銀行支付結(jié)算辦法精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的銀行支付結(jié)算辦法主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：銀行支付結(jié)算辦法范文

目前，我國涉及銀行支付服務(wù)收費(fèi)的法律法規(guī)較多，法律框架基本形成，主要可以分為以下幾個(gè)級(jí)次：一是《價(jià)格法》，明確了價(jià)格管理、處罰的基本規(guī)定，是銀行支付服務(wù)收費(fèi)必須遵守的基本法律。二是《商業(yè)銀行法》，確定了銀行服務(wù)收費(fèi)的合法地位。三是《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》，細(xì)化了商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格的各項(xiàng)規(guī)定。四是一系列規(guī)范性文件，包括《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)的通知》、《支付結(jié)算辦法》等，明確了各項(xiàng)銀行支付服務(wù)收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。此外，銀行支付服務(wù)收費(fèi)還應(yīng)遵守《合同法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等。

現(xiàn)有法律法規(guī)明確了銀行支付服務(wù)收費(fèi)劃分為政府指導(dǎo)價(jià)和市場調(diào)節(jié)價(jià)。一是《國家計(jì)委和國務(wù)院有關(guān)部門定價(jià)目錄》明確了金融結(jié)算和交易服務(wù)費(fèi)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)。二是《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》細(xì)化了哪些商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)，哪些實(shí)行市場調(diào)節(jié)價(jià)。三是《支付結(jié)算辦法》等規(guī)范性文件對(duì)部分實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的銀行支付服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了規(guī)定。

二、現(xiàn)有法規(guī)制度存在的問題

（一）銀行支付服務(wù)收費(fèi)監(jiān)管主體不明確

一是銀行支付服務(wù)價(jià)格制定主體不明確。根據(jù)《商業(yè)銀行法》，收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國人民銀行根據(jù)職責(zé)分工，分別會(huì)同國務(wù)院價(jià)格主管部門制定。根據(jù)《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》，政府指導(dǎo)價(jià)由國家發(fā)改委會(huì)同銀監(jiān)會(huì)制定、調(diào)整，市場調(diào)節(jié)價(jià)由商業(yè)銀行自行制定。根據(jù)《國家計(jì)委和國務(wù)院有關(guān)部門定價(jià)目錄》，金融結(jié)算和交易服務(wù)費(fèi)的定價(jià)部門為國家計(jì)委。法規(guī)制度之間的不一致導(dǎo)致銀行支付服務(wù)價(jià)格制定主體不明確，也是相關(guān)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)遲遲未出臺(tái)的原因之一。

二是對(duì)銀行支付服務(wù)收費(fèi)的監(jiān)管缺位。目前有關(guān)銀行支付服務(wù)收費(fèi)的法規(guī)制度多關(guān)注各方的權(quán)利義務(wù)，較少關(guān)注對(duì)銀行支付服務(wù)收費(fèi)的監(jiān)管，僅有的規(guī)定也說法不一，缺乏可行性，導(dǎo)致銀行支付服務(wù)收費(fèi)無人監(jiān)管。

（二）銀行支付服務(wù)“政府指導(dǎo)價(jià)”難出臺(tái)

一是《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》已經(jīng)實(shí)施5年多，仍沒有按照《價(jià)格法》的規(guī)定，出臺(tái)人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的基準(zhǔn)價(jià)和浮動(dòng)幅度，導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)所謂“政府指導(dǎo)價(jià)”無從執(zhí)行。二是目前商業(yè)銀行人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)仍在執(zhí)行二十世紀(jì)90年代《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定的價(jià)格。這些價(jià)格已經(jīng)難以彌補(bǔ)銀行成本，不符合《價(jià)格法》“制定政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)商品或者服務(wù)的社會(huì)平均成本和市場供求狀況、國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展要求以及社會(huì)承受能力，實(shí)行合理的購銷差價(jià)、批零差價(jià)、地區(qū)差價(jià)和季節(jié)差價(jià)”以及《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》“實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的服務(wù)價(jià)格按照保本微利的原則制定”的要求。

（三）“人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)”的界定不合理

《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)的人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)包括銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付。這種簡單的將最為傳統(tǒng)的票據(jù)、結(jié)算方式作為基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的界定方法已經(jīng)不符合當(dāng)前支付體系發(fā)展的需要。一是隨著支付工具的不斷創(chuàng)新和推廣應(yīng)用，很多新型支付工具因其高效便捷正在逐步取代傳統(tǒng)的票據(jù)和結(jié)算方式。二是銀行結(jié)算賬戶作為資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)和終點(diǎn)，是支付結(jié)算的基礎(chǔ)，應(yīng)作為人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)。三是隨著金融信息化的發(fā)展，匯兌作為匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給另一收款人的結(jié)算方式，不應(yīng)只包括信匯和電匯，還應(yīng)當(dāng)涵蓋電子匯劃、ATM轉(zhuǎn)賬以及網(wǎng)銀等新型結(jié)算方式。

三、完善我國銀行支付服務(wù)收費(fèi)法規(guī)制度的建議

（一）盡快明確銀行支付服務(wù)收費(fèi)的主管部門

建議由人民銀行作為銀行支付服務(wù)價(jià)格的主管部門，協(xié)調(diào)銀監(jiān)會(huì)制定銀行支付服務(wù)收費(fèi)的相關(guān)規(guī)則并對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和處罰。同時(shí)，銀行業(yè)協(xié)會(huì)要組織會(huì)員單位對(duì)收費(fèi)服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行梳理和統(tǒng)一，積極向社會(huì)公告并解釋收費(fèi)項(xiàng)目，督促成員機(jī)構(gòu)改善支付服務(wù)質(zhì)量。

（二）完善銀行支付服務(wù)收費(fèi)法規(guī)體系

建議在修訂原有法規(guī)制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善銀行支付服務(wù)收費(fèi)的法規(guī)體系，并至少包括三個(gè)層次：一是總體規(guī)定。確定銀行支付服務(wù)收費(fèi)的主管部門，明確規(guī)定主管部門和相關(guān)部門的職責(zé)；明確銀行支付服務(wù)的概念和范圍，界定哪些收費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)，哪些收費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行市場調(diào)節(jié)價(jià)；明確銀行支付服務(wù)收費(fèi)的監(jiān)督管理辦法和罰則。二是實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，明確基準(zhǔn)價(jià)及浮動(dòng)幅度。三是市場調(diào)節(jié)價(jià)收費(fèi)指引。包括實(shí)行市場指導(dǎo)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，細(xì)化市場調(diào)節(jié)價(jià)的制定程序、報(bào)備程序以及公開程序等。四是明確銀行支付服務(wù)收費(fèi)的例外性規(guī)定，例如對(duì)低收入者等弱勢群體、出于公益需要辦理人民幣基本結(jié)算業(yè)務(wù)的予以減免費(fèi)用等。

（三）重新劃分人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的種類，盡快制定人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的政府指導(dǎo)價(jià)

一是建議將銀行結(jié)算賬戶、銀行卡作為人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)，將托收承付作為市場調(diào)節(jié)價(jià)項(xiàng)目。二是建議盡快開展專項(xiàng)調(diào)研，依據(jù)銀行支付服務(wù)的社會(huì)平均成本和市場供求狀況以及社會(huì)承受能力，重新制定人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的政府指導(dǎo)價(jià)；并根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。政府指導(dǎo)價(jià)的制定既要彌補(bǔ)銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營成本，也要考慮弱勢群體對(duì)基本結(jié)算業(yè)務(wù)的需求，引導(dǎo)銀行承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任。三是根據(jù)《價(jià)格法》，政府指導(dǎo)價(jià)是指“依照本法規(guī)定，由政府價(jià)格主管部門或者其他有關(guān)部門，按照定價(jià)權(quán)限和范圍規(guī)定基準(zhǔn)價(jià)及其浮動(dòng)幅度，指導(dǎo)經(jīng)營者制定的價(jià)格”。因此，人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的政府指導(dǎo)價(jià)應(yīng)采取制定基準(zhǔn)價(jià)及浮動(dòng)幅度的形式，避免地區(qū)間、銀行間一刀切的現(xiàn)象，鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)有序競爭。

第2篇：銀行支付結(jié)算辦法范文

【關(guān)鍵詞】ABS系統(tǒng) 貼現(xiàn) 問題 原因 措施

一、ABS系統(tǒng)辦理再貼現(xiàn)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)存在的問題

（一）手工維護(hù)再貼現(xiàn)到期日，存在操作風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，再貼現(xiàn)天數(shù)是貼現(xiàn)日至商業(yè)匯票到期前1日。如果承兌人在異地的，再貼現(xiàn)天數(shù)計(jì)算應(yīng)加3天的劃款日期。但ABS系統(tǒng)中計(jì)算天數(shù)時(shí)是按辦理再貼現(xiàn)日至到期日的實(shí)際天數(shù)計(jì)算的，且錄入復(fù)核操作無修改功能。需由網(wǎng)點(diǎn)主管進(jìn)行手工維護(hù)修改到期日，存在潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）到期提示功能沒有真正起到提示作用

目前只有在到期日ABS系統(tǒng)中才提示票據(jù)到期，不能真正起到事前提示的作用，如遇業(yè)務(wù)量大時(shí)容易存在漏發(fā)委托收款現(xiàn)象，致使到期再貼現(xiàn)資金不能如期收回。

（三）打印功能單一

目前再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)打印功能只有一項(xiàng)，即打印出所有發(fā)生的業(yè)務(wù)。沒有選擇性打印功能，不能按照已歸還、未還狀態(tài)和發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)間等狀態(tài)打印，不利于會(huì)計(jì)人員查閱賬務(wù)。

（四）再貼現(xiàn)卡片不能自動(dòng)核銷，存在賬卡核對(duì)不符現(xiàn)象，影響日終業(yè)務(wù)處理

再貼現(xiàn)到期收回后，必須由ABS系統(tǒng)網(wǎng)點(diǎn)主管手工維護(hù)再貼現(xiàn)卡片收回標(biāo)志。手工錄入到期收回再貼現(xiàn)卡片號(hào)碼，賬號(hào)、金額，手工核銷卡片存在一定風(fēng)險(xiǎn)隱患，容易給作案分子造成可乘之機(jī)。

（五）業(yè)務(wù)人員對(duì)再貼現(xiàn)票據(jù)無法辨別真?zhèn)?/p>

按照會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)操作規(guī)程要求，營業(yè)部門負(fù)責(zé)再貼現(xiàn)票據(jù)的真實(shí)性審查。目前辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)涉及的票據(jù)主要是銀行承兌匯票，而開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)繁多，人民銀行沒有各金融機(jī)構(gòu)的匯票專用章印?？ê推睋?jù)憑證票樣進(jìn)行核對(duì)，只能憑肉眼目測，因而無法辨別真?zhèn)?，存在一定風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（六）部分會(huì)計(jì)人員對(duì)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)處理存在不同意見

一是對(duì)填制托收憑證的疑義。收回到期再貼現(xiàn)辦理委托收款時(shí)，營業(yè)部門需要填制托收憑證一式五聯(lián)。會(huì)計(jì)人員填寫托收憑證付款人名稱時(shí)存在不同意見。部分會(huì)計(jì)人員認(rèn)為應(yīng)填寫付款企業(yè)（出票人）名稱，部分會(huì)計(jì)人員認(rèn)為應(yīng)填寫承兌銀行名稱，時(shí)常因此出現(xiàn)退票現(xiàn)象。

二是對(duì)發(fā)出委托收款登記簿存在疑義。由于長期未辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，許多中支取消了發(fā)出委托收款登記簿，部分會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)出委托收款登記簿格式要素填寫不清楚。

三是對(duì)于買斷式再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，部分會(huì)計(jì)人員在銀行承兌匯票背書欄如何做委托收款背書存在疑惑。

二、存在問題的原因

（一）業(yè)務(wù)人員對(duì)再貼現(xiàn)相關(guān)知識(shí)了解甚少，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)處于“失傳”狀態(tài)

一是過去幾年由于許多中支沒有辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)權(quán)限，多年來未開展再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，加之會(huì)計(jì)營業(yè)部門人員的頻繁調(diào)動(dòng)，相關(guān)文件大都零散分布在2000年左右，特別是會(huì)計(jì)核算方式從單機(jī)版到中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)發(fā)生了重大改變，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)處于“失傳”狀態(tài)。不少會(huì)計(jì)人員對(duì)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的種類、相關(guān)職責(zé)、申辦程序知之甚少，對(duì)再貼現(xiàn)票據(jù)真?zhèn)螣o法辨別。

二是一些會(huì)計(jì)人員疏于業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，對(duì)各項(xiàng)制度規(guī)定不能真正理解。

三是中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的上線，改變了過去傳統(tǒng)核算方式，隨即取消了匯票業(yè)務(wù)、同城業(yè)務(wù)、手工聯(lián)行、特約聯(lián)行等業(yè)務(wù)，取而代之的是高科技的計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理，業(yè)務(wù)量驟降，會(huì)計(jì)人員失去了深入學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)的軟環(huán)境。

四是再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)歸貨幣信貸部門管理，多年來各項(xiàng)管理制度辦法分布在貸信部門下發(fā)的各個(gè)文件中，營業(yè)部門對(duì)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策的變化不能及時(shí)掌握了解。

（二）ABS系統(tǒng)設(shè)計(jì)存在問題

ABS系統(tǒng)設(shè)計(jì)之初對(duì)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)模塊設(shè)計(jì)過于簡單。幾次系統(tǒng)升級(jí)都沒有進(jìn)行完善。一是沒有考慮到再貼現(xiàn)在計(jì)算天數(shù)和利率方面存在的特殊性；二是在打印功能、到期提示功能設(shè)計(jì)方面設(shè)計(jì)單一、簡單化；三是缺少再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)查詢功能。

（三）相應(yīng)的規(guī)章制度不完善，會(huì)計(jì)人員對(duì)制度理解各異

目前針對(duì)會(huì)計(jì)營業(yè)部門出臺(tái)的再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)分別在《支付結(jié)算辦法》和《中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)操作規(guī)程》中，核算系統(tǒng)操作規(guī)程中重點(diǎn)在賬務(wù)處理上，支付結(jié)算辦法是提綱挈領(lǐng)的制度，對(duì)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理中關(guān)于銀行承兌匯票背書、簽章、憑證填寫等細(xì)節(jié)問題都沒有明確規(guī)定，造成業(yè)務(wù)人員理解各異。

三、解決問題的辦法

（一）組織會(huì)計(jì)人員對(duì)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，明確四個(gè)重點(diǎn)

一是要明確認(rèn)識(shí)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收回方式。再貼現(xiàn)按照其收回的方式，可以分為委托收款方式和回購方式兩種。采取委托收款方式的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將未到期的貼現(xiàn)票據(jù)背書給人民銀行；采取回購方式的，不需要背書。二是要明確職責(zé)，確定本行采取的收回方式。能否辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和采取什么方式辦理，不是會(huì)計(jì)營業(yè)部門來決定的，而是由貨幣信貸部門向其上級(jí)主管部門申請批復(fù)后決定，會(huì)計(jì)營業(yè)部門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算手續(xù)。三是要明確申辦程序。金融機(jī)構(gòu)向其開戶的人民銀行貨幣信貸部門申請辦理再貼現(xiàn)，貨幣信貸部門及分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后送交會(huì)計(jì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。四是要明確營業(yè)部門審點(diǎn)。營業(yè)部門接到再貼現(xiàn)憑證和貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)重點(diǎn)審核商業(yè)匯票是否真實(shí)、是否到期，背書是否正確、承兌簽章是否清楚，大小寫金額是否一致，再貼現(xiàn)憑證的填寫與商業(yè)匯票內(nèi)容核對(duì)是否相符，預(yù)留印鑒是否正確，利息計(jì)算是否正確。

