商業(yè)倫理論文精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)倫理論文范文

【論文摘要】在企業(yè)間競爭日趨激烈的情況下，營銷自我成為了贏得競爭的重要手段。然而，很多營銷行為雖不違法卻不符合營銷倫理，不利于商業(yè)文化的健康發(fā)展。文章從消費者倫理的角度分析由商務禮品引發(fā)的浪費現(xiàn)象，研究其普遍性和成因，解釋其形成機制，并提出杜絕此類浪費行為的對策。

【論文關鍵詞】商務禮品；消費者倫理

一、商務禮品引發(fā)的消費者倫理問題

隨著商業(yè)競爭的加劇，如何利用各種場合營銷自己、打敗對手成為企業(yè)經(jīng)營活動的重要任務之一，而各種傳統(tǒng)節(jié)日就往往成為了企業(yè)營銷的戰(zhàn)場。除了推出各式各樣的促銷活動吸引顧客，企業(yè)還親自充當消費者，購買、贈送商務禮品給重要利益相關者（如供應商、分銷商、政府管理部門、大客戶、員工等）促進溝通、營銷自我。商務禮品因此在近年來發(fā)展成一個龐大的產(chǎn)業(yè)和市場。

商務禮品作為營銷溝通的工具本應起著傳達心意、鞏固商務聯(lián)系的作用，但是，近年來商務禮品在中國引起的浪費現(xiàn)象日趨嚴重，主要表現(xiàn)在兩方面，一是商務禮品過度包裝，這既造成了資源浪費也因大量的包裝丟棄物造成了環(huán)境污染（韓曉莉，2006）。有鑒于此，政府在2010年出臺了國家強制性標準《限制商品過度包裝要--食品和化妝品》(GB23350-2009)，要求食品和化妝品初始包裝之外的所有包裝成本總和不得超過商品銷售價格的20%。

還有一類浪費行為更為隱秘，很難以行政手段進行遏制，即：傳統(tǒng)商務禮品泛濫而被收禮人拋棄。每到傳統(tǒng)節(jié)日，送禮是重要的營銷溝通形式。依照中國傳統(tǒng)習俗，禮品多選擇應時應景的傳統(tǒng)食品，這就很容易造成收禮人收到過多同類禮品的情況。送禮人在選擇禮品時明知這種禮品可能不被需要卻出于“禮輕情意重”購來饋贈，收禮人礙于面子收下禮品，但隨后轉(zhuǎn)送他人或是扔掉。這樣的饋贈模式造成的資源浪費和環(huán)境壓力更甚于過度包裝。

在第二類浪費現(xiàn)象中，構成浪費行為的主體包括商務禮品的生產(chǎn)者和消費者。送禮人和收禮人都是消費者，共同完成了浪費行為，違反了倫理規(guī)范，而送禮人的浪費行為產(chǎn)生動機是營銷自我、溝通關系，因此，將這類浪費現(xiàn)象放在營銷倫理的框架下討論是非常必要和合適的，本文即針對此類浪費現(xiàn)象引發(fā)的資源錯配和倫理缺失問題進行探索性的研究。

二、消費者倫理：相關概念與現(xiàn)有理論

作為商業(yè)倫理的一個分支，營銷倫理研究的是企業(yè)營銷行為的對與錯、是與非。以往研究多從供給角度討論企業(yè)夸大產(chǎn)品效果、欺騙消費者、污染環(huán)境等營銷行為。從需求的角度探討營銷倫理則著眼于消費者倫理，研究個人（或群體）在挑選、購買或使用某一產(chǎn)品或服務時所遵循的道德規(guī)范和準則（Muncy & Vitell，1992）。本研究認為消費者在營銷活動中并不單一地承擔著被動的角色，而是起著刺激營銷行為產(chǎn)生甚至影響營銷模式形成的作用，因此，消費者倫理問題同樣值得營銷從業(yè)人員和學術研究者的重視。

本研究選取了在中國最受歡迎的傳統(tǒng)商務禮品--月餅和茶葉作為研究對象，針對三個方面的問題設計了調(diào)查問卷：（1）商務禮品贈送中是否存在浪費現(xiàn)象；（2）浪費的成因；（3）浪費行為的主體對此的態(tài)度。數(shù)據(jù)采集采取了滾雪球的方式，收回有效問卷83份。受訪者有96%受過高等教育，均勻分布于大、中、小型企事業(yè)單位，大多擁有5年左右工作經(jīng)歷，職業(yè)有銷售、記者、律師、私營企業(yè)主等，所在行業(yè)包括制造、出版、IT、零售、旅游等。

三、研究結果分析

（一）送禮模式、花費、目的和送禮人對浪費現(xiàn)象的認識

就送禮模式而言，受訪者選取月餅、茶葉、特別挑選禮品三者中的一種或幾種的組合。67%的受訪者曾將月餅或茶葉作為商務禮品送出；為保證收禮人的最大滿意度，有40%以上的受訪者使用月餅/茶葉加上根據(jù)收禮人的喜好而特別挑選的禮品組合。就禮品的花費而言，本研究所涉的83名受訪者一年送出4140份月餅或茶葉禮品，總價值達57.3萬元，由此類推，傳統(tǒng)商務禮品在中國產(chǎn)生的消費額相當驚人。受訪者贈送商務禮品主要是為了建立長期合作關系和表示感謝，或希望借此 “促成合作”、“讓對方想起自己”或“激勵員工”。 轉(zhuǎn)貼于

同時，送禮人對可能產(chǎn)生的浪費后果非常清楚，90%以上的送禮人受訪者表示知道收禮人可能并不需要月餅和茶葉，但是，迫于別人（包括競爭對手）都在送禮的壓力或出于營銷自我、溝通關系的動機，不得不送禮。企業(yè)以這樣的方式用商務禮品進行營銷溝通，從經(jīng)濟學的角度來看，追逐私利、浪費資源的負外部性正在蔓延。

（二）收禮人對商務禮品的認知、消費情況和對浪費現(xiàn)象的態(tài)度

多數(shù)收禮人受訪者肯定了傳統(tǒng)商務禮品的溝通作用。一半以上受訪者認為這顯示了送禮人對自己的尊重和認可，是有必要的；1/3的受訪者認為沒有必要，希望收到不同的商務禮品；19%的受訪者認為沒有必要，只要求合同條款明確、服務好。此外， 54%的收禮人認為自己因此有義務以某種形式進行回報，可見商務禮品給很多收禮人造成了“欠人情”的壓力。

月餅的浪費情況最為嚴重，只有5名受訪者親自消費了全部月餅，其他受訪者均有扔棄和轉(zhuǎn)送的行為，與此形成鮮明對比的是，收到過特別挑選的商務禮品的受訪者大多將禮品完全自用沒有浪費。就收禮人對自身浪費行為的認知而言，44%的受訪者承認自己參與了浪費行為，但強調(diào)是被動參與；其余受訪者則否認自己參與浪費，認為這些被扔棄或轉(zhuǎn)送的商務禮品已經(jīng)起到溝通關系、傳達信息的作用就足夠了。收禮人的回答往往自相矛盾：他們不能自行消耗掉所有的商務禮品但是卻又希望收到這樣的禮品；他們?nèi)訔壥盏降亩Y品卻又不承認這是一種浪費。馬斯洛的需求層次理論或可解釋這些矛盾之處。按照馬斯洛的理論，人的需求層次由低到高分為：生理、安全、情感和歸屬、尊重和自我實現(xiàn)的需求；一個國家多數(shù)人的需求層次同該國經(jīng)濟、科技、文化水平和受教育程度相關，在欠發(fā)達國家，生理和安全需求占主導，而在發(fā)達國家的人們則更多體現(xiàn)較高層次需求。

中國自改革開放以來經(jīng)濟發(fā)展取得了巨大進步，在城市里普遍實現(xiàn)了繁榮和小康，人們不再滿足于低層次溫飽需求，而更多追求精神上的滿足。本研究反映了收禮人渴望得到他人尊重的需求，商務禮品在收禮人眼里象征著尊重和認可，送禮人借送禮的機會最大程度地滿足收禮人的這種精神需求以達到營銷溝通的目的。送禮人和收禮人在商務禮品饋贈中分別扮演了營銷者（營銷自己代表的企業(yè)）和最終消費者的角色，容忍和鼓勵著商務禮品浪費行為。商務禮品的生產(chǎn)商因為有利可圖會大力推銷商務禮品，向潛在的送禮人和收禮人灌輸并夸大商務禮品的營銷溝通作用，進一步刺激浪費的產(chǎn)生。當社會價值觀不夠強大到識別、反對違反道德的精神需求時，商務禮品市場會以奢侈浪費為特征不健康地發(fā)展，資源產(chǎn)生錯配。

第2篇：商業(yè)倫理論文范文

儀征化纖股份有限公司是我國最大的化纖原料生產(chǎn)基地，目前正面臨市場份額下降、效益不斷下滑、科技創(chuàng)新能力不夠、機制和體制不適應完全競爭的市場格局等一系列問題，行業(yè)領導者地位受到挑戰(zhàn)，企業(yè)該如何應對？

本文通過對其所處聚酯行業(yè)的宏觀環(huán)境、產(chǎn)業(yè)環(huán)境等進行分析，同時分析企業(yè)所面臨的機遇和挑戰(zhàn)、具有的優(yōu)勢和劣勢，指出企業(yè)應實施集中化低成本戰(zhàn)略。并提出了加快原料配套、發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)品；加快企業(yè)創(chuàng)新，調(diào)整產(chǎn)品結構；加快內(nèi)部機制和體制改革，增強綜合競爭力等建議，以使儀征化纖股份公司繼續(xù)保持國內(nèi)領先、國際一流的市場地位。

關鍵詞：儀征化纖發(fā)展戰(zhàn)略建議

一、企業(yè)基本情況

（一）發(fā)展歷程

中國石化儀征化纖股份有限公司（以下簡稱儀征化纖）是改革開放以后建設發(fā)展起來的我國最大的化纖和化纖原料基地，屬國家特大型企業(yè)。公司本部位于江蘇省儀征市，占地10平方公里。1978年籌建，1982年組建儀征化纖工業(yè)聯(lián)合公司，1993年12月股份制改組設立儀征化纖股份有限公司，1998年加入中國石化集團公司，2000年改為現(xiàn)名。公司于1994年、1995年先后在香港聯(lián)合交易所和上海證券交易所發(fā)行14億H股、2億A股，截至2003年底，公司總資產(chǎn)120.8億元，凈資產(chǎn)91.3億元，資產(chǎn)負債率22.6%。實現(xiàn)銷售額103.4億元，銷售利潤2.9億元。以聚合能力計，為國內(nèi)最大、世界第四大聚酯生產(chǎn)商。2001年被國家授予“全國質(zhì)量效益型先進企業(yè)”，并被美國《財富》雜志評為2002年度中國內(nèi)地上市企業(yè)100強第24位。

（二）主要業(yè)務和產(chǎn)品

儀征化纖主要從事聚酯原料和產(chǎn)品的生產(chǎn)及銷售，包括自產(chǎn)產(chǎn)品運輸及售后服務等。主要產(chǎn)品包括纖維級聚酯切片、瓶級聚酯切片、滌綸短纖、滌綸長絲、三維卷曲中空纖維5大系列289個品種規(guī)格。統(tǒng)一使用“白斯特”商標。

聚酯切片和短纖曾獲國家質(zhì)量銀獎，瓶級切片獲得美國可口可樂、百事可樂公司認證，聚酯切片、滌綸短纖和長絲國家標準樣品均由儀征化纖研制。

（三）公司面臨的問題

1、市場份額下降，競爭壓力倍增

隨著國內(nèi)聚酯工業(yè)飛速發(fā)展，民營企業(yè)、外資企業(yè)迅速崛起，市場競爭異常激烈，公司產(chǎn)品市場份額不斷下降。

2、效益不斷下滑

近年來聚酯工業(yè)高速增長，市場競爭日趨激烈，同時原料價格隨著世界原油價格居高不下，企業(yè)經(jīng)濟效益不斷下滑。

3、科技創(chuàng)新能力不夠

與國外大公司相比，儀征化纖在工程化技術、新產(chǎn)品開發(fā)等方面還存在不少差距，企業(yè)核心競爭力不強。

4、機制和體制不適應完全競爭的市場格局

作為大型國有企業(yè)，決策機制、分配制度等已經(jīng)不適應以民營化為主體、完全競爭的市場格局。

二、企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境分析

環(huán)境是機會與風險的統(tǒng)一體。企業(yè)戰(zhàn)略的制定、實施與考核的過程，是對環(huán)境分析、利用的過程，是發(fā)現(xiàn)、利用機會，回避風險的過程，因此，環(huán)境分析是戰(zhàn)略制定的起點。通過對企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境進行科學分析，才能正確認識自身的優(yōu)勢和劣勢、面臨的機遇和挑戰(zhàn)，才能正確把握企業(yè)發(fā)展方向。

（一）企業(yè)宏觀環(huán)境分析

通過采用PEST分析模型對企業(yè)所處的政治法律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會文化環(huán)境和技術環(huán)境等四個方面進行分析：

