制度建設(shè)精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的制度建設(shè)主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：制度建設(shè)范文

1安徽省科技報告制度建設(shè)取得的成效

1.1統(tǒng)一制度，建設(shè)規(guī)范標準體系。在國家大力推進科技報告制度建設(shè)的形勢下，2014年12月，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部關(guān)于加快建立國家科技報告制度的指導(dǎo)意見的通知》的精神，安徽省科技廳印發(fā)了《安徽省科技報告制度建設(shè)實施方案》的通知，對安徽省科技報告制度建設(shè)工作進行部署，明確了安徽省科技報告制度建設(shè)的總體目標、建設(shè)內(nèi)容、時間安排和保障措施。2016年8月，安徽省科技廳、安徽省財政廳出臺的《關(guān)于整合優(yōu)化省級財政科技項目和資金管理的實施意見》以及安徽省財政廳、安徽省科技廳、安徽省教育廳出臺的《關(guān)于改革完善省級財政科研項目資金管理等政策的實施意見》提出建立省級科技報告制度。2015年12月，《安徽省科技計劃管理改革實施辦法》明確提出建立科技報告制度。2016年4月，在《安徽省科技重大專項項目管理辦法（暫行）》中提出要求項目驗收時需提交科技報告。目前，國家已頒布《科技報告編寫規(guī)則》《科技報告編號規(guī)則》《科技報告保密等級代碼與標識》和《科技報告元數(shù)據(jù)規(guī)范》等相關(guān)標準規(guī)范[1]。參照科技報告相關(guān)國家標準，根據(jù)省科技計劃項目的特點，安徽省科技廳科技報告管理中心研究設(shè)計了省自然科技基金項目、省科技廳社會發(fā)展處項目、省科技廳農(nóng)村處項目科技報告編寫規(guī)范，并編寫了各類科技計劃項目科技報告撰寫模板和安徽省科技報告工作流程圖。這些規(guī)范標準體系的建設(shè)對安徽省科技報告制度建設(shè)發(fā)揮了積極的作用。1.2明確責任主體，建立系統(tǒng)化的組織管理體系。為了進一步推進科技報告制度的建設(shè)，安徽省建立了較為完善的組織管理體系。安徽省科技廳負責全省科技報告工作的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查，研究制定相關(guān)政策措施，并委托安徽省科學技術(shù)情報研究所成立安徽省科技廳科技報告管理中心，承擔科技報告的日常管理工作，負責全省科技報告的收集、收藏、管理和開放共享服務(wù)，開展省級科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)、運行、維護和管理工作。省級有關(guān)部門將科技報告工作納入了本部門科研管理范疇，在項目合同或任務(wù)書中明確項目承擔單位須呈交科技報告的具體要求。。各市科技行政主管部門將市級科技項目納入省科技報告建設(shè)體系。各項目承擔（主持）單位建立科技報告工作機制，按要求呈交科技報告[2]。1.3構(gòu)建流程化的工作系統(tǒng)，提升工作效率安徽省科技報告工作系統(tǒng)包括科技報告呈交系統(tǒng)和科技報告審核系統(tǒng)（圖1），主要是由省科技廳科技報告管理中心將項目信息導(dǎo)入科技報告數(shù)據(jù)管理平臺生成授權(quán)碼，項目承擔人通過授權(quán)碼登錄呈交系統(tǒng)提交科技報告，工作人員將呈交系統(tǒng)中的科技報告導(dǎo)入審核系統(tǒng)，并組織全國范圍內(nèi)具備科技報告咨詢、指導(dǎo)和培訓(xùn)工作資格的人員進行審核改寫。由管理中心工作人員進行最終審核后在省級科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)中，并提交給國家科技報告管理中心[3]。流程化工作系統(tǒng)的構(gòu)建，在一定程度上提升了工作效率。1.4建立互聯(lián)互通的系統(tǒng)，確保科技報告充分共享。為了開展科技報告服務(wù)，發(fā)揮科技報告的作用，安徽省科技廳科技報告管理中心建立了安徽省科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)。將收集到的科技報告經(jīng)過改寫審核后在安徽省科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)中進行，按照“分類管理、受控使用”的原則，系統(tǒng)采用實名注冊機制和身份認證機制，實施用戶管理和權(quán)限管理方案，對不同的用戶賦予不同權(quán)限，提供分級、分層次的服務(wù)，實現(xiàn)科技報告資源的安全管理和充分共享[4]。面向社會公眾，主要提供科技報告檢索、信息導(dǎo)航等服務(wù)；面向科研人員，主要提供科技報告的全文瀏覽、原文傳遞服務(wù)；面向科技管理部門和科技決策人員，提供科技報告統(tǒng)計分析、行業(yè)、領(lǐng)域深度分析、主題挖掘等深層次的決策支持服務(wù)[5]。與國家科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)互聯(lián)互通，實現(xiàn)了用戶對科技報告資源的統(tǒng)一檢索，從而提升了科技報告的利用率。1.5多環(huán)節(jié)采取措施，嚴格控制科技報告質(zhì)量。安徽省科技報告制度建設(shè)工作啟動之初就將科技報告質(zhì)量控制放在重要位置，通過一系列措施確保科技報告的質(zhì)量。第一，人才儲備。自國家科技報告制度試點工作開展以來，安徽省科學技術(shù)情報研究所就指派專門人員全程參與國家科技報告指導(dǎo)人員培訓(xùn)、國家科技報告審核改寫、國家科技制度建設(shè)研討等相關(guān)工作，并陸續(xù)組織人員參加國家科技報告指導(dǎo)人員研修班培訓(xùn)。第二，試點領(lǐng)域選擇。經(jīng)過調(diào)研與論證，安徽省科技報告工作選擇在科研人員素質(zhì)較高的省自然科學基金項目和科技含量較高的科技攻關(guān)項目中開展，確保了科技報告撰寫的水平。第三，針對性培訓(xùn)。在科技報告提交之前，工作人員專門針對具體項目類型組織項目主要負責人進行科技報告撰寫培訓(xùn)。第四，審改人員。安徽省科技廳科技報告管理中心在全國范圍內(nèi)從首批參加國家科技報告指導(dǎo)人員研修班并負責本省科技報告工作的學員中聘請審核改寫人員，從而確保了安徽省科技報告的質(zhì)量。

2科技報告制度建設(shè)存在的問題

2.1政策欠缺，尚未出臺省級層面綱領(lǐng)性文件。自2014年以來，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部《關(guān)于加快建立國家科技報告制度的指導(dǎo)意見》，2016年科技部印發(fā)《中央財政科技計劃（專項、基金等）科技報告管理暫行辦法》，專門針對科技報告制度建設(shè)工作進行了總體部署。2014年，安徽省啟動了科技報告制度建設(shè)工作，省科技廳印發(fā)了《安徽省科技報告制度建設(shè)實施方案》。該實施方案主要針對省科技廳實施的科技計劃項目開展科技報告制度建設(shè)工作。盡管安徽省財政廳、安徽省教育廳、安徽省科技廳聯(lián)合的《關(guān)于改革完善省級財政科研項目資金管理等政策的實施意見》中提出建立科技報告制度，但仍缺少省級層面的科技報告工作的總體部署，尚未出臺安徽省科技報告管理辦法。2.2工作脫節(jié)，科技報告工作未納入項目管理流程?？萍疾俊蛾P(guān)于加快建立國家科技報告制度的指導(dǎo)意見》中明確指出，科技報告工作要完全納入科研管理程序，實現(xiàn)強制呈交。在實際操作中就是將科技報告工作納入到科技計劃項目的立項、中期檢查、結(jié)題驗收等過程管理中去[6]，具體實現(xiàn)方式就是在科技計劃項目管理系統(tǒng)中，添加科技報告呈交這一環(huán)節(jié)。未在規(guī)定節(jié)點提交科技報告的項目就無法進行下一環(huán)節(jié)的工作。為此，安徽省科技廳印發(fā)了《安徽省科技計劃管理改革實施辦法》，提出建立科技報告制度，并于2016年4月出臺了《安徽省科技重大專項項目管理辦法（暫行）》，提出在項目驗收時需提交科技報告的具體要求。但是，在項目任務(wù)書簽訂時并未對提交科技報告的類型、數(shù)量、時限以及內(nèi)容等提出具體的要求。另外，目前正值安徽省推進省級科技計劃管理改革，現(xiàn)有的安徽省科技計劃項目管理系統(tǒng)面臨調(diào)整或重建。而安徽省科技報告呈交系統(tǒng)和審核系統(tǒng)都是獨立于省科技計劃項目管理系統(tǒng)，還無法嵌入到科技計劃項目管理系統(tǒng)中，科技報告工作與科技計劃項目管理仍是處于脫節(jié)狀態(tài)，從而造成科技報告收繳工作占用時間較大，效率較低。2.3激勵不足，科技報告未充分發(fā)揮作用。目前，安徽省科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)已上線運行，但科技報告證書發(fā)放、科技報告作者閱點獎勵以及科技報告原文傳遞等系統(tǒng)功能尚未完善。這樣就造成對已提交的科技報告利用不夠，科研工作者撰寫科技報告的積極性不高，更難以保證科技報告的質(zhì)量。同時，科技報告及其所涉及的創(chuàng)新性研究結(jié)果未形成產(chǎn)權(quán)標識，未與論文、專著、科技成果同等對待，尚未形成一種新型的著作權(quán)形式。沒有與科技報告作者的個人獎勵、技術(shù)職務(wù)晉升、申請科技獎勵等工作建立關(guān)聯(lián)，影響了他們撰寫和提交科技報告的積極性。2.4職責不明，科技報告工作未形成體系。盡管目前建立了系統(tǒng)化的組織管理體系，安徽省科技廳委托安徽省科學技術(shù)情報研究所成立安徽省科技廳科技報告管理中心，承擔科技報告的日常管理工作，負責全省范圍內(nèi)科技報告的接收、收藏、管理和共享服務(wù)，但是缺少省級層面的綱領(lǐng)性文件，科技報告工作僅在省科技廳科技計劃項目中開展，尚未延伸至省屬其他部門，且省科技廳科技報告管理中心也是部分工作人員兼職，還沒有設(shè)立專人或?qū)ｉT的部門負責科技報告的收集、審核等工作。

