淺談養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)性
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摘要：介紹了我國(guó)人口老齡化的現(xiàn)狀和目前出現(xiàn)的養(yǎng)老金缺口問(wèn)題，使用灰色預(yù)測(cè)方法對(duì)未來(lái)我國(guó)10年的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入和支出進(jìn)行預(yù)測(cè)，從各個(gè)角度說(shuō)明養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)性研究的急迫性和嚴(yán)峻性。為了減小缺口，提出了多方面的完善對(duì)策，以構(gòu)建最符合我國(guó)現(xiàn)狀、最能解決存在問(wèn)題、最能造福人民的政策。
關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；缺口；灰色預(yù)測(cè)
1研究背景
截至2018年，我國(guó)人口自然增長(zhǎng)率3.81‰，創(chuàng)最近幾十年新低，加上生活質(zhì)量的逐漸改善和醫(yī)療水平的飛速發(fā)展，人們壽命普遍延長(zhǎng)，老齡化人數(shù)逐年上升，人口老齡化已經(jīng)成為發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家都亟需解決的一大難題。從2000年起，中國(guó)邁入了人口老齡化國(guó)家的行列，且十幾年來(lái)處于上升狀態(tài)[1]。當(dāng)代中國(guó)，盡管還未達(dá)到老齡化高峰，但是養(yǎng)老問(wèn)題已經(jīng)凸顯出各種癥狀。早期中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度處于萌芽階段，退休人數(shù)上升使得中國(guó)退休金的支付金額隨之上升，導(dǎo)致現(xiàn)在養(yǎng)老資金“入不敷出”。這就意味著雖然養(yǎng)老保險(xiǎn)呈現(xiàn)盈余狀態(tài)，實(shí)際卻沒(méi)有將隱性債務(wù)政府補(bǔ)貼考慮在內(nèi)，所以如果剔除了財(cái)務(wù)補(bǔ)貼，養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口在所難免。目前，國(guó)家不得不擬定推遲退休年齡制度的方案，來(lái)應(yīng)對(duì)養(yǎng)老金支付存在的嚴(yán)重缺口。通過(guò)對(duì)養(yǎng)老金收入與支出進(jìn)行預(yù)測(cè)，為促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展提供借鑒。
2養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口成因及預(yù)測(cè)
我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在最近幾年有新的改革與突破，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度慢慢走入正軌。在2009年以前養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率比較低，從2009年開(kāi)設(shè)試點(diǎn)以來(lái)，參保率開(kāi)始迅速上升，在2018年參保率達(dá)到了67.58％。但是，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在的隱性債務(wù)問(wèn)題以及由此產(chǎn)生的養(yǎng)老金缺口問(wèn)題也開(kāi)始引發(fā)了眾多學(xué)者的討論。
2.1養(yǎng)老金缺口成因
2.1.1人口老齡化加劇從2000年開(kāi)始，我國(guó)成為了人口老齡化國(guó)家的成員之一。如圖1所示，0～14歲人口占比增長(zhǎng)率在2011年之后才由負(fù)轉(zhuǎn)正，且近兩年有下降趨勢(shì)；15～64歲人口占比增長(zhǎng)率自2011年以來(lái)持續(xù)為負(fù)，勞動(dòng)人口負(fù)增長(zhǎng)；而65歲及以上人口增長(zhǎng)率以每年約3％的速度在增長(zhǎng)著，人口老齡化形勢(shì)嚴(yán)峻。養(yǎng)老金收入下降，支出上升，產(chǎn)生缺口。
2.1.2原養(yǎng)老保險(xiǎn)制度遺留問(wèn)題（1）個(gè)人賬戶結(jié)余少。農(nóng)村主要表現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中繳費(fèi)水平上，本身為了減少農(nóng)民的投保壓力而設(shè)計(jì)的低檔次繳費(fèi)既有利也有弊。我國(guó)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)差異明顯，受可支配收入的限制，選擇低檔次標(biāo)準(zhǔn)的占多數(shù)，雖然低檔次的繳費(fèi)對(duì)農(nóng)民的生活基本不會(huì)造成太大負(fù)擔(dān)，但低檔次的繳費(fèi)使得養(yǎng)老基金收入極低。城鎮(zhèn)主要表現(xiàn)在由于早期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)存在的各種補(bǔ)貼，無(wú)需或只需個(gè)人繳納少量養(yǎng)老金，很多退休人員個(gè)人賬戶基本無(wú)結(jié)余，缺口增大[2]。（2）財(cái)政支出不足與財(cái)政壓力并存。新農(nóng)保要求政府補(bǔ)貼參保的農(nóng)民，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)需要支付更高檔次的養(yǎng)老金，老齡化問(wèn)題及個(gè)人賬戶結(jié)余少，需要政府提供更多的財(cái)政支持，盡管對(duì)財(cái)政支出造成了一定的壓力，但面對(duì)目前的需求，財(cái)政支出仍需要加大力度[3]。
