境外投資管理辦法精選(九篇)

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第1篇：境外投資管理辦法范文

第一條  為加強中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)和外資企業(yè)（以下簡稱外商投資企業(yè)）的勞動管理，保障投資者和職工的合法權(quán)益，根據(jù)國家和江蘇省有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合本市情況，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)的外商投資企業(yè)。

第三條  市、縣（區(qū)）勞動局是同級人民政府指導(dǎo)外商投資企業(yè)勞動管理的職能部門，負責(zé)本辦法的監(jiān)督實施。

第二章  職工的招收和招聘

第四條  外商投資企業(yè)有權(quán)根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營需要，自行決定企業(yè)機構(gòu)設(shè)置，自行編制企業(yè)定員和勞動計劃。企業(yè)的年度勞動計劃，應(yīng)在每年度開始前（新建企業(yè)在開業(yè)前）報企業(yè)主管部門、市或縣（區(qū)）勞動主管部門備案，專項列入全市的勞動計劃。

第五條  外商投資企業(yè)有權(quán)依照法律、法規(guī)和本辦法自行招收（或招聘，下同）職工。企業(yè)用工應(yīng)實行公開招收、自行考核、擇優(yōu)錄用的辦法，并可根據(jù)需要進行就業(yè)前培訓(xùn)。

各級勞動主管部門依法對外商投資企業(yè)招收職工進行管理，并提供服務(wù)。

第六條  外商投資企業(yè)招收職工應(yīng)遵守下列規(guī)定：

（一）外商投資企業(yè)的職工，除合同、章程或協(xié)議規(guī)定由外商、合營各方委派或董事會聘任者外，在同等條件下，凡中方能夠提供并勝任工作的，應(yīng)從中方招用；合資、合作企業(yè)所需職工，應(yīng)首先從合資、合作的中方企業(yè)職工中擇優(yōu)錄用。

（二）外商投資企業(yè)應(yīng)在本地城鎮(zhèn)招收職工，跨地區(qū)或到農(nóng)村招收的，須經(jīng)市或縣勞動主管部門同意。

（三）外商投資企業(yè)招收的人員必須年滿16周歲，凡從事有毒有害作業(yè)和特別繁重體力勞動的，必須年滿18周歲。在校學(xué)生及國家有特殊規(guī)定的人員不得招收。

第七條  外商投資企業(yè)招收職工按下列程序辦理：

（一）企業(yè)擬定招收職工的報告和簡章，經(jīng)市、縣（區(qū)）勞動主管部門或人事部門同意后，由企業(yè)自行組織報名、考試（考核）、體檢和錄取工作。

（二）企業(yè)與被錄取人員簽訂勞動合同，勞動合同由市勞動爭議仲裁機構(gòu)鑒證。

外商投資企業(yè)招收就業(yè)前培訓(xùn)生的，須待其培訓(xùn)結(jié)業(yè)后再辦理上述錄用手續(xù)。

第八條  外商投資企業(yè)招用臨時工、季節(jié)工應(yīng)通過市、縣（區(qū)）勞務(wù)市場，并按規(guī)定辦理招用手續(xù)。

外商投資企業(yè)雇傭未取得居留證件的外國人和來中國留學(xué)的外國人，須經(jīng)市勞動主管部門審核同意，并辦理申領(lǐng)《外國人就業(yè)證》的手續(xù)。

第九條  外商投資企業(yè)按規(guī)定招聘本市在職職工，被聘人所在單位、部門應(yīng)予支持。

（一）被聘人原單位同意的，按規(guī)定辦理調(diào)動手續(xù)。

（二）被聘人原單位不同意的，被聘人可向原單位提出辭職，辭職后其工齡連續(xù)計算。由此引起的爭議，當(dāng)事人可向市勞動爭議仲裁機構(gòu)或市人事爭議仲裁機構(gòu)申請仲裁。

（三）招聘單位也可以通過協(xié)商，向被聘人原單位借聘人員，并簽訂借聘協(xié)議。

第十條  外商投資企業(yè)招聘其他單位出資培訓(xùn)的職工，應(yīng)償付被聘人單位一定的培訓(xùn)費。被聘人與原單位訂有合同的，培訓(xùn)費的償付按合同規(guī)定辦理；未訂合同的，被聘人原單位可根據(jù)被聘人培訓(xùn)后回本單位服務(wù)的年限，按每滿1年扣減原支付培訓(xùn)費的20％計算，收取培訓(xùn)費。

第十一條  外商投資企業(yè)可根據(jù)需要對招收的人員進行試用。試用期不得超過6個月。對試用不合格者，企業(yè)有權(quán)辭退。

第十二條  凡按本辦法錄用的原具有全民或集體固定工身份的在職職工，其身份仍保留不變；原屬全民或集體勞動合同制職工的，其全民或集體身份不予保留。

第十三條  外商投資企業(yè)中方職工的人事檔案和人事關(guān)系，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定委托人才交流服務(wù)機構(gòu)、企業(yè)主管部門或市、縣（區(qū)）勞動就業(yè)管理機構(gòu)管理。

第三章  勞動合同

第十四條  外商投資企業(yè)用工實行勞動合同制。勞動合同應(yīng)由企業(yè)與職工協(xié)商訂立，并經(jīng)市勞動爭議仲裁機構(gòu)鑒證。勞動合同有關(guān)條款的變更，須經(jīng)雙方協(xié)商同意，報原鑒證的仲裁機構(gòu)備案。勞動合同期滿，合同自行終止；經(jīng)雙方同意，可續(xù)訂合同。

第十五條  符合下列情況之一，外商投資企業(yè)可以解除合同：

（一）職工經(jīng)過試用不合格的；

（二）職工患病或非因工負傷，醫(yī)療期滿后不能從事原工作，又不宜改任其他工作的；

（三）職工違反勞動紀(jì)律，按照合同應(yīng)予辭退的；

（四）企業(yè)因生產(chǎn)、技術(shù)條件發(fā)生重大變化，無法維持正常生產(chǎn)、經(jīng)營的；

（五）企業(yè)宣告解散的；

（六）外商投資企業(yè)的職工因勞動教養(yǎng)、判刑（包括被判處管制、緩刑）或其他原因被開除、除名的，勞動合同即自行解除。

第十六條  符合下列情況之一，外商投資企業(yè)不得解除合同：

（一）合同期未滿，又不屬本辦法第十五條規(guī)定的情況的；

（二）職工患病或非因工負傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的；

（三）職工因工傷、職業(yè)病經(jīng)醫(yī)院證明在治療、療養(yǎng)期內(nèi)的；

（四）職工因工傷、職業(yè)病在醫(yī)療終結(jié)后，經(jīng)市（縣）勞動鑒定委員會確認為部分或全部喪失勞動能力的；

（五）女職工在懷孕期、產(chǎn)期、哺乳期的。

符合前款第（四）項規(guī)定的，勞動合同期滿后也不得終止勞動關(guān)系，企業(yè)須按國家有關(guān)規(guī)定給予妥善安置。

第十七條  符合下列情況之一，職工可提出辭職，解除合同：

（一）企業(yè)違反法律、法規(guī)、規(guī)章，或不履行勞動合同，侵害職工合法權(quán)益的；

（二）經(jīng)市、縣（區(qū)）勞動主管部門及有關(guān)部門確認，企業(yè)的勞動安全、衛(wèi)生條件惡劣，嚴(yán)重危及職工安全和健康的；

（三）企業(yè)不按勞動合同支付勞動報酬和保險福利費用的；

（四）因履行國家法定義務(wù)的特殊需要的；

（五）職工因家庭發(fā)生重大變故或移居外地等情況，確有正當(dāng)理由無法繼續(xù)履行合同的；

（六）職工因其他原因，經(jīng)企業(yè)同意解除合同的。

第十八條  外商投資企業(yè)對因勞動合同期滿后終止合同或按本辦法第十五條第一款第（二）、（四）、（五）項和第十七條第一款第（一）、（二）、（三）項規(guī)定解除合同的職工，須根據(jù)其在本企業(yè)的工作年限發(fā)給補償金。工作每滿1年應(yīng)發(fā)給1個月的本企業(yè)職工人均月工資的補償金；工作在10年以上者，從第11年起，每滿1年發(fā)給一個半月的本企業(yè)職工人均月工資的補償金。

對按本辦法第十五條第一款第（二）項被解除合同的職工，除發(fā)給補償金外，企業(yè)須發(fā)給相當(dāng)于3至6個月的本企業(yè)職工人均月工資的醫(yī)療補助費。

第十九條  對解除（終止）勞動合同后的外商投資企業(yè)職工，應(yīng)按下列規(guī)定處理：

（一）按本辦法第十五條第一款第（一）、（二）、（四）、（五）項和第十條第一款第（一）、（二）、（三）、（四）項規(guī)定解除合同的職工，凡屬保留身份的固定工，在其解除（終止）合同后有接受單位的，按調(diào)動處理，無接收單位的按待業(yè)處理。其中，屬參加合資、合作的原中方企業(yè)的固定職工，在試用期內(nèi)被辭退的，可回原單位，也可自謀職業(yè)。

（二）按本辦法第十五條第一款第（三）、（六）項和第十七條第一款第（五）、（六）項規(guī)定解除合同的職工，以及從待業(yè)人員中招收的職工在解除（終止）合同后，均按待業(yè)處理。

（三）從外地和農(nóng)村招收錄用的職工在解除合同后，仍回戶口所在地。

外商投資企業(yè)應(yīng)為解除合同的職工（按調(diào)動處理者除外）出具解除（終止）合同的證明，由其本人到戶口所在地的區(qū)（縣）勞動部門登記待業(yè)。

第四章  工資和保險福利

第二十條  外商投資企業(yè)職工的工資形式以及獎勵、津貼等制度，由企業(yè)董事會決定。

第二十一條  外商投資企業(yè)職工的工資水平由董事會確定，并應(yīng)根據(jù)企業(yè)效益和物價水平的變化作相應(yīng)的調(diào)整。

第二十二條  外商投資企業(yè)應(yīng)按規(guī)定為中方職工建立檔案工資制度。

第二十三條  外商投資企業(yè)中方職工在解除（終止）勞動合同后，調(diào)動或再就業(yè)的，執(zhí)行所在單位的工資、獎勵、津貼制度。

第二十四條  外商投資企業(yè)職工享受國家規(guī)定的節(jié)假日和假期，休假期間工資照發(fā)。

第二十五條  外商投資企業(yè)應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定提取職工的醫(yī)療費，用于職工的醫(yī)療和保健。