3對策與建議

安徽省科技報告體系的建設(shè)，既涉及管理層面上的組織架構(gòu)、政策制度等問題，又涉及技術(shù)層面上的標準規(guī)范、組織運行、部門協(xié)調(diào)等問題[7]。要建立健全政策法規(guī)制度，擁有專門的組織管理機構(gòu)和人才隊伍以及必要的經(jīng)費投入，需要從省級層面進行統(tǒng)籌規(guī)劃、出臺政策、建立工作機制。為盡快建成全省統(tǒng)一的科技報告呈交、收藏、管理、共享體系，形成科學、規(guī)范、高效的科技報告管理模式和運行機制，現(xiàn)提出如下幾點政策建議。3.1統(tǒng)籌規(guī)劃，出臺省級層面綱領(lǐng)性政策?？萍紙蟾嬷贫冉ㄔO(shè)是一項龐大的系統(tǒng)工程，在管理層面上涉及政策、機制、制度等問題，在操作層面上涉及科技報告的標準規(guī)范、操作運行、部門協(xié)調(diào)和配合等方面的問題[8]。因此，在科技報告制度建設(shè)的推進過程中，需要制定并頒布科技報告管理法規(guī)，明確各主體的責任，形成自上而下的強力推動。為了避免科技報告的部門壟斷、封閉管理、重復(fù)建設(shè)等現(xiàn)象的發(fā)生，需在省級層面出臺《安徽省科技報告制度建設(shè)方案》以及《安徽省科技報告管理辦法》。促進各部門有效溝通協(xié)調(diào)，強化呈交的工作流程和管理規(guī)范，為科技報告管理工作的相互融合和科技報告資源的集成整合建立良好的工作機制，確?？萍紙蟾尜Y源的統(tǒng)一呈交、統(tǒng)一收藏、充分共享。3.2落實制度，將科技報告工作納入項目管理流程?？萍疾吭凇蛾P(guān)于加快建立國家科技報告制度的指導(dǎo)意見》中指出，科技報告工作要完全納入科研管理程序，實現(xiàn)強制呈交。具體實現(xiàn)方式就是在科技計劃項目管理系統(tǒng)中嵌入科技報告呈交環(huán)節(jié)（圖2）。因此，要落實安徽省科技計劃管理改革實施方案，將科技報告工作納入到各類科技計劃項目的立項、中期考核、結(jié)題驗收等工作環(huán)節(jié)中；在科技計劃項目立項簽訂任務(wù)書的同時規(guī)定科技報告的類型、數(shù)量、時限[9]。推進安徽省科技計劃項目管理系統(tǒng)建設(shè)，將科技報告呈交工作嵌入到省科技信息管理系統(tǒng)中，嚴格執(zhí)行管理流程，對于未按照項目計劃任務(wù)書要求提交科技報告的項目不予進行下一環(huán)節(jié)的考核和驗收工作，從而確保科技報告的撰寫質(zhì)量和提交效率。3.3完善功能，建立科技報告工作激勵機制。目前，在進行科技產(chǎn)出統(tǒng)計、成果獎勵、職稱考核時，多數(shù)部門并未將科技報告計算在內(nèi)，提交科技報告與否、質(zhì)量如何等對科研人員和項目承擔單位的聲譽和競爭力沒有影響，嚴重影響科研人員撰寫和提交科技報告的積極性和責任感。因此，要推進科技報告工作激勵機制建設(shè)，進一步完善安徽省科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)證書發(fā)放、閱點獎勵和全文傳遞等制度，對在科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)中科技報告的撰寫者頒發(fā)科技報告收錄證書，并將科技報告收錄證書作為項目結(jié)題驗收的必備材料之一。將科技報告引入技術(shù)職務(wù)晉升、申報科技獎勵等工作中[10]。利用科技報告共享系統(tǒng)的統(tǒng)計功能，對已公開科技報告的檢索、瀏覽和下載頻次進行統(tǒng)計分析，上報相關(guān)科技主管部門，作為評價項目承擔單位科研工作質(zhì)量的重要依據(jù)，將科技報告作為科技人員的重要科研產(chǎn)出，科技報告工作質(zhì)量作為評價科研機構(gòu)工作績效和科研人員能力水平的重要指標[11]。3.4明確分工，構(gòu)建科技報告工作體系。科技報告工作需要政府部門發(fā)揮關(guān)鍵性主導(dǎo)作用，積極調(diào)動社會各方力量，建立跨部門、跨行業(yè)、跨地區(qū)的聯(lián)合工作機制，依托現(xiàn)有科技管理體系和信息機構(gòu)建立省級科技報告管理中心，設(shè)立專人或?qū)ｉT機構(gòu)負責本省科技報告工作的具體實施。省屬其他部門/地市也應(yīng)根據(jù)自身需要設(shè)立科技報告工作責任主體，負責本部門產(chǎn)生科技報告的收集、保存、提交工作，與省級科技報告管理中心對接，建立科技報告提交渠道；科研單位根據(jù)需要設(shè)立專人或?qū)ｉT機構(gòu)負責本單位產(chǎn)生科技報告的收集、保存、提交工作，并承擔科技報告審查工作[12]。形成省科技報告工作組織管理構(gòu)架，形成省科技報告工作體系，確保全省產(chǎn)生的科技報告統(tǒng)一收藏、統(tǒng)一共享服務(wù)。

4結(jié)語

第2篇：制度建設(shè)范文

【中圖分類號】F4 【文獻標識碼】A

【文章編號】1007-4309（2013）05-0086-2

一、公務(wù)卡制度建設(shè)的總體構(gòu)想

堅持公共財政改革的方向，以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以銀行卡和電子轉(zhuǎn)移支付制度為媒介，實現(xiàn)預(yù)算單位使用銀行卡支付旅行費用，差旅費，招待費和其他日常支出和零星采購支出；銀行卡付款信息進入金融領(lǐng)域的動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)的管理，以減少單位的現(xiàn)金支出，完善現(xiàn)代國庫制度，健全財務(wù)管理制度，加強動態(tài)監(jiān)測。

制度基礎(chǔ)：是公務(wù)卡的消費支付及資金清算，信息傳送等運作建立在國庫單一賬戶制度的基礎(chǔ)上，不能將資金提前轉(zhuǎn)出國庫單一賬戶體系。即財政資金在最終支付到收款人之前，必須保留在國庫之中，這也是財政國庫管理制度改革的根本要求和核心內(nèi)容，實施范圍：明確為預(yù)算單位日常公務(wù)支出，包括差旅費、會議費、招待費等日常公用支出和零星購買支出等。監(jiān)控要求：是強調(diào)必須滿足財政動態(tài)監(jiān)控需要，所有公務(wù)卡公務(wù)消費信息必須納入財政動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)管理。

二、公務(wù)卡制度構(gòu)建的基本原則

公務(wù)卡制度改革要以為預(yù)算單位強化服務(wù)和加強金融監(jiān)管作為出發(fā)點和落腳點，在實施改革必須堅持以下四個原則：

1.使用方便：方便預(yù)算單位支付結(jié)算，以銀行卡和電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的為媒體，減少傳統(tǒng)的以現(xiàn)金方式結(jié)算的繁瑣管理和使用環(huán)節(jié)，進一步提高財務(wù)管理效率。

2.操作規(guī)范：按照統(tǒng)一的標準進行規(guī)范操作，即統(tǒng)一公務(wù)卡管理使用辦法、統(tǒng)一銀聯(lián)信用卡管理使用辦法，統(tǒng)一預(yù)算單位與開證銀行的協(xié)議服務(wù)文本、統(tǒng)一單位財務(wù)管理方法和統(tǒng)一公務(wù)卡管理平臺。

3.信息透明：公務(wù)卡查詢、報帳、還款需要經(jīng)過國家統(tǒng)一的公務(wù)卡管理平臺進行，提高公共支出的透明度。

4.強有力的監(jiān)控：公務(wù)卡所顯示的的公務(wù)支出信息，經(jīng)開卡銀行的支持系統(tǒng)全部輸入給政府財務(wù)信息系統(tǒng)管理平臺，實現(xiàn)公務(wù)支出的動態(tài)監(jiān)控。

三、公務(wù)卡制度建設(shè)目標與實施

按照省級公務(wù)卡改革的總體要求，市一級應(yīng)該推行公務(wù)卡改革的總體目標是，用三年左右的時間在全市范圍內(nèi)全面推行改革。具體實施步驟是：第一年，市本級選擇部分單位先行試點，鼓勵具備條件的縣（區(qū)）開展試點；第二年，市本級所有單位全面實施改革，所有具備條件的（縣）區(qū)均應(yīng)實施改革試點；第三年，所有具備條件的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道均應(yīng)實施改革試點，全市各級各部門全面實施公務(wù)卡改革。

四、公務(wù)卡制度主要內(nèi)容及流程

根據(jù)公務(wù)卡改革相關(guān)政策，結(jié)合市財政國庫集中支付管理的模式及調(diào)研情況，設(shè)計市本級公務(wù)卡使用及報銷還款流程如下：

1.公務(wù)卡的模式選擇

基于國家財政部要求對公共資金的進行動態(tài)監(jiān)測和全過程監(jiān)督，以及我市財政部門與各銀行有完善的集中支付和信息輸入反饋系統(tǒng)，及我市大部分預(yù)算單位的財務(wù)人員具有較高的專業(yè)素質(zhì)和綜合素質(zhì)，在國庫集中支付改革7年來積累了豐富的經(jīng)驗，預(yù)算單位大都建立了較完善的規(guī)章制度，且我們已基本建立了管理政府公務(wù)支出信息的公務(wù)卡管理平臺系統(tǒng)，實現(xiàn)了與銀行系統(tǒng)的對接，公務(wù)卡顯示的的公務(wù)支出信息可以實時由開卡銀行傳遞到公務(wù)卡管理平臺，保證了公共資金的安全完整和有效使用。因此，我市的公務(wù)卡改革更適合個人卡零余額模式。

2.公務(wù)卡的性質(zhì)

公務(wù)卡可以用于公共消費支出，也可用于個人支付結(jié)算，其實質(zhì)是指定用于公共消費支出的個人信貸卡，由個人保管卡和設(shè)置密碼，法律責任應(yīng)持卡人負責。公務(wù)卡主要用于公共事務(wù)的支付結(jié)算，也可以用于個人業(yè)務(wù)的支付結(jié)算，但是不能辦理財務(wù)報銷業(yè)務(wù)，預(yù)算單位不負擔由于個人消費支付結(jié)算產(chǎn)生的責任。公務(wù)卡制度的建立對公共消費支出的管理起到了積極的作用，同時也減少非法假發(fā)票的發(fā)生，還進一步提高預(yù)算單位的財務(wù)管理水平。

3.公務(wù)卡的日常管理

辦理對象：一是預(yù)算單位在編。在崗的正式工作人員；二是遇單位工作人員調(diào)出，離職，退休等原因，應(yīng)辦理終止其公務(wù)消費及報銷的相關(guān)手續(xù)，將相關(guān)變動信息重新維護到政府財政管理信息系統(tǒng)中。三是長期聘用人員等確有公務(wù)消費，是否辦理公務(wù)卡，由單位根據(jù)其財務(wù)管理規(guī)定決定。

