商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款信用風險管控

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自1989年前后小微企業(yè)貸款萌芽，到如今國有銀行、商業(yè)銀行一定規(guī)模發(fā)展小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，信用風險也隨之日益突出。分析貸前審查能力不充足等存在問題，落實完善商業(yè)銀行內(nèi)部約束機制等管控措施，可以促進商業(yè)銀行盡可能降低小微企業(yè)的貸款信用風險，更好發(fā)揮商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展、發(fā)放專項信用貸款的經(jīng)濟效益與社會效益。現(xiàn)在國內(nèi)商業(yè)銀行數(shù)量眾多，不僅有大家比較熟悉的農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行等由國家控股的大型商業(yè)銀行，各個省份也涌現(xiàn)不少以省會城市或者本省名稱命名的商業(yè)銀行。商業(yè)銀行不僅方便了人民群眾的生產(chǎn)生活，支持了小微企業(yè)的發(fā)展壯大，也履行了促進發(fā)展的社會責任，為自由市場經(jīng)濟注入新的活力。隨之而來的小額貸款信用風險管控，成為了許多商業(yè)銀行在發(fā)展過程中需要研究的重要課題之一。

一、商業(yè)銀行發(fā)放小微企業(yè)信用貸款的主要優(yōu)勢

遍地開花的小微企業(yè)成為國家經(jīng)濟發(fā)展的重要增長極，也讓國家推出了對小微企業(yè)發(fā)展加大扶持力度的政策，尤其是金融支持的一攬子政策。與此同時，商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的優(yōu)勢和特點逐漸凸顯。

（一）減輕了小微企業(yè)過多的利息壓力。雖然企業(yè)向銀行申請貸款的時候，銀行會提前對企業(yè)的規(guī)模以及貸款風險進行評估，然后按照評估的情況來針對性的調(diào)整貸款利率。但是相比較于其他的貸款方式，銀行貸款依然是利率比較低的一種貸款方式。而且很多商業(yè)銀行的短期借款利率甚至?xí)陀陂L期借款利率，也比較有利于小微企業(yè)的資金需要，促進了小微企業(yè)的規(guī)?；?、可持續(xù)發(fā)展。

（二）減輕了小微企業(yè)繁雜的申請程序。在現(xiàn)行國家政策的支持下，很多商業(yè)銀行都簡化了小微企業(yè)貸款的流程，簡化了信用貸款發(fā)放的手續(xù)，而銀行本身的資金來源比較穩(wěn)定，又有著雄厚的經(jīng)濟實力，所以一旦小微企業(yè)申請貸款并經(jīng)過銀行審查合格之后，小微企業(yè)就可以迅速地獲得銀行的信用貸款，為小微企業(yè)發(fā)展提供了資金上的“及時雨”。

二、商業(yè)銀行發(fā)放小微企業(yè)信用貸款的主要問題

近年來，由于社會公眾工作理念以及生活觀念的改變，越來越多的群眾投入到了創(chuàng)業(yè)大軍之中，這其中大部分人的創(chuàng)業(yè)夢想是通過成立小微企業(yè)來實現(xiàn)的。隨著信用貸款規(guī)模的擴大，其衍生風險及存在問題也日漸顯現(xiàn)。

（一）貸款信用風險防控機制不健全。一方面，很多商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款信用風險的防范意識不足，并沒有建立起有針對性的風險防范機制，缺乏健全的資金保障管理辦法。在對小微企業(yè)貸款申請進行審核的時候，也沒有一套立體化、多層次的審核機制，制度的不完善為信用風險的出現(xiàn)埋下了隱患。另一方面，缺乏對內(nèi)部人員的管理和獎懲機制。現(xiàn)在的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競爭都比較激烈，很多業(yè)務(wù)員為了自己的業(yè)績可能選擇鋌而走險，在明知企業(yè)資質(zhì)不達標的情況下依舊向出現(xiàn)問題的企業(yè)發(fā)放貸款，這部分內(nèi)部員工行為也增加了貸款信用風險出現(xiàn)的概率。例如某地區(qū)近日開展的一次小微企業(yè)貸款情況抽查情況看，在隨機選擇的20家已經(jīng)通過商業(yè)銀行辦理了貸款的小微企業(yè)中，貸款申請過程中存在財務(wù)報表造假問題的高達9家，剩余11家企業(yè)中也不同程度存在各種提交不實申請材料，套取商業(yè)銀行小額信用貸款的現(xiàn)象。部分企業(yè)為了套取小額貸款甚至隱瞞資產(chǎn)負債率偏高、包括資不抵債的情況，極容易造成商業(yè)銀行的貸款信用風險。而出現(xiàn)這些問題的關(guān)鍵原因在于，為數(shù)不少的商業(yè)銀行普遍缺乏健全完善的風險防控機制導(dǎo)致的。

