商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理優(yōu)化淺析

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信貸業(yè)務(wù)是銀行占比最大和最主要創(chuàng)收增效的資產(chǎn)，但片面追求資產(chǎn)規(guī)模擴張速度蘊含著巨大風(fēng)險。本文首先簡要概述了經(jīng)濟資本管理引入商業(yè)銀行具備的優(yōu)點，隨后分析了經(jīng)濟資本對信貸業(yè)務(wù)管理的意義以及存在的不足，并圍繞建立健全以經(jīng)濟資本為核心的信貸業(yè)務(wù)管理模式提出了相關(guān)建議。隨著銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的擴大，資本消耗與資本約束更為明顯，價值競爭力更為重要，經(jīng)濟資本管理對銀行業(yè)的重要性也愈發(fā)凸顯，銀行只有持有與業(yè)務(wù)風(fēng)險水平相匹配的資本，才能更好地持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營。

一、經(jīng)濟資本管理概述

2007年，因美國次級抵押貸款引發(fā)的金融危機，不僅造成美國新世紀(jì)金融公司破產(chǎn)、雷曼兄弟倒閉、美林公司被收購，而且導(dǎo)致全球金融機構(gòu)損失慘重，世界經(jīng)濟步入衰退。針對危機帶來的教訓(xùn)，商業(yè)銀行更加意識到必須轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的粗放型業(yè)務(wù)經(jīng)營模式，只有把資本約束、風(fēng)險管理、資本回報等要素有機融合起來，才能更好地應(yīng)對內(nèi)外部各種挑戰(zhàn)。在此背景下，許多研究學(xué)者已經(jīng)對經(jīng)濟資本管理引入商業(yè)銀行的優(yōu)點進行了深入探討，主要體現(xiàn)在表1幾點。