1、政治法律環(huán)境

我國從1978年改革開放至今，經(jīng)濟飛速發(fā)展，社會穩(wěn)定進步，人民生活水平得到了巨大的改善，法律環(huán)境也大大改善。特別是隨著我國加入WTO，政府積極改善管理制度，加快與國際通行貿(mào)易規(guī)則接軌。國內(nèi)資本市場對內(nèi)外資全面開放，環(huán)保、安全、勞動衛(wèi)生等方面要求日趨嚴格。隨著國家投融資體制改革的深入，國家將進一步放開項目投資審批權限，紡織企業(yè)可根據(jù)市場自主進行項目投資建設。同時國家鼓勵紡織化纖企業(yè)進一步做大做強，增強國際競爭力。

2、經(jīng)濟環(huán)境

隨著我國改革開放的深入發(fā)展，國民經(jīng)濟的持續(xù)增長，GDP增長連續(xù)多年居世界前列，是全球發(fā)展最快的地區(qū)。2003年，國內(nèi)生產(chǎn)總值比上年增長9.1%，達到11.67萬億元；按現(xiàn)行匯率計算，人均國內(nèi)生產(chǎn)總值突破1000美元，跨上一個重要臺階。進出口總額比上年增長37.1%，達到8512億美元，由上年居世界第五位上升到第四位，經(jīng)濟發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

3、社會文化環(huán)境

我國社會穩(wěn)定，治安良好，人力資源豐富。作為世界人口大國，目前我國人口年均增長3000萬，僅解決穿衣問題，每年就需增加聚酯需求量14萬噸左右。尤其是隨著我國西部大開發(fā)、振興東北、農(nóng)民減負等政策的實施，貧困人口的收入水平將逐步提高，化纖的消費量也將逐步增加。

4、技術環(huán)境

目前我國聚酯裝備與技術已達到國際先進水平，國產(chǎn)聚酯裝置比例大大提高。采用國產(chǎn)化聚酯技術能力占新增產(chǎn)能的65%，最大單線規(guī)模達到600噸/日。同時我國聚酯產(chǎn)品差別化開發(fā)也在不斷進行，高模低縮、細旦、阻燃、吸濕排汗等差別化聚酯纖維產(chǎn)品陸續(xù)生產(chǎn)應用，非纖領域如聚酯容器包裝、薄膜等也得到廣泛應用。

（二）企業(yè)產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

1、產(chǎn)能產(chǎn)量高速增長，中國正成為世界聚酯生產(chǎn)基地。

1990年我國聚酯產(chǎn)能僅為104萬噸，1997年為242萬噸，1999年為395萬噸。之后，在市場拉動、技術推動和機制帶動下，我國聚酯產(chǎn)業(yè)進入了快速成長期。國內(nèi)聚酯產(chǎn)能和產(chǎn)量分別從1999年的395萬噸和359萬噸猛增至2003年的約1380萬噸和1030萬噸，年均增長率高達36.7%和30.1%，遠遠高于全球其他地區(qū)的增長水平。目前，我國正在成為世界聚酯的產(chǎn)銷中心，現(xiàn)有聚酯產(chǎn)能分別占全球的32%和亞洲的47%，聚酯產(chǎn)量占全球的27%和亞洲的40%。

2、國內(nèi)聚酯行業(yè)已成為完全競爭性行業(yè)。聚酯市場已進入全面競爭時代，民營企業(yè)迅猛增長，產(chǎn)業(yè)集群趨勢明顯，行業(yè)競爭日益加劇。

(1)我國聚酯行業(yè)的投資主體呈多元化發(fā)展態(tài)勢，國有及國有控股、民營、外資及合資企業(yè)多元發(fā)展的局面已經(jīng)形成。民營企業(yè)成為聚酯行業(yè)重要的新生力量，其聚酯產(chǎn)能占全國總產(chǎn)能的比重已超過50%。

(2)聚酯產(chǎn)能分布的地域集群趨勢非常明顯，江浙滬地區(qū)已成為我國聚酯產(chǎn)品的產(chǎn)銷重心。至2003年底，江浙滬三地的聚酯產(chǎn)能占全國的67%，消費量則超過全國的80%。

(3)聚酯企業(yè)紛紛擴充產(chǎn)能，企業(yè)規(guī)模迅速擴大。1998年我國聚酯生產(chǎn)規(guī)模在30萬噸/年以上的企業(yè)只有儀征化纖一家，到2003年底已達到了10家，國內(nèi)前十名聚酯企業(yè)產(chǎn)能之和達到了560萬噸，約占全國總產(chǎn)能的40%。

3、產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展不協(xié)調(diào)、上下游產(chǎn)能增長不配套導致聚酯原料的進口依存度長期保持較高水平，進口量有增無減。

目前我國聚酯產(chǎn)業(yè)鏈上下游發(fā)展不協(xié)調(diào)，PTA和EG等上游原料產(chǎn)能與下游聚合能力嚴重不配套，聚酯原料的進口依存度過高，制約了聚酯工業(yè)的良性發(fā)展。2003年，我國進口PTA約470萬噸，進口EG約260萬噸，進口PX約98萬噸，進口量同比繼續(xù)增加，PTA、EG和PX的進口依存度分別高達52.8%、71.3%和35.3%。

（三）企業(yè)面臨的機遇與挑戰(zhàn)

通過對企業(yè)所處宏觀環(huán)境和產(chǎn)業(yè)環(huán)境的分析，我們可以看到儀征化纖所面臨的機遇：

1、聚酯產(chǎn)品需求仍將繼續(xù)保持較快的增長速度，市場空間廣闊

到2010年，我國聚酯產(chǎn)品需求將凈增1270萬噸左右，年均增長11.36%，說明我國聚酯產(chǎn)品需求仍處于高成長周期，為儀征化纖進一步以低投資做大產(chǎn)能、攤薄成本提供了機遇。

2、聚酯產(chǎn)品需求結構正在發(fā)生變化，聚酯需求的增長將很大程度上依賴差別化、高附加值產(chǎn)品

目前，我國差別化聚酯纖維的比重僅為20%，低于發(fā)達國家40%的水平。美國聚酯纖維服用、裝飾用和產(chǎn)業(yè)用的比例是40∶33∶27，歐盟是44∶20∶36，我國是67∶20∶13。全球產(chǎn)業(yè)用纖維在整體纖維產(chǎn)業(yè)中所占的比重將由1997年的1/3上升到2008年的1/2以上，而我國僅約占1/10。

3、民營企業(yè)等競爭對手在開發(fā)差別化和高附加值產(chǎn)品方面還沒有到位

外資及合資企業(yè)憑借產(chǎn)品技術優(yōu)勢尋求擴大市場份額，而民營企業(yè)產(chǎn)能基本上是大規(guī)模、低成本復制，產(chǎn)品雷同。

4、面臨良好的外部環(huán)境

一方面國家對聚酯行業(yè)發(fā)展的宏觀調(diào)控政策逐步到位，市場競爭趨于規(guī)范，另一方面儀征化纖可以依托南京化學工業(yè)園區(qū)和江蘇沿江大開發(fā)的有利條件，利用產(chǎn)業(yè)集聚、市場分工和政策優(yōu)惠，借力使力，有效發(fā)展。

當然，我們看到在良好的發(fā)展機遇的同時，不能忽視其潛在的威脅和挑戰(zhàn)：

1.企業(yè)產(chǎn)品市場份額受到擠壓

隨著我國聚酯工業(yè)技術、資本市場對內(nèi)外資全面開放，世界聚酯產(chǎn)業(yè)重心向我國轉(zhuǎn)移，國際大公司加快向我國市場滲透，國內(nèi)民營企業(yè)在完成資本積累后，利用技術和資金壁壘消除帶來的契機，大舉進入聚酯行業(yè)，目前已占據(jù)半壁江山。相對于國內(nèi)民營和外資企業(yè)的高速發(fā)展，儀征化纖發(fā)展步伐相對緩慢，產(chǎn)品市場份額不斷下降，聚酯產(chǎn)品市場占有率由1992年的30%，降至2002年的不足12%，目前則不到10%。

2.行業(yè)后進入者發(fā)展速度驚人

由于我國聚酯發(fā)展前景廣闊，目前外資和民營企業(yè)均已擬訂大規(guī)模的擴能計劃。其中民營企業(yè)發(fā)展步伐最大，他們想抓住機遇，通過后三年的進一步發(fā)展，實現(xiàn)PTA自我配套，擴大規(guī)模，搶占份額，增強實力，在目前國有、民營、外資三足鼎立的格局中，搶先出頭。

3.聚酯產(chǎn)品生產(chǎn)成本不斷下降

由于新興的民營企業(yè)采用現(xiàn)代國產(chǎn)化聚酯技術，裝置規(guī)模大，投資省，同時由于沒有歷史包袱，用工靈活，人工成本低，其產(chǎn)品生產(chǎn)成本不斷下降，后發(fā)優(yōu)勢明顯。而儀征化纖聚酯裝置始建于二十世紀八十年代，雖然經(jīng)過不斷技術改造，產(chǎn)品質(zhì)量有所提高，物耗能耗也不斷下降，但由于裝置建設早，投資高，裝置規(guī)模小，人工成本相對較高，產(chǎn)品成本競爭力已顯不足。

4.聚酯產(chǎn)品差別化水平不斷提高

由于競爭激烈，普通聚酯加工產(chǎn)品利潤空間不斷受到擠壓，部分聚酯企業(yè)已將目光投向差別化、高附加值產(chǎn)品的研制開發(fā)和生產(chǎn)。

5.新型化纖品種正逐步實現(xiàn)工業(yè)化規(guī)模生產(chǎn)

目前技術含量高的新型化纖品種有PEN、PTT、PLA、氨綸、碳纖維等，這些新型化纖品種生產(chǎn)技術大多在國外實現(xiàn)了工業(yè)化生產(chǎn)，其中氨綸經(jīng)國內(nèi)企業(yè)多年生產(chǎn)摸索，已基本掌握生產(chǎn)技術，生產(chǎn)規(guī)模正在迅速擴大，成為化纖企業(yè)新的投資熱點。

（四）企業(yè)的優(yōu)勢和劣勢

儀征化纖是我國最大的聚酯生產(chǎn)基地，也是中國石化聚酯產(chǎn)業(yè)的重心，主要優(yōu)勢表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、原料配套優(yōu)勢

聚酯、合成纖維是中石化的核心產(chǎn)業(yè)之一，儀征化纖被列為核心產(chǎn)業(yè)的重點企業(yè)。目前儀征化纖現(xiàn)有PTA產(chǎn)能85萬噸，PX和EG原料由中國石化內(nèi)兄弟企業(yè)的配套供應，有利于提高聚酯產(chǎn)品的競爭力。

2、產(chǎn)品規(guī)模優(yōu)勢

儀征化纖具有一定的經(jīng)濟規(guī)模，實力比較雄厚。2003年聚酯產(chǎn)能約130萬噸，世界排名第四，是世界知名聚酯制造商之一，并有中國石化作為堅強后盾。

3、技術領先優(yōu)勢

產(chǎn)品技術開發(fā)和工程化能力較強，是我國最早大規(guī)模進入聚酯行業(yè)的企業(yè)之一，到2004年公司已建成投產(chǎn)20年。產(chǎn)品在國內(nèi)有較好的聲譽，部分產(chǎn)品獲國際認證，綜合產(chǎn)品質(zhì)量高于民營企業(yè)，屬國內(nèi)一流產(chǎn)品。

4、產(chǎn)品品牌優(yōu)勢

“白斯特”和“康祺”分別是儀征化纖產(chǎn)品品牌和服務品牌。由于產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，售后服務好，經(jīng)多年經(jīng)營，其品牌在行業(yè)內(nèi)享有較高聲譽。

5、財務資金優(yōu)勢

儀化財務結構穩(wěn)健，負債率較低，現(xiàn)金流量充裕。目前公司資產(chǎn)負債率約22.6%，僅為民營企業(yè)的1/3左右，具有較強的融資能力。

6、人才優(yōu)勢

公司培養(yǎng)了一支在生產(chǎn)經(jīng)營、研究開發(fā)等方面優(yōu)秀的技術與管理隊伍，初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度和管理體系。

7、營銷網(wǎng)絡優(yōu)勢

儀征化纖地處市場腹地，營銷網(wǎng)絡健全，產(chǎn)品用戶滿意度較高。儀化主流產(chǎn)品是聚酯切片和滌綸短纖維，靠近市場，綜合物流成本較低。儀化康祺營銷網(wǎng)絡遍布全國主流市場。公司五大主產(chǎn)品均有穩(wěn)固的客戶群，與重點用戶形成了戰(zhàn)略伙伴關系。

8、土地資源、公用工程配套等優(yōu)勢

儀征化纖現(xiàn)有土地為建設初期一次性征用，其中預留發(fā)展用地可滿足公司今后五年規(guī)劃發(fā)展項目的需要；同時企業(yè)配套有熱電廠、給排水廠、動力廠等輔助生產(chǎn)設施，為生產(chǎn)安全穩(wěn)定運行提供了保障。

9、產(chǎn)品結構趨于合理

1997年始，儀征化纖結合四期工程建設，對產(chǎn)品結構進行了優(yōu)化調(diào)整。與1997年相比，聚酯切片差別化率從幾乎沒有提高到57.3%，纖維差別化率從15.54%提高到41%，產(chǎn)品品種由50個增加到289個。