（二）貸款前審查能力不充足?，F(xiàn)在小微企業(yè)市場競爭日趨激烈，為了能夠在市場競爭中占有一席之地，通過申請小微企業(yè)銀行貸款來幫助度過難關(guān)或加速發(fā)展，是很多小微企業(yè)的第一選擇。但與大中型企業(yè)不同，小微企業(yè)本身發(fā)展根基就比較薄弱，不僅資金來源匱乏，而且很多企業(yè)產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新性和含金量，不具備足夠的市場競爭力，甚至沒有太多的固定資產(chǎn)，能夠進行擔保抵押。為了能夠獲取比較充足的資金來源，在利益的驅(qū)使下，很多小微企業(yè)的管理者開始鋌而走險，利用虛假的財務(wù)報表也就是做假賬的方式來向銀行申請貸款。對于商業(yè)銀行來說，由于現(xiàn)在企業(yè)信息還不夠公開透明，很多商業(yè)銀行在發(fā)放小額貸款的時候，即使提前做了企業(yè)資質(zhì)的審查，但難免會因為貸前審查能力不足、信息不對稱和企業(yè)騙貸而發(fā)生或大或小的貸款信用風險。

（三）貸款后跟蹤機制不完善。由于前期缺乏健全的風險防控機制，而且對小微企業(yè)的貸款申請審查不夠嚴格，導(dǎo)致了貸款在發(fā)放之后也伴隨著潛在的風險。比如部分企業(yè)的法人代表或高管是老賴，貸款到期之后，因為各種各樣的理由拒不償還貸款。再比如，由于貸款之前的資質(zhì)審查不嚴格，對達不到申請規(guī)定的企業(yè)發(fā)放貸款，之后企業(yè)因為經(jīng)營運轉(zhuǎn)不善、資金鏈斷裂等問題而無力償還貸款，直接造成了非常嚴重的貸款信用風險。另一方面，貸款發(fā)放之后缺乏嚴謹科學(xué)的跟蹤手段，雖然很多商業(yè)銀行都建立并執(zhí)行著貸后跟蹤制度，但是由于企業(yè)的信息公開不夠透明，企業(yè)和銀行之間存在信息的不對等性。不少企業(yè)為了自身利益和今后發(fā)展，即使知道自己的財務(wù)情況出現(xiàn)問題，也不會主動向銀行報備或反饋，導(dǎo)致銀行在發(fā)放貸款之后，因為不了解企業(yè)的發(fā)展情況而出現(xiàn)貸款無法追回的情形。

三、商業(yè)銀行小微企業(yè)信用貸款風險管理

小微企業(yè)在發(fā)展過程中，亟需小額信貸這一非常重要的助力渠道。如何直面小微企業(yè)信用貸款“雙刃劍”的屬性，迫切需要加強風險管理，將潛在風險壓降到最低，將正面效益發(fā)揮到最大。

（一）完善商業(yè)銀行內(nèi)控機制。內(nèi)部業(yè)務(wù)人員是商業(yè)銀行聯(lián)系小微企業(yè)的重要紐帶，是審核信用貸款發(fā)放的重要環(huán)節(jié)。因此，業(yè)務(wù)人員的責任意識和專業(yè)素養(yǎng)，必然會對小微企業(yè)信用貸款風險產(chǎn)生直接的影響。鑒于同行之間儲蓄與放貸業(yè)務(wù)的激烈競爭，為了沖刺更高的業(yè)績，部分內(nèi)部業(yè)務(wù)人員會忽略相關(guān)的貸款審查制度和貸款審查要求，違規(guī)幫助一些不符合要求的小微企業(yè)獲取銀行的小額貸款。因此，商業(yè)銀行必須立足長遠發(fā)展，從規(guī)避貸款信用風險的角度，研究制定更加完善的內(nèi)部約束機制，進一步強化業(yè)務(wù)人員的責任心，完善業(yè)務(wù)人員的考核制度，規(guī)范業(yè)務(wù)人員的放貸行為。比如，以防范貸款信用風險為目的，制定出信用貸款相關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)人員的操作工作規(guī)程和考核獎懲制度。對于在小額貸款業(yè)務(wù)中違規(guī)操作的人員，按照相關(guān)的制度及時實施處罰，對造成重大財產(chǎn)損失的，還應(yīng)該按照相關(guān)法律規(guī)定移交司法部門進行處理。對于在工作中小心謹慎，善于發(fā)現(xiàn)風險源的業(yè)務(wù)員，則應(yīng)該按照被規(guī)避的風險可能造成的損失的金額，以及風險的大小進行匹配的獎勵，用健全的內(nèi)控機制盡可能規(guī)避潛在的貸款信用風險。

