商業(yè)管理論文精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)管理論文范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)文化; 人力資源; 價值觀; 企業(yè)管理;  

1、企業(yè)文化概述  

1.1、企業(yè)文化的內(nèi)涵  

企業(yè)文化是企業(yè)在發(fā)展過程中形成的并為全體成員遵循的共同意識、思維方式、價值觀念、行為規(guī)范和準則的總和。共同的價值觀是企業(yè)文化的核心, 為企業(yè)全體員工提供了共同的思想意識、精神信仰和日常行為的準則。  

1.2、企業(yè)文化的作用  

對于一個組織而言, 企業(yè)文化的有效執(zhí)能帶來以下作用:  

(1) 導向作用:對于企業(yè)的整體和全體成員的價值觀和行為具有導向作用。  

(2) 約束作用:對于組織內(nèi)的員工的思想, 行為, 心理產(chǎn)生約束和規(guī)范的作用及影響。  

(3) 凝聚作用:組織文化被員工認可接納, 形成為自己的信念, 具有相同信念、思想價值的員工產(chǎn)生一定的凝聚作用。  

(4) 激勵作用:通過熏陶, 使企業(yè)文化成為員工自己內(nèi)心的信念, 對自己的有引領(lǐng)激勵的作用。  

(5) 品牌功能:企業(yè)樹立自己的企業(yè)文化及形象, 在公眾心目中的形成品牌形象, 構(gòu)成公司的軟實力。  

2、XX組織的企業(yè)文化建設(shè)  

2.1、組織企業(yè)文化建設(shè)的概況  

組織文化建設(shè)從外到內(nèi)可分為以下四個層次。  

精神層:精神層是企業(yè)文化建設(shè)的核心層, 如同一顆種子, 包含企業(yè)的愿景, 使命, 價值觀, 企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展理念, 精神作風等, 它也決定著組織的文化建設(shè)。  

制度層:制度層主要是企業(yè)根據(jù)精神層的要求, 在企業(yè)規(guī)章制度層面加以約束和體現(xiàn), 保障內(nèi)外的和諧統(tǒng)一, 企業(yè)的制度層能反映精神核心層, 同時也為其實現(xiàn)提供制度的保證。  

行為層:企業(yè)的精神層、制度層搭建之后, 通過長久的熏陶, 潛移默化, 轉(zhuǎn)變員工的信念, 最終通過轉(zhuǎn)變?yōu)閱T工的思想和行為形成企業(yè)的行為, 以及企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境, 風俗, 故事等方面。  

物質(zhì)層:包括企業(yè)客觀物質(zhì)環(huán)境, 辦公場所、文化設(shè)施、企業(yè)產(chǎn)品和服務、企業(yè)對外宣傳的價值觀及形象、企業(yè)logo等客觀物質(zhì)來體現(xiàn)。  

2.2、企業(yè)文化理念  

愿景:  

銳意創(chuàng)新, 優(yōu)質(zhì)服務, 成為行業(yè)內(nèi)的標桿。  

使命:  

盡最大可能滿足行業(yè)內(nèi)的客戶需求。  

經(jīng)營理念:  

專注于某領(lǐng)域, 不斷超越, 形成自己的核心優(yōu)勢服務于市場。  

發(fā)展理念:  

以質(zhì)量求生存, 跟隨市場變化, 結(jié)合自身發(fā)展讓企業(yè)立于市場不敗之地。  

2.3、企業(yè)的核心價值觀  

(1) 誠實守信:言必行, 行必果。  

(2) 執(zhí)行力:不拖延、不懈怠, 當日事, 當日畢。  

(3) 創(chuàng)新:不斷提升工作效率和客戶體驗, 提高市場效益。  

(4) 服務:客戶至上, 向客戶盡可能提供最優(yōu)質(zhì)的服務。  

(5) 成長:不斷學習, 超越自我, 成長比成功更重要。  

2.4、企業(yè)員工的行為準則  

根據(jù)企業(yè)的核心價值觀, 對員工的潛移默化的影響, 并轉(zhuǎn)化為日常的行為規(guī)范及準則。企業(yè)員工行為準則從員工必須具備的個人修養(yǎng)、價值觀, 對員工提出了10項行為準則要求:  

(1) 承諾的事情, 全力以赴做到, 不能言而無信。  

(2) 當日事, 當日畢, 勤勤懇懇, 腳踏實地完成好每個任務。  

(3) 銳意創(chuàng)新, 提升工作質(zhì)量、效率和市場競爭力。  

(4) 提高客戶滿意度, 提高市場規(guī)模和效益。  

(5) 主動服務, 快速響應客戶需求。  

(6) 對待客戶及伙伴, 互相尊重, 態(tài)度謙和, 微笑服務。  

(7) 客戶至上, 努力提供最優(yōu)值的服務, 盡可能滿足客戶需求。  

(8) 不斷學習, 成長, 打造自身核心競爭力。  

(9) 與時俱進, 學習新知識, 新理念, 不被時代淘汰。  

(10) 顧全大局, 服從領(lǐng)導, 堅持公司利益高于部門和個人利益。  

2.5、企業(yè)管理人員的行為準則  

企業(yè)的組織管理人員承擔著企業(yè)文化傳播和監(jiān)督的職責, 組織文化的生存和發(fā)展的重要途徑是管理人員的言傳身教。管理人員是企業(yè)文化的重要傳播者和影響者, 其每一具體的管理行為都向員工傳達著企業(yè)文化的要求和信息, 影響著員工價值觀和行為習慣的形成。根據(jù)企業(yè)文化精神理念和核心價值觀, 企業(yè)員工行為準則對管理人員提出了16項行為準則要求。  

(1) 以自己作為團隊的表率, 用良好的素養(yǎng)影響他人。  

(2) 踐行企業(yè)文化, 通過傳播和日常管理讓企業(yè)文化一點一滴傳遞學習。  

(3) 對公司未來和目標承擔個人風險, 達到并力爭超越公司要求的業(yè)績。  

(4) 承諾客戶或合作伙伴的事情, 全力以赴做到, 不能言而無信。  

(5) 當日事, 當日畢, 勤勤懇懇, 腳踏實地。  

(6) 銳意創(chuàng)新, 提升工作質(zhì)量、效率和市場競爭力。  

(7) 提高客戶滿意度, 盡可能提高市場規(guī)模和效益。  

(8) 主動服務, 快速響應客戶需求。  

(9) 對待客戶及伙伴, 互相尊重, 態(tài)度謙和, 微笑服務。  

(10) 客戶至上, 努力提供最優(yōu)值的服務, 盡可能滿足客戶需求。  

(11) 不斷學習, 成長, 打造自身核心競爭力。  

(12) 與時俱進, 學習新知識, 新理念, 不斷更新升級自己。  

(13) 尊重關(guān)愛員工、給與員工充分的發(fā)展空間、營造開放、分享, 共同進步的環(huán)境。  

(14) 給與員工充分的指導、培訓, 有效評估績效, 設(shè)定員工職業(yè)發(fā)展目標, 實現(xiàn)個人價值的最大化和發(fā)展。  

(15) 獎罰分明, 讓奮斗者、奉獻者得到應有的回報。  

(16) 從公司大局著眼, 堅持公司利益高于個人利益。  

2.6、企業(yè)文化的LOGO (略)  

3、企業(yè)文化的落地實施  

3.1、企業(yè)文化的實施步驟  

企業(yè)文化如想有效的事實落定, 一般經(jīng)歷如下三個階段:  

知信行  

3.2、企業(yè)文化的實施方法  

(1) 知:通過內(nèi)部傳播渠道將企業(yè)的理念為全體員工所熟知, 常見的企業(yè)文化主要包括以下傳播渠道:  

(1) 員工新入職培訓的傳播, 新入職員工培訓有關(guān)企業(yè)價值觀、企業(yè)理念、行為準則要求等, 讓員工清晰透徹的理解企業(yè)文化, 在內(nèi)部得到廣泛的傳播和認識。  

(2) 公司舉辦重大活動或事跡的傳播, 在企業(yè)重大事紀或活動, 通過對企業(yè)文化的傳播, 在日常的工作中不斷形成良好的學習氛圍, 耳濡目染, 最終被員工熟知和接納。  

(3) 企業(yè)公文及內(nèi)部資料的傳播:公司開展的各類會議、下發(fā)的通知、文書、或者企業(yè)內(nèi)部的公文、制度、文件等是企業(yè)文化傳播的重要途徑, 運用好公司會議、公文系統(tǒng)在日常進行企業(yè)文化的傳播, 有事半功倍的效果。  

(4) 企業(yè)的媒體信息渠道:如企業(yè)的官網(wǎng)、微信公眾號、新媒體信息等渠道或者企業(yè)內(nèi)部的期刊、雜志等是很好的企業(yè)文化宣傳載體和傳播渠道。  

(5) 非正式渠道的傳播:通過言傳身教、人際網(wǎng)絡(luò)、小故事等各種方式渠道傳播。  

(2) 信:將企業(yè)的理念轉(zhuǎn)變?yōu)閱T工認可和接受的信念, 讓全體員工相信企業(yè)文化, 成為員工內(nèi)心認同的信念, 而不僅僅是知道了企業(yè)文化而已。主要包括以下方法:  

(1) 領(lǐng)導的不斷宣傳、示范和關(guān)注:公司的上層領(lǐng)導、老板在公開場合對企業(yè)文化的不斷宣講、傳播, 在實際的工作中關(guān)注和重視, 也在行為中體現(xiàn), 會在員工內(nèi)部形成一種很有影響力的氛圍。  

(2) 規(guī)章管理制度的修訂完善:公司的規(guī)章管理制度, 應該對倡導的企業(yè)文化有所指引和體現(xiàn), 制度推崇、激勵什么便引導員工遵守并向該方向去奮斗。規(guī)章制度相對于企業(yè)文化具有強制性的特點, 并且與員工的實際利益相關(guān), 很容易使員工潛移默化為自己的信念。  

(3) 氛圍的強化和營造:公司內(nèi)部的環(huán)境、實物logo、企業(yè)的文件、通知、會議紀要、等文書, 企業(yè)重要的文化慶典活動等, 在這種充滿儀式感的行為中逐步熏陶成為員工的信念。  

(3) 行:行就是要讓全體員工將自身信服的信念、文化、精神、作風等轉(zhuǎn)變?yōu)槿粘５男袨榛顒? 在日常工作中一點一滴中滲透、體現(xiàn), 形成全體員工共同的行為習慣, 并長久的保持, 不斷地互相影響傳承, 最終形成公司的企業(yè)文化。主要的方法有:  

(1) 榜樣模范的力量:通過內(nèi)部評選獎勵的榜樣, 公司內(nèi)部評選優(yōu)秀員工等方式, 讓員工見賢思齊, 向著榜樣的方向去學習努力。  

(2) 通過經(jīng)驗的推廣來鼓勵員工的行為。  

(3) 通過內(nèi)部的行為規(guī)范和領(lǐng)導的言傳身教、講演等方式鼓勵員工的行為。  

第2篇：商業(yè)管理論文范文

一、現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款理論變遷

由于美國銀行業(yè)和金融制度在國際金融體系中無以倫比的地位和威望，研究其貸款理論演變將成為一種可靠的依托，這種演變經(jīng)歷了：

1.實票論和商業(yè)貸款理論。在歷史上，美國的貸款實踐仿效了英國銀行業(yè)的模式。英國的理論被稱為“實票論”，而其美國的變體則被稱為“商業(yè)貸款理論”。這兩種理論都認為貸款是資金的主要來源，并認為需要有資金的流動性，以應付預料不到的提款需要。因此，最好是只發(fā)放短期貸款，因為貸款理論認為，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益，發(fā)行新的股票以及長期債券?！吧虡I(yè)貸款理論”的缺點在于：第一，這一理論并不適用于整個銀行業(yè)務系統(tǒng)――雖然它可能適用于個別銀行，以庫存貨物作低押發(fā)放一筆貸款，借款人只有把貨物出售后才能清償貸款。其二，如果借款人找不到買主，這位顧客也會借一筆款去完成這筆交易。這樣，雖然個別銀行可能預期貸款到期通常會增加銀行的資金流動性，而對于整個銀行系統(tǒng)來說，則未必如此。再次，整個銀行系統(tǒng)的脆弱性，在長時間中，可能影響個別銀行的資金流動性。

2.轉(zhuǎn)換論。1918年，產(chǎn)生了H.G.莫爾頓的“轉(zhuǎn)換論”，這一理論認為，把可用資金（存款）的一部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行資金流動性的需要。流動性的需要增大時，可以在金融市場上出售這些資產(chǎn)（包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、美國短期國庫券等）。轉(zhuǎn)換理論的實際應用，增加了新流動性來源，并證明銀行可以發(fā)放較長期的貸款，這樣就延長了各種貸款的平均期限。但是，“轉(zhuǎn)換論”也同樣具有“商業(yè)貸款理論”的那種局限性，此外，貸款平均期限的延長會增加銀行的全面流動性風險。

3.預期收益理論。1949年，赫伯特·V·普羅克提出了“貸款流動性的預期收益理論”。根據(jù)這一理論，穩(wěn)定的貸款必須有適當?shù)臍w還日期表，這個日期表以借款的預期收益或現(xiàn)金收入為依據(jù)。這一理論與先前的一些理論是一致的，但增加了寬廣度?！皩嵠闭摗闭J為銀行應滿足工商業(yè)的借款需要，“轉(zhuǎn)換論”認為，如果銀行的投資是高質(zhì)量的，那么貸款的期限并不影響它的安全性。“預期收益理論”認為，穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎(chǔ)上。這樣，聯(lián)邦儲備體系就成為資金流動性的最后來源保障了。

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款政策和程序

（一）貸款政策。

制定貸款的重要性在于為銀行管理部門和業(yè)務部門提供適當?shù)男庞脴藴剩怪袷馗黜椃ㄒ?guī)，保證貸款決策一致性，向顧客和公眾披露銀行現(xiàn)行信貸策略的有關(guān)信息等，最終控制和調(diào)整銀行貸款的的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)經(jīng)營目標。制定適宜的貸款政策，銀行需權(quán)衡以下因素：①銀行經(jīng)濟的戰(zhàn)略目標。貸款政策文件通常以一般性說明開始闡述銀行的目標，以及貸款政策如何有助于實現(xiàn)這些目標。②放款的三大原則。安全性、流動性和盈利性三大原則是最基本的因素。③資本狀況。銀行的資本起著保護存款賬戶資金的緩沖作用，資本的規(guī)模與存款的關(guān)系影響著銀行能夠承擔風險的程度。自有資本占資產(chǎn)總額比例較大的銀行，才能承做期限較長、風險較大的放款。④貨幣政策和財政政策。某一時期的貨幣政策和財政政策的緊縮和放松，直接影響到銀行放款利率的高低，必然對銀行的信貸規(guī)模起到抑制和促進作用。⑤存款的穩(wěn)定性。存款是放款的基礎(chǔ)，存款量的變化直接影響放款的規(guī)模。⑥服務地區(qū)的經(jīng)濟條件。穩(wěn)定的經(jīng)濟環(huán)境要比受季節(jié)性、周期性波動影響的經(jīng)濟環(huán)境更利于銀行采取積極和寬松的信貸方針。