（二）優(yōu)化中央銀會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)功能

一是增加系統(tǒng)打印功能和查詢功能。應(yīng)增加按照“業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、金額、已還清狀態(tài)、未還狀態(tài)”打印和查詢，方便會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)查找賬務(wù)。

二是增加系統(tǒng)到期提示功能。應(yīng)于再貼現(xiàn)票據(jù)到期前7天開始提示，可于動(dòng)態(tài)信息欄或網(wǎng)點(diǎn)主管日終執(zhí)行“發(fā)出賬務(wù)結(jié)束通知”時(shí)進(jìn)行提示，有利于會(huì)計(jì)人員及時(shí)對(duì)外發(fā)出委托收款。

三是增加系統(tǒng)自動(dòng)核銷卡片功能。再貼現(xiàn)票據(jù)到期歸還入賬時(shí)應(yīng)自動(dòng)核銷卡片，有利于賬卡實(shí)時(shí)核對(duì)，限制手工更改數(shù)據(jù)。避免出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）進(jìn)一步提高商業(yè)匯票的防偽、防詐科技含量，提高辨別票據(jù)真?zhèn)文芰?/p>

一是利用機(jī)器鑒別票據(jù)真?zhèn)未嫒庋坭b別，使作案人員無可乘之機(jī)。二是建議總行配備下發(fā)各個(gè)金融機(jī)構(gòu)的銀行匯票印模和票樣，減少跨系統(tǒng)識(shí)別銀行承兌匯票的難度。三是應(yīng)積極加入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)。電子商業(yè)匯票是新型的無紙化的支付結(jié)算工具，它是流轉(zhuǎn)于電子商業(yè)匯票系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)電文，因此票據(jù)的真?zhèn)?、保管、傳遞、詐騙等原有票據(jù)市場常見的風(fēng)險(xiǎn)將不復(fù)存在。

（四）建議修改完善各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有法可依

一是建議修改《支付結(jié)算辦法》，改變再貼現(xiàn)天數(shù)計(jì)算方式。支付結(jié)算辦法規(guī)定，“再貼現(xiàn)天數(shù)是貼現(xiàn)日至商業(yè)匯票到期前1日。如果承兌人在異地的，再貼現(xiàn)天數(shù)計(jì)算應(yīng)加3天的劃款日期”。此項(xiàng)制度定于1997年，當(dāng)時(shí)考慮到因貼現(xiàn)銀行收取票款歸還貼現(xiàn)資金需要收款的時(shí)間問題，將貼現(xiàn)利息的計(jì)息另加3天的劃款時(shí)間，一般跨行業(yè)務(wù)通過電子聯(lián)行，同城票據(jù)交換周轉(zhuǎn)，大約需要3個(gè)工作日。如今大額支付系統(tǒng)已上線五年多，中國的支付結(jié)算發(fā)生了重大改變，目前絕大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)作為參與者接入了現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，可滿足實(shí)時(shí)到賬，因而可按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

二是進(jìn)一步規(guī)范再貼現(xiàn)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程。建立統(tǒng)一規(guī)范的再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算實(shí)施細(xì)則，完善再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)處理操作流程，規(guī)范操作程序。

三是完善票據(jù)法律制度，建立健全匯票承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的申請、審查和審批制度及核算手續(xù)，制定一整套周密詳盡的操作實(shí)施細(xì)則，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)制度化、規(guī)范化、程序化。

（五）加強(qiáng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)理解，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，解決存在的疑惑

第3篇：銀行支付結(jié)算辦法范文

關(guān)鍵詞：票據(jù)；難點(diǎn)；流轉(zhuǎn)；建議

一、當(dāng)前票據(jù)使用中存在的難點(diǎn)及建議

(一)結(jié)算手續(xù)費(fèi)率偏低，保證金制度“空白”，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)難抑制

一是結(jié)算手續(xù)費(fèi)率偏低?！吨Ц督Y(jié)算辦法》規(guī)定：辦理銀行承兌匯票的手續(xù)費(fèi)為票面金額的萬分之五。這與貸款利率相差懸殊。而對(duì)于超過保證金的部分。金融機(jī)構(gòu)實(shí)際上承擔(dān)著與發(fā)放貸款同樣的風(fēng)險(xiǎn)。造成銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)稱。二是保證金制度存在“空白”。目前，在人民銀行并沒有對(duì)銀行承兌匯票保證金的收取做出任何具體的交存比例規(guī)定的情況下，各簽發(fā)銀行普遍已經(jīng)采取收取保證金的方式簽發(fā)銀行承兌匯票。但是各行對(duì)交存的比例規(guī)定卻參差不齊，既可以為100％，也可為O。極易形成不正當(dāng)競爭局面。也加大了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

建議：適當(dāng)提高結(jié)算手續(xù)費(fèi)率并盡快建立保證金制度。

(二)票據(jù)的無因性與票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系相矛盾，真實(shí)交易背景難落實(shí)

按照現(xiàn)有制度規(guī)定：出票人不得簽發(fā)貼現(xiàn)無對(duì)價(jià)的、無真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票。但在實(shí)際操作中，一是受部分銀行為完成存款、貸款等“硬性指標(biāo)”，提高工作業(yè)績等主觀因素影響，在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)只注重匯票本身的真實(shí)性，放松對(duì)企業(yè)提交的增值稅發(fā)票、商品交易合同的審查；二是受客觀因素制約。如免稅單位無增值稅發(fā)票、真?zhèn)舞b別技術(shù)手段滯后等，使這一真實(shí)性控制措施流于形式。

建議：以立法形式嚴(yán)格將票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系與票據(jù)關(guān)系區(qū)別開來。強(qiáng)化票據(jù)的無因性，使票據(jù)的信用功能合法化。

(三)簽發(fā)票據(jù)金額上限不明確。巨額票據(jù)簽發(fā)難控制

現(xiàn)行票據(jù)管理辦法雖然對(duì)單張票據(jù)的金額規(guī)定了上限，但對(duì)同一企業(yè)同一天共計(jì)可以簽發(fā)多少金額的票據(jù)并沒有明確規(guī)定，給個(gè)別企業(yè)利用制度漏洞、通過化整為零的手段，在同一天開出巨額銀行承兌匯票提供了機(jī)會(huì)。

建議：明確規(guī)定同一企業(yè)一天可以簽發(fā)票據(jù)金額的上限。

(四)真?zhèn)舞b別技術(shù)手段滯后，票據(jù)詐騙風(fēng)險(xiǎn)難防范

一是防偽鑒別技術(shù)與造假技術(shù)不成比例。目前各行鑒別技術(shù)手段相對(duì)落后。大部分柜員只是以肉眼目測的方法核對(duì)圖形印鑒、票據(jù)底紋、防偽標(biāo)識(shí)等。不法分子利用這一弱點(diǎn)，利用其先進(jìn)的電子掃描設(shè)備和技術(shù)，偽造、變造票據(jù)和印章，使假票據(jù)輕易蒙騙過關(guān)，呈現(xiàn)出犯罪分子偽造手段科技含量高，銀行票據(jù)防偽能力和鑒別方法相對(duì)滯后的問題。二是查詢查復(fù)環(huán)節(jié)不完善。目前各行匯票真實(shí)性查詢的方式主要為電子查詢和電話查詢，缺少到簽發(fā)行的實(shí)地驗(yàn)證。這為內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行票據(jù)詐騙和克隆票據(jù)提供了機(jī)會(huì)，而且在銀行承兌匯票查詢查復(fù)中，回復(fù)均為“我行曾簽、真?zhèn)巫赞q”，這些在防范票據(jù)詐騙方面存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

建議：大力推廣支付密碼器，提高票據(jù)真?zhèn)舞b別技術(shù)。

(五)票據(jù)的舉證責(zé)任規(guī)定不合理，持票人利益難維護(hù)

《票據(jù)法》第十二條規(guī)定：“以欺詐、偷盜或者脅迫等取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。持票人因重大過失取得不符合本法規(guī)定的票據(jù)的，也不得享有票據(jù)權(quán)利?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》(法釋[2000]32號(hào))第九條規(guī)定：“向人民法院提起訴訟時(shí)。持票人有責(zé)任提供訴爭票據(jù)。該票據(jù)的出票、承兌、交付、背書轉(zhuǎn)讓涉嫌欺詐、偷盜、脅迫、恐嚇、暴力等非法行為的，持票人對(duì)持票的合法性應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)舉證?！钡环矫嬗捎谄睋?jù)是無因信用工具，根據(jù)“無因”的特點(diǎn)，票據(jù)債權(quán)人對(duì)票據(jù)債務(wù)人行使權(quán)力時(shí)，就其取得票據(jù)有無原因，或原因是否得當(dāng)，不負(fù)另外舉證責(zé)任；另一方面如果由持票人負(fù)舉證責(zé)任，就可能助長債務(wù)人濫用抗辯權(quán)，從而可能使正當(dāng)持票人的合法權(quán)益受到損害。因此，應(yīng)從法律上對(duì)舉證責(zé)任人予以明確。

建議：應(yīng)明確債務(wù)人以欺詐、偷盜、脅迫、惡意和重大過失等原因而對(duì)持票人主張抗辯，應(yīng)自負(fù)舉證責(zé)任，未能提供有效證明的，應(yīng)推定為善意取得，確定票據(jù)的合法性。

(六)制度建設(shè)出現(xiàn)盲區(qū)，善意持票人利益難保護(hù)

我國《票據(jù)法》未明確規(guī)定保護(hù)善意取得有連續(xù)背書的持票人利益。在實(shí)際中，一是當(dāng)票據(jù)喪失后，根據(jù)《票據(jù)法》第十五條規(guī)定，喪失票據(jù)人在票據(jù)到期前有權(quán)掛失止付及進(jìn)行公示催告，付款人在接到通知后有義務(wù)暫停支付。但如果此時(shí)有善意且支付了對(duì)價(jià)的持票人提示被偽造背書的票據(jù)請示承兌、付款時(shí)，付款人及人民法院應(yīng)當(dāng)如何面對(duì)這兩個(gè)權(quán)利平等的當(dāng)事人。二是付款企業(yè)賬戶凍結(jié)，法院要求銀行停止支付以該企業(yè)為付款人的票據(jù)款項(xiàng)。善意持票人無法如期獲得票面金額。票據(jù)本身具有無因性，并-且票據(jù)法是強(qiáng)行法，到期見票付款是法律強(qiáng)制要求，法院限制銀行支付票據(jù)款項(xiàng)的行為與票據(jù)法的規(guī)定不一致。

建議：在相關(guān)法律法規(guī)中，加大對(duì)善意持票人的利益保護(hù)。

二、影響票據(jù)轉(zhuǎn)的主要情形及相關(guān)建議

(一)規(guī)范化簡稱標(biāo)準(zhǔn)不詳盡

《支付結(jié)算辦法》中第一章第十條規(guī)定：“單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡稱。”通常在票據(jù)受理使用過程中，由于規(guī)范化簡稱的理解程度或規(guī)范化簡稱的概念標(biāo)準(zhǔn)不詳盡，導(dǎo)致票據(jù)不能正常解付，引起退票現(xiàn)象。

建議：采用概括和列舉相結(jié)合的方式明確規(guī)范化簡稱的標(biāo)準(zhǔn)。(二)票據(jù)簽章不統(tǒng)一

票據(jù)上的簽章是銀行辦理票據(jù)支付結(jié)算的重要依據(jù)，《票據(jù)法》第七條規(guī)定：票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。《支付結(jié)算辦法》第23條對(duì)銀行、單位和個(gè)人在票據(jù)上的簽章作了更明確規(guī)定。但在實(shí)際操作中，仍有一些具體問題：一是對(duì)印章采用什么字體、形狀無統(tǒng)一的規(guī)定，由于對(duì)“財(cái)務(wù)專用章”理解不同，造成部分票據(jù)流通不暢和退票現(xiàn)象；二是票據(jù)背面簽章欄偏小，北方的章基本上是圓的，財(cái)務(wù)章加個(gè)人章(有的個(gè)人章為兩枚)。簽章欄放不下；三是將粘單貼在指定欄中，加蓋騎縫章時(shí)，容易占用被背書人欄。以上三種情形，形成簽章不規(guī)范導(dǎo)致退票。

建議：票據(jù)法進(jìn)一步明確規(guī)范，如票據(jù)簦章可以使用正楷、行書、隸書三種字體，個(gè)人在票據(jù)上的蓋章一律使用方形章。單位在票據(jù)上的蓋章應(yīng)為圓形或橢圓形章，票據(jù)上的簽名必須使用正規(guī)的漢語文字記載，同時(shí)人民銀行應(yīng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)專用章模式予以明確。

(三)背書轉(zhuǎn)讓書寫不規(guī)范

第4篇：銀行支付結(jié)算辦法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；支付結(jié)算；業(yè)務(wù)；改進(jìn)

作為銀行的一項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，支付結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系千家萬戶，是商業(yè)銀行聯(lián)結(jié)客戶的紐帶，其業(yè)務(wù)發(fā)展情況直接關(guān)系到銀行的整體運(yùn)營及生存狀態(tài)。本文試根據(jù)廣西區(qū)內(nèi)各國有商業(yè)銀行的基本情況就此項(xiàng)業(yè)務(wù)的改進(jìn)作一粗淺的探討。

一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)的意義和作用

(一)支付結(jié)算業(yè)務(wù)是國有商業(yè)銀行在微利時(shí)代的產(chǎn)品創(chuàng)新基礎(chǔ)

隨著國內(nèi)銀行業(yè)的競爭日趨激烈，特別是隨著國家收緊信貸、嚴(yán)控建設(shè)用地、清理新開工項(xiàng)目等一系列宏觀調(diào)控政策措施的逐步落實(shí)到位，加上近年來證券市場逐步發(fā)展，人們逐步建立了投資意識(shí)，儲(chǔ)蓄資金分流嚴(yán)重，銀行業(yè)存貸款利差急劇縮小，經(jīng)營成本持續(xù)上漲，盈利空間不斷變小。再加上歷史形成的大量呆、壞賬無法收回，甚至還被迫為大量的“應(yīng)收利息”繳納營業(yè)稅及附加稅費(fèi)，種種事實(shí)都表明，商業(yè)銀行已進(jìn)入了微利時(shí)代。國有商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)所帶來的利潤將越來越小，必須尋求和開拓新的途徑來擴(kuò)展利潤。

縱觀國際金融發(fā)展史，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展已有160多年的歷史，尤其是近幾年來，許多西方國家商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入不僅成為其經(jīng)營收入的主要來源，而且大有趕超利息收入之勢。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵和外延發(fā)生了重大變化。支付結(jié)算業(yè)務(wù)作為中間業(yè)務(wù)收入的重要組成部分和產(chǎn)品創(chuàng)新基礎(chǔ)，它的發(fā)展應(yīng)成為增強(qiáng)競爭力、增加收益的有效途徑之一。

(二)支付結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系到國有商業(yè)銀行的資金營運(yùn)與企業(yè)生存