雖然儀征化纖存在以上優(yōu)勢，但我們也注意到，與國內(nèi)民營企業(yè)、外資企業(yè)相比，仍存在一些不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.原料資源制約著企業(yè)進一步發(fā)展

隨著聚酯行業(yè)競爭加劇，利潤空間不斷壓縮，原料成本已占聚酯產(chǎn)品制造成本的70%以上。由于近幾年，我國聚酯發(fā)展迅猛，原料供求失衡，價格不斷攀升，導致聚酯企業(yè)的競爭轉(zhuǎn)向原料資源的爭奪，原料資源對企業(yè)生存、發(fā)展具有舉足輕重的影響。儀征化纖兩大主要原料PTA和EG，只有PTA部分自給，配套率不到70%。隨著公司聚酯產(chǎn)能繼續(xù)增長，原料自給率還要逐年降低。因此，原料資源配套不足將是企業(yè)進一步發(fā)展的不穩(wěn)定因素。

2.汽、電等公用工程配套瓶頸將開始出現(xiàn)

公用工程配套齊全并且有一定的富余一直是儀征化纖優(yōu)于民營企業(yè)、保持領先的另一重要原因。隨著公司進一步做大做強，公用工程的供應將出現(xiàn)緊張，尤其是汽電需求方面。由于最近各地方均不同程度出現(xiàn)電荒，許多企業(yè)被迫限電生產(chǎn)，開工不足，直接影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。

3.產(chǎn)品市場占有率不斷降低，規(guī)模優(yōu)勢已不明顯

近年來公司聚酯產(chǎn)能在國內(nèi)總產(chǎn)能中所占比例迅速減少，調(diào)控國內(nèi)聚酯市場的能力迅速減弱。1995年公司聚酯產(chǎn)能幾乎占全國的1/3，1998年下降到1/4，2000年再下降到1/5，到2003年已不到1/10。同時，儀化產(chǎn)業(yè)鏈偏窄，纖維差別化、聚酯專用料生產(chǎn)能力比重偏低。至2003年底，公司瓶級聚酯能力不足全國的10%，聚酯專用料滿足不了市場需求。隨著民營企業(yè)大容量聚酯裝置紛紛上馬，儀征化纖原有規(guī)模優(yōu)勢已不明顯。

4.與國際先進水平相比，人均產(chǎn)能和勞動生產(chǎn)率偏低

2003年，儀征化纖人均產(chǎn)能約90噸，人均銷售收入約9萬美元。而美國KoSa和伊士曼、臺灣南亞和遠東紡織等公司的人均產(chǎn)能在210－610噸，人均銷售收入15－30萬美元，差距較大。

5.與民營企業(yè)相比，生產(chǎn)成本高

差距主要表現(xiàn)在人工、管理、折舊、維修、包裝和倉儲運輸?shù)瘸杀举M用上。據(jù)資料顯示，優(yōu)秀民營企業(yè)人工成本比儀征化纖低約100元/噸，折舊費低約80元/噸，管理費用低約50元/噸，維修費低約25元/噸。

6.與外資或合資企業(yè)相比，產(chǎn)品附加值低，持續(xù)創(chuàng)新能力不強

儀征化纖聚酯產(chǎn)品的結構比例，優(yōu)于國內(nèi)同行，與臺韓公司相當，不過產(chǎn)品的具體規(guī)格、用途與量的大小及在質(zhì)量上存在一定差距。遠東紡織60%的聚酯短纖和全部切片已全部實現(xiàn)非紡織用途。南亞纖維產(chǎn)品規(guī)格多，僅長絲就有417種規(guī)格，其中高附加值規(guī)格占77.5%，高于臺灣地區(qū)39.8%的比率。遠紡的工業(yè)絲及瓶級切片、南亞的超細纖維和家飾用填充級短纖、匯維仕差別化短纖維領先同行。

7.體制機制有待進一步完善

作為國有大型企業(yè)，管理體制和運行機制不如民營企業(yè)和外資企業(yè)靈活，如用工不活，薪酬與市場脫軌，機構龐大，決策機制復雜等等，這些弊端不利于企業(yè)降低人工成本和管理成本，不利于吸引優(yōu)秀人才，不利于及時把握市場機會。

8.國際市場尚未建立穩(wěn)定的銷售渠道，不利于參與世界競爭

三、發(fā)展戰(zhàn)略的建議

通過對儀征化纖戰(zhàn)略環(huán)境進行分析，可以看到企業(yè)機遇與挑戰(zhàn)并存，優(yōu)勢和劣勢互現(xiàn)。作為尚處于高速發(fā)展中的聚酯企業(yè)，如何在發(fā)展中把握方向，及早甩開包袱，輕裝前進，戰(zhàn)略選擇和實施就顯得異常重要。

（一）戰(zhàn)略選擇

通過采用SWOT分析模型對儀征化纖企業(yè)內(nèi)部優(yōu)勢和劣勢，外部存在的機會和威脅進行分析（見表2）。

機會

儀征化纖在聚酯行業(yè)中市場機會大于存在的威脅，雖然民營企業(yè)的沖擊和競爭影響較大，但內(nèi)部優(yōu)勢仍比較明顯。因此應當采用成長型發(fā)展戰(zhàn)略，即采用集中化低成本戰(zhàn)略，發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)品，特別是國內(nèi)缺口較大的聚酯原料的發(fā)展，以形成核心競爭優(yōu)勢．

（二）發(fā)展戰(zhàn)略建議

1、充分依托中國石化的原料互供優(yōu)勢，加快聚酯原料的配套建設

在做好兩套PTA裝置穩(wěn)定生產(chǎn)的同時，抓緊進行第三套100萬噸PTA裝置的規(guī)劃建設工作，盡快形成年產(chǎn)200萬噸的PTA產(chǎn)能，以進一步提高原料配套能力，增強市場抗風險能力。同時，通過多種途徑與方法，在資源競爭力強的地區(qū)，以合資、參股等方式與國際國內(nèi)石油化工企業(yè)建設PX原料與EG原料的生產(chǎn)基地，確保上述原料穩(wěn)定供應，使儀征化纖的產(chǎn)業(yè)鏈逐步向上游原料推進，以避開與民營企業(yè)的低水平競爭。

2、進一步發(fā)展聚酯總量

根據(jù)我國纖維消費總量與GDP的關系以及紡織纖維本身的成長性，結合英國PCI、美國CMAI和中國化纖行業(yè)等相關信息機構的預測，我們預計在2003-2010年期間，我國聚酯產(chǎn)品的需求仍將以10%以上的速度遞增，需求量將從2003年的1130萬噸增加到2010年的2400萬噸，比2003年翻一番多。為儀征化纖進一步發(fā)展聚酯產(chǎn)能提供了市場機會。

具體品種主要是進一步擴大有競爭能力的滌綸短纖、瓶級聚酯、聚酯專用料切片等品種，實施大規(guī)模低成本發(fā)展，通過以較低的投資，迅速提高優(yōu)勢產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，保持優(yōu)勢產(chǎn)品的市場份額。通過優(yōu)勢產(chǎn)品產(chǎn)能的迅速提高，進一步顯現(xiàn)公用工程的配套能力，可分流富余人員，攤薄固定成本和人工成本。由于公司現(xiàn)有的國有企業(yè)機制和體制，在項目規(guī)劃和建設中，盡量規(guī)避勞動密集型項目和技術含量低的產(chǎn)品的項目，降低市場風險。如滌綸長絲及DTY項目等。

3、加強科技創(chuàng)新能力。抓好產(chǎn)品、技術和產(chǎn)業(yè)升級，發(fā)展專有技術

研究開發(fā)新型催化劑、添加劑和助劑，提高現(xiàn)有聚酯裝置生產(chǎn)能力；加大對核心技術、專有技術、優(yōu)勢產(chǎn)品的科技投入，盡快形成一批自己的核心技術、專有技術和優(yōu)勢產(chǎn)品。積極發(fā)展附加值高的服裝用、產(chǎn)業(yè)用、裝飾用纖維和瓶用聚酯產(chǎn)品，調(diào)優(yōu)產(chǎn)品結構。對新材料及新型化纖產(chǎn)品開展前期開發(fā)的戰(zhàn)略研究工作，積極穩(wěn)妥地向其它纖維(包括PEN、PTT、Tencell等特種纖維)領域拓展。在核心技術和專有技術開發(fā)的同時，要加強技術保密和保護工作。

4、進一步進行經(jīng)營機制和管理體制改革

儀征化纖應積極根據(jù)當前聚酯產(chǎn)業(yè)高度民營化的市場狀況，加快體制機制的創(chuàng)新改革，通過激發(fā)人才積極性，增強企業(yè)活力，進行企業(yè)的三次創(chuàng)業(yè)。新建項目可通過與國際、國內(nèi)著名廠商合資合作建設，利用其技術、品牌、市場和機制，使項目具有綜合競爭能力。

5、重視資本運營

資本經(jīng)營是企業(yè)發(fā)展到一定階段通過企業(yè)或資產(chǎn)并購實現(xiàn)低成本、超常規(guī)快速發(fā)展的有效手段，它尋求生產(chǎn)經(jīng)營能力的快速擴大和資本增值。資本運營的方式多種多樣，包括投資、參股、控股、購買、兼并、重組等多種形式。國際國內(nèi)資本運營的案例很多，成功的、失敗的都有，是一把雙刃劍?！鞍宋濉奔啊熬盼濉逼陂g，儀化股份公司及集團公司曾通過資本運營，先后兼并了佛山化纖、揚州合成化工廠、常州大明和無錫大通公司等單位，但兼并后沒有達到預期目的，主要原因是當時國內(nèi)市場經(jīng)濟機制尚不完善，公司又缺乏這方面的管理人才。隨著社會主義市場經(jīng)濟機制逐步完善，我們可以考慮對市場腹地的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)進行資本運營，達到占領市場的目的。因此，一方面公司新項目的建設要與新體制、新機制相結合，通過與國際、國內(nèi)著名廠商合資合作建設，引進其技術、品牌、市場和機制，使新上項目具有綜合競爭能力；另一方面新裝置可以采用合資或參股等方式，在市場腹地進行建設。同時隨著國內(nèi)聚酯業(yè)競爭的加劇，我們可以在市場腹地擇機收購一些有潛質(zhì)的聚酯企業(yè)，以規(guī)模優(yōu)勢和品牌優(yōu)勢換取競爭優(yōu)勢。同時也要重視品牌運營。

6、積極開拓國際市場

隨著國內(nèi)聚酯產(chǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展，我國將建設成為世界聚酯工業(yè)制造基地。因此，一方面，我們要努力降低產(chǎn)品成本、提高產(chǎn)品附加值，增強產(chǎn)品競爭力，擴大國內(nèi)市場份額。另一方面，要以發(fā)展的眼光，積極開拓國際市場，把儀征化纖打造成為國際一流聚酯企業(yè)，跳出國內(nèi)聚酯企業(yè)低水平價格競爭的泥潭。

總之，加快結構調(diào)整與發(fā)展戰(zhàn)略的實施，是儀征化纖贏得主動、贏得優(yōu)勢的關鍵所在，是實現(xiàn)集中化、低成本戰(zhàn)略的必由之路。猶如逆水行舟，不進則退。面對民營和外資企業(yè)的迅速崛起，產(chǎn)能不斷膨脹，必須上下一致，增強危機意識，調(diào)動一切積極因素，在壓力中求發(fā)展，在競爭中求生存，抓住機遇，加快發(fā)展。當然，講發(fā)展，不是一味地追求低水平產(chǎn)能的擴大，而要同經(jīng)濟效益相結合，大力發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)品，發(fā)展有競爭力的產(chǎn)品，發(fā)展高附加值的產(chǎn)品，要放大優(yōu)勢，培育特色，差別競爭，錯位發(fā)展，迅速增強公司綜合經(jīng)濟實力。要把發(fā)展戰(zhàn)略作為第一要務，萬眾一心謀發(fā)展，聚精會神搞建設，齊心協(xié)力搶市場。通過持續(xù)的結構調(diào)整與發(fā)展，把儀征化纖培養(yǎng)成為一個真正具有綜合競爭能力和贏利能力的化工化纖企業(yè)。

參考文獻：

1.常樺，《邁克爾·波特-完全競爭戰(zhàn)略》，北京，中國紡織出版社，2003年

2.[英]RONSEWELL著，姜法奎等譯，《核心競爭力》，北京，華夏出版社，2003年

3.羅銳韌，曾繁正主編，《經(jīng)營戰(zhàn)略與方針》，北京，紅旗出版社，1997年

第3篇：商業(yè)倫理論文范文

關鍵詞:基層商業(yè)銀行信貸風險定價預警

2008年，隨著我國金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開放過渡期結束已有一年多，中國銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對機遇和挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風險控制放在了重要的位置，而信貸風險的管理更是重中之重。對比西方商業(yè)銀行信貸風險管理的模式，我國商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。

一、中外商業(yè)銀行信貸風險管理模式的差異

目前我國一些商業(yè)銀行，正在推進的風險管理體制改革是在解決公司治理結構的風險治理結構問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營管理架構。但就信貸風險管理理念、方法、方案、體系來講，與國際先進銀行間的差距是顯而易見的.

