客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；防范措施

中圖分類號(hào)：F752 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）02-0148-02

加入世貿(mào)組織和世界經(jīng)濟(jì)一體化，給我國(guó)外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了前所未有的機(jī)遇。與之相伴隨的卻是，中國(guó)出口企業(yè)日益陷入海外應(yīng)收賬款“黑洞”。相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，中國(guó)出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款累計(jì)至少超過(guò)1 000億美元，相當(dāng)于中國(guó)2004年總出口額的1/5，而且這種海外呆壞賬正在以每年150億美元的速度增加。外貿(mào)企業(yè)的很多利潤(rùn)被壞賬所吞噬，使得許多外貿(mào)企業(yè)不堪重負(fù)，甚至破產(chǎn)倒閉；有的即使能夠維持經(jīng)營(yíng)，在經(jīng)營(yíng)中也常常進(jìn)退維谷，阻礙了企業(yè)的正常發(fā)展。另一種極端情況就是部分外貿(mào)企業(yè)由于懼怕壞賬風(fēng)險(xiǎn)采取非常謹(jǐn)慎的信用政策，甚至宣稱對(duì)非信用證業(yè)務(wù)一律不做，結(jié)果限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。

在與各國(guó)經(jīng)貿(mào)往來(lái)中我國(guó)外貿(mào)企業(yè)并未充分重視客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，在對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款問(wèn)題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

一、外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征

下面結(jié)合美國(guó)鄧白氏公司中國(guó)代表對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問(wèn)題的調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)，對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，從更深層次上理解我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

從來(lái)源結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源以海外華人公司為主。從我國(guó)國(guó)際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看，我國(guó)的外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由海外華人客戶帶來(lái)的。筆者認(rèn)為，這些為數(shù)不多的海外華人，包括港、澳、臺(tái)地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國(guó)大陸后來(lái)移居海外的華人具有與中國(guó)同族同種和語(yǔ)言相通的優(yōu)勢(shì)，他們對(duì)中國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉，了解到我國(guó)處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過(guò)程中，各方面的管理仍不完善，存在著各種法律、管理漏洞，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱。同時(shí)，他們又抓住我國(guó)部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài)，使得部分海外華人進(jìn)口商可以肆意拖欠我國(guó)外貿(mào)企業(yè)貨款，或詐騙屢屢得手，詐騙成功率要高于一般外國(guó)進(jìn)口商。

從起因結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為：有意欺詐的拖欠款占60%；產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭(zhēng)議的占25%；屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占10%；交易人員私下默契、臺(tái)底交易的占2.5%；其他性質(zhì)的占2.5%。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過(guò)半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起，而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的國(guó)際拖欠所涉及的企業(yè)以國(guó)內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為：80%來(lái)自國(guó)內(nèi)的企業(yè)，其中的50%為國(guó)有外貿(mào)企業(yè)，30%為私營(yíng)外貿(mào)企業(yè)；另外的20%來(lái)自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中，我們可以明顯了解到我國(guó)外資外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平相對(duì)要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。

從客戶新舊特征看，過(guò)半數(shù)的國(guó)際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國(guó)際（上海）信息咨詢公司1997年度受理的我國(guó)398件國(guó)際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計(jì)顯示，其中的200個(gè)案件是由老客戶產(chǎn)生的，而非人們通常理解的國(guó)際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

二、外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

透過(guò)以上表面數(shù)據(jù)，我們可以看出，造成我國(guó)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴(yán)重缺乏外，來(lái)自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來(lái)說(shuō)，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)成因主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）相關(guān)部門(mén)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

由于從政府到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)都比較淡漠，對(duì)信用管理工作重視不夠，導(dǎo)致政府對(duì)企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持；有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要，但苦于所知不多無(wú)從下手，且成本較高，在本來(lái)利潤(rùn)率不高的情況下不愿為此支付費(fèi)用，進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒，甚至干脆漠視不管。目前中國(guó)出口企業(yè)的壞賬率超過(guò)5%，而發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)卻只有0.25%—0.5%的水平，國(guó)際平均水平也只在1%左右。中國(guó)企業(yè)出口中遇到的很多困難，一開(kāi)始并不是對(duì)方存心拖欠，而是中國(guó)企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。

（二）外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰

產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國(guó)有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門(mén)業(yè)績(jī)考核，不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，盲目賒銷；有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，單純追求銷售額增長(zhǎng)，盲目打價(jià)格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升，銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，效益下降，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理，就是要在銷售收入增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致，保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確

在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門(mén)承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中這兩個(gè)部門(mén)卻常常職責(zé)分工不清，不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制，容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開(kāi)發(fā)、信用評(píng)估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢(shì)得不到有效抑制的根本原因。

（四）信用管理方法落后

目前，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段單一，沒(méi)能掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作，甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機(jī)。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。

（五）在全球金融危機(jī)的新形勢(shì)下，外貿(mào)企業(yè)面臨的出口信用風(fēng)險(xiǎn)在加劇

1.隨著金融危機(jī)不斷蔓延擴(kuò)散，海外買(mǎi)家信用風(fēng)險(xiǎn)加大。國(guó)際市場(chǎng)大宗商品價(jià)格的暴跌，導(dǎo)致國(guó)外買(mǎi)方收貨付款意愿陡降、買(mǎi)方違約風(fēng)險(xiǎn)急劇升高。部分國(guó)家和地區(qū)的信貸緊縮也加大了這些企業(yè)拖欠貨款甚至賴賬的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，大量企業(yè)還將直接面對(duì)海外買(mǎi)家的破產(chǎn)危機(jī)。

2.在危機(jī)的沖擊下，海外違約風(fēng)險(xiǎn)加大。一些國(guó)家的對(duì)外償付能力、擔(dān)保有效性、匯率政策的穩(wěn)定性等都將受到較大影響。隨著金融危機(jī)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)傷害的不斷加大，違約風(fēng)險(xiǎn)的滯后作用將不斷顯現(xiàn)。

3.危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，國(guó)外銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)加大。曾經(jīng)的國(guó)際一流銀行頻繁陷入困境，以往對(duì)貿(mào)易中較為安全的信用證結(jié)算方式難以為繼。隨著眾多大型商業(yè)銀行信用等級(jí)的急劇降低，信用證交易的收匯風(fēng)險(xiǎn)在不斷加劇。

4.出口企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)將更激烈。隨著國(guó)際市場(chǎng)需求進(jìn)一步萎縮，一些企業(yè)為爭(zhēng)奪市場(chǎng)可能置出口收匯風(fēng)險(xiǎn)于不顧冒險(xiǎn)簽約出口。

各種跡象都說(shuō)明，全球信用風(fēng)險(xiǎn)正在金融危機(jī)下升高。

三、加強(qiáng)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

通過(guò)以上分析，我們清晰地看出現(xiàn)今我國(guó)外貿(mào)企業(yè)已不是單純的信用管理技術(shù)、手段的缺失，還包括有企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)，和相應(yīng)企業(yè)文化落后等諸多因素制約外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建立和實(shí)施。

我國(guó)外貿(mào)企業(yè)可依據(jù)自身?xiàng)l件選擇實(shí)施以下的對(duì)策：（1）大型外貿(mào)企業(yè)可成立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理專職機(jī)構(gòu)來(lái)建立健全并貫徹實(shí)施科學(xué)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（2）中小型外貿(mào)企業(yè)可考慮實(shí)施信用管理委托制。具體做法有以下幾方面。

（一）做好商業(yè)資信調(diào)查

預(yù)防商業(yè)欺詐，還要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，減少商業(yè)欺詐的發(fā)生。這就要求外貿(mào)企業(yè)除了盡快提高自己的業(yè)務(wù)水平外，還要認(rèn)真考慮建立自己的一套有效的信息情報(bào)網(wǎng)絡(luò)，建立信息渠道。

在國(guó)際貿(mào)易中，當(dāng)事人在訂立合同前，未能充分利用可得的情報(bào)并進(jìn)行詳盡的調(diào)查，被認(rèn)為是導(dǎo)致商業(yè)欺詐發(fā)生的根本原因。從東方國(guó)際保理中心所辦理的欺詐案件中可以看出，在有些情況下，只要了解一下未來(lái)的貿(mào)易伙伴的資信能力和履約信用、支付能力等，就完全可以防止欺詐的發(fā)生。

（二）強(qiáng)化合同的規(guī)范化管理

雙方的責(zé)任一定要在合同中明確規(guī)定，合同用語(yǔ)要嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確、前后一致。要加強(qiáng)公章、合同的管理，杜絕亂蓋公章、空白合同書(shū)到處飛的現(xiàn)象。也要抵住“低價(jià)、特殊優(yōu)惠、回扣”的誘惑，切記天下沒(méi)有免費(fèi)的午餐。要做到這點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)培養(yǎng)自己的高素質(zhì)的談判代表，他們要廉潔奉公，要懂法律、經(jīng)濟(jì)、航運(yùn)等方面的知識(shí)，有較長(zhǎng)的工作經(jīng)驗(yàn)。

（三）嚴(yán)格履行合同，盡量減少中間環(huán)節(jié)

合同一經(jīng)簽訂，要妥善保存合同原件，保留與對(duì)方往來(lái)的信函、文件等，以備后用。合同生效后，我方就應(yīng)根據(jù)合同條款履行約定的義務(wù)并保留履約的所有證據(jù)。因?yàn)椋挥凶约簢?yán)格履行了義務(wù)，才能有力地向?qū)Ψ街鲝垯?quán)利；有了先行履約的證據(jù)，才有勝訴的可能。要保持合同順暢履行，警惕對(duì)方變更合同條款的請(qǐng)求，更不能允許中間商的隨便介入，中間環(huán)節(jié)越多，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)也就越多。

（四）加強(qiáng)賬款拖欠的追收

一旦發(fā)生賬款拖欠要積極想辦法追收，追收貨款要根據(jù)具體情況，來(lái)決定是自己追收，還是委托第三方追收。如果公司較小，在拖欠方的國(guó)家沒(méi)有自己公司的辦事機(jī)構(gòu)，最好的辦法是委托專業(yè)的公司追收，主要有三方面的好處：由于是專業(yè)公司，效率高，可以贏得寶貴的時(shí)間；采取國(guó)際合作的方式成功率較高；有利于集中主要精力開(kāi)展業(yè)務(wù)。

（五）“外包”給信用管理咨詢公司

中小型外貿(mào)企業(yè)，尤其是我國(guó)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領(lǐng)域的為數(shù)眾多的私營(yíng)企業(yè)，可考慮直接將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設(shè)立專門(mén)的管理部門(mén)相比，實(shí)行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財(cái)力，降低企業(yè)的管理成本，具有快速性、專門(mén)性和靈活性等優(yōu)點(diǎn)。

（六）借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段降低外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)上，在對(duì)外貿(mào)易的實(shí)踐中應(yīng)該學(xué)會(huì)借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)做法和手段，諸如信用證、出口信用保險(xiǎn)、福費(fèi)廷和國(guó)際保理等。這些在西方國(guó)家中相當(dāng)成熟并行之有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理做法雖然在我國(guó)正逐漸得到應(yīng)用，但有些還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有普及，因此，我國(guó)商務(wù)部應(yīng)大力推廣。

（七）面對(duì)當(dāng)前金融危機(jī)困境下的出口信用風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.加強(qiáng)對(duì)有關(guān)國(guó)家進(jìn)口規(guī)定的了解，即企業(yè)要對(duì)出口國(guó)海關(guān)規(guī)定要做到心知肚明。根據(jù)各國(guó)海關(guān)法規(guī)定，一般貨物在目的港或海關(guān)倉(cāng)庫(kù)存放期限為3個(gè)月，少數(shù)國(guó)家為30天或60天。印度、巴基斯坦等國(guó)規(guī)定，退運(yùn)或者轉(zhuǎn)賣(mài)均需要買(mǎi)家出具《無(wú)異議證明》。土耳其海關(guān)規(guī)定貨物滯港時(shí)間不得超過(guò)45天（除進(jìn)口商要求延期之外），否則將被沒(méi)收拍賣(mài)，且拍賣(mài)時(shí)該貨物的進(jìn)口商享有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。依據(jù)出口國(guó)海關(guān)規(guī)定進(jìn)行出口操作便可有效控制收匯風(fēng)險(xiǎn)。