支付結(jié)算是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中資金運(yùn)動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，結(jié)算環(huán)節(jié)暢通與否、結(jié)算速度快慢、結(jié)算管理工作力度強(qiáng)弱，直接關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和銀行的資金營運(yùn)、自身的整體形象及生存。作為國有商業(yè)銀行聯(lián)結(jié)客戶的紐帶，支付結(jié)算業(yè)務(wù)直接反映國有商業(yè)銀行服務(wù)水平，是國有商業(yè)銀行適應(yīng)市場環(huán)境，增強(qiáng)獲利能力的重要手段。

(三)支付結(jié)算業(yè)務(wù)在國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理中的作用

支付結(jié)算業(yè)務(wù)不僅為國有商業(yè)銀行廣大客戶辦理支付結(jié)算活動(dòng)提供了便捷的服務(wù)，同時(shí)也為國有商業(yè)銀行帶來了安全、穩(wěn)定的收益，是國有商業(yè)銀行匯集閑散資金、擴(kuò)大信貸資金來源的重要手段，其在國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理中的作用無疑是重要的。但長期以來由于支付結(jié)算業(yè)務(wù)的直接收益在商業(yè)銀行經(jīng)營利潤中的占比較低(例如，廣西某國有商業(yè)銀行2006年支付結(jié)算收入為6309萬元，經(jīng)營利潤14.16億元，支付結(jié)算收入僅占經(jīng)營利潤的4％)，因此在業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理中的地位很低，尚未得到足夠的重視，其潛力也未得到充分挖掘。

(四)支付結(jié)算工作在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村和服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)中的重要作用

2007年全國金融工作會(huì)議明確了商業(yè)銀行改革面向“三農(nóng)”、整體改制、商業(yè)運(yùn)作等總原則。以廣西為例，廣西目前共有88個(gè)縣(市區(qū))，748個(gè)鎮(zhèn)，576個(gè)鄉(xiāng)，縣域面積23.09萬平方公里，占全區(qū)總面積的97.5％，人口4357萬人，占全區(qū)總?cè)丝诘?8.47％。新農(nóng)村建設(shè)為國有商業(yè)銀行提供了發(fā)揮優(yōu)勢、發(fā)展壯大的廣闊舞臺(tái)及歷史機(jī)遇，面對(duì)農(nóng)業(yè)重新確定國有商業(yè)銀行的市場定位，做好農(nóng)村支付結(jié)算工作，提高農(nóng)村支付結(jié)算服務(wù)水平，對(duì)滿足農(nóng)村多層次的支付結(jié)算需求、加快農(nóng)村地區(qū)資金流轉(zhuǎn)、提高資金使用效益、促進(jìn)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村和服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)具有極其重要的作用。

二、當(dāng)前國有商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)方面存在的主要問題

(一)法規(guī)、政策及制度建設(shè)方面的問題

1．支付結(jié)算業(yè)務(wù)法規(guī)制度仍需完善

支付結(jié)算法律法規(guī)在一定程度上滯后于支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展變化的要求。部分支付結(jié)算法律法規(guī)需要修改或廢除，同時(shí)，涵蓋新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)的法律法規(guī)亟需出臺(tái)。支付結(jié)算法律法規(guī)對(duì)維護(hù)結(jié)算秩序的保障作用尚待進(jìn)一步加強(qiáng)。例如，《票據(jù)法》《支付結(jié)算辦法》等法規(guī)制度需要進(jìn)一步修訂與完善。一是基層金融機(jī)構(gòu)在受理票據(jù)時(shí)不僅要依據(jù)《票據(jù)法》《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定進(jìn)行審查，同時(shí)還要依據(jù)《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》的要求，審核支票的用途，增加了對(duì)受理票據(jù)的附加條件，違反了《票據(jù)法》中“見票即付”的規(guī)定；二是現(xiàn)行的法律、法規(guī)大多是針對(duì)銀行而言，對(duì)企業(yè)惡意貼現(xiàn)、提供虛假資料套取銀行信用、票據(jù)資金的使用與票據(jù)上填寫用途不符等行為的處罰明顯不夠，缺乏對(duì)企業(yè)違規(guī)行為的監(jiān)督；三是現(xiàn)行的支付結(jié)算法規(guī)制度不能適應(yīng)電子業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，缺乏在網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)發(fā)展環(huán)境下創(chuàng)新支付業(yè)務(wù)的法律規(guī)范，缺少增強(qiáng)法規(guī)制度觀念和嚴(yán)格執(zhí)行制度的行為責(zé)任。

2．支付結(jié)算管理體制有待進(jìn)一步理順

2003年修訂的《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》規(guī)定，支付清算系統(tǒng)的監(jiān)管權(quán)由人民銀行行使，支付結(jié)算規(guī)則的制定由人民銀行會(huì)同銀行監(jiān)督管理部門進(jìn)行，其他有關(guān)結(jié)算糾紛、結(jié)算舉報(bào)的受理和處置以及結(jié)算違規(guī)行為的查處由銀行監(jiān)督部門承擔(dān)，這在一定程度上割裂了支付體系的內(nèi)在聯(lián)系，增加了支付體系監(jiān)管的協(xié)調(diào)成本，削弱了支付體系監(jiān)管的效率，對(duì)當(dāng)前結(jié)算秩序的穩(wěn)定構(gòu)成了威脅。

3．支付結(jié)算服務(wù)收費(fèi)政策仍需完善

雖然2003年10月1日起實(shí)施的《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》規(guī)定了商業(yè)銀行的服務(wù)價(jià)格分別實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)和市場調(diào)節(jié)價(jià)，這在一定程度上解決了國有商業(yè)銀行長期以來成本收益不一致的問題，但仍存在部分結(jié)算業(yè)務(wù)服務(wù)收費(fèi)不合理、收費(fèi)只是象征性的現(xiàn)象。據(jù)測算，部分結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為銀行辦理業(yè)務(wù)所付出成本的1／20(比如銀行承兌匯票異地托收按規(guī)定只能收取l元的郵電費(fèi)，但目前各行為確保安全大都采用特快專遞來進(jìn)行托收，每件國內(nèi)特快專遞的費(fèi)用為22元左右)。一些結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)沒有明確定價(jià)，或者是缺少行業(yè)性統(tǒng)一規(guī)定，結(jié)算收入占營業(yè)額收人的比例偏低。

(二)支付結(jié)算人員缺乏業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，工作積極性不高

1．支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)工作尚待加強(qiáng)

第5篇：銀行支付結(jié)算辦法范文

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；支付結(jié)算；業(yè)務(wù)；改進(jìn)

[作者簡介]伍立凌，廣西廣播電視大學(xué)經(jīng)管學(xué)院講師，南京大學(xué)工程管理學(xué)院研究生課程進(jìn)修班學(xué)員，廣西南寧530022

[中圖分類號(hào)]F832.33　[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A　[文章編號(hào)]1672－2728(2007)10－0077－05

作為銀行的一項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，支付結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系千家萬戶，是商業(yè)銀行聯(lián)結(jié)客戶的紐帶，其業(yè)務(wù)發(fā)展情況直接關(guān)系到銀行的整體運(yùn)營及生存狀態(tài)。本文試根據(jù)廣西區(qū)內(nèi)各國有商業(yè)銀行的基本情況就此項(xiàng)業(yè)務(wù)的改進(jìn)作一粗淺的探討。

一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)的意義和作用

(一)支付結(jié)算業(yè)務(wù)是國有商業(yè)銀行在微利時(shí)代的產(chǎn)品創(chuàng)新基礎(chǔ)

隨著國內(nèi)銀行業(yè)的競爭日趨激烈，特別是隨著國家收緊信貸、嚴(yán)控建設(shè)用地、清理新開工項(xiàng)目等一系列宏觀調(diào)控政策措施的逐步落實(shí)到位，加上近年來證券市場逐步發(fā)展，人們逐步建立了投資意識(shí)，儲(chǔ)蓄資金分流嚴(yán)重，銀行業(yè)存貸款利差急劇縮小，經(jīng)營成本持續(xù)上漲，盈利空間不斷變小。再加上歷史形成的大量呆、壞賬無法收回，甚至還被迫為大量的“應(yīng)收利息”繳納營業(yè)稅及附加稅費(fèi)，種種事實(shí)都表明，商業(yè)銀行已進(jìn)入了微利時(shí)代。國有商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)所帶來的利潤將越來越小，必須尋求和開拓新的途徑來擴(kuò)展利潤。

縱觀國際金融發(fā)展史，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展已有160多年的歷史，尤其是近幾年來，許多西方國家商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入不僅成為其經(jīng)營收入的主要來源，而且大有趕超利息收入之勢。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵和外延發(fā)生了重大變化。支付結(jié)算業(yè)務(wù)作為中間業(yè)務(wù)收入的重要組成部分和產(chǎn)品創(chuàng)新基礎(chǔ)，它的發(fā)展應(yīng)成為增強(qiáng)競爭力、增加收益的有效途徑之一。

(二)支付結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系到國有商業(yè)銀行的資金營運(yùn)與企業(yè)生存

支付結(jié)算是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中資金運(yùn)動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，結(jié)算環(huán)節(jié)暢通與否、結(jié)算速度快慢、結(jié)算管理工作力度強(qiáng)弱，直接關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和銀行的資金營運(yùn)、自身的整體形象及生存。作為國有商業(yè)銀行聯(lián)結(jié)客戶的紐帶，支付結(jié)算業(yè)務(wù)直接反映國有商業(yè)銀行服務(wù)水平，是國有商業(yè)銀行適應(yīng)市場環(huán)境，增強(qiáng)獲利能力的重要手段。

(三)支付結(jié)算業(yè)務(wù)在國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理中的作用

支付結(jié)算業(yè)務(wù)不僅為國有商業(yè)銀行廣大客戶辦理支付結(jié)算活動(dòng)提供了便捷的服務(wù)，同時(shí)也為國有商業(yè)銀行帶來了安全、穩(wěn)定的收益，是國有商業(yè)銀行匯集閑散資金、擴(kuò)大信貸資金來源的重要手段，其在國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理中的作用無疑是重要的。但長期以來由于支付結(jié)算業(yè)務(wù)的直接收益在商業(yè)銀行經(jīng)營利潤中的占比較低(例如，廣西某國有商業(yè)銀行2006年支付結(jié)算收入為6309萬元，經(jīng)營利潤14.16億元，支付結(jié)算收入僅占經(jīng)營利潤的4％)，因此在業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理中的地位很低，尚未得到足夠的重視，其潛力也未得到充分挖掘。

(四)支付結(jié)算工作在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村和服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)中的重要作用

2007年全國金融工作會(huì)議明確了商業(yè)銀行改革面向“三農(nóng)”、整體改制、商業(yè)運(yùn)作等總原則。以廣西為例，廣西目前共有88個(gè)縣(市區(qū))，748個(gè)鎮(zhèn)，576個(gè)鄉(xiāng)，縣域面積23.09萬平方公里，占全區(qū)總面積的97.5％，人口4357萬人，占全區(qū)總?cè)丝诘?8.47％。新農(nóng)村建設(shè)為國有商業(yè)銀行提供了發(fā)揮優(yōu)勢、發(fā)展壯大的廣闊舞臺(tái)及歷史機(jī)遇，面對(duì)農(nóng)業(yè)重新確定國有商業(yè)銀行的市場定位，做好農(nóng)村支付結(jié)算工作，提高農(nóng)村支付結(jié)算服務(wù)水平，對(duì)滿足農(nóng)村多層次的支付結(jié)算需求、加快農(nóng)村地區(qū)資金流轉(zhuǎn)、提高資金使用效益、促進(jìn)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村和服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)具有極其重要的作用。

二、當(dāng)前國有商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)方面存在的主要問題

(一)法規(guī)、政策及制度建設(shè)方面的問題

1．支付結(jié)算業(yè)務(wù)法規(guī)制度仍需完善

支付結(jié)算法律法規(guī)在一定程度上滯后于支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展變化的要求。部分支付結(jié)算法律法規(guī)需要修改或廢除，同時(shí)，涵蓋新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)的法律法規(guī)亟需出臺(tái)。支付結(jié)算法律法規(guī)對(duì)維護(hù)結(jié)算秩序的保障作用尚待進(jìn)一步加強(qiáng)。例如，《票據(jù)法》《支付結(jié)算辦法》等法規(guī)制度需要進(jìn)一步修訂與完善。一是基層金融機(jī)構(gòu)在受理票據(jù)時(shí)不僅要依據(jù)《票據(jù)法》《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定進(jìn)行審查，同時(shí)還要依據(jù)《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》的要求，審核支票的用途，增加了對(duì)受理票據(jù)的附加條件，違反了《票據(jù)法》中“見票即付”的規(guī)定；二是現(xiàn)行的法律、法規(guī)大多是針對(duì)銀行而言，對(duì)企業(yè)惡意貼現(xiàn)、提供虛假資料套取銀行信用、票據(jù)資金的使用與票據(jù)上填寫用途不符等行為的處罰明顯不夠，缺乏對(duì)企業(yè)違規(guī)行為的監(jiān)督；三是現(xiàn)行的支付結(jié)算法規(guī)制度不能適應(yīng)電子業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，缺乏在網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)發(fā)展環(huán)境下創(chuàng)新支付業(yè)務(wù)的法律規(guī)范，缺少增強(qiáng)法規(guī)制度觀念和嚴(yán)格執(zhí)行制度的行為責(zé)任。

2．支付結(jié)算管理體制有待進(jìn)一步理順

2003年修訂的《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》規(guī)定，支付清算系統(tǒng)的監(jiān)管權(quán)由人民銀行行使，支付結(jié)算規(guī)則的制定由人民銀行會(huì)同銀行監(jiān)督管理部門進(jìn)行，其他有關(guān)結(jié)算糾紛、結(jié)算舉報(bào)的受理和處置以及結(jié)算違規(guī)行為的查處由銀行監(jiān)督部門承擔(dān)，這在一定程度上割裂了支付體系的內(nèi)在聯(lián)系，增加了支付體系監(jiān)管的協(xié)調(diào)成本，削弱了支付體系監(jiān)管的效率，對(duì)當(dāng)前結(jié)算秩序的穩(wěn)定構(gòu)成了威脅。

3．支付結(jié)算服務(wù)收費(fèi)政策仍需完善

雖然2003年10月1日起實(shí)施的《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》規(guī)定了商業(yè)銀行的服務(wù)價(jià)格分別實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)和市場調(diào)節(jié)價(jià)，這在一定程度上解決了國有商業(yè)銀行長期以來成本收益不一致的問題，但仍存在部分結(jié)算業(yè)務(wù)服務(wù)收費(fèi)不合理、收費(fèi)只是象征性的現(xiàn)象。據(jù)測算，部分結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為銀行辦理業(yè)務(wù)所付出成本的1／20(比如銀行承兌匯票異地托收按規(guī)定只能收取l元的郵電費(fèi)，但目前各行為確保安全大都采用特快專遞來進(jìn)行托收，每件國內(nèi)特快專遞的費(fèi)用為22元左右)。一些結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)沒有明確定價(jià)，或者是缺少行業(yè)性統(tǒng)一規(guī)定，結(jié)算收入占營業(yè)額收人的比例偏低。

(二)支付結(jié)算人員缺乏業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，工作積極性不高

1．支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)工作尚待加強(qiáng)