（一）管理理念對比

對照國外信貸管理的先進經(jīng)驗可以看出，我國商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實是相當先進的，現(xiàn)在我們對這些基本概念和理念（如經(jīng)濟增加值、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格、經(jīng)濟資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實踐運用主要體現(xiàn)在編制和營運經(jīng)營計劃方面，能夠領會基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營計劃（含相關部門）的人員，對于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國際先進銀行無論在整體風險管理理念還是在具體業(yè)務層面，對資金和服務的科學定價（利率、費率）用以響應不同的資金轉(zhuǎn)移價格、資本的合理分配用以匹配不同的風險類別等具體方法的運用，對與信貸風險和資本占用相關的貸款定價和風險進行計算，都貫穿于單筆業(yè)務、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務單元的日常工作。

（二）管理方法與工具的使用

客觀地講，我國商業(yè)銀行在硬件技術方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術水平的應用與國際先進水平卻存在明顯的差距：在風險的衡量和判斷上還不能借鑒先進的科技，尤其是缺乏計量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無法對各類風險分門別類地進行自動、動態(tài)、組合計量從而實施管理策略措施的相應取舍；數(shù)據(jù)庫的建設尚處于初級階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運用先進技術建立科學的業(yè)績價值管理體系，而這些才是信貸風險管理的真正精華之所在，是神似之真正目標。

（三）產(chǎn)品定價方面

由于受我國利率管理體制的限制，我國商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價的探索方面長期處于空白狀態(tài)，而隨著我國利率市場化改革的不斷推進，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價方面發(fā)生了積極的變化：在定價行為上具有了一定的制度規(guī)范；對貸款利率定價的管理方式方法進行了有益的探索，定價行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價方式簡單粗放，缺乏科學性；信貸業(yè)務流程中定價環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價方面早已有其成熟的做法和風險理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。（四）風險預警機制的建設方面

在市場經(jīng)濟中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟學所說的市場信息的不對稱。信貸市場的環(huán)境更為復雜，在現(xiàn)實的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對稱，即包括外部市場信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風險管理帶來極大的難度。面對這種信息不對稱帶來的風險，需要銀行建立科學嚴密的風險預警系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行實施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對于借款人、風險管理部門（信審人員）相對于經(jīng)營部門（客戶經(jīng)理）兩個層面的信息不對稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達國家銀行經(jīng)過多年的演變，已形成較為清晰且實效性很強的風險預警機制.

二、我國基層商業(yè)銀行信貸風險管理模式的改革方向

我國商業(yè)銀行目前的信貸風險管理理念和實踐，與國際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風險控制的趨勢，消除差距的許多方面基層行可能無法作為（如內(nèi)部風險評級等各類系統(tǒng)、風險模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫、可自動計算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價、績效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國外先進經(jīng)驗，可以借用四個“基于”來表述我國基層商業(yè)銀行信貸風險管理模式的改革方向：

（一）基于價值的風險管理

風險管理是財務管理的重點，基于價值的財務管理必然要求基于價值的風險管理。換言之，信貸風險管理或者資產(chǎn)質(zhì)量控制要緊緊圍繞價值創(chuàng)造進行，我們與國際先進銀行風險管理從而創(chuàng)造價值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風險管理是比較淺層次的（單一風險貸款的營銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進的更積極的風險管理方式是用風險來推斷借款人的信用額度，進行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時可以盯市估值的，可以買賣使風險得以“轉(zhuǎn)手”，可以盯市估值能夠及時擁有大量新的信息，對風險的計量和應對真正做到動態(tài)。

（二）基于風險的產(chǎn)品定價

我國商業(yè)銀行進行產(chǎn)品定價時往往對風險估計不足，或是沒有相應的風險評估機制，因此樹立風險理念對產(chǎn)品定價顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹立下列風險理念對商業(yè)銀行而言更為實際：

1．從貸款收取的息差不是簡單的存貸款利差，而是作為對銀行給相關借款人發(fā)放貸款所承受的相應風險的補償。

2．信貸回報是不對稱的，上行空間有限，下行空間相當大。

3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會有額外收益，相反它會造成額外負擔外損失；

4．要把對中長期貸款的風險評估和分析在多重假設性分析的基礎上進行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。

5．把整體風險管理和決策結合起來的主要工具有兩個：用資金轉(zhuǎn)移價格來分配利息收入（作為計算單筆業(yè)務、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務單元利息收入的參考，將利率風險控制在既定的額度內(nèi)的同時讓資本最低化和投資回報最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風險。

6．通過合理定價信貸（產(chǎn)品和服務）定價，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補損失準備和保證獲得相應的資本回報率。

7．小額信貸損失是無可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務普通成本來處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機率則較大。

以上風險理念的樹立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價時更科學合理。

（三）基于信息的風險預警

在實行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應多于送審人員所提供的信息。面對信息不對稱這一難題，從國外的經(jīng)驗來看，以下方面對于有效釋緩信息不對稱之困具有借鑒之處：

1．貸后管理從單個風險和組合風險兩個層面同時進行。

2．充分重視市場風險管理：專門的機構（部門）對貸款進行盯市估值，EDFS每天更新（適用于上市公司客戶）；對質(zhì)押、抵押品的估值及隨后的盯市監(jiān)控；樹立違約點意識。

第4篇：商業(yè)倫理論文范文

一、我國商業(yè)銀行個人理財主要存在的問題

（一）商業(yè)銀行個人理財服務的層次有待提高

近年來，國內(nèi)各家中資銀行紛紛成立了“個人理財中心”、“理財工作室”，但只有在一些大城市才有一些針對高端客戶的服務，而大多數(shù)理財中心只是停留在概念上,提供較低層次的服務。一些銀行提供的個人金融業(yè)務基本還停留在原來的存貸業(yè)務層面上，即使增加了，也只不過是如代買國債、金融業(yè)務咨詢等簡單的業(yè)務。銀行做的只是把自己的產(chǎn)品展示出來供客戶選擇，而并非是為客戶量身裁衣，進行專業(yè)的理財咨詢服務和投資組合建議。

（二）金融產(chǎn)品（包括理財產(chǎn)品）單一，且同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重

目前我國各商業(yè)銀行推出合規(guī)的金融產(chǎn)品只有幾十種，與世界各大銀行兩萬多種金融產(chǎn)品相比簡直是滄海一粟，根本不能滿足廣大個人的理財需求。同時，各商業(yè)銀行金融產(chǎn)品同質(zhì)化比較嚴重，產(chǎn)品的開發(fā)和設計能力很弱。在金融產(chǎn)品的開發(fā)上，好的就一哄而上，缺少創(chuàng)新意識和特色，只是照搬照套，令顧客無所適從。

（三）個人理財服務對象門檻過高，缺乏適合普通大眾和工薪階層的金融品種

金融品種缺乏廣泛的適應性。雖然近年來銀行開拓的個人理財品種在不斷增加，同時為不同的客戶開發(fā)不同的產(chǎn)品，但是能向大眾普及的產(chǎn)品并不多，例如有些銀行的人民幣理財產(chǎn)品的起點需要達到5萬元甚至10萬元才能辦理，個人通知存款的起存點也要在5萬元以上，服務范圍狹小，沒有適用普通大眾和工薪階層的金融品種。

（四）商業(yè)銀行提供的是金融產(chǎn)品，而不是金融服務

大部分商業(yè)銀行都是把產(chǎn)品的宣傳單分別展示在架子上供客戶任意選擇，而缺乏個性化服務。因為客戶不能單憑自已對一些宣傳單上的介紹而全面了解這些產(chǎn)品的功能和效用，而客戶需要的不僅僅是各種擺出來的理財產(chǎn)品，而是銀行的理財人員在詳細了解分析其需求后，再根據(jù)客戶的特點來設計的個性化的理財方案。

（五）現(xiàn)有商業(yè)銀行的普通員工和專業(yè)理財人員理財專業(yè)素質(zhì)急需提高，高素質(zhì)專業(yè)理財人員非常缺乏

在目前商業(yè)銀行中，很多銀行的普通員工都不知道什么是“個人理財”，又怎樣去開展個人理財市場的營銷？有些銀行理財人員只是經(jīng)過銀行內(nèi)部挑選，沒有經(jīng)過任何培訓和學習就直接上崗。而對于一些資深的理財專業(yè)人員又缺乏行業(yè)規(guī)范管理和職業(yè)道德約束，例如一些客戶資料保密、產(chǎn)品風險提示等風險管制等。高素質(zhì)專業(yè)理財人員非常缺乏。

（六）部分客戶個人理財觀念不正確,個人理財市場有待培育

由于國內(nèi)普及性金融教育嚴重滯后，客戶對風險收益沒有正確的認識，許多顧客在很大程度上把理財?shù)韧诎l(fā)財，只求利潤最大化，而忽視了投資的風險；部分銀行理財營銷側(cè)重于收益的宣傳，沒有嚴格履行風險提示義務，使個人理財金融產(chǎn)品的預計(設計或宣傳)收益率與顧客的實際收益率差距很遠，其結果是絕大多數(shù)客戶不在銀行開辦個人理財業(yè)務。

二、關于改善商業(yè)銀行個人理財?shù)慕ㄗh

（一）加強對客戶需求的調(diào)查研究，尋找和開發(fā)市場

有需求就有市場，有市場就有效益。根據(jù)中國人民銀行網(wǎng)站公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2005年9月，金融機構人民幣各項存款余額29.26萬億元，儲蓄余額達到14.23萬億元。在對北京、上海、天津、廣州等四個城市進行的專項調(diào)查顯示，74%的被調(diào)查者對個人理財服務感興趣，41%的被調(diào)查者表示需要個人理財服務（曹文，銀行個人理財市場問題凸顯）。這說明了我國目前開展個人理財服務的社會需求很廣泛，越來越多的普通客戶渴望得到銀行提供的個人理財“一站式”服務。但是現(xiàn)在中資商業(yè)銀行一般都和外資銀行一樣，把著眼點放在20%的重點客戶市場上，而把80%的普通、工薪階層客戶忽略掉。外資銀行這樣做的一個重要原因是基于他們所擁有的網(wǎng)點資源、經(jīng)營金融業(yè)務品種范圍等條件的限制，而這正是中資商業(yè)銀行所擁有的優(yōu)勢。根據(jù)以上的調(diào)查和現(xiàn)在的實際情況，城市大部分家庭特別是經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)家庭都有數(shù)額不等的儲蓄存款。如何對這些存款進行保值、增值、投資和理財？這是客戶和中資銀行須共同考慮研究的。中資銀行要實現(xiàn)由經(jīng)營產(chǎn)品向經(jīng)營服務、品牌、文化方面轉(zhuǎn)變，就絕不能對中低端客戶“一棄了之”。反而，更應該把它作為重點開發(fā)的市場。

（二）以客戶為中心，加強對中低端客戶理財?shù)姆?/p>

中資商業(yè)銀行應加大在中低端客戶理財?shù)姆樟Χ?，例如大力開發(fā)一些“基金定投”的業(yè)務，讓更多普通工薪階層客戶參與其中。而對于一些中高端客戶還可以細分產(chǎn)品以供客戶選擇，比如銀行傳統(tǒng)人民幣理財產(chǎn)品區(qū)，外匯理財區(qū),基金區(qū),保險區(qū)等幾大板快。這樣使所有的客戶就對金融理財產(chǎn)品的分類一目了然，便于選擇。

（三）實行差異化服務，不同的客戶配備不同類型的理財服務

首先，對于絕大多數(shù)客戶來講,太多的產(chǎn)品會導致其不能選擇而失去興趣。銀行理財人員可以針對每一款產(chǎn)品做個標簽。這個標簽從六個指標來評定該產(chǎn)品的特性,即：安全性、收益性、流動性、加入門檻和成本、接受服務的便捷性和提品商的背景。絕大多數(shù)理財產(chǎn)品都具有復雜性、虛擬性、未來性和風險性,但通過上述6個評價指標,基本上”鎖定”了理財產(chǎn)品的特性,當然還有一部分產(chǎn)品特性只有市場和時間才能告訴我們答案。如此一來，客戶在獲取相關信息的同時可以對不同產(chǎn)品加以優(yōu)、劣勢比較,從而找到適合自己的理財產(chǎn)品。

其次，理財群體有不同的層次，有的只需要購買一種或幾種理財產(chǎn)品就可以，有的需要對自己大筆資金進行理財規(guī)劃，這時我們就需要實行差異化服務。一些單一的，小額的理財服務可以由一線或大堂經(jīng)理代為解答，而一些大額的、復雜的、多種理財產(chǎn)品組合的應由金融理財師（簡稱AFP）和國際金融理財師或注冊金融理財師（簡稱CFP）等高級理財規(guī)劃師對其進行一對一的服務了。