（二）健全貸前資質(zhì)審查制度。前置貸款風險的防范環(huán)節(jié)，在發(fā)放貸款前對申請貸款的小微企業(yè)的資質(zhì)進行全面而深入的審查，可以有效地避免因為資質(zhì)審查不嚴格而造成的貸款發(fā)放過程中的信用風險。所以，商業(yè)銀行應(yīng)該把完善貸前審查制度，作為防范小微企業(yè)貸款信用風險的重要基礎(chǔ)手段。比如，某市一個婚慶公司的老板為了更新公司設(shè)備向某商業(yè)銀行申請一筆120萬元的貸款，之前該公司在其他銀行也有一筆80萬元的小額貸款。在第一筆貸款尚未還清時，該婚慶公司的老板以與朋友合作開網(wǎng)紅餐廳為由，繼續(xù)到同一家商業(yè)銀行申請增加一些貸款額度。申請貸款的時候，業(yè)務(wù)員就跨行業(yè)投資可能存在的潛在風險再三向該老板進行了提示。但是，婚慶公司固執(zhí)地認為開網(wǎng)紅餐廳在本地是一個有發(fā)展?jié)摿Φ氖聵I(yè)，并且以做假賬的方式向商業(yè)銀行證明已經(jīng)還清了其他行的貸款。幸而該商業(yè)銀行建立了完善的貸前審查制度和配套的風險預(yù)警體系，職能部門組織業(yè)務(wù)人員全面深入了解該公司的真實運營情況，結(jié)果在審查過程中發(fā)現(xiàn)該公司做假賬違規(guī)申請貸款的行為，駁回了該公司的貸款申請，及時地規(guī)避了信用貸款風險。

（三）強化貸中資金風險控制。如何在開展小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的時候盡量避免發(fā)生失信風險和資金損失，商業(yè)銀行有必要建立健全一套科學(xué)的風險防控體系，最好能夠做到貸款過程中資質(zhì)審核和貸款業(yè)務(wù)分開進行，以增加銀行對于內(nèi)部風險的控制力度。適時借助第三方機構(gòu)的專業(yè)技術(shù)和力量，加快社會征信體系建設(shè)，進一步降低貸款門檻，簡化貸款手續(xù)，擴大中小企業(yè)、個體商戶的有效資金供給。推進信息化建設(shè)，應(yīng)用大數(shù)據(jù)分析解決商業(yè)銀行對小微企業(yè)信息掌握不對稱的問題，提高防范預(yù)警的時效性和精準性。同時明確崗位責任制，不同業(yè)務(wù)部門之間也應(yīng)明確劃分權(quán)責清單，業(yè)務(wù)部門的負責人也應(yīng)該嚴格把關(guān)，盡量避免出現(xiàn)向不符合貸款申請資質(zhì)的小微企業(yè)違規(guī)發(fā)放貸款的現(xiàn)象。通過法治化、制度化治理，維護合法、規(guī)范、平衡的金融秩序，保障經(jīng)濟社會發(fā)展的穩(wěn)定局面。

（四）健全貸后企業(yè)經(jīng)營跟蹤機制。貸款發(fā)生之后，商業(yè)銀行還應(yīng)該安排專門的工作人員對小微企業(yè)獲取貸款之后的經(jīng)營行為和財務(wù)狀況，進行持續(xù)而密切的后續(xù)跟蹤，最好能對貸款支出流向、項目投入比例以及效益收入結(jié)構(gòu)進行追蹤和記錄，一旦發(fā)現(xiàn)潛在或已經(jīng)發(fā)生風險的狀況或苗頭，及時報告級商業(yè)銀行負責小微企業(yè)貸款的分管領(lǐng)導(dǎo)和職能部門，然后再結(jié)合收集到的資料對可能發(fā)生的風險進行研判和預(yù)估，由商業(yè)銀行管理層結(jié)合企業(yè)實際情況以及貸款狀況，制定出科學(xué)的風險規(guī)避手段，盡最大的可能避免因為信用風險而給銀行造成的損失。同時，也可建立舉報獎勵政策，發(fā)揮網(wǎng)格化篩查和基層群眾自治的優(yōu)勢，爭取銀保監(jiān)部門的支持，吸納社會群眾參與信用貸款防范。雖說國內(nèi)市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展以及各項政策的大力扶持，越來越多的小微企業(yè)開始涌現(xiàn)出來，一定程度上促進了國內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展和勞動群眾的增收，參與了構(gòu)建多層次的資本市場體系，但是小微企業(yè)在發(fā)展過程中不可忽視的信用貸款風險也必須引起重視。為此，商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合本地區(qū)與本行業(yè)發(fā)展的實際情況，有針對性強化小微企業(yè)的信用貸款風險管控，對可能存在的風險提前進行預(yù)判，盡最大可能將風險扼殺在搖籃之中，切實減少商業(yè)銀行的資金損失。

作者：包鈺軒 單位：上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融管理學(xué)院