(mào)依存度分別為74.52％、71.79％、63.72％。2005-2007年辦公通訊電子行業(yè)的外貿(mào)依存度分別為74.54％、68.98％、61.70％。另外5個(gè)行業(yè)的外貿(mào)依存度都比較低，分別為農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)、食品加工行業(yè)、鋼鐵行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、汽車行業(yè)，其中醫(yī)藥行業(yè)的外貿(mào)依存度最低，表明該行業(yè)的對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)最小。

2　各行業(yè)出口依存度分析

由圖3可知，我國(guó)2005―2007年出口外貿(mào)依存度較高的行業(yè)有3個(gè)，分別為機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)、辦公通訊電子行業(yè)、紡織服裝行業(yè)。其中紡織服裝行業(yè)的出口外貿(mào)依存度最高，2005―2007年的出口貿(mào)易依存度分別為74.48％、74.99％、69.49％，這種較高的出口依存度背后存在較大的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)和辦公通訊電子行業(yè)的出口依存度都在35％以上。

由圖4可知，我國(guó)2005―2007年進(jìn)口外貿(mào)依存度較高的行業(yè)有4個(gè)，分別為燃料礦產(chǎn)品行業(yè)、化工行業(yè)、機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)、辦公通訊電子行業(yè)。其中燃料礦產(chǎn)品行業(yè)的進(jìn)口依存度最高，2005-2007年分別為65.52％、67.82％、61.75％?；ば袠I(yè)的進(jìn)口依存度下降幅度最大，2005年為53.72％，2007年為26.45％，下降了27.27％。

綜上所述，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)有5個(gè)，分別為燃料礦產(chǎn)品行業(yè)、化工行業(yè)、機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)、辦公通訊電子行業(yè)、紡織服裝行業(yè)。由圖5可以發(fā)現(xiàn)，紡織服裝行業(yè)的出口依存度所占比重最高，在80％以上。紡織服裝行業(yè)外貿(mào)依存度較高主要表現(xiàn)在出口貿(mào)易，表明對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)主要存在于出口貿(mào)易；燃料礦產(chǎn)品行業(yè)和化工行業(yè)的出口依存度所占比重較低，在35％以下，表明燃料礦產(chǎn)品行業(yè)和化工行業(yè)的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于進(jìn)口貿(mào)易；而機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)和辦公通訊電子行業(yè)的出口外貿(mào)依存度所占比重在50％~60％之間，表明機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)和辦公通訊電子行業(yè)的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于對(duì)外出口貿(mào)易，也存在于對(duì)外進(jìn)口貿(mào)易中。

四、我國(guó)對(duì)外貿(mào)易高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)分析

外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)主要是反映一個(gè)國(guó)家或行業(yè)對(duì)外貿(mào)易進(jìn)出口的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力大小。本文的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)用我國(guó)(行業(yè))的外貿(mào)進(jìn)出口差額占我國(guó)(行業(yè))外貿(mào)進(jìn)出口總額的比重表示，該比重為正值，表明是凈出口國(guó)，越接近于1，表明國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)；該比重為負(fù)值，表明是凈進(jìn)口國(guó)，越接近于-1，表明國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力越弱。

根據(jù)WTO數(shù)據(jù)庫(kù)關(guān)于中國(guó)對(duì)外貿(mào)易各行業(yè)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)，我們計(jì)算了2003―2007年我國(guó)總體以及5個(gè)外貿(mào)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)。

由圖6可知，2003-2007年我國(guó)對(duì)外貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，由2003年的0，0299上升到2007年的0.1205。即我國(guó)對(duì)外貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力在逐步增強(qiáng)，表明我國(guó)對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)在逐步降低。紡織服裝行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)最高，2003―2007年的指數(shù)值分別為0.6694、0.6995、0.7411、0.7770和0.8038。呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，表明外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)在逐步上升，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力逐步上升；而燃料礦產(chǎn)品行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)最低，2003―2007年呈下降趨勢(shì)，并且都為負(fù)值，從2003年的-0.6370下降到2007年的-0.7656，外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力在逐步下降，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力在逐步下降。另外三個(gè)外貿(mào)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)都呈上升趨勢(shì)，其中化工行業(yè)和辦公通訊電子行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)為負(fù)值。而機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)為正值?；ば袠I(yè)由2003年的-0.4288上升到2007年的-0.2813；辦公通訊電子行業(yè)由2003年的-0.2410上升到2007年的-0.0860；機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)由2003年的0.0133上升到2007年的0.1663。