二、經(jīng)濟資本管理對信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的意義

從商業(yè)銀行角度看，基于工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、郵儲銀行和交通銀行六大國有銀行2021年三季度報告，在貸款占總資產(chǎn)比重方面，六大行均在50%以上，建設(shè)銀行更是已經(jīng)超過了60%；在利息凈收入占營業(yè)收入比重方面，郵儲銀行達到84.28%，農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行和中國銀行維持在70%左右，交通銀行也達到了59.63%?？梢哉f，信貸業(yè)務(wù)是銀行占比最大的資產(chǎn)和最主要創(chuàng)收增效的資產(chǎn)。從社會角度來看，一方面，我國目前仍然是以銀行業(yè)貸款為核心、間接融資為主的社會融資模式，銀行貸款在國民經(jīng)濟社會發(fā)展中扮演著重要角色。中國人民銀行在《2021年9月社會融資規(guī)模存量統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告》指出，2021年1-9月對實體經(jīng)濟發(fā)放的人民幣貸款余額占同期社會融資規(guī)模存量的61.2%，同比提升1.1%。另一方面，信貸業(yè)務(wù)與經(jīng)濟發(fā)展兩者關(guān)系密切，從2017年-2021年9月末數(shù)據(jù)可看出，銀行業(yè)金融機構(gòu)各項貸款增速明顯高于GDP增速，2017年-2019年信貸增長一般為經(jīng)濟增速的1.5倍-2倍，2020年和2021年的貸款和GDP的年均復(fù)合增長情況也滿足這一比例。綜上所述，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展不僅關(guān)乎一家金融機構(gòu)的經(jīng)營效益，也關(guān)乎整個銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。但是，信貸業(yè)務(wù)擴張缺乏必要的理性控制也會蘊藏著危機。2008年的國際金融危機充分說明脫離實體經(jīng)濟、脫離資本約束的業(yè)務(wù)發(fā)展存在巨大的金融風(fēng)險，銀行業(yè)務(wù)規(guī)模擴張必須滿足于核心資本充足、資本吸收損失能力強這一前提。在此背景下，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會修改了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》內(nèi)容，提出要加大對資本充足率、風(fēng)險資產(chǎn)覆蓋范圍等指標(biāo)的要求，以此進一步提升對信貸增長的約束與管理。我國也開始加強金融監(jiān)管改革，在吸收金融危機經(jīng)驗教訓(xùn)和落實《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中，我國銀行監(jiān)管部門通過建立宏觀審慎評估體系強化資本支撐能力與資產(chǎn)規(guī)模擴張的聯(lián)系，著力降低各項風(fēng)險暴露、促進有效激勵、發(fā)揮經(jīng)濟杠桿作用。2021年12月，中央經(jīng)濟工作會議在北京召開，會議要求2022年經(jīng)濟工作要穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進，并強調(diào)“要正確認(rèn)識和把握防范化解重大風(fēng)險”，因此更需要通過經(jīng)濟資本的有效管理，加強信貸規(guī)模穩(wěn)步增長，進而支撐我國經(jīng)濟穩(wěn)步前進?？傮w來看，經(jīng)濟資本管理對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的意義主要有以下幾點：第一，優(yōu)化績效考核評價。傳統(tǒng)的績效考核方案側(cè)重考核利潤指標(biāo)，而以RAROC和EVA為基礎(chǔ)的管理模式，可以更好地評估資本回報率、預(yù)測風(fēng)險、衡量可創(chuàng)造的經(jīng)濟價值，有利于銀行管理者權(quán)衡經(jīng)營風(fēng)險，轉(zhuǎn)變過度追求業(yè)務(wù)規(guī)模和利潤完成的行為。第二，優(yōu)化信貸資源配置。在我國實施巴塞爾協(xié)議和內(nèi)部評級法后，商業(yè)銀行要更加重視如何充分發(fā)揮RAROC這一工具在信貸資源配置中的作用，通過制定科學(xué)合理的經(jīng)濟資本計量方案，為調(diào)整信貸組合、優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)提供決策依據(jù)，引導(dǎo)資源向經(jīng)濟資本回報率較高以及重點支持的行業(yè)、客戶、產(chǎn)品傾斜，從而提高信貸資源利用效率和盈利水平。第三，提升風(fēng)險監(jiān)測分析。經(jīng)濟資本配置與調(diào)整是全面風(fēng)險管理功能實現(xiàn)的前提，合理統(tǒng)籌安排經(jīng)濟資本利于有效控制風(fēng)險，使用RAROC作為風(fēng)險收益綜合分析工具，全面加強風(fēng)險管理在信貸業(yè)務(wù)中的運作，通過分析銀行在不同區(qū)域、行業(yè)、客戶以及不同業(yè)務(wù)品種、期限、擔(dān)保方式等維度上風(fēng)險的變化情況來開展風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險預(yù)警。

三、經(jīng)濟資本應(yīng)用于信貸業(yè)務(wù)管理中的不足

（一）經(jīng)濟資本管理理念不夠深入

在過去信貸規(guī)?？焖僭鲩L階段，管理者片面追求發(fā)展速度，風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模過快擴張，在這種“規(guī)模偏好”和“速度情結(jié)”的影響下，業(yè)務(wù)發(fā)展模式的慣性思維影響了經(jīng)濟資本管理理念的執(zhí)行，存在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展為主、經(jīng)濟資本管理為輔的現(xiàn)象，經(jīng)濟資本管理理念自上而下層層衰減，未能有效發(fā)揮經(jīng)濟資本管理作用。

（二）聯(lián)系信貸計劃管理不夠緊密

由于信貸業(yè)務(wù)管理精細化程度不夠，實際發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)增量、結(jié)構(gòu)、期限、地域等變化與預(yù)期的信貸計劃之間容易存在較大偏差，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展更加難以與經(jīng)濟資本管理匹配和銜接，進而造成經(jīng)濟資本管理對信貸計劃管理的指導(dǎo)性和約束性不強，未能充分發(fā)揮出資本約束在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的作用。