目前支付結(jié)算工作在部分行沒有受到足夠的重視，部分管理層認(rèn)為支付結(jié)算是簡單的業(yè)務(wù)操

作，不需要太多的業(yè)務(wù)技能和專業(yè)知識(shí)，不注重對(duì)支付結(jié)算人員的崗位培訓(xùn)，以自學(xué)為主。特別是一些新的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，基本沒有經(jīng)過系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，人員素質(zhì)和結(jié)算技能難以滿足基層金融服務(wù)的需要。例如，某商業(yè)銀行網(wǎng)內(nèi)往來系統(tǒng)(3．O版)已上線運(yùn)行幾個(gè)月了，但部分結(jié)算業(yè)務(wù)人員對(duì)該系統(tǒng)基本概念、運(yùn)行方式、安全控制方式等認(rèn)識(shí)還很模糊；另外有的結(jié)算業(yè)務(wù)人員對(duì)什么樣的結(jié)算業(yè)務(wù)該收費(fèi)、收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)是什么、收費(fèi)的依據(jù)何在等問題不求甚解，只是憑直覺、記憶或習(xí)慣進(jìn)行收費(fèi)。

2．支付結(jié)算人員工作積極性有所欠缺

由于當(dāng)前一刀切式的考核體系，部分國有商業(yè)銀行尚未建立分層次的員工績效考評(píng)機(jī)制，沒有考慮根據(jù)不同考核主體的職責(zé)要求建立不同的薪酬制度，這在一定程度上挫傷了結(jié)算業(yè)務(wù)從業(yè)人員的工作積極性，從而影響了支付結(jié)算工作質(zhì)量。

(三)支付結(jié)算體系的維護(hù)及建設(shè)尚待加強(qiáng)

支付系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)機(jī)制尚不健全，支付體系預(yù)警系統(tǒng)和應(yīng)急處理機(jī)制尚不完備，局部性系統(tǒng)癱瘓事件時(shí)有發(fā)生。由于票據(jù)截留系統(tǒng)、電子驗(yàn)印系統(tǒng)、支付密碼系統(tǒng)建設(shè)的滯后，犯罪分子利用票據(jù)、銀行卡、網(wǎng)上支付等結(jié)算工具和結(jié)算方式進(jìn)行詐騙的活動(dòng)十分猖獗。

支付系統(tǒng)的利用率較低，存在資源浪費(fèi)現(xiàn)象。大小額支付系統(tǒng)尚未實(shí)現(xiàn)與同城清算系統(tǒng)、反洗錢現(xiàn)場監(jiān)管軟件系統(tǒng)的鏈接，賬戶管理系統(tǒng)尚未實(shí)現(xiàn)與征信系統(tǒng)、工商系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)的鏈接。

(四)當(dāng)前商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)方面存在的問題

1．支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)政府定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)較低，銀行人不敷出

目前支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)政府定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)明顯偏低，遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法覆蓋商業(yè)銀行為提供支付結(jié)算業(yè)務(wù)服務(wù)所支出的各項(xiàng)成本，導(dǎo)致部分銀行業(yè)經(jīng)營管理者產(chǎn)生“支付結(jié)算工具不可缺少，服務(wù)不應(yīng)加大投入”的思想，從而形成惡性循環(huán)。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的支付結(jié)算業(yè)務(wù)量的不斷增加，進(jìn)而出現(xiàn)支付結(jié)算業(yè)務(wù)成本增加、收益減少、品種創(chuàng)新乏力、結(jié)算工具單一、服務(wù)質(zhì)量下滑的局面。

2．支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)價(jià)格的管理部門多

目前支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)價(jià)格的管理部門多，有國家發(fā)改委、人民銀行總行、銀監(jiān)會(huì)、各地人行及物價(jià)部門、商業(yè)銀行總行及相關(guān)部門等。價(jià)格的執(zhí)行文件多且時(shí)間跨度長，目前還在執(zhí)行的最早的文件為發(fā)改委即原國家計(jì)委在1996年出臺(tái)的文件。手工收費(fèi)的項(xiàng)目多，有的是銀行出于拓展客戶的需要，有的是結(jié)算人員由于學(xué)習(xí)不夠或疏忽，存在有些應(yīng)收支付結(jié)算服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目不收或漏收現(xiàn)象，這在一定程度上影響了國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的收人。

(五)支付結(jié)算產(chǎn)品在營銷過程中存在的主要問題

由于部分國有商業(yè)銀行對(duì)支付結(jié)算產(chǎn)品營銷還處于起步階段，主要使用的還是較傳統(tǒng)的營銷手段，未能適應(yīng)當(dāng)前金融市場發(fā)展的需要。

1．經(jīng)營方式限于思維定勢，營銷階段尚為初級(jí)

經(jīng)營方式還較大程度地停留在過去的一些習(xí)慣思維和做法上，在營銷中還是停留在傳統(tǒng)的以產(chǎn)品作為導(dǎo)向的階段。沒有建立起與客戶長期雙向溝通的關(guān)系，也沒有把整合市場營銷管理提高到總攬全局業(yè)務(wù)經(jīng)營的高度來認(rèn)識(shí)，很少把金融產(chǎn)品的市場營銷與金融服務(wù)作為一個(gè)有機(jī)整體進(jìn)行系統(tǒng)分析研究，導(dǎo)致這些研究基本上停留在初級(jí)階段。

2．營銷實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、營銷人才及營銷運(yùn)行機(jī)制缺乏

由于缺乏豐富的營銷實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)的營銷人才及有效的營銷運(yùn)行機(jī)制，國有商業(yè)銀行市場營銷作用微弱。在應(yīng)用營銷手段的實(shí)踐上，國有商業(yè)銀行缺少經(jīng)驗(yàn)，缺乏相應(yīng)的營銷人才。這不僅導(dǎo)致銀行在對(duì)自身的支付結(jié)算產(chǎn)品業(yè)務(wù)進(jìn)行整合營銷中缺少系統(tǒng)的理論根據(jù)，而且局限性較強(qiáng)，缺乏現(xiàn)實(shí)上的指導(dǎo)意義，缺乏營銷運(yùn)行機(jī)制。組織機(jī)構(gòu)中既沒有設(shè)立營銷管理部門，也沒有建立起以營銷管理為核心的業(yè)務(wù)管理體制。具體營銷策略的可比性、可操作性和可檢驗(yàn)性都不盡人意，已有的營銷活動(dòng)也缺乏系統(tǒng)規(guī)劃和設(shè)計(jì)，導(dǎo)致市場營銷還未起到應(yīng)有的作用。

三、改進(jìn)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的對(duì)策建議

(一)完善支付結(jié)算法規(guī)體系，確保支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展有法可依

隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的日新月異，經(jīng)濟(jì)交流日趨頻繁，支付結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)已經(jīng)深入到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的方方面面。支付結(jié)算業(yè)務(wù)是金融行業(yè)服務(wù)于社會(huì)的重要環(huán)節(jié)，其政策法規(guī)的執(zhí)行效果將直接關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，提高支付結(jié)算制度的權(quán)威性有助于國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。因此，建議相關(guān)部門盡快修訂《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》，健全和完善支付結(jié)算法規(guī)體系，為支付結(jié)算業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供法律保障。

(二)加強(qiáng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)

1．加強(qiáng)從業(yè)人員綜合素質(zhì)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)隊(duì)伍整體素質(zhì)

首先，要將思想教育和職業(yè)理想、職業(yè)紀(jì)律、職業(yè)技能教育列為常規(guī)管理工作。通過此類教育增強(qiáng)支付結(jié)算人員敬業(yè)愛崗的主人翁責(zé)任感，強(qiáng)化其職業(yè)道德意識(shí)。

其次，要加強(qiáng)法制教育。要定期培訓(xùn)支付結(jié)算人員，以《人民銀行法》《商業(yè)銀行法》《票據(jù)法》《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)金融法律法規(guī)為重點(diǎn)學(xué)習(xí)內(nèi)容，使其掌握如何運(yùn)用法律手段處理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的專業(yè)技術(shù)問題，以此保證支付結(jié)算秩序的穩(wěn)定。

最后，要經(jīng)常組織現(xiàn)職在崗人員進(jìn)行短期培訓(xùn)或業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。在培訓(xùn)或?qū)W期中結(jié)合相關(guān)人員的本職工作進(jìn)行具體專業(yè)考核，由此提高支付結(jié)算人員的專業(yè)理論知識(shí)和技術(shù)水平。

2．建立科學(xué)有效的考核與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工工作積極性

通過建立科學(xué)有效的考核與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，激發(fā)支付結(jié)算人員工作的積極主動(dòng)性與責(zé)任心，以此保證支付結(jié)算工作的質(zhì)量。

(1)改進(jìn)績效考評(píng)。要改變當(dāng)前一刀切式的考核體系，逐步對(duì)各行實(shí)行分類考核，在考核指標(biāo)體系中設(shè)置共同類指標(biāo)和個(gè)性化指標(biāo)。共同類指標(biāo)主要包括存款、中間業(yè)務(wù)收入、利潤、資產(chǎn)質(zhì)量、人均效益等指標(biāo)；個(gè)性化指標(biāo)可依據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鎏厣_定，同時(shí)還要根據(jù)各行個(gè)性賦予考核指標(biāo)以不同權(quán)重，引導(dǎo)各行揚(yáng)長避短進(jìn)行特色化、差別化經(jīng)營。比如桂林、北海的旅游業(yè)，柳南的汽配業(yè)，賓陽、合浦的特色手工業(yè)，崇左的制糖及邊貿(mào)業(yè)等。

(2)創(chuàng)新績效考核機(jī)制。合理確定業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)績效考核由數(shù)量增長型向內(nèi)在價(jià)值型轉(zhuǎn)變，將內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)作為基層行和網(wǎng)點(diǎn)績效考核的重要組成部分，引導(dǎo)其在調(diào)整結(jié)構(gòu)和防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)、提高效益。

(3)建立分層次的員工績效考評(píng)機(jī)制。以分層考核為導(dǎo)向，根據(jù)柜員崗位、管理崗位等不同考核主體的職責(zé)要求，突出不同的考核重點(diǎn)，建立不同的薪酬制度，推進(jìn)員工考核精細(xì)化，建立分層次的員工績效考評(píng)機(jī)制，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、和諧競爭。同時(shí)，也要加大對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)從業(yè)人員業(yè)務(wù)無風(fēng)險(xiǎn)和無差錯(cuò)獎(jiǎng)勵(lì)制度，從而調(diào)動(dòng)結(jié)算業(yè)務(wù)從業(yè)人員的積極性。

(三)進(jìn)一步加強(qiáng)支付結(jié)算體系的維護(hù)及建設(shè)

為加強(qiáng)維護(hù)現(xiàn)有支付結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)，努力做好

支付結(jié)算新系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。國有商業(yè)銀行應(yīng)與各相關(guān)部門密切配合，維護(hù)好目前在線運(yùn)行的大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、網(wǎng)內(nèi)往來系統(tǒng)、現(xiàn)金管理系統(tǒng)等支付結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)，做好支票影像截留系統(tǒng)的各項(xiàng)上線準(zhǔn)備工作。

1．對(duì)現(xiàn)行的支付系統(tǒng)進(jìn)行不斷的版本升級(jí)，進(jìn)一步完善其業(yè)務(wù)處理功能，增強(qiáng)系統(tǒng)的安全性。

2．建章立制，提高系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量。大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)上線運(yùn)行后，系統(tǒng)運(yùn)行管理模式、崗位設(shè)置、工作內(nèi)容等都發(fā)生了變化，原來的運(yùn)行管理制度和操作規(guī)程已不適應(yīng)新系統(tǒng)要求。應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)運(yùn)行的具體模式、操作特點(diǎn)、崗位要求，修訂原有的內(nèi)控制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，明確崗位的設(shè)置和各崗位職責(zé)權(quán)限以及合理兼崗。確保各項(xiàng)操作有章可循、各個(gè)崗位有規(guī)可遵，相互制約，相互監(jiān)督，確保清算資金安全運(yùn)行。

3．建立支付危機(jī)應(yīng)急組織體系，建設(shè)災(zāi)難備份系統(tǒng)，制定支付體系預(yù)警系統(tǒng)和應(yīng)急處理機(jī)制，對(duì)諸如恐怖襲擊、駭客攻擊等突發(fā)事件要制定應(yīng)急預(yù)案和處置預(yù)案。組織體系實(shí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)的原則，各級(jí)金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立支付危機(jī)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)上報(bào)和處理本機(jī)危機(jī)，防止災(zāi)難事件的發(fā)生。

(四)充分發(fā)揮支付結(jié)算服務(wù)收費(fèi)杠桿的引導(dǎo)作用

國有商業(yè)銀行要充分利用支付結(jié)算服務(wù)收費(fèi)杠桿引導(dǎo)不同的客戶群體使用不同的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)個(gè)性化支付結(jié)算服務(wù)。利用銀行的資源，針對(duì)不同層次的客戶，利用各種支付結(jié)算服務(wù)方式之間不同的收費(fèi)引導(dǎo)他們使用不同的產(chǎn)品。

比如對(duì)外出務(wù)工的勞務(wù)人員，引導(dǎo)他們通過“漫游匯款”進(jìn)行匯款，這樣一是資金安全有保障，二是資金到賬時(shí)間快，三是不用在銀行開戶、不用支付賬戶服務(wù)費(fèi)或卡的年費(fèi)，四是匯款人及收款人所需辦理的手續(xù)都很簡單。

對(duì)信用良好的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)、農(nóng)村中小企業(yè)或個(gè)體農(nóng)產(chǎn)品收購戶，可以通過“量體裁衣”的方式為他們設(shè)計(jì)合適的支付結(jié)算服務(wù)套餐，鼓勵(lì)他們使用支票等非現(xiàn)金支付手段，以節(jié)約費(fèi)用支出、降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

(五)積極開發(fā)新產(chǎn)品，提高營銷效力

國有商業(yè)銀行應(yīng)加大支付結(jié)算新產(chǎn)品開發(fā)力度，在“視覺、聽覺、觸覺”等方面提高國有商業(yè)銀行支付結(jié)算產(chǎn)品營銷的效力，以支付結(jié)算新產(chǎn)品與特色服務(wù)提高國有商業(yè)銀行核心競爭力。

1．根據(jù)客戶需求開發(fā)個(gè)性化支付結(jié)算新產(chǎn)品。國有商業(yè)銀行應(yīng)完善結(jié)算方式，疏通結(jié)算渠道，根據(jù)市場需要?jiǎng)?chuàng)新研發(fā)能夠滿足客戶多樣化支付結(jié)算服務(wù)需求的結(jié)算新品種。具體而言，即國有商業(yè)銀行可根據(jù)不同層次客戶群體的個(gè)性化需求，在現(xiàn)有的支付結(jié)算方式的基礎(chǔ)上有針對(duì)性地為高端客戶提品方案，同時(shí)又兼顧中小客戶的需求，在收費(fèi)、資金到賬時(shí)間上滿足不同客戶的需求。比如目前在部分商品經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)、銀行網(wǎng)點(diǎn)分布稀疏的農(nóng)村地區(qū)對(duì)銀行卡(存折)跨行取現(xiàn)的需求較強(qiáng)烈，而現(xiàn)有的技術(shù)手段完全可以實(shí)現(xiàn)。國有商業(yè)銀行應(yīng)通過必要的市場調(diào)研，算好成本賬，經(jīng)過可行性分析后盡快著手研發(fā)。