辦理方式：公務(wù)卡由預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦。公務(wù)卡申辦成功后，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一導(dǎo)入省財政管理信息系統(tǒng)。

卡種選擇：公務(wù)卡統(tǒng)一使用中國銀聯(lián)標準信用卡，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。

信用額度的設(shè)定和免息期透支額度：市本級公務(wù)卡擬采用貸記卡（信用卡）形式，具有透支功能，在透支額度內(nèi)不需要預(yù)先存款即可刷卡消費。每張公務(wù)卡信用額度為2—5萬元人民幣，在此范圍內(nèi)，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定為滿足工作需要，原則上每張公務(wù)卡的信用額度應(yīng)不少于2萬元。

免息期：公務(wù)卡屬于貸記卡，可以先透支后還款，享受免息還款期。由于刷卡消費的時間有先有后，所以享有的免息期長短不同。根據(jù)市本級實際情況及銀行對于信用卡免息期的相關(guān)規(guī)定，市本級擬設(shè)置20—56日的免息還款期。

銀行選擇

為還款和清算的及時性和便捷性，原則上將把預(yù)算單位零余額賬戶所在的國庫集中支付銀行作為單位的公務(wù)卡發(fā)卡銀行。

對賬管理

發(fā)卡行應(yīng)按月向預(yù)算單位提供公務(wù)卡報銷信息對賬單！按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。如持卡人對公務(wù)消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

公務(wù)卡支付管理

可消費的資金范圍

根據(jù)國庫集中支付制度改革的有關(guān)要求和行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，市本級對于公務(wù)卡消費的資金范圍確定為：實行了公務(wù)卡改革的預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費！會議費！招待費和零星購買支出等。凡具備刷卡條件的，要在公務(wù)卡的信用額度內(nèi)刷卡支付，減少現(xiàn)金使用。預(yù)算單位原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算的有關(guān)支出是否改為公務(wù)卡結(jié)算，可由單位根據(jù)實際情況自行確定。

消費的憑證要求：持卡人在公務(wù)卡信用額度內(nèi)進行公務(wù)消費刷卡支付時，須取得銀行卡刷卡消費憑證、發(fā)票等財務(wù)報銷憑證。如持卡人所在單位對于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

信用額度的管理：特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可通過單位財務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度數(shù)和使用期限等具體事項。

提現(xiàn)管理：持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應(yīng)當事前經(jīng)過單位同意未經(jīng)批準提取現(xiàn)金發(fā)生的相關(guān)費用由持卡人承擔。

五、公務(wù)卡財務(wù)報銷管理

1.財務(wù)報銷流程

持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)當按照所在單位財務(wù)部門要求填寫報銷審批單，并附發(fā)票等報銷憑證及公務(wù)卡刷卡憑證，按照單位規(guī)定的財務(wù)報銷程序報請審批。單位財務(wù)人員通過財政管理信息系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名，交易日期，流水號和消費金額等信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認后批準報銷。

對于經(jīng)批準后報銷的公務(wù)卡消費支出，單位財務(wù)人員通過省財政管理信息系統(tǒng)打印/還款明細表，簽發(fā)財政授權(quán)支付指令，送交單位零余額賬戶開戶行辦理資金支付。發(fā)卡行根據(jù)財政管理信息系統(tǒng)提供的還款明細表于收到支付指令的當日，將資金分解到公務(wù)卡賬戶，并將還款結(jié)果反饋預(yù)算單位。

為減輕預(yù)算單位財務(wù)人員工作量，市本級將采用批量還款方式，即一張支票可同時向多張公務(wù)卡還款。即從單位零余額賬戶直接將報銷款項劃入發(fā)卡行為預(yù)算單位開設(shè)的銀行內(nèi)部過渡性賬戶，再由發(fā)卡行根據(jù)財政管理信息系統(tǒng)提供的還款明細表，將資金分解到公務(wù)卡賬戶。

2.還款時間要求

持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期到期五個工作日之前，到本單位財務(wù)部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息！滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的罰息！滯納金等費用，由單位承擔。

3.監(jiān)控要求

發(fā)卡行應(yīng)當按財政部門要求，及時！全面！準確反饋公務(wù)卡明細消費信息。

4.報銷原則

按現(xiàn)行審批程序和手續(xù)報銷，不改變預(yù)算單位現(xiàn)行的報銷審批程序和手續(xù)。預(yù)算單位應(yīng)及時辦理公務(wù)消費支出的財務(wù)報銷手續(xù)，避免出現(xiàn)罰息和對個人資信的影響。

5.退貨處理

第3篇：制度建設(shè)范文

【關(guān)鍵詞】制度建設(shè)；執(zhí)行力

中圖分類號：D62

文獻標識碼：A

文章編號：1006-0278（2015）06-007-02

一、充分認識加強制度建設(shè)、提升制度執(zhí)行力的重要意義

國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟的重要支柱，關(guān)系到國計民生、社會穩(wěn)定和經(jīng)濟安全，是我們黨執(zhí)政的重要經(jīng)濟基礎(chǔ)，是發(fā)展中國特色社會主義的重要力量。加強企業(yè)反腐倡廉制度建設(shè)是構(gòu)建懲防體系的基礎(chǔ)工程，是從源頭上防治腐敗的本質(zhì)要求，是促進企業(yè)有序、健康、持續(xù)發(fā)展的保證。

二、加強制度建設(shè)，提升制度執(zhí)行力的幾個突出問題

一是思想認識不高，執(zhí)行難以到位。一方而是一些領(lǐng)導(dǎo)干部對反腐倡廉制度執(zhí)行工作的重要性、緊迫性認識不足，廉政與業(yè)務(wù)工作結(jié)合不好，存在“兩張皮”的現(xiàn)象，抓反腐倡廉工作只停留在開會、講話、發(fā)文件上，存在重業(yè)務(wù)建設(shè)，輕黨風廉政建設(shè)現(xiàn)象。另一方而是在廉潔教育制度和方式上針對性、說服力、感染力還不強，還不能讓廣大干部職工達到教育的效果，少數(shù)人員理想信念動搖，白我控制不嚴，個人的私欲、貪婪和僥幸心理膨脹。其二是少數(shù)人員責任心不強，工作敷衍塞責，加上法制觀念淡薄，在辦事中注重“人情”“關(guān)系”，將法律法規(guī)和企業(yè)制度、程序拋與腦后，導(dǎo)致了腐敗現(xiàn)象的產(chǎn)生。

二是制度不完善，執(zhí)行難以到位。一方而是制度針對性不強，管理制度不是越多越好，而是越有針對性越好，能夠規(guī)避“問題”的管理制度，才是好制度。另一方而是制度的可操作性不強，一些制度存在內(nèi)容空洞、要求籠統(tǒng)、難于操作的問題，看似健全，實質(zhì)無從執(zhí)行，只能成為寫在紙上、貼在墻上、落實不到行動上、應(yīng)付上級檢查的擺設(shè)，達不到實用、可用、管用的要求。其二是結(jié)合度不夠，在制定反腐倡廉各項制度規(guī)定時，沒有與企業(yè)的各項管理制度相配合與銜接，在企業(yè)經(jīng)營過程中易發(fā)生腐敗問題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及職工關(guān)心的熱點問題還存在避重就輕的現(xiàn)象。

三是監(jiān)督制約機制作用沒發(fā)揮，執(zhí)行難以到位。一方而是上級監(jiān)督“太遠”，受時間和空間的限制，無法及時全而地了解和掌握下級單位的情況和問題，難以實施有效監(jiān)督。另一方而是本單位監(jiān)督“太軟”，習慣于運用年度考核、召開民主生活會、組織述職評議等時機對領(lǐng)導(dǎo)干部進行監(jiān)督，疏于對他們進行及時、經(jīng)常性監(jiān)督，往往無法做到未雨綢繆、防微杜漸。部分人員還投鼠忌器，怕影響自身利益，前途、崗位，監(jiān)督還不敢到位。其二是時機相對滯后，普遍存在重事后查處，輕事前、事中監(jiān)督的傾向，同時在查處過程中也存在高高舉起，輕輕放下責任追究不到位的現(xiàn)象。

四是干部交流制度沒有較好推進，執(zhí)行難以到位，一些關(guān)鍵崗位輪崗交流相對較少，有些人在一個地方、同一個部門和崗位上一蹲就是十幾年，工作時間長了，在眾多的老同事、老熟人而前，被復(fù)雜的人情關(guān)系所羈絆，辦事打不開情而，極易將工作關(guān)系當成人情關(guān)系，形成工作圈、社交圈，為腐敗滋生提供便利和條件。

三、加強制度建設(shè)，提升制度執(zhí)行力的思考

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，增強貫徹執(zhí)行制度的推動力

一是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭執(zhí)行制度。反腐倡廉制度約束的重點是權(quán)力運行，而掌握和行使權(quán)力的主要是領(lǐng)導(dǎo)干部?！捌渖碚?，不令而行。其身不正，雖令不從”。領(lǐng)導(dǎo)干部要樹立制度而前人人平等、制度而前沒有特權(quán)、制度約束沒有例外的意識，自覺帶頭學習制度、自覺嚴格執(zhí)行制度、自覺維護制度。要把執(zhí)行制度看作一而自律“鏡子”，隨時照一照自己的言行；把維護制度當作是一把監(jiān)督“尺子”，經(jīng)常量一量自己的差距，成為嚴格按制度辦事的表率，自覺接受組織和群眾監(jiān)督，切實做到行動先于一般干部，標準高于一般干部，要求嚴于一般干部，要求別人做到的自己必須首先做到，不把自己凌駕于制度之上，不把權(quán)力行使置于制度之外，才能增強制度執(zhí)行的氛圍，有效推動制度的執(zhí)行。

二是實行關(guān)鍵崗位輪崗制度。建立完善對關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的主要負責人和工作人員實行定期、分批輪崗交流制度，其中也包括紀檢監(jiān)察干部的輪崗交流，輪崗交流和競爭上崗相結(jié)合，堅持公開、公正、公平和群眾認可的原則，對工作中因效能、廉潔等問題造成不良影響的，原則上不能到重要關(guān)鍵崗位任職，以防止腐敗的苗頭滋生。通過經(jīng)常性的輪崗交流，既能進一步提高管理人員的工作能力和效率，培養(yǎng)工作多而手，又能有效預(yù)防腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，對進一步推動制度執(zhí)行力也會有較好的促進作用。