（三）執(zhí)行經(jīng)濟資本考核不夠嚴(yán)格

商業(yè)銀行在經(jīng)濟資本計劃與信貸計劃聯(lián)動管理過程中，未充分發(fā)揮經(jīng)濟資本計劃的剛性約束作用，在有剩余信貸計劃額度但已超經(jīng)濟資本限額的情況下，未能在經(jīng)濟資本限額以內(nèi)通過盤活存量和優(yōu)化結(jié)構(gòu)等方式來滿足信貸投放的要求。同時，對經(jīng)濟資本限額超限或閑置過多的行為，也未嚴(yán)格按照規(guī)章制度采取扣減信貸規(guī)模、收回經(jīng)濟資本額度、加收經(jīng)濟資本成本等方式進行處罰。

四、建立健全以經(jīng)濟資本為核心的信貸業(yè)務(wù)管理模式

（一）樹立經(jīng)濟資本管理核心地位

資本是銀行昂貴和稀缺的經(jīng)濟資源，在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、銀行資本約束壓力增大的形勢下，商業(yè)銀行難以繼續(xù)保持規(guī)模的快速增長。為了增強自身的競爭力，更好地服務(wù)實體經(jīng)濟，商業(yè)銀行要樹立“資本約束、差異配置、價值回報”等核心理念，充分認(rèn)識資本約束理念的重要性、嚴(yán)肅性和緊迫性，確保資本水平與未來業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險狀況、資本可獲得性等相適應(yīng)，持續(xù)加強內(nèi)源補充能力，提升長效機制建設(shè)。要提升經(jīng)濟資本應(yīng)用廣度和深度，將資本與價值的理念嵌入到銀行經(jīng)營管理的每一個流程，在資源分配、業(yè)務(wù)發(fā)展中堅持價值導(dǎo)向，努力提升資本回報水平。要認(rèn)真開展經(jīng)濟資本管理培訓(xùn)，全覆蓋，從上至下培訓(xùn)到位，統(tǒng)一思想和理念；分層級，針對商業(yè)銀行不同層級制定不同的培訓(xùn)內(nèi)容，提升培訓(xùn)效果；分重點，在不同時期確定相應(yīng)的培訓(xùn)重點，更利于經(jīng)濟資本管理工作的開展和推進。

（二）強化資本約束在資源配置中的基礎(chǔ)性作用

商業(yè)銀行要建立資本管理聯(lián)動業(yè)務(wù)計劃的組合管理機制，完善資本閉環(huán)管理，根據(jù)資本充足率目標(biāo)和資本補充情況，確定年度經(jīng)濟資本配置總量，并以年度經(jīng)濟資本配置總量為約束，制定年度信貸計劃。在經(jīng)濟資本限額配置過程中，要綜合平衡歷史規(guī)模、預(yù)期結(jié)構(gòu)、資本回報等因素，對經(jīng)濟資本回報率高的機構(gòu)優(yōu)先配置經(jīng)濟資本，對重點客戶和重點行業(yè)戰(zhàn)略配置經(jīng)濟資本，對各業(yè)務(wù)條線剛性分配經(jīng)濟資本。比如，2021年中央經(jīng)濟工作會議強調(diào)要“引導(dǎo)金融機構(gòu)加大對實體經(jīng)濟特別是小微企業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展的支持”，因此商業(yè)銀行要積極響應(yīng)國家宏觀管控要求，優(yōu)先滿足普惠小微、鄉(xiāng)村振興、綠色信貸、制造業(yè)等國家重點戰(zhàn)略領(lǐng)域貸款投放的資本需求，確保國家戰(zhàn)略業(yè)務(wù)的資本支撐。