由上可知，外貿(mào)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)中，燃料礦產(chǎn)品行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力在逐步下降，其他四個(gè)行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力都呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)和紡織服裝行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，其中紡織服裝行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)最高，都在0.65以上；而燃料礦產(chǎn)品行業(yè)、化工行業(yè)和辦公通訊電子行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力較弱。依據(jù)外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)的高低，2007年外貿(mào)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力從高到低依次為：紡織服裝行業(yè)、機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)、辦公通訊電子行業(yè)、化工行業(yè)、燃料礦產(chǎn)品行業(yè)。在這五個(gè)貿(mào)易高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)中，紡織服裝行業(yè)的外貿(mào)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力最高，燃料礦產(chǎn)品行業(yè)的外貿(mào)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力最弱。

五、結(jié)論與政策建議

本文利用外貿(mào)依存度指標(biāo)對(duì)我國(guó)各行業(yè)的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，發(fā)現(xiàn)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)主要集中在5個(gè)行業(yè)，分別是燃料礦產(chǎn)品行業(yè)、化工行業(yè)、機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)、辦公通訊電子行業(yè)、紡織服裝行業(yè)，這是我國(guó)貿(mào)易高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。貿(mào)易高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)中，紡織服裝行業(yè)的對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)主要存在于對(duì)外出口貿(mào)易；燃料礦產(chǎn)品行業(yè)和化工行業(yè)的對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)主要存在于對(duì)外進(jìn)口貿(mào)易；機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)和辦公通訊電子行業(yè)的對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)既存在于對(duì)外出口貿(mào)易，也存在于對(duì)外進(jìn)口貿(mào)易。通過(guò)貿(mào)易高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)分析，可以發(fā)現(xiàn)外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)為負(fù)值的行業(yè)有三個(gè)。即燃料礦產(chǎn)品行業(yè)、化工行業(yè)和辦公通訊電子行業(yè)；為正值的行業(yè)有兩個(gè)，即機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)和紡織服裝行業(yè)。在這五個(gè)貿(mào)易高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)中，紡織服裝行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力最強(qiáng)，燃料礦產(chǎn)品行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力最弱。

“十一五”時(shí)期是我國(guó)全面建設(shè)小康社會(huì)的關(guān)鍵時(shí)期。我們要按照落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會(huì)的要求，不僅要抓住經(jīng)濟(jì)全球化的機(jī)遇，而且要積極應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)，著力解決對(duì)外貿(mào)易發(fā)展中的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)問題。提高對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的質(zhì)量和效益，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。針對(duì)我國(guó)貿(mào)易高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)存在的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)，本文提出如下政策建議：

第一，針對(duì)外貿(mào)依存度較高，外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)較低的行業(yè)――燃料礦產(chǎn)品行業(yè)和化工行業(yè)，應(yīng)與更多該行業(yè)的產(chǎn)品出口國(guó)建立貿(mào)易伙伴關(guān)系，以分散該行業(yè)的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)。該行業(yè)的外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)都為負(fù)值，對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自進(jìn)口國(guó)，因此我國(guó)要加強(qiáng)與主要貿(mào)易伙伴的協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取用磋商的方法解決貿(mào)易爭(zhēng)端和摩擦，降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。一方面，我國(guó)對(duì)外應(yīng)該采取貿(mào)易多元化的方式，與該行業(yè)的產(chǎn)品出口國(guó)建立友好貿(mào)易伙伴關(guān)系。另一方面，我國(guó)對(duì)內(nèi)應(yīng)該實(shí)行積極的宏觀調(diào)控政策，提倡節(jié)能、環(huán)保。為實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，宏觀調(diào)控的重點(diǎn)是要控制資源和能源性產(chǎn)品的消耗，在一定程度上降低對(duì)這些產(chǎn)品的需求。降低進(jìn)口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

第二，針對(duì)外貿(mào)依存度較高，外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)接近于零的行業(yè)――機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)和辦公通訊電子行業(yè)，應(yīng)從如下兩個(gè)方面來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。一方面，要改