2.同時(shí)，還可以規(guī)避受危機(jī)影響較重的歐美市場(chǎng)，大力開(kāi)拓受危機(jī)影響較小的中東、非洲、澳洲等市場(chǎng)，以保證出口的正常化。

3.此外，企業(yè)還可以充分利用中國(guó)信保提供的資信調(diào)查、咨詢建議和風(fēng)險(xiǎn)保障等全程信用管理工具，以及合理選擇結(jié)算貨幣等手段規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，減少自身的損失，確保外貿(mào)業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展。

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第2篇：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

信用經(jīng)濟(jì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的典型特征之一，加強(qiáng)客戶信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容。電力的生產(chǎn)輸送及銷售需要在瞬間同時(shí)完成。這就決定了賒銷是電力銷售的常用方式之一。隨著我國(guó)電力體制改革的深化，供電企業(yè)面臨的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)也隨之增強(qiáng)客戶拖欠電費(fèi)對(duì)供電企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成了嚴(yán)重影Ⅱ向。對(duì)此，供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)用電客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。然而，大多數(shù)的供電企業(yè)的客戶風(fēng)險(xiǎn)管理比較落后。本文針對(duì)陜西省地方電力（集團(tuán)）有限公司（下文簡(jiǎn)稱“地電集團(tuán)”）用電客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討，以期對(duì)提升該公司管理水平有所裨益，同時(shí)對(duì)于其他電網(wǎng)企業(yè)也具有一定參考價(jià)值。

地電集團(tuán)客戶信用管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

地電集團(tuán)是陜西省人民政府直屬大型配電網(wǎng)企業(yè)，為榆林市等9市66個(gè)縣（區(qū)）供電，面積占全省國(guó)土面積72%，人口占全省總?cè)丝?1%以上。地電集團(tuán)對(duì)于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理十分重視，先后制定了《電力市場(chǎng)開(kāi)拓管理規(guī)定》、《電費(fèi)抄、核、收管理辦法》以及《電費(fèi)回收預(yù)警管理辦法》等。地電客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容如下：

職能部門(mén)?？蛻粜庞蔑L(fēng)險(xiǎn)主管部門(mén)為市場(chǎng)營(yíng)銷部和財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)部。市場(chǎng)營(yíng)銷部主要負(fù)責(zé)電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，下達(dá)分解回收任務(wù)，考核欠回收工作，財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)部主要負(fù)責(zé)欠費(fèi)賬齡分析、壞賬計(jì)提等工作。

風(fēng)險(xiǎn)管理主要措施：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。對(duì)電費(fèi)回收潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)歸類和全面分析，掌握電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和特征，確定風(fēng)險(xiǎn)類型。同時(shí)，分析引發(fā)這些風(fēng)險(xiǎn)的主要因素和產(chǎn)生后果的嚴(yán)重性，對(duì)電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性與定量分析。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。通過(guò)對(duì)所收集的資料、信息的綜合研究，運(yùn)用有效的管理辦法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判別是否需要進(jìn)行處理。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。根據(jù)電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警時(shí)考慮的主要影響因素包括：國(guó)際、國(guó)內(nèi)及本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，國(guó)家宏觀調(diào)控及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、電價(jià)調(diào)整等政策，客戶經(jīng)營(yíng)狀況及繳納電費(fèi)信用等級(jí)，欠費(fèi)構(gòu)成的變化趨勢(shì)及新欠電費(fèi)的增長(zhǎng)情況，欠費(fèi)構(gòu)成的變化趨勢(shì)及新欠電費(fèi)的增長(zhǎng)情況，有關(guān)當(dāng)?shù)卣ㄔO(shè)規(guī)劃、搬遷的政策或信息對(duì)客戶的影響，有關(guān)客戶產(chǎn)權(quán)變化情況，無(wú)力按時(shí)支付電費(fèi)情況，故意轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況及《供用電合同》或《電費(fèi)繳納協(xié)議》執(zhí)行情況等。欠費(fèi)回收措施。欠費(fèi)回收措施主要包括：催收。主要方式有短信催收、電話催收和現(xiàn)場(chǎng)催收：暫緩新業(yè)務(wù)。對(duì)拖欠電費(fèi)客戶的新裝、增容、變更用電等業(yè)務(wù)申請(qǐng)一律暫緩辦理。在客戶交清電費(fèi)后，方可進(jìn)入規(guī)定業(yè)務(wù)流程，辦理客戶申請(qǐng)：停電。對(duì)于企業(yè)信譽(yù)度很差，經(jīng)常以種種理由拒交或拖延電費(fèi)的，可以采取停電措施。但是停電應(yīng)嚴(yán)格按照法律有關(guān)停電規(guī)定，嚴(yán)格履行必要審批程序后，方可實(shí)施：四是司法救濟(jì)。對(duì)長(zhǎng)期拖欠電費(fèi)的客戶，或?yàn)l臨倒閉破產(chǎn)未清償電費(fèi)的客戶，除應(yīng)采取停電措施外，還應(yīng)依法向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ禾嵩A，追回拖欠的電費(fèi)。

地電集團(tuán)客戶信用管理存在的主要不足

客戶信用管理模式存在不足。目前，地電集團(tuán)采取的是銷售部門(mén)主導(dǎo)管理模式。這種模式的優(yōu)點(diǎn)在于：可以充分調(diào)動(dòng)營(yíng)銷人員信用風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性；可以與客戶及時(shí)溝通，及時(shí)掌握客戶的信息；有利于維護(hù)和發(fā)展業(yè)務(wù)關(guān)系。但是，這種模式也存在不足。主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：銷售部門(mén)管理客戶信用風(fēng)險(xiǎn)難免有失獨(dú)立公證，有“自己管理自己”的嫌疑；營(yíng)銷部門(mén)的主要職能在于拓展和維護(hù)電力市場(chǎng)，對(duì)于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的注意力和動(dòng)機(jī)不足；相對(duì)于財(cái)務(wù)部門(mén)和其他專業(yè)機(jī)構(gòu)而言，營(yíng)銷部門(mén)管理客戶信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)能力不夠。因此，改善地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式實(shí)屬必要。

評(píng)價(jià)指標(biāo)體系缺乏系統(tǒng)性及可操作性。對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)需要選擇恰當(dāng)?shù)闹笜?biāo)。一般而言，在選擇評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)候應(yīng)當(dāng)注意以下原則：系統(tǒng)全面性原則。所謂系統(tǒng)全面性是指評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)能夠全面系統(tǒng)的反映客戶的信用水平。如前文所述，地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)價(jià)指標(biāo)主要九大因素。地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)價(jià)指標(biāo)主要關(guān)注了價(jià)格、宏觀經(jīng)濟(jì)以及客戶的經(jīng)營(yíng)能力，對(duì)客戶的償債能力及發(fā)展環(huán)境等關(guān)注不夠。具體表現(xiàn)在：一是沒(méi)有包括客戶的市場(chǎng)地位、發(fā)展階段、治理結(jié)構(gòu)等企業(yè)發(fā)展的環(huán)境；沒(méi)有包括諸如資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、速動(dòng)比率等償債能力的指標(biāo)；同時(shí)對(duì)于衡量客戶自身品德的一些因素如違規(guī)用電、供電方式等因素也沒(méi)有納入評(píng)價(jià)指標(biāo)體系當(dāng)中。因此，地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)缺乏系統(tǒng)性。

另外，評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)定應(yīng)盡可能的明確，增強(qiáng)可操作性。但是地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)不夠具體，基本上沒(méi)有明確對(duì)應(yīng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)指標(biāo)，這就給信用評(píng)價(jià)工作造成了障礙。

沒(méi)有區(qū)分不同的客戶類別設(shè)置預(yù)警指標(biāo)。一般情況下，將用電客戶分為以下幾類：非工業(yè)電力客戶、普通工業(yè)電力客戶、大工業(yè)電力客戶、商業(yè)電力客戶、農(nóng)業(yè)電力客戶及居民電力客戶。不同的客戶群體對(duì)電價(jià)及電力服務(wù)等的敏感性程度不同，對(duì)供電公司造成的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口不一致。因此，有必要針對(duì)不同的客戶群體設(shè)置不同的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，進(jìn)而更好的為差異化營(yíng)銷服務(wù)。

沒(méi)有明確各評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)及評(píng)價(jià)方法。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是對(duì)客戶信用綜合評(píng)價(jià)，通常情況下涉及的因素較多。因此，只有明確各評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重才能對(duì)客戶的信用水平進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，得出確定統(tǒng)一的評(píng)價(jià)結(jié)果。確定評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重需要借助科學(xué)的計(jì)量方法?，F(xiàn)實(shí)中比較常用有模糊綜合評(píng)價(jià)法、統(tǒng)計(jì)回歸法及主觀權(quán)重法等。雖然，地電集團(tuán)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)價(jià)將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為藍(lán)、黃、紅三個(gè)等級(jí)。但是這些等級(jí)的評(píng)價(jià)僅僅考慮了客戶的欠費(fèi)數(shù)額和欠費(fèi)時(shí)間，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)價(jià)的其他因素沒(méi)有考慮。因而，總體上講，地電集團(tuán)客戶信用評(píng)價(jià)缺乏明確的權(quán)重體系，也沒(méi)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法。由于評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不健全、缺少明確的權(quán)重系數(shù)以及評(píng)價(jià)方法，導(dǎo)致地電集團(tuán)客戶信用管理水平不高，客戶信用管理流于形式。

完善地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

依據(jù)IT信息技術(shù)平臺(tái)，重構(gòu)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式。前文分析指出，以營(yíng)銷部門(mén)主導(dǎo)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式有其自身缺陷?，F(xiàn)實(shí)中，企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要銷售部門(mén)主導(dǎo)型、財(cái)務(wù)部門(mén)主導(dǎo)型、獨(dú)立部門(mén)主導(dǎo)型以及委員會(huì)制四種模式。對(duì)于銷售部門(mén)主導(dǎo)型模式的利弊前文已經(jīng)予以分析，故而不在重復(fù)。財(cái)務(wù)部門(mén)主導(dǎo)型的優(yōu)點(diǎn)在于其專業(yè)能力較強(qiáng)，同時(shí)可以保持客觀獨(dú)立性。其缺點(diǎn)在于可能會(huì)出現(xiàn)矯枉過(guò)正，對(duì)客戶關(guān)系的維護(hù)能力不足，相對(duì)于營(yíng)銷部門(mén)對(duì)客戶的信息掌握不足。獨(dú)立部門(mén)主導(dǎo)型優(yōu)點(diǎn)在于專業(yè)能力最強(qiáng)，有較高的權(quán)威性。但是其缺點(diǎn)在于人力成本過(guò)高，與財(cái)務(wù)部門(mén)和營(yíng)銷部門(mén)的有效溝通很難保證。委員會(huì)制在一定程度綜合了前三者的優(yōu)點(diǎn)，但是有可能導(dǎo)致責(zé)任不明，管理流程過(guò)于復(fù)雜，管理效率較低。

比較分析以上四種模式，結(jié)合地電集團(tuán)的現(xiàn)實(shí)情況，本文認(rèn)為在保持營(yíng)銷部門(mén)負(fù)責(zé)客戶信用管理職能的基礎(chǔ)上，依托信息技術(shù)，將營(yíng)銷軟件系統(tǒng)和財(cái)務(wù)核算分析軟件系統(tǒng)耦合，打造共享信息的管理平臺(tái)。在此基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)和營(yíng)銷部門(mén)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行智能劃分，定期召開(kāi)分析會(huì)議，會(huì)議由營(yíng)銷部門(mén)負(fù)責(zé)組織。這樣，在不增加人力成本和溝通成本的基礎(chǔ)上，可以綜合營(yíng)銷部門(mén)主導(dǎo)型、財(cái)務(wù)部門(mén)主導(dǎo)型及委員會(huì)制的優(yōu)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)這幾種模式的互補(bǔ)。