2．整合服務(wù)流程，創(chuàng)新服務(wù)理念，樹立“服務(wù)是產(chǎn)品的延伸”的觀念。金融業(yè)是服務(wù)行業(yè)，金融產(chǎn)品的好壞完全是由客戶憑著自己所體驗(yàn)到的服務(wù)水平來評(píng)判的，因此，提高支付結(jié)算產(chǎn)品的營銷效力必須建立在各級(jí)員工為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的基礎(chǔ)上。

3．統(tǒng)一經(jīng)營理念，提高國有商業(yè)銀行形象。當(dāng)前，各商業(yè)銀行支付結(jié)算產(chǎn)品越來越趨于同質(zhì)化，產(chǎn)品的競爭就演變?yōu)槠放坪豌y行形象的競爭。因此，國有商業(yè)銀行引進(jìn)科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)形象策略，從企業(yè)內(nèi)部構(gòu)筑統(tǒng)一的企業(yè)精神、管理文化和行為規(guī)范，外部設(shè)計(jì)統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)實(shí)體顯示和識(shí)別系統(tǒng)，既是現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的需要，又是開展市場整合營銷活動(dòng)的基礎(chǔ)。通過整體形象的改善，使國有商業(yè)銀行市場營銷的載體更加豐富，可以不斷提高銀行的知名度，增進(jìn)公眾的信任度，加強(qiáng)員工凝聚力，提高國有商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

4．整合產(chǎn)品宣傳方式，開展公關(guān)活動(dòng)。通過各種傳播工具和方式對(duì)支付結(jié)算產(chǎn)品進(jìn)行宣傳。采取“一個(gè)聲音、一個(gè)面目”的表現(xiàn)手法，使所有的傳播信息均呈現(xiàn)一致的模樣與個(gè)性。開展公關(guān)活動(dòng)以強(qiáng)化與消費(fèi)者的溝通，樹立國有商業(yè)銀行良好形象。國有商業(yè)銀行從事的整合市場營銷活動(dòng)不同于一般的業(yè)務(wù)經(jīng)營，雖然其目的是銷售金融產(chǎn)品，但注意力更多是放在銀行與客戶關(guān)系的培育上?？梢哉f，整合市場營銷也是一種文化交流，通過這種文化交流，一方面升華銀行形象，樹立其特色品牌；另一方面也借此增強(qiáng)銀行對(duì)客戶的吸引力，獲取客戶的情感認(rèn)同，因此，要進(jìn)行企業(yè)形象的整合塑造。

5．加強(qiáng)營銷隊(duì)伍建設(shè)，提高營銷技能。堅(jiān)持激勵(lì)與約束并重、普遍提高和重點(diǎn)培養(yǎng)相結(jié)合，加大人才培養(yǎng)力度，采取得力措施提高營銷隊(duì)伍素質(zhì)，為滿足各行產(chǎn)品營銷需求奠定良好的基礎(chǔ)。

(六)加強(qiáng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)宣傳力度

國有商業(yè)銀行需要進(jìn)一步疏通和完善支付結(jié)算政策傳導(dǎo)機(jī)制，做好面向社會(huì)大眾的結(jié)算業(yè)務(wù)宣傳工作。

依托現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，充分利用新聞媒體、互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)普及支付結(jié)算業(yè)務(wù)基本知識(shí)教育。設(shè)置專項(xiàng)宣傳資金加大宣傳力度，可以在企事業(yè)單位、社區(qū)建立固定的宣傳渠道，定期印發(fā)宣傳材料，介紹結(jié)算業(yè)務(wù)基本技能及推廣結(jié)算業(yè)務(wù)新品種等等。通過廣告宣傳欄、宣傳手冊等多種多樣的方式，做到結(jié)算業(yè)務(wù)家喻戶曉。對(duì)于某些個(gè)性化的問題，可以通過國有商業(yè)銀行設(shè)置的咨詢點(diǎn)、咨詢電話直接進(jìn)行銀行與客戶的雙向交流，提高宣傳效率。針對(duì)部分較為共性的難點(diǎn)問題，可以通過交流會(huì)、座談會(huì)等方式與企事業(yè)單位、社區(qū)居民加強(qiáng)交流、溝通，將國家制定的各項(xiàng)結(jié)算政策規(guī)定宣傳到位。

第6篇：銀行支付結(jié)算辦法范文

關(guān)鍵詞： 支票打印軟件； 出納； 作用

中圖分類號(hào)： F232文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1009-8631（2011）07-0058-01

1引言

依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》、《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》的規(guī)定，各單位現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)量逐漸減少，銀行支付成為單位的主要支付手段。面對(duì)大量銀行支付業(yè)務(wù)，出納人員整日重復(fù)著填支票、開單據(jù)、跑銀行、記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬等。傳統(tǒng)的手工記錄，使出納人員勞苦勞心、工作繁重，造成較高的出錯(cuò)率，不但導(dǎo)致單位財(cái)務(wù)成本的增加，而且致使出納人員工作效率低下。支票打印軟件的引用將大大降低出納人員在開票過程中的出錯(cuò)率，而且隨著支票打印軟件的功能完善，將更大限度的提高出納人員的工作效率，減少重復(fù)勞動(dòng)，解放出納雙手，以使其有更多的時(shí)間做更多的工作。在降低單位財(cái)務(wù)成本的同時(shí)又提高了工作效率與質(zhì)量，達(dá)到雙贏。

2支票打印軟件簡介

隨著銀行支付業(yè)務(wù)的增加，出納手工填寫各項(xiàng)票據(jù)明顯滯后，不但影響業(yè)務(wù)進(jìn)度，而且由于支票填寫的嚴(yán)格要求往往造成不小的出錯(cuò)率，浪費(fèi)支票，浪費(fèi)時(shí)間。支票打印軟件基于解放出納雙手，提高工作效率，加強(qiáng)票據(jù)監(jiān)管的基礎(chǔ)而開發(fā)，將填寫、查詢、監(jiān)管等傳統(tǒng)手工業(yè)務(wù)合而為一，通過一次錄入完成傳統(tǒng)手工中的多項(xiàng)工作。大大提高了工作效率和質(zhì)量，具有以下幾大優(yōu)勢。

首先，支票打印軟件多為綠色軟件無須安裝便可使用，可存放于移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備中，移除后也不會(huì)將任何紀(jì)錄留在本地計(jì)算機(jī)上。所以相對(duì)一般的軟件來說，支票打印軟件對(duì)系統(tǒng)的影響幾乎沒有，使用方便、占用空間小、功能強(qiáng)大，是出納人員很好的幫手。

其次，支票打印軟件可以實(shí)現(xiàn)票據(jù)集中批量套打，只要預(yù)先錄入成批打印數(shù)據(jù)，就可以短時(shí)間內(nèi)快速打印多張票據(jù)，再不用一張張的打印或者手寫，大大提高了工作效率和精確性。而且支票打印軟件數(shù)據(jù)輸入方式非常便捷：在時(shí)間欄通過選擇日期即可自動(dòng)生成大寫日期；在大寫金額處輸入阿拉伯?dāng)?shù)字，即可自動(dòng)轉(zhuǎn)換成中文大寫金額模式，同時(shí)生成小寫；收款人和用途自動(dòng)記錄，并方便于下次打印時(shí)從下拉列表中讀取。而且只需填寫支票正面各項(xiàng)，存根自動(dòng)生成。支票項(xiàng)目錄入后可選擇自動(dòng)生成進(jìn)賬單和背書，從而實(shí)現(xiàn)支票、進(jìn)賬單、背書一次形成，分次打印，降低出錯(cuò)率。同時(shí)支票打印軟件可通過設(shè)置不同的模板，實(shí)現(xiàn)支票、匯兌等各種支付票據(jù)的打印。

再有，通過支票打印軟件的設(shè)計(jì)可以分賬戶實(shí)現(xiàn)對(duì)已發(fā)出、使用支票的監(jiān)管。將領(lǐng)票人和支票號(hào)錄入后，自動(dòng)記錄，從而可通過軟件本身跟蹤此支票的整個(gè)流程。替代了支票簿的功能，而且更加準(zhǔn)確，不易更改，降低單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。

最后，通用的支票打印軟件性價(jià)比非常高，通常幾百元就可購買一套。而目前市場上專門開發(fā)的支票打印機(jī)不但功能單一、操作麻煩而且價(jià)格離譜。所以支票打印軟件無論在票據(jù)的打印、管理方面都是非常適用于出納人員的工具軟件。

3結(jié)論

傳統(tǒng)手工記錄越來越不能適應(yīng)財(cái)務(wù)工作的開展，在財(cái)務(wù)核算已經(jīng)信息化的當(dāng)今，出納人員如何提高精確性和工作效率？解放出納雙手，提高工作效率，完善內(nèi)控監(jiān)管。支票打印軟件憑借簡單、快捷、準(zhǔn)確的特點(diǎn)，幫助出納進(jìn)行各類票據(jù)的全程監(jiān)管，全面提升了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)監(jiān)管能力，切實(shí)推動(dòng)了出納管理信息化。支票打印軟件省錢、省力、省時(shí)是一款非常實(shí)用的工具軟件。

參考文獻(xiàn)：

[1] 中國人民銀行.《現(xiàn)金管理暫行條例》，1988-10-01.

第7篇：銀行支付結(jié)算辦法范文

    會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指由于控制、系統(tǒng)以及運(yùn)營過程的錯(cuò)誤或疏忽而可能引致潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。新經(jīng)濟(jì)模式的出現(xiàn),更為負(fù)載的交易工具和交易戰(zhàn)略、技術(shù)系統(tǒng)的可靠性、交易量的提高、監(jiān)管要求日趨嚴(yán)格等,都增大了金融機(jī)構(gòu)面臨的會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。為客戶提供快捷方便服務(wù)的同時(shí),如何做好會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理工作成為商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的課題。

    一、會(huì)計(jì)結(jié)算的基本風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

    1 票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。包括:銀行違規(guī)承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票、偽造、變造、仿造票據(jù)、詐騙銀行資金、利用職務(wù)之便違規(guī)簽發(fā)空頭支票、偷用銀行資金等。

    2 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)為會(huì)計(jì)結(jié)算制度本身不完善,印押證管理不嚴(yán);會(huì)計(jì)內(nèi)部憑證隨意制作,復(fù)核和事后監(jiān)督制度落實(shí)不到位;對(duì)重點(diǎn)崗位、重要人員缺乏有效的監(jiān)督制約等內(nèi)控制度不嚴(yán)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

    3 會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)設(shè)定了存(貸)款余額數(shù)、費(fèi)用指標(biāo)數(shù)等考核指標(biāo),這些指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)期間因受會(huì)計(jì)制度所規(guī)定的核算期間制約,一般均以月末、季末或年末的時(shí)點(diǎn)數(shù)為準(zhǔn)從而導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算不實(shí),會(huì)計(jì)報(bào)表信息失真失靈,形成嚴(yán)重的會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。

    4 信用風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生于由于負(fù)債方無視商業(yè)信用,對(duì)到期的債務(wù)不予落實(shí)的會(huì)計(jì)結(jié)算過程中,其風(fēng)險(xiǎn)表在銀行和企業(yè)雙方均有表現(xiàn)。

    5 競爭風(fēng)險(xiǎn)。無序競爭不僅嚴(yán)重違紀(jì)、違章甚至違法,導(dǎo)致銀行因無序競爭而形成嚴(yán)重的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

    對(duì)于會(huì)計(jì)結(jié)算中出現(xiàn)的上述風(fēng)險(xiǎn)問題,必須認(rèn)真歸集、思考,需找出問題原因,進(jìn)而做出更為有效的管理手段,以防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

    二、會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

    1 內(nèi)控制度軟弱,違章操作嚴(yán)重。主要表現(xiàn)在:一是人員配備不到位、規(guī)章制度形同虛設(shè),使業(yè)務(wù)相互制約機(jī)制不落實(shí)、出現(xiàn)真空和漏洞,被犯罪分子伺機(jī)作案二是監(jiān)督檢查流于形式,使一些內(nèi)部案件長期暴露不了;三是內(nèi)控手段滯后。

    2 銀行會(huì)計(jì)結(jié)算系統(tǒng)中自身機(jī)制存在缺陷。隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)競爭的日趨激烈,支付結(jié)算工具的不斷創(chuàng)新,一些金融機(jī)構(gòu)并未根據(jù)各自業(yè)務(wù)特點(diǎn)或針對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)沒有及時(shí)制定相應(yīng)的操作規(guī)程和管理制度,客觀上存在風(fēng)險(xiǎn)控制盲點(diǎn),被作案分子利用進(jìn)行詐騙活動(dòng)。

    3 票據(jù)詐騙猖獗,是造成會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算又一重要原因。偽造票據(jù)的原因一是容易得到真的支票用紙;二是容易得到被假冒出票人的簽章印模。偽造票據(jù)多伴有變造行為,如對(duì)支票號(hào)碼、金額的變造。

    4 企業(yè)信用危機(jī)引起的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,無視商業(yè)信用,故意簽發(fā)空頭或與銀行預(yù)留印鑒(支付密碼)不符的支票;信用卡惡意透支,在結(jié)算中故意設(shè)置陷井等等,引發(fā)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

    5 銀行迫于競爭壓力,進(jìn)一步損害會(huì)計(jì)結(jié)算的良性發(fā)展。某些經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)或因自身經(jīng)營管理不善,創(chuàng)利水平負(fù)增長的銀行,迫于同業(yè)競爭和上級(jí)考核需要在會(huì)計(jì)核算上亂用、錯(cuò)用會(huì)計(jì)科目,搞賬外經(jīng)營和賬外賬,或假造、變造、更改會(huì)計(jì)憑證、賬表與賬簿等。

    三、國內(nèi)外商業(yè)銀行會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的差異

    西方商業(yè)銀行在其長期的發(fā)展過程中逐步形成并建立了一套完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,在運(yùn)作過程中有效管理了本國的銀行風(fēng)險(xiǎn)。中西方在此領(lǐng)域的管理差異如下:

    1 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的差異巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的文件中,明確指出合規(guī)應(yīng)從高層做起,應(yīng)成為銀行文化的一部件,銀行應(yīng)明確董事會(huì)和高級(jí)管理層在合規(guī)方面的特定職責(zé)。美國貨幣監(jiān)理署認(rèn)為,要強(qiáng)化銀行高層的示范作用,即高層的行為是否有力支撐銀行所倡導(dǎo)的價(jià)值觀,董事會(huì)是否有反應(yīng)銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度的道德準(zhǔn)則和書面政策,高級(jí)管理層是否切實(shí)貫徹并傳達(dá)給每一位員工,并以身作則,在業(yè)務(wù)活動(dòng)中恪守嚴(yán)格的道德準(zhǔn)則。相比較而言,國內(nèi)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念存在一定的偏差。一是“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念沒有真正樹立;二是重業(yè)務(wù)拓展,輕合規(guī)管理。

    2 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的差異國外商業(yè)銀行監(jiān)察合規(guī)部每年第一季度都應(yīng)根據(jù)上一年合規(guī)稽查的情況,重新對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定。這種錯(cuò)發(fā)為該年度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作提供了一個(gè)具有很強(qiáng)指導(dǎo)性的合規(guī)保障與計(jì)劃。譬如,美國的銀行目前采取多種手段和技術(shù)從事合規(guī)管理。例如風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)、早期問題探查、解決問題程序、平衡計(jì)分卡等。同時(shí),美國的銀行越來越重視利用高科技來進(jìn)行合規(guī)管理。內(nèi)部互聯(lián)網(wǎng)、信息庫的采用擴(kuò)大了合規(guī)管理的知識(shí)含量,復(fù)雜的技術(shù)使風(fēng)險(xiǎn)管理可以更有效地發(fā)現(xiàn)問題和違規(guī)行為,隨時(shí)向有關(guān)方面提供對(duì)問題的處理決定。

