公司管理制度規(guī)定精選(九篇)

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第1篇：公司管理制度規(guī)定范文

依照我國(guó)規(guī)定撤銷登記，可能對(duì)公共利益造成重大損害的，不予撤銷，應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正或者予以糾正。[i]

由此可以推斷，雖然我國(guó)《公司法》沒有明確地對(duì)公司瑕疵設(shè)立提出原則性的規(guī)定，但是實(shí)際上表明，即使公司違法了公司法規(guī)定的條件和程序，只要公司取得了登記，獲得了營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司法人資格就應(yīng)該被尊重，不能被隨意的宣告無效，這實(shí)際上就是英美法系國(guó)家法律中所規(guī)定訂公司設(shè)立證書的公信力原則。但是對(duì)于特別嚴(yán)重的違法《公司法》的行為，抑或嚴(yán)重危害市場(chǎng)交易安全的行為，有關(guān)行政機(jī)關(guān)可以做出撤銷其法人資格的決定，瑕疵公司也因此自始無效。

二、我國(guó)現(xiàn)行公司設(shè)立法律制度的缺陷

1.只有個(gè)別性的規(guī)定，缺少原則性的規(guī)定

我國(guó)《公司法》僅僅有28條和206條對(duì)公司設(shè)立效力問題有不是非常明確的規(guī)定，28條對(duì)有限責(zé)任公司不完全具備最低注冊(cè)資本要件是的效力問題做出了規(guī)定，第206條對(duì)公司設(shè)立瑕疵的矯正做了程序性規(guī)定，他們不不具有原則性，不能完全規(guī)范公司設(shè)立瑕疵的各種不同的問題，而且都沒有明確的提出瑕疵公司的效力問題，只是推斷，不夠具體。

2.缺乏保護(hù)利害關(guān)系人利益的程序規(guī)定

現(xiàn)行法律主要規(guī)定了公司瑕疵設(shè)立過程當(dāng)中當(dāng)事人的行政責(zé)任及刑事責(zé)任，卻未規(guī)定。應(yīng)補(bǔ)充規(guī)定所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。在公司因瑕疵設(shè)立而被撤銷時(shí)，發(fā)起人、股東或其他公司成員所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任，尤其是過錯(cuò)行為人對(duì)其他股東和利害關(guān)系人的賠償責(zé)任應(yīng)當(dāng)加以系統(tǒng)的規(guī)定，以及由此而產(chǎn)生的相關(guān)程序問題。

3.沒有明確規(guī)定瑕疵矯正制度

現(xiàn)行公司法雖然規(guī)定了個(gè)別情形的矯正方式，但是沒有一般性的矯正制度。矯正由誰來執(zhí)行，方式、時(shí)限、程度。因?yàn)殡m然公司瑕疵設(shè)立不會(huì)影響法人人格，但是因?yàn)槠浯嬖阼Υ?，也不能使公司的存在合法化。《公司法》在肯定瑕疵設(shè)立公司的法人地位的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)規(guī)定矯正制度，使不合法的公司合法化，消除瑕疵。公司瑕疵設(shè)立的矯正制度應(yīng)該即可以適用于公司才設(shè)立條件上的瑕疵，也可以適用公司在設(shè)立程序上的瑕疵。

4.設(shè)立行為主體與責(zé)任主體分離

法律規(guī)定，當(dāng)瑕疵設(shè)立公司設(shè)立被撤銷時(shí)，由公司承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，而不是規(guī)定對(duì)公司瑕疵設(shè)立負(fù)有直接責(zé)任的發(fā)起人、股東或其他公司成員的法律責(zé)任。因此法律規(guī)定其實(shí)陷入了一個(gè)悖論：既要否認(rèn)瑕疵設(shè)立公司的法人格，又要規(guī)定其承擔(dān)法律責(zé)任，相當(dāng)于讓一個(gè)不為法律所承認(rèn)的主體承擔(dān)責(zé)任。所以，直接規(guī)定瑕疵公司設(shè)立人的法律責(zé)任更加符合邏輯。[ii]

5.公司法人資格否認(rèn)程序制度不夠謹(jǐn)慎，隨意性較大

我國(guó)法律將公司法人的撤銷權(quán)限交給了行政機(jī)關(guān)，公司法第99條規(guī)定如果登記機(jī)關(guān)認(rèn)為公司設(shè)立存在嚴(yán)重的違法行為，即可由登記機(jī)關(guān)撤銷公司，吊銷公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司的法人資格通過行政手段的方式加以撤銷，在法律上是否恰當(dāng)？在兩大法系國(guó)家，法律規(guī)定瑕疵設(shè)立公司的撤銷只能通過訴訟的形式進(jìn)行，也就是說只有法院才有權(quán)限。法律既然賦予了法人虛擬人格，就應(yīng)該充分尊重其人格權(quán)利，不能通過相對(duì)簡(jiǎn)單的多的行政手段對(duì)其生命加以剝奪。這種過法也增加了公司作為交易主體的不穩(wěn)定性。

三、完善我國(guó)公司瑕疵設(shè)立制度的一些構(gòu)想

1.完善公司設(shè)立立法，確定公司設(shè)立瑕疵區(qū)別否定主義

針對(duì)現(xiàn)階段的立法缺陷，進(jìn)一步完善補(bǔ)充立法，借鑒兩大法系國(guó)家的做法，根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況制定完善的法律制度。確定公司設(shè)置區(qū)別否定主義法律原則，全面性的規(guī)范各種瑕疵設(shè)立公司的情形對(duì)于健全公司瑕疵設(shè)立的法律規(guī)制有著非常重要的意義，有利于交易安全之維護(hù)。

2.細(xì)化公司設(shè)立瑕疵矯正制度

除了原則性的規(guī)定之外，對(duì)不同的瑕疵現(xiàn)象做出具體調(diào)整，細(xì)化矯正瑕疵的矯正制度是改善瑕疵設(shè)立公司的根本途徑。瑕疵的存在可能是條件上的，也可能是程序上的。對(duì)存在瑕疵的公司加以矯正，消除瑕疵，使其變成完全合法化的公司應(yīng)該是公司設(shè)立瑕疵立法的最終目的。通過規(guī)定具體的矯正制度，能夠及時(shí)有效地控制瑕疵設(shè)立公司的情況。例如為了更好的保護(hù)大多數(shù)人的利益，可以模仿法國(guó)的“相對(duì)無效”主義?！胺▏?guó)民法的規(guī)定，如果股東在與其他人一起設(shè)立公司時(shí)欠缺締約能力，則該種公司即因?yàn)榍啡惫蓶|的締約能力而無效。無論是因?yàn)榍啡惫蓶|的同意，還是因?yàn)榍啡本喖s能力而導(dǎo)致公司無效，主張公司無效的一方當(dāng)事人只能是其同意不是建立在真實(shí)意愿基礎(chǔ)上的股東或無締約能力的股東，那些具有真實(shí)意愿的股東或具有締約能力的股東不得主張公司無效，因此，公司因?yàn)榍啡惫蓶|同意或因?yàn)榍啡本喖s能力而導(dǎo)致的無效被稱之為相對(duì)無效（nullite relative）。”iii

機(jī)動(dòng)性地、有傾向性的保護(hù)利益最可能受到損害的一方，使利害關(guān)系人由暢通的渠道表達(dá)自己的利益，實(shí)現(xiàn)自己的利益。實(shí)現(xiàn)了社會(huì)正義的價(jià)值目標(biāo)。

3.改政府職權(quán)撤銷為法律審判宣告

公司瑕疵設(shè)立規(guī)制在我國(guó)當(dāng)前立法帶有少許政策性做法。如前所述，雖然公司設(shè)立證書在一般情況下具有使公司有效的法律效力，但是公司設(shè)立過程中存在的違法行為仍然存在。如果此種違法行為不能通過公司設(shè)立瑕疵矯正制度進(jìn)行補(bǔ)正的話，出于交易安全和交易效率的考量，就應(yīng)當(dāng)通過法律的其他途徑來予以救濟(jì)。以訴訟這種法律途徑代替政府職權(quán)形式撤銷，更為符合法理和我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。