根據(jù)以上考慮，一個典型的商業(yè)銀行制定的貸款政策應對以下內(nèi)容作出說明：①有關(guān)借款和借款人說明。沒有完整和準確的信息，就不能做出正確的貸款決策。書面貸款政策應該列出估計借款者及時歸還貸款的意愿和能力所需的文件。完整的貸款記錄應包括以下項目：借款者個人品格、借款用途等，核心檔案還應收藏與借款者的通信、電話會談記錄、現(xiàn)場走訪的詳細報告和有關(guān)借款者的廣告和報刊剪輯。為容納與日俱增的記錄卷冊和有關(guān)文件處理問題，許多銀行已經(jīng)或正在轉(zhuǎn)向記錄檔案電子計算機化。②貸款種類。貸款政策應當包括關(guān)于適當與不適當貸款的簡要說明，應該拒絕不適當貸款，這些貸款通常帶有某些投機因素。商業(yè)銀行應當對貸款類別進行定期檢查，因為貸款的分類受經(jīng)濟周期變動影響較大。③合格的抵押品。貸款政策應規(guī)定可充作抵押的各種抵押品及其額度。例如：以一批應收賬款作抵押的貸款，其金額不得超過九十天期以上的應收賬款的70%；以國家注冊的法團債券、市政債券和美國政府債券作抵押的貸款，其金額不得超過市場價格的65%；負債不應超過原材料和制成品成本的60%.④對貸款集中化的限制。穩(wěn)健的銀行經(jīng)營實踐要求貸款政策對貸款種類、行為和地域的集中化方面作出某些限制，以減少整個資金運用的風險。⑤信貸額度。正式貸款政策應區(qū)分信貸最高限額、指導性限額（或內(nèi)部掌握限額）、貸款承擔額和循環(huán)貸款協(xié)議之間的關(guān)系。⑥需集體磋商的例外情況。具有同等能力的信貸主管人員。面臨一系列相同的環(huán)境，可能會做出不同的信貸決策。貸款政策文件不可能為處理所有此類問題都訂立規(guī)則，但它應該包括某些一般性準則。遇到這種情況，通常的做法是，同有關(guān)部門磋商后才做決定。這些例外的情況包括：對原來沒有往來關(guān)系客戶的貸款；收購、兼并貸款；對新業(yè)務的貸款；本區(qū)域外貸款；對新業(yè)務的貸款；本區(qū)域外貸款；以價格跌落、不適銷或不上市的股票作抵押的貸款；新業(yè)務的貸款，等等。⑦貸款定價。

此外，貸款政策最后文本中還應包括以下內(nèi)容：①銀行經(jīng)營目標的說明；②貸款權(quán)力歸屬部門及組織原則；③銀行現(xiàn)有業(yè)務的地域限制；④有關(guān)法律的考慮；⑤借款人的貸款承諾、清償和業(yè)務量規(guī)模。

（二）貸款程序。

商業(yè)銀行發(fā)放貸款時將遵循既定的程序制度，目的是為了保障貸款的安全性、盈利性和流動性，使貸款政策是得到最恰當?shù)膱?zhí)行。貸款程序通常包括以下幾個方面：

1.對貸款的審核與檢查。這主要由貸款權(quán)力歸屬部門負責執(zhí)行，目的在于保持貸款政策執(zhí)行的客觀性，其標準在于：確定貸款是否符合管理方針和法令規(guī)定；批準貸款的主管人員是否按照銀行貸款政策辦事；信貸檔案是否齊全；貸款申請書是否說明抵押品的種類和金額；全部必要的債券利息是否完整無缺；還款來源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款。具體而言，對貸款的審核與檢查包括對借款申請書的審查和對貸款項目本身的調(diào)查。前者要說明：借款的目的和用途，銀行通常要在審查借款人的借款目的是否與貸款方針的要求相符；借款的數(shù)額，銀行要審查借款人的借款數(shù)額是否與實際需求相符，是否超過法定的貸款限額；借款期限；還款的方法及來源；擔保的方法，銀行通常愿意接受市場價格穩(wěn)定、易銷售的財產(chǎn)作為抵押品。后者的目的在于確定：該項貸款整個社會經(jīng)濟發(fā)展或地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展是否有利；貸款的利益；借款人的資信能力；合法人；放款規(guī)模。

2.簽訂貸款合同。如果銀行信貸部門對借款人和貸款項目本身審查合格，則依雙方協(xié)商內(nèi)容最終將訂立法律文本，以明確各自的權(quán)利和義務，該合同書也將是未來有關(guān)糾紛和貸款具體執(zhí)行的法律依據(jù)。這一合同將包括：①貸款總則，總則中規(guī)定貸款數(shù)額、利率、期限和還款方式等貸款的基本要素；②貸款條件，銀行為了保證貸款能夠安全收回，對貸款企業(yè)的資金運用、生產(chǎn)管理、投資方向、投資數(shù)額等生產(chǎn)條件；③擔保品的選擇；④財務報告，為了準確掌握借款方的財務狀況和貸款的使用情況，銀行在貸款合同中通常要求借款企業(yè)在使用貸款期間，提供各種與貸款有關(guān)的財務報告和統(tǒng)計資料；⑤違約條款，主要是解決拖欠貸款或破產(chǎn)時的債務清償問題；⑥還款方法，銀行可能要求借款人一次全部還清貸款，也可能同意分期攤還。

3.放款的償還。本環(huán)節(jié)涉及的結(jié)果有按期、提前、延期償還和無力清償四種狀況。后二者將涉及到銀行對借款者資信的評價和利息懲罰等問題，前二者可能會有相應的獎勵措施。

4.有問題貸款的催收和注銷。主要是涉及上述的后二種情況，銀行應該采取補救措施。情況不良征兆的顯現(xiàn)，要依靠銀行對有關(guān)報警信號的敏感反應能力和既定應急方案，這些報警信號諸如：收到財務報表、支付報表或其他文件時間的不正常推延；來自其他金融機構(gòu)有關(guān)借款者的意外貸款需要；借款者態(tài)度的變化（即：拒絕回電話或經(jīng)常不在辦公室）；當?shù)亟?jīng)營環(huán)境的變化（即大企業(yè)關(guān)門或加入新的競爭者）；借款者的不負責行為（即曠工或過度的酗酒）；透支額增加；借款者的企業(yè)發(fā)生罷工或其他停工事件；違法行為被揭發(fā)；對借款者的意外判決（即侵權(quán)賠償或稅款留置）。銀行貸款管理者一旦發(fā)現(xiàn)這種潛在的違約風險，必須盡快采取行動使損失最小，任何拖延都會使損失增加。處理逾期賬戶總的原則是：爭取借款人的最佳合作，搶先接管抵押品，主動與借款人合作使貸款得以償還。對于確認無法回收的貸款應提留呆賬準備金，但這并不意味著催收的停止。需要強調(diào)的是，盡管貸款政策和程序規(guī)定了有關(guān)銀行貸款業(yè)務的明確做法，但過分僵化的剛性規(guī)定將不利于員工創(chuàng)造力的發(fā)揮。因此，銀行應該鼓勵有關(guān)員工對貸款業(yè)務的積極參與，具體貸款政策和程序也應在保持穩(wěn)定性的同時，根據(jù)實際情況不斷修正，尤其是在銀行內(nèi)外部環(huán)境變動多端的情況下。

三、貸款的種類

貸款種類是銀行制定貸款政策時的主要考慮因素。這種劃分因標準不同而有差異，其中最重要的有兩類，其一是按不同用途分批發(fā)貸款和零售貸款，前者是為了經(jīng)營企業(yè)的目的，后者主要是對個人。這類劃分將在確定貸款定價時顯示其作用。其二是根據(jù)貸款規(guī)定或條件劃分為信用貸款和擔保抵押貸款。

1.信用貸款。指單憑借款人的信譽，而不需提供任何抵押品的放款。這種放款可使借款人在不提供任何有價物的情況下取得貸款。獲得追加資本，因而信用放款是一種資本放款。由于信用放款只憑借款人的信譽，因而銀行對借款人必須熟悉，并充分了解借款人的償還能力和信譽程度。這種放款的利率較高，并且附加一定的條件。例如，要求借款人提供企業(yè)資產(chǎn)負債表，并說明經(jīng)營情況和借款用途等，這樣，銀行便可以通過這種放款加強對企業(yè)的監(jiān)督和控制。其種類主要有：①普通限額貸款。一些企業(yè)常常與銀行訂立一種非正式協(xié)議，以確定一個貸款限額，在限額內(nèi)，企業(yè)可隨時得到銀行的貸款支持。②透支放款。對這種放款，銀行與客戶之間沒有書面協(xié)議，往往憑客戶與銀行之間存在的默契行事，特別是對信用較好的客戶，銀行經(jīng)常提供透支上的便利，這種便利被視為銀行對客戶所承擔的合同之外的“附加義務”。③備用貸款承諾。是一種比較正式的和具有法律約束力的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內(nèi)向企業(yè)提供相應貸款，企業(yè)要為銀行的承諾提供費用，其費用率通常相當于限額未用部分或全部限額的0.25%-0.75%.④消費者貸款。消費者放款是對消費者個人發(fā)放的用于購買耐用消費品或支付其他費用的放款。商業(yè)銀行向客戶提供這種貸款時，要進行多方面的審查，主要包括：借款人的職業(yè)；借款人的生活收支狀況；借款人的財產(chǎn)狀況；借款人的品德。⑤票據(jù)貼現(xiàn)貸款。票據(jù)貼現(xiàn)貸款，是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款?？少N現(xiàn)的票據(jù)包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行本票和匯票等。目前商業(yè)銀行貼現(xiàn)業(yè)務已擴展到政府債券。

2.擔保貸款。其產(chǎn)生源于：①借款企業(yè)的負債率較高，顯示出其財力脆弱；②借款企業(yè)沒有建立起使人滿意的和穩(wěn)定的收益記錄；③借款企業(yè)的股本未能銷售出去；④借款人是新的客戶；⑤企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境惡化；⑥貸款的期限很長，等等。然而有時銀行并不尋求擔保，而是借款人主動提供擔保，這時借款人目的通常是為了獲得優(yōu)惠利率待遇。根據(jù)充當擔保物的不同，擔保貸款又可分為兩種：

一種是擔保品貸款。充當擔保的可以是：股票和債券；保函、商品、地產(chǎn)、人壽保險單、匯票、本票以及其他物權(quán)憑證；第二、甚至第三抵押權(quán)，等等。由于后一類擔保品一般都缺少作為合格貸款擔保所必需的條件，銀行一般不愿接受。擔保品在未來能夠在多大程度上抵補貸款損失，往往取決于擔保品的質(zhì)量，銀行當然要選擇質(zhì)量高的擔保品。影響擔保品質(zhì)量的因素主要有：市場價格是否穩(wěn)定；是否容易銷售；是否易于保管；進行鑒定所需要的技術(shù)是否復雜。由此看來，商品最適合于作為擔保品，有價證券次之，不動產(chǎn)最差。按照銀行對擔保品取得的權(quán)利的不同，擔?？梢苑譃椋孩偃〉昧糁脵?quán)。銀行扣留債務人的財產(chǎn)直到他欠銀行的債務還清為止。②取得質(zhì)押權(quán)。其內(nèi)在規(guī)定性與留置權(quán)略有不同：其中之一是，在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人（銀行）在債務清償前擁有全部占有債務人用作抵押財產(chǎn)的權(quán)力，在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財產(chǎn)的權(quán)力。與留置權(quán)不同的是，質(zhì)押權(quán)是一種特別賦予的所有權(quán)。③抵押。拽債務人將其擁有法定權(quán)利或衡平法權(quán)利的不動產(chǎn)或動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人作為其借款的抵押品。對財產(chǎn)擁有衡平法權(quán)利的人，最多只能要求從這些財產(chǎn)中取得賠償，而無權(quán)出售它們，因為他不是財產(chǎn)的所有者，銀行應注意此點。在抵押方式下，受抵押人（銀行）對財產(chǎn)有特定的權(quán)益并有出賣權(quán)，銀行的抵押文件一般載有變賣擔保品的明確規(guī)定。

另一種是保證書擔保貸款。指由第三者出具保證書擔保的放款。保證書是保證人為借款人作貸款擔保與銀行的簽約性文件。保證書擔保放款的實務操作通常比較簡單，銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標準模式保證書，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書是銀行可以接受的最簡單的擔保形式。由于保證人替借款人承擔了實際的部分義務，因而成為這一貸款方式的特色，其權(quán)利和義務將成為貸款政策的重要內(nèi)容。保證人的義務總是發(fā)生在債務到期時，即從債務到期日起保證人就負有義務，當主債務人無力清償債務，或者只能清償部分債務時，保證人必須保證全部債務得到清償。在下列情況下，保證人的責任得到解除：已付款；訂立放寬貸款期限的協(xié)議；保證合約發(fā)生變更；主要合同發(fā)生變更；當事人的法律地位改變。保證人不同，保證書的出具程序也是不同的；銀行在接受時必須對股份制、合伙制、單個制公司等加以區(qū)分。保證書在銀行陳述虛偽、保證人出于誤解、保證人受到不正當?shù)挠绊懭N情況下失效。

四、貸款定價

貸款利率即貸款價格。貸款利率的確定需考慮下列因素：央行貼現(xiàn)率；放款期限；存貸利率；放貸利率風險；管理貸款成本；優(yōu)惠利率；銀企關(guān)系。其中的基礎(chǔ)是對風險的分析，這種風險主要來自于三個方面：

1.信用風險。對這種風險的分析集中在以下六個方面（簡稱6C）：①品德（Character）。指個人或企業(yè)借款者對其所欠債務是否愿意歸還，一般通過考察其過去的資信情況，了解誰介紹他來借款以及通過同借款人面談來做出談判。②經(jīng)營才干（Capacity）。主要是通過審查其財務報表，看其資金的流入流出是否正常，以及經(jīng)營業(yè)績怎樣。③資本（Capital）。指借款人財務報表上的總資產(chǎn)總負債情況、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負債相抵后的凈值，即借款人的財富狀況。④擔保品（Collateral）。指借款人用作借款擔保品的質(zhì)量。⑤經(jīng)營環(huán)境（Condition）。指借款人在經(jīng)濟衰退及其他事件中的脆弱性，或說他在最糟糕的情況下的還款能力。⑥事業(yè)的連續(xù)性（Continuity）。指借款人能否在日益競爭的環(huán)境中生存與發(fā)展。此外，借款人的財務報表對銀行來說是至關(guān)重要的，但要注意，這些報表畢竟是反映著企業(yè)的過去，因此應用時要作信用調(diào)查，以得出正確的結(jié)論。此外，近幾十年來，還發(fā)展了許多觀察企業(yè)經(jīng)營的方法。如1977年由阿爾曼等人提出的Z分析模型，使用了五個比率：X1為營運資金與總資產(chǎn)比率；X2為留成利潤與總資產(chǎn)比率；X3為支付利息及稅款前的收益與總資產(chǎn)比率；X4為股票的市場價與總負債值比率；X5為銷售收入與總資產(chǎn)比率。因此：