依據(jù)“5C”理論，構(gòu)建客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。信用要素理論是研究客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的理論基礎(chǔ)。該學(xué)說(shuō)英美，為了便于表達(dá)和方便記憶，通常將每個(gè)因素層次進(jìn)行概括，并用英文單詞第一個(gè)字母代替，最終形成了“5C”理論。后續(xù)研究基本上圍繞“5C”理論展開(kāi)，對(duì)其進(jìn)行發(fā)展和完善。

“5C”理論主要觀點(diǎn)是對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)從五大方面或者層次進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。一是品格（Character），指的是客戶信用活動(dòng)中的品德與作風(fēng)，主要對(duì)客戶的信用行為進(jìn)行評(píng)價(jià)，比如違約情形、違規(guī)用電、欠費(fèi)歷史情況等；二是能力（Capacity），主要是對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力、信用調(diào)度能力、償債能力以及管理者個(gè)人能力進(jìn)行評(píng)價(jià)；三是資本（capital），主要關(guān)注客戶的財(cái)務(wù)狀況、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)總額，資產(chǎn)負(fù)債比率以及擁有或控制的其他資源；四是環(huán)境（Condition），主要考慮的是客戶發(fā)展面臨的政治、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、地理位置等外部生存環(huán)境，對(duì)客戶的發(fā)展前景進(jìn)行考量：五是擔(dān)保（Collateral），即關(guān)注客戶對(duì)信用交易是否提供了抵押擔(dān)?；騽t保險(xiǎn)。保險(xiǎn)是現(xiàn)代信用經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，可以減少授信者（客戶）的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)。因而，對(duì)于具有保險(xiǎn)或者擔(dān)保的信用交易客，其信用風(fēng)險(xiǎn)程度較之未提供擔(dān)?；虮ｋU(xiǎn)的客戶較高。因此，在設(shè)置信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)應(yīng)考慮這一重要因素。

根據(jù)“5C”理論，結(jié)合電能交易特征，本文建議地電集團(tuán)在完善客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)應(yīng)該考慮以下主要因素：一是客戶品質(zhì)方面，包括歷史欠費(fèi)比率、歷史欠費(fèi)頻率、用電方式、違規(guī)用電次數(shù)、償還率、竊電頻率、納稅情況等；二是客戶能力方面，主要包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、市盈率、利潤(rùn)總額及增長(zhǎng)率、現(xiàn)金流量比率及速動(dòng)比率等；三是資本或資產(chǎn)方面，包括資產(chǎn)總額、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率、固定資產(chǎn)總額等：四是生存環(huán)境方面，包括客戶的行業(yè)類別、政策優(yōu)惠、研發(fā)投入、市場(chǎng)份額，競(jìng)爭(zhēng)力等：最后還應(yīng)關(guān)注用電合同中是否有保證條款等。

第3篇：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】 循證護(hù)理；心血管內(nèi)科；安全性；滿意度

【中圖分類號(hào)】R714.252 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】 A 【文章編號(hào)】1007-8517（2016）12-0141-03

循證護(hù)理是一整套有科學(xué)依據(jù)的護(hù)理方案，主要通過(guò)調(diào)研結(jié)果找出實(shí)際護(hù)理過(guò)程中的漏洞并依據(jù)此漏洞結(jié)合醫(yī)護(hù)人員技術(shù)和患者實(shí)際病情制定相應(yīng)的護(hù)理方案，最終由相關(guān)醫(yī)護(hù)人員執(zhí)行[1-2]。本研究對(duì)循證護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理模式在提高心血管內(nèi)科護(hù)理安全性及滿意度的應(yīng)用進(jìn)行了研究分析，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)道如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料 選取我院心血管內(nèi)科于2015年3月～2016年3月收治的200例患者作為研究對(duì)象，其中男性115例，女性85例，年齡50～74歲，平均年齡（66.32±13.85）歲，體重47～73Kg，平均體重（62.48±9.84）Kg，疾病類型：高血壓患者78例，冠心病患者71例，心律失?；颊?0例、心力衰竭患者21例；將他們隨機(jī)分為循證組（n=100）和常規(guī)組（n=100），循證組：其中男性60例，女性40例，年齡51～74歲，平均年齡（66.78±14.12）歲，體重48～73Kg，平均體重（62.94±10.21）Kg，疾病類型：高血壓患者39例，冠心病患者34例，心律失常患者15例、心力衰竭患者12例；常規(guī)組：其中男性55例，女性45例，年齡50～74歲，平均年齡（66.11±13.67）歲，體重47～73Kg，平均體重（62.13±10.04）Kg，疾病類型：高血壓患者39例，冠心病患者37例，心律失常患者15例、心力衰竭患者9例。所有患者經(jīng)臨床癥狀、CT或超聲檢測(cè)等檢查證實(shí)為心血管內(nèi)科疾病，無(wú)肝、腎功能障礙、惡性腫瘤等嚴(yán)重性疾病且無(wú)精神病病史，兩組患者在性別、年齡、體重、疾病類型等資料比較差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05），具有可比性。

1.2 方法 對(duì)常規(guī)組患者給予常規(guī)護(hù)理。常規(guī)護(hù)理的內(nèi)容包括：指導(dǎo)并協(xié)助患者進(jìn)行各種相關(guān)檢查，滿足其合理的需求，配合醫(yī)生對(duì)患者進(jìn)行治療等。循證組患者則給予循證護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理。本課題組設(shè)立循證護(hù)理小組，通過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)，全面掌握循證護(hù)理運(yùn)用知識(shí)，以幫助指導(dǎo)并督促臨床護(hù)理人員對(duì)循證組患者及時(shí)、高效、準(zhǔn)確地進(jìn)行循證護(hù)理實(shí)踐，并觀察護(hù)理過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生例次及疾病有關(guān)并發(fā)癥發(fā)生情況。具體方法和步驟如下：

1.2.1 成立循證護(hù)理小組 根據(jù)我院心血管內(nèi)科所收治患者的臨床癥狀與個(gè)人體征進(jìn)行評(píng)估，成立以“提高護(hù)理服務(wù)”為宗旨的循證護(hù)理小組。由科室護(hù)士長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，組員包括另3名護(hù)師與5名護(hù)士，循證護(hù)理小組人員均接受循證護(hù)理的相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)，并順利通過(guò)相關(guān)的考核，已掌握循證護(hù)理的護(hù)理方式。

1.2.2 收集確立護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題 所有患者在入院后通過(guò)心血管內(nèi)科醫(yī)護(hù)人員對(duì)其進(jìn)行相關(guān)臨床資料收集，收集方式為主動(dòng)咨詢并記錄于相關(guān)表格，完畢后對(duì)患者病情及其資料進(jìn)行初步評(píng)估，并初步確認(rèn)急性心血管病的風(fēng)險(xiǎn)因素，最后提出實(shí)際護(hù)理過(guò)程中可能存在的各種相應(yīng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其作相應(yīng)的評(píng)估。

1.2.3 文獻(xiàn)檢索查詢 通過(guò)NEBM―循證護(hù)理數(shù)據(jù)庫(kù)，輸入疾病及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵詞，結(jié)合本研究收集的資料和風(fēng)險(xiǎn)因素搜索相關(guān)心血管病風(fēng)險(xiǎn)與護(hù)理管理對(duì)策的高質(zhì)量文獻(xiàn)，通過(guò)實(shí)際資料與文獻(xiàn)資料對(duì)比求證確定本次研究高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)前10因素。

1.2.4 嚴(yán)格系統(tǒng)評(píng)價(jià)證據(jù) 確定因素后，結(jié)合本院心血管內(nèi)科科室已有護(hù)理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，從已搜索有價(jià)值的文獻(xiàn)中選取高效、實(shí)用、嚴(yán)格的護(hù)理方案，并制訂出最佳的有循證依據(jù)的個(gè)體化護(hù)理方案和措施。

1.2.5 應(yīng)用最佳循證護(hù)理證據(jù)[3-4]①患者心理的護(hù)理 患者往往會(huì)因?yàn)樯∪朐杭皩?duì)自己病情的不了解出現(xiàn)不同程度的焦慮、抑郁情緒，護(hù)理人員應(yīng)針對(duì)患者具體病情，給予患者支持與鼓勵(lì)，使用溫和的言語(yǔ)與患者溝通，幫助其了解自身疾病特點(diǎn)，消除其不良的心理反應(yīng)，使患者可以積極主動(dòng)配合治療，增強(qiáng)患者的舒適感、安全感，提高患者對(duì)醫(yī)生的信任及對(duì)治療的決心。 ②患者呼吸的護(hù)理 由于心血管內(nèi)科收治的是冠心病、心律失常、心力衰竭等疾病的患者，主要表現(xiàn)有胸悶、心慌、呼吸困難等癥狀，醫(yī)護(hù)人員在護(hù)理過(guò)程中應(yīng)定時(shí)巡護(hù)病房，并對(duì)發(fā)現(xiàn)有呼吸困難的患者給予供氧處理，以改善患者的臨床癥狀。③患者飲食的護(hù)理 對(duì)于患有心血管內(nèi)科疾病的患者而言，日常飲食可引起患者血液循環(huán)的變化，醫(yī)護(hù)人員應(yīng)給予患者飲食指導(dǎo)，建議患者以清淡、低熱等食物為主食，對(duì)有煙酒患者應(yīng)勸導(dǎo)其戒煙戒酒并相信講解煙酒對(duì)心血管的危害。④患者皮膚的護(hù)理 患有心血管內(nèi)科疾病特別是心力衰竭的患者常常被迫端坐呼吸，而長(zhǎng)時(shí)間臥床休息的患者亦由于被動(dòng)，容易出現(xiàn)壓瘡，護(hù)理人員應(yīng)密切關(guān)注患者的皮膚狀況，對(duì)懷疑有皮膚損傷的患者進(jìn)行相關(guān)評(píng)估，并加強(qiáng)按摩受壓的皮膚，注意氣墊床等醫(yī)療器械對(duì)患者的影響。⑤患者生理的護(hù)理 從聲音、光線、溫度、濕度等多方面對(duì)患者進(jìn)行護(hù)理，給予患者舒適的感覺(jué)；很多心內(nèi)科住院患者往往存在排便困難的問(wèn)題，護(hù)理人員應(yīng)給予患者準(zhǔn)確的排泄護(hù)理，指導(dǎo)患者在腹部進(jìn)行環(huán)形按摩，囑患者多飲水并進(jìn)行適當(dāng)活動(dòng)以促進(jìn)排便，同時(shí)注意患者生命體征的變化。