4.區(qū)分情況地對(duì)待公司撤銷是否溯及既往

《民法通則》規(guī)定，公司法人資格被撤銷，公司自始無效，即公司自設(shè)立之日起不發(fā)生法律效力。公司應(yīng)當(dāng)將股東的出資返還給股東，與第三人的交易也因此無效，恢復(fù)到公司未成立前的初始狀態(tài)。如果公司的股東眾多，成立時(shí)間長(zhǎng)，交易量很大，《民法通則》的規(guī)定實(shí)施起來就非常困難，同時(shí)會(huì)使公司與第三人的交易處于不確定的狀態(tài)，危機(jī)市場(chǎng)交易之安全。區(qū)分情況對(duì)待因設(shè)立瑕疵而被撤銷的公司溯及既往的效力，能夠更好的保護(hù)股東、債務(wù)人和其他相關(guān)人的利益，節(jié)約社會(huì)成本，避免造成少數(shù)人規(guī)避法律獲取不正當(dāng)利益之嫌。為此，我國(guó)《公司法》應(yīng)當(dāng)從穩(wěn)定市場(chǎng)交易安全的理念出發(fā)，對(duì)瑕疵設(shè)立公司的撤銷作出不同的規(guī)定，即規(guī)定在某些情況下認(rèn)為瑕疵公司的解散僅僅對(duì)將來可能發(fā)生的事情產(chǎn)生法律效力，不能溯及既往，在撤銷判決做出之前的所有交易行為仍然有效。具體在什么情況下溯及既往，什么情況下不溯及既往還需要進(jìn)一步的研究探討。

注釋：

[i]《公司設(shè)立瑕疵責(zé)任的承擔(dān)》人民法院報(bào)

第2篇：公司管理制度規(guī)定范文

一、公司建立內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）公司建立內(nèi)部控制的五項(xiàng)基本目標(biāo)

1.建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全面防范和控制，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常、有序、高效運(yùn)行。

3.堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整。

4.規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

5.確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行

（二）公司內(nèi)部控制遵循以下基本原則

1.內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制制度落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

2.內(nèi)部控制符合國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)和本單位的實(shí)際情況，要求全體員工必須遵照?qǐng)?zhí)行，任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力。

3.內(nèi)部控制保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持既無重疊，又無空白，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互服務(wù)。

4.內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本和效益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。

二、公司內(nèi)部控制體系

（一）內(nèi)部環(huán)境

1.管理理念與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格公司把“誠(chéng)實(shí)守信”作為企業(yè)發(fā)展之基、員工立身之本，將制度視為公司的法律、組織的規(guī)范，堅(jiān)持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施，認(rèn)為只有建立完善高效的內(nèi)部控制機(jī)制，才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2.治理結(jié)構(gòu)根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。三會(huì)一層各司其職、規(guī)范運(yùn)作。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略及投資委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)，提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。

3.組織機(jī)構(gòu).公司根據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立了總經(jīng)理辦公室、質(zhì)量保證部、生產(chǎn)部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、物料部、研發(fā)部、內(nèi)審部等職能部門并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能部門分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。公司對(duì)控股或全資子公司的經(jīng)營(yíng)、資金、人員、財(cái)務(wù)等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫劝才怕男斜匾谋O(jiān)管。

4.內(nèi)部審計(jì)公司審計(jì)部直接對(duì)**負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。審計(jì)部負(fù)責(zé)人由審計(jì)委員會(huì)召集人承擔(dān)，并配備了專職審計(jì)人員，對(duì)公司及下屬子公司所有經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評(píng)價(jià)。

5.人力資源政策公司堅(jiān)持“德才兼?zhèn)洹徫怀刹?、用人所長(zhǎng)”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對(duì)人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績(jī)效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，并建立了一套完善的績(jī)效考核體系。

6.企業(yè)文化企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊(yùn)。公司通過*多年發(fā)展的積淀，構(gòu)建了一套涵蓋理想、信念、價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是公司戰(zhàn)略不斷升級(jí)，強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要支柱。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路。

結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系：根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。同時(shí)，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)事件的監(jiān)測(cè)、報(bào)告、處理的程序和時(shí)限，建立了督察制度和責(zé)任追究制度。

（三）控制活動(dòng)

1.建立健全制度公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《重大投資決策制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》等重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。日常經(jīng)營(yíng)管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋生產(chǎn)管理、行政管理、物料采購、人力資源、財(cái)務(wù)管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程的

一系列制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面：按照《公司法》對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的要求以及《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的操作規(guī)程，如《會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)核算制度》、《資金管理辦法》《成本核算辦法》、《成本管理?xiàng)l例》等等，對(duì)采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。

2.控制措施。

（1）管理控制：公司有較為健全的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的管理制度，主要包括治理綱要、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《信4息披露事務(wù)管理制度》、《重大投資決策制度》、《募集資金管理辦法》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》、子公司管理制度以及研發(fā)管理、人力資源管理、行政管理、采購管理、生產(chǎn)和銷售管理等各個(gè)方面的企業(yè)管理制度、內(nèi)部控制制度。公司各項(xiàng)管理制度建立之后均能得到有效地貫徹執(zhí)行。

（2）生產(chǎn)過程控制：公司內(nèi)部制定了完善的采購、生產(chǎn)、質(zhì)量、安全、銷售等管理運(yùn)作程序和體系標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照國(guó)家**標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理。公司定期對(duì)各項(xiàng)制度進(jìn)行檢查和評(píng)估，對(duì)員工進(jìn)行定期的培訓(xùn)和考試，公司質(zhì)量控制部對(duì)公司生產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，保證了公司產(chǎn)品的安全。

（3）財(cái)務(wù)管理控制：公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)法》、《稅法》、《經(jīng)濟(jì)法》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，具體包括《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》、《財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度》、《發(fā)票管理制度》等。

（4）信息披露控制：公司已制定嚴(yán)格的《信息披露事務(wù)管理制度》，在制度中規(guī)定了信息披露事務(wù)管理部門、責(zé)任人及義務(wù)人職責(zé)；信息披露的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)；信息披露的報(bào)告、流轉(zhuǎn)、審核、披露程序；信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；投資者關(guān)系活動(dòng)；信息披露的保密與處罰措施等等，特別是對(duì)定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、重大事項(xiàng)的流轉(zhuǎn)程序作了嚴(yán)格規(guī)定。公司能夠按照相關(guān)制度認(rèn)真執(zhí)行。

（5）公司**資金管理控制。為規(guī)范公司募集資金的存放、使用和管理，保證資金的安全，最大限度地保障投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《中小企業(yè)板募集資金管理辦法》等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了公司的資金管理制度，對(duì)公司資金的基本管理原則，資金的三方監(jiān)管，以及資金的使用和監(jiān)督等作了明確規(guī)定。

（6）對(duì)外擔(dān)保控制。公司嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保，對(duì)外擔(dān)保按照規(guī)定，履行審批程序。報(bào)告期內(nèi)公司除對(duì)控股子公司進(jìn)行擔(dān)保外，沒有發(fā)生其他任何擔(dān)保。

（7）內(nèi)部審計(jì)控制：公司內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持以內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)工程審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)為重點(diǎn)，不斷拓寬審計(jì)領(lǐng)域，加大審計(jì)監(jiān)督力度。公司每年對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)、制度執(zhí)行、工程項(xiàng)目、合同等進(jìn)行審計(jì)。

（8）人事管理控制：公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并得到有效執(zhí)行。

（9）子公司管理控制：**年以來公司子公司數(shù)量大幅增加，增加了公司管理的難度。為此，公司已制定了對(duì)子公司的管理制度和措施，明確規(guī)定了子公司的職責(zé)、權(quán)限，并在日常經(jīng)營(yíng)管理中得到有效實(shí)施，對(duì)提高公司整體運(yùn)作效率和增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力起到了較好的效果。

（10）印章管理控制：公司及下屬分支機(jī)構(gòu)均制定有《印章管理制度》，對(duì)各類印章的保管和使用制定了責(zé)任條款，并嚴(yán)格執(zhí)行印章使用的審批流程，印章使用得到管理。

（四）內(nèi)部監(jiān)督

公司**負(fù)責(zé)對(duì)**、**及其他高管人員的履職情形及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

審計(jì)委員會(huì)是**的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)對(duì)全公司及下屬各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督，具體包括：負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職目標(biāo)和責(zé)任目標(biāo)完成情況；負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)賬目和會(huì)計(jì)報(bào)表；負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)理人員、財(cái)會(huì)人員進(jìn)行離任審計(jì)；負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)合作項(xiàng)目和合作單位的財(cái)務(wù)審計(jì)；協(xié)助各有關(guān)企業(yè)、部門進(jìn)行財(cái)務(wù)清理、整頓、提高。通過審計(jì)、監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，并以適當(dāng)?shù)姆绞郊皶r(shí)報(bào)告董事會(huì)。另外，公司還經(jīng)常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀(jì)律大檢查等方式，強(qiáng)化制度的執(zhí)行和效果驗(yàn)證；通過組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)、普法宣傳等，提高員工特別是董監(jiān)高的守法意識(shí)，依法經(jīng)營(yíng)；通過深入推進(jìn)公司治理專項(xiàng)活動(dòng)、防止大股東占用資金自查等活動(dòng)，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平。