    目前,國內(nèi)商業(yè)銀行習(xí)慣運(yùn)用定性分析和簡單的數(shù)據(jù)分析方法加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作,缺乏量化分析,在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、檢測等方面科學(xué)性不夠,而在風(fēng)險(xiǎn)管理支持技術(shù)上也無法適應(yīng)新的要求,缺少主動(dòng)引入內(nèi)部評(píng)級(jí)法等先進(jìn)定量技術(shù)工作,也缺少涵蓋信用、市場、操作三類風(fēng)險(xiǎn)的完整的計(jì)量模型,因此國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法與國際先進(jìn)銀行相比也差距較大。

    3 銀行業(yè)的管理體制與公司治理機(jī)制不適應(yīng)內(nèi)部欺詐特別是管理人員欺詐事件頻頻發(fā)生,與我國商業(yè)銀行特別是國有銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)缺陷、治理結(jié)構(gòu)缺陷、內(nèi)部控制不力及對(duì)經(jīng)營管理層激勵(lì)不足有著密切的關(guān)系。內(nèi)部人控制現(xiàn)象比較嚴(yán)重。一方面,在總行層面上,由于國有商業(yè)銀行所有者虛位,很容易導(dǎo)致銀行高管人員利用政府產(chǎn)權(quán)上的弱控制而形成事實(shí)上的“內(nèi)部人”控制,進(jìn)行違法違紀(jì)活動(dòng)。另一方面,在國有商業(yè)銀行內(nèi)部分支機(jī)構(gòu),也存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。分支機(jī)構(gòu)在組織形式、人事管理、經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)核算等方面,都具有相對(duì)獨(dú)立性。分支行權(quán)力過大,又缺乏獨(dú)立部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。即使是內(nèi)部治理較好的股份制商業(yè)銀行,其公司治理結(jié)構(gòu)仍然不夠理想,也存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。內(nèi)部制衡機(jī)制不完善。

    4 審計(jì)力量較為薄弱在某些情況下,內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性不如外部審計(jì)部門強(qiáng),而這一點(diǎn)在我國商業(yè)銀行系統(tǒng)中表現(xiàn)尤其突出,國內(nèi)銀行內(nèi)部審計(jì)部門往往審計(jì)力度不夠,很難發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。國外商業(yè)銀行常常會(huì)聘請權(quán)威的外部審計(jì)所進(jìn)行審計(jì),且對(duì)從事內(nèi)部審計(jì)工作的上崗資格有嚴(yán)厲的規(guī)定。

    5 缺少自動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)英國渣打銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行矩陣式控制,除集團(tuán)總部設(shè)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)外,集團(tuán)主要業(yè)務(wù)部門均有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門,對(duì)本部門所有業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控,每一項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)展相應(yīng)產(chǎn)生一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告,對(duì)所有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估并標(biāo)出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。而國內(nèi)商業(yè)銀行在建立自己的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)上行動(dòng)遲緩。

    6 金融生態(tài)等環(huán)境因素不佳一是社會(huì)信用秩序混亂。全社會(huì)信用制度和信用管理體系建設(shè)滯后于市場經(jīng)濟(jì)體制發(fā)育進(jìn)程。二是商業(yè)銀行客戶選擇權(quán)極為有限。商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行往往無權(quán)限制客戶消費(fèi)金融服務(wù)的權(quán)利。其直接后果是增大銀行經(jīng)營成本和支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn).當(dāng)然,社會(huì)中介機(jī)構(gòu)發(fā)育不足和法律對(duì)銀行債權(quán)保護(hù)不力也是支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)重要誘因。

    7 支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的信息披露嚴(yán)重不足國內(nèi)上市商業(yè)銀行信息披露時(shí)未披露有關(guān)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)本身的信息。目前銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)提出了更為具體、細(xì)化的披露要求,但對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的披露沒有提出要求。商業(yè)銀行為占領(lǐng)并擴(kuò)大市場份額,不斷推出各種金融新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新服務(wù)舉措,如果配套的內(nèi)控制度不及時(shí)跟進(jìn),就會(huì)引發(fā)新的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

    8 與風(fēng)險(xiǎn)控制有沖突的考核激勵(lì)政策容易誘導(dǎo)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)我國商業(yè)銀行遍存在對(duì)經(jīng)營管理層激勵(lì)不足和激勵(lì)失當(dāng)?shù)膯栴}。國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理人員的薪酬體系收入差距過大,相對(duì)于股份制銀行和外資銀行從業(yè)人員待遇偏低,銀行沒有向員工提供足夠的激勵(lì)去防范風(fēng)險(xiǎn)。激勵(lì)制度失當(dāng)也是經(jīng)營管理人員道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。現(xiàn)有的銀行業(yè)績考評(píng)往往過分看重利潤指標(biāo)和收入指標(biāo)特別是存款指標(biāo),忽略了風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。“弱總行一強(qiáng)分行”的管理體制加劇了支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。在這種環(huán)境下,基層行“絕對(duì)的權(quán)力”、“不受約束的權(quán)力”便成了滋生“腐敗”和“案件”的溫床。同時(shí),多級(jí)科層式管理體制導(dǎo)致委托一關(guān)系錯(cuò)位和管理信號(hào)的衰減和失真?？傂袑?duì)分支機(jī)構(gòu)的控制力層層衰減,管理漏洞比較多,最后總行容易失去對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制,導(dǎo)致基層行發(fā)案率比較高。

    四、我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的思考和對(duì)策

    同國外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理措施相比,我國商業(yè)銀行在會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍然處于起步階段,還有很多工作要做:

    1 完善法律法規(guī)體系,增強(qiáng)制度實(shí)效性防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)最有效的辦法就是制訂詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和支付手冊。目前國內(nèi)銀行業(yè)制度建設(shè)滯后,不能適應(yīng)市場的發(fā)展?！度嗣駧胖Ц督Y(jié)算辦法》自1997年頒布實(shí)施以來還未進(jìn)行修訂,支付結(jié)算環(huán)境以及新的結(jié)算工具不斷出現(xiàn),我們也應(yīng)改變觀念,與日俱進(jìn)地對(duì)《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》等法規(guī)制度進(jìn)行修訂,使之更加符合中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際,更好地防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。新推出的支付密碼器、電子支付等缺少結(jié)算法律支持。如雖然《電子簽名法》在法律層面上確立電子簽名與手寫簽名具有同樣的法律競爭力,但現(xiàn)有的《票據(jù)法》、《會(huì)計(jì)法》等還不承認(rèn)電子簽章的有效性。

    2 提高全民信用、法律及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

    (1)提高全社會(huì)支付信用意識(shí)支付信用是當(dāng)事人在辦理支付結(jié)算過程中的履約態(tài)度和履約能力。由于支付結(jié)算行為將金融機(jī)構(gòu)之間、金融機(jī)構(gòu)與工商企業(yè)之間、工商企業(yè)與企事業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)交往緊密相連,在支付信用的網(wǎng)絡(luò)上,任何一鏈即使是偶發(fā)性的破壞都勢必會(huì)引起連鎖反映,致使支付信用良好的銀行或企業(yè)也會(huì)被動(dòng)地受牽連而陷于危機(jī)之中。因此,我們必須倡導(dǎo)嚴(yán)守信用的社會(huì)主義文明風(fēng)范,全面提高全社會(huì)支付信用意識(shí),促進(jìn)支付結(jié)算的良性循環(huán)。

第8篇：銀行支付結(jié)算辦法范文

形成退票的主要原因，一是客戶法律意識(shí)不強(qiáng)。如：票據(jù)行為不規(guī)范；票據(jù)法律責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，出票人不履行出具票據(jù)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；持票人對(duì)票據(jù)知識(shí)不了解，在行使付款請求權(quán)而被拒絕付款的情況下，行使追索權(quán)的較少。二是銀行在行使權(quán)時(shí)，沒有切實(shí)貫徹票據(jù)法及其配套法規(guī)制度。如：審核不嚴(yán)，一些行為不規(guī)范或無效票據(jù)進(jìn)入同城交換領(lǐng)域；管理不利，執(zhí)行法規(guī)、制度水平不高，包括銀行對(duì)制度理解不同、執(zhí)行有誤或業(yè)務(wù)人員素質(zhì)低，辦理業(yè)務(wù)差錯(cuò)率高；開戶銀行對(duì)結(jié)算管理松懈，放松或放棄制裁，縱容了出票人惡意行為；部分銀行法律責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，甚至知法犯法，如要改退票理由、變更票據(jù)要素等。三是支付結(jié)算制度不健全，缺乏全國統(tǒng)一的同城票據(jù)交換管理辦法，存在同城票據(jù)交換管理職責(zé)任務(wù)不清，交換業(yè)務(wù)具體操作不規(guī)范、不嚴(yán)密的問題。對(duì)正當(dāng)?shù)耐似崩碛蓻]有具體的規(guī)定，對(duì)無理退票沒有明確的界定。退票通知書陳舊不規(guī)范，聯(lián)次不清，使用說明不清，而且缺少必備的要素。四是人民銀行監(jiān)督管理不夠，缺乏相應(yīng)的日常管理措施，處罰力度不夠，如對(duì)無理退票和開戶行支票監(jiān)督處罰力度不足，對(duì)開戶銀行行為過錯(cuò)和銀行審核不嚴(yán)等因素造成的退票沒有相應(yīng)的制裁措施等。

為此，我們建議：

一、加大宣傳力度，增強(qiáng)票據(jù)法律意識(shí)

各級(jí)人民銀行要組織和協(xié)調(diào)金融系統(tǒng)做好面向社會(huì)的宣傳、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)工作。各商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社也要利用銀企之間的直接聯(lián)系，通過各種形式向客戶作好宣傳和普法教育，切實(shí)提高銀行和廣大客戶的票據(jù)法律意識(shí)，增強(qiáng)遵紀(jì)守法的自覺性。

二、嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法及其配套法規(guī)

一是加強(qiáng)管理，提高執(zhí)行支付結(jié)算制度水平。商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)部管理，對(duì)審核不嚴(yán)、工作差錯(cuò)及執(zhí)行制度有誤形成的退票，追究當(dāng)事人責(zé)任，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。二是轉(zhuǎn)變觀念，嚴(yán)格執(zhí)法。商業(yè)銀行要有全局觀念，開戶銀行要嚴(yán)格執(zhí)行空頭支票、與其預(yù)留銀行簽章不符的支票、支付密碼錯(cuò)誤的支票，對(duì)出票人按票面金額處以百分之五但不低于1千元罰款制度。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。三是加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律。金融業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法，充分認(rèn)識(shí)到一切票據(jù)行為應(yīng)付的法律責(zé)任，不得無理退票，不得隨意更改退票理由，不得違法變更支票要素，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律，提高銀行信譽(yù)。

三、健全完善支付結(jié)算辦法

一是建議出臺(tái)全國統(tǒng)一的同城票據(jù)交換管理辦法。明確同城票據(jù)交換管理職責(zé)和任務(wù)，規(guī)范票據(jù)交換業(yè)務(wù)操作；制定退票管理辦法，明確正當(dāng)退票的理由，準(zhǔn)確界定無理退票，制定加強(qiáng)退票管理的有效措施。二是統(tǒng)一退票理由書。按照《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第二十七條規(guī)定“退票理由書”必須包括下列事項(xiàng)：一是所退票據(jù)的種類；二是退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)；三是退票時(shí)間；四是退票人簽章”。筆者認(rèn)為應(yīng)一式四聯(lián)，退票行、被退票行、客戶、人民銀行各一聯(lián)。

第9篇：銀行支付結(jié)算辦法范文

本文通過對(duì)掛失止付、公示催告、提訟三種制度在實(shí)踐中應(yīng)用的分析，認(rèn)為我國票據(jù)喪失后的法律補(bǔ)救措施已遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，在實(shí)際中無法操作，以致于失票人的權(quán)利得不到保障，進(jìn)而對(duì)票據(jù)喪失后權(quán)利救濟(jì)的法律提出改進(jìn)的建議。

票據(jù)喪失，是指持票人非出于本意而喪失對(duì)票據(jù)的占有。票據(jù)喪失有絕對(duì)喪失與相對(duì)喪失之分，前者又稱票據(jù)的滅失，指票據(jù)從物質(zhì)形態(tài)上的喪失，如被火燒毀、被洗化或被撕成碎片等。后者又稱票據(jù)的遺失，是指票據(jù)在物質(zhì)形態(tài)上沒有發(fā)生變化，只是脫離了原持票人的占有，如持票人不慎丟失或被人盜竊或搶奪。

票據(jù)的喪失在票據(jù)實(shí)務(wù)中經(jīng)常發(fā)生，由于票據(jù)具有流通性和無因性等特點(diǎn)，使得票據(jù)在喪失后如果不及時(shí)采取有效的救濟(jì)措施，很可能導(dǎo)致失票人喪失票據(jù)利益。但是同時(shí)，失票人所采取的措施又必須是合乎法律規(guī)定的，否則不能產(chǎn)生相應(yīng)的救濟(jì)效果，我國法律規(guī)定的票據(jù)喪失的救濟(jì)措施相對(duì)來說還是比較多的，如《票據(jù)法》中規(guī)定有掛失止付制度、公示催告制度、提訟制度?！睹袷略V訟法》中也有專門公示催告程序的規(guī)定等。這應(yīng)該是我國票據(jù)立法前瞻性的一個(gè)表現(xiàn)，但措施的操作性差，這是其中的不足。筆者就曾遇到有人到銀行止付匯票，但由于單位簽發(fā)的均為非現(xiàn)金匯票，全國各地都可兌付，如何掛失？到哪個(gè)法院去申請公示催告和提訟，在現(xiàn)在電子記賬的時(shí)代，也許在采取這些措施之前，匯票就被人套現(xiàn)了，同時(shí)，法律對(duì)此類匯票也做了禁止掛失的規(guī)定，因此，銀行對(duì)此類業(yè)務(wù)一般是不予受理。隨著我國改革開放的加深，特別是WTO加入，貿(mào)易大量增加將使非現(xiàn)金結(jié)算成為主要方式，流通票據(jù)喪失后如何補(bǔ)救成為一個(gè)亟待解決的問題，本文下面以銀行匯票為例來分析票據(jù)喪失后的我國法律保障存在的問題。

一、現(xiàn)行法律對(duì)票據(jù)喪失后權(quán)利救濟(jì)的規(guī)定

1、掛失止付制度

掛失止付是我國傳統(tǒng)的做法，自民國以來就有，一直保留至今，1929年票據(jù)法第15條規(guī)定：“票據(jù)喪失時(shí)，執(zhí)票人應(yīng)即為止付之通知?！蔽覈F(xiàn)行《票據(jù)法》第15條第1款規(guī)定：“票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是未記載付款人或者無法確定付款人及其付款人的票據(jù)除外?！?/p>