1.2.6 規(guī)范基礎(chǔ)護(hù)理制度[5-6]（1）規(guī)范文明用語(yǔ)， 注重人際溝通技巧，主動(dòng)對(duì)患者進(jìn)行疾病知識(shí)宣導(dǎo)及耐心回答患者問(wèn)題， 對(duì)患者突發(fā)緊急情況依據(jù)急救流程建立并進(jìn)入綠色通道，依據(jù)相關(guān)規(guī)定給予患者急救處理。（2）健全規(guī)章制度 ①搶救工作制度：急診護(hù)士必須堅(jiān)守崗位， 對(duì)搶救藥品、物品做到“三及時(shí)”（及時(shí)維修、及時(shí)記錄、及時(shí)補(bǔ)充）與“ 四固定”（定點(diǎn)放置、定人管理、定基數(shù)、定期檢查），以保證危重病人在最短的時(shí)間內(nèi)得到救治和護(hù)理。②交接班制度：對(duì)交接班的方式和內(nèi)容給以明確規(guī)定， 保證護(hù)理安全。③護(hù)送制度：護(hù)士應(yīng)準(zhǔn)確評(píng)估危重患者病情， 正確采集標(biāo)本并及時(shí)送檢，在患者轉(zhuǎn)移過(guò)程中攜帶必要的搶救器械及藥品，做好相關(guān)登記， 并與病區(qū)做好病情交接。④建立用藥護(hù)理質(zhì)量管理制度：加強(qiáng)監(jiān)測(cè)藥物的配制、使用，避免用藥配伍不當(dāng)、外滲等情況發(fā)生，如若出現(xiàn)醫(yī)患糾紛情況，應(yīng)依據(jù)制度作出有效相應(yīng)的處理，如安撫病患情況、向上級(jí)及時(shí)報(bào)告等。（3）加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)：護(hù)理人員必須嚴(yán)格自律， 積極參加培訓(xùn)，并針對(duì)不同年資的護(hù)士給予相應(yīng)的考核，評(píng)估他們?cè)诓∪硕?、病情急、工作忙時(shí)的護(hù)理應(yīng)對(duì)操作，完善培訓(xùn)制度及提高護(hù)理人員的專業(yè)水平。（4）護(hù)理人員在護(hù)理過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀地記錄好危重病人護(hù)理記錄，務(wù)必清晰記錄，以便醫(yī)師實(shí)時(shí)、清楚了解患者病情的實(shí)際狀況。（5） 規(guī)范護(hù)理過(guò)程管理：在護(hù)理過(guò)程中，不斷總結(jié)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)和管理存在的漏洞，依據(jù)文獻(xiàn)及相關(guān)規(guī)定針對(duì)性完善護(hù)理方案，并制訂《意外、突發(fā)事件的護(hù)理應(yīng)急預(yù)案》、《輸血和輸液護(hù)理規(guī)范》，為醫(yī)護(hù)人員應(yīng)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)提供參考，以減少醫(yī)患間的糾紛，如指導(dǎo)醫(yī)護(hù)人員在糾紛時(shí)如何行封存保留實(shí)物， 報(bào)告部門(mén)和處理程序等。

1.3 判定標(biāo)準(zhǔn) ①評(píng)判標(biāo)準(zhǔn) 采用焦慮自評(píng)量表（SAS） 和抑郁自評(píng)量表（SDS） 對(duì)焦慮、抑郁狀態(tài)進(jìn)行評(píng)價(jià)[7]，SAS評(píng)分：SAS標(biāo)準(zhǔn)分的分界值為50分，輕度焦慮：50～59分，中度焦慮：60～69分，重度焦慮：70分以上；SDS評(píng)分：SDS總分的正常上限為41分，分值越低狀態(tài)越好，我國(guó)以SDS標(biāo)準(zhǔn)分≥50為有抑郁癥狀，輕度抑郁：53～62分；中度抑郁：63～72分；重度抑郁：>72分。②患者滿意度評(píng)價(jià) 本研究自制護(hù)理服務(wù)滿意度調(diào)查表，調(diào)查表共設(shè) 16 個(gè)項(xiàng)目，評(píng)估項(xiàng)目包括護(hù)理效果、服務(wù)態(tài)度、技術(shù)水平、治療指導(dǎo)四項(xiàng)，每項(xiàng)4分，共64分，總得分56分為非常滿意，其中非常滿意和滿意視為滿意，滿意度=（非常滿意例數(shù)+滿意例數(shù)）/總例數(shù)×100%，調(diào)查表由患者出院時(shí)填寫(xiě)，并當(dāng)場(chǎng)收回。

1.4 統(tǒng)計(jì)學(xué)方法 采用SPSS16.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，計(jì)量資料的比較采用t檢驗(yàn)，計(jì)數(shù)資料的比較采用卡方檢驗(yàn)，以 P

2 結(jié)果

2.1 兩組焦慮評(píng)分（SAS）與抑郁評(píng)分（SDS）的比較 護(hù)理前，兩組患者的心理狀態(tài)大致相同，差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義，護(hù)理后，兩組患者的焦慮評(píng)分（SAS）與抑郁評(píng)分（SDS）較護(hù)理前均明顯降低，但循征組的下降幅度大于常規(guī)組，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

2.2 兩組患者心血管不良事件的發(fā)生率比較 循證組患者發(fā)生心血管不良事件的概率（7.00%）低于常規(guī)組患者（25.00%），差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

2.3 兩組患者的滿意度調(diào)查比較 循證組患者對(duì)護(hù)理較為滿意，與常規(guī)組患者對(duì)護(hù)理的滿意度比較，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

3 討論

隨著社會(huì)的發(fā)展，人們生活水平的提高，人們生活方式逐漸發(fā)生改變，心血管疾病的發(fā)生率亦呈逐漸增長(zhǎng)的趨勢(shì)[8]。心血管疾病是循環(huán)系統(tǒng)發(fā)生障礙的一類疾病，一般都與動(dòng)脈硬化有關(guān)，跟高壓、高脂、吸煙、喝酒等因素息息相關(guān)[9-10]。心血管內(nèi)科疾病是臨床上較為多發(fā)、多見(jiàn)的疾病，包括高血壓、心律失常、冠心病、心力衰竭等心血管疾病[11]。由于該類疾病的發(fā)生率、致殘率及死亡率較高，嚴(yán)重威脅了患者的生命健康[12-13]。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)患上心血管疾病，應(yīng)給予及時(shí)有效的治療及護(hù)理，以阻止更多更嚴(yán)重心血管不良事件的發(fā)生。循證護(hù)理是結(jié)合護(hù)理研究與護(hù)理實(shí)踐的一種新的護(hù)理手段，其開(kāi)展主要包括5個(gè)步驟[14-15]。①在臨床護(hù)理工作中，找出護(hù)理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，并將問(wèn)題結(jié)構(gòu)化、特定化；②根據(jù)提出的問(wèn)題，查閱相關(guān)護(hù)理文獻(xiàn)，尋找解決問(wèn)題的證據(jù)；③評(píng)估所獲證據(jù)的有效性、科學(xué)性與推廣性，分析其可行性；④結(jié)合臨床專業(yè)知識(shí)與所得證據(jù)、根據(jù)護(hù)理經(jīng)驗(yàn)，按照患者需求，重新制定符合病人需求的護(hù)理方案；⑤將新的護(hù)理方案應(yīng)用于實(shí)際護(hù)理工作，并通過(guò)調(diào)查其安全性和滿意度，分析其臨床應(yīng)用價(jià)值。

本研究根據(jù)我院心血管內(nèi)科所收治患者的臨床癥狀與個(gè)人體征進(jìn)行評(píng)估，成立以“提高護(hù)理服務(wù)”為宗旨的循證護(hù)理小組，對(duì)我院心血管內(nèi)科收治的100例患者給予循證護(hù)理，與另100例同時(shí)期收治的給予常規(guī)護(hù)理的心血管內(nèi)科疾病患者進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)循證組患者的SAS、SDS評(píng)分低于常規(guī)組患者，循證組患者發(fā)生心血管不良事件的概率低于常規(guī)組，且循證組患者護(hù)理滿意度明顯高于常規(guī)組，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

綜上所述，與常規(guī)護(hù)理比較，循證護(hù)理取得更好的效果，可以改善患者的心理狀態(tài)，減少血管不良事件的發(fā)生，降低心血管不良反應(yīng)的發(fā)生率，提高護(hù)理安全性，為患者提供最優(yōu)護(hù)理方案。

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第4篇：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

(四川省人民醫(yī)院整形外科（胸外2）四川成都610000)【摘要】目的：探討心胸外科護(hù)生帶教中潛在的風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防方法，提高護(hù)生對(duì)胸外科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力及防范意識(shí)，有效保證護(hù)理安全。方法：評(píng)估心胸外科護(hù)生帶教中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行安全隱患分析, 制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施, 加強(qiáng)護(hù)理教學(xué)管理, 培訓(xùn)護(hù)生風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)和能力。結(jié)果：提高了護(hù)生識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低了護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。結(jié)論：風(fēng)險(xiǎn)管理在心胸外科臨床護(hù)生帶教中的運(yùn)用，有助于預(yù)見(jiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，保障護(hù)理安全，減少護(hù)理糾紛，提高患者滿意度?！娟P(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理;心胸外科;臨床帶教【中國(guó)分類號(hào)】R47-4【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A【文章編號(hào)】1004-5511（2012）04-0552-01醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理是指醫(yī)院有組織、有系統(tǒng)地消除或減少醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的危害和經(jīng)濟(jì)損失, 通過(guò)對(duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的分析, 尋求醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的防范措施, 盡可能地減少醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生, 以減少經(jīng)濟(jì)損失和法律訴訟為目的［1］ 。心胸外科病種多、急癥多、病情重、變化快, 存在很多危險(xiǎn)因素，是護(hù)生臨床實(shí)習(xí)的重點(diǎn)科室，實(shí)習(xí)護(hù)生多。因此，筆者在此對(duì)心胸外科護(hù)生臨床帶教中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，并提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。1.護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。心胸外科臨床護(hù)生帶教中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素主要為以下點(diǎn)：（1）護(hù)生法律意識(shí)和安全意識(shí)較薄弱，不能識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，缺乏預(yù)見(jiàn)性，容易導(dǎo)致不同程度的后果和護(hù)患糾紛。（2）?？浦R(shí)的了解和掌握程度不足：心胸外科疾病病種多、急癥多、病情重、變化快，護(hù)理方面需要注意的細(xì)節(jié)多，護(hù)生在理論學(xué)習(xí)階段難以充分了解和掌握，因此難以預(yù)見(jiàn)和防范護(hù)理中的風(fēng)險(xiǎn)。（3）護(hù)理技術(shù)操作方面的風(fēng)險(xiǎn)：護(hù)生在學(xué)習(xí)掌握操作技術(shù)過(guò)程中需要一定的時(shí)間, 容易出現(xiàn)安置胃腸減壓管失敗，更換胸腔引流瓶時(shí)無(wú)菌操作不嚴(yán)格引起感染，胸引管夾閉不嚴(yán)導(dǎo)致空氣進(jìn)入胸腔等。（4）溝通不充分和溝通缺乏技巧：溝通不充分主要是護(hù)生與護(hù)師間溝通不充分，發(fā)現(xiàn)病情變化不及時(shí)報(bào)告，或有疑問(wèn)不及時(shí)提出，從而導(dǎo)致病情延誤或護(hù)理工作不能有效完成；溝通缺乏技巧主要是護(hù)生與患者之間，護(hù)生不善于了解患者的心理, 如患者是否有經(jīng)濟(jì)方面的困難、是否存在親情陪護(hù)困難、是否不想讓其他人知道自己的病情, 或是否家屬是否希望向患者隱瞞病情等，護(hù)生與患者溝通時(shí)簡(jiǎn)單，生硬，直接，有患者難以接受，容易影響護(hù)患關(guān)系。（5）不嚴(yán)格執(zhí)行核心制度：如查對(duì)制度執(zhí)行不嚴(yán)格，發(fā)生輸錯(cuò)液，打錯(cuò)針，發(fā)錯(cuò)藥等。（6）護(hù)生的心理因素：心胸外科病種多、急癥多、病情重、變化快，護(hù)生進(jìn)入這樣的科室心理壓力大，會(huì)有緊張和焦慮情緒，影響正常的實(shí)習(xí)工作，影響護(hù)理操作的正常發(fā)揮。2.護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理2.1 加強(qiáng)護(hù)生法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn) 隨著臨床醫(yī)學(xué)的發(fā)展, 高新技術(shù)的應(yīng)用, 也增加了護(hù)理工作的難度和風(fēng)險(xiǎn)［2］。在入科教育中加入法律知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)教育的內(nèi)容，組織護(hù)生學(xué)習(xí)《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》，《醫(yī)務(wù)人員道德規(guī)范》等法律知識(shí)，分析風(fēng)險(xiǎn)事件易發(fā)部位和環(huán)節(jié)。2.2 嚴(yán)格執(zhí)行查對(duì)制度: 查對(duì)制度是護(hù)理核心制度，是保障護(hù)理安全的重要制度，任何疏忽都可能導(dǎo)致嚴(yán)重的后果，是風(fēng)險(xiǎn)防范的重要環(huán)節(jié)。在帶教過(guò)程中護(hù)師需做到"放手不放眼"，督促學(xué)生嚴(yán)格執(zhí)行"三查七對(duì)"制度, 幫助學(xué)生養(yǎng)成查對(duì)的習(xí)慣，防止差錯(cuò)事故的發(fā)生。 2.3 加強(qiáng)?？浦R(shí)和?？萍夹g(shù)的培訓(xùn) 心胸外科病種多，病人病情重，又有多種特殊護(hù)理技術(shù)操作，如更換胸引瓶，呼吸道的護(hù)理，深靜脈導(dǎo)管的護(hù)理等，需加強(qiáng)對(duì)護(hù)生的培訓(xùn)，以便護(hù)生熟練掌握這些技術(shù)，培養(yǎng)護(hù)生預(yù)見(jiàn)疾病本身常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和這些特殊的護(hù)理操作過(guò)程中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，從而有效杜絕護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保障護(hù)理安全。2.4 溝通技巧和健康教育能力的培養(yǎng) 鼓勵(lì)護(hù)生多溝通，語(yǔ)言要文明，簡(jiǎn)潔，易懂。在與患者交流時(shí)要保持清晰的頭腦, 語(yǔ)義要準(zhǔn)確, 語(yǔ)音要清晰, 語(yǔ)法要規(guī)范,語(yǔ)調(diào)要適宜, 語(yǔ)速要適當(dāng), 音強(qiáng)要適中［3］。培養(yǎng)護(hù)生的溝通能力，教會(huì)護(hù)生準(zhǔn)確無(wú)誤的表達(dá)，以免病人誤解而錯(cuò)誤吃藥進(jìn)食等而導(dǎo)致各種危險(xiǎn)。多對(duì)病人進(jìn)行健康教育，幫助病人學(xué)會(huì)自我管理，如有效咳嗽清理呼吸道，低鹽無(wú)鹽飲食避免水鈉儲(chǔ)留加重心臟負(fù)擔(dān)等，從而降低肺部感染和心衰的風(fēng)險(xiǎn)。