（二）加強調(diào)查研究，增強制度的可操作性

反腐倡廉制度本身首先要有可執(zhí)行的生命力。沒有生命力基礎(chǔ)的制度，是沒有執(zhí)行力的。只有內(nèi)容科學、程序嚴密、配套完備，并符合企業(yè)運作實際且具可操作性的反腐倡廉制度，才具有生命力，從而為執(zhí)行力的實現(xiàn)提供基礎(chǔ)。要在制度的內(nèi)容、主體、程序、監(jiān)督等有實質(zhì)性要求，使執(zhí)行人，監(jiān)督人易于把握和操作。也就是說，在執(zhí)行的過程中，要像車間的流水線一樣嚴密，一環(huán)扣一環(huán)，每一個環(huán)節(jié)，每一個步驟都具有可操作性。做到實用，內(nèi)涵明確而清晰、文字表達簡單明了、通俗易懂、易記易行、程序不繁瑣，沒有華而不實的形式和空泛的內(nèi)容；管用，在實際操作中管得住人、管得住事、管得住權(quán)，既是監(jiān)督管理的依據(jù)，又是黨員干部、職工遵守的規(guī)矩；可用，就是可操作，可執(zhí)行，可責任（追究）到人。這樣制定出來的制度才有質(zhì)、有形，扎實可靠，便于操作執(zhí)行。

（三）加強宣傳教育，增強制度執(zhí)行內(nèi)力

思想是行動的先導(dǎo)，有什么樣的思想就會作出什么樣的行動。如果廣大黨員、職工頭腦中沒有制度意識，對制度沒有認同力，制度執(zhí)行就會大打折扣。要增強制度執(zhí)行內(nèi)力，就要強化宣傳教育，形成教育大格局，使黨員干部、職工不僅認同而且知慎懂思曉俱。要認真做到常態(tài)化、分層次、分類別，有針對性地開展制度宣傳教育，結(jié)合身邊的事例教訓(xùn)，結(jié)合個人切身利益，讓宣傳教育有影響力，有吸引力、有震撼力、有感染力。要讓大家在宣傳教育過程中做到制度人人知曉，人人敬畏，視反腐倡廉制度為懸在頭頂?shù)摹岸呃麆Α?，才能保持清醒頭腦，做到行所當行，止所當止。

（四）加強監(jiān)督和責任追究，增強制度執(zhí)行的權(quán)威性和嚴肅性

第4篇：制度建設(shè)范文

一、近年來開展內(nèi)控制度建設(shè)活動的實踐及取得的成效

自1999年人民銀行內(nèi)審部門行使中央銀行再監(jiān)督職能以來，內(nèi)審部門在全面內(nèi)審、專項檢查等檢查中將內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行情況作為一項重要內(nèi)容，以查促建、以查促整。促使各單位、各部門按照內(nèi)控建設(shè)的要求廣泛開展補充建立新制度、修訂完善舊制度的活動。通過幾年的努力，目前已基本建立了包括全行性、部門性內(nèi)控制度在內(nèi)的內(nèi)控制度體系。

通過開展內(nèi)控制度建設(shè)活動，各單位、各部門對內(nèi)控制度在強化內(nèi)部管理，有效防范風險，提高工作質(zhì)量，更好地履行基層中央銀行職能等方面的重要性有了進一步的認識，排查內(nèi)部風險點進而完善內(nèi)部制約機制的自覺性有了一定程度的提高，單位領(lǐng)導(dǎo)及紀檢監(jiān)察、內(nèi)審部門等職能部門對內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度逐漸加大，初步形成了內(nèi)控制度先行、內(nèi)控制度建立與執(zhí)行并重的風氣和氛圍。

二、目前內(nèi)控制度建設(shè)中存在的主要問題

金融部門向來以內(nèi)控制度嚴格而著稱，但近幾年部分機構(gòu)在內(nèi)控上卻出現(xiàn)了“外緊內(nèi)松”的現(xiàn)象。這一點從全國各地不少金融機構(gòu)發(fā)生的案件中可以得到答案，特別是最近發(fā)生的人行洪湖支行槍彈失盜案和贛州抽張短款案給我們以警示，必須從內(nèi)控制度建設(shè)中查找不足。目前存在的主要問題有：

1、內(nèi)控制度全面性難以界定

內(nèi)部控制制度是管理現(xiàn)代化的產(chǎn)物，主要內(nèi)容包括：崗位責任制、內(nèi)部牽制制度、各種工作程序、手續(xù)制度和內(nèi)部審計制度，因此人民銀行內(nèi)部控制制度主要為：金融監(jiān)管制度、貨幣信貸資金管理制度、外匯管理制度、財務(wù)管理制度、會計結(jié)算管理制度、國庫業(yè)務(wù)管理制度、貨幣發(fā)行與金銀管理制度、計算機管理制度、安全保衛(wèi)制度等。盡管各種制度較多，但內(nèi)控制度全面性方面只有原則性規(guī)定，在實際建制工作中缺乏具體判斷標準也即定量要求，導(dǎo)致內(nèi)控制度評價、檢查時標準不一，不利于相關(guān)部門對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查和評價?，F(xiàn)實的問題是：基層行及科室需要制定多少制度才是全面的？作出全面性判斷的標準或依據(jù)是什么？

2、內(nèi)控制度的規(guī)范性不夠

（1）有的基層行未結(jié)合本單位、本部門實際制定內(nèi)控制度，有將上級行規(guī)章制度、全行性內(nèi)控制度直接作為單位、部門內(nèi)控制度的情況。

（2）內(nèi)控制度內(nèi)容過于簡單且與相關(guān)制度之間的銜接不夠，存在有前后不一、相互矛盾的情況。有些制度過于概括、簡單和條文化，操作性不強，不能為業(yè)務(wù)提供實際的指導(dǎo)；有些制度偏重于強調(diào)紀律約束，缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的處罰措施，更多的是在實際工作中有制度，但缺乏嚴格的、經(jīng)常性的檢查制度。使一些基本制度如柜臺交叉復(fù)核、雙人雙責和事后監(jiān)督等難以落實，替崗、代崗、代人簽章現(xiàn)象時有發(fā)生。這些制度上的不完善和不健全，導(dǎo)致內(nèi)部控制上的漏洞和操作上的失誤，增加了經(jīng)營上的風險。

（3）內(nèi)控制度未按照工作制度與管理制度、業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)程、崗位責任制與人員分工三個部分制定。

3、內(nèi)控制度的及時性不夠

近年來，基層人民銀行根據(jù)自身的特點和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，不斷加強內(nèi)控制度建設(shè)，出臺了一系列的制度辦法，但是，一些單位、部門未根據(jù)上級行規(guī)章制度以及實際情況的變化及時修訂內(nèi)控制度，以致內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性，并存在一定的滯后性。如有些新型業(yè)務(wù)已經(jīng)開展，但制度尚未建立，致使運作上帶有盲目性。

三、對內(nèi)控制度建設(shè)存在問題的原因分析

1、對內(nèi)控制度的重要性認識不足，錯誤地將內(nèi)控制度建設(shè)工作理解為一項臨時任務(wù)、階段性工作。甚至，個別原來內(nèi)控制度比較薄弱的單位、部門存在厭煩、畏難、抵觸情緒。

2、由于內(nèi)控制度建設(shè)的有關(guān)要求比較原則，導(dǎo)致部分單位、部門在開展內(nèi)控制度建設(shè)工作上理解、做法不一。例如，部門內(nèi)控制度包括工作制度與管理制度、業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)程、崗位責任制與人員分工三個組成部分，但三者之間的相互關(guān)系如何沒有規(guī)定。我們認為應(yīng)首先制定工作制度與管理制度，然后將制度的相關(guān)規(guī)定、要求落實到崗位，最后將工作制度與管理制度、崗位責任制具體體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)程中。又例如，部門崗位責任制如何制定未明確，有些部門即按部門現(xiàn)有人員來制定崗位責任制。我們認為應(yīng)“因事設(shè)崗”而不應(yīng)“因人設(shè)崗”。

3、內(nèi)控制度體系不夠完整。從目前情況看，從上到下都只要求職能部門開展內(nèi)控制度建設(shè)，從內(nèi)控制度的體系角度看是不完整的。我們認為，一個單位的內(nèi)控制度應(yīng)由全行性、部門性內(nèi)控制度兩部分組成。全行性內(nèi)控制度對全行各項管理活動進行規(guī)范、約束，部門性內(nèi)控制度對部門各項業(yè)務(wù)活動進行規(guī)范、約束，兩者無重要性之分，其區(qū)別僅在于約束范圍的不同，即全行性內(nèi)控制度是所有部門、所有員工必須遵守的行為準則，部門性內(nèi)控制度是該部門、該部門員工必須遵守的行為準則。

4、內(nèi)控制度建設(shè)的體制和機制存在缺陷

（1）內(nèi)審部門只是內(nèi)控制度建設(shè)的牽頭、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查部門，但實際工作中部分單位、部門誤認為內(nèi)控制度建設(shè)是內(nèi)審部門的工作，因而不是主動開展內(nèi)控制度建設(shè)，而是等內(nèi)審部門提出問題后再去修訂、完善制度。

（2）內(nèi)控制度評價效果不佳。各行雖然按規(guī)定成立了相關(guān)內(nèi)控制度評價小組，但一方面由于熟悉全行各部門所有業(yè)務(wù)的人員畢竟是少數(shù)，評價缺少針對性，另一方面評價小組即使提出了修改意見也存在理解上的不同缺少權(quán)威性。

（3）發(fā)揮職能部門作用不夠。上級行職能部門對下級行職能部門負有監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查的職責，在內(nèi)控制度建設(shè)上也不應(yīng)例外。而且，上級行職能部門對下級行職能部門各項業(yè)務(wù)和工作比較熟悉，對制度規(guī)定和崗位分工的原則要求比較了解。而現(xiàn)實的情況是內(nèi)審部門在內(nèi)控制度建設(shè)上單槍匹馬、孤軍奮戰(zhàn)。

四、增強內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)范性、有效性的建議

首先應(yīng)該解決好對內(nèi)控制度的認識問題。對上級行下發(fā)的各項規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，任何個人都無權(quán)擅自更改；在內(nèi)部制度面前，員工人人平等，無論是普通員工還是領(lǐng)導(dǎo)干部都必須嚴格遵守，不得違反，一旦違反就要追究責任。只有切實解決好這些認識問題，才能克服內(nèi)部制度管理中的隨意性，提高內(nèi)部制度的權(quán)威性，增強貫徹實施的自覺性，構(gòu)筑起風險防范的“銅墻鐵壁”。