Z=a1×X1a2×X2a3×X3a4×X4a5×X5，

（其中，Z代表企業(yè)經(jīng)營狀況，a為各項資產(chǎn)的信用權(quán)數(shù)（或系數(shù)），利用統(tǒng)計方法求出系數(shù)后，

Z=1.2X11.4X23.3X30.6X41.0X5，

若Z＜2.675，則該企業(yè)將有很大問題；若Z≥2.675，則說明企業(yè)經(jīng)營良好。

2.利率風險。目前，防止利率風險的方法，主要是采取浮動利率，風險的方法，主要是采取浮動利率，定期調(diào)整。

3.搭配不當?shù)娘L險。一是利率與時間搭配不當，短借長用，形成損失。二是幣種搭配不當，形成匯率風險。對國外放款，常常涉及不同貨幣的匯率風險。近年來國際金融市場的遠期交易為抵銷此種風險提供了可能。

貸款定價的目標在于確保預期收益率的實現(xiàn)。為此，銀行貸款管理者必須考慮發(fā)放貸款的預期收入、給借款者提供資金的成本、管理和收貸費用，以及借款者的風險等級。下列簡單公式可以說明這些因素之間的關(guān)系：

（貸款收益－貸款費）／應攤產(chǎn)權(quán)成本＝稅前產(chǎn)權(quán)資本預期（目標）收益率

其中：應攤產(chǎn)權(quán)成本＝銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比率×未清償貸款余額

若貸款收益低于目標比率，那么，該筆貸款或該類貸款將不得不重新定價。

第3篇：商業(yè)管理論文范文

在信息時代，電子商務的應用對于企業(yè)的經(jīng)營管理績效的提高有正面的影響，尤其對于網(wǎng)絡(luò)零商企業(yè)而言，電子商務降低企業(yè)運營成本，提高了企業(yè)的運作效率，增強了企業(yè)的盈利能力。對電商企業(yè)的經(jīng)營管理績效進行評價研究，對于管理者進行企業(yè)的經(jīng)營管理決策，投資者作出投資決策，政府等有關(guān)部門制定相應的產(chǎn)業(yè)政策，都具有重要的參考意義。關(guān)于電子商務應用企業(yè)的績效評估近年來是國內(nèi)外學關(guān)注的熱點。Bendoly和Kaefer（2004）[1]通過分析115家電子商務應用企業(yè)的交易效率，認為ERP戰(zhàn)略對于B2B電子商務技術(shù)效率有顯著影響。JinghuaHuang（2009）[2]基于層次分析法構(gòu)建了一個包含四個標準16個指標的評價體系來衡量網(wǎng)絡(luò)零售商的經(jīng)營績效。Romero等（2010）[3]基于隨機前沿模型分析了西班牙制造業(yè)網(wǎng)上購買與網(wǎng)上銷售在企業(yè)層面的效率。Jia-JaneShuai（2011）[4]基于DEA和灰色熵理論分析了網(wǎng)絡(luò)營銷對我國臺灣酒店行業(yè)經(jīng)營績效的影響。XiaobingYu（2011）[5]將層次分析法和模糊TOPSIS法結(jié)合起來提出一種評價電子商務聯(lián)盟經(jīng)營效率的模型，并通過實證分析驗證了模型的有效性和可行性。此外，楚金華和劉冉昕（2007）[6]基于因子分析法構(gòu)建了企業(yè)電子商務績效評價的體系。趙晶等（2010）[7]從戰(zhàn)略構(gòu)建、資源分析、能力評估及績效測量四個維度基于結(jié)構(gòu)方程模型構(gòu)建了企業(yè)電子商務績效評價模型，并對我國75家開展電子商務的制造業(yè)企業(yè)進行了實際測評。戴衛(wèi)明（2013）[8]從實證角度研究了集群企業(yè)電子商務績效的影響因素，指出影響企業(yè)電子商務績效的因素有區(qū)域品牌效應、物流配送系統(tǒng)效率、電子商務應用水平等。企業(yè)的經(jīng)營績效評價涉及到評價的主體、目標、對象、指標、標準、方法等方面[9]，評價方法的選擇至關(guān)重要，如果所用評價方法欠科學，評價標準、指標等都會顯得孤立，評價也就沒有了多大意義。張青等（2002）[10]和唐欣（2013）[11]分別基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評價了企業(yè)的經(jīng)營績效，鐘慶華（2008）[12]則基于主成分分析對水電上市公司的經(jīng)營績效進行評價，實證分析證明了評價方法的有效性。蒲勇健和羅巧利（2012）[13]基于Monte-Carlo模型和隨機前沿分析評價了企業(yè)的經(jīng)營管理績效，楊松令等（2013）[14]則用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析評價我國高新技術(shù)企業(yè)的經(jīng)營績效。本文在前人研究基礎(chǔ)上，從投入—產(chǎn)出角度出發(fā)，將數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）中的BCC模型和“超效率DEA”模型結(jié)合起來，評價電商企業(yè)的經(jīng)營管理效率。

二、研究方法與數(shù)據(jù)來源

（一）數(shù)據(jù)包絡(luò)分析

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DataEnvelopeAnalysis，DEA）是一個多學科交叉的領(lǐng)域，以Farrell前沿生產(chǎn)函數(shù)為基礎(chǔ)，基于“相對效率”概念，運用數(shù)學規(guī)劃，評價具有多輸入，特別是有多輸出的“部門”（即決策單元，DMU）間的相對有效性。1.基本DEA分析模型第一個DEA分析模型由Charnes、Coopor和Rhodes提出，故稱CCR模型。CCR模型的假設(shè)為規(guī)模報酬不變，其得到的效率為綜合效率（TE）。放松規(guī)模報酬不變的假設(shè)即擴展為BCC模型，該模型將綜合效率分解為純技術(shù)效率（PTE）和規(guī)模效率（SE），其中TE=PTE*SE。BCC模型可表述為：minθ-ε（eTms-+eTSs+）ni=1ΣXiλi+s-=θX0ni=1ΣYiλi-s+=Y0ni=1Σλi＝1s＋≥0，s－≥0，λi≥0，i=1，2，……，≥n（1）（1）式中，θ即為決策單元的效率指標，λ表示權(quán)重，ε為大于零的非阿基米德無窮小量，eTm=（1，1，…，1）T綴Em，eTS=（1，1，…，1）T綴Es，s-和s+為輸入和輸出松弛變量，分別表示投入冗余和產(chǎn)出不足。當θ0=1，s-0=s+0=0時，決策單元i0是DEA有效的；當θ0﹤1，s-0或s+0至少有一個不為0時，決策單元i0是DEA無效的。決策單元足夠多時，會有很多決策單元處于前沿生產(chǎn)面上，即會有很多單元的效率值為1?；贑CR或BCC的DEA分析存在的最大不足就是不能對這些處于前沿面的DEA有效的單元進行排名。現(xiàn)實中很多企業(yè)再投入和產(chǎn)出上迥異，但當他們都達到DEA有效時，傳統(tǒng)的DEA分析模型就不能對其進行比較分析了。2.超效率DEA分析為解決傳統(tǒng)DEA分析模型無法比較DEA有效單元的技術(shù)效率，Andersen和Petersen[15]提出了超效率DEA（SE-DEA）模型。該模型的基本原理可用圖1表示：圖1中，X1為一種投入要素，X2為除X1以外的其他的投入要素。決策單元D1、D2、D3、D4表示處于前沿生產(chǎn)面的四個不同的投入產(chǎn)出組合，為DEA有效單元，其效率均值為1，決策單元D5表在前沿面之外，其效率值為θ5=OD'5/OD5，是小于1的。SE-DEA模型的基本原理為：以有效決策單元D3為例，傳統(tǒng)DEA分析模型（CCR或BCC）下，前沿面為D1D2D3D4，當計算決策單元D3在SE-DEA模型下的效率值時，將D3排除在外，此時的前沿面為D1D2D4，D3的參考點變?yōu)镈'3，決策單元D3到新前沿面的的距離表示其可擴張的大小，其效率值為θ3=OD'3/OD3，顯然是大于1的。這里SE-DEA模型所表示的經(jīng)濟含義為：保持現(xiàn)有的技術(shù)水平，決策單元D3的各投入要素等比例擴大θ3倍，依然是DEA有效的。而對于無效決策單元D5，在SE-DEA模型下，其前沿面沒有發(fā)生變化，故其效率值也是不變的。規(guī)模報酬不變下的SE-DEA模型的數(shù)學表達式為：minθ-ε（eTms-+eTSs+）ni=1，i≠i0Σn（2）（2）式中各符號與（1）式相同，所不同的在于評價決策單元i0時，將其與其他決策單元的線性組合進行比較。當θ0≥1，s-0或s+0=0時，決策單元i0是DEA有效的；當θ0﹤1時，決策單元i0是DEA無效的。

（二）數(shù)據(jù)來源

對于電商企業(yè)的經(jīng)營績效進行評價，評價指標體系的選擇應當滿足科學性、綜合性、系統(tǒng)性、可操作性等原則。綜合考慮大多數(shù)學者關(guān)于企業(yè)經(jīng)營績效的評價的研究，構(gòu)建電商企業(yè)的投入產(chǎn)出指標體系如表1所示。表1中，員工人數(shù)、應付職工薪酬、資產(chǎn)規(guī)模是電商企業(yè)進行經(jīng)營的實物投入，而資產(chǎn)負債率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)分別反映電商企業(yè)的償債能力和營運能力，是電商企業(yè)的管理投入，實物投入和管理投入共同構(gòu)成電商企業(yè)的投入體系；主營業(yè)務收入和凈資產(chǎn)收益率分別從量的角度和質(zhì)的角度反映電商企業(yè)的產(chǎn)出情況?？紤]到數(shù)據(jù)的可獲得性，本文選取在滬深兩市上市的22家電商企業(yè)作為評價對象，決策單元個數(shù)大于投入產(chǎn)出指標個數(shù)之和的兩倍，因此可以運用DEA方法進行分析。各投入產(chǎn)出指標均為所選企業(yè)2012年的數(shù)據(jù)，所有數(shù)據(jù)來自RESSET金融研究數(shù)據(jù)庫。

三、實證分析

（一）分析結(jié)果

實證分析通過軟件DEAP2.1和DEA-Solve-LV實現(xiàn)。首先通過DEAP2.1在傳統(tǒng)的DEA分析模型（BCC）下對所選28家電商企業(yè)的投入產(chǎn)出進行分析，然后通過DEA-Solve-LV運用規(guī)模報酬不變的SE-DEA模型對所選電商企業(yè)進行分析。分析結(jié)果如表2所示。從表2初步可以看出，傳統(tǒng)DEA分析模型在綜合效率為1的10家企業(yè)在SE-DEA模型中都有了明確的排名，是可以進行比較分析的。

（二）電商企業(yè)經(jīng)營效率分析

首先，從傳統(tǒng)的BCC模型來看，22家電商企業(yè)綜合效率達到DEA有效的企業(yè)有10家，占45.5%，因此綜合來看，電商企業(yè)經(jīng)營管理處于有效狀態(tài)的企業(yè)并不是很多。從純技術(shù)效率來看，純技術(shù)效率達到DEA有效的電商企業(yè)有16家，占比72.3%，顯然純技術(shù)有效的企業(yè)是比較多的，并且純技術(shù)效率平均值也比較接近前沿面。從規(guī)模收益來看，處于非DEA有效的企業(yè)大多處于規(guī)模報酬遞增階段，具有較大的提升空間。另外，對于個別電商企業(yè)，像輝煌科技、海虹控股、三五互聯(lián)等企業(yè)綜合效率都很低，而其純技術(shù)效率都是DEA有效的，其經(jīng)營的低效率幾乎完全是規(guī)模無效造成的。其次，從SE-DEA模型的分析來看，對于BCC模型下DEA有效的10家電商企業(yè)，SE-DEA模型給出了其綜合效率值的大小，且均是大于1的，說明這些企業(yè)擴張相應倍數(shù)后依然是DEA有效的。另外，表2中，上海鋼聯(lián)在SE-DEA模型下的綜合效率值高達33.4以上，究其原因，從該企業(yè)披露的2012年年報中可以看出，其應付職工薪酬僅32.07萬元（而其他21家電商企業(yè)相應投入的平均值為10368.1萬元，最小的也有379.75萬），較低的投入產(chǎn)出比使其成為行業(yè)內(nèi)綜合效率最高的企業(yè)。再次，比較BCC模型和SE-DEA模型來看，SE-DEA模型最大優(yōu)勢就是其能夠?qū)CC模型下DEA有效的電商企業(yè)進行排名，這些DEA有效的電商企業(yè)的“超效率”值不同正是說明它們之間是可以相互比較的，而不是無差異的；而對于BCC模型下DEA無效的企業(yè)而言，兩模型的計算結(jié)果基本是一致的（由于計算過程的四舍五入等原因，使得個別企業(yè)計算結(jié)果有差異，不代表真正不同）。

（三）電商企業(yè)投入產(chǎn)出改進分析

首先討論BCC模型下非DEA有效的電商企業(yè)的改進情況。可以從兩方面改進：對于純技術(shù)效率有效而規(guī)模無效的6家電商企業(yè)，均處于規(guī)模報酬遞增階段，因此可以擴大企業(yè)的規(guī)模以使這些企業(yè)達到DEA有效；對于純技術(shù)效率無效規(guī)模收益也無效的6家電商企業(yè)，可以先調(diào)整這些企業(yè)的投入要素組合，使其達到DEA有效。DEAP2.1軟件了純技術(shù)效率無效的電商企業(yè)產(chǎn)出不足和投入冗余的情況，如表3所示。可以看出，有兩家企業(yè)在營業(yè)收入方面存在產(chǎn)出不足，所有企業(yè)在凈資產(chǎn)收益率方面存在產(chǎn)出不足；所有的純技術(shù)效率無效的電商企業(yè)在投入要素方面存在冗余。其次討論BCC模型下DEA有效的電商企業(yè)的改進情況。BCC模型下這些企業(yè)綜合效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率均為1，達到DEA有效，但在SE-DEA模型下，大于1的“超效率”值正說明這些企業(yè)不同的擴張程度，因而這些分企業(yè)依然是可以改進的。DEA-Solve-LV軟件給出了SE-DEA模型下電商企業(yè)的改進情況，限于篇幅，表4給出了排名前三位的上海鋼聯(lián)、蘇寧云商和高鴻股份的投入產(chǎn)出的改進情況。表4中，Xi（i=1，2，…，5）和Yi（i=1，2）的含義見表1，可以看出即就是“超效率”大于1的電商企業(yè)，依然存在可改進的空間。例如，上海鋼聯(lián)綜合效率值高達33.4以上，但依然未處于最優(yōu)的生產(chǎn)前沿面，將其員工人數(shù)增加43%，應付職工薪酬增加999.90%，資產(chǎn)規(guī)模增加100.7%，資產(chǎn)負債率減少22.7%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增加577.7%，就可以在產(chǎn)出不變條件下達到更優(yōu)的生產(chǎn)前沿面。而對于排名第三的高鴻股份來說，將其員工人數(shù)增加131%，應付職工薪酬增加131.19%，資產(chǎn)規(guī)模減少4.6%，資產(chǎn)負債率增加33.43%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增加55.1%，就可以在保證主營業(yè)務收入不變的條件下，將其將資產(chǎn)收益率增加999.90%。當然，應當指出的是，無論是DEA非有效的電商企業(yè)，還是DEA有效的電商企業(yè)的改進，僅在本文的投入產(chǎn)出指標體系下有意義，而且也只具有數(shù)據(jù)包絡(luò)分析層面的理論意義。例如，對于表4中，蘇寧云商的資產(chǎn)負債率的目標值為239.8%，這個顯然是沒有多大實際意義的。