三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

第3篇：公司管理制度規(guī)定范文

關(guān)鍵詞:企業(yè)管理 制度建設(shè)

中圖分類號(hào):F273 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1672-3791(2012)06(c)-0175-02

正如“科學(xué)管理之父”泰勒一百年前所說“未來,制度是第一位的”[1],當(dāng)今企業(yè)越來越重視制度,甚至將其視為生產(chǎn)要素,或提升到“制度資本”的地位[2]。因此,制度浩繁、規(guī)章龐雜的企業(yè)比比皆是。然而林林總總的制度中,對(duì)制度本身進(jìn)行管理的制度卻不多見。這恰是許多企業(yè)在制度管理工作中立制不嚴(yán)肅、體系不健全、宣貫不到位的原因之一。

為制度立制,制定《制度管理辦法》或者類似的規(guī)范(本文統(tǒng)一使用《制度管理辦法》作為該類規(guī)范的名稱),是企業(yè)制度管理的基礎(chǔ)。《制度管理辦法》之于企業(yè),正如《立法法》之于國(guó)家,是針對(duì)企業(yè)所有制度而制定的系統(tǒng)管理規(guī)則,對(duì)于提高企業(yè)建章立制工作質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)制度體系化、推進(jìn)制度發(fā)揮實(shí)效有著重要意義[2]。我國(guó)企業(yè)在這方面已開始實(shí)踐,如國(guó)電電力發(fā)展股份有限公司制定了《管理制度管理規(guī)則》,并作為公司管理制度中的一級(jí)制度[3]。

《制度管理辦法》應(yīng)規(guī)范制度管理的各個(gè)方面,包括管理機(jī)構(gòu)、制定原則、框架結(jié)構(gòu)、審批權(quán)限、制定流程的各個(gè)環(huán)節(jié)、內(nèi)容要素、文本格式、和歸檔、落實(shí)、評(píng)估和回顧等(見表1)。在我國(guó)企業(yè)的實(shí)踐中,制度管理存在諸多似是而非的模糊領(lǐng)域,如是否需要一個(gè)職能部門來統(tǒng)一進(jìn)行制度管理？制度的體系性究竟如何體現(xiàn)？制度的審批權(quán)限是怎樣的？又是誰賦予的？是否需要制定統(tǒng)一的制度制定規(guī)則？不同的制度是否應(yīng)該具有大致共通的架構(gòu)和內(nèi)容要素？制度“落在實(shí)處”為何總是一句空話？本文將重點(diǎn)從對(duì)以上問題的思考入手探討如何“為制度立制”。

1 制度的管理機(jī)構(gòu)是誰

企業(yè)的制度分為人力資源制度、財(cái)務(wù)制度、生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量制度、安全制度、研發(fā)制度、市場(chǎng)和銷售制度、法律事務(wù)制度、行政管理制度等多種類別。這些制度一般由職能部門根據(jù)各自的職責(zé)分頭負(fù)責(zé)起草并落實(shí)。但宏觀的制度管理究竟由誰負(fù)責(zé),卻常常是空白,有些企業(yè)想當(dāng)然地認(rèn)為制度的印發(fā)部門、質(zhì)量管理體系的推進(jìn)部門等是制度的管理部門。要改變制度管理各自為政的局面,企業(yè)首先要明確制度的管理機(jī)構(gòu)。

在企業(yè)的實(shí)踐中,有些企業(yè)設(shè)置了制度管理委員會(huì),有些企業(yè)由法律事務(wù)部、或政策研究室、或企業(yè)管理部、或經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)制度的管理,還有企業(yè)設(shè)置了首席制度官[4]。只有管理機(jī)構(gòu)明確了,才談得上對(duì)制度的統(tǒng)一管理。無論由誰承擔(dān)制度管理職能,其職責(zé)應(yīng)包括以下幾個(gè)方面。

(1)制定制度管理規(guī)范。

(2)制定制度制定流程。

(3)制定制度建設(shè)規(guī)劃。

(4)督促、協(xié)調(diào)各部門進(jìn)行制度起草和意見征集。

(5)安排對(duì)制度的審核。

(6)檢查制度培訓(xùn)和落實(shí)情況。

(7)組織對(duì)制度的評(píng)估、清理和完善。

(8)整理有效制度清單等。

2 制度體系的架構(gòu)是怎樣的

企業(yè)制度大體分為三個(gè)層次(見表2)。

第一層次:《公司章程》和法人治理制度?！豆痉ā芬?guī)定,“股東共同制定公司章程”,“修改章程”是股東會(huì)行使的職權(quán)?！豆菊鲁獭肥瞧髽I(yè)一切活動(dòng)和制度的根本性指導(dǎo)文件,是現(xiàn)代企業(yè)的“根本大法”,具有權(quán)威性、唯一性、根本性和不可隨意更改性?！豆菊鲁獭返闹贫ū仨氁罁?jù)國(guó)家有關(guān)法律(如《公司法》)和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、范圍、規(guī)模等,由股東或董事會(huì)(籌)醞釀,最終經(jīng)股東會(huì)通過。法人治理制度如《股東會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等,一般由董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)擬訂,股東會(huì)批準(zhǔn)。

第二層次:“公司的基本管理制度”。根據(jù)《公司法》,“制定公司的基本管理制度”是董事會(huì)的職權(quán)。但對(duì)于哪些制度是“公司的基本管理制度”,《公司法》中并未明確,應(yīng)由董事會(huì)根據(jù)情況確定,一般包括人、財(cái)、物、權(quán)、法等方面的重要制度,如《薪酬福利管理制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《固定資產(chǎn)采購制度》、《授權(quán)管理制度》等。這些制度通常由經(jīng)理擬訂后提交董事會(huì)審議?！吨贫裙芾磙k法》是企業(yè)制定的一部“基本法”,應(yīng)屬于基本管理制度范疇,效力僅次于《公司法》和法人治理制度。

第三層次:“公司的具體管理制度”。這是經(jīng)理為行使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理職能而制定的制度,是基本管理制度的細(xì)化。根據(jù)《公司法》,“制定公司的具體管理制度”是經(jīng)理的職權(quán)。有些企業(yè)又將具體管理制度分為若干層,如“制度”、“辦法”是對(duì)某一方面工作做出的比較全面、系統(tǒng)的規(guī)定,需由經(jīng)理批準(zhǔn);“規(guī)章”、“規(guī)范”是對(duì)某一項(xiàng)具體工作做出的具有操作性的規(guī)定,可由經(jīng)理的被授權(quán)人批準(zhǔn)。具體的技術(shù)規(guī)程、部門業(yè)務(wù)的操作實(shí)務(wù)、轉(zhuǎn)發(fā)性質(zhì)文件、指導(dǎo)意見等是否作為企業(yè)的具體管理制度,應(yīng)由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況確定。

企業(yè)制度是由眾多規(guī)則文本組成的制度群。制定制度的框架、劃分制度的層級(jí)、厘清制度的效力淵源,有利于企業(yè)做好內(nèi)部制度與國(guó)家法律的銜接,明確企業(yè)所有者和經(jīng)營(yíng)者的權(quán)責(zé)界限,同時(shí),也是確保企業(yè)制度管理工作合法、科學(xué)、有序進(jìn)行的要求,其中制度制定主體和審批權(quán)限的明確更是有著舉足輕重的意義,是制度管理工作的重要基礎(chǔ)。

3 制度建設(shè)的原則是什么

第4篇：公司管理制度規(guī)定范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)內(nèi)控；自我評(píng)價(jià)；內(nèi)部審計(jì)

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)CSA(ControlSelfAppraisal，簡(jiǎn)稱CSA)是近年來產(chǎn)生的一種新的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法，體現(xiàn)了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的新觀念，不僅可以用于審計(jì)領(lǐng)域，也可以用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域?；诮?jīng)營(yíng)管理目的的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)最初主要由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)起和實(shí)施，然而，由于缺乏管理者的支持、企業(yè)員工對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)的不足以及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性等因素的制約，由內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)起和實(shí)施的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作往往很難有效地開展。于是，從20世紀(jì)80年代末開始，一種由企業(yè)高層管理當(dāng)局發(fā)動(dòng)，全員參與的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法——“內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)”應(yīng)運(yùn)而生。為了保證***有限公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)各種錯(cuò)誤、舞弊行為，本公司結(jié)合自身實(shí)際情況，建立了內(nèi)部控制，并在執(zhí)行中不斷完善。