（四）以市場為導向，加大開發(fā)產(chǎn)品力度，增加理財產(chǎn)品種類，開拓理財渠道

1.對于商業(yè)銀行來說，選擇理財產(chǎn)品的開發(fā)方向是非常重要的，設計產(chǎn)品首先考慮的是市場需要，市場才是風向標，因為沒有市場的產(chǎn)品設計得再好也沒用。2.設計和開發(fā)理財產(chǎn)品要全方位地運用風險判斷技術和收益測算技巧，要求開發(fā)人員對所有金融產(chǎn)品，對各類金融市場了如指掌，并能夠進行綜合運用，測試的程序也非常復雜。所以應該長時間地大力投入。3.銀行除了自行開發(fā)產(chǎn)品外也可以加大與其它金融機構的合作從而增加理財產(chǎn)品的種類和渠道。商業(yè)銀行由于受金融、證券和保險分業(yè)經(jīng)營政策的限制而無法開展一些業(yè)務，但卻可以通過代銷或的渠道來彌補這方面的不足。例如商業(yè)銀行可以與一些保險公司、基金公司、證券、信托公司合作設計一些靈活多變的理財產(chǎn)品放在銀行代銷代售，從而填補了商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的某些空白。由于現(xiàn)行的個人理財市場的格局是銀行搭臺、多家唱戲，但其主角仍然是銀行，銀行憑借龐大的客戶資源和銷售渠道，以及快速的銷售能力，會進一步加強其在個人理財市場的主導地位。

（五）建設有特色和競爭力的理財品牌產(chǎn)品，實行多層次品牌戰(zhàn)略

1.各商業(yè)銀行應開發(fā)和建設有特色的理財品牌產(chǎn)品，防止產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象，增加市場競爭力，更好地服務于自己的顧客。2.從整體發(fā)展趨勢看，今后的理財品牌將會有三個層次：第一層次是創(chuàng)新能力強、產(chǎn)品差異大、服務能力強、成長性好的成熟品牌，包括光大銀行“陽光理財”、招商銀行“金葵花”理財、工商銀行的“理財金賬戶”，中國銀行“中銀理財”等；第二層次是創(chuàng)新一般、產(chǎn)品差異較小、服務差異化程度較低的品牌；第三層次是投入有限、創(chuàng)新差、服務能力差的品牌。商業(yè)銀行應實行多層次品牌戰(zhàn)略，吸引和服務多層次的顧客，擴大顧客群。3.在品牌建設中，商業(yè)銀行應多運用公眾媒體等資源傳播和塑造品牌，增加這方面的投入和營銷。因為提供技術含量高、設計差異高、服務個性化的理財產(chǎn)品對于提高品牌競爭力具有極其重要的作用，同時也為整個銀行業(yè)務轉(zhuǎn)型提供良好的基礎條件。（六）提高理財從業(yè)人員的專業(yè)水平，壯大理財專業(yè)資格人員的隊伍

與國內(nèi)外的外資銀行理財從業(yè)人員相比，國內(nèi)中資銀行的理財人員缺乏專業(yè)培訓和專業(yè)素質(zhì)，部分從業(yè)人員專業(yè)水平較低，具備專業(yè)理財資格的人員很少。要改善這種狀況，應同時從兩個方面開展工作：第一，加強對目前在崗理財從業(yè)人員的培訓。2005年3月，我國的《金融理財師考試認證暫行辦法》開始實施?，F(xiàn)在已經(jīng)有很多關于金融理財師（簡稱AFP）和國際金融理財師或注冊金融理財師（簡稱CFP）的課程開辦，各商業(yè)銀行可以對其在崗理財從業(yè)人員進行培訓，以提高其從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)和專業(yè)水平。第二，要求和支持鼓勵理財經(jīng)理層或業(yè)務骨干通過考試具備金融理財師（簡稱AFP）資格，少數(shù)優(yōu)秀的已經(jīng)具備金融理財師資格的，再去通過培訓考試具備國際金融理財師（簡稱CFP）資格，使整個理財隊伍具備專業(yè)從業(yè)資格人員從無到有不斷增加。尤其是要注重第二個方面的工作，注重理財類高端人才的培訓和培養(yǎng)。只有從業(yè)人員具有過硬的專業(yè)水平技能，才能令客戶信服，讓銀行為其理財。

（七）應加強理財從業(yè)人員和理財行業(yè)的職業(yè)道德和誠信

與外資銀行相比，我國商業(yè)銀行的理財行為或者說銷售行為不夠規(guī)范和缺乏規(guī)管。因為個人理財產(chǎn)品嚴格來說是風險產(chǎn)品，而風險的承擔者是客戶，而現(xiàn)在商業(yè)銀行的理財人員大多數(shù)是一味強調(diào)收益保證，而在談到風險時往往含混其辭，過多過高的承諾不符合金融產(chǎn)品的客觀規(guī)律。因此，商業(yè)銀行應該作出內(nèi)部指引，從風險提示到產(chǎn)品設計再到收益說明，全面規(guī)范和引導金融產(chǎn)品的銷售行為，用規(guī)則和流程科學地防風控險。只有講究理財?shù)牡赖潞驼\信，才能令客戶放心，并讓其為自己理財。

（八）倡導正確的理財觀念，追求收益風險均衡，不斷培育和開發(fā)個人理財市場

第5篇：商業(yè)倫理論文范文

在企業(yè)的發(fā)展過程中，由于企業(yè)受傳統(tǒng)工商管理模式的影響，在企業(yè)工商管理培訓中，由于企業(yè)管理者對工商管理培訓的重要性意識不足，企業(yè)管理層習慣性忽略工商管理培訓，企業(yè)管理層領導對工商管理培訓活動的不重視，常常導致工行管理培訓工作很難順利的開展。加之企業(yè)對工商管理培訓重視程度不夠、培訓師資相對落后、工商管理培訓方式單一、培訓考核方式滯后等問題。企業(yè)在實際的發(fā)展中，如果沒有高素質(zhì)的培訓隊伍，工商管理培訓活動就不能向企業(yè)及員工傳授先進性的教學內(nèi)容，也無法向企業(yè)提供可靠的參考案例，在一定程度上就很難確保工商管理培訓取得實效。長此以往的發(fā)展下去，企業(yè)就很難扭轉(zhuǎn)工商管理培訓的發(fā)展趨勢，為企業(yè)未來的發(fā)展留下潛在的威脅。其次，工商管理培訓考核的方式相對滯后，相關管理人員不能針對企業(yè)工商管理培訓活動中存在的問題，積極的研究如何開展有效的措施解決問題，在簡單的考核標準下，很難提高工商管理培訓的整體水平，對企業(yè)的發(fā)展也不會發(fā)揮積極的促進作用。

二、完善工商管理培訓工作的發(fā)展

在企業(yè)的發(fā)展過程中，重視工商管理培訓對提高企業(yè)的管理水平，具有重要的意義。工商管理培訓可以在實際工作中，幫助企業(yè)管理者及時的掌握相對先進、科學的管理理論及管理手段，并促使企業(yè)可以切實的應用到具體的工作中，從而使企業(yè)管理水平從整體上得到提升。我國大多數(shù)的企業(yè)，在管理工作方面都存在著一些問題，部分企業(yè)的管理者雖擁有豐富的工作經(jīng)驗，卻缺少一定的專業(yè)化理論與技能，再不提高其自身管理理論技能的基礎上，難以確保企業(yè)可以持續(xù)、健康得發(fā)展下去。在企業(yè)具體的實踐工作中，進一步加強培訓內(nèi)容與培訓方式、強化工商管理培訓的重要性、建立優(yōu)秀的工商管理師資隊伍都是企業(yè)發(fā)展工商管理培訓工作的重要策略。

1.進一步加強培訓內(nèi)容與培訓方式

不斷的社會實踐工作表明，傳統(tǒng)的工商管理培訓課程已經(jīng)無法滿足社會經(jīng)濟的發(fā)展對企業(yè)發(fā)展提出的要求與標準。進一步加強培訓內(nèi)容與培訓方式，成為企業(yè)發(fā)展工商管理培訓工作的重要策略之一。在當前社會科技迅速發(fā)展的前提下，信息技術的發(fā)展呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展趨勢，信息技術的發(fā)展逐漸滲透到工商管理培訓課程中，工商管理培訓工作必須與時俱進的發(fā)展，才能更好的促進企業(yè)管理水平的提升。在企業(yè)工商管理配培訓中，應積極的應用信息化進行實踐探究，充分利用一切有利的信息資源，通過多媒體專業(yè)設備進行工商管理培訓。此外，為了改善傳統(tǒng)工商管理課程的單調(diào)與乏味，可以創(chuàng)新工商管理培訓的方式，通過分組討論或者運用多媒體設備進行培訓，激發(fā)參與者的學習積極性，使之可以更好的接受工商管理培訓的相關課程。最后，在進行工商管理培訓中，還應重視工商管理理論內(nèi)容的培訓與指導，強化工商管理理論在實際工作中應用的重要性，使參與者都能夠重視工商管理培訓活動進行的目的。因此，進一步加強培訓內(nèi)容與培訓方式，對于提高企業(yè)工商管理培訓的水平，具有積極的現(xiàn)實意義。

2.強化工商管理培訓的重要性

工商管理工作，對于提高企業(yè)的管理水平，一直發(fā)揮著重要的影響。企業(yè)工商管理培訓能否在企業(yè)的實際工作中得到有效的落實，是進行工商管理培訓工作的關鍵問題。強化工商管理培訓的重要性，必須讓企業(yè)的管理者意識到工商管理培訓的重要性，端正其對工商管理培訓工作的態(tài)度。強化工商管理培訓的重要性，需要落實到企業(yè)具體的細節(jié)工作中。在進行工商管理培訓工作之前，企業(yè)應針對管理層進行工商管理培訓態(tài)度進行實際調(diào)查，使管理層人員能夠在明確了解工商管理培訓活動對企業(yè)長期發(fā)展會產(chǎn)生的影響的基礎上，再進行企業(yè)工商管理培訓活動，使工商管理培訓中有效的措施，能夠切實的落實到實際工作中。其次，工商管理培訓活動也要注意企業(yè)員工的接受態(tài)度，加強在企業(yè)內(nèi)部的宣傳活動，提高企業(yè)員工對工商管理培訓的重要意識，促進企業(yè)員工素質(zhì)得到進一步的提升。

3.建立優(yōu)秀的工商管理師資隊伍

建立優(yōu)秀的工商管理師資隊伍，保證培訓教師的專業(yè)素質(zhì)。在企業(yè)內(nèi)部建立教師審核制度，考察教師在工商管理培訓中理論知識、思想政治、授課經(jīng)驗方面是否符合工商管理培訓的要求。在錄用審核通過的培訓教師的過程中，鼓勵教師積極的組織培訓活動，并鼓勵其繼續(xù)進行專業(yè)深造，不斷的學習新的知識，及時了解企業(yè)管理方面的全新動態(tài)與發(fā)展成果，為企業(yè)工商管理工作積累豐富的經(jīng)驗。并在長期的工作中，幫助企業(yè)引進更多的專業(yè)優(yōu)秀人才，促使企業(yè)可以建立優(yōu)秀的工商管理師資隊伍，為企業(yè)長期、穩(wěn)定的發(fā)展下去奠定堅實的基礎。建立優(yōu)秀的工商管理師資隊伍，是對企業(yè)工商管理培訓效果的一種切實保障。因此，建立優(yōu)秀的工商管理師資隊伍，是企業(yè)發(fā)展工商管理培訓工作的重要策略。

4.調(diào)整工商管理培訓模式，加強培訓的考核力度

調(diào)整工商管理培訓模式，加強培訓的考核力度，可以進一步完善企業(yè)工商管理培訓工作中存在的問題。企業(yè)工商管理培訓的模式如果只采用單一的培訓師進行理論知識的講解，企業(yè)人才聆聽的模式，單調(diào)、乏味的培訓模式，可能會使企業(yè)人員失去參與工商管理培訓的積極性，被動的接受工商管理培訓的課程，造成工商管理培訓效率低的嚴重問題。調(diào)整工商管理培訓模式，加強培訓的考核力度，還應嘗試采用筆試的形式，適當加入專業(yè)技術的考核內(nèi)容，通過考核參與者接受培訓后的成績，通過考核成績合理的將參與者劃分為不同的層次。并針對劃分的考核層次，制定不同的工商管理培訓方案。其次，企業(yè)還應定期對職工進行主題為“如何看待企業(yè)進行工商管理培訓”的問卷調(diào)查，時刻掌握職工的最新思想動態(tài)，結合員工提出的具體問題，對工商管理培訓方案與課程進行完善，力求工商管理培訓活動能夠符合企業(yè)職業(yè)的心理特征、個性特點。從而激發(fā)企業(yè)職業(yè)積極的參與到工商管理培訓活動，久而久之，就會在一定程度上提高職工的專業(yè)能力及職業(yè)道德，促使職工綜合工作能力獲得一定的提高。5.企業(yè)領導以身作則，進一步加強對工商管理培訓的重視為了更加有效的開展工商管理培訓活動，企業(yè)領導以身作則，進一步加強對工商管理培訓的重視，能夠在很大程度上，促使企業(yè)職工重新審視工商管理培訓對企業(yè)發(fā)展的重要性。在實際的工商管理培訓活動中，企業(yè)領導應積極的發(fā)揮帶頭作用，積極的參與工商管理培訓的相關活動，并在企業(yè)文化建設中加入工商管理培訓的重要意義。使職工可以通過良好的企業(yè)文化熏陶，切實感受到企業(yè)對工商管理培訓活動進行的重視程度。其次，在定期進行的工商管理培訓活動后，領導還應積極的組織每個參與者進行培訓總結，形成一定規(guī)模的學習交流活動，鼓勵大家積極針對工商管理培訓活動的優(yōu)點、缺點進行發(fā)言，不斷的提高工商管理培訓的效率。因此，業(yè)領導以身作則，進一步加強對工商管理培訓的重視，對于工商管理培訓的效果，會發(fā)揮極大的促進作用。