四、結(jié)論與啟示

第4篇：商業(yè)管理論文范文

企業(yè)工商管理的含義就是企業(yè)管理人員通過了解企業(yè)的經(jīng)營狀況、企業(yè)的管理方法以及企業(yè)的管理制度、模式等，根據(jù)國家的相關(guān)政策和法律法規(guī)，為企業(yè)制定出科學合理的過程。對于企業(yè)經(jīng)營來說，企業(yè)工商管理能夠規(guī)范企業(yè)日常經(jīng)營活動的各種行為標準，主要包括日常工作、財務狀況、人力資源、市場營銷等方面。企業(yè)工商管理不僅可以提高企業(yè)管理的工作效率，還可以保證管理質(zhì)量，幫助企業(yè)實現(xiàn)利益最大化。由于我國的社會經(jīng)濟在不斷發(fā)展，以往的工商管理方法已經(jīng)不適應形勢的發(fā)展，因此，企業(yè)需要與時俱進，改善公司管理的方式，發(fā)揮各職能的作用，推動企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。

二、工商管理不同職能之間的關(guān)系

(一)工商管理部門管理和引導之間的關(guān)系

通常情況下，管理職能屬于工商部門對企業(yè)行使的主要職能。但行使該項職能需要工商管理部門進行積極的引導，才能真正發(fā)揮職能作用?？傮w來說，工商部門的管理和引導之間的關(guān)系主要分為兩個方面：一方面工商管理部門需要引導所管理的企業(yè)在經(jīng)營過程中按照正確的方式展開工作。此外，還要帶動弱勢產(chǎn)業(yè)共同發(fā)展，引導企業(yè)發(fā)展對當?shù)亟?jīng)濟具有促進作用的產(chǎn)業(yè)；另一方面，根據(jù)當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展狀況，將發(fā)展飽和的產(chǎn)業(yè)進行分流，拓展外地市場。為弱勢產(chǎn)業(yè)積極引進資金，采取必要的政策扶持，從而促進企業(yè)的全面發(fā)展。

(二)工商管理部門管理和服務之間的關(guān)系

工商管理部門的服務主要體現(xiàn)在對企業(yè)的發(fā)展提供支持，服務對象主要是處于困境和發(fā)展受到阻礙的企業(yè)，根據(jù)企業(yè)的需求提供對企業(yè)提供全面的服務。由此可見，工商管理部門的職能不僅是為監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營和生產(chǎn)狀況，還需要為企業(yè)的發(fā)展提供有效的服務。

三、新時期我國工商管理部門在職能發(fā)揮過程中存在的問題和對策

(一)我國工商管理體制不夠健全

管理體制對經(jīng)濟發(fā)展具有重要作用，目前，我國社會經(jīng)濟在不斷發(fā)展，對工商管理體制的要求也越來越高。由于我國的工商管理體制按照地區(qū)劃分，很容易形成地方保護主義，不利于工管理部門進行統(tǒng)一管理。不僅沒有充分發(fā)揮工商管理的職能，還減弱了管理部門的執(zhí)法力度。針對這些問題，我國相關(guān)部門應該建立健全的工商管理體制，為管理部門提供良好的標準，規(guī)范企業(yè)的工商管理行為。

(二)工商管理專業(yè)人才相對缺乏

工商管理是一項相對具有專業(yè)技術(shù)含量的工作，且涉及內(nèi)容較多，需要專業(yè)的人才進行管理。然而據(jù)調(diào)查結(jié)果顯示，我國的工商管理專業(yè)人才相對缺乏，尤其是中高級的工商管理人才。除此之外，很多工商管理部門在進行人才培訓時，只是單一的傳授書本理念，且教學內(nèi)容陳舊、考查方式單一，還忽視了市場和企業(yè)發(fā)展的實際，使得培養(yǎng)出來的人才不能真正的將掌握的管理知識靈活運用到實際管理中。因此，針對這樣的問題，工商管理部門在培訓時，要改變傳統(tǒng)的培訓方式，引導管理人員區(qū)分現(xiàn)代的市場經(jīng)濟與傳統(tǒng)經(jīng)濟的不同，提高工商管理人員的競爭意識，開闊他們的視野，為我國培養(yǎng)更多的工商管理專業(yè)人才。

(三)工商管理部門的工作執(zhí)法力度不夠

工商管理部門的作用不僅體現(xiàn)在市場和企業(yè)兩方面，還是我國依法治國的直接體現(xiàn)。然而目前我國工商管理部門的執(zhí)法力度相對薄弱，執(zhí)法手段也比較缺少。根據(jù)《反不正當競爭法》得出，工商管理部門的行政處罰權(quán)和強制執(zhí)行權(quán)進行了分離，很大程度的削減了執(zhí)法的權(quán)威性。此外，我國的很多地區(qū)都出現(xiàn)了地方保護現(xiàn)象，限制了工商管理部門的執(zhí)法職能，甚至出現(xiàn)私自規(guī)定工商管理部門需要通過當?shù)卣恼J可才能對企業(yè)開展管理工作，這嚴重影響了工商管理部門的執(zhí)法公正，也對我國依法治國的方針帶來了不利影響。要改變現(xiàn)狀，就需要工商管理部門在執(zhí)法過程中遵守依法行政的原則，不斷提高管理人員的執(zhí)法能力和工作效率，運用依法治國的方針對企業(yè)進行工商管理。

(四)工商管理部門的內(nèi)部管理有待完善

工商管理部門的內(nèi)部管理也是影響職能發(fā)揮的重要因素，其管理體制的好壞直接決定著管理效率。良好的內(nèi)部管理體制可以協(xié)調(diào)各部門的管理工作，提高工作效率，不完善的內(nèi)部管理體制會從根本上影響管理工作的開展，甚至無法發(fā)揮管理職能。我國工商管理部門的內(nèi)部管理不完善的表現(xiàn)主要有兩個方面：職能劃分不明確和內(nèi)部審計職能不健全。因此，為了完善工商管理部門的內(nèi)部管理，就要根據(jù)管理范圍和內(nèi)容劃分職能，為審計建立健全的部門職能，從而達到各司其職的效果。

四、結(jié)束語

第5篇：商業(yè)管理論文范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；傳統(tǒng)管理觀；辯證管理觀

1商業(yè)銀行辯證管理觀探析

1.1發(fā)掘“辯證”一詞的含意

按《現(xiàn)代漢語詞典》的解釋，“辯證”有兩層意思。第一層意思是：作動詞，意為“辨析考證”：如反復辯證。也作“辨證”。第二層意思是：作形容詞，表示“合乎辯證法的”：如辯證關(guān)系、辯證的統(tǒng)一。在理解這兩層意思時，我們應注意如下幾點：

首先，“辯證”作“辨析考證”理解時，“辯證”同“辯證”。從哲學角度分析，“辯證”所指的“辨析考證”，是人們對自然界、人類社會與人的精神三大領(lǐng)域的人或事物自身進行直接地或通過相關(guān)文獻資料進行間接地反復辨別、分析和研究以探求事實的過程，是主觀見之于客觀、客觀又見之于主觀的“實踐、認識、再實踐、再認識”的螺旋式上升的認識過程?？梢?，“辯證”一詞背后隱含的是在可知論基礎(chǔ)上的唯物主義認識論。

其次，“辯證”是直接與辯證法相聯(lián)系的?！稗q證法”是希臘語“dialego”的漢語譯文，原意為談話、論戰(zhàn)的技藝。后指與形而上學相對立的、專門研究世界普遍聯(lián)系和發(fā)展變化規(guī)律的哲學學說。辯證法在發(fā)展演變過程中先后出現(xiàn)了古代樸素辯證法、以黑格爾為代表的唯心辯證法和馬克思的唯物辯證法三種基本歷史形式。其中，只有唯物辯證法是客觀物質(zhì)世界的發(fā)展規(guī)律和認識發(fā)展規(guī)律的正確反映。

1.2透視辯證管理觀

當前學術(shù)界對管理的研究大多是沿著美英等國的管理思路進行的，而對辯證管理方面的研究很少。總體來說，關(guān)于辯證管理現(xiàn)有的論述主要可概括為三類觀點：

第一類觀點是從管理實踐中挑出幾個諸如“疏”與“堵”、“寬”與“嚴”、“剛”與“柔”等具有辯證關(guān)系的詞并加以簡略分析，于是便稱之為辯證管理。如果這能夠稱為辯證管理的話，那么中國古代《管子·正世》篇中所言“不慕古，不留今，與時變，與俗化”反映出的“變革”與“穩(wěn)定”之間的關(guān)系也可稱為辯證管理。實際上，管理過程中偶然閃現(xiàn)出的辯證管理思想火花并不等于辯證管理。

第二類觀點是從中國傳統(tǒng)中醫(yī)學“辨證論治”或“辨證施治”理論延伸出辯證管理，并認為“醫(yī)人醫(yī)國”，“其道一也”。按傳統(tǒng)中醫(yī)學觀點，“證”通“癥”，“辯證”的意思就是根據(jù)中醫(yī)學理論，運用四診、八綱等方法，辨別各種不同的癥候，以做出正確的診斷?！笆┲巍被颉罢撝巍保锤鶕?jù)辨證的結(jié)果，針對病情，確定治療原則，選擇恰當?shù)闹委煼椒ā？梢姡孀C施治在診斷和治療上體現(xiàn)了原則性和靈活性相結(jié)合的特點，也在一定程度上再現(xiàn)了上文所分析出的“辯證”的兩層含義。但值得注意的是，辨證論治本身并不是辯證法和認識論，更不是辯證管理的思想源頭與方法論基礎(chǔ)。

第三類觀點是從馬克思辯證唯物論和管理二重性原理出發(fā)，認為辯證唯物論是辯證管理學的方法論基礎(chǔ)，管理二重性原理是辯證管理學的思想淵源，并且辯證管理學是以管理過程中的一般性（自然技術(shù)關(guān)系）和特殊性（社會關(guān)系）及其對立統(tǒng)一關(guān)系為研究對象的綜合性管理學。仔細推敲后，很容易發(fā)現(xiàn)這種觀點有兩點不足需要指證。

首先，該觀點所提出的“辯證唯物論是辯證管理學的方法論基礎(chǔ)”的論斷具有一定片面性。因為唯物主義是研究世界物質(zhì)本性的，而辯證法是研究世界的聯(lián)系、運動、變化、發(fā)展的一般規(guī)律的，這兩部分結(jié)合起來才會形成科學、完整的世界觀和方法論。按唯物主義和辯證法的結(jié)合方式可以形成側(cè)重點不同的世界觀和方法論，其中，一個是辯證唯物主義，另一個是唯物主義辯證法。前者在承認世界普遍聯(lián)系、運動和變化、發(fā)展條件下研究世界的客觀物質(zhì)本性，后者在堅持世界客觀物質(zhì)本性基礎(chǔ)上研究客觀物質(zhì)世界的普遍聯(lián)系和運動、變化、發(fā)展的規(guī)律。作為一種客觀存在，管理所應該研究的是如何通過認識、把握和利用管理主體、客體及管理中介的普遍聯(lián)系、運動、變化與發(fā)展的規(guī)律以實現(xiàn)既定目標，而不是在普遍聯(lián)系、運動、變化和發(fā)展中研究管理主體、客體與管理中介的本性是物質(zhì)的還是精神的。從這個意義上講，與其說辯證唯物論是辯證管理學的方法論基礎(chǔ)，還不如說唯物辯證法是辯證管理的世界觀和方法論的重要基石。這是其一。其二是，該理論雖然以辯證唯物論為方法論基礎(chǔ)，但沒有意識到唯物主義認識論和唯物主義歷史觀也是構(gòu)成辯證管理的世界觀與方法論基礎(chǔ)的另外兩塊重要基石。因為管理作為一種人類特有的社會現(xiàn)象，具有相當?shù)膹碗s性。所以，這就決定了我們必須在唯物主義認識論指導下透過現(xiàn)象把握本質(zhì)，必須在唯物主義歷史觀指導下用唯物辯證法三大規(guī)律及相關(guān)范疇對管理二重性，即管理的自然屬性和社會屬性進行辯證分析和研究，從而才有可能使管理走出令管理學界千夫所指的管理理論的“叢林”、擺脫管理中的困惑。

其次，該觀點僅僅是對創(chuàng)建辯證管理學的一種理論構(gòu)想，并未涉及如何建立辯證管理學、如何把辯證管理理論應用于具體的管理實踐等內(nèi)容，所以，其對具體管理實踐的指導性和實用性較差。

商業(yè)銀行欲在激烈的競爭中生存發(fā)展，首先要改變原有觀念，并樹立商業(yè)銀行辯證管理觀，即在堅持辯證唯物主義與唯物史觀基礎(chǔ)上，以唯物主義認識論和唯物主義辯證法作為方法論基礎(chǔ)，認識、把握和利用管理與生產(chǎn)力相聯(lián)系的自然技術(shù)屬性方面的規(guī)律、與生產(chǎn)關(guān)系相聯(lián)系的社會屬性方面的規(guī)律，以及管理與上述兩大規(guī)律之間的辯證規(guī)律，從管理二重性的辯證關(guān)系角度研究提高管理效率的管理方法，以保證管理目標的順利實現(xiàn)。

2商業(yè)銀行傳統(tǒng)管理因缺乏辯證管理的優(yōu)勢而陷入雙重困境

客觀地說，無論是對一般企業(yè)進行管理，還是對商業(yè)銀行進行管理，都具有對生產(chǎn)力進行管理和對生產(chǎn)關(guān)系進行管理的二重性。若在管理過程中能夠堅持辯證管理觀，即在兼顧對自然技術(shù)屬性進行管理的同時，兼顧對社會關(guān)系屬性進行管理，并處理好二者的辯證關(guān)系，則這種管理才是科學的。否則，管理在理論或?qū)嵺`方面很容易陷入這樣或那樣的困境。

2.1商業(yè)銀行管理思想的三次革命沒有使銀行真正擺脫理論方面的困境

隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展變化，在不同時期的銀行家對安全性、流動性和營利性的認識和取舍也不斷發(fā)生變化，從而引起商業(yè)銀行的管理思想與管理理論也隨之發(fā)生變革和更新。在此過程中，商業(yè)銀行管理雖然經(jīng)歷了以商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論和預期收入理論等為代表的資產(chǎn)管理理論、20世紀60-70年代出現(xiàn)并占統(tǒng)治地位的負債管理理論和20世紀70年代中期出現(xiàn)并延續(xù)至今的資產(chǎn)負債綜合管理（以下簡稱為資產(chǎn)負債管理）理論三次管理思想的革命，但是這三種理論都是從管理的自然技術(shù)屬性角度分析銀行管理的，也都不約而同地忽視了從管理的社會屬性角度對銀行管理的研究，所以是具有片面性的。不僅如此，這種銀行管理思想與管理理論上的片面性，導致資金池法、線性規(guī)劃法和財務規(guī)劃模型等以資產(chǎn)或負債為內(nèi)容的具體管理方法也會加強和延伸這種片面性。其實，這只是商業(yè)銀行管理理論的困境之一。