第二十六條  外商投資企業(yè)職工患病或非因工負傷，由企業(yè)按其工齡長短給予最長不超過24個月的醫(yī)療期。職工在勞動合同期內(nèi)死亡或符合本辦法第十六條第一款第（四）項規(guī)定的情況的，其待遇按國家有關(guān)規(guī)定處理。

第二十七條  外商投資企業(yè)宣告解散時，對因工傷、職業(yè)病正在治療、療養(yǎng)的，或醫(yī)療終結(jié)經(jīng)市（縣）勞動鑒定委員會確認為喪失勞動能力的職工，須按國家有關(guān)規(guī)定，一次性發(fā)給退休前的保險福利費。

第二十八條  外商投資企業(yè)必須為中方職工向市或縣社會勞動保險機構(gòu)，繳納職工退休養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金和待業(yè)保險基金。

第二十九條  外商投資企業(yè)應(yīng)為中方職工建立住房基金，其標(biāo)準(zhǔn)按中方職工工資總額的20％（鄉(xiāng)村企業(yè)與外商舉辦的合資、合作企業(yè)可按10？15％）提取。提取的住房基金用于繳納住房公積金和為中方職工建造或購置住房。

第五章  勞動保護

第三十條  外商投資企業(yè)必須執(zhí)行國家有關(guān)勞動保護的法律、法規(guī)和規(guī)章，做好勞動保護工作，保證安全生產(chǎn)，并接受勞動主管部門的安全監(jiān)察。

第三十一條  外商投資企業(yè)的新建、改建、擴建和技術(shù)改造工程項目，其勞動保護設(shè)施應(yīng)與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)使用。凡不符合國家勞動安全、衛(wèi)生要求的，不得投產(chǎn)。

第三十二條  外商投資企業(yè)應(yīng)采取有效措施，改善勞動條件，保障職工健康，并按國家有關(guān)規(guī)定，發(fā)放勞動防護和保健食品等。

第三十三條  外商投資企業(yè)必須執(zhí)行國家規(guī)定的工時制度。加班加點應(yīng)征得職工的同意，在不影響職工身體健康的情況下進行，并給予相應(yīng)的報酬。

第三十四條  外商投資企業(yè)發(fā)生職工因工傷亡、嚴(yán)重職業(yè)中毒和職業(yè)傷害事故時，必須及時報告市、縣（區(qū)）勞動主管部門和有關(guān)部門，并接受對事故的調(diào)查和處理。

第六章  附則

第三十五條  外商投資企業(yè)與職工之間因履行勞動合同和因開除、辭退、解雇職工等發(fā)生的勞動爭議，按《江蘇省外商投資企業(yè)勞動爭議仲裁辦法》的有關(guān)規(guī)定處理。

第2篇：境外投資管理辦法范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)　境外投資　經(jīng)營管理

2012年5月1日，國資委的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第28號，以下簡稱“境外投資監(jiān)管辦法”）正式實施。隨同2011年實施的《中央企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第26號，以下簡稱“境外資產(chǎn)監(jiān)管辦法”）和《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》（國資委令第27號，以下簡稱“境外產(chǎn)權(quán)管理辦法”）一起，三個“辦法”構(gòu)成了國資委對中央企業(yè)（以下簡稱“央企”）境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的制度體系。三項制度的頒發(fā)對我國央企大舉實施“走出去”戰(zhàn)略，培育具有國際競爭力的世界一流企業(yè)，具有十分重要的現(xiàn)實意義。

《境外資產(chǎn)監(jiān)管辦法》共七章四十條，主要內(nèi)容是：明確了國資委、央企對境外國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理職責(zé)；提出了央企境外投資及后續(xù)管理過程中各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理要求；明確了境外企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中各項基礎(chǔ)管理工作的原則性要求；規(guī)定了境外企業(yè)重要經(jīng)營管理事項的報告程序、內(nèi)容和時限；從企業(yè)內(nèi)部管理和外部監(jiān)督兩個層面提出了境外國有資產(chǎn)監(jiān)管工作內(nèi)容和要求。

《境外產(chǎn)權(quán)管理辦法》共二十條，主要內(nèi)容是：規(guī)范了境外國有產(chǎn)權(quán)登記和評估項目管理，對境外企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等國有產(chǎn)權(quán)變動事項的審核權(quán)限、基本程序、轉(zhuǎn)讓價格、轉(zhuǎn)讓方式、對價支付等做出了具體規(guī)定；明確了紅籌上市公司國有股權(quán)管理的基本原則；規(guī)范了個人代持境外國有產(chǎn)權(quán)、設(shè)立離岸公司等事項。

《境外投資監(jiān)管辦法》共十八條，主要內(nèi)容是：通過定義境外投資的概念，明確了《境外投資監(jiān)管辦法》適用的范圍；明確了國資委、央企對境外投資監(jiān)管的職責(zé)；提出了境外投資活動應(yīng)當(dāng)遵守的原則；要求央企建立健全境外投資管理制度；規(guī)定了央企境外投資計劃報送制度；明確了主業(yè)境外投資項目備案和非主業(yè)境外投資項目審核的程序和內(nèi)容；對提高境外投資決策質(zhì)量和加強境外投資風(fēng)險防范提出了要求。

整個監(jiān)管制度體系從內(nèi)部控制制度建設(shè)、境外投資與經(jīng)營行為規(guī)范、重大事項報備、監(jiān)督考核等方面，對境外國有資產(chǎn)監(jiān)管做了詳細要求和規(guī)定，對維護境外國有資產(chǎn)權(quán)益、防止境外國有資產(chǎn)流失提供了充足的法律依據(jù)，使央企對外投資有法可依，一定程度上保障了境外投資行為和國有境外資產(chǎn)的安全、可靠。

1.加強內(nèi)控機制建設(shè)

與1999年財政部頒發(fā)的《境外國有資產(chǎn)管理暫行辦法》相比，國資委針對央企出臺的境外資產(chǎn)監(jiān)管辦法中對制度建設(shè)提出了一系列規(guī)定，要求央企加強內(nèi)部控制機制建設(shè)，建立健全境外資產(chǎn)管理相關(guān)制度，保證境外投資和經(jīng)營管理有章可循、合規(guī)合法。

《境外資產(chǎn)監(jiān)管辦法》指出，央企應(yīng)當(dāng)：“建立健全境外企業(yè)監(jiān)管的規(guī)章制度及內(nèi)部控制和風(fēng)險防范機制”，“建立健全境外國有資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任體系，對境外企業(yè)經(jīng)營行為進行評價和監(jiān)督，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任”，“建立健全境外出資管理制度，對境外出資實行集中管理，統(tǒng)一規(guī)劃”，“建立健全離岸公司管理制度，規(guī)范離岸公司設(shè)立程序，加強離岸公司資金管理”，“建立境外大額資金調(diào)度管控制度，對境外臨時資金集中賬戶的資金運作實施嚴(yán)格審批和監(jiān)督檢查”，“建立外派人員管理制度，明確崗位職責(zé)、工作紀(jì)律、工資薪酬等規(guī)定，建立外派境外企業(yè)經(jīng)營管理人員的定期述職和履職評估制度”，“按照屬地化管理原則，統(tǒng)籌境內(nèi)外薪酬管理制度”，“依據(jù)有關(guān)規(guī)定建立健全境外國有產(chǎn)權(quán)管理制度，明確負責(zé)機構(gòu)和工作責(zé)任，切實加強境外國有產(chǎn)權(quán)管理”，“建立和完善會計核算制度，會計賬簿及財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)真實、完整、及時地反映企業(yè)經(jīng)營成果、財務(wù)狀況和資金收支情況”，“建立健全境外企業(yè)重大事項管理制度和報告制度，加強對境外企業(yè)重大事項的管理”。

《境外投資監(jiān)管辦法》中也規(guī)定，“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略需要制定境外投資規(guī)劃，建立健全企業(yè)境外投資管理制度，提高決策質(zhì)量和風(fēng)險防范水平”，“中央企業(yè)各級子企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法建立健全境外投資管理制度，嚴(yán)格遵守中央企業(yè)境外投資管理規(guī)定，加強境外投資決策和實施的管理”。

2.規(guī)范境外投資和經(jīng)營管理行為

第3篇：境外投資管理辦法范文

去年以來，為更好服務(wù)開放型經(jīng)濟新體制建設(shè)，國家發(fā)展改革委會同有關(guān)部門，在利用外資和境外投資方面推出了一系列改革措施。

一是境外投資項目基本改為備案管理，投資便利化水平顯著提升。4月了境外投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法，12月根據(jù)《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄（2014年本）》對管理辦法再次修訂，境外投資項目基本改為備案管理，僅保留對敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的企業(yè)境外投資項目核準(zhǔn)。同時，建設(shè)并啟用“全國境外投資項目備案網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)”，實現(xiàn)境外投資項目備案網(wǎng)上申請、線上交流、即時反饋。

二是加強“走出去”戰(zhàn)略謀劃和重大事項統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。出臺境外投資指導(dǎo)性文件，系統(tǒng)提出了新時期境外投資工作的總體要求和主要任務(wù)。結(jié)合我國經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級及優(yōu)勢產(chǎn)能轉(zhuǎn)移需要，圍繞重點國家和地區(qū)、重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，建立和完善雙邊投資合作機制，加強統(tǒng)籌引導(dǎo)，推動實施重點項目，取得了較好效果。

三是積極探索外資管理新模式，放寬投資準(zhǔn)入。深化外商投資管理體制改革，出臺外商投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法，探索對外商投資實行準(zhǔn)入前國民待遇加負面清單管理模式，將外商投資項目由全面核準(zhǔn)改為普遍備案和有限核準(zhǔn)相結(jié)合的管理方式，大幅縮減核準(zhǔn)范圍，簡化審批流程，實行備案管理的超過95%。修訂外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，進一步放開冶金石化、機械裝備、輕工等一般制造業(yè)，以及商貿(mào)物流、電子商務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施運營、商務(wù)和社會服務(wù)等部分服務(wù)業(yè)領(lǐng)域準(zhǔn)入限制，推進金融、文化等部分服務(wù)業(yè)領(lǐng)域有序開放。推進自由貿(mào)易園區(qū)建設(shè)，積極支持配合上海自貿(mào)區(qū)在探索準(zhǔn)入前國民待遇和負面清單管理模式、擴大投資準(zhǔn)入等方面先行先試，做好協(xié)調(diào)配合和指導(dǎo)評估。

四是積極推進國外貸款管理改革。簡化國外貸款審批程序，改革規(guī)劃管理模式，主動服務(wù)于國家重大戰(zhàn)略舉措和改革試點任務(wù)，放大貸款的試點示范和創(chuàng)新引領(lǐng)作用。簡化外債審批，改革中長期國際商業(yè)貸款管理，啟動切塊管理試點工作。