1、為改變內(nèi)審部門在內(nèi)控制度建設(shè)工作上單槍匹馬、孤軍奮戰(zhàn)的狀況，充分發(fā)揮職能部門的作用，對內(nèi)控制度建設(shè)工作要實行分工負責制：內(nèi)審部門負責本行及下級行全行性內(nèi)控制度的規(guī)范、統(tǒng)一工作，上級行職能部門在做好自身內(nèi)控制度建設(shè)工作的同時，必須負責下級行職能部門的內(nèi)控制度建設(shè)工作。

2、為解決下級行內(nèi)控制度建設(shè)上理解偏差的問題，同時避免上級行相關(guān)部門開展檢查、監(jiān)督時標準執(zhí)行不一可能導(dǎo)致下級行無所適從的問題，建議上級行內(nèi)審部門、職能部門制定下發(fā)下級行全行性、部門性內(nèi)控制度的目錄（目錄中規(guī)定的制度必須制定，除此之外可結(jié)合各行、各部門實際補充制定）。

3、為解決下級行內(nèi)控制度內(nèi)容過于簡單、相關(guān)制度之間的銜接不夠等問題，建議上級行內(nèi)審部門、職能部門將下級行現(xiàn)有已制定的全行性、部門性內(nèi)控制度進行收集、整理，在此基礎(chǔ)上形成相對規(guī)范的各項制度藍本后印發(fā)下級行，由其結(jié)合自身實際參照制定各項內(nèi)控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何內(nèi)控制度在制定的過程中必須合乎客觀實際，并考慮到其可操作性。因為制度是需要人去執(zhí)行和為了規(guī)范操作的，好高騖遠、不切合實際的制度即使再嚴格、再全面而不具有可操作性也會失去它本身的意義，使員工無所適從、難以執(zhí)行，這就起不到制度應(yīng)有的制約、規(guī)范作用。所以，要避免制度懸空或華而不實現(xiàn)象。二是要注重制度的動態(tài)性、時效性。事物都是在不斷發(fā)展變化的，制度亦然，目前，因為各項改革的不斷深入，部分法規(guī)已不盡適應(yīng)或相對滯后。因此，各單位、各部門應(yīng)隨著業(yè)務(wù)的變化、中心工作的更替、重點的轉(zhuǎn)移、時間的變遷等緊跟形勢，把握政策，及時調(diào)整、修訂、補充和完善相關(guān)的內(nèi)控制度，樹立動態(tài)的監(jiān)督管理理念，避免內(nèi)控制度對業(yè)務(wù)行為的不協(xié)調(diào)性和控制上的滯后，使內(nèi)控建設(shè)緊跟形勢和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。我們相信，通過自下而上和自上而下相結(jié)合的方法，注重制度的可操作性和時效性，一定能較好地解決內(nèi)控制度規(guī)范性問題。

第5篇：制度建設(shè)范文

加強教學常規(guī)管理制度建設(shè)的意義

學校教學常規(guī)管理制度要完善,這是學校教學常規(guī)管理制度建設(shè)的一個重要原則。這里所說的完善,主要有兩方面意義。

1.學校教學常規(guī)管理制度要健全,具有完整性

學校教學常規(guī)管理制度要健全,具有完整性,就好比一個健全的人體,要有頭腦有神經(jīng),有骨架有支撐力,有腳跟有立足點,形成一個有機整體。從教學常規(guī)制度整體上說不能有缺口漏洞,制度上的缺失會導(dǎo)致管理上的失誤。整體是由部分組成的,就學校教學常規(guī)管理制度的整體性來說,它是由教師教學常規(guī)制度、學生學習常規(guī)制度和教學管理常規(guī)制度三部分組成,形成一個具有內(nèi)在和諧統(tǒng)一的常規(guī)管理制度整體,缺少任何一部分,都不完整,會影響學校整體的教學常規(guī)管理。就教學常規(guī)管理制度的每一部分來說,都有它的完整性,如教師教學常規(guī)制度部分,則是由教師的備、講、批、輔、考、研等常規(guī)制度組成的完整的制度統(tǒng)一體。具體到每一項常規(guī)制度本身也應(yīng)有其內(nèi)在的完整性,即有它的基礎(chǔ)規(guī)矩性、主體規(guī)范性和思想指導(dǎo)性,相關(guān)內(nèi)容具有嚴密的邏輯關(guān)系,具有可操作性。

2.學校教學常規(guī)管理制度要配套,具有封閉性

一個學校的教學常規(guī)管理制度是否完善,不能光憑條目文字的多少來評價,要依據(jù)學校的性質(zhì)、規(guī)模、人員隊伍的實際而定,關(guān)鍵是要有效、嚴密、配套、成體。不但要有明文規(guī)定的“制度”,還要有落實、實施制度的“制度”。沒有落實和實施方面的制度,缺乏可操作性,再好的明文規(guī)定都是形同虛設(shè),等于束之高閣。這好比車輪子,不缺少“軸承”和“輻條”,向前轉(zhuǎn)動才靈活。例如,學校建立了教師教學常規(guī)制度和學生學習常規(guī)制度,要使教師教學常規(guī)制度和學生學習常規(guī)制度落實得好,還必須健全學校教學管理常規(guī)制度。學校教學常規(guī)管理制度具有完善性,才有利于實施和提高教學管理效率。否則,教師教學常規(guī)與學生學習常規(guī)就難以落實,成為一紙空文。

依據(jù)學校教學常規(guī)管理制度建設(shè)完善性的基本原理,要發(fā)揮學校教學常規(guī)管理制度的整體功能,需要加強教學管理常規(guī)制度建設(shè),使之形成一個常規(guī)制度管理、崗位目標責任制管理與檢查、考核、評估一體化的學校教學常規(guī)管理制度機制。從當前一些農(nóng)村中小學校的教學常規(guī)管理制度建設(shè)的完善性來看,還是不夠的,主要是落實教與學常規(guī)制度的管理實施制度的“制度”不夠完善,甚至缺乏科學性。這里以一份調(diào)研資料為例,在被抽樣的某縣31所中小學校的文本制度資料中,涉及到聽課、評課、檢查、考核、評價、獎懲等教學管理常規(guī)制度項目內(nèi)容的有26個單位,占84%;但其中涉及到有三項以上教學管理常規(guī)制度內(nèi)容的僅有6個單位,只占19%。這說明學校教學管理常規(guī)制度建設(shè)是不可忽視的重要問題;教學管理常規(guī)制度不健全,教師教學常規(guī)制度和學生學習常規(guī)制度的落實就沒有保障;學校教學常規(guī)管理制度不完善,教學管理活動基礎(chǔ)不穩(wěn),教學質(zhì)量就難以真正提高。因此,必須重視加強學校教學管理常規(guī)制度建設(shè)。

加強教學管理常規(guī)制度建設(shè)的內(nèi)容

1.建立健全學校教學管理常規(guī)制度

學校教師教學常規(guī)制度與學生學習常規(guī)制度的落實,按學校教學管理常規(guī)來說,一般要采取檢查、考核、評估的管理方式。最基本的教學管理常規(guī)就是教學檢查督導(dǎo)工作,包括對教師的教學工作檢查督導(dǎo)和對學生學習的檢查抽測等。要使教學常規(guī)管理落到實處,就需要有完善的教學管理常規(guī)制度作保障。學校教學管理常規(guī)工作,一般是由學校教學管理人員來承擔的,包括教研組長、年級組長、教導(dǎo)主任、主管教學副校長和校長等人員。因此,要健全學校教學管理人員的聽課評課制度、備課檢查制度、作業(yè)留與批的檢查制度等,并要同教師一樣納入本人的崗位目標責任制考核管理中。

2.建立完善的教學崗位目標責任管理制度

建立完善教學崗位目標責任管理制度,需要把教師教學工作中的備、講、批、輔、考、研等有關(guān)教學常規(guī)制度要求納入教師崗位目標責任制整體考評制度中,把學生學習常規(guī)制度的有關(guān)要求指標納入教師教學崗位目標責任制考評體系中,把教學管理常規(guī)制度的有關(guān)指標要求具體納入教學管理人員崗位目標責任制考評體系中,并把有關(guān)常規(guī)制度內(nèi)容標準作為考核評價的標準,以確保教學常規(guī)管理制度的落實。

3.建立健全科學規(guī)范的教學考評管理制度

要使教學常規(guī)管理科學有效,就需要建立起教學管理和科學評價的制度機制。在建立健全教學管理常規(guī)制度和崗位目標責任制度的基礎(chǔ)上,還要建立健全教學管理考核評價制度,如建立《教師教學考評方案》《課堂教學評估內(nèi)容標準》《學生學習常規(guī)檢查評估手冊》《學校教師教學獎勵規(guī)定》《學生學習獎勵辦法》等教學評價常規(guī)管理制度。

由此,將上述各項常規(guī)管理制度有機聯(lián)系統(tǒng)一起來,使教學常規(guī)制度、崗位目標責任制度與檢查評估制度形成一個互相聯(lián)系和影響的學校教學管理常規(guī)制度體系。這些常規(guī)制度既作為制度規(guī)定要求大家遵守,又作為一定的考核標準和評價尺度,使教學常規(guī)制度“?！逼饋?和學校教師及教學管理人員的崗位目標責任制、檢查評估聯(lián)系統(tǒng)一起來,形成制度管理、崗位目標管理與考核評估一體化,就使學校教學常規(guī)管理制度具有了一定的整體性和完善性,對提高教學管理效率和教學質(zhì)量具有實效性意義。

教學管理常規(guī)制度建設(shè)要創(chuàng)新

新時期學校教學管理常規(guī)制度建設(shè)要蘊含“以師生發(fā)展為本”的時代精神,要體現(xiàn)人的進步與發(fā)展、民主與科學、管理與服務(wù)、公平與效率、綜合與多元等現(xiàn)代教學管理理念。要有利于營建民主和諧的教學管理文化,有利于調(diào)動和發(fā)揮人的積極性,有利于教學質(zhì)量的全面持續(xù)提高,以彰顯民主、科學、和諧、全面、公正、公平的新時期學校教學管理文化。新時期學校教學管理常規(guī)制度建設(shè)要突出以下教學管理理念:

1.從控制走向服務(wù),促進教學質(zhì)量全面提高

素質(zhì)教育的全面推進和新課程的實施,使教學管理模式發(fā)生了變革,呈現(xiàn)了以解放師生、促進師生發(fā)展為特點的民主和諧的教學管理文化的發(fā)展態(tài)勢。人的成長發(fā)展是一個主動的過程,需要創(chuàng)設(shè)一個民主、和諧、寬松和自由的教學管理環(huán)境。學校教學管理要樹立以人為本的理念,尊重人的生命主體的成長發(fā)展需要,充分發(fā)揮人的積極主動性,實現(xiàn)人的解放。教學管理關(guān)注師生的滿意度,樹立管理為師生服務(wù)的意識,從控制走向服務(wù),從單靠行政命令走向科學民主管理,促進教學質(zhì)量的全面性、全員性、全程性的持續(xù)提高。