三、結語

第6篇：商業(yè)倫理論文范文

關鍵詞：全面危機管理；商業(yè)銀行；運用

一、全面危機管理的內(nèi)涵

實行全面危機管理包含兩層含義：一是危機管理要覆蓋全面的危機因素；二是強調(diào)這些全面的危機因素應站在機構整體的角度進行全面的匯總和整合。這種匯總和整合本質(zhì)上強調(diào)的是針對危機重疊的處理及針對危機相關性的處理和組合投資多樣化分散危機的效用。根據(jù)全面危機管理框架，全面危機管理是一個過程。這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理危機，使之在企業(yè)的危機偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標。商業(yè)銀行導入和運用全面危機管理的核心思想是：危機管理戰(zhàn)略必須與銀行的業(yè)務戰(zhàn)略相適應。為解決這方面的問題，商業(yè)銀行未來的全面危機管理首先將從完善危機管理戰(zhàn)略人手，通過三個主要環(huán)節(jié)制定和實施危機管理戰(zhàn)略。一是根據(jù)銀行的危機偏好，測算特定業(yè)務戰(zhàn)略所需的資本金數(shù)量。二是根據(jù)所需資本金數(shù)量建立相應的授信限額體系，通過控制該限額體系的執(zhí)行，進而將業(yè)務危機控制在銀行確定的危機偏好內(nèi)。三是對各條業(yè)務線進行危機調(diào)整的績效考核，評估和優(yōu)化危機戰(zhàn)略的實施效果，以平衡危機、收益和增長三者間的關系。

二、全面危機管理的優(yōu)點

(一)可以大大改進危機——收益分析的質(zhì)量。全面危機管理便于各級決策人員在決策時都對更廣泛的危機狀態(tài)加以考慮，同時，全面危機管理體系也可幫助解決各業(yè)務單位分散的決策者之間合作、協(xié)調(diào)的問題，并且在理論上可使各層次做出質(zhì)量更高的危機管理決策，產(chǎn)生更大的經(jīng)濟效益。

(二)全面危機管理體系可以使數(shù)據(jù)收集、測量與處理更加一致。促進審計與監(jiān)督，使人們在操作中更不易產(chǎn)生錯誤，防止難以察覺的欺詐行為出現(xiàn)，改善對分支機構的控制。

(三)全面危機管理也可幫助商業(yè)銀行向其持股人及潛在投資人提供更好的危機信息。銀行可以更充分、精確地報告其危機狀態(tài)，讓人們了解銀行的危機動向、資本配置及危機防范的措施，使投資人做出更有根據(jù)的決策。這樣可以增強投資人的信心。

三、我國商業(yè)銀行危機管理缺失現(xiàn)狀

(一)全面危機管理理念滯后。一些高級管理人員往往將危機管理與業(yè)務發(fā)展看成是相互對立的，認為危機管理必然阻礙業(yè)務發(fā)展，業(yè)務發(fā)展必然排斥危機管理，局部利益至上的本位主義導致危機管理偏好和業(yè)務發(fā)展政策的過度波動。在這一理念影響下，一部分基層行的危機管理與業(yè)務發(fā)展被割裂開來，不能妥善處理好危機控制與業(yè)務發(fā)展的關系。

(二)業(yè)務戰(zhàn)略與危機戰(zhàn)略不匹配。多年來，商業(yè)銀行在強調(diào)以效益為目標的同時，防范和化解不良資產(chǎn)。但在實際工作中，始終沒有很好解決擴大業(yè)務規(guī)模與提高效益的關系、短期效益與長期效益的關系。表現(xiàn)為經(jīng)營發(fā)展政策更多地注重規(guī)模、效益，而危機管理往往未得到應有的重視。

(三)管理人員素質(zhì)還不能滿足業(yè)務快速發(fā)展、危機管理日益變化的需要。表現(xiàn)在全面危機管理的理念還不到位，仍以信用危機管理為主，對市場危機、操作危機等重視不夠；缺乏在危機管理過程中實施差別化的理念，忽略了不同業(yè)務、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務危機，反而容易產(chǎn)生新的危機。

(四)危機管理方法較為落后。目前，商業(yè)銀行在危機管理方面仍比較重視定性分析，如，信用危機管理中，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等。這些分析方法在強化危機管理中是不可缺少的，但危機管理量化分析手段欠缺。在危機識別、度量等方面還很不精確。危機管理信息系統(tǒng)建設嚴重滯后，危機管理所需要的大量業(yè)務信息缺失，商業(yè)銀行無法建立相應的資產(chǎn)組合管理模型，難以形成危機預警機制，危機管理信息失真，直接影響到危機管理決策的科學性，也為危機管理方法的量化增添了困難。

(五)危機管理部門作用未能充分發(fā)揮，由于機構設置等方面的原因，各業(yè)務部門各自為政、分頭管理。危機管理部門并未能總攬全部危機管理工作，對于分散在各個部門的危機管理并未起到檢查和督導作用。結果一些銀行在快速發(fā)展的過程中常會由于危機管理系統(tǒng)不能與業(yè)務發(fā)展同步，導致產(chǎn)生一些不合理的額外危機，甚至是出了危機才去制訂相應的危機管理程序。

四、商業(yè)銀行全面危機管理的有效導入與運用

(一)樹立理性、穩(wěn)健和審慎的危機管理理念。商業(yè)銀行因危機控制不當而造成倒閉的原因往往并不是因為它缺乏危機控制機制，而主要是因為其從業(yè)人員的危機管理意識過于薄弱。因此，商業(yè)銀行全員自上而下樹立科學的危機管理理念十分重要。要通過各種渠道培養(yǎng)所有人員對危機的敏感和了解，并將危機意識貫穿于所有人員的自覺行動中去。商業(yè)銀行各級管理層應認清防范危機與業(yè)務發(fā)展間的辯證關系，認識到危機管理的任務就是尋找業(yè)務過程的危機點，衡量業(yè)務的危機度，從危機管理中創(chuàng)造效益。要在各級管理層中樹立危機管理水平是商業(yè)銀行核心競爭力的意識，倡導在安全基礎上的長期發(fā)展才是正確經(jīng)營之道的理念，改變過去那種重規(guī)模輕質(zhì)量、只顧眼前利益而忽視長遠利益的做法。必須在員工中大力宣傳危機管理理念，牢固樹立危機意識，使危機管理理念深入人心，并貫穿于每個分支機構和每個員工的具體工作中，貫穿到業(yè)務操作的各個環(huán)節(jié)中。全面危機管理的有效施行，要求商業(yè)銀行樹立新的經(jīng)營指導觀念：一是危機觀念，轉(zhuǎn)變目前重規(guī)模擴張、輕資產(chǎn)質(zhì)量管理的現(xiàn)象，扭轉(zhuǎn)以很大的資金風險換取相對微薄的利潤的經(jīng)營局面，以危機管理作為經(jīng)營管理的重心；二是資本約束觀念，加強資本充足性管理，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量，發(fā)展中間業(yè)務，減輕資本占用壓力，形成多元化的收入和盈利結構，保持長期可持續(xù)發(fā)展；三是成本效益觀念，克服不顧成本追求規(guī)模指標導致的經(jīng)營成本偏高、資產(chǎn)質(zhì)量低下的現(xiàn)實，實行全面成本管理；四是危機管理關口前移觀念，從側(cè)重于事后監(jiān)控向全過程、全覆蓋的危機管理轉(zhuǎn)變。(二)建立科學的危機管理模型。第一，加快危機管理的信息化建設。借鑒國外商業(yè)銀行危機管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗，考慮國內(nèi)市場環(huán)境，利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構建危機管理信息系統(tǒng)，涵蓋危機監(jiān)測、危機分析和不良資產(chǎn)處置等危機管理環(huán)節(jié)，構建全過程危機管理網(wǎng)絡體系，為提高危機管理水平提供技術支撐。第二，研究開發(fā)易于量化、操作性強的危機管理方法，探索建立信用危機計量模型，并在規(guī)范危機管理和操作流程的基礎上完成危機管理信息系統(tǒng)與危機計量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮危機監(jiān)測的預警功能，全面提升商業(yè)銀行的危機管理能力。第三，開發(fā)具有反欺詐功能的危機監(jiān)測系統(tǒng)，通過量化和建模的方法，從中甄別出虛假的財務數(shù)據(jù)，將其剔除出去，保證數(shù)據(jù)的真實性，從源頭扼制住危機的發(fā)生，將損失降低到最低限度。

(三)完善危機內(nèi)部評級法，充分揭示危機。危機內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行識別和評估危機的重要手段之一。商業(yè)銀行應借鑒發(fā)達國家商業(yè)銀行在長期的危機內(nèi)部評級過程中積累的豐富經(jīng)驗，積極探索適合商業(yè)銀行的危機內(nèi)部評級體系。主要可從兩個方面進行：一是建立、完善評級計量模型。商業(yè)銀行應盡快建立一套完整的評級標準。該標準應考慮不同環(huán)境、不同行業(yè)對受評對象的影響，涵蓋企業(yè)贏利能力分析指標、現(xiàn)金流量指標及其他所有與危機相關的因素。由于目前商業(yè)銀行計量模型開發(fā)技術存在局限性，故可借助國內(nèi)外專業(yè)評級公司技術力量，開發(fā)危機內(nèi)部評級計量模型。二是盡快建立和完善評級基礎數(shù)據(jù)庫。商業(yè)銀行要完善數(shù)據(jù)積累，必須在確?？蛻粜畔⑼暾院蜏蚀_性的前提下，加快對危機內(nèi)部評級所需數(shù)據(jù)的收集，并完善對不良客戶信息的收集工作。同時，商業(yè)銀行應根據(jù)客戶的資產(chǎn)負債狀況、市場環(huán)境等情況及時更新客戶信息，以便作出準確的危機分析。

(四)大膽引進先進的危機監(jiān)控和資產(chǎn)保全工具。這是商業(yè)銀行危機管理水平在短期內(nèi)得到快速提升的捷徑。在危機管理工具和系統(tǒng)方面，商業(yè)銀行要按《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，開發(fā)各類危機評估、計量模型和IT系統(tǒng)，因為危機計量是經(jīng)濟資本、危機限額、危機調(diào)整績效考核等危機控制工具的基礎。要按照國際會計準則要求，采用現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型對所有減值貸款逐筆進行準備，實現(xiàn)對貸款危機的正確評估和有效覆蓋；建立危機過濾模式和危機監(jiān)察名單制度，并依托自行開發(fā)的危機監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)對所有貸款狀態(tài)變化的遷徙分析。對非信貸資產(chǎn)進行全面危機分類，并實行按月、逐筆和系統(tǒng)化管理，將其納入危機監(jiān)控日常工作。

(五)建立和完善早期危機預警機制，制定完善的危機控制流程。商業(yè)銀行可建立包括財務報表的早期預警信號、經(jīng)營狀況的早期預警信號、企業(yè)與銀行關系的早期預警信號、管理人員的早期預警信號等的預警機制，做到盡早發(fā)現(xiàn)和控制危機。同時，商業(yè)銀行可從以下五個方面建立危機管理流程框架：一是危機管理政策、標準和工具的制訂和批準流程；二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程；三是例外計劃的處理流程；四是危機狀況變動的連續(xù)跟蹤流程；五是向高級管理層和相應的管理委員會的報告流程。

第7篇：商業(yè)倫理論文范文

當今，國有商業(yè)銀行為了抵擋外資金融機構強烈的沖擊浪潮，僅僅外抓重點行業(yè)、重點客戶、重點產(chǎn)品和重點地域是遠遠不夠的，還應該加強內(nèi)部管理。如何做到內(nèi)部對財務的合理性、效率、標準和程序進行真正分析研究和把握，把創(chuàng)作價值的責任和權利有效地分解落實到位，利用信息確定項目、部門、產(chǎn)品和客戶的盈利能力，建立起一個信息靈、反應快、效率高、質(zhì)量好，能夠和國內(nèi)、國際金融同業(yè)們齊頭并進的現(xiàn)代化商業(yè)銀行，關鍵是引入新型管理會計。

一、引進作業(yè)“價值鏈”管理會計——作業(yè)成本核算和作業(yè)管理

國有商業(yè)銀行實施作業(yè)成本就是要把銀行看作為最終滿足顧客需要而設計的“一系列作業(yè)”的集合體，形成一個由此及彼，由內(nèi)到外的作業(yè)鏈。每完成一項作業(yè)要耗費一定的資源，而作業(yè)的產(chǎn)出又形成一定的價值，轉(zhuǎn)移到下一個作業(yè)，逐步推移，直至最終把產(chǎn)品提供給銀行外部的顧客，并滿足他們的需求。最終產(chǎn)品作為銀行一系列作業(yè)的集合體，凝聚了在各個作業(yè)形成而最終轉(zhuǎn)移給顧客的價值。因此，作業(yè)鏈有時也表現(xiàn)為價值鏈，作業(yè)的推移，最終形成轉(zhuǎn)移給國有商業(yè)銀行外部顧客的總價值。從顧客那里收回轉(zhuǎn)移給他們的價值，形成國有商業(yè)銀行的收入。收入補償完成各有關作業(yè)所消耗的資源的價值之和后的余額，稱為從轉(zhuǎn)移給顧客的價值中的盈得利潤。