第4篇：境外投資管理辦法范文

關(guān)鍵詞：“走出去”；法律法規(guī)；遼寧省

中圖分類號：F279.27 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）05-0054-02

遼寧省作為中國東北經(jīng)濟區(qū)的重要省份之一，以其特有的地理環(huán)境和經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)構(gòu)成，成為東北通向世界、連接歐亞大陸的前沿地帶和重要門戶。國家實行振興東北老工業(yè)基地戰(zhàn)略更是為遼寧省實施“走出去”戰(zhàn)略提供了一個千載難逢的機遇。企業(yè)“走出去”要面臨著復(fù)雜的國際環(huán)境和巨大的商業(yè)風(fēng)險和政治風(fēng)險。一般而言，世界各國都會為本國企業(yè)在國際法的基礎(chǔ)之上提供國內(nèi)法的保護，但我國在立法方面嚴(yán)重落后于企業(yè)“走出去”的步伐，目前尚沒有一部完整的法律來保障企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略[1]。所以，作為省級政府部門，出臺一些建設(shè)性的法規(guī)條例來完善地方性法規(guī)，以保障“走出去”戰(zhàn)略更好的實施就顯得尤為重要。

一、遼寧“走出去”地方性法規(guī)立法現(xiàn)狀及不足

雖然，近年來遼寧省政府在“走出去”法規(guī)制定方面做出了努力，陸續(xù)頒布了《關(guān)于進一步擴大對外開放的實施意見》等法規(guī)意見，但與江蘇、浙江、上海、北京、廣東、福建等全國“走出去”先進省市的“走出去”法規(guī)規(guī)章制定相比，尚未形成完整有效、適合當(dāng)?shù)厍闆r的法規(guī)體系[2]。

（一）“走出去”尚未形成宏觀指導(dǎo)體系

關(guān)于“走出去”宏觀指導(dǎo)，遼寧省主要是是在相關(guān)的法規(guī)規(guī)章中作為一條或一部分進行規(guī)定，也沒有相應(yīng)的“走出去”戰(zhàn)略規(guī)劃。政府有關(guān)部門在推進“走出去”工作方面由于對其重要意義尚未形成共識，在沒有法規(guī)指導(dǎo)約束的情況下其在加快推進工作中，步調(diào)不一，很難形成強勁的合力。而企業(yè)在缺乏宏觀指導(dǎo)法規(guī)的情況下，在進行“走出去”各項活動時，很可能會因為缺乏政府的宏觀指導(dǎo)，影響“走出去”的進程。遼寧省雖制定了《遼寧省境外投資項目核準(zhǔn)暫行辦法》和《關(guān)于投資體制改革的實施意見》，但只是從審批上加以規(guī)定并且存在審批管理不合理，審批程序相對反復(fù)的問題，缺乏一個整體性的管理辦法。目前，遼寧省的海外投資管理政策基本上都是針對投資的審批，并且其出臺之間較早，未根據(jù)國家2009年最新出臺的《境外投資管理辦法》做出調(diào)整，尤其在工程承包、勞務(wù)輸出方面缺乏相應(yīng)的管理規(guī)定和意見。

（二）“走出去”政策支持缺乏力度

目前，遼寧省尚未針對“走出去”設(shè)立專項基金，財政支持力度不大。商務(wù)部出臺的《關(guān)于做好促進東北老工業(yè)基地外貿(mào)發(fā)展轉(zhuǎn)向資金使用管理工作的通知》只是針對境外資源開發(fā)、工程承包與勞務(wù)合作項目，其支持面較窄。遼寧省針對自身情況制定的《關(guān)于進一步擴大對外開放的實施意見》和《遼寧身促進中小企業(yè)發(fā)展條例》中關(guān)于“走出去”的資金和優(yōu)惠制度門檻過高，限制過嚴(yán)，只適用于生產(chǎn)加工型項目和技術(shù)合作項目技術(shù)，而對國家發(fā)展和企業(yè)發(fā)展具有長遠利益的研發(fā)型投資、市場開拓型卻不在支持范圍之內(nèi)，且支持力度不夠。企業(yè)缺乏資金、信息和人才支撐，融資困難，再加上國家外匯管理還比較嚴(yán)格，企業(yè)難以突破資金瓶頸使企業(yè)無法適應(yīng)日趨激烈的國際競爭[3]。稅收、外匯、金融配套措施實施也沒有出臺相應(yīng)的管理規(guī)定，致使國家相關(guān)政策落實不盡人意，影響了企業(yè)“走出去”的積極性。

（三）未建立應(yīng)急機制，保險制度不完善

國際市場風(fēng)云變幻，企業(yè)“走出去”難免會遇見一些突發(fā)事件，更面臨著貿(mào)易壁壘、投資壁壘所造成的風(fēng)險。目前，中國出口信用保險公司作為政策性保險公司為企業(yè)開展對外投資活動提供政治風(fēng)險保障，但其目前提供的服務(wù)來看，主要還是側(cè)重于與出口業(yè)務(wù)有關(guān)的保險，企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的成本仍然很高。這就要求各地在實施“走出去”各項支持政策的支持的同時結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，建立適合本地企業(yè)的應(yīng)急機制和保險制度。而目前遼寧省并未在國家政策之外制定自己的應(yīng)急機制和保險制度，影響企業(yè)“走出去”的信心。

二、完善地方法規(guī)，促進遼寧省企業(yè)走出去

（一）不斷充實完善“走出去”的促進和支持體系

1.出臺實施“走出去”戰(zhàn)略指導(dǎo)性文件

遼寧省作為東北重要的工業(yè)基地，在國家實行“振興老工業(yè)基地”戰(zhàn)略和“走出去”戰(zhàn)略的雙重要求下，應(yīng)該先行先試，研究制定指導(dǎo)文件，解決當(dāng)前迫切的法律保障和宏觀指導(dǎo)問題。可以根據(jù)國務(wù)院及所屬部委的規(guī)范及指導(dǎo)意見，結(jié)合遼寧省實際情況，出臺《境外投資（促進）條例》，就境外投資管理以及財政信貸、稅收、境外投資保險、企業(yè)人員出入境等做出具體規(guī)定，便利企業(yè)“走出去”，并給予良好支持。

2.推出扶持政策，完善管理制度

完善“走出去”配套政策，加快建立“走出去”專項基金的意見，并出臺一系列相關(guān)辦法保證其實施。擴大企業(yè)“走出去”扶助資金總量，并在其中對單列境外資源開發(fā)利用、研發(fā)型投資專項資金子項，對“走出去”企業(yè)進行這兩種活動前期費用和銀行貸款利息方面給予財政補貼，鼓勵企業(yè)積極開發(fā)利用境外資源，推動企業(yè)進行研發(fā)投入，促進企業(yè)產(chǎn)品升級，加快企業(yè)的轉(zhuǎn)型。此外，遼寧省應(yīng)研究制定新時期管理、突破當(dāng)前管理局限，制定《遼寧省境外投資管理辦法》。針對其中的審批機關(guān)混亂，審批程序繁復(fù)的問題，可以在國家法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)簡政放權(quán)，將境外投資開辦企業(yè)的審批權(quán)限下放到副省級城市，明確審批管理機構(gòu)和職能，減少審批環(huán)節(jié)，簡化核準(zhǔn)手續(xù)。

（二）構(gòu)建“走出去”服務(wù)體系

1.完善金融、外匯、稅收服務(wù)支持

融資難是遼寧省企業(yè)乃至全國企業(yè)“走出去”面臨的主要困難之一，對于民營企業(yè)更是如此 [4]。遼寧省可以設(shè)立“海外投資公司”并定期與遼寧省海外華人建立聯(lián)系，致力簽署一些合作意見，為境外投資項目融資提供支持。制定《遼寧省境外投資外匯管理辦法》就管理的部門、要求、程序等做出科學(xué)的規(guī)定，改革現(xiàn)行外匯管理體制中與市場經(jīng)濟和"走出去"開放戰(zhàn)略不相適應(yīng)的部分，給予企業(yè)海外投資外匯使用和結(jié)匯方面更多的自由和方便。

2.建立健全對境外投資企業(yè)的保護機制

政府可以按照國際慣例建立和完善對境外投資的政治風(fēng)險擔(dān)保制度和構(gòu)建境外投資風(fēng)險“預(yù)警”機制。加快制定《遼寧省境外商務(wù)活動突發(fā)事件處理意見》和《遼寧省“走出去”風(fēng)險防范和預(yù)警機制的辦法》，對企業(yè)境外投資中常常遇到的外匯匯兌、東道國政府征收以及戰(zhàn)爭等政治風(fēng)險提供保險保障。對于企業(yè)在中東等高風(fēng)險國家的經(jīng)營活動應(yīng)專門制定《遼寧省企業(yè)赴高風(fēng)險國家實施“走出去”項目的人員安全防范指導(dǎo)意見》，強化外派人員的安全教育，落實遼寧“走出去”項目和人員的風(fēng)險防范措施和善后處置措施。

結(jié)語

“走出去”是全球化經(jīng)濟條件下的必然選擇，有利于企業(yè)在國際分工中占據(jù)有利地位，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和升級。但是，現(xiàn)階段遼寧省在“走出去”上仍存在缺乏力度等問題，政府部門應(yīng)充實完善“走出去”的促進和支持體系并且構(gòu)建服務(wù)體系，促進遼寧省企業(yè)提升企業(yè)競爭力，實現(xiàn)走出去。

參考文獻：

[1] 王加春.國際金融危機下我國企業(yè)“走出去”的政策支持研究[J].商務(wù)觀察，2011，（6）.

[2] 郭生富，安江，洪英.遼寧實施“走出去”戰(zhàn)略的布局、方式與政策設(shè)計思考[J].遼寧經(jīng)濟，2008，（1）.