商業(yè)銀行管理理論的另一個困境就是，現(xiàn)行的諸多商業(yè)銀行（經(jīng)營）管理方面的教科書不只是單方面從管理的自然技術(shù)屬性來研究銀行管理，而且還把銀行經(jīng)營運作中技術(shù)性聯(lián)系很強的業(yè)務人為分割開來并機械地加以研究。比如，商業(yè)銀行（經(jīng)營）管理教科書中常見的情形就是，把資產(chǎn)管理、負債管理和流動性管理分別分成不同章節(jié)講述；還有就是把商業(yè)銀行貸款管理和企業(yè)信貸風險管理也分別分成不同章節(jié)進行研究，諸如此類，不一而足。作為一種研究方法，對某個論題像“解剖麻雀”般地“分而析之”本無可厚非。但是，如果僅僅是把“解剖麻雀”形而上學地加以運用，并且對“解剖麻雀”觀點背后的“個別到一般，特殊到普遍”的哲學要義全然不知的話，那么就有可厚非了。實際上，除了上述資產(chǎn)、負債和流動性管理之間以及貸款管理與企業(yè)信貸風險管理之間密切相關(guān)以外，商業(yè)銀行管理中還有其它很多管理項目之間的關(guān)系都是密不可分的。我們需要用普遍聯(lián)系和變化、發(fā)展的觀點對這些項目進行辯證研究，機械的“解剖麻雀”觀是要不得的2.2商業(yè)銀行管理實踐方面的困境

從管理二重性角度來看，如果說現(xiàn)在的一般企業(yè)管理由于在自然技術(shù)屬性與社會屬性方面偏倚重于一方、缺乏把兩者有機聯(lián)系在一起的科學管理理論指導而被稱為“瘸腿管理”的話，那么目前的商業(yè)銀行管理就可以被稱為“單腿管理”。因為當前商業(yè)銀行不僅缺乏像一般企業(yè)管理中人際關(guān)系學說和行為科學那樣專門研究人與人際關(guān)系的管理理論，而且也沒有反映管理二重性辯證關(guān)系的科學理論的指導，在此情況下，經(jīng)濟中出現(xiàn)以巴林銀行為代表的銀行倒閉事件以及人們發(fā)出“不斷下降的競爭力和沉重的監(jiān)管負擔，正在將商業(yè)銀行推向死亡”的感慨，都是不足為奇的。這恰恰是銀行管理實踐方面困境的寫照。

與西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理相比，盡管它們正在奉行的資產(chǎn)負債管理有“單腿性”，但是，我國的資產(chǎn)負債管理依然不可與之同日而語。正如我國有些學者所言：“我國銀行的內(nèi)部管理基本上還處于資產(chǎn)管理和負債管理階段，沒有真正進入全面資產(chǎn)負債管理階段?！本唧w說來，我國商業(yè)銀行管理實踐中的困境主要體現(xiàn)為目前尚無法有效得到解決的一些矛盾。比如，實行能夠體現(xiàn)管理二重性辯證關(guān)系的科學管理與缺乏這種科學管理理論指導之間的矛盾，實行全面資產(chǎn)負債管理與某些銀行職員因素質(zhì)差而讀不懂資產(chǎn)負債表之間的矛盾，實行全面資產(chǎn)負債管理與商業(yè)銀行資產(chǎn)管理部門和負債管理部門內(nèi)部各自為政的矛盾，實行全面資產(chǎn)負債管理對員工群策群力和團隊精神的要求與銀行職工在現(xiàn)有獎懲機制下工作積極性不足的矛盾等等。

3商業(yè)銀行實行辯證管理的基本思路和原則

商業(yè)銀行要逐步擺脫管理實踐中的困境，應該把辯證管理觀落實到具體的管理中工作，通過具體的銀行業(yè)務及相關(guān)管理踐行辯證管理觀。在此過程中應遵循如下思路和原則：

3.1商業(yè)銀行應該從其自身形成和發(fā)展的歷史過程中把握自己的生存規(guī)律及將來的發(fā)展趨向

構(gòu)成人類社會的各種要素大致可分為三類。第一類是由生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系、經(jīng)濟基礎(chǔ)和上層建筑、社會存在和社會意識構(gòu)成的人類社會基本要素。第二類是由氏族部落、民族、家庭、企業(yè)、國家與政黨等組成的人群共同體或社會組織。第三類是包括需要、利益、社會分工和社會交往等在內(nèi)的運籌性因素。作為一種社會組織，商業(yè)銀行應該用普遍聯(lián)系和變化、發(fā)展的辯證眼光，在人類社會基本要素構(gòu)架下，在商業(yè)銀行與其他人群共同體和社會組織共同發(fā)展的歷史長河中，考察商業(yè)銀行與其他社會組織與人群共同體如何通過選擇、調(diào)動、處置、分工、匹配等手段來發(fā)揮運籌性因素的作用，從而由商業(yè)銀行發(fā)展的歷史軌跡中概括、總結(jié)并發(fā)現(xiàn)規(guī)律，以便為自身的發(fā)展提供規(guī)律性指導。

3.2建立商業(yè)銀行辯證管理的雙中心制

客觀經(jīng)濟活動過程的辯證二重性決定了商業(yè)銀行管理的辯證二重性和辯證管理的雙中心制。如圖1所示，銀行管理自然技術(shù)關(guān)系和人與人際間的社會關(guān)系決定了銀行必須同時以人和工作為辯證管理的中心，處理好以工作為管理中心和以人為管理中心的辯證關(guān)系，才能確定科學的領(lǐng)導方式和領(lǐng)導行為，才能做好管理工作。

3.3商業(yè)銀行應在不同環(huán)境下確定自己的行為準則和行為模型

無論在確定性還是不確定性條件下，商業(yè)銀行應該能夠處理好營利性、流動性和安全性三者之間辯證關(guān)系，處理好銀行偏好與銀行效用的辯證關(guān)系，在此基礎(chǔ)上確定銀行理性選擇行為、行為準則和行為模型。這決定了商業(yè)銀行生存和發(fā)展的現(xiàn)狀和前景。

3.4在綜合權(quán)衡各個管理主體不同管理特征的基礎(chǔ)上合理確定商業(yè)銀行的最佳管理策略

商業(yè)銀行負債經(jīng)營和經(jīng)營對象的特殊性決定了商業(yè)銀行管理的特殊性。在一定程度上，銀行的經(jīng)營對象是銀行重要的管理客體，同時也可能是不同特征的另外其它管理主體的管理客體。例如，商業(yè)銀行給生產(chǎn)性企業(yè)發(fā)放的貸款，既是商業(yè)銀行的管理客體，又是作為借款人的生產(chǎn)性企業(yè)的管理客體，同時還成為銀行監(jiān)管、證券監(jiān)管等部門的管理客體。如圖2所示，銀行對貸款的貸前、貸中和貸后管理的二重性與銀行信貸客戶使用信貸資金進行生產(chǎn)的管理二重性融合在一起，增加了銀行管理的復雜性。這也正是我們研究和倡導商業(yè)銀行進行辯證管理的主要原因之一。

（1）按銀行業(yè)務關(guān)聯(lián)度或重要性不同，把銀行業(yè)務分為不同的業(yè)務群，研究同一業(yè)務群內(nèi)部和不同業(yè)務群之間的辯證關(guān)系，在堅持“兩點論”和“重點論”前提下，把重要的業(yè)務群管理與銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)管理結(jié)合起來，對重點業(yè)務群的管理交由相關(guān)部門進行專項管理。比如，可以把商業(yè)銀行市場營銷與金融創(chuàng)新業(yè)務合并成為一個業(yè)務群，并建立金融產(chǎn)品創(chuàng)新推廣部專門負責這一業(yè)務群對老產(chǎn)品的改良和新產(chǎn)品的創(chuàng)造、原有市場的鞏固和新市場的開拓等業(yè)務的辯證管理。

（2）處理好以工作對象的銀行業(yè)務績效管理與以人為對象的人力資源管理之間的辯證管理關(guān)系，在此基礎(chǔ)上建立良好的激勵與約束機制，充分發(fā)揮人的主觀能動性與積極性。

參考文獻

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第6篇：商業(yè)管理論文范文

一、商業(yè)銀行信用管理績效評價研究：理論模型的建立

（一）商業(yè)銀行信用管理的理論界定及其作用機理

商業(yè)銀行信用管理是指商業(yè)銀行對所涉及信用關(guān)系和信用業(yè)務的經(jīng)營管理，信用管理不是一個孤立的、單一的信用關(guān)系和信用業(yè)務經(jīng)營管理，而是將商業(yè)銀行全部信用業(yè)務集中起來，進行多重、綜合、系統(tǒng)的管理，它的管理目標是為實現(xiàn)銀行的“三性”目標服務。

按照商業(yè)銀行信用業(yè)務的功能，商業(yè)銀行信用管理可分為資產(chǎn)信用管理、負債信用管理、資本信用管理和表外信用管理四個子系統(tǒng)。資產(chǎn)信用管理是指商業(yè)銀行在貸款和投資等資產(chǎn)業(yè)務經(jīng)營中，進行有效的風險控制和管理，建立識別和規(guī)避資產(chǎn)信用風險方法和模型技術(shù)，實現(xiàn)商業(yè)銀行的資產(chǎn)贏利性和安全性。負債信用管理是指商業(yè)銀行依托銀行的信譽，通過發(fā)行負債如存款、借人資金（同業(yè)拆借、向央行借款）籌集資金，進行負債信用經(jīng)營，以滿足商業(yè)銀行發(fā)展和流動性需求，預防和控制流動性風險。資本信用管理是指商業(yè)銀行通過發(fā)行股票等方式籌集資本金，并對資本金進行科學管理，建立有效的銀行資本金補充機制，預防和規(guī)避商業(yè)銀行的信用風險和流動性風險等，保持公眾信心和銀行體系安全。表外信用管理是指商業(yè)銀行在表外信用業(yè)務經(jīng)營中，建立有效的表外風險控制機制，從而增加銀行收益。

商業(yè)銀行要達到信用管理的目標，必須將其資產(chǎn)信用、負債信用、資本信用和表外信用作為一個整體，進行系統(tǒng)管理。它的作用機理就是通過對資產(chǎn)信用業(yè)務的經(jīng)營，控制由于非對稱信息存在對信用決策的影響，從而建立一套科學的資產(chǎn)信用經(jīng)營機制，規(guī)避信用風險；通過對負債信用業(yè)務的經(jīng)營，建立有效的資金來源渠道，保證其資產(chǎn)信用業(yè)務擴張所需充足、穩(wěn)定的資金供給和滿足其客戶存款支付的流動性需求，樹立商業(yè)銀行良好的同業(yè)品質(zhì)效應和公眾形象；通過對其資本信用業(yè)務的經(jīng)營，建立一套有效的資本金補充機制，既控制其資產(chǎn)信用業(yè)務擴張而帶來的風險，預防銀行信用經(jīng)營的非預期損失，又保證合理的資本盈利水平，確保銀行債權(quán)人和社會公眾對銀行體系的信心；通過對其表外信用業(yè)務的經(jīng)營，一方面進行業(yè)務創(chuàng)新將表內(nèi)風險轉(zhuǎn)移到表外（如互換業(yè)務），規(guī)避風險，另一方面擴大收入來源，提高盈利能力。這四種信用的管理是相互聯(lián)系的。負債信用為資產(chǎn)信用的擴張?zhí)峁┝朔€(wěn)定的資金供給，資產(chǎn)信用通過銀行的創(chuàng)造功能，又擴大了其負債信用的增長規(guī)模；資產(chǎn)信用的擴張和風險，要求資本金的及時補充，資產(chǎn)信用和表外信用的盈利能力直接關(guān)系到資本的收益率，資本信用業(yè)務的經(jīng)營能力又為負債信用和資產(chǎn)信用的增長樹立信心；資產(chǎn)信用與表外信用之間的轉(zhuǎn)移，對銀行風險的轉(zhuǎn)嫁和資產(chǎn)的處置提供了創(chuàng)新思路。商業(yè)銀行就是通過這四種信用的系統(tǒng)管理，從而實現(xiàn)其信用管理目標與銀行管理“三性”目標的相統(tǒng)一。

（二）因子分析理論評價模型的建立

根據(jù)前面商業(yè)銀行信用管理理論內(nèi)容，以及統(tǒng)計評價指標設(shè)置的原則與標準，本文關(guān)于商業(yè)銀行信用管理績效評價指標體系設(shè)置為4類13個指標：

（1）資產(chǎn)信用管理評價類。該類共設(shè)置4個指標（X1-X4），分別為不良貸款率X1（按五級分類）；貸款利息回收率Xz；資產(chǎn)增長率X3；資產(chǎn)收益率X4（利潤總額／資產(chǎn)總額）。

（2）負債信用管理評價類。該類設(shè)置5個指標（X5-X9），分別為：資金備付率X5（在人民銀行的備付金存款平均余額庫存現(xiàn)金平均余額／各項存款平均余額）；存款增長率X6；借入資金比率X7（拆入資金額向央行借款額／各項存款余額）；流動資產(chǎn)與存款比率X8；個人存款比率X9（個人存款／全部存款）。

（3）資本信用管理評價類。該類設(shè)置2個指標（X10-X11），為資本充足率X10（資本／風險資產(chǎn)），資本收益率X11（利潤總額／資本）。

（4）表外信用管理評價類。該類設(shè)置2個指標（X12-X13），為表外收入比率X12（表外收／銀行全部收入）；銀行墊款比率X13（銀行墊款／銀行表外業(yè)務擔?？傤~）。

按照多變量經(jīng)濟數(shù)據(jù)分析的要求，模型的評價方法要全面、系統(tǒng)地映射出對經(jīng)濟問題的判斷，包括評價指標要全面，模型選擇的權(quán)數(shù)要科學，能有效解決指標的相關(guān)和信息重疊，評價的效果要可靠。本文運用因子分析法綜合分析商業(yè)銀行信用管理績效，基于如下優(yōu)勢：（1）全面性。該方法只要滿足n>p的條件，變量個數(shù)可以很多，通過對數(shù)據(jù)空間的降維，在選擇了m個綜合因子后，仍有85％以上的數(shù)據(jù)信息量；（2）可比性。該方法中使用的數(shù)據(jù)都經(jīng)過標準化的無量綱處理，使指標間具有可比性和可加性；（3）權(quán)數(shù)的科學性。綜合評價函數(shù)的權(quán)數(shù)是根據(jù)各綜合因子的方差貢獻率選擇，客觀合理。