作業(yè)管理就是要索本求源，因為并不是所有的作業(yè)都刻意增加轉(zhuǎn)移給顧客的價值，所以國有商業(yè)銀行作業(yè)管理就是要盡可能的消除不增加價值的作業(yè)，對可增加價值的作業(yè)也要盡可能的提高其工作效率，減少完成他們的消耗，提高可從顧客收回的價值，因此，如果國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理深入到以作業(yè)為基礎的管理，以作業(yè)為起點和終點，不斷的改進、優(yōu)化自身的價值鏈，比目前以產(chǎn)品為起點和終點在層次上就大大優(yōu)化了，從而使我國國有商業(yè)銀行在當今國際化大市場中的競爭力會發(fā)生質(zhì)的改變和加強。

二、建立和完善企業(yè)核心能力培植的管理會計——綜合業(yè)績評價制度

國有商業(yè)銀行建立綜合業(yè)績評價制度就是將結果（利潤和現(xiàn)金流量的財務目標）和原因（顧客和員工的滿意度）聯(lián)系在一起，從財務維度（financial）、顧客維度（customers）、企業(yè)內(nèi)部流程（internalbusinessprocesses）、學習和成長（learningandgrowth）等四個方面全面評價經(jīng)營業(yè)績戰(zhàn)略實施系統(tǒng)。其綜合業(yè)績評價基本框架中財務維度是最終目標，顧客維度是關鍵，內(nèi)部流程是基礎，自身的學習和成長是核心。而核心培植是一個動態(tài)過程，想要永遠保持其核心能力，就必須依靠企業(yè)不斷的學習和成長，才能持續(xù)改善企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務流程，更好的為顧客服務，從而實現(xiàn)國有商業(yè)銀行最終的財務目標。

1、財務維度

在市場經(jīng)濟條件下，國有商業(yè)銀行所有的改善都應該面向財務目標。

（1）以權責發(fā)生制為基礎的利潤依然是國有商業(yè)銀行的財務目標。因此，財務會計依然是財務維度的重要內(nèi)容。

（2）鑒于利潤作為財務目標的缺陷以及國有商業(yè)銀行處于不同發(fā)展階段，其財務目標不同，現(xiàn)金流量優(yōu)勢比利潤更為重要。因此，必須輔之以現(xiàn)金流動會計。以權責發(fā)生制為基礎的年財務會計與現(xiàn)金流動會計將在各自的領域發(fā)揮作用，但是兩者相結合，從戰(zhàn)略的高度和國有商業(yè)銀行核心能力層次上看，“效益”應該分為直接效益、間接效益和無形效益在內(nèi)的全方位效益，而不是狹義的經(jīng)營活動中狹義的財務效益。

2、顧客維度

國有商業(yè)銀行想要獲取長遠的、出色的財務業(yè)績，就必須創(chuàng)造出受顧客青睞的產(chǎn)品或服務。如何使顧客滿意關鍵在于產(chǎn)品的質(zhì)量。質(zhì)量由顧客認定，是顧客對銀行所提供的產(chǎn)品或服務所感知的優(yōu)良程度。因此國有商業(yè)銀行應該格外關注以下幾個方面：

（1）、顧客需要什么，何時需要以及如何需要，顧客是質(zhì)量概念的核心。實際上，對顧客的關注就是對市場及市場戰(zhàn)略的關注。毫無疑問，企業(yè)市場戰(zhàn)略會對利潤產(chǎn)生影響。國有商業(yè)銀行必須關注“市場份額”、“顧客留住率”、“顧客獲得率”、“顧客滿足程度”、“顧客給銀行帶來的利潤”等指標。通過市場戰(zhàn)略對利潤的影響的研究可以診斷自身在市場的競爭地位。

（2）如何權衡質(zhì)量與成本之間的關系

（3）、產(chǎn)品生命周期成本。顧客的需求日益縮短，銀行對成本產(chǎn)生的根源及其結果的考察必須超越生產(chǎn)階段，拓展到整個產(chǎn)品的生命周期。

（4）、環(huán)境管理，在21世紀，銀行的產(chǎn)品不僅要有顧客觀念，而且還要有環(huán)保觀念。因此，質(zhì)量不僅對銀行及其顧客具有重要意義，而且對社會也具有重要意義。可持續(xù)發(fā)展是社會經(jīng)濟發(fā)展的目標。任何銀行如果其產(chǎn)品不符合可持續(xù)發(fā)展目標（比如產(chǎn)品質(zhì)量的環(huán)保標準認證），就不能生存。從國有商業(yè)銀行內(nèi)部的角度看，不僅要確認、計量和歸集環(huán)境成本，而且要注重投資成本效益和環(huán)境業(yè)績評價。

3、國有商業(yè)銀行業(yè)務流程

從價值鏈通用模式出發(fā)，國有商業(yè)銀行流程包括研究開發(fā)過程、經(jīng)營過程和售后服務過程。在研究開發(fā)過程中，首先以顧客為導向，發(fā)現(xiàn)和培育新市場、新顧客，兼顧現(xiàn)有顧客的目前需要和潛在的需要，開發(fā)和設計新產(chǎn)品打入新市場。經(jīng)營過程強調(diào)對顧客靈活、及時、有效、連續(xù)的提高產(chǎn)品和服務，在經(jīng)營過程和售后服務中關注時間、質(zhì)量和成本。引入銀行資源計劃系統(tǒng)，把外部的顧客需求（包括供應商和經(jīng)銷商）與銀行內(nèi)部的經(jīng)營活動有機地結合在一起，在充分調(diào)動國有商業(yè)銀行內(nèi)外部資源的基礎上，確立競爭優(yōu)勢。

三、引入智力資本管理會計——戰(zhàn)略性經(jīng)營性支持決策系統(tǒng)

管理會計作為決策支持系統(tǒng)，就是利用一系列的專業(yè)方法，為管理者提供有助于實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標相關信息而存在的，但目前我國國有商業(yè)銀行實施的管理會計比較注重一些戰(zhàn)術性問題研究，忽略了企業(yè)全局的，長期的戰(zhàn)略性問題研究，戰(zhàn)略性管理會計服從于本行的戰(zhàn)略選擇，將“軟科學”引入決策過程，為領導決策管理提供信息和智力支持，實質(zhì)上表現(xiàn)為決策的目標從最優(yōu)化準則向滿意性準則轉(zhuǎn)變，決策的程序要求決策的科學化需以民主化為基礎，管理的信息從單一化向多元化（物質(zhì)、精神、心理和時空等）的轉(zhuǎn)變。戰(zhàn)略管理會計在經(jīng)營決策和投資決策的分析時，克服了傳統(tǒng)管理會計所存在的短期化和簡單化的缺陷，具體體現(xiàn)如下：

1、短期本量利模式中，不僅固定成本與變動成本的劃分是建立在一定的相關范圍基礎上的，而且還假定產(chǎn)銷平衡、產(chǎn)銷量的變動不會影響價格和成本發(fā)生變動。這樣條件下建立的線形模型只能在很短的時期適用。而從國有商業(yè)銀行實際經(jīng)營作業(yè)和長期期間來看，這些因素很難保持固定不便。因此戰(zhàn)略管理會計則更多的使用了不確定下的本量利分析和非線性本量利分析。

2、長期投資決策方面突破傳統(tǒng)的長期投資決策的局限，傳統(tǒng)的長期投資決策分析是建立在兩個假設基礎之上的。

第8篇：商業(yè)倫理論文范文

公司治理作為解決所有權和經(jīng)營權分離所帶來的“人問題”的一個有效手段，已日益引起各國金融監(jiān)管當局和金融機構的重視。尤其是亞洲金融危機以后，商業(yè)銀行良好的公司治理結構是控制金融風險的基礎這一理念已經(jīng)逐步成為各國共識。中國人民銀行也于2002年5月正式頒布《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》(以下簡稱“指引”)。該指引頒布一年多以來，盡管我國各股份制商業(yè)銀行圍繞指引要求，做了大量工作，以改善自身的公司治理。但這些工作主要還是圍繞公司治理的架構上進行的，在公司治理的有效性上還存在很大不足。本文主要分析目前股份制商業(yè)銀行在公司治理方面存在的問題，并在此基礎上提出相應的政策建議。

一、當前股份制商業(yè)銀行在公司治理方面存在的主要問題

(一)股東大會作為股份制商業(yè)銀行最高權力機構，沒能很好地履行相應的職責。從近幾年股份制商業(yè)銀行股東大會的召開情況看，每次股東大會一般只有半天時間，議題平均為七八個，但每次會前并未對有關議題進行比較詳細的通報和披露，從而難以保證股東代表對所議事項進行充分討論，因此往往造成表決流于形式。

從各股份制商業(yè)銀行的股權結構來看，中央、地方財政和國有企業(yè)的股東依然占有絕對控股地位，大多數(shù)股份制商業(yè)銀行的民營、個人股本都占比極低。由于國有股不能從根本上解決“所有者”缺位的問題，因此從現(xiàn)有股份制商業(yè)銀行的大多數(shù)股東情況來看，它們?nèi)狈︺y行重大問題的關心，基本上不參與公司治理。比如，一些銀行的股東大會基本上都是通過通訊表決的方式召開，歷史上沒有召開過臨時股東大會，股東大會上股東表決流于形式(均為一致通過)，也沒有發(fā)生過股東向股東大會提出書面提案或向董事會、監(jiān)事會提出質(zhì)詢的情況。上述種種問題表明，作為股份制商業(yè)銀行的最高權力機構，股東大會還沒有能夠很好地履行職能。

一些銀行的股東代表尤其是中小股東代表缺乏廣泛性，從而難以保證中小股東的利益。如一些城市商業(yè)銀行是在原城市信用社的基礎上組建而成的，而原城信社都有相當數(shù)量的自然人股東，他們現(xiàn)在也成為城市商業(yè)銀行的自然人股東。但從一些城市商業(yè)銀行召開股東大會的情況來看，還大量存在銀行內(nèi)部員工代表自然人股東參加股東大會的情況。由于股東代表尤其是中小股東代表過于集中在銀行內(nèi)部員工，因此有可能造成中小股東權益落空的情況。

(二)董事會職能不健全，難以正常發(fā)揮作用。董事會是公司治理中的核心因素，一個獨立、有效和負責的董事會能夠給銀行帶來長期效益。從這個意義上說，目前股份制商業(yè)銀行的董事會還很不健全。主要表現(xiàn)在：

一是董事會在人員和結構上還存在一定缺陷。由于絕大多數(shù)董事來自國有企業(yè)和財政股東，董事會的討論往往集中在每年的分紅比例上，而對影響銀行發(fā)展的其他重大問題則較少討論。

二是從董事會的功能來看，還存在很大不足，突出表現(xiàn)在董事會沒有發(fā)揮其決策作用。董事會的主要職能是決定銀行的經(jīng)營方針并進行戰(zhàn)略決策，而目前股份制商業(yè)銀行的董事會基本上是通過聽取行長工作報告的形式來對銀行的重大事項進行審議，并不直接進行決策。另外，董事會在銀行的風險管理、關聯(lián)交易控制、重大資產(chǎn)處置和重大投資等方面發(fā)揮作用還遠遠不夠，這與以董事會為決策核心的現(xiàn)代公司治理結構還相去甚遠。盡管股份制商業(yè)銀行目前基本能夠按照章程規(guī)定定期召開董事會會議，但董事會會議數(shù)量少(大多數(shù)銀行為每年兩次)，在議事的深度和廣度上也還遠遠不能滿足銀行的客觀需要。

三是董事會對高級管理層的制約相對弱化。盡管銀行章程都明確規(guī)定了董事會可以提名行長，但從實際情況來看，股份制商業(yè)銀行的行長和副行長基本由各級政府決定，董事會只是在形式上具有聘任和解聘的權力。由于董事會對高級管理層的監(jiān)督和制約缺乏制度保障，因此也很難對其經(jīng)營行為進行約束。

(三)監(jiān)事會工作流于形式，還沒有建立起以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制。從目前各行監(jiān)事會的工作來看，主要還是對銀行的各項財務報表以及會計師事務所的審計報告進行審核，這還遠遠達不到各行“監(jiān)事會議事規(guī)則”和“指引”中對監(jiān)事會的要求，如“監(jiān)督董事會、高級管理層履行職責的情況”；“監(jiān)督董事、董事長及高級管理層成員的盡職情況”；“對董事和高級管理層成員進行離任審計”；“對商業(yè)銀行的經(jīng)營決策、風險管理和內(nèi)部控制等進行審計并指導商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門的工作”等。此外，各行目前還未建立相應制度，來保證監(jiān)事會能夠獲得足夠信息從而對銀行的財務及風險狀況進行充分了解。絕大多數(shù)股份制商業(yè)銀行的監(jiān)事會目前沒有設立審計委員會，與銀行內(nèi)部的稽核部門也不存在指導關系?；瞬块T向行長負責，稽核報告也沒有向監(jiān)事會提供，監(jiān)事會僅通過聽取高級管理層匯報和列席董事會的方式來了解銀行的情況，這也在一定程度上制約了其真正履行監(jiān)督的職責。