第5篇：境外投資管理辦法范文

管理層引導(dǎo)資金走向海外、化解流動性過剩的決心實在不小。但是，業(yè)內(nèi)人士均認為此舉在短期內(nèi)不會對資金面形成過大影響?！癚DII的放寬，主要是從中長期考慮?，F(xiàn)在國內(nèi)投資形勢一片大好，QDII產(chǎn)品很難吸引投資者的眼光，短期內(nèi)不會分流股市的資金。但是，這個時候推出也是有道理的，給QDII產(chǎn)品留出相對較長的時間發(fā)展，長期來看利于資本市場的發(fā)展?！便y河證券李如鵬說。

銀行QDII投資放寬

由于我國商業(yè)銀行QDII有著嚴(yán)格的額度控制和品種限制，首批QDII資金只限于投資境外固定收益產(chǎn)品，部分銀行的QDII產(chǎn)品并未能掀起市場購買熱潮，反而出現(xiàn)了認購不足或者提前清盤的情況。投資范圍狹窄是QDII產(chǎn)品“叫好不叫座”的突出原因。不少銀行也推出與股票指數(shù)掛鉤的產(chǎn)品，但人民幣的持續(xù)升值已經(jīng)變相降低了產(chǎn)品的回報。

另外，對人民升值的預(yù)期也令QDII產(chǎn)品起步緩慢。據(jù)銀監(jiān)會消息，截至2007年7月，銀行系QDII認購額約為1300億元人民幣，但實際上只用掉500億元，占總額度的27％。銀監(jiān)會正在緊鑼密鼓與其他監(jiān)管機構(gòu)商討，擴大商業(yè)銀行QDII產(chǎn)品投資股票的境外市場范圍和產(chǎn)品范圍。此次拓展的目標(biāo)市場包括法蘭克福、紐約、倫敦等，投資品種也會有進一步的拓寬，那么QDII就可以堂而皇之的進軍美國和歐洲的投資市場。

由于5月10日銀監(jiān)會的《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)境外投資范圍的通知》中規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)選擇在與中國銀監(jiān)會已簽訂的代客境外理財業(yè)務(wù)監(jiān)管合作諒解備忘錄的境外監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管的股票市場上進行股票投資。而目前與銀監(jiān)會簽訂代客境外理財業(yè)務(wù)監(jiān)管合作諒解備忘錄的只有香港證監(jiān)會，這在范圍上限制了QDII產(chǎn)品的股票投資。

然而，從目前銀行業(yè)開展QDII業(yè)務(wù)的情況來看，截至今年4月底，有關(guān)部門已經(jīng)批準(zhǔn)的QDII額度為145億美元，此前市場對相關(guān)產(chǎn)品的認購熱情并不高?！叭嗣駧懦掷m(xù)升值的壓力，投資QDII產(chǎn)品面臨著匯兌的風(fēng)險，并且，目前國內(nèi)資本市場景象一片大好，也降低了QDII產(chǎn)品的吸引力?！笔紫鈪R策略分析師雪鑫說。

基金QDII開閘

和銀行系QDII相比，證監(jiān)會給予證券公司和基金公司QDII的投資范圍選擇空間顯然要大得多。

據(jù)7月5日正式實施的《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）境外證券投資管理試行辦法》（以下簡稱《管理辦法》）及相關(guān)《通知》規(guī)定，基金、集合計劃可投資的范圍為貨幣市場工具、債券、金融衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品，已與中國證監(jiān)會簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國家或地區(qū)證券市場掛牌交易的普通股、優(yōu)先股、全球存托憑證等，以及在這些國家或地區(qū)證券監(jiān)管機構(gòu)登記注冊的公募基金。

此外，基金、集合計劃還可以利用融資投資金融衍生品，但僅限于投資組合避險或有效管理，不得用于投機或放大交易。按照證監(jiān)會披露的信息，目前與證監(jiān)會簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國家或地區(qū)為33個，涵蓋了全球五大洲，其中既包括中國香港、越南、新加坡和印度等亞洲新興市場，也包括美國和英國等成熟市場。

在投資比例方面，《通知》規(guī)定，單只基金、集合計劃持有同一機構(gòu)發(fā)行的證券市值不得超過基金、集合計劃凈值的10%；持有非流動性資產(chǎn)市值不得超過基金、集合計劃凈值的10%；持有境外基金的市值合計不得超過基金、集合計劃凈值的10%；同一境內(nèi)機構(gòu)投資者管理的全部基金、集合計劃不得持有同一機構(gòu)10%以上具有投票權(quán)的證券發(fā)行總量。

雖然《管理辦法》已于7月5日開始實施，相關(guān)機構(gòu)開展此業(yè)務(wù)還需相應(yīng)的申請流程，并且短期內(nèi)給予的QDII額度也不會太大?！皩徟掷m(xù)復(fù)雜，并且即便是審批下來，也不可能馬上就募集那么多資金。如華安基金，募集不到5億美元的資金，這在短期內(nèi)對資本市場不會產(chǎn)生影響?！崩钊琦i說。

保險QDII也將“破冰”

隨著保險QDII的放行，其操作細則成為了外界關(guān)注的焦點。據(jù)悉，《保險資金境外投資管理辦法實施細則》（以下簡稱《細則》）目前已3次征求意見，相關(guān)保險公司投資部門已將意見反饋至保監(jiān)會，實施細則本月內(nèi)有望浮出水面。

然而，依據(jù)《細則》規(guī)定，保險QDII投資股票只限于主板市場的績優(yōu)藍籌股，并且投資單個主體發(fā)行的股票不超過可投資額的5%。由于新增多項嚴(yán)格的硬性指標(biāo)，首批境外投資將有望花落中國人壽、平安等保險巨頭，而大部分中小保險公司將通過自有外匯委托投資繞道分享境外投資成果。

對業(yè)界普遍關(guān)注的股票投資，《細則》征求意見稿特別規(guī)定：在所在地監(jiān)管機構(gòu)注冊，公開發(fā)行并上市流通，股票應(yīng)當(dāng)在主板市場上市流通，且屬于績優(yōu)藍籌股。

第6篇：境外投資管理辦法范文

關(guān)鍵詞：境外投資 “走出去”發(fā)展戰(zhàn)略備案制

隨著我國“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的實施，越來越多的國內(nèi)企業(yè)到國外參與境外投資?！白叱鋈ァ卑l(fā)展戰(zhàn)略是國家根據(jù)經(jīng)濟全球化新形勢和國民經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)在需要做出的重大決策，是發(fā)展開放型經(jīng)濟、全面提高對外開放水平的重大舉措。到境外投資也是實現(xiàn)國家經(jīng)濟與社會長遠發(fā)展、促進與世界各國共同發(fā)展的有效途徑。

1、企業(yè)境外投資主要原因分析

近些年來，國際直接投資已經(jīng)成為全球經(jīng)濟增長的重要引擎，同時也加深了國際間的經(jīng)濟合作。中國企業(yè)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略是適應(yīng)經(jīng)濟全球化的需要，也是打造跨國企業(yè)的必由之路。

境內(nèi)企業(yè)到境外投資時，主要通過投入貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)或?qū)＠夹g(shù)、有價證券、股權(quán)、債權(quán)等方式，獲得境外資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資稱為境外投資。企業(yè)在決定到境外投資時，往往基于自身的特定優(yōu)勢，如雄厚的資金、專業(yè)技術(shù)人才、專利技術(shù)壟斷、優(yōu)秀的公司管理、拓展市場渠道的技能，但也可能受到所處的客觀環(huán)境的制約，如國內(nèi)自然資源逐漸匱乏、市場規(guī)模縮小、經(jīng)濟發(fā)展水平低、國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)未完成轉(zhuǎn)型升級、技術(shù)水平落后、勞動力成本增加、政府政策等因素，導(dǎo)致不同類型的企業(yè)對外投資的出發(fā)點不同。綜上所述，企業(yè)到境外投資主要動機有以下幾種：

1.1、內(nèi)外市場環(huán)境促使企業(yè)境外投資

境外投資企業(yè)在東道國投資，所生產(chǎn)的商品就地銷售，主要目的是為了維持原有的境外市場或開辟新的境外市場，并為客戶提供更多的服務(wù)以滿足當(dāng)?shù)叵M者的需要，進而鞏固和擴大其市場占有份額。

1.2、有利于降低企業(yè)成本，提高企業(yè)效益

部分境外投資企業(yè)，在國內(nèi)生產(chǎn)所需的原材料來自國外，為了穩(wěn)定原材料供應(yīng)，或是利用發(fā)展中國家廉價且有保證力的勞動力，或是考慮到低關(guān)稅使商品出口價格競爭力加強，規(guī)避匯率變動帶來的外匯風(fēng)險對外進行境外投資。

1.3、獲取國外先進技術(shù)、生產(chǎn)工藝及先進的管理經(jīng)驗

企業(yè)通過境外投資的方式可以直接獲取和利用這些先進技術(shù)與管理經(jīng)驗，然后進行技術(shù)升級改造和提高管理能力，促使投資企業(yè)提高國際市場競爭力。

1.4、分散或減少企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

境外投資企業(yè)為了分散和減少企業(yè)面臨的各種經(jīng)營風(fēng)險，在全球范圍內(nèi)進行投資生產(chǎn)與經(jīng)營活動，不但可以擴大銷售，而且還可以帶來原材料、技術(shù)、人員以及資金融通等多元化的供應(yīng)來源，從而使企業(yè)不再受到境內(nèi)或者地區(qū)條件的多重限制。

1.5、優(yōu)良的投資環(huán)境

東道國政府通過提供優(yōu)良的投資環(huán)境，主要包括優(yōu)惠的稅收和金融政策、優(yōu)惠的土地使用政策以及優(yōu)良的軟硬件基礎(chǔ)設(shè)施，在境內(nèi)企業(yè)遇到這些相對于國內(nèi)寬松的境外投資環(huán)境時，也可能會做出對外投資決策。

2、我國企業(yè)境外投資發(fā)展現(xiàn)狀

據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計，2013年我國境內(nèi)投資者共對全球156個國家和地區(qū)的5090家境外企業(yè)進行了直接投資，累計實現(xiàn)非金融類直接投資（下同）901.7億美元，同比增長16.8%。其中股本投資和其他投資727.7億美元，占80.7%，利潤再投資174億美元，占19.3%。截至2013年底，我國累計非金融類對外直接投資5257億美元。 對中國香港、東盟、歐盟、澳大利亞、美國、俄羅斯、日本七個主要經(jīng)濟體的投資達到654.5億美元，占同期我國對外直接投資總額的72.6%，同比增長9.1%。

2.1、境外投資行業(yè)分布日益多元化

近年來，我國企業(yè)對外投資行業(yè)分布廣泛，門類齊全且重點突出。境外投資早期主要集中在貿(mào)易服務(wù)業(yè)及其相關(guān)行業(yè)，中期向加工制造業(yè)等非貿(mào)易類行業(yè)延伸，行業(yè)布局重點繼續(xù)向生產(chǎn)加工領(lǐng)域拓展，資源開發(fā)領(lǐng)域逐漸成為新的熱點。如今以貿(mào)易型為主的境外投資結(jié)構(gòu)開始變化，境外投資行業(yè)進一步拓寬，采用企業(yè)并購以及戰(zhàn)略聯(lián)盟等形式，向商務(wù)服務(wù)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、交通運輸業(yè)等其他行業(yè)發(fā)展?？鐕①彸蔀閷ν馔顿Y的重要方式，行業(yè)分布呈現(xiàn)出多元化趨勢。從投資行業(yè)構(gòu)成情況看，九成投資主要集中于商務(wù)服務(wù)業(yè)、采礦業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)和交通運輸業(yè)六大行業(yè)。2013年我國境外投資行業(yè)所占比重如圖：