一、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)（CSA）的特征及主要方法

（一）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)（CSA）的含義及特征

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)（CSA）是指企業(yè)內(nèi)部為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)、控制風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和恰當(dāng)性實(shí)施自我評(píng)價(jià)的方法。國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在1996年的研究報(bào)告中總結(jié)了CSA的三個(gè)基本特征：由管理和職員共同進(jìn)行；關(guān)注業(yè)務(wù)的過程和控制的成效；用結(jié)構(gòu)化的方法開展自我評(píng)估。具體來講，CSA將維持和運(yùn)行內(nèi)部控制的主要責(zé)任賦予公司管理層，管理層、員工和內(nèi)部審計(jì)人員合作評(píng)價(jià)控制程序的有效性，使管理層和員工與內(nèi)部審計(jì)人員一同承擔(dān)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)估的責(zé)任；CSA以崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程為中心來自我調(diào)節(jié)和自我完善，涉及所有員工對(duì)控制制度本身及其效果和效率進(jìn)行的評(píng)價(jià)以及對(duì)參與控制人員的資格、工作程序和工作表現(xiàn)的評(píng)價(jià)。這使以往由內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)控制的適當(dāng)性及有效性進(jìn)行獨(dú)立驗(yàn)證發(fā)展到全新的階段，即通過設(shè)計(jì)、規(guī)劃和運(yùn)行內(nèi)部控制自我評(píng)估程序，由組織整體對(duì)內(nèi)部控制和公司治理負(fù)責(zé)。

（二）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)（CSA）的方法

西方國(guó)家在實(shí)踐中已經(jīng)發(fā)展了多至20余種的CSA方法，但從其基本形式來看，主要有三種，即：引導(dǎo)會(huì)議法、問卷調(diào)查法和管理結(jié)果分析法。

1、引導(dǎo)會(huì)議法

由內(nèi)部審計(jì)人員與被評(píng)價(jià)單位管理人員組成評(píng)價(jià)工作小組，管理人員在內(nèi)部審計(jì)人員的幫助下，對(duì)企業(yè)或本部門內(nèi)部控制的恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，然后根據(jù)評(píng)價(jià)和集體討論來提出改進(jìn)建議出具評(píng)價(jià)報(bào)告，并由管理者實(shí)施。引導(dǎo)會(huì)議法集中體現(xiàn)了CSA全員參與內(nèi)部控制的理念，改變了把內(nèi)部控制評(píng)價(jià)看作是審計(jì)人員責(zé)任的思想，有效地提升了企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境。

2、問卷調(diào)查法

利用問卷工具使得受訪者只要做出簡(jiǎn)單的“是/否”或“有/無”的反應(yīng)，控制程序的執(zhí)行者則利用調(diào)查結(jié)果來評(píng)價(jià)他們的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

3、管理結(jié)果分析法

指除上述兩種方法之外的任何CSA方法。通過這種方法，管理當(dāng)局布置工作人員學(xué)習(xí)經(jīng)營(yíng)過程。CSA引導(dǎo)者（可以是一個(gè)內(nèi)審人員）把員工的學(xué)習(xí)結(jié)果與他們從其他方面如其他經(jīng)理和關(guān)鍵人員收集到的信息加以綜合。通過綜合分析這些材料，CSA引導(dǎo)者提出一種分析方法，使得控制程序執(zhí)行者能在他們?yōu)镃SA做出努力時(shí)利用這種分析方法。

二、公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的目標(biāo)和原則

（一）公司建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的五項(xiàng)基本目標(biāo)

1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2、針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全面防范和控制，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常、有序、高效運(yùn)行。

3、堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整。

4、規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

5、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行

（二）公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循以下基本原則

1、內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制制度落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

2、內(nèi)部控制符合國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)和本單位的實(shí)際情況，要求全體員工必須遵照?qǐng)?zhí)行，任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力。

3、內(nèi)部控制保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持既無重疊，又無空白，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互服務(wù)。

4、內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本和效益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。

三、建立公司內(nèi)部控制體系

（一）內(nèi)部環(huán)境控制

1、管理理念與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格公司把“誠(chéng)實(shí)守信”作為企業(yè)發(fā)展之基、員工立身之本，將制度視為公司的法律、組織的規(guī)范，堅(jiān)持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施，認(rèn)為只有建立完善高效的內(nèi)部控制機(jī)制，才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2、治理結(jié)構(gòu)根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制定議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。三會(huì)一層各司其職、規(guī)范運(yùn)作。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略及投資委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)，提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。

3、組織機(jī)構(gòu).公司根據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立總經(jīng)理辦公室、質(zhì)量保證部、生產(chǎn)部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、物料部、研發(fā)部、內(nèi)審部等職能部門并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能部門分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。公司對(duì)控股或全資子公司的經(jīng)營(yíng)、資金、人員、財(cái)務(wù)等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫劝才怕男斜匾谋O(jiān)管。

4、內(nèi)部審計(jì)公司審計(jì)部直接對(duì)**負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。審計(jì)部負(fù)責(zé)人由審計(jì)委員會(huì)召集人承擔(dān)，并配備了專職審計(jì)人員，對(duì)公司及下屬子公司所有經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評(píng)價(jià)。

5、人力資源政策公司堅(jiān)持“德才兼?zhèn)?、崗位成才、用人所長(zhǎng)”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對(duì)人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績(jī)效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，并建立了一套完善的績(jī)效考核體系。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制

結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，建立系統(tǒng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系：根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。同時(shí)，建立企業(yè)突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)事件的監(jiān)測(cè)、報(bào)告、處理的程序和時(shí)限，建立了督察制度和責(zé)任追究制度。

（三）控制活動(dòng)

1、建立健全制度

根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《重大投資決策制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》等重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。日常經(jīng)營(yíng)管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋生產(chǎn)管理、行政管理、物料采購、人力資源、財(cái)務(wù)管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程的

一系列制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面：按照《公司法》對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的要求以及《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的操作規(guī)程，如《會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)核算制度》、《資金管理辦法》《成本核算辦法》、《成本管理?xiàng)l例》等等，對(duì)采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。

2、控制措施

（1）管理控制：健全公司的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的管理制度，主要包括治理綱要、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大投資決策制度》、《募集資金管理辦法》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》、子公司管理制度以及研發(fā)管理、人力資源管理、行政管理、采購管理、生產(chǎn)和銷售管理等各個(gè)方面的企業(yè)管理制度、內(nèi)部控制制度。公司各項(xiàng)管理制度建立之后均能得到有效地貫徹執(zhí)行。

（2）生產(chǎn)過程控制：制定公司內(nèi)部完善的采購、生產(chǎn)、質(zhì)量、安全、銷售等管理運(yùn)作程序和體系標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照國(guó)家**標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理。公司定期對(duì)各項(xiàng)制度進(jìn)行檢查和評(píng)估，對(duì)員工進(jìn)行定期的培訓(xùn)和考試，公司質(zhì)量控制部對(duì)公司生產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，保證了公司產(chǎn)品的安全。

（3）財(cái)務(wù)管理控制：按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)法》、《稅法》、《經(jīng)濟(jì)法》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立較為完善的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，具體包括《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》、《財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度》、《發(fā)票管理制度》等。

（4）信息披露控制：制定嚴(yán)格的公司《信息披露事務(wù)管理制度》，在制度中規(guī)定了信息披露事務(wù)管理部門、責(zé)任人及義務(wù)人職責(zé)；信息披露的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)；信息披露的報(bào)告、流轉(zhuǎn)、審核、披露程序；信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；投資者關(guān)系活動(dòng)；信息披露的保密與處罰措施等等，特別是對(duì)定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、重大事項(xiàng)的流轉(zhuǎn)程序作了嚴(yán)格規(guī)定。公司能夠按照相關(guān)制度認(rèn)真執(zhí)行。

（5）公司**資金管理控制。為規(guī)范公司募集資金的存放、使用和管理，保證資金的安全，最大限度地保障投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《中小企業(yè)板募集資金管理辦法》等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了公司的資金管理制度，對(duì)公司資金的基本管理原則，資金的三方監(jiān)管，以及資金的使用和監(jiān)督等作了明確規(guī)定。