2.1.3商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展不健全養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是在勞動(dòng)者超過(guò)退休年齡或喪失勞動(dòng)能力而離開(kāi)工作崗位后。為保證老年人退休后的基本生活需求而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。投保養(yǎng)老保險(xiǎn)是貫徹執(zhí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度最直觀的表現(xiàn)形式，但目前養(yǎng)老金注重穩(wěn)定和保值，缺乏市場(chǎng)化的投資活動(dòng)，產(chǎn)生貶值，養(yǎng)老金出現(xiàn)缺口。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一種新型的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，在養(yǎng)老基金運(yùn)行上擁有更好的優(yōu)勢(shì)，能更好地實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化投資和養(yǎng)老金的保值與增值。
2.2養(yǎng)老金缺口預(yù)測(cè)
2.2.1養(yǎng)老金缺口現(xiàn)狀1997年，我國(guó)養(yǎng)老金排除財(cái)政補(bǔ)貼，收不抵支的城市已經(jīng)有5個(gè)；1998年，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金出現(xiàn)赤字，1999年收支缺口達(dá)到187億元，養(yǎng)老金收不抵支省份擴(kuò)大到21個(gè)。隨后，養(yǎng)老金缺口不斷擴(kuò)大，養(yǎng)老金缺口大小隨著年份呈正比例增長(zhǎng)，有的省份開(kāi)始接連幾年出現(xiàn)缺口，并且還有持續(xù)缺口的趨勢(shì)[4]。
2.2.2養(yǎng)老金缺口灰色預(yù)測(cè)由以上的數(shù)據(jù)可以看出，如果養(yǎng)老基金收入和支出繼續(xù)保持現(xiàn)有的增長(zhǎng)趨勢(shì)，養(yǎng)老金缺口可能會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大。使用灰色預(yù)測(cè)模型GM（1，1）對(duì)養(yǎng)老基金收入和支出未來(lái)10年的值分別進(jìn)行預(yù)測(cè)，結(jié)果如表1所示。考慮到政府未來(lái)在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上的各項(xiàng)補(bǔ)貼不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)，未來(lái)幾年我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口將會(huì)持續(xù)擴(kuò)大。
3養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)性發(fā)展對(duì)策
3.1增加人均收入，提高財(cái)政補(bǔ)貼
養(yǎng)老保險(xiǎn)無(wú)非就是讓老年人生活有保障，發(fā)展才是硬道理，發(fā)展各地經(jīng)濟(jì)狀況，增加人均收入，既可以讓人們有機(jī)會(huì)參與更高水平、更有保障的養(yǎng)老保險(xiǎn)，提高人民尤其是農(nóng)村人口的投保檔次；又可以減少對(duì)社會(huì)養(yǎng)老的依賴，減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)，增加個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的功能。增加政府的財(cái)政補(bǔ)貼并不是盲目補(bǔ)缺口，而是有目的性、有針對(duì)性地通過(guò)提高政府補(bǔ)貼的方式帶動(dòng)人們的投保熱情，選擇更適合的投保層次，良性增加保險(xiǎn)基金的收入[5]。
3.2加大政府監(jiān)督，促進(jìn)養(yǎng)老基金保值升值
主要從養(yǎng)老金繳納和管理兩個(gè)方面進(jìn)行監(jiān)管。（1）繳納方面，政府應(yīng)加大對(duì)企業(yè)為其職工投保養(yǎng)老險(xiǎn)工作的監(jiān)督力度，減少很多企業(yè)操作不規(guī)范而不給其職工投保養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況，督促引導(dǎo)企業(yè)為職工投保[6]。（2）管理方面，國(guó)家可以考慮合作信譽(yù)好、實(shí)力強(qiáng)的保險(xiǎn)公司共同監(jiān)管。目前，我國(guó)有幾家大型保險(xiǎn)公司發(fā)展迅猛，對(duì)基金的管理運(yùn)營(yíng)有更多豐富的經(jīng)驗(yàn)，政府可借此改變以往“國(guó)債—銀行”的收益模式，保值增值[7]。
3.3漸進(jìn)式延遲退休
政府需要設(shè)計(jì)一套有彈性的延遲退休制度。上海2010年10月1日頒布了《企業(yè)各類人才柔性延遲辦理申請(qǐng)基本養(yǎng)老金手續(xù)的試行意見(jiàn)》，創(chuàng)造性地提出了符合某些條件的員工可以根據(jù)自己的情況，自愿選擇到了法定年齡正常認(rèn)領(lǐng)或是申請(qǐng)延遲認(rèn)領(lǐng)養(yǎng)老金，政府可根據(jù)上海該《試行意見(jiàn)》推出有彈性的延遲退休制度。另外，對(duì)于提前退休的情況需要加強(qiáng)審批力度，將此項(xiàng)權(quán)利留給那些真正需要的人，減少養(yǎng)老金的無(wú)謂流失。
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作者：袁雪 單位：中國(guó)海洋大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院