（三）強化經(jīng)濟資本計劃對信貸管理過程的剛性約束

商業(yè)銀行要在資本約束的前提下開展信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，經(jīng)濟資本計劃的優(yōu)先級要高于信貸計劃，否則無視資本約束與資本回報的發(fā)展，無異于竭澤而漁。在經(jīng)濟資本有限的情況下，一方面要通過存量到期調(diào)整和增量邊際改善，積極進行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展轉(zhuǎn)型，主動調(diào)整各類客戶和信貸產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)占比，建立與業(yè)務(wù)發(fā)展、資本約束、價值回報和結(jié)構(gòu)優(yōu)化相掛鉤的信貸計劃動態(tài)配置機制，通過動態(tài)調(diào)整提升應(yīng)對內(nèi)外部不確定性的能力，提高資源使用效率。另一方面，要加強表外低效資本占用，既要清理存量，及時了解客戶用款需求，如果無用款需求則提前結(jié)清，也要管控新增，合理簽訂符合實際用款需求的貸款合同，尤其重點關(guān)注不可無條件撤銷貸款承諾、對公貸款額度使用效率、信用卡未使用額度等指標(biāo)，不斷釋放低效資本占用，提升資本使用率。

（四）實行嚴(yán)格有效的限額管理考核

商業(yè)銀行要嚴(yán)格落實經(jīng)濟資本限額管控要求，確保在資本限額內(nèi)開展業(yè)務(wù)，通過窗口指導(dǎo)、績效考核、征收資本占用費等多種方式，突出資本限額的硬約束作用，對于超經(jīng)濟資本計劃的行為，要嚴(yán)格按照規(guī)章制度進行相應(yīng)懲罰，杜絕僥幸心理的滋生和規(guī)模優(yōu)先的情結(jié)，增強自主約束主動性和自行節(jié)約源泉動力。商業(yè)銀行各級機構(gòu)要合理運用資源限額，結(jié)合市場環(huán)境、產(chǎn)品和客群特點，制定差異化配置方案，提高資產(chǎn)配置能力；要充分發(fā)揮信息化系統(tǒng)的支撐作用，完善經(jīng)濟資本指標(biāo)監(jiān)測體系，有效整合財務(wù)、風(fēng)險、資本數(shù)據(jù)，建立機構(gòu)、條線、產(chǎn)品維度RAROC定期計算、監(jiān)測工作機制，準(zhǔn)確測算RAROC、EVA等資本指標(biāo)。

（五）完善客戶經(jīng)理績效考核機制

商業(yè)銀行要逐步摒棄傳統(tǒng)的“單向期權(quán)”激勵式的員工薪酬體系，穩(wěn)步推進經(jīng)濟資本指標(biāo)與客戶經(jīng)理績效掛鉤，將員工薪酬與RAROC、EVA等指標(biāo)掛鉤，以此加強客戶經(jīng)理價值創(chuàng)造理念，引導(dǎo)客戶經(jīng)理正確認(rèn)識經(jīng)濟資本指標(biāo)的導(dǎo)向作用，清楚了解現(xiàn)有產(chǎn)品中哪些EVA貢獻高，哪些EVA貢獻低甚至負貢獻，在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過程中同樣重視效益與風(fēng)險的平衡，進一步思考利率定價水平、風(fēng)險管控強弱、客戶綜合回報等因素，從而真正將客戶經(jīng)理的績效考核體系與經(jīng)營轉(zhuǎn)型和實現(xiàn)股東利益最大化的目標(biāo)保持一致。

五、結(jié)語

資本是銀行經(jīng)營的“本錢”，可用于平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理之間的關(guān)系。商業(yè)銀行要把資本約束作為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的基本原則，加強經(jīng)濟資本管理對信貸業(yè)務(wù)規(guī)劃的指導(dǎo)作用，加大信貸管理決策的有效性、及時性和科學(xué)性，持續(xù)將經(jīng)濟資本應(yīng)用于預(yù)算配置、授信準(zhǔn)入、客戶評價、產(chǎn)品定價、考核評價等管理領(lǐng)域，形成一套貫穿于前中后臺部門的傳導(dǎo)機制，進一步提升銀行整體的價值創(chuàng)造能力，促進銀行高質(zhì)量發(fā)展。

作者:程振宇 單位:中國郵政儲蓄銀行江西省分行