2.2、投資規(guī)模存量不斷擴大，與發(fā)達國家仍有差距

據(jù)商務(wù)部《2012年度中國對外直接投資統(tǒng)計公報》顯示，截至2012年底，中國對外直接投資累計凈額（存量）達5319.4億美元，位居全球第13位。僅相當(dāng)于美國對外投資存量的10.2%，英國的29.4%，德國的34.4%，法國的35.5%，日本的50.4%。由于中國對外投資起步較晚，與發(fā)達國家仍有較大差距。

2.3、民營企業(yè)作為境外投資主體比例升高

我國參與境外投資的企業(yè)中，國有大型企業(yè)繼續(xù)發(fā)揮其主導(dǎo)作用，“走出去”的大型和特大型項目不斷增多。除了國有大型企業(yè)之外，民營企業(yè)投資參與比重越來越大，非公有制企業(yè)逐步成為“走出去”的新生力量。聯(lián)想集團分別在2014年1月23日和29日，宣布以23億美金收購IBM x86服務(wù)器業(yè)務(wù)，29億美金收購谷歌旗下的摩托羅拉移動（Motorola Mobility）智能手機業(yè)務(wù)。通過收購IMB服務(wù)器業(yè)務(wù)和摩托羅拉移動業(yè)務(wù)，將使聯(lián)想集團具有更快的技術(shù)增長能力，以及能夠更為快速進入全球主要的手機市場。另一些優(yōu)勢民營企業(yè)如華為、大連萬達、吉利等，也正在發(fā)展成為集內(nèi)外研發(fā)、銷售、服務(wù)于一體的跨國企業(yè)，通過適當(dāng)?shù)耐顿Y機會，滲透海外市場以謀求企業(yè)的發(fā)展。

2.4、境外投資方式多元化

與傳統(tǒng)新建及改擴建項目投資方式不同，近年來大多數(shù)境內(nèi)企業(yè)選擇收購、合并、參股、增資擴股的方式參與境外投資，跨國并購逐漸成為對外直接投資最重要的方式。這樣不僅可以充分發(fā)揮各投資方在資金、技術(shù)、原材料、銷售等方面的優(yōu)勢，形成優(yōu)勢互補，還有助于產(chǎn)品進入到新的國際市場，并且不易受到東道國民族意識的抵制，減少投資風(fēng)險。投資方式多元化，有利于滿足我國對稀缺資源、國外先進技術(shù)及高端人才的需求，同時也可以利用境外公司原有的銷售渠道來銷售產(chǎn)品和把國內(nèi)的產(chǎn)品推向國際市場，從而利用境外品牌開拓市場，擴大本企業(yè)品牌在國際市場的份額。

2.5、境外投資風(fēng)險增大

近年來，我國企業(yè)到境外投資因國際局勢復(fù)雜多變，局部地區(qū)政局不穩(wěn)定，所投入的固定資產(chǎn)設(shè)備與員工人身安全不能受到妥善保護，導(dǎo)致境外投資遭受巨大損失。截至2011年利比亞戰(zhàn)爭爆發(fā)，中國共有75家企業(yè)（包括13家央企）在利比亞投資，承包的大型項目一共有50個，合同金額達188億美元。利比亞戰(zhàn)爭爆發(fā)后，中國出口信用保險公司雖然啟動了針對在利投資企業(yè)的專項“理賠綠色通道”，但在75家承建利比亞項目的企業(yè)中，只有為數(shù)不多的幾家企業(yè)投保出口信用保險，大多數(shù)企業(yè)在利比亞的投資因戰(zhàn)。

3、實行投資備案制的必然性

隨著境內(nèi)投資人赴境外投資越來越多，涵蓋了國民經(jīng)濟的各個領(lǐng)域，企業(yè)赴境外投資需要完成境內(nèi)審批程序，對外投資管理體制由原來的審批制轉(zhuǎn)變到備案制行政體系，將不再需要通過各部門辦理審批手續(xù)，只需要履行登記備案程序即可取得境外投資資格，使對外投資流程更為便利高效，這將會吸引眾多國內(nèi)企業(yè)進入到國際市場。

由核準(zhǔn)制轉(zhuǎn)為備案制，對政府投資體制管理來講是改革的一大突破，摒棄不必要的核準(zhǔn)流程，將激發(fā)企業(yè)發(fā)展的活力和動力。企業(yè)在選擇投資項目時自主決策、面對市場風(fēng)險自主分擔(dān)，把控項目盈虧，對企業(yè)來說實行境外投資備案制既可以提供便利使企業(yè)更加快速國際化，從國家戰(zhàn)略層面來講備案制的實施也可以推動國民經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展。

3.1、政府職能轉(zhuǎn)變有利于企業(yè)走出去

十八屆中央委員會第三次全體會議全面深化改革若干重大問題的決定中明確指出加快轉(zhuǎn)變政府職能。要全面正確履行政府職能，進一步簡政放權(quán)，深化行政審批制度改革，最大限度減少中央政府對微觀事務(wù)的管理，讓市場機制有效調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動，對保留的行政審批事項要規(guī)范管理、提高效率。實行備案制也是政府深化行政審批制度改革的一個重要轉(zhuǎn)變，現(xiàn)行核準(zhǔn)制改革方向就是進一步完善市場經(jīng)濟機制，將投資者的境外投資自由權(quán)利逐步地歸還給投資者。

3.2、實行備案制是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要戰(zhàn)略

企業(yè)在境外投資資源開發(fā)項目時，通過備案制可以贏得項目開展時間，滿足國內(nèi)對稀缺資源的需求。從這個角度來說，先行對資源項目實行備案制有利于國民經(jīng)濟的正常運行。實行備案制行政管理體系，快中求穩(wěn)，循序漸進，通過逐步放開使政府適應(yīng)角色的轉(zhuǎn)變，進一步提高對我國企業(yè)到境外項目的監(jiān)督管理能力。

3.3、企業(yè)成本壓力促使境外投資進展加快

境內(nèi)企業(yè)正在面臨著人力及原材料成本上升的壓力，實行備案制行政管理體系，可以大大縮短企業(yè)在實施國外項目投資的時間，在國際市場上將會贏得更多競爭機遇，為克服成本上升的壓力找到一個新路徑，又為企業(yè)國際化戰(zhàn)略贏得了時間，這對于國內(nèi)企業(yè)走出去也是一個直接利好消息。

近年來，國內(nèi)企業(yè)到境外投資已經(jīng)成為我國與它國開展國際經(jīng)濟合作的重要途徑，商務(wù)部對境外投資擬實行投資備案制對國內(nèi)企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略既是機遇，同時也是挑戰(zhàn)。面對復(fù)雜的國內(nèi)外狀況，國內(nèi)企業(yè)應(yīng)盡快熟悉東道國投資環(huán)境，并對對境外項目進行充分論證與投資方案可行性分析，才能夠更快更穩(wěn)的把握住境外投資機會。

參考文獻：

[1]《2013年我國對外直接投資簡明統(tǒng)計》，《2013年我國對外投資和經(jīng)濟合作情況簡述》，《2012年度中國對外直接投資統(tǒng)計公報》.引用來源.商務(wù)部網(wǎng)站.

[2]《國際商務(wù)理論與實務(wù)》.全國國際商務(wù)專業(yè)人員職業(yè)資格考試用書編委會.中國商務(wù)出版社.2008年3月

[3]引用來源.聯(lián)想中國網(wǎng)站.

第7篇：境外投資管理辦法范文

該負責(zé)人說，從企業(yè)實力來看，中國企業(yè)在眾多領(lǐng)域的國際競爭力不斷增強，中國資本、中國裝備、中國技術(shù)日益受到世界各國特別是發(fā)展中國家的歡迎。中國企業(yè)應(yīng)抓住當(dāng)前難得的發(fā)展機遇和有利條件，創(chuàng)新合作方式，提高質(zhì)量和效益，將國際產(chǎn)能和裝備制造合作提升至更高的層次和水平，實現(xiàn)從商品到產(chǎn)業(yè)到資本輸出的轉(zhuǎn)型。

從外部環(huán)境來看，各國基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)升溫，發(fā)展中國家工業(yè)化、城市化進程加快，投資需求不斷增大，有關(guān)國家和地區(qū)與中國合作意愿不斷加強。從自身條件來看，中國正加快構(gòu)建開放型經(jīng)濟新體制，積極推進“一帶一路”建設(shè)，為企業(yè)“走出去”開展國家產(chǎn)能和裝備制造合作提供了寬廣的平臺。

商務(wù)部數(shù)據(jù)顯示，近年來，中國裝備產(chǎn)能“走出去”快速發(fā)展。2014年大型成套設(shè)備出口約1100億美元，2015年前4個月出口額400億美元，同比增長10%。裝備制造類境外投資累計近500億美元，2015年前4個月制造業(yè)對外投資31.5億美元，同比增長69.4%。2014年中國企業(yè)參與的境外軌道交通類項目簽訂合同額247億美元，同比增長3倍多。2015年前4個月，電力、通訊領(lǐng)域?qū)ν獬邪こ绦潞灪贤~同比增長均達到35%左右。

該負責(zé)人說，商務(wù)部采取四項措施推動國際產(chǎn)能和裝備制造合作。一是深化改革，簡政放權(quán)，推動便利化。商務(wù)部修訂出臺了《境外投資管理辦法》，確立了“備案為主、核準(zhǔn)為輔”的管理模式，進一步釋放企業(yè)境外投資活力。二是加大政策支持力度。通過外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金、優(yōu)惠貸款、中長期出口信用保險等政策手段，重點支持先進制造業(yè)和優(yōu)勢行業(yè)對外投資合作。三是推進多雙邊重大合作項目。指導(dǎo)企業(yè)實施一批鐵路、公路、核電等重大境外基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目和境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)。四是強化政府公共服務(wù)。加強對企業(yè)境外投資的國別行業(yè)指引，落實政府間保障機制，與有關(guān)國家和地區(qū)簽署自貿(mào)區(qū)、投資保護、稅收等協(xié)定以及政府間投資合作協(xié)議，加強安全風(fēng)險預(yù)警和突發(fā)事件處置。