（6）對(duì)外擔(dān)?？刂?。嚴(yán)格控制公司的對(duì)外擔(dān)保，對(duì)外擔(dān)保按照規(guī)定，履行審批程序。報(bào)告期內(nèi)公司除對(duì)控股子公司進(jìn)行擔(dān)保外，沒有發(fā)生其他任何擔(dān)保。

（7）內(nèi)部審計(jì)控制：內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持以公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)工程審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)為重點(diǎn)，不斷拓寬審計(jì)領(lǐng)域，加大審計(jì)監(jiān)督力度。公司每年對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)、制度執(zhí)行、工程項(xiàng)目、合同等進(jìn)行審計(jì)。

（8）人事管理控制：公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并得到有效執(zhí)行。

（9）子公司管理控制：**年以來公司子公司數(shù)量大幅增加，增加了公司管理的難度。為此，公司已制定了對(duì)子公司的管理制度和措施，明確規(guī)定了子公司的職責(zé)、權(quán)限，并在日常經(jīng)營(yíng)管理中得到有效實(shí)施，對(duì)提高公司整體運(yùn)作效率和增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力起到了較好的效果。

（四）內(nèi)部監(jiān)督

公司**負(fù)責(zé)對(duì)**、**及其他高管人員的履職情形及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

審計(jì)委員會(huì)是**的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)對(duì)全公司及下屬各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督，具體包括：負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職目標(biāo)和責(zé)任目標(biāo)完成情況；負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)賬目和會(huì)計(jì)報(bào)表；負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)理人員、財(cái)會(huì)人員進(jìn)行離任審計(jì)；負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)合作項(xiàng)目和合作單位的財(cái)務(wù)審計(jì)；協(xié)助各有關(guān)企業(yè)、部門進(jìn)行財(cái)務(wù)清理、整頓、提高。通過審計(jì)、監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，并以適當(dāng)?shù)姆绞郊皶r(shí)報(bào)告董事會(huì)。另外，公司還經(jīng)常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀(jì)律大檢查等方式，強(qiáng)化制度的執(zhí)行和效果驗(yàn)證；通過組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)、普法宣傳等，提高員工特別是董監(jiān)高的守法意識(shí)，依法經(jīng)營(yíng)；通過深入推進(jìn)公司治理專項(xiàng)活動(dòng)、防止大股東占用資金自查等活動(dòng)，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平

四、結(jié)論

綜上所述，審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為：公司現(xiàn)有內(nèi)部控制體系已基本健全并已得到有效執(zhí)行，公司內(nèi)部控制制度對(duì)企業(yè)管理重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制發(fā)揮了較好的作用，公司的內(nèi)控體系與相關(guān)制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求和發(fā)展的需要，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行及公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制提供保證。隨著公司未來經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，公司將不斷深化管理，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，使之適應(yīng)公司發(fā)展的動(dòng)態(tài)需要和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求。

參考文獻(xiàn)

[1]李風(fēng)鳴-內(nèi)部控制學(xué)［M］-北京:北京大學(xué)出版社-2002．

[2]楊國(guó)莉-內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)芻議[J]-集團(tuán)經(jīng)濟(jì)研究-2007年10期

[3]桑向陽-控制自我評(píng)價(jià)CSA:企業(yè)管理新理念[J]-中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)-2004年01期

第5篇：公司管理制度規(guī)定范文

［關(guān)鍵詞］ 企業(yè)； 制度； 對(duì)策

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 20. 039

［中圖分類號(hào)］ F272 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A ［文章編號(hào)］ 1673 - 0194（2012）20- 0065- 01

1 引 言

企業(yè)管理制度可謂是企業(yè)正常運(yùn)行的保障，在企業(yè)運(yùn)行過程中，需要依據(jù)科學(xué)的、完整的管理制度，在制定決策的時(shí)候也需要相應(yīng)的管理制度予以支持，因此，制定科學(xué)的、完整的、可行的企業(yè)管理制度在當(dāng)前來說是非常必要的。從目前來看，企業(yè)管理制度不僅存在于企業(yè)之中，也可以在一個(gè)特定的系統(tǒng)中發(fā)揮作用，簡(jiǎn)言之，所謂企業(yè)管理制度就是指在一個(gè)系統(tǒng)亦或是單位中根據(jù)其發(fā)展方向和生存現(xiàn)狀，制定科學(xué)的、完整的、可行的制度，從而依照這種制度進(jìn)行有效的企業(yè)管理，確保企業(yè)在運(yùn)行過程中有章可循。

2 企業(yè)管理制度中存在的問題

企業(yè)管理制度中存在的問題不僅僅體現(xiàn)在制度的執(zhí)行層面，還體現(xiàn)在制度的制定層面，制定和執(zhí)行兩個(gè)環(huán)節(jié)中任意一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會(huì)影響到企業(yè)管理的有效實(shí)施。因此，在分析問題的時(shí)候要根據(jù)這2個(gè)方面進(jìn)行分析。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

2．1 管理制度制定缺乏可操作性

在許多企業(yè)中存在這樣一種現(xiàn)象，即管理制度的制定與管理執(zhí)行完全不相關(guān)，企業(yè)在制定制度的時(shí)候只是根據(jù)自己的憑空臆想，在沒有對(duì)單位實(shí)際管理情況進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上就制定出所謂的管理制度，這種制度的制定在一定程度上沒有事實(shí)依據(jù)，在表面來看，制度完美無瑕，天衣無縫，是現(xiàn)代企業(yè)的代表與象征。但是，當(dāng)管理制度與實(shí)際管理工作相結(jié)合的時(shí)候，問題就會(huì)出現(xiàn)，許多條款都是空頭規(guī)定，在本企業(yè)內(nèi)部根本無法實(shí)施，與企業(yè)實(shí)際情況完全不符。這種天馬行空的企業(yè)管理制度完全沒有可操作性，沒有調(diào)查卻積極發(fā)言的現(xiàn)象在企業(yè)中依然存在。

2．2 企業(yè)管理制度更新慢

現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，科學(xué)技術(shù)也在飛速地進(jìn)步，企業(yè)在這樣的環(huán)境中運(yùn)行必須具備的就是與時(shí)俱進(jìn)的精神，需要不斷地創(chuàng)新和改革，以適應(yīng)當(dāng)前飛速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀。但是，在我國(guó)許多企業(yè)的管理制度制定中都存在著不斷更新但缺乏新意。毫無疑問的是，在任何一個(gè)企業(yè)都曾經(jīng)制定出與本企業(yè)狀況相符合的管理制度，但是這種管理制度并非與企業(yè)任何一個(gè)發(fā)展階段都適用。然而，有一些企業(yè)將曾經(jīng)成功的企業(yè)管理制度作為新時(shí)期企業(yè)管理制度制定的完全依據(jù)，甚至是換標(biāo)不換本，在多次企業(yè)管理制度改革過程中都照搬照套原有制度，在企業(yè)管理制度上沒有實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍。

2．3 制度執(zhí)行力不夠

企業(yè)管理制度必須去執(zhí)行才能夠驗(yàn)證真?zhèn)?，只有在不斷的運(yùn)用中才能夠找到最適合本企業(yè)的企業(yè)管理制度，但是，從目前來看，我國(guó)企業(yè)中存在著許多“面子”制度，這些制度僅僅是躺在檔案袋里、資料夾里，當(dāng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行檢查的時(shí)候，這些花花綠綠、五彩斑斕的管理制度才能看見陽光，它們的存在僅僅局限在應(yīng)付檢查這一個(gè)層面，沒有實(shí)際的實(shí)行作為依托。這樣的制度存在必將對(duì)企業(yè)管理設(shè)置障礙，影響企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展。

2．4 不符合公司規(guī)定與國(guó)家法規(guī)

國(guó)家法規(guī)是企業(yè)管理制度制定的首要依據(jù)，任何公司在制定管理制度的時(shí)候都需要依據(jù)國(guó)家法規(guī)進(jìn)行，只有在大前提正確的情況下，才能夠使小前提發(fā)展方向無誤。但是，在我國(guó)許多企業(yè)在管理制度的制定的時(shí)候，都忽視了國(guó)家的法規(guī)，只是一味地為公司服務(wù)，或者是過分地強(qiáng)調(diào)“人性化”。與此同時(shí)，企業(yè)管理制度也要依據(jù)公司的規(guī)章進(jìn)行，與公司的整體發(fā)展方向相一致。

2．5 企業(yè)管理制度忽視企業(yè)生產(chǎn)