掛失止付，是指失票人向付款人告知票據(jù)喪失的情形，指示付款人對(duì)已經(jīng)喪失的票據(jù)停止止付。現(xiàn)行的掛失止付制度具有以下特點(diǎn)：（1）發(fā)出掛失止付的主體只能是真正票據(jù)權(quán)利人，即只限于那些能夠依靠背書的連續(xù)性證明其權(quán)利的存在，并且是以合法手段取得票據(jù)的人。（2）必須是權(quán)利人已經(jīng)喪失票據(jù)，而且喪失的票據(jù)是可以掛失止付的票據(jù)。中國人民銀行1997年9月19日頒布的《支付結(jié)算辦法》第48條規(guī)定：“已承兌的商業(yè)匯票、支票，填明‘現(xiàn)金’字樣和付款人的銀行匯票以及填明‘現(xiàn)金’字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或付款人掛失止付。未填明‘現(xiàn)金’字樣和付款人的銀行匯票以及未填明‘現(xiàn)金’字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付?！保?）失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)向人民法院申請公示催告或者向人民法院提訟?！镀睋?jù)法》第15條第3款規(guī)定：“失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提訟。”這說明掛失止付只是一種臨時(shí)性的措施，付款人在得到掛失通知之后并沒有對(duì)通知事實(shí)進(jìn)行審查的義務(wù)，只不過為了防止失票人到法院采取措施之前發(fā)生票款被他人冒領(lǐng)的危險(xiǎn)，付款人協(xié)助采取的救濟(jì)方法，權(quán)利人要想確定其對(duì)票據(jù)權(quán)利的擁有，必須有人民法院依公示催告程序予以除權(quán)判決或通過訴訟解決。

掛失止付中，付款人或者付款人的責(zé)任有一個(gè)時(shí)間限制，《支付結(jié)算辦法》第51條規(guī)定：“付款人或者付款人在收到掛失止付通知書之前，已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。但是，付款人或者付款人以惡意或者重大過失付款的除外?！边@說明付款人或者付款人收到掛失止付通知書時(shí)，只有查明確未付款，應(yīng)立即暫停支付。假如票款在掛失止付之前已被惡意持票人冒領(lǐng)，付款人或其人在已盡到了形式審查義務(wù)的前提下就不再承擔(dān)責(zé)任，失票人只能自己承擔(dān)向不當(dāng)?shù)美嘶蚯謾?quán)人請求返還利益或賠償損失的責(zé)任。而且付款人或者付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。

2、公示催告制度

公示催告是指具有管轄權(quán)的法院根據(jù)當(dāng)事人的申請，以公示催告的方式催告不明的利害關(guān)系人,在法定期間內(nèi)申報(bào)權(quán)利，逾期無人申報(bào)，作出宣告票據(jù)無效（除權(quán)）判決，從而使票據(jù)權(quán)利與票據(jù)相分離的一種制度。

我國《民事訴訟法》第18章專門規(guī)定了公示催告程序，最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉若干問題的意見》中作了更細(xì)致的規(guī)定。在此不一一贅述。

3、提訟制度

我國《票據(jù)法》第15條第3款規(guī)定，失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院提訟。提訟是我國《票據(jù)法》規(guī)定的失票人對(duì)喪失票據(jù)予以補(bǔ)救的另一方法。但僅有《票據(jù)法》第15條的規(guī)定，而對(duì)于提訟的條件、程序、判決等具體內(nèi)容我國尚沒有法律規(guī)定，這在實(shí)踐中是無法操作的。這有待于我國的有關(guān)部門在借鑒國外的相關(guān)立法經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，盡快制定出這方面的實(shí)施細(xì)則或司法解釋。

二、實(shí)踐中票據(jù)喪失后法律保障應(yīng)用的分析

1、我國匯票結(jié)算方式的沿革

八十年代到九十年代初的時(shí)候，我國大部分銀行還是手工簽發(fā)匯票，銀行接到匯款人提交的匯票委托書，審查無誤后，辦理轉(zhuǎn)帳或收點(diǎn)現(xiàn)金。簽發(fā)行和兌付行通過“聯(lián)行往來”“匯出匯款”科目結(jié)算。當(dāng)時(shí)的聯(lián)行往來一般通過郵寄的方式，銀行有專門的聯(lián)行信封，但這種方式比較慢，而且也怕郵寄途中丟失。因此匯票上一般填寫兌付行的行名和行號(hào)。主要規(guī)定有：

﹙1）簽發(fā)跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)帳匯票，兌付行名稱和跨系兌付行名稱可以不填，但必須填明兌付地名稱。

（2）簽發(fā)限額（當(dāng)時(shí)規(guī)定為20萬元，含20萬元）以上的銀行匯票（不分系統(tǒng)內(nèi)外），均應(yīng)在匯票上填明兌付地指定兌付的銀行名稱和行號(hào)，同時(shí)簽發(fā)行應(yīng)于當(dāng)天（最遲不超過次日上午）向指定的兌付銀行按規(guī)定格式拍發(fā)核對(duì)電報(bào)。

九四、九五年以后，隨著電腦的普及，銀行逐漸用多用戶電腦記帳代替了手工記帳，銀行各支行之間也逐漸聯(lián)網(wǎng)，由剛開始的市聯(lián)網(wǎng)發(fā)展到現(xiàn)在的全省聯(lián)網(wǎng)，這樣，雖然簽發(fā)行簽發(fā)匯票和兌付行兌付的基本核算手續(xù)沒有根本的變化，只是把以前的聯(lián)行往帳、聯(lián)行來帳科目換成了“清算資金往來”類似的科目。但聯(lián)行資金的結(jié)算發(fā)生了重大的變化，取消了以往的郵寄方式，直接通過網(wǎng)絡(luò)清算，當(dāng)天兌付匯票，當(dāng)天清算匯差，縮短了聯(lián)行資金的在途時(shí)間，提高了資金的安全性和利用率。九六年，《票據(jù)法》出臺(tái)，簽發(fā)匯票的主要規(guī)定也發(fā)生了變化：

（1）簽發(fā)行不得為單位簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。

（2）簽發(fā)行為個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶或個(gè)人簽發(fā)的填明“現(xiàn)金”字樣并填明付款行的銀行匯票喪失，可以由失票人通知簽發(fā)行或付款行掛失止付。

（3）簽發(fā)50萬元以上的大額銀行匯票，需要向人民銀行移存資，移存資金的方法、時(shí)間以及大額銀行匯票的兌付和結(jié)算，必須按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（這一條隨著經(jīng)濟(jì)和網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展已成為多余，于1997年12月1日隨著人民銀行《支付結(jié)算辦法》的頒布實(shí)施而被取消。只有各商業(yè)銀行跨系統(tǒng)匯劃款項(xiàng)和系統(tǒng)內(nèi)50萬元以上大額匯劃款項(xiàng)仍通過人民銀行清算資金和轉(zhuǎn)匯。）

從我國簽發(fā)匯票方式的變化可以看出，在手工簽發(fā)匯票時(shí)期，由于填寫兌付行行名和行號(hào)或兌付地名稱，失票人可以有一確定的“付款地”，三種制度是適用的，而現(xiàn)在由于“非現(xiàn)金銀行匯票”取消了填寫兌付行和兌付地的規(guī)定，沒有了確定的票據(jù)支付地，三種制度的法律規(guī)定已成為海市蜃樓，只能看不能用。

2、協(xié)助防范的應(yīng)用

事實(shí)上，我國實(shí)踐中對(duì)大額轉(zhuǎn)帳匯票也有協(xié)助防范的例子，以前是通過傳真，現(xiàn)在由于銀行之間的網(wǎng)絡(luò)化，則直接通過清算中心發(fā)郵件，各行打印出來，迅時(shí)便可傳遍全國。下面舉一個(gè)協(xié)助防范的例子。

關(guān)于協(xié)助防范一份遺失銀行匯票的通知

1998年×月×日××字（1998）第×號(hào)

××行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，蘇州、三峽、濟(jì)南、杭州、浦東分行：

接××省分行報(bào)告，其所屬××市支行（行號(hào)××）簽發(fā)的一張銀行匯票在持票人手中被盜，出票日期為1998年×月×日，匯票號(hào)碼為××，金額為××元，匯票申請人為××公司第三項(xiàng)目經(jīng)理部，收款人為××公司。

請各行接此通知后，速轉(zhuǎn)發(fā)所屬，協(xié)助防范。如發(fā)現(xiàn)該匯票，應(yīng)立即與××省××市支行聯(lián)系。

聯(lián)系電話：×××××

聯(lián)系人：×××

但這種范例并沒有被立法上所采納，只有銀行的“關(guān)系戶”或在銀行有“關(guān)系人”，銀行才有可能協(xié)助防范，但銀行沒有義務(wù)采取這項(xiàng)措施，并且任何時(shí)候?qū)R票的支取與否都不承擔(dān)任何責(zé)任，因?yàn)榉蓪?duì)其沒有形成約束，銀行協(xié)助不協(xié)助完全看自己高興與否。

三、我國票據(jù)喪失后權(quán)利保障法律的分析

1、掛失止付制度的分析

從以上可以看出，掛失止付在銀行匯票中僅限于填明“現(xiàn)金”字樣和付款人的銀行匯票。而在中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》第58、59條中有“申請人或者收款人為單位的，不得在‘銀行匯票申請書’上填明‘現(xiàn)金’字樣?！薄昂灠l(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人必須均為個(gè)人”的規(guī)定，這就把單位排除在失票后權(quán)利得到保護(hù)之外，而在大量的商品交易中，單位是占絕大多數(shù)的主體。法律應(yīng)當(dāng)具有普遍性，我說法律的對(duì)象永遠(yuǎn)是普遍性，而決不考慮個(gè)別的人以及個(gè)別的行為①?，F(xiàn)在的掛失止付制度只保護(hù)了少數(shù)者的利益，這是不符合法律精神的。

假如私營企業(yè)單位為了防止匯票丟失，均以個(gè)人名義辦理現(xiàn)金匯票，他首先應(yīng)考慮到現(xiàn)金匯票有一個(gè)缺陷，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓，（《支付結(jié)算辦法》第27條）再者就是簽發(fā)現(xiàn)金匯票一定要填寫付款人的名稱，也就是說，現(xiàn)金匯票必須是一開始就確定去何處交易的情況下才能申請，這樣就限制了匯票的流通性和使用范圍。這與票據(jù)法的宗旨“保障票據(jù)活動(dòng)中當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?！毕噙`背。

付款人和“現(xiàn)金”字樣是并列的，即填寫付款人的匯票一定是現(xiàn)金匯票。由于銀行聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，現(xiàn)在在某一地方簽發(fā)匯票，全國各地只要是參加“全國聯(lián)行往來”的銀行機(jī)構(gòu)都可以兌付，而且只要是在提示付款期內(nèi)（《支付結(jié)算辦法》規(guī)定是一個(gè)月）不受背書次數(shù)的限制。和以前手工簽發(fā)時(shí)期相比，這無異是一個(gè)巨大的進(jìn)步，但我們的法律和制度呢？1988年《銀行結(jié)算辦法》中曾規(guī)定，如果遺失的是填明收款單位或個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶名稱的匯票，銀行不予掛失，但可通知收款單位或個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、兌付銀行、簽發(fā)銀行，請其協(xié)助防范。但現(xiàn)在法規(guī)和規(guī)章卻連協(xié)助防范的措施也沒有了，經(jīng)濟(jì)發(fā)展了，法律卻沒有跟上時(shí)代的步伐。

我國商業(yè)銀行多是國有商業(yè)銀行，國家在制定法律和制度時(shí)有一定的偏向。因?yàn)閷?shí)務(wù)中使用的票據(jù)，大多是由銀行充任付款人或者付款人，而這些銀行大部分是國有銀行，在失票人和付款人之間的利益砝碼上，在掛失止付這種措施中，向付款人傾斜②。但這同時(shí)也向未支付對(duì)價(jià)或者非法獲得票據(jù)的人傾斜了。隨著我國經(jīng)濟(jì)改革的深入和WTO的加入，越來越多的外資銀行將涌入我國，商業(yè)銀行的“國有”概念將逐步淡化，銀行是以平等的民事主體身份參加商業(yè)活動(dòng)，失票人和付款人所處的法律地位是平等的，我們在不給銀行增加更多的羈束時(shí)，同時(shí)也要考慮保護(hù)失票人的利益。

《支付結(jié)算辦法》第55條規(guī)定“銀行匯票的付款人是本系統(tǒng)出票銀行或跨系統(tǒng)簽約銀行審核支付匯票款項(xiàng)的銀行?！边@里我們再研究一下的概念，，指人于權(quán)限內(nèi)，以本人（被人）名義向第三人所為意思表示或有第三人受意思表示，而對(duì)本人直接發(fā)生效力的行為③。這里強(qiáng)調(diào)的是人需以本人名義，倘若只有本人行為，就是自己行為，不是?！渡虡I(yè)銀行法》第22條規(guī)定：“商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)?！边@說明每個(gè)商業(yè)銀行盡管有很多的分支機(jī)構(gòu)，但是一個(gè)法人主體。某地銀行簽發(fā)匯票，到另一地的本系統(tǒng)銀行兌付，這實(shí)際上是銀行出票后仍由自己兌付，至于資金怎么清算是銀行內(nèi)部的問題，因此，只有跨系統(tǒng)簽約銀行才是付款人。根據(jù)《票據(jù)法》第15條規(guī)定“未記載付款人或者無法確定付款人及其付款人的票據(jù)除外?！焙灠l(fā)行簽發(fā)匯票時(shí)雖未寫明兌付行，但各商業(yè)銀行簽發(fā)的銀行匯票可以在各地的系統(tǒng)內(nèi)銀行分支機(jī)構(gòu)兌付，因此，銀行匯票本身就隱含了付款人在內(nèi)，那就是簽發(fā)匯票的商業(yè)銀行本身。實(shí)際工作中這類銀行匯票是被排除在掛失止付之外的。但其法律依據(jù)的可行性卻是令人懷疑的。