我們對評價指標進行同趨勢轉(zhuǎn)化和標準化處理后進行因子分析，計算相關(guān)陣R及特征值和特征向量，確定解釋綜合因子即m個綜合因子y1，y2，y3…ym，這m個綜合因子分別與評價變量構(gòu)成m個線形組合；

yi＝∑fjiXj

（1）fji為因子載荷矩陣的無素（j＝1，2，…p；i＝1，2，…m）；Xj為變量

我們選擇每個綜合因子yi的方差貢獻率ai作為權(quán)數(shù)，構(gòu)造綜合評價函數(shù)：

F＝aly1^a2y2^…amym^（2）

其中yi^（i＝1，2，…m）為第i個綜合因子的得分。因此，式（2）就是商業(yè)銀行信用管理績效綜合評價函數(shù)。依據(jù)這個理論評價模型，我們利用因子分析，從13個評價指標中，確定了m個主成分或綜合因子yi；將標準化的數(shù)據(jù)代人這m個綜合因子的線形組合（1）式中，即可計算出n個樣本在這m個綜合因子方面的得分yi^；最后利用商業(yè)銀行信用管理績效綜合評價函數(shù)（式2），計算出綜合評價得分F，我們通過對比較n個樣本的F綜合得分，即可評價出一個商業(yè)銀行在不同時期或多個商業(yè)銀行在同一時期信用管理績效水平。

二、中國商業(yè)銀行信用管理績效：實證檢驗

第7篇：商業(yè)管理論文范文

隨著經(jīng)濟全球化步伐的不斷加快，我國外貿(mào)進出口也發(fā)展迅速，截止2014年我國外貿(mào)進出口達26．43萬億元，我國外貿(mào)出口量逐年增加。目前，我國外貿(mào)出口呈現(xiàn)良好發(fā)展情況，盡管當前世界經(jīng)濟形勢復雜多變，經(jīng)濟走勢難以掌握，全球范圍內(nèi)缺少新的經(jīng)濟增長點，但是2015年我國外貿(mào)出口發(fā)展還是面臨很多的積極因素，出口還是穩(wěn)步增長的。在看到外貿(mào)出口增長的同時，也要注意到賴賬的風險性。在我國出口不斷增長的情況下，國際保理業(yè)務擁有良好的發(fā)展前景，風險的防范也成為重要課題，因此國內(nèi)外學者都積極研究國際保理業(yè)務和國際保理業(yè)務風險管理。Charpentier（2003）分析了保理和信用保險的競爭性和互補性，指出應從應收賬款管理的整體概念，充分利用兩者的特點以互補，尤其是在保理業(yè)務中可以借助信用保險轉(zhuǎn)移風險。王杰（2013）認為我國保理業(yè)務存在法律不健全、保理意識有待改善等問題，并對存在的問題提出對策建議，提出的建議有：提高國際保理業(yè)務人員的培養(yǎng)和加強風險防范，以達到加快我國國際保理業(yè)務的發(fā)展目的。因此，針對國際保理業(yè)務的問題，本文以國際貿(mào)易出口背景下的國際保理業(yè)務為出發(fā)點，研究國際保理業(yè)務風險管理，期望對我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務風險管理提出有效的對策建議，幫助商業(yè)銀行科學高效的開展國際保理業(yè)務，防范國際保理業(yè)務風險。

2我國國際保理業(yè)務風險管理現(xiàn)狀分析

2．1我國國際保理業(yè)務現(xiàn)狀

目前，國際保理的概念還沒有一個統(tǒng)一的說法，就《國際保理業(yè)務慣例規(guī)則》2010的修訂版本中定義：“根據(jù)保理協(xié)議，供應商為了獲得融資、賬戶管理、資信調(diào)查、托收、買家信用擔保等服務，而將應收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商”。而目前普遍接受的解釋是：指出口商采用賒銷、承兌交單等方式銷售貨物，把應收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商提供應收賬款催收、信用風險擔保、進口商資信調(diào)查、銷售分戶賬管理等服務，而出口商轉(zhuǎn)讓時可以獲得70％－80％的預付賬款與100％的貼現(xiàn)融資。我國國際保理業(yè)務迅速發(fā)展，圖1顯示我國保理量逐年增加，2013年達到378，18百萬歐元，上升10％，并且我國國際保理量占世界的比例也在逐年上升，如圖1所示，國際保理業(yè)務發(fā)展前景很好，但是也要看到，我國的保理業(yè)務結(jié)構(gòu)存在問題國際保理與國內(nèi)保理的對比，國內(nèi)保理量明顯比國際保理要高，并且每年差額逐年增加，而且有持續(xù)增長之勢。

2．2我國國際保理業(yè)務風險管理現(xiàn)狀

國際保理業(yè)務風險依據(jù)不同標準有不同的分類，本文僅把風險分為國家風險、信用風險、市場風險、操作風險和法律風險。中國的商業(yè)銀行對國際保理上風險管理已采取了許多措施，也意識到風險管理的重要性，對于國際保理業(yè)務風險商業(yè)銀行不是采取設(shè)立專門的風險防范措施，而是對于國際保理業(yè)務中的不同風險采取具體的風險防范手段。首先，商業(yè)銀行設(shè)立了風險管理部門，對存在的各種風險進行管理。比如中國建設(shè)銀行，建立了風險管理委員會，中國交通銀行設(shè)立了［1＋3＋2］風險管理委員會，且下設(shè)信用風險、市場與流動性風險、操作風險與反洗錢三個專業(yè)風險管理委員會，各個管理部門都有統(tǒng)一的管理規(guī)范，相互合作管理風險；工商銀行實施董事會、高級管理層、全行員工各自履行相應職責的風險管理體系，有效控制國際保理業(yè)務的全部風險。其次，商業(yè)銀行分別對信用風險、外匯風險、操作風險等風險分別制定詳細防范方法。比如中國銀行為了降低海外機構(gòu)信用風險，通過完善國家風險管理政策制度，加強評級管理，強化限額管控，完善國家風險監(jiān)測管理體系，進一步加強對潛在高風險國家和地區(qū)的管理，有效控制了信用風險。最后，加強風險高級計量方式實施，通過采用較高級的風險計量方式，達到更好的度量風險，為有效控制風險提供可能。比如中國建設(shè)銀行客觀、準確地分析和評估實際風險狀況，就信用風險計量來說，已開發(fā)完成包括違約概率（PD）、期限（M）的內(nèi)部評級模型、違約損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD），建立起包括16級PD和5級LGD的兩維主標尺以及由上述風險參數(shù)計算的風險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）、預期損失（EL）、風險調(diào)整后資本收益率（RORAC）等工具。但是，我們在取得良好發(fā)展的情況下，也應該看到所存在的不足，只有不斷完善國際保理業(yè)務風險管理體系，才能更好的促進國際保理業(yè)務發(fā)展壯大。

3我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務風險管理存在的問題

我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務風險管理的法律法規(guī)和政策正在不斷完善，各商業(yè)銀行也在不斷加強國際保理業(yè)務風險管理的技術(shù)和水平，但由于我國國際保理業(yè)務發(fā)展處于初期，風險管理水平和經(jīng)驗還不足，與國際先進的國際保理業(yè)務風險管理體系相比，存在著很大差距，存在以下幾個方面的問題：

3．1國際保理業(yè)務風險識別存在的問題

風險識別是對國際保理業(yè)務風險有效管理的前提條件，只有良好的風險識別，才能最大程度減輕風險。對于國家風險、信用風險、操作風險等較難識別，特別是信用風險識別難度最大，信用風險主體多，包括出口商、進口商、進口保理商的信用風險，在國際保理業(yè)務中，要準確、及時識別是比較困難的，主要的問題有：一是缺乏識別的優(yōu)秀人才。各大銀行人員結(jié)構(gòu)，可以看出各大銀行人員學歷多集中在本科和大專學歷上，并且股份制銀行本科與大專的相對比例要高于四大行，本科比例相對較高，學歷高低影響識別能力。國際保理業(yè)務涵蓋國際貿(mào)易、銀行、法律、計算機等領(lǐng)域，需要從業(yè)人員熟悉國際金融、國際貿(mào)易規(guī)則、國際貿(mào)易結(jié)算、國際商法、慣例等方面知識，掌握計算機操作和熟練的英語運用等等。目前，很多相關(guān)從業(yè)人員一般都沒有經(jīng)過專門的國際保理培訓，在實踐中也缺少實務方面的鍛煉。這在一定程度上限制國際保理業(yè)務的順利進行，也可能導致從業(yè)人員不能識別國際保理業(yè)務的風險。二是沒有有效的識別方法。我國的國際保理業(yè)務起步比較晚，雖然其他業(yè)務也需要風險管理，但是由于業(yè)務不同，需要形成針對國際保理業(yè)務的風險識別技術(shù)?，F(xiàn)行的識別方法主要基于財務分析，據(jù)了解，我國商業(yè)銀行風險識別大部分基于財務因素，但是國外的先進識別技術(shù)對非財務因素給予足夠重視，這限制了運用先進風險識別的方法。

3．2國際保理業(yè)務風險度量存在的問題

對于風險度量，我國風險度量的觀念比較落后，缺乏定量測量風險，風險度量的精確性和準確性也比較差，從而計算結(jié)果的可信度比較差。比如信用風險度量，傳統(tǒng)的銀行信用風險度量方法主要有“5C”原則、OCC貸款評級法、《新巴塞爾資本協(xié)議》信用風險度量方法等，我國商業(yè)銀行對于風險度量的方法主要包括：“一逾二呆”、“五級分類”信用風險度量法、貸款風險度和信用等級評定，度量方法相對于國際方法是比較落后的，并且信用風險度量的方法更多是依靠信貸業(yè)務員分析企業(yè)財務數(shù)據(jù)、經(jīng)營狀況等，然后進行綜合評定，主觀性較強，影響度量的結(jié)果。

3．3國際保理業(yè)務風險評估存在的問題

目前，我國金融業(yè)實施分業(yè)經(jīng)營，與保險公司的合作受到制約，商業(yè)銀行缺乏再擔保，必須獨立承擔風險，成本相對較大。因此，我國商業(yè)銀行在國際保理風險管理中，普遍需要采取抵押品的方式。對于信用風險，商業(yè)銀行對進出口商、對手保理商的信用評估能力和資金流動的監(jiān)控能力比較差，對于進出口商和對手保理商的信用評估只能采取事前的審查，而不是事前評估與事中的動態(tài)監(jiān)控結(jié)合，并且傳統(tǒng)的信用等級評定都是以企業(yè)的償債能力及盈利能力作為標準，而國際保理業(yè)務同一般流動資金貸款性質(zhì)上存在本質(zhì)的差別，這就會導致評估缺乏準確性、科學性。對于國家風險、市場風險、操作風險和法律風險，商業(yè)銀行大部分采取事前調(diào)查評估風險，而在業(yè)務過程中，忽視風險變化過程，增加了損失的可能性。

3．4國際保理業(yè)務風險控制存在的問題

國際保理業(yè)務風險控制存在幾個問題：首先，對于風險控制方法，國際保理業(yè)務采取審批授信等直接控制方式，而不是直接控制與以定量分析等間接控制相結(jié)合的方式，缺乏定量分析風險，并且強調(diào)事后被動的監(jiān)督管理，而不是事前主動引導管理和事后被動監(jiān)督管理相結(jié)合的方法；其次，對于風險管理途徑，商業(yè)銀行采取末端治理型管理的方式，而不是源頭控制型管理與末端治理型管理相結(jié)合，風險控制途徑狹窄；最后，對于風險管理機制，商業(yè)銀行缺乏完善的控制體系，盡管每一銀行都有風險管理機構(gòu)，但是比較單一，且都是對全部業(yè)務進行風險管理，缺乏獨立的業(yè)務風險管理部門，并且需要擁有全面的風險管理體系。

4我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務風險管理的對策建議

4．1完善社會信用體系

國際保理能夠得以蓬勃發(fā)展應得益于市場經(jīng)濟中存在較好的信用體系，建立信用體系是國際保理建康順暢發(fā)展的基礎(chǔ)。一是加快信用立法工作。信用立法不僅應該涵蓋信用方面，對信用中介也要提供一定的保護，為了社會信用體系的良好發(fā)展，應該出臺相關(guān)信用的法律法規(guī)，對信用中介組織的成立、操作和運行也要進行規(guī)范。二是加快企業(yè)征信系統(tǒng)建立。企業(yè)征信體系的展開首先可以從商業(yè)銀行等金融機構(gòu)開始，通過銀行等的客戶信息體系，可以得到客戶的信貸情況、信用情況和拖欠還款情況等信息，然后，通過國家在全社會展開企業(yè)征信操作。當企業(yè)征信系統(tǒng)建立成熟，數(shù)據(jù)開放給需要的部門使用，達到數(shù)據(jù)開放利用，發(fā)揮數(shù)據(jù)的作用。

4．2改善我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的基礎(chǔ)條件

4．2．1培養(yǎng)國際保理風險管理人才

商業(yè)銀行風險管理要注重風險管理人才的培養(yǎng)，這是風險管理的重要條件。國際保理風險管理工作需要熟悉國際保理、國際外匯市場、世界經(jīng)濟動態(tài)和國際金融市場的管理人員，需要對風險管理、識別、度量、評價、決策、控制方法與操作都有一定的了解，國際保理風險管理人員最好能做到在種種不確定因素帶來的國際保理風險發(fā)生之前，能夠準確預測，主動采取避險措施，使銀行遭受的損失降到最低。一方面，對國際保理業(yè)務人員要進行定期培訓。另一方面，要不斷完善員工激勵機制。

4．2．2進一步加強信息化、電子化建設(shè)

通過資信調(diào)查，國家保理業(yè)務風險管理可以詳細了解進出口商的情況，而資信調(diào)查則依靠可靠信息來源和現(xiàn)代化的信息處理技術(shù)。我國商業(yè)銀行可以借鑒國外的技術(shù)，即采用EDI技術(shù)，通過建立完善的客戶信息系統(tǒng)，加強客戶信息管理。另一方面，商業(yè)銀行可以與FCI其他成員、國內(nèi)外銀行建立信息交流系統(tǒng)，通過計算機終端進行數(shù)據(jù)的傳輸，逐步加強自身信息建設(shè)，完善電子化。

4．3積極加入FCI，加強交流與合作

目前，我國商業(yè)銀行加入國際保理商聯(lián)合協(xié)會的數(shù)量相對較少，缺乏與其他保理商的交流合作，在風險管理上也缺乏其他保理商的協(xié)助。因此，我國商業(yè)銀行應該積極加入FCI，加強與國外保理商的交流合作，學習他們風險管理的技術(shù)與經(jīng)驗。其次，應該加強風險研究，國際保理業(yè)務收益較高，伴隨著風險性也較大，加之其業(yè)務復雜、風險種類較多，因此，風險控制難度較大。我國商業(yè)銀行應該加強風險研究能力，可以召開國內(nèi)外保理商的風險交流會，共同探討風險管理辦法。