企業(yè)生產(chǎn)是企業(yè)獲得利潤(rùn)的一個(gè)主要途徑，它決定了企業(yè)的發(fā)展領(lǐng)域和最終盈利狀況，企業(yè)管理制度的制定也必須是為企業(yè)生產(chǎn)服務(wù)。但是，從目前來看，許多企業(yè)管理制度在制定的時(shí)候人云亦云，忽視企業(yè)生產(chǎn)的現(xiàn)狀，試圖通過簡(jiǎn)單的“拿來”而獲取科學(xué)的管理制度，這種做法顯然是不科學(xué)的。

3 解決企業(yè)制度管理中問題的相關(guān)對(duì)策

3．1 注重團(tuán)隊(duì)精神

任何性質(zhì)的企業(yè)都需要團(tuán)隊(duì)的力量，團(tuán)隊(duì)的支持是企業(yè)生存和發(fā)展的根本動(dòng)力，在企業(yè)管理制度執(zhí)行的過程中要注重團(tuán)隊(duì)精神的熏陶。企業(yè)制度執(zhí)行者要凝聚人心，提高員工對(duì)企業(yè)忠誠(chéng)程度，明確分工，在企業(yè)中制訂相應(yīng)獎(jiǎng)懲機(jī)制，進(jìn)行定期的員工培養(yǎng)，從多方面培養(yǎng)員工的團(tuán)隊(duì)精神。只有員工具有團(tuán)隊(duì)精神，才能夠在企業(yè)管理制度的執(zhí)行過程中更具掌控力，使企業(yè)管理更加順暢。

3．2 建立健全管理制度

管理制度的健全需要不斷地發(fā)展新制度，代替那些相對(duì)陳舊的管理制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有制度的不足，并加以該進(jìn)，制定出符合現(xiàn)在條件的企業(yè)管理制度是完善企業(yè)制度的第一步。同時(shí)，為了確保執(zhí)行力，要對(duì)疊加的制度進(jìn)行有選擇的廢除，將企業(yè)管理制度優(yōu)化。最后，要對(duì)企業(yè)管理制度進(jìn)行細(xì)化，根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)狀、管理工作人員的具體情況、管理的對(duì)象、執(zhí)行的領(lǐng)域等各方面制定詳細(xì)的企業(yè)管理制度。

3．3 制定完善后續(xù)機(jī)制

第6篇：公司管理制度規(guī)定范文

關(guān)鍵詞：電力科技；創(chuàng)新型人才；培養(yǎng)與開發(fā)

作者簡(jiǎn)介：李健（1963-），男，北京人，中國(guó)電力科學(xué)研究院人力資源部，助理會(huì)計(jì)師。

中圖分類號(hào)：F272.92 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-0079（2013）14-0171-02

績(jī)效管理是企業(yè)人力資源管理的重要內(nèi)容，越來越多的企業(yè)將其作為戰(zhàn)略目標(biāo)分解、重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)、崗位履職評(píng)價(jià)的重要工具。近年來，越來越多的企業(yè)高度重視績(jī)效管理工作，不斷更新管理理念，創(chuàng)新考核方法，建立了逐級(jí)分解、覆蓋全員的績(jī)效考核體系，對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)分解落實(shí)和管理水平提升起到了促進(jìn)作用。為確?？?jī)效管理實(shí)施，規(guī)范績(jī)效管理流程，強(qiáng)化績(jī)效責(zé)任落實(shí)，企業(yè)一般會(huì)對(duì)績(jī)效管理相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行制度性規(guī)定。但由于企業(yè)具體情況的差異，往往導(dǎo)致制定的績(jī)效管理制度存在內(nèi)容不完備、重點(diǎn)不突出、規(guī)定不明確等問題，影響了實(shí)施效果。本文將從文本結(jié)構(gòu)、制度內(nèi)容、制度體系及動(dòng)態(tài)管理等方面對(duì)績(jī)效管理制度設(shè)計(jì)進(jìn)行簡(jiǎn)要論述，以期為企業(yè)管理提供一定的參考和依據(jù)。

一、績(jī)效管理制度

績(jī)效管理制度作為企業(yè)績(jī)效管理體系和管理機(jī)制的政策性規(guī)定與具體體現(xiàn)，是企業(yè)績(jī)效管理實(shí)施的主要依據(jù)?？?jī)效管理制度作為政策依據(jù)，主要應(yīng)對(duì)績(jī)效管理職責(zé)劃分、績(jī)效考核內(nèi)容、績(jī)效管理流程、績(jī)效考核結(jié)果應(yīng)用等管理模式、管理機(jī)制、管理流程和表格文本等相關(guān)內(nèi)容做出明確界定。

同時(shí)，績(jī)效考核結(jié)果一般會(huì)應(yīng)用于人力資源管理的多個(gè)方面，績(jī)效管理制度作為人力資源制度體系的重要組成部分，往往還與薪酬激勵(lì)、培訓(xùn)開發(fā)、崗位管理、勞動(dòng)關(guān)系管理等存在一定的關(guān)聯(lián)，制度設(shè)計(jì)時(shí)需要確保制度之間的銜接。

二、績(jī)效管理制度的文本結(jié)構(gòu)

一般而言，完整的績(jī)效管理制度可以按照以下結(jié)構(gòu)進(jìn)行編制：

1.總則

作為開篇章節(jié)，主要是明確制度制定的目的與依據(jù)、遵循的理念和原則、適用的對(duì)象與范圍等。其中，績(jī)效管理的原則根據(jù)需要，有時(shí)也可以單獨(dú)成章。部分企業(yè)還會(huì)對(duì)績(jī)效管理進(jìn)行定義，如某企業(yè)將業(yè)績(jī)考核定義為：“是企業(yè)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及政策規(guī)定，以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，圍繞企業(yè)功能定位和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，強(qiáng)化企業(yè)負(fù)責(zé)人責(zé)任意識(shí)、約束經(jīng)營(yíng)行為、評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成果的管理方式，引導(dǎo)企業(yè)持續(xù)提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理水平”。

2.管理組織與職責(zé)劃分

主要是明確企業(yè)績(jī)效管理決策機(jī)構(gòu)及其組成與職責(zé)，歸口管理部門、相關(guān)職能部門的管理權(quán)限與職責(zé)分工。對(duì)于大型企業(yè)而言，還應(yīng)明確下屬單位的績(jī)效管理權(quán)限。

企業(yè)管理中，一般成立績(jī)效管理委員會(huì)作為績(jī)效管理的決策機(jī)構(gòu)，主要由企業(yè)高層管理人員組成，主要負(fù)責(zé)：統(tǒng)籌企業(yè)集團(tuán)層面績(jī)效管理體系的構(gòu)建與組織實(shí)施，審批下屬單位績(jī)效管理制度；審核職能部門、下屬單位績(jī)效計(jì)劃及其考核結(jié)果；審核績(jī)效管理申訴意見，并做出處理決定；審核績(jī)效考核結(jié)果及績(jī)效管理其他重大事項(xiàng)的決策等。

績(jī)效管理委員會(huì)可下設(shè)績(jī)效管理工作組，一般由企業(yè)各職能部門相關(guān)人員組成，主要負(fù)責(zé)：績(jī)效管理制度的修訂及維護(hù)；職能部門和下屬單位績(jī)效考核內(nèi)容的分解下達(dá)，考核標(biāo)準(zhǔn)的制定，以及歸口管理指標(biāo)的考核；開展績(jī)效跟蹤監(jiān)測(cè)及輔導(dǎo)；收集績(jī)效管理申訴意見，開展調(diào)查取證及結(jié)果反饋；績(jī)效管理委員會(huì)日常工作的開展等。

績(jī)效管理歸口部門一般為企業(yè)人力資源管理部門，主要負(fù)責(zé)：組織、協(xié)調(diào)績(jī)效管理制度的實(shí)施；指導(dǎo)、監(jiān)督下屬單位內(nèi)部績(jī)效管理體系的建構(gòu)與實(shí)施；績(jī)效考核結(jié)果的匯總計(jì)算；績(jī)效考核結(jié)果的應(yīng)用建議；績(jī)效管理資料的歸檔管理等。人力資源管理部門是績(jī)效管理體系構(gòu)建和實(shí)施的組織協(xié)調(diào)部門，不是具體的考核主體，不能越俎代庖；應(yīng)定位于搭建管理體系，設(shè)計(jì)專業(yè)工具，提供專業(yè)指導(dǎo)，在管理中一定要加以注意，否則容易使績(jī)效管理與工作脫節(jié)，引起其他部門和員工的抵觸，并且也會(huì)導(dǎo)致考核結(jié)果失真。