2.教學管理者自我解放,培育教學民主管理精神

教學管理和考核評價等常規(guī)制度建設(shè)要蘊含“以師生發(fā)展為本”的管理精神,體現(xiàn)人的進步與發(fā)展、民主與科學、管理與服務(wù)、公平與效率等管理理念,彰顯民主、科學、和諧、全面、公平的教學管理文化的時代精神。學校教學管理者要從“管束”“控制”“監(jiān)督”的封閉管理狀態(tài)下解放出來,努力建設(shè)“學習型組織”“研究型組織”“民主型組織”文化,營造民主、和諧、自由的教學文化氛圍,培育教學民主科學精神,讓每一個人都在民主、平等、和諧的教學環(huán)境中實現(xiàn)全面發(fā)展。

3.解放教師,吸納教師參與教學管理

教師既是教學管理的客體,也是教學管理的主體。解放教師,要確立教師教學主體地位,為教師創(chuàng)造一個民主、寬松、和諧的教學環(huán)境,為教師的發(fā)展提供自由的空間,使教師從單一 “片面追求升學率”的競爭壓力圈中走出來,讓教師在教學民主的氛圍中展示自己。吸納教師參與學校教學管理過程,教師教學主體地位得到尊重,沒有壓抑感,有利于民主、和諧的教學文化氛圍的形成,有利于教學改革的創(chuàng)新發(fā)展,以教師主動發(fā)展帶動學生主動發(fā)展。

4.解放學生,尊重學生生命主體的發(fā)展

解放學生,尊重學生生命的主動發(fā)展需要。尊重學生的主體地位,減少一些不必要的控制,引導(dǎo)學生求真、自律、向善、唯美,把學生從過度的學習任務(wù)、學習氣氛和作業(yè)負擔中解放出來,為學生的學習發(fā)展提供自由的空間,讓學生在多姿多彩的教學生活中自由呼吸,生動活潑地成長。

第6篇：制度建設(shè)范文

最本質(zhì)的創(chuàng)新是制度創(chuàng)新制度創(chuàng)新是一切創(chuàng)新的保障。

從20**年始，**市把破解制約建設(shè)與發(fā)展的難題與營造風清氣正的環(huán)境有機結(jié)合起來，堅持“兩手抓，兩手都要硬”的方針，嚴格執(zhí)行黨風廉政建設(shè)責任制，針對重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在管人、管權(quán)、管錢、管物等方面，探索建立了一系列具體的制度。尤其是今年以來，該市認真貫徹**省委、省政府、省紀委關(guān)于開展反腐倡廉制度建設(shè)推進年活動的決策部署,成立了以市委書記為組長的制度建設(shè)推進年活動領(lǐng)導(dǎo)小組,市委常委會專題研究確定了今年擬建立的33項市本級重點制度,對36個重點部門的制度創(chuàng)新工作做了責任分工。

為確保各項工作落實到位，市委主要領(lǐng)導(dǎo)帶隊，兩次開展專題調(diào)研和專項督查，并以制度建設(shè)為主題,為全市縣處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部上廉政黨課,指導(dǎo)全市深入開展制度建設(shè)推進年活動。為推動工作開展,該市廣泛開展宣傳教育,組織了大規(guī)模的問卷調(diào)查活動,集中對制度創(chuàng)新的經(jīng)驗做法進行報道,營造了良好的氛圍。在市委、市政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,各縣區(qū)、各部門把制度建設(shè)納入重要議事日程,結(jié)合各自實際,建立了不同層次、各具特色的新制度。

探索建立具有**特色的反腐倡廉制度體系

這幾年，隨著**經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，該市不斷加大改革創(chuàng)新力度，努力從源頭上防治腐敗，探索建立具有**特色的反腐倡廉制度體系———

推進經(jīng)營性土地管理制度改革，打造公開透明的土地供應(yīng)機制。該市新制定了土地管理制度40多項，首先強化對市轄縣區(qū)和開發(fā)區(qū)土地市場的集中統(tǒng)一管理，對每一宗擬上市的經(jīng)營性用地的供應(yīng)方案，包括規(guī)劃條件、出讓面積、出讓方式等，都由土地市場管理委員會集體議定。其次是改革經(jīng)營性用地供應(yīng)方式，實行“統(tǒng)一收儲、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一定價、統(tǒng)一上市”，采用“政府拆遷、凈地拍賣”的方式，每宗土地出讓拍賣的起拍價一律在監(jiān)察、公證等部門人員的現(xiàn)場監(jiān)督下，由市土委會主任會議在開拍前半小時內(nèi)研究確定，并將拍賣結(jié)果通過政務(wù)平臺公布,接受監(jiān)督。再次是對新增工業(yè)項目增量用地,實行政府和項目單位“雙向約束”機制,有一個投入、產(chǎn)出、效益以及竣工、投產(chǎn)時間的約束。

積極推行建設(shè)工程“六分開”制度，打造高效廉潔的工程建設(shè)新體制。**市改變以往工程建設(shè)由市建委統(tǒng)包大攬的做法，對工程建設(shè)實行規(guī)劃、設(shè)計、立項、招標、投資、建設(shè)“六分開”。如修路架橋等工程建設(shè)，先由市規(guī)劃局根據(jù)城市規(guī)劃來安排具體建設(shè)規(guī)劃，再由市建委進行綜合設(shè)計，然后由市發(fā)改委審核立項，再交給市招標中心統(tǒng)一招標，建設(shè)資金由市建司統(tǒng)一核撥，最后是市重點工程建設(shè)管理局組織施工。

積極推進招標投標制度改革，打造公平交易的招標投標平臺。**市對全市建設(shè)工程、政府采購、產(chǎn)權(quán)交易、土地出讓制度進行系統(tǒng)改革，整合這四個交易中心，建立起了統(tǒng)一的招投標交易平臺，按照“一委一辦一中心”模式規(guī)范管理和運行，并頒布施行《**市招標投標監(jiān)督管理辦法》，先后制定出臺30多項具體操作規(guī)定和監(jiān)督管理制度。特別是為節(jié)約建設(shè)成本，保證工程質(zhì)量，實行了“有效最低價中標”制度，即在滿足招標文件實質(zhì)性要求的前提下，經(jīng)過充分競爭，接受投標報價最低的投標人為中標候選人。為遏制投標人惡意低價競爭，實行了投標人投標風險自負、資格后審和低價風險保證金等制度。同時，加大督查力度，對惡意低價投標等問題，堅決給予取消中標資格等處理，并在招投標中心網(wǎng)站曝光。

積極推進財政管理體制改革，打造“陽光收支”平臺。**市首先在全市實行“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的非稅收入管理新模式，在此基礎(chǔ)上，再對市本級364家單位982個銀行賬戶進行全面清理，除保留一些工作特殊需要的賬戶外，其余878個銀行賬戶全部撤銷，將21．96億元資金收歸財政管理，市直單位所有經(jīng)費支付全部通過國庫單一賬戶體系支付。同時，配套推行公務(wù)卡業(yè)務(wù)，市直機關(guān)公務(wù)員的津貼補貼全部實行“陽光津貼”，由財政部門統(tǒng)一發(fā)放。

不斷擴大政務(wù)公開，確保權(quán)力在陽光下運行。通過“中國·**”門戶網(wǎng)站，整合99家政府部門網(wǎng)站資源，推出“統(tǒng)一政務(wù)信息處理平臺”，實行網(wǎng)上辦公、網(wǎng)上審批、網(wǎng)上公開、網(wǎng)上監(jiān)督。

著力提高反腐倡廉制度的執(zhí)行力

好的制度關(guān)鍵在于執(zhí)行。**市在推進制度創(chuàng)新的同時，下大力氣提高制度的執(zhí)行力。

對于每一項重要制度的出臺,該市都廣泛宣傳和動員,努力提高黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部對制度的知情度,增強貫徹執(zhí)行制度的自覺性,形成嚴格執(zhí)行制度的氛圍。

第7篇：制度建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：小企業(yè) 會計制度 問題

一、引言

隨著我國市場經(jīng)濟的自由化程度的提高，種類繁多的小型企業(yè)在市場中的身影愈來愈多，在經(jīng)濟體系中開始占據(jù)著下游市場的重要位置，對經(jīng)濟整體發(fā)展起到了不可忽視的促進作用。小企業(yè)業(yè)務(wù)活動單一，因而會計核算不像大型企業(yè)那樣復(fù)雜，會計核算要求也不高。但是小企業(yè)數(shù)量的增多，其財務(wù)經(jīng)營將會對國民經(jīng)濟體系的發(fā)展起到日益明顯的影響，因而國家也開始重視小企業(yè)會計制度建設(shè)問題，新的《小企業(yè)會計準則》就足以體現(xiàn)出國家改進小企業(yè)會計制度現(xiàn)狀的決心。

就小企業(yè)自身來講，建立健全會計制度也具有必然性和必要性。首先，建立和健全小企業(yè)會計制度可以促進小企業(yè)經(jīng)營的規(guī)范化和法制化。管理混亂是大家對小企業(yè)的普遍印象，尤其是財務(wù)管理上，由于小企業(yè)業(yè)務(wù)簡單，一直以來小企業(yè)都不重視會計管理，認為沒有必要，因而小企業(yè)會計信息的真實性和可靠性總是備受質(zhì)疑，從這個角度講，完善內(nèi)部會計制度不僅可以補充小企業(yè)管理制度系統(tǒng)，提高整體經(jīng)營的水平，而且必將引導(dǎo)小企業(yè)會計核算與管理的規(guī)范化和法制化，逐步改善會計信息質(zhì)量。其次，完善小企業(yè)會計制度可以提高小企業(yè)效益管理的意識，使小企業(yè)更重視財務(wù)信息管理，重視會計控制，增強追求財務(wù)效益的動力。再次，加強會計制度建設(shè)也是小企業(yè)面對經(jīng)營環(huán)境變化而必然要做好的工作。小企業(yè)新的業(yè)務(wù)類型的開展和經(jīng)營規(guī)模的增大必然會帶來會計核算內(nèi)容的一定變化，為了適應(yīng)這些變化，小企業(yè)就需要以更新會計制度來打好會計管理轉(zhuǎn)變的先行基礎(chǔ)。