2、對(duì)公示催告程序的幾點(diǎn)質(zhì)疑

中華人民共和國《民事訴訟法》第193條規(guī)定：“按照規(guī)定可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)持有人，因票據(jù)被盜、遺失或者滅失，可以向票據(jù)支付地的基層人民法院申請公示催告?！边@里的票據(jù)支付地應(yīng)是按票面金額兌付給正當(dāng)持票人的銀行所在地。在手工記帳時(shí)，由于匯票上均記載付款行的行名和行號(hào)，票據(jù)支付地易確定，但現(xiàn)在除現(xiàn)金匯票仍寫明付款行名稱外，轉(zhuǎn)帳匯票均不再填寫付款行名稱，喪失后的匯票，假如被惡意持票人占有，全國各地參加“全國聯(lián)行往來”的銀行都可兌付，哪里是票據(jù)支付地？失票人又到何處去申請公示催告？而基層人民法院所管轄的范圍相對(duì)于票據(jù)的流通區(qū)域來說，又實(shí)在是太狹窄了?；鶎尤嗣穹ㄔ菏芾砉敬吒婧?，公告應(yīng)張貼于人民法院公告欄內(nèi)，并在有關(guān)報(bào)紙或其它宣傳媒介上刊登，人民法院所在地有證券交易所的，還應(yīng)張貼于該交易所。（見最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國民事訴訟法》若干問題的意見第229條）法律沒有規(guī)定某一全國性的報(bào)紙專門登載公示催告事項(xiàng)，諸如票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因，票據(jù)的種類、號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱等。這樣，基層法院很難做到費(fèi)時(shí)費(fèi)力的去找一全國性報(bào)紙去公示催告，因此，這里的“有關(guān)報(bào)紙和其他宣傳媒介”一般是地方性的。假設(shè)某一丟失的匯票已被正當(dāng)持票人在某地基層法院申請公示催告，然而這張匯票卻被惡意持票人攜帶至另一地，他又利用這張匯票與善意相對(duì)人進(jìn)行交易。善意相對(duì)人又如何得知這張匯票已在遙遠(yuǎn)的某地被申請公示催告，是一張帶有瑕疵的票據(jù)呢？我們總不能要求每個(gè)交易主體在接受票據(jù)時(shí)都要詢問“票據(jù)是否帶有瑕疵？”或是親自認(rèn)真詳細(xì)的核實(shí)一番。即使他真的這樣去做，他也未必能得知，而且冒貽誤商機(jī)之險(xiǎn)。法律為了保護(hù)交易安全，專門有規(guī)定保護(hù)善意相對(duì)人的權(quán)利，國際上的票據(jù)法對(duì)善意取得都有明確的規(guī)定，（《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法》第16條第2款規(guī)定：匯票持有者因任何原因失去其匯票時(shí)，其已依前項(xiàng)規(guī)定（即背書的連續(xù)性）對(duì)該匯票證明其權(quán)利之持票人，無放棄此項(xiàng)匯票之責(zé)任，但其取得匯票有惡意或重大過失者，不在此限。）我國票據(jù)法第12條也有類似的規(guī)定。在交換日益頻繁的現(xiàn)代社會(huì)，國外立法越來越傾向于交易安全的優(yōu)先保護(hù)而不得不因此犧牲所有人的返還原物利益，所有人只能向非法轉(zhuǎn)讓人請求損害賠償④。這種情況下，一張票據(jù)被盜或丟失后，非法持票人偽造簽章取得票面金額，失票人（被偽造人）、正當(dāng)持票人或付款銀行都可能因?yàn)槠睋?jù)偽造遭受直接的經(jīng)濟(jì)損失。（我們這里不討論票據(jù)偽造的法律責(zé)任）但從理論上說，票據(jù)偽造人（非法持票人）是票據(jù)偽造的最終責(zé)任人，失票人（被偽造人）、正當(dāng)持票人或付款銀行的損失可以從票據(jù)偽造人（非法持票人）處得到補(bǔ)償，但實(shí)踐中往往出現(xiàn)票據(jù)偽造人（非法持票人）攜款逃跑無處追尋或者票據(jù)偽造人（非法持票人）將騙來的錢揮霍一空，喪失償還能力的情況。

我國《民事訴訟法》第195條第2款規(guī)定：“公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無效?！边@條規(guī)定沒有考慮到公示催告期間善意取得人的權(quán)利。我們認(rèn)為這條規(guī)定不妥，主要理由在于：公示催告與其他補(bǔ)救措施一樣，在保護(hù)失票人的同時(shí)，必須充分考慮善意持票人的正當(dāng)權(quán)益⑤。法律的的保護(hù)對(duì)象，應(yīng)考慮票據(jù)的性質(zhì)、交易安全和社會(huì)的公平正義，關(guān)于這一點(diǎn)，前面已有詳述。另外，公示催告期間轉(zhuǎn)讓行為無效，說明公示催告前和公示催告期滿后，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為是有效的。根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，公告期滿后仍沒有人申報(bào)權(quán)利，只有失票人申請，法院才做除權(quán)判決，如失票人不申請，法院不主動(dòng)做除權(quán)判決，這時(shí)票據(jù)恢復(fù)流通。當(dāng)然，對(duì)于銀行匯票來說，沒有公示催告后的轉(zhuǎn)讓，因?yàn)椤睹袷略V訟法》規(guī)定公示催告的期間不少于60日，而銀行匯票的付款期限是一個(gè)月。但對(duì)于商業(yè)匯票來說，（商業(yè)匯票是與銀行匯票相對(duì)應(yīng)的一類匯票，根據(jù)承兌人的不同，商業(yè)匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票兩種。）是可能有公告期滿后的轉(zhuǎn)讓，因商業(yè)匯票的付款期限，最長可以是6個(gè)月。假如一人在公告期內(nèi)善意取得票據(jù)，另一人在公告期前或公告期滿后惡意取得票據(jù)，前者無效而后者有效，這在法理上是講不通的，而且也不符合公示催告程序的宗旨：既要救濟(jì)失票人，同時(shí)也不得因此而影響票據(jù)的正常流通。

公示催告期間有利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利，法院就應(yīng)終結(jié)公示催告程序，這在《中華人民共和國民事訴訟法》第196條以及最高人民法院關(guān)于適用《民事訴訟法》若干問題的意見第230條、231條都有規(guī)定。但公示催告程序終結(jié)后若利害關(guān)系人請求付款，付款行是否付款？法律在這方面卻沒有規(guī)定。付款行若拒絕付款，沒有依據(jù)，若不拒絕，失票人則喪失了利用公示催告程序獲得救濟(jì)的機(jī)會(huì)。因此，法院應(yīng)當(dāng)在控制住票據(jù)款項(xiàng)后，才可以終止公示催告程序。

2000年2月24日《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》對(duì)公示催告在失票救濟(jì)一節(jié)專門進(jìn)行了規(guī)定，比如規(guī)定有“出票銀行所在地人民法院”“全國性報(bào)紙上刊載”等，這無疑對(duì)失票人尋找救濟(jì)途徑提供了法律依據(jù)。但基層法院相對(duì)全國來說畢竟是滄海之一粟，這些手續(xù)的操作與異地銀行支付票款有很大的時(shí)間差，可能會(huì)對(duì)失票人造成延誤，最后也許會(huì)引起失票人、銀行、善意持票人之間的糾紛，不能達(dá)到預(yù)期的效果。

3、我國的提訟制度應(yīng)當(dāng)完善

我國《票據(jù)法》第15條第3款規(guī)定“或向人民法院提訟?！睊焓е垢妒且环N救急措施，必須與申請公示催告和提訟結(jié)合起來使用。公示催告一般所需時(shí)日較長，我國《民事訴訟法》上規(guī)定不少于60日，倘若失票人的票據(jù)是絕對(duì)喪失，不是落如第三人之手，而他對(duì)票據(jù)上的款項(xiàng)又急需，這時(shí)再用公示催告程序就不太妥當(dāng)，而提訟制度就彌補(bǔ)了這方面的不足。但我國法律只簡單規(guī)定提訟，至于如何提訟，向誰提起，訴訟的程序和結(jié)果怎樣，法律并沒有這方面的規(guī)定，這不能不說是一大缺陷。

四、其它國家和地區(qū)有關(guān)票據(jù)喪失的法律規(guī)定

1、英美法系的提訟制度

《英國票據(jù)法》第69條規(guī)定：“匯票在到期日前喪失的，匯票持有人應(yīng)請求發(fā)票人另行給予相同意旨的匯票，必要時(shí)刻應(yīng)向發(fā)票人提供保證，如果所聲稱喪失的匯票再度出現(xiàn)時(shí)，擔(dān)保發(fā)票人得以對(duì)抗第三人。若被請求的發(fā)票人拒絕給予匯票副本，則應(yīng)強(qiáng)制執(zhí)行?！钡?0條規(guī)定：“關(guān)于匯票喪失的任何訴訟程序，法院或法官應(yīng)裁定不得掛失，若能提供使法庭或法官認(rèn)為滿意的擔(dān)保以對(duì)抗該匯票主張權(quán)利的任何人的不在此限?！雹?/p>

《美國統(tǒng)一商法典》第3節(jié)第804條規(guī)定：“因毀滅、被盜或其他原因而喪失票據(jù)的，其所有人應(yīng)就其所有權(quán)，阻止其提示票據(jù)的事實(shí)和票據(jù)條款作出適當(dāng)證明后，以自己的名義提訟，并向票據(jù)上負(fù)責(zé)的任何當(dāng)事人追償，法院應(yīng)要求其提供保證，以擔(dān)保被告不因就票據(jù)提出的其他權(quán)利主張而受損失。”⑦

我國香港特區(qū)奉行的是英國法，《香港匯票條例》第69條規(guī)定：“凡任何匯票在逾期前已遺失，在遺失時(shí)該匯票持有人的人可向出票人提供保障，以在指稱已遺失的匯票尋回而出票人遭索償時(shí)，對(duì)出票人作出補(bǔ)償。如出票人在有上述請求作出時(shí)拒絕給予該匯票復(fù)本，可依法強(qiáng)迫出票人給予該復(fù)本?！钡?0條規(guī)定：“在就任何匯票而采取的法律行動(dòng)或進(jìn)行的法律程序中，法庭或法官可命令，只要有人對(duì)任何其他人就有關(guān)票據(jù)提出的申請?zhí)峁┝罘ㄍセ蚍ü贊M意的補(bǔ)償，則不得確立該匯票的遺失事宜。”⑧

從以上可以看出，英美法票據(jù)喪失后主要是在票據(jù)到期日之前，要求出票人補(bǔ)簽一張匯票，如出票人主張?zhí)峁?dān)保，失票人應(yīng)當(dāng)提供，失票人提供擔(dān)保后出票人仍拒絕補(bǔ)簽，失票人可以向法院提訟，由法院強(qiáng)制其補(bǔ)簽。另外，失票人提供保證，擔(dān)保被告不因就票據(jù)提出的其他權(quán)利主張而遭受損失后，失票人也可以票據(jù)上的其他債務(wù)人為被告向法院提訟。

但國外票據(jù)一般是成套票據(jù)，比如商業(yè)匯票經(jīng)常是兩張一套，但債務(wù)只有一筆，因此第一張上說明“付一不付二”First(Secondbeingunpaid),在第二張上則記明“付二不付一”Second(Firstbeingunpaid)。因此對(duì)提訟制度也不能照抄照搬，而應(yīng)當(dāng)在借鑒的基礎(chǔ)上加以改進(jìn)，比如說：失票人可以在向付款人提供了擔(dān)保的情況下，請求付款。至于擔(dān)保的方式，可以有多種，如保證、抵押、質(zhì)押等，這時(shí)，倘若付款人不付款，失票人就可向法院提訟，強(qiáng)制付款人付款。在法律規(guī)定的付款期過后，失票人可以訴訟程序請求法院解除擔(dān)保。當(dāng)然，付款人付款后，又有善意第三人提示付款，且付款人須得以付款，這時(shí)，若擔(dān)保不足以補(bǔ)償付款人損失的，應(yīng)規(guī)定付款人可以程序請求失票人賠償損失。

2、我國臺(tái)灣《票據(jù)法》的相關(guān)規(guī)定

臺(tái)灣《票據(jù)法》第18條規(guī)定：“票據(jù)喪失時(shí)，票據(jù)權(quán)利得為止付之通知，但應(yīng)于提出止付通知后5日內(nèi)，向付款人提出為申請公示催告之證明，未依前項(xiàng)但書規(guī)定辦理者，止付通知喪失效力?！钡?9條規(guī)定：“票據(jù)喪失時(shí)，票據(jù)權(quán)利人，得為公示催告之聲請，公示催告程序開始后，其經(jīng)到期之票據(jù)，聲請人得提供擔(dān)保請求票據(jù)金額之支付，不能提供擔(dān)保時(shí)，得請求將票據(jù)金額依法提存，其未到期之票據(jù)，聲請人得提供擔(dān)保，請求給予新票據(jù)。”⑨從臺(tái)灣的票據(jù)法可以看出，票據(jù)喪失后，首先向付款人發(fā)出止付通知，但發(fā)出通知后5日內(nèi)，必須向付款人提出聲請公示催告的證明。臺(tái)灣《票據(jù)法》規(guī)定的公示催告的作用有：⑴防止善意人受讓票據(jù)，票據(jù)如系被盜或遺失時(shí)，雖因有止付通知，即足以防止其冒領(lǐng)，但究不能防止該票據(jù)落于善意人之手，斯時(shí)仍不能不對(duì)之付款，因此為防止他人之善意受讓，即不能不籍助于公示催告程序，該公示催告之布告，不僅應(yīng)貼于法院之牌示處，并登載于公報(bào)或新聞紙，且應(yīng)貼于交易所。如是雖不敢謂家喻戶曉，人盡皆知，單畢竟使善意受讓人之機(jī)會(huì)，大為減少⑩。⑵取得除權(quán)判決。⑶可以要求支付票據(jù)金額或提存。⑷可以請求給予新票據(jù)。由此可見，臺(tái)灣的公示催告程序涵蓋了英美法系提訟的作用，無須另行規(guī)定提訟制度。

五、對(duì)票據(jù)喪失后法律救濟(jì)立法完善的建議

筆者建議票據(jù)喪失后補(bǔ)救的立法應(yīng)包含以下內(nèi)容：⑴未到期之票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知付款人（此可規(guī)定為簽發(fā)匯票之付款人之分支機(jī)構(gòu)）掛失止付，收到掛失止付的付款人，應(yīng)當(dāng)即刻通過網(wǎng)絡(luò)通知各商業(yè)銀行各地參加聯(lián)行往來分支機(jī)構(gòu)（以防以后各商業(yè)銀行間統(tǒng)一票據(jù)，互相能代為支付）暫停支付，但分支機(jī)構(gòu)收到通知前已支付者不在掛失止付保障之列。且失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，向付款人提供向人民法院申請公示催告之證明。⑵公示催告期間，若有利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利，人民法院應(yīng)依法凍結(jié)票據(jù)之款項(xiàng)，宣告公示催告程序終結(jié)，依普通訴訟程序處理票據(jù)糾紛事宜。⑶失票人提供擔(dān)保后，也可向付款人請求給付票據(jù)之款項(xiàng)，若失票人拒絕給付，失票人可向人民法院提訟，請求強(qiáng)制給付。⑷付款人向失票人付款后，又遇善意第三人提示付款的，若擔(dān)保不足以補(bǔ)償向第三人支付之款項(xiàng)，付款人可以訴訟程序向失票人追償。同時(shí)，鑒于我國地域遼闊，為兼顧失票人和善意受讓人的利益，筆者認(rèn)為票據(jù)喪失后的補(bǔ)救措施也應(yīng)用上科技手段，不妨由各商業(yè)銀行總行專門設(shè)立網(wǎng)站或統(tǒng)一由人民銀行總行設(shè)立一個(gè)網(wǎng)站，并告知全國，在上面專門登載掛失止付和公示催告的票據(jù)，以便使交易人及時(shí)得知所接受票據(jù)是否為正當(dāng)票據(jù)，進(jìn)而決定是否進(jìn)行票據(jù)行為。

【參考文獻(xiàn)】

①盧梭，《社會(huì)契約論》，北京，商務(wù)印書館出版，1980年版，50頁

②王小能，《中國票據(jù)法律制度研究》，北京，北京大學(xué)出版社，1999年版，146頁

③王澤鑒，《民法總則》，北京，中國政法大學(xué)出版社，2001年版，440頁

④張俊浩，《民法學(xué)原理》，北京，中國政法大學(xué)出版社，2000年版，435頁

⑤王小能，《中國票據(jù)法律制度研究》，北京，北京大學(xué)出版社，1999年版，150頁

⑥郭鋒，常風(fēng)編，《中外票據(jù)法選》，北京，北京理工大學(xué)出版社，1991年版，126-127頁

⑦同上174頁

⑧見《香港匯票條例》1994年11月1日香港行政局頒布中文本