第8篇：境外投資管理辦法范文

一、中國對外直接投資現(xiàn)狀

1．20世紀(jì)90年代中期以來中國海外投資發(fā)展較快。改革開放20多年來，中國海外投資從無到有，從小到大，取得了較大發(fā)展。尤其是90年代后，隨著對外開放逐步深入，海外投資規(guī)模不斷擴大。1979－2000年山東省共批準(zhǔn)境外企業(yè)553家，總投資額3．73億美元（中方投資額2．73億美元，占總投資額的 73％）。

2．投資地區(qū)不斷擴大。過去，國內(nèi)的境外企業(yè)大部分集中在歐美、日本、澳大利亞等發(fā)達國家和香港地區(qū)。它不利于進一步實施市場多元化戰(zhàn)略，難以發(fā)揮在發(fā)展中國家的投資比較優(yōu)勢。近幾年，國內(nèi)在不斷鞏固和發(fā)展對發(fā)達國家投資的同時，加大了對發(fā)展中國家投資的力度，取得了一定成效。

3．投資領(lǐng)域趨向生產(chǎn)型項目。以往國內(nèi)的境外投資項目大多是貿(mào)易公司或代表機構(gòu)，生產(chǎn)型項目特別是能帶動國內(nèi)設(shè)備、原材料、半成品出口的境外帶料加工項目很少。近幾年，國內(nèi)積極鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)到境外投資興辦生產(chǎn)型項目，取得明顯效果。例如，1999年，海爾集團設(shè)立境外加工貿(mào)易企業(yè)9家，其中在美國的電冰箱組裝項目投資額達2890萬美元，成為山東現(xiàn)有最大的境外投資項目。

4．投資主體不斷向大企業(yè)集團發(fā)展。原來由于受企業(yè)的規(guī)模、資金、技術(shù)、人才和管理經(jīng)驗等方面的制約，國內(nèi)的境外投資主體主要是中小型企業(yè)。近幾年，針對國際經(jīng)濟環(huán)境的變化，特別是由于實施經(jīng)濟國際化戰(zhàn)略的需要，在充分了解企業(yè)對外投資的意向、市場、領(lǐng)域、方式的基礎(chǔ)上，制定了相應(yīng)的政策措施，積極穩(wěn)妥地推動企業(yè)尤其是大企業(yè)集團開展跨國經(jīng)營，從而推動了境外投資主體由中小型企業(yè)為主逐步向大企業(yè)集團為主轉(zhuǎn)變。

二、中國海外直接投資存在的主要問題

1．海外投資的規(guī)模較小。一是對外投資的總體規(guī)模較小。無論是境外企業(yè)數(shù)量，還是投資總額，都與發(fā)達國家有較大差距。二是對外投資項目的平均規(guī)模較小。目前，發(fā)達國家對外投資項目的平均規(guī)模約為600萬美元，發(fā)展中國家為450萬美元，我國僅為110萬美元。許多境外企業(yè)難以與具有較強實力的跨國公司競爭。有的甚至只能依靠國內(nèi)母公司的進出口業(yè)務(wù)生存。

2．海外投資的質(zhì)量不高。一是貿(mào)易型境外企業(yè)過多。這一方面反映了多數(shù)企業(yè)設(shè)立境外企業(yè)的目的在于擴大產(chǎn)品出口；另一方面也說明缺乏對境外投資的有效引導(dǎo)，難以適應(yīng)經(jīng)濟國際化特別是生產(chǎn)國際化的要求。二是對外投資的方式單一。發(fā)達國家的對外直接投資約50％是通過收購股票、購買股份或兼并等方式實現(xiàn)的。從我國對外投資的情況看，大多數(shù)境外企業(yè)屬于新建企業(yè)，通過收購、控股、參股和兼并等方式設(shè)立的企業(yè)較少。這反映了國內(nèi)企業(yè)尚難以熟練地運用國際上通用的投資方式，造成企業(yè)境外投資總體上見效慢。三是對外投資區(qū)域過于集中，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理。境外投資相對集中于歐美等發(fā)達國家，而對發(fā)展中國家的投資則較少，并且對外投資大多為貿(mào)易、資源開發(fā)項目，能夠促進國內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的制造業(yè)特別是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)項目相對較少。

3．境外企業(yè)的體制改革滯后。目前境外企業(yè)尚未真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度，直接影響其跨國經(jīng)營活動的開展。第一，境外企業(yè)的產(chǎn)權(quán)不清晰。突出表現(xiàn)為一些境外企業(yè)對已投入的國有資產(chǎn)運作情況及回報收益難以落實責(zé)任；境外企業(yè)的中方股東均以企業(yè)法人形式出現(xiàn)，經(jīng)營管理者和員工僅僅是企業(yè)的雇員；在自然人持股問題上，缺少政策導(dǎo)向和鼓勵措施。第二，境外企業(yè)的激勵機制不健全。境外企業(yè)人員的待遇多參照外交機構(gòu)人員薪金補貼制度標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。企業(yè)的盈虧同經(jīng)營管理者和員工自身利益沒有直接聯(lián)系，不符合國際規(guī)范。第三，境外企業(yè)的約束機制不完善。一些境外企業(yè)沿用了國內(nèi)傳統(tǒng)的管理辦法和經(jīng)營模式，特別是在資產(chǎn)管理、財務(wù)管理、人力資源管理以及重大經(jīng)營活動中，缺乏規(guī)范有效的制度約束，不利于跨國經(jīng)營活動的正常開展。

4．海外投資的宏觀管理不力。第一，缺乏強有力的對外投資管理和協(xié)調(diào)機構(gòu)。第二，缺乏統(tǒng)一的對外投資發(fā)展規(guī)劃。由于對外投資管理工作較為松散，因此很難制定和實施對外投資的長遠規(guī)劃，造成了境外投資項目在產(chǎn)業(yè)和區(qū)域布局等方面的不合理。第三，缺乏科學(xué)的對外投資管理手段。對境外投資的管理多為行政手段，且存在重投資、輕管理，特別是忽視指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)的現(xiàn)象。相應(yīng)的經(jīng)濟手段尤其是法律手段運用不夠。

5．高素質(zhì)的跨國經(jīng)營人才缺乏。在經(jīng)濟全球化趨勢不斷發(fā)展和科技革命日新月異的形勢下，對外投資的競爭，從根本上說是人才的競爭。企業(yè)從事跨國經(jīng)營活動，既需要精通外語，懂涉外政策，熟悉國際慣例，掌握國際貿(mào)易、國際金融、國際商法、現(xiàn)代科技等專業(yè)知識的復(fù)合型人才，又需要大批高級的金融、財會、科技、管理和法律等專業(yè)人才。就目前境外企業(yè)人員的素質(zhì)和水平看，根本不適應(yīng)發(fā)展對外投資的要求。

三、中國海外投資的指導(dǎo)原則和重點

加入WTO后，國內(nèi)有條件的企業(yè)將進一步開展跨國經(jīng)營，拓展新的發(fā)展空間。為確保對外投資的持續(xù)、快速、健康發(fā)展，主要應(yīng)遵循以下原則。一是循序漸進的原則。對外投資是一項創(chuàng)新性工作，涉及面廣，政策性強，風(fēng)險較大。國內(nèi)企業(yè)進行對外投資，開展跨國經(jīng)營，既要積極又要慎重，精心組織，量力而行，不圖虛名，務(wù)求實效。具體來說，企業(yè)在開展對外投資時，必須充分考慮國際資本市場的需求狀況，特別是東道國（地區(qū)）的實際需要。結(jié)合自身實際，制定對外投資的目標(biāo)、戰(zhàn)略和策略，有選擇、有步驟、有重點地向外投資。二是貿(mào)易先導(dǎo)的原則。在經(jīng)濟全球化的今天，國際貿(mào)易與國際投資的關(guān)系日益密切。國際商品貿(mào)易的擴大將會帶來新的國際投資機會，進而擴大國際投資；而國際投資的增加又將進一步促進國際商品貿(mào)易的發(fā)展。在目前國內(nèi)企業(yè)尚不具備大規(guī)模投資能力的情況下，要輸出適用技術(shù)、設(shè)備、品牌、零部件等，應(yīng)當(dāng)采用貿(mào)易方式進入東道國（地區(qū)）市場，通過貿(mào)易帶動投資。一方面，企業(yè)可以建立自己的銷售網(wǎng)絡(luò)和品牌形象，進一步開拓國際市場，從而為投資建廠做好準(zhǔn)備；另一方面，可以直接對東道國（地區(qū)）市場進行全面系統(tǒng)深入的調(diào)查研究，充分了解其政治、經(jīng)濟、法律、文化等投資環(huán)境狀況以及自己的合作對象，為制定對外投資的總體戰(zhàn)略尤其是規(guī)避投資風(fēng)險創(chuàng)造良好條件。例如，海爾集團在進行對外投資，開展跨國經(jīng)營時，堅持以貿(mào)易為先導(dǎo)，走產(chǎn)品輸出－技術(shù)輸出－海外設(shè)廠的路子。通過產(chǎn)品的銷售，先打開市場，有了市場和需求，再考慮創(chuàng)辦生產(chǎn)基地問題。三是講求效益原則。一切經(jīng)濟活動的根本目的都是為了以盡可能少的投入獲取盡可能多的效益。企業(yè)進行對外投資，開展跨國經(jīng)營，也要充分考慮經(jīng)濟效益的好壞。做到一切從實際需要和可能的條件出發(fā)，盡量選擇具有比較優(yōu)勢的領(lǐng)域、行業(yè)進行投資，力求以最小的投資，取得最大的經(jīng)濟效益和社會效益。

海外投資的重點主要包括：

一是資源開發(fā)型海外投資。中國人口眾多，人均資源十分有限，經(jīng)濟發(fā)展與資源短缺的矛盾日益突出。應(yīng)充分利用加入WTO的有利條件，積極鼓勵經(jīng)濟實力較雄厚，有技術(shù)人才優(yōu)勢的企業(yè)，到資源相對豐富且開發(fā)成本較低的國家和地區(qū)投資，建立穩(wěn)固的資源開發(fā)基地。其重點是：在拉美地區(qū)進行礦產(chǎn)資源開發(fā)；在非洲、南太平洋地區(qū)進行木材資源開發(fā)；在拉美、北非地區(qū)進行漁業(yè)資源開發(fā)；在北美、拉美地區(qū)和獨聯(lián)體國家進行種植業(yè)開發(fā)等。通過與東道國（地區(qū)）的合作，獲得資源競爭優(yōu)勢，從而為國內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)資源。