二、小企業(yè)會計制度建設(shè)現(xiàn)狀及存在的不足

整體而言，小企業(yè)會計制度建設(shè)水平良莠不齊，完善程度不一，但缺乏規(guī)范化、科學化的會計管理體系是不爭的事實，使得小企業(yè)會計核算秩序混亂，會計管理水平相當?shù)汀?/p>

（一）會計制度基礎(chǔ)極為薄弱

小企業(yè)大多規(guī)模小，有些甚至會計核算主體都不完善，一直以來也未受到政府較大的管制，因而小企業(yè)普遍不重視會計制度的建設(shè)和管理系統(tǒng)的規(guī)范，有些根本就沒有較為系統(tǒng)的會計制度，即使一些小企業(yè)有書面的企業(yè)會計制度，但也僅是照搬國家的會計制度，而且常常是為了應(yīng)付某些信息需求者的要求，內(nèi)部人員基本不照制度行事。2011年政府頒布新的小企業(yè)會計準則代替了舊的小企業(yè)會計制度，由于未進行強制性的實施規(guī)定，在小企業(yè)內(nèi)部反映平淡，而且制度內(nèi)容的眾多調(diào)整增加了很多小企業(yè)的疑慮，大多數(shù)小企業(yè)依然我行我素，停留在沒有專門的會計制度或者舊會計制度階段，未積極進行制度的更新，

（二）會計組織建設(shè)相當滯后

小企業(yè)會計核算壓力小，因而組織架構(gòu)較為簡單。很多小企業(yè)甚至沒有專門的會計機構(gòu)，會計核算采用記賬的方式，這當然對于一些比較小的企業(yè)來說可以節(jié)省較大的機構(gòu)設(shè)置成本，但由于經(jīng)營與記賬的分離，使小企業(yè)會計核算存在諸多造假的機會，容易誘發(fā)做假賬等違法行為，特別是為減少納稅而做出的一些不當行為。一些小企業(yè)雖然建立了專門的會計核算組織，配備了會計人員，但是會計人員的素質(zhì)無法保障，特別是常聘用企業(yè)管理者的親屬好友，而這些會計人員并沒有受過必要的培訓(xùn)就上崗，使會計核算顯得極為隨便。再就是會計人員不夠穩(wěn)定，人員流動性大，常導(dǎo)致一些會計事項的核算中斷，無法保證小企業(yè)企業(yè)會計信息的連續(xù)記錄，從而降低了會計信息的可比性和可用性。

（三）會計核算過程缺乏必要的規(guī)范化管理

首先，小企業(yè)普遍做不到崗位職責分離和執(zhí)行必要的牽制措施，比如出納崗位不實施相關(guān)人員回避，由會計主管近親屬擔任，會計憑證編制與出納由同一人兼任，財務(wù)印章未實施專門人員保管等等，這些直接對小企業(yè)財產(chǎn)資金的安全威脅，違背會計核算的基本原則。其次，會計科目設(shè)置不規(guī)范，隨意采用，隨意調(diào)整，而且缺少明細會計科目的分類核算，無法準確反映業(yè)務(wù)全貌。會計報表編制極為簡單，格式不符合會計準則規(guī)定，項目缺少必要的財務(wù)情況說明。會計資料保管很隨意，有些單位依然以手工記賬為主，會計電算化水平相當?shù)停瑫嬞Y料備份管理難以實施。第三，收入和成本核算與管理不健全。在收入核算上不按照權(quán)責發(fā)生制及時入賬，或過早入賬，記錯了會計期間，在成本核算上不具備科學管理意識，成本結(jié)轉(zhuǎn)與歸集方法極為簡單，成本發(fā)生與責任存在不配比的情況，使成本資料缺乏可靠性。

（四）會計監(jiān)督與控制弱化嚴重，風險管控意識極低

會計監(jiān)督與控制的弱化一是體現(xiàn)在上述提到的會計崗位分離及牽制制度的不重視，使會計核算本身存在較多的不安全因素。二是授權(quán)與審批制度不嚴格，一些重大資金收支未有統(tǒng)一的手續(xù)或憑據(jù)要求，審查和批準一人負責，費用報銷控制不嚴，使企業(yè)內(nèi)部形成了不重視會計控制的思想。三是財產(chǎn)物資監(jiān)控不嚴，定期的清產(chǎn)核資不及時進行，或者進行盤點時沒有必要的第三人監(jiān)督，對低值易耗物資缺乏單獨的賬簿記錄等，很難保障財產(chǎn)物資的完整性。此外，小企業(yè)普遍缺乏風險管理意識，不對潛在的財務(wù)風險進行分析平價，日常更沒有實時監(jiān)控的機制，因而風險防范基礎(chǔ)弱，風險抵御力非常低。

三、健全小企業(yè)會計制度體系的措施建議

針對以上對小企業(yè)會計制度建設(shè)現(xiàn)狀及問題的分析，可以看到小企業(yè)極不規(guī)范的會計管理已經(jīng)極大地威脅到了經(jīng)營的穩(wěn)定性，必須要引起重視，并加以改進。

第8篇：制度建設(shè)范文

一、制度建設(shè)是提高離退休管理水平的堅實基礎(chǔ)

一提到制度，通常大家都會說，制度就是管人管事的一個尺度，是規(guī)范人們行為一個約定。離退休管理中心所轄退休站的工作制度涉及八個方面42項，對于退休站工作服務(wù)范圍、服務(wù)內(nèi)容、工作質(zhì)量做出了詳細規(guī)定。這些工作制度對做好離退休人員的服務(wù)起著基礎(chǔ)性、保障性作用，對克拉瑪依的社會穩(wěn)定與發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。

在長期的工作實踐中，離退休管理中心各部門、各站認真落實各項規(guī)章制度，使管理水平不斷攀升，并取得良好效果：獲得全國性獎項兩項、自治區(qū)級獎項七項、中國石油天然氣集團公司獎項五項、獲得克拉瑪依市獎項15項。

二、制度建設(shè)是提升為老同志服務(wù)能力的基本保證

新疆油田廣大離退休干部、職工在不同階段、不同崗位上為油田的建設(shè)和克拉瑪依的發(fā)展做出了積極貢獻，是新疆油田的寶貴財富，也是克拉瑪依的寶貴財富。在建設(shè)美麗克拉瑪依的今天，離不開油田廣大離退休干部、職工的建言獻策，更離不開他們的積極參與。加強制度建設(shè)，就是要使各級管理人員充分認識加強新形勢下離退休工作的重要意義。

在新形勢下，認真貫徹執(zhí)行黨和政府關(guān)于離退休工作的各項方針政策和規(guī)定，認真落實離退休管理中心的各項工作制度，都顯得尤為重要。它是實踐中國特色社會主義理論體系的具體體現(xiàn)，是深入貫徹落實科學發(fā)展觀的具體體現(xiàn)。因此，要從制度建設(shè)上保障所有的管理人員都要高度重視離退休管理工作，弘揚大愛精神，努力做到在政治上尊重老同志、思想上關(guān)心老同志、生活上照顧老同志；都要加強新時期離退休老同志的思想政治工作，使他們做到“政治堅定，思想常新，理想永存”，使他們?yōu)榻ㄔO(shè)美麗克拉瑪依發(fā)揮更大的作用，為全面建成小康社會做出新的更大的貢獻。

三、制度落實是做好離退休管理各項工作的根本

首先，在制定出科學嚴謹且切實可行的工作制度的基礎(chǔ)上，還要注重落實執(zhí)行。制定和落實兩個環(huán)節(jié)缺一不可，但后者的難度更大些。縱觀各項工作制度，不難發(fā)現(xiàn)我們從來都不缺制度的制定，最缺的是制度的執(zhí)行和落實，沒有制度的執(zhí)行與落實，制度就只是紙上談兵，如同虛設(shè)。從目前來看，我們已經(jīng)有了相當規(guī)范、完備的規(guī)章制度，但也有落實不力的問題。這是因為沒有從根本上將制度作為管理工作的標準，這就造成了每個人身上的責任都不明確，每個崗位的工作責任不清晰，每個部門的工作責任不確定。制度只是一種形式上的約束，關(guān)鍵還是在于責任的落實。要真正將制度落到實處，執(zhí)行到位，確保清晰的責任落實才是根本，要把責任具體落實到每個部門、每個崗位、每個管理人員，使他們對于自己的責任有清晰的認識，對于不履行職責有什么的處罰有全面的了解。很多崗位設(shè)置以及崗位職責通過規(guī)章制度予以清晰的表述，但是在工作實踐中，經(jīng)常會出現(xiàn)同崗不同勞的現(xiàn)象，有些管理人員做的事情多，責任重，而有些則無事可做，責任輕，這樣勢必會造成員工的不滿情緒和排斥心理。應(yīng)把責任具體科學分解到每個管理人員，讓每個管理人員都有具體的責任，而不是大鍋飯一起吃，讓做事的人流淚，閑逛的人高興。

四、落實幾項具體工作制度的認識與建議

（一）落實形勢政策教育規(guī)定的認識與建議

在離退休人員中開展形勢政策教育是一項十分重要的工作，其目的就是宣傳黨和政府在新時期的各項方針、政策，統(tǒng)一離退休人員的思想認識，準確理解各項方針、政策。

在北區(qū)總站管理與服務(wù)的實踐中，采取的形勢教育途徑有幾個方式：一是電視教育的形式，這種形式最大的好處就是廣泛性和及時性。比如：北區(qū)總站各退休站就利用電話通知收看電視的形式，在規(guī)定時間里讓在當?shù)鼐幼〉碾x退休人員通過退休站提供的電視，或者利用自己家中的電視收看有關(guān)“十”的系列報道，形成濃厚的宣傳、學習氛圍，不斷提高對“十”精神的理解和認識；二是采用圖片展板的形式，這種形式的最大的好處是直觀性，集中性。新疆烏魯木齊發(fā)生“7.5事件”后，北區(qū)總站各退休站組織了離退休人員集中觀看“7.5事件”圖片展，使離退休職工對事件的性質(zhì)有了正確的認識。這樣就澄清了社會上流傳的各種蠱惑性言論，明辨了是非，堅持了正確的政治方向，在大是大非面前經(jīng)住了考驗；三是報告會的形式。這種形式的最大好處就是通過宣講老師的系統(tǒng)講解，現(xiàn)場直接釋疑解惑。北區(qū)總站各退休站通過上述三種形式，取得了較好的效果。

（二）落實喪葬后事處理規(guī)定的認識與建議

第9篇：制度建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)控制度；高等學校；監(jiān)督與評價