4．4構(gòu)建全面的風險管理模式

首先，構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行應該完善進出口商的資信調(diào)查系統(tǒng)，分不同部門進行審核，確保結(jié)果的正確性，對于相關(guān)數(shù)據(jù)也要善于運用信息系統(tǒng)進行管理，對于每一項業(yè)務，都要做到事前、事中、事后動態(tài)的監(jiān)督管理，然后把信息系統(tǒng)處理結(jié)果傳輸?shù)叫枰牟块T。其次，完善管理組織架構(gòu)，商業(yè)銀行設(shè)立獨立的國際保理業(yè)務風險管理部門。獨立的風險管理部門可以較為獨立的執(zhí)行風險管理職能，較少受到其他部門的影響，客觀的對風險進行管理，并且由于管理部門專職進行風險管理，專業(yè)性較強。

4．5嘗試與保險公司合作

第8篇：商業(yè)管理論文范文

企業(yè)核心競爭力概念的提出源于80年代的日美經(jīng)濟競爭。經(jīng)過深入的觀察和研究，經(jīng)濟學者發(fā)現(xiàn)在競爭中獲勝的企業(yè)無一例外地在某些方面具有自己的獨特優(yōu)勢，且這種優(yōu)勢來源于企業(yè)在資源、技術(shù)、內(nèi)部機制或價值觀等方面的創(chuàng)新能力和壟斷地位，于是企業(yè)核心競爭力概念應運而生。

隨著證券市場的日益成熟、監(jiān)管的日益嚴謹及證券業(yè)競爭的日益激烈，我國券商經(jīng)過10年的粗放式發(fā)展后，也愈來愈發(fā)現(xiàn)培育企業(yè)自身核心競爭力的重要性，并開始對其進行探索及研究。

筆者作過一次較廣泛的券商調(diào)研，發(fā)現(xiàn)許多券商對于核心競爭力進行了思考，并得出了很有價值的結(jié)論。在此基礎(chǔ)上，本文認為券商業(yè)務關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)的構(gòu)造與其核心競爭力的培育及其持久的競爭優(yōu)勢的獲得有極大的關(guān)系。

券商業(yè)務關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)與其核心能力的關(guān)系

我國券商業(yè)務主要由自營業(yè)務、承銷業(yè)務及經(jīng)紀業(yè)務三大塊傳統(tǒng)業(yè)務組成，在機構(gòu)上也相應地設(shè)有經(jīng)管總部、投行總部及資產(chǎn)管理總部三大業(yè)務主體。但由于券商發(fā)展的歷史特點，我國券商三大主要業(yè)務之間關(guān)聯(lián)度很差，三大業(yè)務部門各自為戰(zhàn)，缺乏信息溝通，更談不上業(yè)務上的支持與聯(lián)合，使許多可以共享的資源及基礎(chǔ)活動得不到共享，極大地影響了券商的進一步發(fā)展。

國內(nèi)某券商曾就阻礙其發(fā)展的因素作過一次調(diào)查，其主要結(jié)論如下：

1.目前阻礙券商進一步高速成長的最重要因素仍來自于公司內(nèi)部，而外部因素如監(jiān)管過嚴等則處于比較次要的地位；

2.公司制度性因素成為目前阻礙券商進一步高速成長的最重要因素，具體說就是激勵機制不足和各部門之間配合不夠。這充分說明券商內(nèi)部各部門配合協(xié)調(diào)問題已經(jīng)成為影響其事業(yè)發(fā)展的重要制度；

3.從業(yè)時間越長的員工越是將各部門的配合問題放在第一位。這說明各部門配合不力是券商積惡難去的一個老問題；

4.管理部門將各部門的配合問題作為第一位的因素。其實各部門之間的配合實際上就是一個管理問題，管理部門將這個問題提出來，一方面說明這個問題管理部門體會得最深刻，另一方面說明券商現(xiàn)有的制度還不能使管理部門很好地解決部門間的協(xié)調(diào)與配合；

5.不僅員工在需要其他部門配合時感到配合不力，經(jīng)理層包括總經(jīng)理在需要其他部門配合時也感到不盡如人意。

筆者調(diào)研的結(jié)果表明，上述結(jié)論對我國券商來說具有普遍的意義，各業(yè)務部門間缺乏協(xié)調(diào)與合作、各業(yè)務單元間缺乏關(guān)聯(lián)，已成為制約我國券商發(fā)展的一大主要問題。

隨著證券業(yè)競爭態(tài)勢的日益嚴峻，越來越多的券商已意識到構(gòu)造自身競爭優(yōu)勢的迫切性，在經(jīng)營管理上大下功夫。但由于我國券商的發(fā)展時間很短，且業(yè)務發(fā)展的粗放式進程使其核心能力大都未能形成。隨著我國證券市場的發(fā)展與完善，隨著證券業(yè)競爭的市場化以及券商自身能力的積累，今后將是我國券商形成各自特殊核心能力及競爭優(yōu)勢的時期。

本文認為，券商競爭優(yōu)勢的獲得主要在于券商必須培育出可持久的企業(yè)核心能力，券商的核心能力是其持續(xù)性競爭優(yōu)勢的主要源泉。根據(jù)企業(yè)核心競爭力理論，核心競爭力是企業(yè)多方面技能和企業(yè)運行機制的有機融合，是企業(yè)不同業(yè)務單元、不同技術(shù)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)及技能的有機結(jié)合。其不僅僅表現(xiàn)為關(guān)鍵業(yè)務、關(guān)鍵技術(shù)、關(guān)鍵資源或企業(yè)的運行機制，更為重要的是它們之間的有機融合，是各種能力的提升。

對于核心競爭力有個很形象的解釋。如券商這樣的多樣化公司就像一棵大樹，樹干和主枝是核心產(chǎn)品，分枝是業(yè)務單元，樹葉、花朵和果實是最終產(chǎn)品，提供養(yǎng)分、維系生命、穩(wěn)固樹身的根就是核心競爭能力。它是公司內(nèi)部如何協(xié)調(diào)紛繁復雜的生產(chǎn)技能和過程的知識及信息的匯總，是凝聚公司現(xiàn)有多種業(yè)務的“膠水”。

綜上所述，券商的核心競爭力強調(diào)的是公司內(nèi)部的協(xié)調(diào)機制。它不僅僅是業(yè)務部門之間的協(xié)調(diào)與配合，更應該是各種業(yè)務在技能、資源、管理等多方面的融合，尤其是提供與實現(xiàn)這種融合的企業(yè)運行機制。因此目前對于券商來說，合理構(gòu)造自己的業(yè)務結(jié)構(gòu)，使多項業(yè)務形成關(guān)聯(lián)，并在制度及機構(gòu)上作出相應安排，確保這種融合的實施，是券商構(gòu)造其核心競爭力的當務之急。

券商業(yè)務關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)三原則

經(jīng)過一輪高速增長時期，我國券商正從強調(diào)增長轉(zhuǎn)向強調(diào)效益，這也是全球經(jīng)濟的共同特點。筆者認為，為實現(xiàn)這一目標，我國券商應以業(yè)務組合規(guī)劃策略代替業(yè)務單元策略，尋求業(yè)務單元間的關(guān)聯(lián)，發(fā)揮業(yè)務單元間的協(xié)同效應，使各業(yè)務單元可彼此共享基礎(chǔ)性和輔活動，從而降低成本或促進差異性，以獲得持續(xù)的競爭優(yōu)勢。而實現(xiàn)這一戰(zhàn)略的關(guān)鍵是合理構(gòu)造券商業(yè)務結(jié)構(gòu)，尋求最佳業(yè)務單元組合，以形成券商的核心競爭力和持久的競爭優(yōu)勢，為此必須遵循以下原則：

一、強項原則

構(gòu)造券商業(yè)務關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)首先要選擇相應的業(yè)務單元，構(gòu)成券商業(yè)務關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)的每項業(yè)務最好是券商的強項業(yè)務，是券商擁有最多資源的業(yè)務，因而也是券商最易成功、效益最好的業(yè)務。因此券商業(yè)務關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)的第一條原則即強項原則。一般來說，券商強項來自以下幾方面：

1.過去成功業(yè)務的經(jīng)驗。如果券商在某項業(yè)務上獲得較大成就，表明券商就該項業(yè)務形成了較豐富的成功經(jīng)驗，積累了大量人力資源、客戶資源、銷售網(wǎng)絡(luò)資源和關(guān)系資源，該項業(yè)務自然是券商的強項業(yè)務。

2.特殊的背景及關(guān)系。券商與企業(yè)、行業(yè)部門或地方政府的特殊關(guān)系，是券商強項的另一重要來源。這種良好的關(guān)系資源，將有助于券商選擇細分市場，實施差異化戰(zhàn)略。因此券商應在業(yè)務開展的過程中，及時培育并長期保持這種緊密關(guān)系。

3.研究強項。券商對于某些問題特別的研究力量將有助于券商形成業(yè)務的創(chuàng)新能力，從而構(gòu)成其相對強項。國內(nèi)某券商在全公司范圍內(nèi)的一次問卷調(diào)查表明，研究力量對券商各項業(yè)務具有強大的支持作用，尤其是對營業(yè)部及經(jīng)紀業(yè)務的強有力的支持作用。

4.成本強項。券商在何處形成規(guī)?；蚨囗棙I(yè)務分擔成本的狀況，將使券商具有一定的成本優(yōu)勢，這樣的一些業(yè)務相對成為券商強項業(yè)務。如申銀萬國在經(jīng)紀業(yè)務上，由于形成了有效的資訊及管理等支持體系，從而具有了相對其他券商經(jīng)紀業(yè)務的成本優(yōu)勢。

5.財務強項。如果券商能夠?qū)ν饨缱兓锌焖俚姆磻芰?，在財務和其他資源方面能對業(yè)務單位的變化提供支持，則該券商在創(chuàng)新業(yè)務上也會具有強項。

6.資金強項。如果券商有大量的現(xiàn)金流或暢通的融資渠道，這無疑將給券商在許多業(yè)務方面帶來優(yōu)勢。

經(jīng)過10年的發(fā)展，應該說我國券商已積累了多個強項，各自在許多方面形成了相對優(yōu)勢。但是許多券商未能發(fā)現(xiàn)這種優(yōu)勢的重要性，從而未能有意識地積累和強化這種優(yōu)勢，更未能有意識地對其進行協(xié)調(diào)與組合，使得這種優(yōu)勢沒有在券商發(fā)展過程中發(fā)揮應有的作用。今后一段時間里，我國券商的一項緊迫的工作就是客觀地、理性地分析與找尋自身的相對強項，并在自身發(fā)展過程中不斷加強這種優(yōu)勢、利用這種優(yōu)勢。

二、低成本原則及歧異性原則

券商業(yè)務關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)構(gòu)造的第二個中心問題是其在證券業(yè)中的相對地位，也即券商在證券業(yè)中的定位問題。在目前證券業(yè)結(jié)構(gòu)并不理想、行業(yè)平均盈利能力下降的情況下，定位合理的券商仍然可能獲取較高的收益率，其根本基礎(chǔ)是持久性競爭優(yōu)勢，特別是兩種基本的競爭優(yōu)勢：低成本和歧異性。券商在證券業(yè)所具有的優(yōu)勢或劣勢的顯著性最終取決于其在多大程度上能夠?qū)ο鄬Τ杀竞推绠愋杂兴鳛?，因此券商的業(yè)務關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)應在相對成本及歧異性方面作出反應。

券商低成本戰(zhàn)略的目標是成為證券業(yè)中經(jīng)營成本最低的券商，并將低成本地位轉(zhuǎn)化為高收益，從而取得高于證券業(yè)平均水平的收益。券商成本優(yōu)勢的來源包括追求規(guī)模經(jīng)濟、特殊資源(如與地方政府或行業(yè)主管部門的良好關(guān)系)、特殊產(chǎn)品或服務及創(chuàng)新能力等因素。

盡管券商可依賴低成本戰(zhàn)略來獲得競爭優(yōu)勢，但仍必須在相對競爭對手標新立異的基礎(chǔ)上創(chuàng)造優(yōu)先的競爭地位，它保證券商為獲取滿意的市場份額而進行的必要的讓利行為不會抵消低成本優(yōu)勢，從而確保領(lǐng)先于證券業(yè)平均收益水平。在歧異戰(zhàn)略的指導下，券商應力求就客戶廣泛重視的一些方面在產(chǎn)業(yè)內(nèi)獨樹一幟。它可選擇許多客戶視為重要的一種或多種產(chǎn)品或服務(如并購、項目融資)，或某一特定區(qū)域(如東部沿海、中西部等)，以某種獨特的方式來滿足客戶的要求，它將依靠該種獨特的地位而獲得溢價的報酬。歧異戰(zhàn)略的基礎(chǔ)是產(chǎn)品本身或服務、客戶種類及地區(qū)分布、銷售服務體系等因素。

因此，券商的歧異戰(zhàn)略必須基于上述強項原則，分析自身的優(yōu)勢，合理選擇構(gòu)成業(yè)務關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)的業(yè)務單元，并在下述關(guān)聯(lián)原則的指導下，尋求各業(yè)務單元間的有機關(guān)聯(lián)，使之協(xié)同作戰(zhàn)，發(fā)揮整體優(yōu)勢，實現(xiàn)低成本戰(zhàn)略和歧異性戰(zhàn)略，從而真正實現(xiàn)規(guī)模效益。

三、關(guān)聯(lián)原則

券商通常同時開展多項業(yè)務，但目前券商業(yè)務間(特別是經(jīng)紀、自營、投行三大業(yè)務)缺乏相互關(guān)聯(lián)，無法協(xié)同作戰(zhàn)，大大影響了券商的經(jīng)營能力。本文認為，券商業(yè)務結(jié)構(gòu)構(gòu)造的第三條原則是關(guān)聯(lián)原則。即券商各業(yè)務單元應相互支持，彼此共享某些基礎(chǔ)價值活動、分擔某些成本，這樣業(yè)務單元關(guān)聯(lián)也可轉(zhuǎn)變?yōu)槿谈偁巸?yōu)勢。

業(yè)務關(guān)聯(lián)源于共同的客戶、銷售渠道、技術(shù)和其他因素，不同業(yè)務單元間基本技能或管理特定類型活動的經(jīng)營手段的轉(zhuǎn)化，業(yè)務單元之間有可能共享某些基本的價值活動并分擔某些成本，業(yè)務關(guān)聯(lián)即由此產(chǎn)生。如果關(guān)聯(lián)帶來的共享所降低的成本或增加的產(chǎn)品歧異性足以超過共享成本，而且競爭對手難以在這種共享方面相匹敵，那么共享活動能導致持續(xù)性的競爭優(yōu)勢。

目前來看，券商各業(yè)務單元至少可在下列方面構(gòu)成關(guān)聯(lián)：研究、信息等后勤支持活動；政府機構(gòu)、地方政府及上市公司等客戶服務網(wǎng)絡(luò)；研究、投行、自營及經(jīng)紀業(yè)務間的縱向支持系統(tǒng)等。

我們不應孤立地看待本文提出的券商業(yè)務三原則，而應該看到這三條原則是相輔相成的，其關(guān)系十分緊密，在實際的運用過程中互相配合。簡單來說，可將其關(guān)系概括為：業(yè)務結(jié)構(gòu)中每項業(yè)務單元的選擇要符合強項原則，業(yè)務單元的組合要遵循關(guān)聯(lián)原則，其最終的組合結(jié)果要達到低成本原則和歧異原則。

實施券商業(yè)務關(guān)聯(lián)