3.績(jī)效管理體系

績(jī)效管理體系是對(duì)企業(yè)績(jī)效管理的組織層級(jí)機(jī)構(gòu)和考核對(duì)象分類的總體性概述，根據(jù)企業(yè)績(jī)效管理的權(quán)限劃分，績(jī)效管理的組織層級(jí)機(jī)構(gòu)可以忽略。一般結(jié)合企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況對(duì)考核對(duì)象進(jìn)行分類，如分為職能部門、所屬單位，領(lǐng)導(dǎo)干部、一般員工考核等。

4.績(jī)效考核內(nèi)容

對(duì)于職能部門、下屬單位、各類人員的績(jī)效考核內(nèi)容及其考核周期一般需要在制度中予以明確，但對(duì)于具體考核指標(biāo)不需要明確說明，可以作為制度的附件內(nèi)容，或者每年以通知的形式予以明確。

5.績(jī)效管理流程

主要包括績(jī)效計(jì)劃制定與調(diào)整、績(jī)效溝通與輔導(dǎo)、績(jī)效考核、考核結(jié)果與反饋。重點(diǎn)需要明確各環(huán)節(jié)的實(shí)施流程及其時(shí)間節(jié)點(diǎn)，以及考核結(jié)果的計(jì)算與調(diào)整機(jī)制等內(nèi)容。對(duì)于績(jī)效溝通與輔導(dǎo)、考核結(jié)果與反饋，一般容易忽略，可以將其列入考核主體的考核內(nèi)容，確保實(shí)施成效。績(jī)效管理流程可在制度附件中用流程圖表示，并提供相關(guān)表格（文本）模板，統(tǒng)一文件材料標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于績(jī)效管理流程中績(jī)效計(jì)劃的制定和績(jī)效考核的實(shí)施，可以與公司、部門的經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議等日常管理結(jié)合起來，減少不必要的環(huán)節(jié)，提高管理效能。

6.申訴機(jī)制

主要應(yīng)明確申訴的時(shí)效性和有效性、申訴的處理流程，以及相關(guān)責(zé)任追究等。申訴機(jī)制主要是為了防止和減少人為因素（如人際關(guān)系）等非考核因素對(duì)績(jī)效考核過程與考核結(jié)果的不良影響，保證績(jī)效考核的客觀性和公正性，確?？?jī)效考核的透明度。申訴機(jī)制為員工開辟了一條“綠色通道”，給員工充分的話語權(quán)，提高員工的參與度。

7.考核結(jié)果應(yīng)用

主要明確考核結(jié)果在企業(yè)管理中的具體應(yīng)用。考核結(jié)果應(yīng)用一般包括薪酬發(fā)放與調(diào)整、優(yōu)秀先進(jìn)評(píng)價(jià)、崗位調(diào)整、職務(wù)晉升、培訓(xùn)開發(fā)等，但詳細(xì)內(nèi)容不在績(jī)效管理制度中說明，應(yīng)通過其他相關(guān)管理制度予以明確。

8.動(dòng)態(tài)管理機(jī)制

績(jī)效管理體系構(gòu)建后不是一成不變的，應(yīng)定期對(duì)績(jī)效管理體系進(jìn)行評(píng)審。由于公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)管理工作的重點(diǎn)都要隨著自身的發(fā)展與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)的變化而相應(yīng)調(diào)整，因此，公司各級(jí)組織和員工的績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)也必須做出相應(yīng)調(diào)整，這對(duì)績(jī)效管理體系的完善和改進(jìn)提出了具體要求；另外，定期對(duì)績(jī)效管理體系進(jìn)行評(píng)審，也是確保其有效性、適用性和科學(xué)性的重要舉措。因此，在制度中應(yīng)明確績(jī)效管理體系的動(dòng)態(tài)維護(hù)要與公司的發(fā)展保持同步，要及時(shí)、有效并具有針對(duì)性。原則上，至少每年對(duì)績(jī)效管理體系進(jìn)行一次系統(tǒng)性評(píng)審工作，全面評(píng)估、調(diào)整、完善績(jī)效管理體系，為公司下年度績(jī)效管理工作提供經(jīng)驗(yàn)和指導(dǎo)?？?jī)效管理體系評(píng)審工作一般安排在年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作結(jié)束之后進(jìn)行。

9.績(jī)效資料管理

主要應(yīng)明確需歸檔的績(jī)效材料，以及績(jī)效資料的查閱和使用權(quán)限與流程等。

10.附則

主要是對(duì)制度生效時(shí)間（包括原制度的廢止時(shí)間）、制度解釋權(quán)的說明。

11.附件

主要包括績(jī)效管理流程圖、績(jī)效管理用表，以及績(jī)效指標(biāo)及其考核標(biāo)準(zhǔn)等，應(yīng)根據(jù)制度正文內(nèi)容選取。

三、績(jī)效管理制度體系

對(duì)于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)單一、管理集權(quán)的企業(yè)，績(jī)效管理相關(guān)規(guī)定可以包含在同一制度中，但對(duì)于集團(tuán)型和有特殊管理需求的企業(yè)而言，同一制度不可能包含所有內(nèi)容，需要系統(tǒng)設(shè)計(jì)，通過多個(gè)制度予以體現(xiàn)。

常見的績(jī)效管理制度體系主要是根據(jù)考核對(duì)象的層級(jí)類別或考核內(nèi)容進(jìn)行設(shè)計(jì)。其中，集團(tuán)公司總部績(jī)效管理和對(duì)下屬單位的績(jī)效管理一般制定單獨(dú)的制度文本，并且對(duì)于下屬單位內(nèi)部員工的績(jī)效管理通常由各單位制定獨(dú)立的管理制度；對(duì)于特別考核內(nèi)容，如安全管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)等，國(guó)有企業(yè)一般有單獨(dú)的管理制度，其不需要在績(jī)效管理制度中詳細(xì)說明，作為配套制度即可；對(duì)于特殊人員，如經(jīng)營(yíng)管理者、營(yíng)銷人員、研發(fā)人員，以及企業(yè)引進(jìn)的核心骨干人員，也可以制定單獨(dú)的績(jī)效管理制度。

四、績(jī)效管理制度修訂

第7篇：公司管理制度規(guī)定范文

關(guān)鍵詞:煤炭企業(yè) 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行 制度 管理

中圖分類號(hào):F272.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)05-291-01

一、大型煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度包括的范圍

隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,為適應(yīng)管理的需要,企業(yè)都相繼出臺(tái)了一些相配套的管理制度和管理辦法,形成一套完備的、行之有效的管理制度體系。在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理制度方面,目前一些大型煤炭企業(yè)制定的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理制度主要有:資本運(yùn)營(yíng)管理制度、預(yù)算管理制度、成本費(fèi)用及資金控制管理制度、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度、內(nèi)部投資管理制度績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度、人力資源管理制度(含薪酬、分配及福利管理制度)、市場(chǎng)營(yíng)銷管理制度、物資管理制度、內(nèi)部市場(chǎng)管理制度、商品煤質(zhì)量控制及獎(jiǎng)懲管理制度、審計(jì)管理制度、合同管理制度等。企業(yè)制定下發(fā)的這些經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理和控制制度對(duì)于企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)、規(guī)范、秩序運(yùn)行,保證企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的落實(shí)能夠起到有效的制度保障作用;對(duì)于規(guī)范各層面管理行為,提高依法依規(guī)管理起到有效的引導(dǎo)控制作用。

二、在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度管理方面存在的主要問題

1.隨著企業(yè)的發(fā)展,一些經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理制度已經(jīng)不適應(yīng)管理的需要,或與國(guó)家頒布的法律法規(guī)有抵觸,但這些制度仍然在執(zhí)行,亟需重新制定下發(fā)或廢除這些制度。

2.有些管理制度不能保持穩(wěn)定,每年變動(dòng)情況較大,這樣造成下級(jí)單位在執(zhí)行制度時(shí)只重視完成眼前的任務(wù),不能作出長(zhǎng)期的工作安排。尤其是一些績(jī)效考核管理制度,如果考核指標(biāo)變動(dòng)較大,被考核單位就只顧眼前利益,工作重點(diǎn)是將本年度的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成,會(huì)導(dǎo)致短期行為,損害了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

3.一些職能部門下發(fā)一些綜合性的管理制度,需要多個(gè)部門聯(lián)合執(zhí)行時(shí),由于在制度制定過程中沒有與相關(guān)的職能部門進(jìn)行充分的溝通,造成制度下發(fā)后不能有效地執(zhí)行,使內(nèi)控制度沒有達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。