善該行業(yè)的對(duì)外貿(mào)易結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持以質(zhì)取勝，優(yōu)化該行業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，調(diào)整出口結(jié)構(gòu)，加快提高出口產(chǎn)品質(zhì)量和附加值，提高對(duì)外貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力，降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，從中長(zhǎng)期看，為了穩(wěn)定或適當(dāng)降低該行業(yè)的外貿(mào)依存度，減小國(guó)際經(jīng)濟(jì)波動(dòng)可能給該行業(yè)對(duì)外貿(mào)易帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，要積極地?cái)U(kuò)大內(nèi)需，適當(dāng)調(diào)整我國(guó)需求結(jié)構(gòu)中國(guó)內(nèi)需求與國(guó)外需求的比重，促進(jìn)國(guó)內(nèi)消費(fèi)需求，降低外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)。

第9篇：進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】托收 付款交單 承兌交單 風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易實(shí)踐中，托收結(jié)算方式的應(yīng)用越來(lái)越廣泛，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)于托收結(jié)算方式的研究也越來(lái)越多。其研究?jī)?nèi)容與國(guó)外基本相同，主要涉及托收結(jié)算方式的適用、風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)防范措施，但對(duì)于政府在這方面的宏觀責(zé)任論述較少。筆者除了研究上述內(nèi)容，還從宏觀的角度論述了政府在規(guī)避托收風(fēng)險(xiǎn)方面的責(zé)任。這對(duì)于豐富托收研究的學(xué)科內(nèi)容和促進(jìn)我國(guó)非信用證結(jié)算方式的發(fā)展具有積極的意義。

托收結(jié)算方式的適用

托收結(jié)算方式的涵義及種類。托收是指賣方在裝貨后為了向國(guó)外買方收取貨款，按發(fā)票貨值開出匯票，或隨發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，委托當(dāng)?shù)劂y行向買方所在地的有關(guān)銀行要求買方按期按額付款。簡(jiǎn)言之，托收是指?jìng)鶛?quán)人（出口商）為向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取款項(xiàng)出具債權(quán)憑證（票據(jù)）委托銀行代為收款的一種結(jié)算方式。

托收結(jié)算方式的適用。在許多國(guó)家，尤其是發(fā)展中國(guó)家仍然將信用證作為最主要的國(guó)際結(jié)算方式。但是這種結(jié)算方式手續(xù)繁瑣，費(fèi)用最為昂貴，辦理周期最長(zhǎng)，而且加重了進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)，所以已經(jīng)越來(lái)越不能適應(yīng)當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的趨勢(shì)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，以及信用機(jī)制的不斷完善，非信用證結(jié)算方式已逐漸成為國(guó)際結(jié)算方式的主流。

托收結(jié)算方式因其本身存在風(fēng)險(xiǎn)，具有一定局限性。但在以下幾種情況中，恰當(dāng)使用托收結(jié)算方式能增強(qiáng)出口商在國(guó)際市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力：

一、如果賣方銷售滯銷貨物或市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的貨物，除了采取降低價(jià)格的手段外，還可以采用托收結(jié)算方式，減輕進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)，從而具備出口優(yōu)勢(shì)。

二、對(duì)于實(shí)力和資信狀況良好的買家，可以適當(dāng)使用托收結(jié)算方式。當(dāng)然并不是說(shuō)老客戶就是信譽(yù)好，決定買付款能力和意愿的是買方的經(jīng)營(yíng)歷史和資產(chǎn)實(shí)力。

三、風(fēng)險(xiǎn)偏好較高的出口企業(yè)也可適當(dāng)使用托收結(jié)算方式。風(fēng)險(xiǎn)與收益是并存的，如果企業(yè)的出口戰(zhàn)略是迅速占領(lǐng)某國(guó)外市場(chǎng)，那只要公司或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通過(guò)，即可使用托收結(jié)算方式。

四、對(duì)于數(shù)額不大的貨款也可使用托收方式。例如出口貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用、其他貿(mào)易小額費(fèi)用、進(jìn)口索賠款以及非貿(mào)易等各個(gè)項(xiàng)目的收款，即使最后買方拒付，也不會(huì)造成出口商損失慘重。

五、如果可以投保出口信用險(xiǎn)，企業(yè)可以適度使用托收方式。投保出口信用險(xiǎn)，企業(yè)就將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司，即使出現(xiàn)買方拒付，出口商也可以從保險(xiǎn)公司得到貨款。