(四)高級管理層是股份制商業(yè)銀行內(nèi)部決策的核心，決策與執(zhí)行一體化的問題突出，對高級管理層缺乏制度上的約束。股份制商業(yè)銀行的黨委會和行長辦公會(參加這兩個會議的成員基本一致，一般情況下均為銀行的高級管理層成員)是銀行內(nèi)部決策機制的核心。行長辦公會、黨委會根據(jù)需要隨時召開，主要討論全行經(jīng)營管理中的重大事項、人事工作安排等。高級管理層既負責制定銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略和年度發(fā)展規(guī)劃，又負責具體執(zhí)行，從而使權力過分集中于高級管理層，決策與執(zhí)行一體化的問題比較突出。

(五)激勵機制不夠科學有效，仍需進一步改進?？茖W激勵機制的基礎在于建立公正、公開的績效評價標準和程序。從股份制商業(yè)銀行董事、監(jiān)事和高級管理層這一層面上來看，各行股東大會普遍沒有建立對董事、監(jiān)事績效評價的標準和程序。董事會和監(jiān)事會也未對其成員履行職責的情況進行過評價，并依據(jù)評價結果對其進行獎勵或處罰，從而難以對董事和監(jiān)事起到激勵和約束的作用。董事會也未建立書面的、制度化的對高級管理層成員績效進行評價的標準和程序，對高級管理層年度獎金的確定和發(fā)放也主要以任務完成情況為主(任務也往往由高級管理層自己確定)，缺乏系統(tǒng)考核。

從員工層面上看，員工收入基本由工資和獎金構成。工資由“行員等級”來決定，而行員等級主要由行員的工作年限、行政級別和職務來評定，與員工的績效無關。收人中的獎金部分雖與績效掛鉤，但從了解的情況看，這部分薪酬的激勵作用在各行分支機構要好于總行機關。各行總行機關部門之間以及同一級職人員之間薪酬差距不大，年度考核結果對部門及個人收入的影響很小，起不到明顯的激勵作用。

有些行干部晉升和領導職位選任的基本程序與國家機關類似。如剛畢業(yè)的研究生必須工作滿一定年限后才有資格被提拔到高一級的職位，從而導致用人不注重能力，論資排輩現(xiàn)象的發(fā)生，這也是這些行業(yè)務骨干和中層管理者流失的一個主要原因。盡管很多銀行最近對一部分管理崗位實行了公開競聘，但是競聘的范圍和比例還遠遠不能適應股份制商業(yè)銀行用人的要求。

二、對股份制商業(yè)銀行公司治理的建議

公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，也是現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的核心，一個有競爭力的銀行離不開其內(nèi)部良好的公司治理。因此，為進一步改善股份制商業(yè)銀行公司治理，現(xiàn)提出如下建議：

(一)優(yōu)化股份制商業(yè)銀行股權結構，引進國外戰(zhàn)略投資者，為達到良好的公司治理結構奠定基礎。合理的股權結構是建立良好公司治理的前提。為改善股份制商業(yè)銀行的股權結構，提高廣大股東對銀行公司治理的關心和重視程度，銀行可以采取公開上市或引進境外投資者的方式來實現(xiàn)這一目標。但是，參照股份制商業(yè)銀行目前的實際情況，我們認為，引進境外機構投資者的方法可能要優(yōu)于公開上市。

首先，很多股份制商業(yè)銀行，尤其是城市商業(yè)銀行目前的產(chǎn)權主體已基本實現(xiàn)了多元化，包括國家股、法人股(包括民營企業(yè)股)和個人股份，因此公開上市在促進股東多元化方面意義不大，而引進外資股則可以達到這一目的。

其次，公開上市主要是通過強制信息披露等外部監(jiān)管的力量來推動和完善銀行的公司治理，但我國對上市公司的外部監(jiān)管還比較薄弱。很多上市公司問題頻發(fā)，其中一個很重要的原因就是公司治理存在缺陷。因此通過公開上市，借助外部力量來推動公司治理的作用也是有限的。而外資參股后，通過進入銀行的董事會甚至高級管理層，將從內(nèi)部推動銀行公司治理的完善，可能比公開上市對公司治理的影響更加直接和有效。

最后，引進境外戰(zhàn)略投資者很重要的一條在于能夠幫助銀行改進決策和管理水平。由于現(xiàn)行由政府決定商業(yè)銀行董事長和高級管理層的做法，已經(jīng)不能適應市場的需要。因此通過引進戰(zhàn)略投資者，外資股東進入董事會或參與銀行內(nèi)部管理，利用他們豐富的管理經(jīng)驗，可以彌補我們在這方面的不足。尤其值得一提的是，戰(zhàn)略投資者較之其他類型的股東在參與銀行公司治理方面有更強的積極性，從而可以更為有效地促進銀行公司治理的完善。

(二)應按照權力的配置與制衡的原則，盡快規(guī)范股份制商業(yè)銀行的公司治理結構?，F(xiàn)代公司治理結構表現(xiàn)為決策機構(股東大會和董事會)、執(zhí)行機構(高級管理層)和監(jiān)督機構(監(jiān)事會)三者的分離和相互制衡?？梢哉f，權責的配置與制衡是公司治理的基礎。從目前股份制商業(yè)銀行的情況來看，問題突出地表現(xiàn)在董事會和監(jiān)事會功能的弱化或缺失，權力過分集中于高級管理層。

因此，股份制商業(yè)銀行下一步在公司治理方面改革的重點是要進一步發(fā)揮董事會和監(jiān)事會的作用?？紤]到股份制商業(yè)銀行目前董事會和監(jiān)事會的人員構成和運作情況，還很難按照“指引”和《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事制度指引》的要求，一蹴而就建立、健全各種治理機關，如董事會和監(jiān)事會下的各種專門委員會?，F(xiàn)階段如果一味地追求治理機關的健全，不注重權力的配置和制衡，反而很難達到有效治理的目的。因此，各行當務之急是要充分發(fā)揮現(xiàn)有董事和監(jiān)事的作用，加強董事會的決策職能和監(jiān)事會的監(jiān)督職能。同時應使董事會的構成相對獨立于管理層，以足以監(jiān)督、制衡高級管理層的權力。

(三)進一步完善股份制商業(yè)銀行在各個層面上的激勵機制。建立股東大會對董事、監(jiān)事績效評價標準和程序的制度，按照評價結果給予董事、監(jiān)事相應的獎勵或懲罰?？煽紤]在董事會中設立薪酬委員會，制定書面的、制度化的對高級管理層成員績效評價的標準和程序，以完善對高級管理層的薪酬激勵機制。建議對員工的薪酬制度進行改革，薪酬標準由以職位和工齡為基礎過渡到以崗位、技能和業(yè)績?yōu)榛A。要進一步完善對員工的考核機制，拉開檔次，以真實反映員工的工作表現(xiàn)，并在此基礎上加大收入中與員工績效掛鉤的部分，以加強薪酬的激勵作用。爭取做到在按勞分配的前提下，拉開不同崗位人員以及同一崗位不同表現(xiàn)人員工資收入的應有差距，使分配向優(yōu)秀人員、骨干人員傾斜，充分發(fā)揮薪酬分配吸引人、激勵人和穩(wěn)定人的作用。同時，要研究中長期激勵機制，淡化總行機關的行政化管理色彩，創(chuàng)造健康而充滿生機的企業(yè)文化。

第9篇：商業(yè)倫理論文范文

國外學者基于實證分析,從商業(yè)環(huán)境下的供應鏈角度提出彈性商業(yè)模式[三],其主要從商業(yè)模式形成及模式導向倆者的結合,引導彈性商業(yè)模式,認為商業(yè)模式形成包括供應鏈網(wǎng)絡,即上下游以及供應鏈成員的瓜葛類型,還包括了交易契約、利益相干者影響,所有權相干方面。而模式導向集中體現(xiàn)在解決營銷問題,由顧客導向、競爭者導向、跨職能整合3個形成要素形成,此處的顧客導向包括了供應鏈上下游廠家、商、經(jīng)銷商及終究消費者。商業(yè)模式的核心是為終究消費者創(chuàng)造價值。為企業(yè)設計商業(yè)模式是無比不容易且繁雜的,本文認為,企業(yè)商業(yè)模式形成主要從企業(yè)所處供應鏈網(wǎng)絡的外部性影響、渠道節(jié)制、各方信息活動的暢通、以終究消費者價值實現(xiàn)為主的市場導向、內(nèi)部運營管理、本錢營收幾個方面進行鉆研(見圖一)。而營銷模式則基于內(nèi)外部的企業(yè)運營支撐、終究市場的深度分析、終究消費者的緊密瓜葛保護、執(zhí)行策略幾個方面進行鉆研(如圖二)?；诖?本文將營銷模式概括為企業(yè)為解決在與目標市場交互進程中所發(fā)生的營銷問題,運用分析工具洞察企業(yè)所處宏微觀環(huán)境,在企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品以及資源的基礎上,制訂針對于特定營銷問題的解決法子體系,主要包含戰(zhàn)略分析、流程支撐、執(zhí)行驅(qū)動的3個方面,戰(zhàn)略分析觸及到戰(zhàn)略層面,將營銷的作用放到戰(zhàn)略層面斟酌,重視分析;而對于于流程支撐則是需要內(nèi)部管理流程的優(yōu)化,更快更好的在戰(zhàn)術層上提高營銷優(yōu)勢,執(zhí)行驅(qū)動觸及到具體營銷方案的施行,更為細節(jié)化的實際操作,即如何將營銷規(guī)劃落實到具體。

二、營銷模式3要素設計

作為商業(yè)模式市場前真?zhèn)€營銷職能愈來愈首要的時期,營銷問題的凸起使患上企業(yè)營銷職能愈來愈體系化,為了解決這些營銷問題,企業(yè)做了至關多的嘗試,從而也構成了營銷模式的多樣性。本文初步提出營銷模式要素為包括以終究消費者價值主意為核心的驅(qū)動模塊、分析模塊、支撐模塊3大要素(如圖三)。分析模塊:重視市場分析以及營銷工具的開發(fā)及使用,針對于消費者、競爭等不同的導向為企業(yè)量身定做切實可行的營銷思路以及數(shù)據(jù)支撐。體現(xiàn)在企業(yè)對于市場的戰(zhàn)略性關注、及時定位以及調(diào)劑企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略方向,在營銷部門則體現(xiàn)在更為有效的策動以及分析能力,為領導層制訂戰(zhàn)略決策提供高效的分析支持,在與消費者互動的進程中,更多的重視消費者體驗和與品牌互動等進程,如何從全局動身,提高企業(yè)的動態(tài)營銷能力,分析模塊是企業(yè)對于營銷戰(zhàn)略制訂能力的體現(xiàn)。支撐模塊:貫穿營銷模式始終的統(tǒng)1路徑,在企業(yè)及環(huán)境分析的基礎上,肯定合適企業(yè)本身的營銷思路,用來指點企業(yè)管理實踐進程中如何緊密繚繞顧客價值主意這1核心進行。體現(xiàn)在營銷進程的統(tǒng)1性,需要將營銷思路內(nèi)化為企業(yè)流程,支撐營銷流動及營銷戰(zhàn)略的正確切施。本文認為資源支撐不但包含人力以及財務層面,還涵蓋企業(yè)現(xiàn)有的渠道范圍及平臺資源,作為基礎設施等硬件層面也是首要的支撐。要將營銷理念以及企業(yè)歷史經(jīng)驗相結合,使患上企業(yè)面向市場時成為統(tǒng)1的總體,緊密的流程使企業(yè)總體能夠快速使用動態(tài)的市場,在面向消費者時,企業(yè)品牌能夠始終維持統(tǒng)1的集體。驅(qū)動模塊:營銷模式的勝利施行不單單取決于企業(yè)對于市場的競爭定位和本身營銷管理的統(tǒng)1性,還取決于支撐營銷模式運作所需要的行為。企業(yè)通過各種各樣的服務及營銷流動與顧客發(fā)生關聯(lián),營銷流動作為無比首要的營銷手腕,不管哪種營銷模式都需要借助營銷流動實現(xiàn)其目的以及解決營銷問題,那末營銷流動的執(zhí)行效力及效果就是使企業(yè)營銷模式勝利的必不可少的癥結環(huán)節(jié)。而執(zhí)行流動的主體是人,即使是企業(yè)或者虛擬網(wǎng)絡,終究操作也是由人來執(zhí)行,所以人作為執(zhí)行主體,其態(tài)度以及能力將對于流動執(zhí)行進程發(fā)生首要影響。在實際操作進程中,還需要掌控癥結節(jié)點管理及動態(tài)糾偏,在對于消費者行動的深入解析的基礎上,制訂營銷流動,并優(yōu)化執(zhí)行進程的靈便變動,針對于消費者的興奮點進行營銷流動設計及執(zhí)行[四]。