2.5 給予護(hù)生有效的情感支持 帶教老師對(duì)待護(hù)生態(tài)度要和藹，語(yǔ)言需親切，幫助緩解護(hù)生的緊張和焦慮情緒，主動(dòng)關(guān)心護(hù)生，了解護(hù)生臨床工作中的問(wèn)題，針對(duì)問(wèn)題給予耐心的講解和指導(dǎo)，讓護(hù)生盡快掌握心胸外科的疾病知識(shí)及特殊護(hù)理，從而幫助護(hù)生積適應(yīng)特殊的工作環(huán)境，防范護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。在生活工作中多給護(hù)生關(guān)懷與指導(dǎo), 向家屬介紹護(hù)生的優(yōu)點(diǎn)和能力, 增強(qiáng)家屬對(duì)護(hù)生的信任感, 使家屬主動(dòng)配合, 促使帶教工作順利展開(kāi)。教會(huì)護(hù)生認(rèn)識(shí)和防范護(hù)理風(fēng)險(xiǎn), 盡早盡快預(yù)見(jiàn)、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn), 鑒定、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。努力減少人為因素造成的錯(cuò)誤, 從根本上堵塞護(hù)理差錯(cuò)的發(fā)生渠道［4］。參考文獻(xiàn)［1］李亞潔, 張立穎, 李 瑛. 風(fēng)險(xiǎn)管理在護(hù)理管理中的運(yùn)用［ J］ . 中華護(hù)理雜志, 2004, 39( 12 ) : 918- 920.

［2］丁力, 姜安麗, 葉旭春. 護(hù)理安全管理新思路［ J］ . 護(hù)理管理雜志,2006, 6( 11) : 18- 19.［3］夏菁. 楊翔 淺談護(hù)患溝通在靜脈輸液中的應(yīng)用體會(huì)［ J］.護(hù)理實(shí)踐與研究。2010. 2010.7（15）75――77［4］張麗英, 耿嵐 護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理在兒科護(hù)生帶教中的運(yùn)用［ J］. 中國(guó)誤診學(xué)雜志。2011.2.490-01

第5篇：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場(chǎng)占有率目標(biāo)優(yōu)化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施背景

1.是落實(shí)集團(tuán)公司關(guān)于強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。為適應(yīng)寶鋼新一輪“精品＋規(guī)?！钡膽?zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，集團(tuán)公司提出了建設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的部署，要求全面推行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，為擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，提高市場(chǎng)占有率提供有效的信用支持。

2.是擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，提升寶鋼產(chǎn)品在北方市場(chǎng)占有率，加快公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。寶鋼產(chǎn)品前期在產(chǎn)品質(zhì)量和價(jià)格上的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)受到嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，授信交易方式已成為鋼鐵企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)和提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素。

3.是克服公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理滯后，全面提升信用管理水平和防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要。相對(duì)于美國(guó)鋼鐵企業(yè)，北方公司同國(guó)內(nèi)大多鋼鐵貿(mào)易企業(yè)一樣，在賒銷比例、壞帳率、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與管理等方面存在較大差距，因此，構(gòu)建一個(gè)穩(wěn)健的客戶銷售信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面提升信用管理水平，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力的迫切需要。

二、鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場(chǎng)占有率目標(biāo)優(yōu)化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和主要做法

鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場(chǎng)占有率目標(biāo)優(yōu)化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵是：為了擴(kuò)大寶鋼產(chǎn)品在區(qū)域市場(chǎng)的銷售規(guī)模，提升市場(chǎng)占有率，充分發(fā)揮信用對(duì)銷售的支持和拉動(dòng)作用，通過(guò)在理念、組織、客戶資信動(dòng)態(tài)管理等方面持續(xù)改進(jìn)，建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以市場(chǎng)占有率目標(biāo)為導(dǎo)向，在多目標(biāo)優(yōu)化平衡和風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，有效利用信用交易這一新的競(jìng)爭(zhēng)手段，從而以有限的信用資金占用，擴(kuò)大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和應(yīng)對(duì)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。其主要做法是：

1.建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)文化，樹(shù)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。北方公司高度重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，提出了“全員參與，學(xué)用結(jié)合”的原則，用較短時(shí)間將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實(shí)現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念、戰(zhàn)略、行動(dòng)的統(tǒng)一。

2.構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，落實(shí)組織保障。在整體管理框架中，構(gòu)建嚴(yán)密的雙重信用風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制：各部門(mén)作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的第一重保障，是所管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任者；第二重保障是成立了“信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)小組”和“信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策領(lǐng)導(dǎo)小組”，分別進(jìn)行日常工作的協(xié)調(diào)、推進(jìn)、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

3.制定相關(guān)制度，再造業(yè)務(wù)流程

（1）制定相關(guān)制度。按照寶鋼國(guó)際總部要求，建立了《交易對(duì)象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)、信用標(biāo)準(zhǔn)、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應(yīng)收賬款的管理和商賬的催收等。

（2）再造業(yè)務(wù)流程：縱向申報(bào)制度和橫向通報(bào)制度。對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和再造，實(shí)現(xiàn)從申請(qǐng)、評(píng)估、授信到監(jiān)控的全流程管理。

4.對(duì)授信客戶資信狀況實(shí)施動(dòng)態(tài)管理

（1）資信調(diào)查管理。對(duì)于影響公司業(yè)務(wù)的重大客戶，當(dāng)對(duì)其信用狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度把握不強(qiáng)時(shí)，可委托專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查或購(gòu)買(mǎi)專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)報(bào)告。

（2）客戶評(píng)估管理。信用評(píng)估是指根據(jù)交易對(duì)象相關(guān)信息材料，通過(guò)一定的流程和方法等對(duì)交易對(duì)象的信用狀況進(jìn)行綜合評(píng)判。

（3）客戶授信管理

信用決策。對(duì)客戶是否授信，是由公司經(jīng)營(yíng)管理層組成的信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行決策，并按照制度規(guī)定報(bào)上級(jí)主管部門(mén)進(jìn)行備案或?qū)徟?/p>

信用下達(dá)。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關(guān)部門(mén)下達(dá)授信通知，同時(shí)啟動(dòng)監(jiān)控流程。

信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時(shí)信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調(diào)整一次；臨時(shí)信用額度，按次申請(qǐng)，一次使用，不能循環(huán)。

信用標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)已評(píng)估客戶信用額度使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤,以調(diào)整信用額度及監(jiān)控應(yīng)收賬款管理的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)跟蹤結(jié)果不斷調(diào)整授信政策。

（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，進(jìn)行嚴(yán)格跟蹤和管理，對(duì)于出現(xiàn)當(dāng)月或累計(jì)平均信用占用總額超過(guò)預(yù)算目標(biāo)的情況，詳細(xì)分析原因并說(shuō)明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預(yù)算目標(biāo)。

(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財(cái)務(wù)信息，建立全面的客戶信用管理檔案。

5.將信用資金納入預(yù)算，實(shí)施總額控制

信用總額：指本公司提供給全部客戶的信用總量。

信用額度總額＝∑客戶信用額度。

信用占用總額＝∑某一時(shí)點(diǎn)客戶信用占用額。

為防范整體信用風(fēng)險(xiǎn)，遵循寶鋼信用風(fēng)險(xiǎn)管理“預(yù)算管理，總量控制，規(guī)模匹配，持續(xù)優(yōu)化”的總體管理原則，實(shí)行信用總額管理制度。

公司信用總額控制目標(biāo)制定的依據(jù)：信用總額以滿足銷售增長(zhǎng)率為導(dǎo)向，綜合平衡其他制約因素確定。一般情況下，以下述指標(biāo)為據(jù)：公司上年末凈資產(chǎn)的15％內(nèi)；客戶信用業(yè)務(wù)比管理標(biāo)桿值≤10.5%；資產(chǎn)負(fù)債率≤95%；銷售增長(zhǎng)率≥10%；凈資產(chǎn)收益率≥30%。

對(duì)客戶的單體授信額度控制標(biāo)準(zhǔn)：近兩年經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表反映其資產(chǎn)負(fù)債率均不高于75%，信用額度占該報(bào)表反映的有形凈資產(chǎn)的比例均不大于10％。

6.構(gòu)建支撐信用風(fēng)險(xiǎn)管理的信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資源共享

(1)ERP系統(tǒng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。在ERP管理系統(tǒng)中，針對(duì)授信業(yè)務(wù)，開(kāi)發(fā)了授信額度管理模塊，包括授信額度維護(hù)、額度每日使用情況、合同使用情況跟蹤和授信跟蹤匯總表等管理內(nèi)容，對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)從合同簽約、授信、下發(fā)，到發(fā)貨、到期提醒、收款等各個(gè)環(huán)節(jié)的在線實(shí)時(shí)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷、業(yè)務(wù)、物流、財(cái)務(wù)全崗位的信用信息資源共享。

(2)信用管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析功能。對(duì)授信客戶額度的使用情況、實(shí)際占用情況、占用峰值情況等進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，對(duì)即將超期的客戶授信予以到期前的提醒，對(duì)已經(jīng)超期形成欠款或壞賬的授信客戶制定對(duì)策，進(jìn)入商賬催收環(huán)節(jié)，如有必要啟動(dòng)債權(quán)保障機(jī)制。

第6篇：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞 企業(yè)信用 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用管理

一、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

在分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理之前，我們必須明白企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的定義及內(nèi)涵。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)為了防止或者降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而指定的一系列控制措施，使得由信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失在企業(yè)的可承受和可控制范圍之內(nèi)。由此，我們可以知道企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)于企業(yè)有著極大的積極作用，具體分析如下：

（一）有助于企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因便是企業(yè)對(duì)客戶的信息掌握得不夠全面與詳細(xì)。很多企業(yè)無(wú)法清楚了解客戶的信用狀況與信用記錄，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)客艫男龐媒行了錯(cuò)誤的預(yù)估，有些客戶會(huì)因?yàn)橐恍┰蚨幸鉄o(wú)意地違反條款或是拖欠款項(xiàng)等。例如，客戶方突然出現(xiàn)資金鏈斷流或是財(cái)務(wù)問(wèn)題而無(wú)法履行雙方的合約，又或者是有些客戶品行惡劣，隱瞞行蹤，逃避款項(xiàng)等，這都給企業(yè)帶來(lái)了非常大的損失與傷害。同樣，對(duì)于客戶而言，很多企業(yè)也存在不按時(shí)履行合約的行為。因此，對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，做好信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估管理十分重要，既是對(duì)自己負(fù)責(zé)，也是對(duì)客戶負(fù)責(zé)，只有保證了信用，才能使企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系，才能使合作順利進(jìn)行。