托收結(jié)算方式對(duì)出口商造成的風(fēng)險(xiǎn)

托收屬于商業(yè)信用，銀行在托收過(guò)程中僅負(fù)責(zé)催要貨款、放單等事宜，并不承擔(dān)付款義務(wù)，所以出口商在使用托收結(jié)算方式時(shí)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大，具體風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下幾種情況：

出口商未對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查導(dǎo)致貨物損失。托收方式僅僅是商業(yè)信用，一般遠(yuǎn)低于銀行信用，出口商能否安全迅速收匯完全取決于進(jìn)口商的信用。托收方式的特點(diǎn)是“先發(fā)貨，后付款”，因此出口商能否安全迅速收匯很大程度上決定于進(jìn)口商的信譽(yù)。如果出口商在決定采取托收結(jié)算方式前，未對(duì)進(jìn)口商資信進(jìn)行充分的調(diào)查，就可能付出慘重的代價(jià)。

托收方式下貿(mào)易術(shù)語(yǔ)把握不當(dāng)導(dǎo)致出口商受損。國(guó)際商會(huì)在2000年出版的國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則中，介紹了13種價(jià)格術(shù)語(yǔ)，分為E、F、C、D四組。其中E組和D組術(shù)語(yǔ)，進(jìn)口商只有在收到貨物后才有付款義務(wù)，如果進(jìn)口商收到貨物后拒付貨款，出口商就會(huì)承擔(dān)巨大的損失，因此不宜采用托收方式。

案例分析：X年X月，我國(guó)某化工企業(yè)與德國(guó)進(jìn)口商簽訂買賣合同，出口一批化工原料。由于兩公司之前有過(guò)貿(mào)易往來(lái)，我司同意在CIF條件下采用即期付款交單結(jié)算方式。但在貨物運(yùn)輸途中，由于惡劣天氣部分化學(xué)原料發(fā)生變質(zhì)。待貨物到港后，進(jìn)口商拒絕接收貨物，拒付貨款。并且進(jìn)口商并未對(duì)此批貨物進(jìn)行投保。經(jīng)過(guò)多次協(xié)商后，我司同意進(jìn)口商要求，做出降價(jià)處理。本案中，出口商損失貨款，主要原因是使用CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。在CIF下，出口商不負(fù)責(zé)辦理保險(xiǎn)，而進(jìn)口商為了節(jié)約成本未辦理保險(xiǎn)。貨物出險(xiǎn)后，進(jìn)口商拒領(lǐng)貨物，而出口商又不能將貨物運(yùn)回，只能妥協(xié)，做出降價(jià)處理。

對(duì)進(jìn)口國(guó)銀行托收的慣例不熟悉造成的收匯風(fēng)險(xiǎn)。各國(guó)銀行對(duì)于托收慣例的規(guī)定不盡相同，尤其對(duì)于遠(yuǎn)期付款交單的規(guī)定存在較大分歧。例如拉美地區(qū)的銀行習(xí)慣上將遠(yuǎn)期付款交單當(dāng)作承兌交單來(lái)處理，使得進(jìn)口商可以無(wú)須付款就可以提貨，然后隱匿。若通過(guò)訴訟以挽回?fù)p失會(huì)發(fā)現(xiàn)，拉美地區(qū)的代收銀行會(huì)以慣例為由，拒絕承擔(dān)責(zé)任。

案例分析：國(guó)內(nèi)A公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收方式結(jié)算貨款。A公司的托收行是Aa銀行，南美代收行是Bb銀行，具體放款方式是D/P90天。但到規(guī)定日，對(duì)方毫無(wú)付款動(dòng)靜。于是A公司在Aa銀行的配合下，針對(duì)Bb銀行將D/P遠(yuǎn)期作為D/A方式承兌放單的行為向法院提出訴訟。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動(dòng)請(qǐng)求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該糾紛。經(jīng)過(guò)雙方談判，該案以雙方互相讓步而得以妥善解決。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》，我方出口商并無(wú)過(guò)錯(cuò)，但進(jìn)口國(guó)銀行依據(jù)本國(guó)托收慣例處理單據(jù)也無(wú)可厚非，最終導(dǎo)致了雙方各執(zhí)一詞，局面陷入僵局。所以我國(guó)出口商在出口之前，應(yīng)盡可能了解進(jìn)口國(guó)銀行托收慣例，以盡可能將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