二是出口導(dǎo)向型海外投資。在經(jīng)濟全球化進程日益加快的同時，以區(qū)域一體化為主要特征和以綠色壁壘、技術(shù)壁壘、反傾銷等為主要手段的貿(mào)易保護主義有進一步抬頭的傾向，這給仍以價格為主要競爭手段和以勞動密集型產(chǎn)品為主要基礎(chǔ)的國內(nèi)出口貿(mào)易構(gòu)成了很大威脅。應(yīng)該通過對外投資，在東道國（地區(qū)）興辦企業(yè)，就地生產(chǎn)，就地銷售，可以有效地繞開各種貿(mào)易壁壘，減少貿(mào)易摩擦，并能利用一些發(fā)展中國家低廉的勞動力和土地，大幅度降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品的競爭力。

三是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移型海外投資。目前，國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展進入了以結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級為特征的時期。許多行業(yè)特別是一般加工業(yè)生產(chǎn)能力過剩，而且生產(chǎn)工藝技術(shù)較成熟，需要適時向國際市場轉(zhuǎn)移。從全球產(chǎn)業(yè)布局看，國內(nèi)工業(yè)化水平已經(jīng)高于一些發(fā)展中國家，特別是一些支柱產(chǎn)業(yè)的成熟技術(shù)在許多發(fā)展中國家非常適用。因此，應(yīng)充分利用工業(yè)門類齊全、技術(shù)力量相對雄厚的有利條件，積極推動優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、成熟產(chǎn)業(yè)、長線產(chǎn)業(yè)，向境外特別是發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。

第9篇：境外投資管理辦法范文

論文關(guān)鍵詞 中國 境外 國有資產(chǎn) 界定 管理

一、投資和境外投資

（一）投資

商品的流通和貨幣的產(chǎn)生，促使資本的出現(xiàn)。而資本固有的尋求利潤的本質(zhì)，成就了以最少的資本牟取最大利潤的投資法則。因而，投資便成為自由市場最為便捷的財富積累方式，為個人和國家所青睞。

在經(jīng)濟學(xué)中，投資是指用貨幣轉(zhuǎn)化為資本的過程。簡單的可以把投資分為實物投資、資本投資和證券投資。而在國際投資法中，投資是指一種超越國界的資本活動，泛指以盈利為目的而將一國的資本，包括資金、機器設(shè)備、技術(shù)秘密、專利、商標(biāo)、有價證券等投放到另一國家的經(jīng)濟活動。

在國際投資法中，按照投資方式的不同，國際資本流動可以分為直接投資和間接投資，在這里我們關(guān)注的是直接投資。因為雖然自金融市場和貨幣市場銜接以來，直接投資只占世界總資本流量的很小一部分，但直接投資因其在各國融資和貨幣政策調(diào)控中起著非常重要的作用，因而被認為是“當(dāng)今國際經(jīng)濟學(xué)中最敏感的部分”和“國際經(jīng)濟關(guān)系中經(jīng)濟政策的主要籌碼?！?/p>

但是對于什么是國際直接投資，理論上有不同的觀點。國際貨幣基金組織認為，國際直接投資是指投資者為了長期獲利而對在投資國以外的另一國家中經(jīng)營的企業(yè)進行的投資行為，意圖在于取得該企業(yè)管理的控制權(quán)，而在一般意義上，掌握該企業(yè)25%或更多的投票股，可以作為控制所有權(quán)的合理標(biāo)準(zhǔn)。而經(jīng)濟合作和發(fā)展組織認為國際直接投資是指“非當(dāng)?shù)鼐用駷榱藙?chuàng)設(shè)或擴充完全所有子公司或支店，并取得該企業(yè)充分所有權(quán)，或者為了參與新設(shè)立或已有企業(yè)或者是為了長期借款而進行的跨國投資，經(jīng)濟合作和發(fā)展組織建議規(guī)定在另一公司的資本中擁有股份起限為10%，作為直接投資的標(biāo)準(zhǔn)”。而日本政府認為“國際直接投資的海外擁有公司股份的份額至少為25%”，“德國的比例為20%”，“意大利的比例為25%”，加拿大則認為“只有控制權(quán)益的投資才被認為是國際直接投資”，而控制權(quán)益一般是指“擁有50%或50%以上的投票份額”。

因而，各國法律規(guī)定不同，對于國際直接投資的界定就不同。但一般來說，我們可以把國際直接投資總結(jié)為：投資者通過輸出生產(chǎn)資本直接在國外設(shè)立企業(yè)，或者收購他國企業(yè)或者與他國政府、企業(yè)、個人合作，取得股份和各種直接投資管理企業(yè)的權(quán)利的一種行為。相應(yīng)的，國際間接投資是指投資者通過國外銀行存款，購買他國政府或企業(yè)的債券和股票等方式，取得利潤的一種行為。在國際投資法中，主要調(diào)整的是直接投資行為。

（二）境外投資

在開放性的經(jīng)濟環(huán)境中，資本的流動是自由的。國際資本為了尋求利潤而尋找市場或原材料供應(yīng)，或者為了降低生產(chǎn)成本或解決資本過剩而實現(xiàn)資本的跨境轉(zhuǎn)移，便形成了多元、雙向、對流的國際投資格局，即境外投資的多元化格局。

因而，境外投資是指投資者跨越國境，直接將其資金、機器設(shè)備、技術(shù)秘密、專利、商標(biāo)、有價證券等投放到其他國家或地區(qū)的企業(yè)，并取得該企業(yè)全部或部分管理控制權(quán)的一種資本輸出活動。

境外投資中，資本來源國稱為投資者母國或者資本輸出國，資本流向國稱為東道國或者資本輸入國。

因而，境外投資活動具有下列特點：

1.境外投資是一種直接投資活動。

2.境外投資是跨越國境的直接投資活動。

3.境外投資的主體是不同國家或不同地區(qū)的自然人、法人或國家。

4.境外投資活動要承受資本輸出國和資本輸入國的雙重監(jiān)管。

5.解決境外投資爭議的途徑具有多樣性。

（三）中國境外投資

中國境外投資是指投資者跨越中國國境，直接將其資金、機器設(shè)備、技術(shù)秘密、專利、商標(biāo)、有價證券等投放到其他國家或地區(qū)的企業(yè)，并取得該企業(yè)全部或部分管理控制權(quán)的一種資本輸出活動。

后不久，就在香港開設(shè)過若干企業(yè)和銀行，如中國銀行、招商銀行、華潤公司等，雖然投資規(guī)模不是很大，但為國家后期的境外投資積累了經(jīng)驗。“中國企業(yè)真正意義上的境外投資始于1979年，北京友誼商業(yè)服務(wù)總公司與日本東京九一商事株式會社合資在東京開辦京合股份有限公司”，之后，中國境外投資快速發(fā)展，“1979年到1998年底，經(jīng)中國政府批準(zhǔn)的境外投資企業(yè)已經(jīng)達到5666家，這個數(shù)字中還不包括金融業(yè)，僅中方投資金額已經(jīng)超過63.3億美元，遍及140多個國家和地區(qū)”。

因此，境外投資已經(jīng)成為中國資本管理的一種重要的調(diào)控手段，但是，國家對于投資活動認識的逐漸深入和為了避免境外投資風(fēng)險，在不同時期對于境外投資的主體還是有所限制。根據(jù)1981年，原對外經(jīng)濟貿(mào)易部的《關(guān)于在國外開設(shè)合營企業(yè)的暫行規(guī)定》、1990年中國人民銀行的《境外金融機構(gòu)管理辦法》、1992年國家國有資產(chǎn)管理局的《境外國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理試行辦法》等法律的規(guī)定，可以到中國境外投資的主體必須具備以下條件：

1.經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)，并在國家工商行政管理機關(guān)登記注冊，依法取得法人資格的企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。

2.具備一定的資金來源或者具備在國際金融機構(gòu)籌措資金的能力。

3.具有一定的生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)營能力及人才。

4.在國外有可靠的合作對象。

5.了解和掌握東道國的投資政策、法律規(guī)定、市場、資源等投資環(huán)境。

6.非經(jīng)特別批準(zhǔn)，不得用國家資金以個人名義在境外投資，在境外投資從事工程承包或勞務(wù)合作業(yè)務(wù)的企業(yè)，必須是外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)授權(quán)予以對外承包工程或勞務(wù)合作經(jīng)營權(quán)的公司。

到2010年，可以到中國境外投資的主體主要有三種。一是中國境內(nèi)的各類法人，包括企業(yè)、國家授權(quán)投資的機構(gòu)、部門、事業(yè)單位等。二是由中國境內(nèi)投資主體控股的境外企業(yè)或機構(gòu)。三是在中國境內(nèi)具有投資資格的自然人。

這里所指的中國境內(nèi)的法人一般是指在中華人民共和國境內(nèi)注冊成立的機構(gòu)和企業(yè)，但是在香港、澳門和臺灣地區(qū)注冊成立的除外。由此可見，中國境外投資的主體發(fā)生了很大的變化。

中國境外投資的東道國，即指適用于中國境外投資項目核準(zhǔn)的投資地區(qū)，也發(fā)生很大變化。在1980年時，中國境外投資的東道國只有蘇聯(lián)、蒙古、朝鮮和非洲一些國家，而到2010年，中國境外投資的東道國不僅包括180多個外國國家，也包括一些單獨的關(guān)稅區(qū)。即東道國的范圍擴大到資本輸入的國家和地區(qū)，具體包括外國國家、外國單獨的關(guān)稅區(qū)和中華人民共和國所屬的香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)。因此，向中國大陸地區(qū)之外的任何地區(qū)進行的投資，都屬于中國境外投資的研究范疇。

中國境外投資實行申請核準(zhǔn)制，境內(nèi)企業(yè)或機構(gòu)申請境外投資項目，須按其投資總金額的大小，分級報經(jīng)國家發(fā)展和改革委員會、商務(wù)部以及國家外匯管理局或這三個部門或者相當(dāng)于省一級的下屬主管部門審批。

中國境外投資經(jīng)過多年的發(fā)展，已經(jīng)呈現(xiàn)出一些基本的特點：

1.境外投資主體的多元化。從原來的國有企業(yè)和國有機構(gòu)作為境外投資的主體，發(fā)展到現(xiàn)在的國有企業(yè)、國有機構(gòu)、私營企業(yè)、個人的多元化投資主體，豐富了境外投資主體的結(jié)構(gòu)。

2.境外投資區(qū)域的多樣化。中國境外投資原來都以向香港、澳門投資為主，現(xiàn)在擴展到歐、美、亞、非、拉美等世界170多個國家和地區(qū)。并且已經(jīng)開始向臺灣地區(qū)投資。