（二）有利于保護(hù)企業(yè)的利益

企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理有利于保護(hù)企業(yè)的利益。做好企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，一方面，避免了客戶不夠了解而簽訂合約，導(dǎo)致客戶拖欠款項(xiàng)，違反合約的情況，直接保證了企業(yè)免受損害；另一方面，企業(yè)有了好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能夠加強(qiáng)對(duì)合同簽訂的審查力度，保證了每一份合同的質(zhì)量與效力，節(jié)省了大量的人力成本和時(shí)間成本，間接上保護(hù)了企業(yè)免遭損失。

（三）有助于企業(yè)樹(shù)立起良好的形象

做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠幫助企業(yè)樹(shù)立良好的形象和商譽(yù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)的自身形象和信用度直接決定了企業(yè)的生存空間與發(fā)展空間，一家形象不佳的企業(yè)必然會(huì)被市場(chǎng)所淘汰。企業(yè)要想客戶誠(chéng)實(shí)守信，企業(yè)自身就必須以身作則，建立起良好的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在審查客戶的同時(shí)，檢視與監(jiān)督自己，時(shí)刻保持自身良好的信用，提高自身的信用度與形象，防止發(fā)生失信的現(xiàn)象。

（四）有利于企業(yè)的良性發(fā)展

做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有利于企業(yè)的良性發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效規(guī)避企業(yè)與客戶生意合作中的誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)節(jié)省時(shí)間和人力成本。保持好的企業(yè)形象與商譽(yù)，使企業(yè)在市場(chǎng)中始終處于有利地位，在市場(chǎng)的變動(dòng)中及時(shí)抓住機(jī)遇，不斷地良性循環(huán)，發(fā)展壯大。

二、關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

（一）推進(jìn)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)制度的建立與完善

對(duì)于大型企業(yè)而言，其自身實(shí)力和資產(chǎn)都十分雄厚，作為市場(chǎng)中的佼佼者，更應(yīng)當(dāng)從自身做起，不僅要保證自身信用良好，樹(shù)立良好的信用意識(shí)，還應(yīng)當(dāng)不斷推進(jìn)企業(yè)信用制度的建立與完善。在公司內(nèi)設(shè)立專門(mén)的信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估部門(mén)，做到在簽訂合同之前審核客戶信用，與客戶的合作過(guò)程中誠(chéng)實(shí)守信，并將優(yōu)秀先進(jìn)的信用管理制度與其他企業(yè)交流分享。對(duì)于政府等相關(guān)部門(mén)而言，政府等相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)中小企業(yè)建立起信用管理制度和信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并定期舉行培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的指導(dǎo)，幫助中小企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化中小企業(yè)的合作對(duì)象的信用評(píng)估與管理，充分發(fā)揮第三方機(jī)構(gòu)的監(jiān)管與評(píng)估作用，使市場(chǎng)的運(yùn)行環(huán)境更加公平和諧，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展壯大。

（二）設(shè)立專門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

在傳統(tǒng)的企業(yè)組織架構(gòu)中，一般由財(cái)務(wù)部門(mén)擔(dān)任信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的角色。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)數(shù)量不斷增多，經(jīng)濟(jì)體量不斷增大，財(cái)務(wù)部門(mén)很難身兼兩職，對(duì)于信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和規(guī)避往往做得不夠全面，給企業(yè)帶來(lái)了很多不必要的麻煩與損失。因此，就需要各企業(yè)設(shè)立專門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)來(lái)幫助企業(yè)進(jìn)行信用管理。在整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，每一個(gè)階段都可能會(huì)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，企業(yè)需要專業(yè)的人員進(jìn)行大量的調(diào)查、分析、管理和控制，建立高效的信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén)。一個(gè)成功的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)貫穿于整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程之中，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的事前控制、事中控制和事后控制，只有這樣才能夠保證企業(yè)的信用管理部門(mén)充分發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。

（三）積極采取措施規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

首先，應(yīng)當(dāng)盡量使用銀行信用結(jié)算方式，因?yàn)榇朔N方式的主要風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方是銀行，而商業(yè)信用結(jié)算的主要風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方是企業(yè)，因此選擇此方式就可以將主要的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)讓給了銀行。但需要注意的是，無(wú)論企業(yè)選擇了什么方法，在締結(jié)合同時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保及承擔(dān)進(jìn)行較為詳細(xì)的說(shuō)明。其次，是保理。保理是將中介納入到整個(gè)流程中，中介對(duì)合作雙方信息的了解能夠?qū)⒂捎谛畔⒉粚?duì)稱導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的規(guī)避。并且，保理是一種更加靈活、安全的結(jié)算方式，避免客戶由于破產(chǎn)、賴賬等原因?qū)е碌钠髽I(yè)損失，是當(dāng)前較為常見(jiàn)的結(jié)算方式之一。第三，將債權(quán)轉(zhuǎn)化為股份。這種方式能夠抵消一部分由于客戶企業(yè)外部或內(nèi)部不利因素影響導(dǎo)致的短期資金周轉(zhuǎn)不靈或虧損形成的資金短缺形成的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以與客戶協(xié)商將部分應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為對(duì)方企業(yè)的股權(quán)，這樣可以在很大程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。第四，投信用保險(xiǎn)也是防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的一種有效手段。其原理是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任。第五，信用風(fēng)險(xiǎn)事中控制中充分發(fā)揮企業(yè)信息化管理手段，確保信用政策執(zhí)行到位。

三、結(jié)語(yǔ)

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，我國(guó)的企業(yè)為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為了自身的生存與壯大，在管理方法和經(jīng)營(yíng)方法上都有了很大的提高與改進(jìn)，但在信用風(fēng)險(xiǎn)管理這一塊仍然存在著很大一片空白。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，還需要政府和企業(yè)都做出努力，保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，為企業(yè)創(chuàng)造出更大的財(cái)富。

（作者單位為浙江南都電源動(dòng)力股份有限公司）

參考文獻(xiàn)

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第7篇：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

然而，目前中國(guó)企業(yè)對(duì)于出口貿(mào)易中應(yīng)收賬款的管理缺乏經(jīng)驗(yàn)。很多國(guó)內(nèi)企業(yè)還沒(méi)有認(rèn)識(shí)到海外欠賬的風(fēng)險(xiǎn)和成本，致使中國(guó)海外拖欠款中惡意欺詐占到66％；其次，在交易行為發(fā)生時(shí)缺乏對(duì)應(yīng)收賬款及時(shí)的監(jiān)控、預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)分散技巧。

當(dāng)前，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的缺陷主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：

第一，客戶管理基礎(chǔ)薄弱。大多數(shù)企業(yè)的客戶檔案中只有通訊錄、合同流水號(hào)、客戶賬號(hào)等，而沒(méi)有對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行全面地分析與把握。

第二，管理程序缺乏科學(xué)性。有關(guān)客戶情況往往采取從業(yè)務(wù)員到經(jīng)理再到總經(jīng)理的一條線匯報(bào)制度，很少有其他部門(mén)參與，即使參與也往往聽(tīng)取業(yè)務(wù)員一人介紹，這樣容易因某一環(huán)節(jié)的信息失誤而引起風(fēng)險(xiǎn)。

第三，對(duì)應(yīng)收賬款管理和追收缺乏科學(xué)的方法和手段。

第四，涉外企業(yè)對(duì)于一些國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段缺乏有效認(rèn)識(shí)和利用。

因此，建立出口信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，我們可逐步做到防患于未然，將國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)降至最低限度，這是改變我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平低下的重要途徑。

根據(jù)實(shí)際工作的需要，我們認(rèn)為出口信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)具有以下功能：

一、動(dòng)態(tài)信息監(jiān)測(cè)功能

預(yù)警信息監(jiān)測(cè)可分成三個(gè)層次：

(一)監(jiān)測(cè)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)：主要是國(guó)際經(jīng)濟(jì)景氣度、國(guó)際政策環(huán)境的變化趨勢(shì)及發(fā)展?fàn)顟B(tài)以及其它環(huán)境(文化、自然等)的變化。

(二)監(jiān)測(cè)客戶信息：在現(xiàn)代信息技術(shù)支持下，預(yù)警系統(tǒng)通過(guò)各媒介，如業(yè)務(wù)部門(mén)提供訂單、合同和買(mǎi)方的信用申請(qǐng)等，以及各種途徑，研究買(mǎi)方的綜合信用狀況，作出信用決策。

(三)對(duì)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理失誤與不足(包括操作風(fēng)險(xiǎn))進(jìn)行監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)：以此明確并控制信用風(fēng)險(xiǎn)管理行為的過(guò)程與結(jié)果：監(jiān)測(cè)對(duì)象是業(yè)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)管理工作狀況；同時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理失誤同信用風(fēng)險(xiǎn)之間的因果關(guān)系和轉(zhuǎn)化關(guān)系，并提供管理行為優(yōu)化模式，即監(jiān)測(cè)和管理企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)因素。

二、預(yù)測(cè)功能：即對(duì)出口信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成的可能損失等進(jìn)行綜合預(yù)測(cè)的功能。

三、判斷與推斷功能：即對(duì)出口信用風(fēng)險(xiǎn)造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素之間的動(dòng)態(tài)關(guān)系與后果進(jìn)行推斷。

四、跟蹤監(jiān)控功能：指對(duì)具體的出口信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理進(jìn)度、費(fèi)用、困難、成功可能性、失敗因素等進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。

五、動(dòng)態(tài)警報(bào)提示功能：信用危機(jī)發(fā)生之前總是有前兆的，企業(yè)信用管理部門(mén)對(duì)客戶施行風(fēng)險(xiǎn)管理，其目的是防患于未然?？茖W(xué)地對(duì)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，需要連續(xù)不斷地收集客戶的運(yùn)營(yíng)狀況和客戶所在環(huán)境的動(dòng)態(tài)信息以及本身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，即根據(jù)不同的出口信用風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)特征向決策者與管理者發(fā)出警報(bào)，為決策者提供線索或提示，同時(shí)也有利于其提高防范意識(shí)。

六、環(huán)境分析功能：即對(duì)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境因素進(jìn)行評(píng)價(jià)分析。

第8篇：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

上世紀(jì)90年代，上海一家資產(chǎn)管理公司的董事長(zhǎng)，經(jīng)不住信用社承諾高利率存款回報(bào)的誘惑，將1000萬(wàn)元現(xiàn)金存入浙江寧波的農(nóng)村信用社.存款到期他去取錢(qián)，卻被告知他的錢(qián)已替他人作貸款擔(dān)保不能取，在他完全不知情情況下，發(fā)生了這樣的事，急得他直跺腳，爾后走上了訴訟的程序……類似這樣的信用風(fēng)險(xiǎn)，或交易中的其他信用風(fēng)險(xiǎn)，許多民營(yíng)企業(yè)在其發(fā)展過(guò)程中都有過(guò)不同程度的經(jīng)歷。

進(jìn)入新世紀(jì)，尤其是我國(guó)加入WTO和實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略后，隨著世界的動(dòng)蕩多變，各種不確定因素增加，加劇了企業(yè)經(jīng)營(yíng)中各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生程度和頻率。信用風(fēng)險(xiǎn)首當(dāng)其沖，像疫情一樣在世界各地出現(xiàn)；2003年，長(zhǎng)虹集團(tuán)在美國(guó)遭遇巨額詐騙；2004年，以溫州人經(jīng)營(yíng)為主西班牙鞋城被燒……2008年，由美國(guó)住房次貸危機(jī)引發(fā)海嘯式國(guó)際金融危機(jī)，引起全世界震驚。無(wú)數(shù)事實(shí)向我們敲響了警鐘：在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)、國(guó)際經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)四伏。中國(guó)民營(yíng)企業(yè)必須正視現(xiàn)實(shí)，把加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理和防范放在重要的議事日程上，尚未重視這項(xiàng)工作，或不懂得這方面知識(shí)的企業(yè)必須要開(kāi)始學(xué)習(xí)掌握這些知識(shí)。因?yàn)椋@是每個(gè)民營(yíng)企業(yè)的必修課。