對(duì)代收行的選擇不當(dāng)造成延期收匯。在國(guó)際結(jié)算中，出口商有時(shí)急于售貨，往往同意由進(jìn)口商指定代收行，這會(huì)帶來(lái)很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在遠(yuǎn)期付款交單中進(jìn)口商承兌匯票后，可以憑信托收據(jù)向代收行借單提貨。如果貨物被提走而到期進(jìn)口商又拒付，則所有后果由代收行承擔(dān)，若此時(shí)代收行資信較差則會(huì)給出口商收匯帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

案例分析：國(guó)內(nèi)出口商A公司與美國(guó)進(jìn)口商B公司簽訂了一筆絲綢的貿(mào)易合同，付款條件是D/P50DAYS，但由買方指定代收行。A公司將有關(guān)單據(jù)交至國(guó)內(nèi)甲銀行（托收行）。甲銀行當(dāng)日將單據(jù)（包括全套正本提單）寄往其指定的代收行乙銀行。當(dāng)甲銀行發(fā)電催收時(shí)，乙銀行回電稱尚未收到B公司的付款指示。最終經(jīng)調(diào)查，甲銀行得知B公司已憑正本提單將貨物提走。于是甲銀行向乙銀行提訟，并最終收到乙銀行付款通知。本案例中，進(jìn)口商串通代收行，千方百計(jì)拖延和拒付出口方貨款，最終造成出口商延期收匯。因此，在出口商采用托收結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)盡量選擇聲譽(yù)良好的代收行。

其他風(fēng)險(xiǎn)。出口商如果不能樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，還會(huì)造成其他風(fēng)險(xiǎn)。例如出口企業(yè)不注重企業(yè)的規(guī)范化管理，導(dǎo)致在從事國(guó)際貿(mào)易時(shí)出現(xiàn)一些不規(guī)范操作。

托收結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

出口商可以采取的措施。一、加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商資信的調(diào)查。出口商為了較少風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該有計(jì)劃的或不定期的對(duì)進(jìn)口商的資信狀況及其在經(jīng)營(yíng)管理的作風(fēng)方面做進(jìn)一步的調(diào)查，并且可以通過(guò)國(guó)內(nèi)外有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)和我國(guó)在國(guó)外駐在的有關(guān)商務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)獲得一些關(guān)于客戶在原國(guó)家或地區(qū)的一些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估資料，以便了解客戶在所在地區(qū)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況。并且通過(guò)有效的評(píng)估審核對(duì)不同客戶劃分不同的信用等級(jí)，及時(shí)調(diào)整信用額度。

二、謹(jǐn)慎選擇代收行。托收雖屬商業(yè)信譽(yù)，但如能選擇信譽(yù)良好的代收行，也能對(duì)貨款起到促收作用，同時(shí)避免銀行操作失誤、信譽(yù)欠佳造成的風(fēng)險(xiǎn)。所以在采用托收結(jié)算方式時(shí)，不能同意由進(jìn)口商指定托收行，要對(duì)托收行的資信有一定了解后才能決定是否用之。

三、完善出口商企業(yè)的管理體制。在實(shí)際工作中，我們發(fā)現(xiàn)很多都是由于出口商本身的企業(yè)在管理上存在著不完善的地方，導(dǎo)致明明面臨著很好的出口形式卻轉(zhuǎn)化為失利的局面，因此完善出口企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體制，建立健全風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，同時(shí)有效的建立外貿(mào)工作人員人才培養(yǎng)體制，都會(huì)降低托收結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)。

政府可以采取的措施。一、制定相關(guān)法律法規(guī)，明確本國(guó)的托收方式所適用規(guī)則。世界各國(guó)對(duì)于托收方式的規(guī)定有所不同，這是造成托收糾紛的一個(gè)重要原因。相關(guān)機(jī)構(gòu)可以統(tǒng)計(jì)本國(guó)主要貿(mào)易伙伴的托收規(guī)則，然后采用法律法規(guī)的方式明文標(biāo)注兩國(guó)托收規(guī)則的不同之處，然后針對(duì)不同的情況給出建議。