3.境外投資領(lǐng)域的擴展化。中國境外投資領(lǐng)域從原來的制造行業(yè)向現(xiàn)在的資源開發(fā)、戰(zhàn)略并夠、營銷渠道、品牌建設(shè)、技術(shù)改造等多樣化發(fā)展。

二、國有資產(chǎn)和境外投資國有資產(chǎn)

（一）國有資產(chǎn)

按照國際資產(chǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)委員會的定義，資產(chǎn)是占有和可控制的資源，通過這些資源，可以合理地預(yù)計一些未來的經(jīng)濟利益，資產(chǎn)的所有權(quán)本身是無形的，但是擁有的資產(chǎn)可以是有形的，也可以是無形的。因而，國有資產(chǎn)是指為國家所有，并能為國家提供經(jīng)濟和社會效益的各種經(jīng)濟資源的總和。根據(jù)概念的范圍不同，可以分為廣義上國有資產(chǎn)和狹義上的國有資產(chǎn)。

廣義上的國有資產(chǎn)是指屬于國家所有的各種財產(chǎn)、物資、債權(quán)和其他權(quán)益。包括依據(jù)法律和行政權(quán)取得的國家財產(chǎn)、投資資產(chǎn)、收益資產(chǎn)和受贈資產(chǎn)。

而狹義上的國有資產(chǎn)是指依據(jù)法律為國家所有，并能為國家提供未來效益的各種經(jīng)濟資源的總和。主要是指經(jīng)營性國有資產(chǎn)。而根據(jù)學(xué)者的研究，經(jīng)營性國有資產(chǎn)主要包括三部分：“（1）企業(yè)使用的國有資產(chǎn)。（2）行政事業(yè)單位占有、使用的非經(jīng)營性資產(chǎn)中，通過各種形式為獲取利潤轉(zhuǎn)作經(jīng)營的資產(chǎn)。（3）國有資源中投入生產(chǎn)經(jīng)營過程的資源。”

從國有資產(chǎn)的來源和范圍不同，可以把國有資產(chǎn)分為經(jīng)營性國有資產(chǎn)、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)和資源性國有資產(chǎn)。

（二）中國國有資產(chǎn)

中國法律對于國有資產(chǎn)內(nèi)容、范圍的認識經(jīng)歷了一個不斷變化的過程。早在1990年，《國家科委事業(yè)行政單位國有資產(chǎn)管理實施辦法》規(guī)定：國有資產(chǎn)是指國家依據(jù)法律取得的，或由于國家資金投入、資產(chǎn)收益、接受饋贈取得的資產(chǎn)。無主資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)。

而1993年《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法》指出：國有資產(chǎn)是指國家依法取得和認定的，或者國家以各種形式對企業(yè)投資和投資收益、國家向行政事業(yè)單位撥款等形成的資產(chǎn)。

2003年《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例.》規(guī)定：企業(yè)國有資產(chǎn)是指國家對企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益，以及依法認定為國家所有的其他權(quán)益。

而根據(jù)《中華人民共和國憲法》第六、七、八、九、十條的規(guī)定，和2008年《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》等其他法律規(guī)定，中國國有資產(chǎn)包括：

1.國有的土地、礦藏、水流、森林、草原、荒地、漁場等自然資源。

2.國家機關(guān)及所屬事業(yè)單位的財產(chǎn)。包括法律規(guī)定的國家機關(guān)，其擁有所有權(quán)的所有資產(chǎn)，國家機關(guān)、國有企業(yè)所屬和創(chuàng)辦的事業(yè)單位擁有所有權(quán)的全部資產(chǎn)，非國有機關(guān)和非國有企業(yè)創(chuàng)辦的事業(yè)單位中國有投資的部分，各種政黨和各級工會、共青團、婦女聯(lián)合會等人民團體中由國家撥款形成的資產(chǎn)。

3.軍隊資產(chǎn)。

4.全民所有制企業(yè)資產(chǎn)。包括國家直接投入的資產(chǎn)、企業(yè)通過生產(chǎn)經(jīng)營、受贈等活動取得的所有資產(chǎn)。

5.國家所有的公共設(shè)施、文物古跡，風(fēng)景游覽區(qū)、自然保護區(qū)等。

6.國家在國外的資產(chǎn)，包括資產(chǎn)和與資產(chǎn)有關(guān)的權(quán)益。

7.國家對非國有單位的投資以及債權(quán)等其他資產(chǎn)。這里主要是指集體所有制企業(yè)中的國有資產(chǎn)部分、中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)中的國有資產(chǎn)部分和股份制、聯(lián)營企業(yè)中的國有資產(chǎn)部分。

8.不能證實屬于集體或個人所有的財產(chǎn)等。

中國國有資產(chǎn)是中國國家建設(shè)的經(jīng)濟基礎(chǔ)，國有資產(chǎn)的經(jīng)營及其收益是國家財政收入的主要來源。因而，國有資產(chǎn)的管理在國民經(jīng)濟監(jiān)管中占有非常重要的地位。

（三）中國境外投資國有資產(chǎn)

根據(jù)1999年財政部、外交部、國家外匯管理總局、海關(guān)總署聯(lián)合的《境外國有資產(chǎn)管理暫行辦法》第二條規(guī)定：中國境外投資國有資產(chǎn)是指中國企業(yè)、事業(yè)單位和各級人民政府及政府有關(guān)部門以國有資產(chǎn)在境外及港、澳、臺地區(qū)投資設(shè)立的各類企業(yè)和非經(jīng)營性機構(gòu)中應(yīng)屬國有的各項資產(chǎn)。具體包括：

1.境內(nèi)投資者向境外投資設(shè)立獨資、合資、合作企業(yè)或購買投票（或股權(quán)）以及境外機構(gòu)在境外再投資形成的資本及其權(quán)益。

2.境內(nèi)投資者及其境外派出單位在境外投資設(shè)立非經(jīng)營性機構(gòu)，包括使館、領(lǐng)事館、記者站、各種辦事處、代表處等所形成的國有資產(chǎn)。

3.在境外以個人名義持有的國有股權(quán)及物業(yè)產(chǎn)權(quán)。

4.境外機構(gòu)中應(yīng)屬國家所有的無形資產(chǎn)。

5.境外機構(gòu)依法接受的贈予、贊助和經(jīng)依法判決、裁決而取得的應(yīng)屬國家所有的資產(chǎn)。

6.境外其他應(yīng)屬國家所有的資產(chǎn)。

由此可見，中國境外投資國有資產(chǎn)主要包括境內(nèi)國家機關(guān)、國家機構(gòu)、企業(yè)以及企業(yè)的分支機構(gòu)在國外投資的國有資產(chǎn)及其收益，境內(nèi)國家機關(guān)、國家機構(gòu)、企業(yè)以及企業(yè)的分支機在國外的非經(jīng)營性機構(gòu)的資產(chǎn)及其收益，境內(nèi)國家機關(guān)、國家機構(gòu)、企業(yè)以及企業(yè)的分支機在國外的無形資產(chǎn)等其他屬于國家所有的資產(chǎn)。這說明中國境外投資國有資產(chǎn)以經(jīng)營性國有資產(chǎn)為核心，行政事業(yè)性國有資產(chǎn)和資源性國有資產(chǎn)所占比重較少。

三、中國境外投資國有資產(chǎn)界定的難點

（一）具體內(nèi)容

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國境外投資國有資產(chǎn)的概念和內(nèi)容有了初步的框架，但是很明顯，在實踐中，如何落實和執(zhí)行這些規(guī)定，有很大的困難和爭議。

由于歷史的原因，中國國有資產(chǎn)的構(gòu)成部分比較復(fù)雜，因而，實踐中執(zhí)行中國境外投資國有資產(chǎn)的界定就出現(xiàn)一定的困難，具體而言，有以下幾個部分：

1.國有資產(chǎn)界定有難度。由于中國國有資產(chǎn)在國有財產(chǎn)中所占比例很高，并且在國家經(jīng)濟發(fā)展中占有很重要的地位，加上國有資產(chǎn)來源的復(fù)雜性，使得界定國有資產(chǎn)變的更加困難，由此，界定境外投資國有資產(chǎn)也同樣出現(xiàn)困難。

2.經(jīng)濟制度的發(fā)展給境外投資國有資產(chǎn)的界定帶來困擾。中國目前正經(jīng)歷著國家經(jīng)濟戰(zhàn)略布局大調(diào)整階段，經(jīng)濟形勢的發(fā)展和經(jīng)濟戰(zhàn)略的調(diào)整，總是會產(chǎn)生不同的經(jīng)濟制度，在不同的經(jīng)濟制度中國有經(jīng)濟的參與程度與構(gòu)成不同，會影響到國有資產(chǎn)的構(gòu)成和流動。

3.公司法律制度的變革也會影響到境外投資國有資產(chǎn)的界定。隨著國有企業(yè)的改制，國有資產(chǎn)的流動在公司法律制度還不完善的情況下，缺乏監(jiān)管和有效控制，會出現(xiàn)國有資產(chǎn)流動的非市場性，造成大量的國有資產(chǎn)流失，從而，影響了境外投資國有資產(chǎn)的界定。

4.市場規(guī)制法律的不完善，給界定帶來困難。市場規(guī)制法律的落后，不能有效地管理市場主體的市場行為。在國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)，信息披露的不對稱，人事安排的秘密性，市場經(jīng)營行為的模糊性，甚至是不符合市場規(guī)則但卻不違法的行為，都為國有資產(chǎn)的流動和評估帶來很大的難度，同樣也加重國有資產(chǎn)的界定困難。

5.土地制度的安排給境外投資國有資產(chǎn)的界定帶來困難。中國的土地所有權(quán)分為兩部分，國家所有權(quán)和集體所有權(quán)，而這種所有權(quán)的確定是根據(jù)《中華人民共和國土地管理法實施條例》，由土地所在地的縣級以上人民政府土地行政主管部門依法給予土地登記發(fā)證而形成。因此，國家所有土地的使用和國家征收、征用集體所有土地的使用以及兩者附屬物資產(chǎn)性質(zhì)的判斷和評估，在國有資產(chǎn)的界定上出現(xiàn)困難。

6.在國家控股和國家參股的企業(yè)或機構(gòu)中，如何區(qū)別國有資產(chǎn)與他權(quán)資產(chǎn)，是一個難題。復(fù)雜的是在境外投資企業(yè)中，東道國對于公司資產(chǎn)的法律規(guī)定對于境外投資國有資產(chǎn)的界定又是一個難題。

（二）若干思考