綜觀我國(guó)民營(yíng)企業(yè)，泱泱千萬(wàn)戶之眾，90%以上為中小企業(yè)。他們是改革開(kāi)放的產(chǎn)物，發(fā)展除得益于黨和政府的好政策外，憑的是個(gè)人的精明和膽識(shí)。他們當(dāng)中有政府工作人員下海的，有從原國(guó)有企業(yè)出來(lái)創(chuàng)業(yè)的，有城市居民，也有眾多原來(lái)的農(nóng)民。一般來(lái)說(shuō)，民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)比較靈活，企業(yè)家個(gè)人綜合能力相對(duì)較強(qiáng)，比較注重市場(chǎng)信息的收集和社會(huì)關(guān)系的處理，但致命弱點(diǎn)是大多實(shí)行家族式管理，管理水平低下，并滯后于企業(yè)發(fā)展。上世紀(jì)八九十年代，當(dāng)大批民營(yíng)企業(yè)涌現(xiàn)時(shí)，正值我國(guó)進(jìn)一步深化改革開(kāi)放，不斷強(qiáng)化與國(guó)際接軌，大力推進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的時(shí)期。原本企業(yè)管理落后的中小企業(yè)，在經(jīng)濟(jì)全球化背景越來(lái)越強(qiáng)情況下，顯得有點(diǎn)力不從心。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)律、有關(guān)知識(shí)，他們大都沒(méi)有學(xué)過(guò)，關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，國(guó)內(nèi)專家也僅是從上世紀(jì)八十年代開(kāi)始研究，這方面的知識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)還沒(méi)有普及廣大中小企業(yè)。因此，我國(guó)有一部分中小民營(yíng)企業(yè)因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理跟不上夭折在起步的路上，有人評(píng)價(jià)說(shuō)“中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)壽命平均只有三年”。這種現(xiàn)象是與各類風(fēng)險(xiǎn)管理，尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)管理跟不上密切相關(guān)的。從這個(gè)意義上講，民營(yíng)企業(yè)必須要補(bǔ)上加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理和防范這一課。

信用風(fēng)險(xiǎn)狹義的概念是指信貸風(fēng)險(xiǎn)。廣義的是指以信用關(guān)系規(guī)定的交易過(guò)程中，交易的一方不能履行給付承諾，而給另一方造成損失的可能性。若對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步拓展理解，則信用風(fēng)險(xiǎn)還包括風(fēng)險(xiǎn)這一層面。風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人所在國(guó)家政局不穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)體制不健全或政策多變，導(dǎo)致債務(wù)人不能履行債務(wù)給債權(quán)人造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，無(wú)論何種經(jīng)濟(jì)制度或經(jīng)濟(jì)體制中信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題都是客觀存在的。信用風(fēng)險(xiǎn)源于信用過(guò)程的不確定性，這種不確定性是不以人的意志而轉(zhuǎn)移的，在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，尤其是我國(guó)不斷融入世界，加快實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略實(shí)施后，信用交易規(guī)模日趨擴(kuò)大，民營(yíng)企業(yè)發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)每年兩位數(shù)的增長(zhǎng)其潛在信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日趨突出。而信用風(fēng)險(xiǎn)是各類企業(yè)出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)的主要根源，也是導(dǎo)致區(qū)域性乃至全球性金融危機(jī)的根本原因之一。加之，信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多方面的，包括政治的、社會(huì)的、經(jīng)濟(jì)的、客觀的、主觀的，發(fā)達(dá)國(guó)家、發(fā)展中國(guó)家都存在這一問(wèn)題，因此，信用風(fēng)險(xiǎn)的多樣性復(fù)雜性又為企業(yè)防范增加了難度。

在國(guó)際國(guó)內(nèi)過(guò)去長(zhǎng)達(dá)多年的關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究中，銀行或金融機(jī)構(gòu)角度研究較多，并提出了一系列的具體管理措施。但關(guān)于企業(yè)尤其是民營(yíng)企業(yè)如何加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，幾乎沒(méi)有專門(mén)的系統(tǒng)的研究。而在經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有，無(wú)處不在。因此，關(guān)于民營(yíng)企業(yè)如何加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理還是迫在眉睫的課題。

一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理是由識(shí)別、估測(cè)、評(píng)價(jià)、控制和管理效果評(píng)價(jià)五個(gè)環(huán)節(jié)組成。核心在于選擇最佳風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)組合，充分體現(xiàn)成本與效益的關(guān)系。根據(jù)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的特點(diǎn)，考慮民營(yíng)企業(yè)的“實(shí)戰(zhàn)”需要，筆者認(rèn)為眼下民營(yíng)企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面補(bǔ)課的重點(diǎn)應(yīng)在以下幾個(gè)方面。一、識(shí)別了解風(fēng)險(xiǎn)源，掌握規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基本技巧。風(fēng)險(xiǎn)源是指那些可能導(dǎo)致消極后果的因素和危害的來(lái)源。以民營(yíng)企業(yè)“走出去”為例，其可能存在的風(fēng)險(xiǎn)包括：（一）、投資所在國(guó)家的政治風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在政府的不穩(wěn)定性，這種不穩(wěn)定來(lái)源于戰(zhàn)爭(zhēng)、和其他政治騷亂。（二）、政府政策風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要是指影響商業(yè)環(huán)境的政府政策不穩(wěn)定。其中包括無(wú)法預(yù)期的財(cái)經(jīng)和貨幣改革，價(jià)格控制、貿(mào)易壁壘水平的變化、國(guó)有化的威脅、政府規(guī)章制度的變化以及利潤(rùn)匯回國(guó)內(nèi)的限制等。（三）、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)很廣的概念，涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)水平和價(jià)格水平的波動(dòng)，通貨膨脹、匯率和利率的波動(dòng)等。（四）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)對(duì)東道國(guó)市場(chǎng)需求的波動(dòng)，或者由于國(guó)際同行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)產(chǎn)生阻礙的可能性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上包含產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，你的原有訂單將有可能被取消。除此以外，東道國(guó)的自然災(zāi)害、人文習(xí)俗，信息不對(duì)稱、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行等，都有可能成為企業(yè)“走出去”的風(fēng)險(xiǎn)源。所以要求每個(gè)企業(yè)在“走出去”過(guò)程中，對(duì)東道國(guó)要有全面的了解，要把“走出去”過(guò)程中的每一步棋可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)想清楚，并制定相應(yīng)規(guī)避措施后再行動(dòng)。

二、建立起企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系。筆者長(zhǎng)期與民營(yíng)企業(yè)打交道，了解到民營(yíng)企業(yè)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理這項(xiàng)工作除規(guī)?；髽I(yè)相對(duì)做得較好，有專人負(fù)責(zé)外。大多數(shù)中小企業(yè)是沒(méi)有專門(mén)人員負(fù)責(zé)的，只是在出了問(wèn)題后，才讓財(cái)務(wù)部門(mén)或辦公室及有關(guān)人員參與善后事宜。對(duì)事先、事中、事后環(huán)節(jié)的監(jiān)控管理是缺位的。沒(méi)有企業(yè)信用管理組織體系本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)，自身的風(fēng)險(xiǎn)。

借鑒信用風(fēng)險(xiǎn)管理起步較早的發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)做法，信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系一般由信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)、信用管理專業(yè)部門(mén)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)組成。信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)主要由企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層的有關(guān)人員組成，同時(shí)聘請(qǐng)熟悉本企業(yè)業(yè)務(wù)和相關(guān)法律的業(yè)務(wù)人員，出口企業(yè)還應(yīng)聘請(qǐng)熟悉國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的行家、及有關(guān)涉外部門(mén)的專業(yè)工作者參加，以提高決策質(zhì)量。決策機(jī)構(gòu)的主要職能是；審查批準(zhǔn)企業(yè)的信用政策和風(fēng)險(xiǎn)管理策略；審批高風(fēng)險(xiǎn)的大額交易事項(xiàng)，以及其他重要信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處理方案等。信用管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)客戶的資信調(diào)查，分析、評(píng)估、建立和管理客戶信用的檔案，信用信息系統(tǒng)，制定企業(yè)的信用政策；審查業(yè)務(wù)部門(mén)與客戶簽訂的合約；監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)的操作流程等。企業(yè)的銷售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)等業(yè)務(wù)部門(mén)是企業(yè)信用管理組織體系的重要組成部分，在日常工作中，要認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)信用管理的各項(xiàng)規(guī)定，積極配合、支持信用管理部門(mén)的工作并及時(shí)主動(dòng)向信用管理部門(mén)報(bào)告、反饋有關(guān)信息。

第9篇：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞:企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn);變化趨勢(shì);風(fēng)險(xiǎn)量化

1企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型的構(gòu)建

近年來(lái),信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型方面的研究得到了國(guó)際金融界的高度重視并取得了相當(dāng)大的發(fā)展,比如:J·P·mor-gen推出了信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型Creditmetrics,瑞士信貸銀行推出了Creditmetrics+,還有KMV推出的以EDF為核心手段的KMV模型、McKinsey模型等[2]。但據(jù)筆者所知,這些信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型都主要是應(yīng)用在銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中,而在企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)量化方面的研究還顯得比較落后,迄今為止還沒(méi)有一個(gè)成熟的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型。鑒于此,在廣泛借鑒前人相關(guān)研究成果的基礎(chǔ)之上,本文試著構(gòu)造一個(gè)簡(jiǎn)單的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型。

1.1企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型要素分析在構(gòu)建模型之前,先作以下兩點(diǎn)說(shuō)明:

第一,本文中采用的風(fēng)險(xiǎn)定義是預(yù)期損失,而不是離散程度(或波動(dòng)性)。

第二,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量應(yīng)具備的三個(gè)起碼要素:①有多少金融工具暴露于某類信用風(fēng)險(xiǎn)之下,亦即受某類風(fēng)險(xiǎn)因素影響的金融工具的頭寸大小,我們稱之為風(fēng)險(xiǎn)暴露(Expo-sure);②引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的事件,可稱之為某類風(fēng)險(xiǎn)的觸發(fā)點(diǎn)(Trig-ger);③風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生引致的后果嚴(yán)重程度(Severity),亦即某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生帶來(lái)某種形式損失的大小[1]。

對(duì)照第二條說(shuō)明中的三個(gè)要素(Exposure、Trigger、Severi-ty),我們構(gòu)造了一個(gè)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的度量模型。企業(yè)一旦賒銷,形成的應(yīng)收賬款都暴露于信用風(fēng)險(xiǎn)之下,直至其全部收回。所以企業(yè)的Exposure即可認(rèn)為是未按時(shí)收回的應(yīng)收賬款。信用風(fēng)險(xiǎn)事件是指可能引起Exposure的頭寸價(jià)值下降的信用事件,本模型中主要包括客戶違約,不償還應(yīng)收賬款或客戶信用水平下降而使應(yīng)收賬款的償還超過(guò)約定期限。信用事件發(fā)生引起的后果為:第一,客戶違約形成的壞賬;第二,逾期賬款在逾期時(shí)間內(nèi)的時(shí)間價(jià)值;第三,由于逾期,企業(yè)需調(diào)用人力資源或?qū)ｉT(mén)的追賬機(jī)構(gòu)來(lái)追收壞賬或逾期應(yīng)收賬款,甚至進(jìn)行法律訴訟,這些都要增加企業(yè)的管理費(fèi)用。當(dāng)然逾期賬款還存在一定的機(jī)會(huì)成本,本應(yīng)該將其考慮到模型中,但是現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度沒(méi)有將機(jī)會(huì)成本單獨(dú)核算,故本模型暫不予考慮。信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的構(gòu)成可以由圖1直觀表示。