的制度與機構(gòu)安排

一、區(qū)域性管理制度

券商區(qū)域性管理即指實行授權(quán)，設(shè)立區(qū)域性的管理總部，證券營業(yè)部作為法人在區(qū)域性管理總部的領(lǐng)導下從事工作，這種模式近年來已被許多券商所采用。它實質(zhì)上是券商業(yè)務間的橫向整合。

經(jīng)濟、文化的地域性是券商區(qū)域管理總部存在的基礎(chǔ)。由于地區(qū)性的差異，各地經(jīng)濟、文化生活帶有濃厚的區(qū)域性特點，如果能植根于本地，必將達到事半功倍的效果。但是目前券商大多有了業(yè)務匆匆而來，辦完事又匆匆而去，難以與服務對象形成魚水相融的關(guān)系。據(jù)統(tǒng)計，作為上市主承銷商而又能接到第一次配股業(yè)務的不到30％，從而影響券商業(yè)務的持續(xù)發(fā)展。目前許多券商爭當?shù)胤秸推髽I(yè)財務顧問，可以說是對這一失誤的糾正。從目前營業(yè)部的人員、知識構(gòu)成來看，還難以承擔如此重任，而總公司的經(jīng)營業(yè)務相當程度上受經(jīng)濟效益驅(qū)動，難以在投資意識和投資群體上進行引導和培育，相對來看，區(qū)域性管理總部卻具有這方面的優(yōu)勢，同時也有這種能力。

從效益成本來看，目前全國性券商的投資銀行部、研究發(fā)展部大部分按行業(yè)分工來設(shè)置，二級市場的調(diào)研工作也是這樣，當然依據(jù)專業(yè)的分工有重要意義，但從效益成本的角度看不合算。800多家上市公司分散在全國31個省、市、自治區(qū)，如果以行業(yè)劃分，難免有許多重復性工作。如果能以一定的區(qū)劃為基礎(chǔ)，特別是依托營業(yè)部，發(fā)揮地區(qū)證券營業(yè)部的橋頭堡作用，不但能節(jié)約成本，還能建立區(qū)域資料庫，形成業(yè)務的持續(xù)發(fā)展力。

區(qū)域性管理總部(分公司)作為授權(quán)法人，不應設(shè)置過多職能部門，在有限的崗位中要強化三項職能：

第一項是營業(yè)部的服務與風險控制職能，促進營業(yè)部的競爭能力。

第二項是區(qū)域性市場培植職能。區(qū)域性管理總部要注意在當?shù)卣蜕鐣娭械男蜗?，精心耕耘和開拓區(qū)域內(nèi)的市場和業(yè)務，才能為券商未來的發(fā)展提供市場，這還包括對區(qū)域內(nèi)潛質(zhì)企業(yè)的發(fā)現(xiàn)與培育。

第三項是區(qū)域性信息反饋職能。區(qū)域性管理總部負有向公司提供本區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展狀況、特殊企業(yè)等各類信息的義務。

二、業(yè)務鏈管理制度

業(yè)務鏈管理制度是指對券商的多項業(yè)務進行縱向整合，在該券商的范圍內(nèi)將不同的業(yè)務或其他經(jīng)濟過程結(jié)合起來綜合管理，使之成為一個整體，發(fā)揮協(xié)同效應。這種管理制度的核心就是要尋找各業(yè)務間的關(guān)聯(lián)，構(gòu)造各業(yè)務間的聯(lián)系，互相支持，聯(lián)合作戰(zhàn)，發(fā)揮整體競爭優(yōu)勢。

一般來說，券商業(yè)務間的鏈接關(guān)系有以下幾種：

1.向前鏈接，即券商某項業(yè)務可通過供給與其他業(yè)務發(fā)生關(guān)聯(lián)。如券商投行業(yè)務中積淀下來的各類證券可成為其自營業(yè)務的原材料，從而構(gòu)成與自營業(yè)務的向前鏈接。事實上廣發(fā)證券等券商已認識到二者間的關(guān)聯(lián)，在實際運作中已將兩者結(jié)合操作，共同考核，共同結(jié)算。

2.向后鏈接，即券商某項業(yè)務通過需求與其他業(yè)務發(fā)生鏈接。如上例中的券商自營業(yè)務與其投行業(yè)務就是向后鏈接。同樣，券商的自營業(yè)務、投行業(yè)務及經(jīng)紀業(yè)務對研究的依賴越來越大，從而與其研究業(yè)務也構(gòu)成向后鏈接。

3.投入關(guān)聯(lián)，即券商各業(yè)務部門間資源及管理等投入上的關(guān)聯(lián)。它可用“投入系數(shù)”衡量，該系數(shù)的經(jīng)濟含義為券商某一業(yè)務所需要的其他業(yè)務部門的投入量。該系數(shù)有助于尋求券商各業(yè)務間結(jié)構(gòu)比例的量化指標，并為券商業(yè)務結(jié)構(gòu)比例的合理性提供判別標準。如根據(jù)券商直接創(chuàng)利業(yè)務(經(jīng)紀業(yè)務、自營業(yè)務與投行業(yè)務)對研究業(yè)務的依賴，可以判斷目前券商研究業(yè)務在整個業(yè)務結(jié)構(gòu)中的比例偏小，券商業(yè)務結(jié)構(gòu)存在不合理，應該加大對研究的投入與整合。

三、信息流動機制與數(shù)字化管理制度

券商業(yè)務關(guān)聯(lián)的核心紐帶應是信息，券商各業(yè)務部門經(jīng)營及業(yè)務信息的順暢流動、廣泛共享是其業(yè)務關(guān)聯(lián)形成的基礎(chǔ)。為此券商應采取新的管理理念與管理技術(shù)。

事實上，一場新的管理革命正在廣泛興起，那就是數(shù)字化管理革命。它以企業(yè)內(nèi)部信息的數(shù)據(jù)化及指標化為基礎(chǔ)。在信息時代，對一個企業(yè)來說最重要的是對內(nèi)部信息的分析與利用，因為內(nèi)部信息記載了企業(yè)管理的全過程，只有通過一套完整的信息管理系統(tǒng)才能迅速地發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。企業(yè)的發(fā)展就是這樣一個不斷糾正的信息反饋過程。但目前國內(nèi)大多數(shù)券商機構(gòu)尚無專門的信息收集與處理中心，更缺乏明確的信息流動機制，信息的采集、處理、流動處于無序狀態(tài)，各業(yè)務部門信息不能及時傳遞至決策層，也無專門機構(gòu)對各業(yè)務部門的信息進行歸并綜合分析，提出決策參考意見。這種信息流動機制的缺陷極大地妨礙了券商向現(xiàn)代化經(jīng)營管理的轉(zhuǎn)變。

為此，券商應制訂公司內(nèi)部信息收集及流動機制，明確各業(yè)務部門的業(yè)務信息文檔管理責任，建立公司內(nèi)部信息網(wǎng)及中心數(shù)據(jù)庫，使各類信息在嚴格權(quán)限控制下順暢地流動并得到廣泛共享。中心數(shù)據(jù)庫可以及時采集并處理各業(yè)務機構(gòu)的業(yè)務信息并對其進行分析與綜合，從而實現(xiàn)對公司及各業(yè)務部門經(jīng)營業(yè)績的評估，以及諸如客戶構(gòu)成、資產(chǎn)狀況等的分析，并以可比的指標及數(shù)據(jù)形式提供給領(lǐng)導，作為公司決策的參考。

券商業(yè)務關(guān)聯(lián)的試驗與建議

一、已有關(guān)聯(lián)試驗的分析

1.投行與自營的關(guān)聯(lián)

券商投行業(yè)務中由于包銷會積淀一些股票，造成券商持股現(xiàn)實。但券商對這些股票的持有不是作為一項長期股權(quán)投資，而是要在二級市場上以合適價格兌現(xiàn)來獲得收益。而二級市場運作業(yè)務的優(yōu)勢在自營部門而不在投行部門。如果投行部門為了保證其業(yè)務的連貫性，強攬積淀股票的二級市場兌現(xiàn)，要么由于缺乏專業(yè)性而影響收益，要么就得擴充自身機構(gòu)，造成小而全的局面，同樣是效益不高。

由此可見，投行業(yè)務與自營業(yè)務內(nèi)部事實上形成了一定的縱向關(guān)聯(lián)，目前國內(nèi)已有券商將兩部門打通營運，作出了成功試驗。

另外，由于新股發(fā)行方式的改革，特別是戰(zhàn)略投資者和機構(gòu)投資者的引入，投行業(yè)務也需要自營部門的協(xié)助，從新股的二級市場前景、價格空間等方面提出建議，以此服務于認購機構(gòu)和爭取認購機構(gòu)，從而保證新股的順利發(fā)行。反過來，投行業(yè)務可以自身對企業(yè)的較充分的認識，向自營業(yè)務提供一些有用的信息，甚至可以是券商自己作為戰(zhàn)略投資者的參考論證信息。關(guān)鍵的是這種信息流通機制要制度化，以確保其暢流。

2.經(jīng)紀業(yè)務與研究的關(guān)聯(lián)

經(jīng)紀業(yè)務與研究的關(guān)聯(lián)體現(xiàn)在兩方面。一是研究對營業(yè)部的服務與支持，以擴大公司經(jīng)紀業(yè)務量和經(jīng)紀業(yè)務效益。如國內(nèi)某大券商具有逾百家營業(yè)部，其研究所對各營業(yè)部實行統(tǒng)一的資訊服務，減少各營業(yè)部的投入，精簡了營業(yè)部人員編制，大大提高了其規(guī)模效益。經(jīng)紀業(yè)務與研究關(guān)聯(lián)的另一方面是，通過研究對基金的服務獲得基金的分席位，從而擴大券商經(jīng)紀業(yè)務份額。

二、研究對券商各項業(yè)務的支持分析

券商研究水平與能力對其業(yè)務的支持作用是很大的，隨著我國證券業(yè)的不斷發(fā)展，這點已為業(yè)界普遍認同。上面已談到研究對經(jīng)紀業(yè)務的關(guān)聯(lián)與支持，事實上，隨著新股發(fā)行制度的演變，目前的新股發(fā)行方式對券商的整體要求也越來越高，其中對券商研究能力的要求則更高。僅以新股定價來說，就需要券商對該企業(yè)所處行業(yè)、該企業(yè)自身經(jīng)營情況，以及其在二級市場的前景等方面進行全面研究。這些絕不是券商投行部門能做到的，需要其研究部門的全力支持。

同樣，券商的自營業(yè)務更是離不開研究部門的支持，只是目前許多券商在自營部門下另設(shè)了研究部門。筆者認為，這種做法存在許多弊端。它一方面造成券商各業(yè)務部門的“小而全”格局，另一方面則削減了公司整體研究能力和研究水平。這種低水平重復帶來低效益的現(xiàn)象實不應出現(xiàn)在券商機構(gòu)。券商應該整合全機構(gòu)的研究力量，提高整體研究能力，以支持和推動各項業(yè)務的開展和發(fā)展。

三、研究對業(yè)務信息的綜合把握及對業(yè)務關(guān)聯(lián)的敏感捕捉。

第9篇：商業(yè)管理論文范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行前臺業(yè)務操作風險類型成因防范

前臺業(yè)務操作風險,顧名思義,是指因前臺業(yè)務操作失敗引起的風險。通常是由財務制度上的疏漏、越權(quán)交易、支票欺詐等原因引起的風險。如今業(yè)內(nèi)普遍認為,前臺業(yè)務操作風險是源于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或是外部事件所引發(fā)的直接或間接損失的風險。從我們目前暴露的案件情況來看,金融系統(tǒng)頻發(fā)的大案要案均是前臺業(yè)務操作風險所致。前臺業(yè)務操作風險已成為銀行風險的重要根源和管理難點。筆者多年來從事商業(yè)銀行的會計管理工作,對前臺業(yè)務操作風險有一定的認識,本文試對當前商業(yè)銀行前臺業(yè)務操作風險的類型、成因和防范進行粗淺探討。

一、當前商業(yè)銀行前臺業(yè)務操作風險的類型表現(xiàn)

1、操作失誤型

操作失誤是指員工在業(yè)務操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中,由于責任心不強、專業(yè)技術(shù)不過關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_業(yè)務操作風險事件。這類風險事件數(shù)量較多,但帶來的損失并不是很大。據(jù)巴塞爾委員會風險管理小組公布的第二次前臺業(yè)務操作風險數(shù)量影響研究報告,國際上主要活躍銀行的全部前臺業(yè)務操作風險損失中有35.1%是由執(zhí)行、傳遞和流程管理原因造成。這部分前臺業(yè)務操作風險損失在我國商業(yè)銀行中雖沒有確切的統(tǒng)計,但從局部的典型調(diào)查分析,由于操作失誤形成的損失至少不低于國際上主要活躍銀行的水平。

2、主觀違規(guī)型

主觀違規(guī)是指員工明知道規(guī)章制度,故意去違反規(guī)章制度的做法。這類風險事件數(shù)量不多,但同操作失誤型相比,帶來的損失較大。如某行基層營業(yè)機構(gòu)故意違反存款實名制的相關(guān)規(guī)定,違規(guī)為客戶辦理存款業(yè)務,便是屬于明知故犯,給銀行帶來潛在的風險。

3、內(nèi)部欺詐型

內(nèi)部欺詐又可稱為道德缺失或喪失,《現(xiàn)代漢語詞典》是這樣給欺詐下定義的,“用狡猾奸詐的手段騙人”。主要體現(xiàn)為員工在其自身需要得不到有效滿足,受其思想狀況、道德修養(yǎng)、價值取向的影響和左右,放棄有關(guān)法規(guī)制度、職業(yè)道德,以滿足自己的需要。這類風險較前兩者性質(zhì)惡劣,影響力大、危害性強。

4、外部欺詐型

外部欺詐用通俗的語言表述就是被人利用,是指員工在辦理業(yè)務的過程中被客戶用欺詐的手段利用,給銀行帶來潛在的風險。內(nèi)部欺詐、外部欺詐統(tǒng)稱為欺詐,也包擴內(nèi)外部勾結(jié)欺詐。欺詐是我國商業(yè)銀行中最突出的前臺業(yè)務操作風險表現(xiàn),造成的損失也十分巨大。近年媒體公開報道的我國商業(yè)銀行前臺業(yè)務操作風險事件中,基本上都是欺詐原因所造成。

二、前臺業(yè)務操作風險產(chǎn)生的成因

1、思想認識不到位

主要表現(xiàn)為對前臺業(yè)務操作風險的涵義理解不透、認識不全面,不能從本質(zhì)上把握。認為本單位不會出事,預防風險的思想和措施沒有到位。遇到一些案件發(fā)生,只認“倒霉”,而不查找原因、吸取教訓。在實際管理中,不善于分析不同前臺業(yè)務操作風險產(chǎn)生的根源,只注意前臺業(yè)務操作風險事件的表面現(xiàn)象,就事論事。對前臺業(yè)務操作風險的普遍性、長期性、頑固性缺乏足夠的認識,容易把出現(xiàn)的前臺業(yè)務操作風險事件看成是偶然的、局部的,因而存在僥幸心理,導致對前臺業(yè)務操作風險的管理重視不夠。