一、高校內(nèi)部控制制度建設(shè)的理論難點

現(xiàn)代的內(nèi)部控制理論都是針對于企業(yè)的，與高校的實際情況有顯著差別。一方面，高校與企業(yè)最顯著的差別在于非盈利性。高校的任務(wù)就是培養(yǎng)人才，每年的招生計劃和科研課題都是在國家和政府指導(dǎo)下，根據(jù)自身的情況而制定的，其大部分的資金來源是財政撥款，自主的營收占比非常少。這就動搖了現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制理論的前提。另一方面，高校的情況千差萬別，在排名、教資隊伍等方面就有顯著差別。在資金來源方面，有的高校是直屬于教育部的，有的高校是教育部與地方政府共建的，這就決定了資金安排上的差異。因此，高校的內(nèi)部控控制制度存在很大差異，沒有一個統(tǒng)一的標準和普適的理論進行建設(shè)。

（一）控制論

控制論的核心思想是通過信息的傳遞來進行企業(yè)內(nèi)部的管理，通過信息的反饋對企業(yè)的行為進行糾偏。單層的控制行為實際上一種內(nèi)部牽制，隨著企業(yè)業(yè)務(wù)種類增加，企業(yè)規(guī)模逐漸擴大，單層的內(nèi)部牽制會演變成多層網(wǎng)絡(luò)體系，進而形成完整的內(nèi)部控制體系。由此可見，控制論下的內(nèi)部控制體系的核心要素是信息。然而，在高校體系內(nèi)，由于各個學院各自獨立，教學及科研任務(wù)幾乎互不相關(guān)，不具有盈利企業(yè)各業(yè)務(wù)模塊彼此銜接的特征，信息之間的傳導(dǎo)和鏈接被人為地割裂了，導(dǎo)致控制理論在高校內(nèi)部建設(shè)中發(fā)揮作用的前提和基礎(chǔ)被動搖，自然也不能具體應(yīng)用于高校內(nèi)部建設(shè)中。

（二）委托-理論

委托理論在則是建立在信息不對稱的前提上的，解決的方法是激勵相容機制，委托人通過一系列的合同契約用來約束人的行為，盡可能地使得人與自身利益一致，在激勵和懲罰之間平衡，找到成本之和最小的最優(yōu)合同體系。隨著合同契約體系的完善及固化，逐步形成穩(wěn)定的內(nèi)部控制制度。雖然我國的高校體系中也存在著數(shù)量眾多的利益群體，之間也存在著委托關(guān)系，如政府與學校之間，學校與學院之間，老師與行政人員之間，但這些委托關(guān)系相對比較獨立，難以形成全局性的契約關(guān)系。并且各利益群體之間的目的不一，不像企業(yè)有盈利的統(tǒng)一目標，契約體系要平衡各個利害關(guān)系人的權(quán)益，合同契約體系更加復(fù)雜，也加大了高校內(nèi)部控制制度建設(shè)的難度。

二、高校內(nèi)部控制制度建設(shè)的現(xiàn)實難點

（一）內(nèi)部控制意識不強

高校普遍都是事業(yè)單位，目的是培養(yǎng)人才，為社會輸送高素質(zhì)人才，它的目標是科研成果、師資力量及招生規(guī)模等，這與企業(yè)管理目標存在一定的區(qū)別，目標不同，這就會導(dǎo)致高校人員對于內(nèi)部控制制度的認識與企業(yè)有顯著區(qū)別。一方面，高校內(nèi)部控制執(zhí)行人員主觀上就對此重視程度不高。學校管理層乃至內(nèi)部控制執(zhí)行人員都沒有充分認識到內(nèi)部控制制度的重要性，甚至在實際的財務(wù)管理工作中還會出現(xiàn)工作崗位分工不清，崗位職責界定不明晰。另一方面，執(zhí)行人員的主觀意識會影響實際的執(zhí)行力，在執(zhí)行中略顯被動。在實際中，部分高校還會存在有制度但輕執(zhí)行的問題，導(dǎo)致高校的內(nèi)部控制制度建設(shè)流于形式。

（二）內(nèi)部控制體系不健全

隨著高校合并和新建，高校的經(jīng)濟業(yè)務(wù)出現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢，不僅局限于基礎(chǔ)建設(shè)、修繕維修、物資采購、后勤管理等方面，還會涉及到投資、籌資、外債。有些高校還會有很多附屬機構(gòu)，如為實現(xiàn)科研成果產(chǎn)業(yè)化而建立的校屬企業(yè)等。這些方面都會增加高校內(nèi)部控制管理的復(fù)雜性。高?，F(xiàn)有的內(nèi)部控制制度，如收支審批管理制度、科研及教學經(jīng)費管理制度、出差管理辦法等一般性內(nèi)控制度已經(jīng)無法適應(yīng)新形勢下的高校業(yè)務(wù)，沒有覆蓋到的方面必然會出現(xiàn)控制缺失。特別是資金的使用方面，高校現(xiàn)有的管理制度還停留在過去僅關(guān)注資金收支的問題，對于籌資、投資、舉債等方面的控制制度建設(shè)不夠。部分高校在治理結(jié)構(gòu)上還存在重大缺陷，科研與行政體系重疊，二者之間的權(quán)責分配失衡。

（三）內(nèi)部控制監(jiān)督及評價體系不健全

監(jiān)督與評價體系是內(nèi)部控制制度的根本，審計的獨立性是內(nèi)部控制有效性的保證。而現(xiàn)實中，許多高校都沒有設(shè)置獨立的審計部門，內(nèi)部審計缺乏獨立性，導(dǎo)致內(nèi)部審計的監(jiān)督功能完全缺失。并且很多高校重科研，輕行政，為了縮減人員編制，甚至會出現(xiàn)身兼數(shù)職的情況，工作人員和工作流程上有重疊，達不到內(nèi)部控制制度中不相容崗位分離的要求。高校還普遍缺乏內(nèi)部控制制度考核評價機制。由于治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)控體系中沒有明確責任主體，會出現(xiàn)評價主體缺失。內(nèi)部控制的評價對象是內(nèi)部控制制度的有效性，而內(nèi)部控制制度本身的不完善和執(zhí)行不到位又會導(dǎo)致評價對象的缺失。

三、高校加強內(nèi)部控制制度建設(shè)的措施

（一）提高全體人員對于內(nèi)部控制制度的認識

高校內(nèi)部控制制度建設(shè)要從頂層入手，首先，上級領(lǐng)導(dǎo)要重視，提升內(nèi)部制度建設(shè)的戰(zhàn)略位置，當作一項重要任務(wù)來做，將其上升到學校發(fā)展的戰(zhàn)略高度，認識到其與科研、招生等發(fā)展目標一樣重要。其次，內(nèi)部控制建設(shè)是全局性的、聯(lián)動性的，需要全員的參與。學校要加強對內(nèi)部控制制度的宣傳，將內(nèi)控制度的學習和培訓(xùn)常態(tài)化，在提高全員認知高度的基礎(chǔ)上加強理論實踐能力，提升執(zhí)行人員的執(zhí)行力。各人員也要更新理念，跟上形勢，加強業(yè)務(wù)水平，對相關(guān)制度爛熟于心，增強工作責任心，各司其職，合理分工，把高校內(nèi)部控制制度落到實處。

（二）完善內(nèi)部控制體系的制度設(shè)計

完善內(nèi)部控制體系的根本是完善管理和治理結(jié)構(gòu)。在治理方面，明確各業(yè)務(wù)模塊的責任人，合理分配權(quán)責。在管理方面，內(nèi)部控制的基本制度要完善，如不相容崗位設(shè)置、授權(quán)審批制度等。另外，隨著高校業(yè)務(wù)的多元化，要及時建立健全相關(guān)的管理制度。如校辦企業(yè)的管理，營利性組織與非營利性組織直接如何協(xié)調(diào)和平衡，財務(wù)信息管理是否統(tǒng)一，高校能否給企業(yè)投資、籌資方面的支持等。隨著各方面制度的完善，各部門、各人員相互制衡的內(nèi)控體系也會隨之建立，這也有助于內(nèi)控體系中監(jiān)督和評價機制的建立。

（三）完善內(nèi)外部監(jiān)督及評價機制

為了加強內(nèi)控，高校必須設(shè)置稽核等崗位，將內(nèi)部審計部門獨立出來，維護保證相關(guān)業(yè)務(wù)人員的獨立性，維護內(nèi)部審計工作的權(quán)威性。隨著高校經(jīng)濟業(yè)務(wù)趨于復(fù)雜，相關(guān)崗位的工作人員必須聘請經(jīng)驗豐富的專業(yè)人士，業(yè)務(wù)實質(zhì)理解到位可以有效降低內(nèi)部稽核工作中出現(xiàn)紕漏的可能性，盡可能降低會計處理失誤。在評價機制方面，首先，要明確評價主體。內(nèi)控制度的評價主體是上級權(quán)力機構(gòu)，要明晰學術(shù)體系與內(nèi)控體系之間的界限，合理分配內(nèi)控制度中的權(quán)責，明確相關(guān)的評價主體。其次，從制定評價控制方案、到組織評價工作組、認定控制缺陷，再到匯總評價結(jié)果，至少保證每年實施一次完整的內(nèi)部控制流程。最后，形成有效的信息反饋機制，要根據(jù)評價結(jié)果及時制定改進措施，讓內(nèi)控制度的評價真正發(fā)揮作用，不斷完善內(nèi)控體系的建設(shè)。

四、結(jié)語

隨著教育領(lǐng)域改革的不斷深化，不完善的內(nèi)控制度會加大高校廉政、財務(wù)等方面的風險敞口。因此，高校必須認識到內(nèi)部控制制度的重要性，調(diào)動全員參與的積極性，不僅在制度設(shè)計上完善內(nèi)部控制體系，從執(zhí)行上將每項制度落實到位，還要打通后續(xù)的監(jiān)督與評價機制與信息反饋的聯(lián)動性，讓內(nèi)部控制制度建設(shè)向動態(tài)化、常態(tài)化方向發(fā)展，真正提升財務(wù)內(nèi)控制度的管理質(zhì)量和水平，提高辦學質(zhì)量，從而促進高校未來高質(zhì)量的發(fā)展。

參考文獻

［1］包俊權(quán).高校內(nèi)控制度建設(shè)與廉政風險防范措施探討［J］.科技經(jīng)濟導(dǎo)刊,2019（28）.

［2］賈創(chuàng)維,李冬梅,夏午寧.高校內(nèi)控制度建設(shè)：難點、觀念重塑及對策取向［J］.企業(yè)科技與發(fā)展,2018（2）.

［3］龐堅,李有權(quán).高校財務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)的現(xiàn)狀及對策研究［J］.中國管理信息化,2019（4）.