1.2客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的量化

假設(shè)1:客戶信用風(fēng)險(xiǎn)定義為由于客戶違約或信用水平下降使企業(yè)承受的預(yù)期損失,這種預(yù)期損失包括因客戶違約產(chǎn)生的壞賬,因客戶逾期償還應(yīng)收賬款給企業(yè)造成的管理費(fèi)用。

假設(shè)2:逾期賬款都是在逾期時(shí)間D的最后一天一次性歸還。此假設(shè)可以由圖2直觀表示。

假設(shè)3:假設(shè)企業(yè)的應(yīng)收賬款的日管理費(fèi)用率為k。根據(jù)以上假設(shè),企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)可以量化為:

其中,AR表示逾期應(yīng)收賬款(亦即Exposure),r1表示壞賬率,D表示為逾期天數(shù)。f(AR,D,r)表示逾期應(yīng)收賬款在逾期時(shí)間D內(nèi),資金利率為r的情況下的資金時(shí)間價(jià)值,f(AR,D)表示逾期應(yīng)收賬款A(yù)R逾期時(shí)間D內(nèi)的管理費(fèi)用。假定已知名義利率(年利率)為r,每年計(jì)息m次,則在逾期D天內(nèi),企業(yè)應(yīng)收賬款的資金時(shí)間價(jià)值f(AR,D,r)可以具體表達(dá)為:

企業(yè)應(yīng)收賬款管理費(fèi)用的計(jì)算也是我們建模過(guò)程中遇到的一大難題。據(jù)個(gè)人所知,到目前為止還沒(méi)有得到一個(gè)精確的計(jì)算公式,因此我們做了第三個(gè)假設(shè)。根據(jù)假設(shè)3,在逾期時(shí)間D天內(nèi),企業(yè)應(yīng)收賬款的管理費(fèi)用f(AR,D)可以具體

表達(dá)為:

2國(guó)內(nèi)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及變化趨勢(shì)的實(shí)證分析

2.1樣本及其數(shù)據(jù)來(lái)源

本文實(shí)證分析的數(shù)據(jù)主要來(lái)自北京新華信商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有限公司的調(diào)查成果《全國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告1999》[5]和本課題組于2006年進(jìn)行的問(wèn)卷調(diào)查的匯總報(bào)告。新華信《全國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告1999》的樣本結(jié)構(gòu):外資企業(yè)278家,占56%;國(guó)有企業(yè)159家,占32%;集體及私營(yíng)企業(yè)59家,占12%。這些企業(yè)分布于我國(guó)的28個(gè)省市的22個(gè)行業(yè)。

2006年1月,本課題組在我國(guó)20個(gè)行業(yè)中隨機(jī)抽取了523個(gè)企業(yè),并通過(guò)信函調(diào)查的方式,對(duì)這523個(gè)企業(yè)在2005年中的信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理狀況進(jìn)行了調(diào)查。該調(diào)查覆蓋全國(guó)25個(gè)省市,調(diào)查的企業(yè)結(jié)構(gòu)為:外資企業(yè)256家,占49%;國(guó)有企業(yè)178家,占34%;集體及私營(yíng)企業(yè)89家,占17%。

2.2國(guó)內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

要分析國(guó)內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀,我們首先得找出能夠表征信用風(fēng)險(xiǎn)屬性的指標(biāo)。經(jīng)分析可知,壞賬/銷售收入、壞賬/應(yīng)收賬款和逾期天數(shù),這三個(gè)指標(biāo)基本能夠表征信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。為了方便起見(jiàn),我們將這三個(gè)指標(biāo)分別記為L(zhǎng)oss、Los-sar和Delay。鑒于信用風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)效性,我們?cè)谶@里采用本課題組調(diào)查所得到的數(shù)據(jù)。表1就是所計(jì)算出的三個(gè)指標(biāo)的平均值和標(biāo)準(zhǔn)差。

根據(jù)上表的數(shù)據(jù),我們可以得出以下結(jié)論:

(1)比歐美企業(yè)面臨著更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。歐美企業(yè)的壞賬率一般只有0·25%~0·5%[3],和上表中的Lossar相比較,表明我國(guó)企業(yè)的壞賬率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于歐美企業(yè),也就是說(shuō)我國(guó)企業(yè)相對(duì)歐美企業(yè)而言,面臨著更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(2)Lossar平均值過(guò)高,危及到了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的安全性。按照我國(guó)現(xiàn)行的行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,農(nóng)業(yè)企業(yè)、施工企業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)壞賬準(zhǔn)備金的比率為1%,對(duì)外合作企業(yè)為2%,其它各行業(yè)為3%~5%[4]。顯然這些規(guī)定與Lossar均值1·78%相比顯小,不足以防御壞賬風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外通常認(rèn)為賬齡在1年以上的應(yīng)收賬款就是壞賬,如果企業(yè)按照這種慣例進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),顯然Lossar的平均值就會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于1·78%。所以,從絕對(duì)量的角度來(lái)看中國(guó)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)是很大的。

(3)Delay平均值偏高,容易引致社會(huì)信用危機(jī)。

逾期天數(shù)的均值高達(dá)338天,接近1年,這表明中國(guó)企業(yè)之間的相互拖欠應(yīng)收賬款的現(xiàn)象尤為嚴(yán)重,影響了資金在全社會(huì)中的流通速度,降低了資金的使用效率,而且由于信用的鏈?zhǔn)阶饔迷?如果這種現(xiàn)象得不到治理,那么這種情況就會(huì)順著信用鏈條蔓延下去,造成全社會(huì)的信用危機(jī)或相互的不信任,導(dǎo)致商業(yè)信用使用的萎縮。削弱了由信用創(chuàng)造的社會(huì)財(cái)富效益,阻礙經(jīng)濟(jì)的順利發(fā)展和進(jìn)步。而且這種問(wèn)題會(huì)惡性循環(huán),使整個(gè)社會(huì)的信用水平下降,也會(huì)導(dǎo)致國(guó)家作為一個(gè)整體形象的信用水平的下降。

(4)Loss、Lossar、Delay標(biāo)準(zhǔn)差較大,行業(yè)差異明顯。從這三個(gè)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)差來(lái)看,數(shù)值同樣也是偏大,這表明了不同行業(yè)之間的信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)呈較大差異。也就是說(shuō)在中國(guó)考慮一個(gè)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)首先要考慮它所處的行業(yè),應(yīng)根據(jù)不同的行業(yè)有針對(duì)性地制訂信用標(biāo)準(zhǔn)。信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出顯著的行業(yè)特征還說(shuō)明,在中國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)更多是非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),對(duì)它的管理應(yīng)該運(yùn)用組合管理方法。

2.3企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)變化態(tài)勢(shì)分析

根據(jù)《全國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告1999》中的數(shù)據(jù)可以計(jì)算出Loss、Lossar和Delay三個(gè)指標(biāo)的平均值和標(biāo)準(zhǔn)差,如表2所示。

將表1和表2中的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析,可以得

出以下結(jié)論:2005年企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)與1999年相比

呈下降的趨勢(shì),但下降幅度不明顯。具體對(duì)比情況

如表3所示。

究其原因,可以歸納為以下兩個(gè)方面:一方面,現(xiàn)在的企業(yè)越來(lái)越重視企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作,因此壞賬率逐步下降。另一方面,由于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)比較專業(yè),絕大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有建立專門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),同時(shí)企業(yè)外部環(huán)境對(duì)企業(yè)的支持還不夠(比如:國(guó)家信用體系還不健全),這些因素導(dǎo)致企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)下降的幅度還不明顯。

3企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

本文中運(yùn)用Manarat、Perirat、Agerat、Credrat、Discount和Guanrat這六個(gè)指標(biāo)來(lái)表征企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀。

表4中數(shù)據(jù)為1999年和2005年信用管理現(xiàn)狀數(shù)據(jù)的平均值和標(biāo)準(zhǔn)差。

表41999年&2005年企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀基本數(shù)據(jù)

注:Manarat———各行業(yè)中信用管理職能設(shè)置較完善企業(yè)所占比例;Perirat———定期進(jìn)行回款期分析企業(yè)所占比例;Agerat———定期進(jìn)行賬齡分析企業(yè)所占比例;Credrat———對(duì)客戶進(jìn)行資信評(píng)估企業(yè)所占比例;Discount———各行業(yè)采取的平均現(xiàn)金折扣率;Guanrat———采用債權(quán)擔(dān)保的企業(yè)所占比例。

根據(jù)表4中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,可以得到以下結(jié)論:

(1)Manarat、Agerat和Credrat這三個(gè)指標(biāo)的平均值分別為0·507、0·619和0·617,他們都大于0·5,這說(shuō)明國(guó)內(nèi)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀并不是想象中的那么差。按照這個(gè)管理現(xiàn)狀進(jìn)行推斷,企業(yè)應(yīng)該可以有效控制信用風(fēng)險(xiǎn),然而現(xiàn)實(shí)中信用風(fēng)險(xiǎn)卻比較大,這是為什么呢?筆者試圖從以下幾點(diǎn)進(jìn)行解釋:

①雖然信用職能設(shè)置比較完善,但是否真正得到實(shí)施。信用管理職能實(shí)施需要財(cái)務(wù)、銷售和信用風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)很好地配合,如果他們的關(guān)系都不協(xié)調(diào),那么信用管理職能就很難實(shí)施,至少實(shí)施效果要大打折扣。

②雖然超過(guò)半數(shù)的企業(yè)都進(jìn)行了賬齡分析和客戶資信評(píng)估,但采用的方法是否科學(xué)。如果所使用的方法都不科學(xué),賬齡分析和客戶資信評(píng)估得到的結(jié)論肯定會(huì)有失偏頗。這樣不但起不到幫助決策的效果,反而還會(huì)影響企業(yè)作出正確決策。這從某種角度上也解釋了現(xiàn)實(shí)中為什么存在這么高的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(2)將1999年和2005年這兩組數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比,我們可以看出2005年國(guó)內(nèi)各行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理力度都在加大,但變化幅度實(shí)在太小:manarat只提高了0·3個(gè)百分點(diǎn),dis-count只提高了0·1個(gè)百分點(diǎn)等等。導(dǎo)致這種現(xiàn)象的可能原因是:企業(yè)在這些方面曾經(jīng)有所努力,但是所收到的效果甚微(參見(jiàn)表3中的數(shù)據(jù)),這打擊了他們的信心,索性就放縱自由。筆者認(rèn)為,單單從manarat、discount這些方面去提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平,潛力可能有限;企業(yè)從系統(tǒng)的角度出發(fā),把信用風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)作一個(gè)系統(tǒng)來(lái)考慮,可能是一個(gè)較好的提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的辦法。

4幾點(diǎn)啟示

我們從實(shí)證分析中了解到了國(guó)內(nèi)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、變化態(tài)勢(shì)及其管理現(xiàn)狀,并由此總結(jié)出幾點(diǎn)啟示。

(1)正確認(rèn)識(shí)信用管理,倡導(dǎo)以現(xiàn)金流為主導(dǎo)的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化是我國(guó)企業(yè)解決客戶信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的第一步。現(xiàn)金流是企業(yè)的“血液”,沒(méi)有穩(wěn)定的現(xiàn)金流,企業(yè)的生存就無(wú)法保證,更談不上發(fā)展。企業(yè)促進(jìn)應(yīng)收賬款及時(shí)、足額的回收,是保證“現(xiàn)金流”正常的基礎(chǔ)。

(2)在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程,運(yùn)用科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)或方法,使信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以嚴(yán)格、有序地執(zhí)行信用管理職能,從根本上改變銷售和管理決策嚴(yán)重失控的局面。

(3)我國(guó)企業(yè)實(shí)施信用管理努力以降低信用風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)應(yīng)放在選擇好的信用銷售對(duì)象(事前防范)上,也就是說(shuō)重點(diǎn)應(yīng)該放在客戶資信評(píng)估這一流程上。

(4)由于國(guó)內(nèi)尚未建立起標(biāo)準(zhǔn)透明的企業(yè)信用信息披露機(jī)制,因此在構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)時(shí)應(yīng)有意識(shí)地加強(qiáng)系統(tǒng)收集信息、甄別信息的功能。

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