4.由于集團(tuán)公司缺乏一個(gè)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度牽頭管理的部門,造成企業(yè)總部下發(fā)的制度相互矛盾,缺乏銜接性,或者對(duì)一件事情多頭管理,或者出現(xiàn)管理空白點(diǎn),相互推諉責(zé)任的情況。使企業(yè)下發(fā)的制度失去了權(quán)威性,造成下級(jí)單位無所適從。

為解決集團(tuán)公司各部門和單位在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度制定上存在的時(shí)效性、隨意性和銜接性等的問題。根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度管理的實(shí)際,為實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、程序化管理,提出以下一些加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度管理的做法。

三、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度管理的基本原則

1.統(tǒng)一性原則。集團(tuán)公司總部層面各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理制度的制定,根據(jù)管理權(quán)責(zé),實(shí)行統(tǒng)一歸口管理,統(tǒng)一審批下達(dá)。

2.穩(wěn)定性原則。集團(tuán)公司下達(dá)的基本的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理制度,在一定時(shí)期內(nèi)保持穩(wěn)定,無特殊情況不作調(diào)整。屬于適用一定時(shí)限的管理制度,在達(dá)到時(shí)限時(shí)應(yīng)及時(shí)廢止或重新制定下達(dá)。

3.規(guī)范性原則。建立會(huì)審制,集團(tuán)公司總部各職能部門擬下發(fā)的各種管理制度,集團(tuán)公司組織制度審核小組對(duì)其合法合規(guī)性、各項(xiàng)制度之間的銜接性以及制度本身的全面性、公平性進(jìn)行會(huì)審,有關(guān)部門根據(jù)會(huì)審意見進(jìn)行修改完善。

四、對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度進(jìn)行審核的基本流程

1.集團(tuán)公司明確經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度管理的副總經(jīng)理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度管理的職能部門,并成立由人力資源部、企業(yè)管理部、財(cái)務(wù)部、資本運(yùn)營(yíng)部、法律事務(wù)部、辦公室等有關(guān)部門組成的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度審核小組。

2.每年三季度末,集團(tuán)公司總部各職能部門根據(jù)管控工作的需要,提出次年制定或修訂各項(xiàng)管控制度的計(jì)劃,報(bào)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度管理的職能部門,由其進(jìn)行審核匯總(見表格),并報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審定后統(tǒng)一下達(dá)計(jì)劃。

3.各職能部門根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的計(jì)劃安排,負(fù)責(zé)起草本部門各項(xiàng)管理制度,并將起草的管理制度報(bào)送經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度管理的職能部門。負(fù)責(zé)起草管理制度的職能部門要搞好前期調(diào)研工作,進(jìn)行業(yè)務(wù)把關(guān),以確保起草的管理制度的切實(shí)性、必要性和有效性。

4.經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度管理的職能部門根據(jù)各職能部門起草的管理制度,負(fù)責(zé)召集管理制度審核小組會(huì)審,并將審核意見反饋給有關(guān)職能部門進(jìn)行修改完善。

5.對(duì)列入經(jīng)濟(jì)運(yùn)行范圍的管理制度,統(tǒng)一由集團(tuán)公司主管制度管理的副總經(jīng)理審批下達(dá)。必要時(shí),由集團(tuán)公司主管制度管理的副總經(jīng)理提請(qǐng)集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批下達(dá),或按程序提交集團(tuán)公司董事會(huì)審批下達(dá)。

五、加強(qiáng)對(duì)已經(jīng)下發(fā)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度的跟蹤管理

對(duì)于已經(jīng)下發(fā)的管理制度,制定下發(fā)的部門要搞好“售后服務(wù)”,即要對(duì)管理制度的后續(xù)執(zhí)行和落實(shí)情況進(jìn)行追蹤,必要時(shí)組織相關(guān)部門和單位進(jìn)行座談交流,聽取相關(guān)單位的意見和建議,對(duì)執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時(shí)解決。這樣通過信息交流,不但會(huì)提高制度的執(zhí)行效果,還為以后更好地修改完善制度提供了可靠的依據(jù)。

六、有關(guān)事項(xiàng)

1.對(duì)屬于安全管理、技術(shù)管理、生產(chǎn)管理制度涉及到經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制度方面內(nèi)容的,集團(tuán)公司制度管理部門組織制度審核小組對(duì)此方面內(nèi)容進(jìn)行會(huì)審。

2.集團(tuán)公司各職能部門每年應(yīng)對(duì)本部門負(fù)責(zé)起草并已下發(fā)的管理制度進(jìn)行一次全面審核,對(duì)缺項(xiàng)、過時(shí)的制度或內(nèi)容及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充、修改、淘汰,并納入年度計(jì)劃中。

3.集團(tuán)公司制定的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理制度,需要經(jīng)過職代會(huì)審議通過的,按規(guī)定履行相關(guān)程序。

第8篇：公司管理制度規(guī)定范文

特種作業(yè)人員管理制度

施 工 單 位:

工 程 名 稱:

日

期:

年 月 日

證號(hào):

關(guān)于印發(fā)特種作業(yè)人員安全生產(chǎn)

管理制度的通知

總公司所屬各單位、項(xiàng)目部：

為加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，充分發(fā)揮特種作業(yè)人員的職能作用，確保總公司的安全生產(chǎn)，經(jīng)研究決定：制定下發(fā)特種作業(yè)人員安全生產(chǎn)管理制度，望各單位接到通知后，及時(shí)傳達(dá)，并嚴(yán)格落實(shí)。

附：特種作業(yè)人員安全生產(chǎn)管理制度

年 月 日

特種作業(yè)人員安全生產(chǎn)管理制度

1.凡屬國(guó)家規(guī)定的特種作業(yè)人員（如：電工、電氣焊工、登高架設(shè)工、塔吊起重工、信號(hào)工、急救人員、機(jī)械操作工等工種），必須按國(guó)家建設(shè)部規(guī)定要求持證上崗。

2.特種作業(yè)人員，除應(yīng)接受三級(jí)安全教育外，還應(yīng)接受特種作業(yè)人員的專門針對(duì)性的安全教育，嚴(yán)格安全技術(shù)操作規(guī)程，并經(jīng)有關(guān)部門培訓(xùn)考試合格后憑操作證方可上崗操作。

3.特種作業(yè)人員由企業(yè)每年進(jìn)行一次復(fù)審教育和參加體檢，由企業(yè)安全部門負(fù)責(zé)進(jìn)行考核，自發(fā)證之日起定期到發(fā)證機(jī)關(guān)進(jìn)行復(fù)審考核。

4.工種發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)經(jīng)企業(yè)安全有關(guān)部門同意，進(jìn)行備案，一般工種轉(zhuǎn)變?yōu)樘厥夤しN時(shí)，應(yīng)接受特殊工種安全技術(shù)教育，經(jīng)有關(guān)部門考核合格后方可持證上崗。

5.特種作業(yè)人員必須要責(zé)任心強(qiáng)，熟悉本工種業(yè)務(wù)技術(shù)和本工種安全知識(shí)和檢查標(biāo)準(zhǔn)與操作規(guī)程，不冒險(xiǎn)蠻干，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

第9篇：公司管理制度規(guī)定范文

一、總則

為規(guī)范公司印章管理，保證公司印章使用的正確性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性，有效地維護(hù)公司利益，杜絕違法違規(guī)行為的發(fā)生，特制定本管理制度。

二、印章的定義和種類

本制度中所指印章是指在公司或管理的文件、憑證、文書等與公司權(quán)利義務(wù)有關(guān)的文件上，需以公司或有關(guān)部門名義證明其權(quán)威作用而使用的印章。主要包括：行政公章、法人章、公司鋼印、合同專用章、銷售合同專用章、財(cái)務(wù)印鑒章和部門專用章。

三、印章的使用范圍和管理權(quán)限

公司各部門對(duì)所分工管理的行政公章、法人章、公司鋼印、合同專用章、銷售合同專用章、財(cái)務(wù)印鑒章及部門專用章的管理和使用負(fù)全責(zé)，承擔(dān)用印后果。用印時(shí)，必須獲得相應(yīng)審批后，方可辦理。

1、行政公章：主要用于公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外簽發(fā)的各類文件；以公司名義出具的證明及有關(guān)資料；公司對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告等，由經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)保管并嚴(yán)格執(zhí)行本管理制度。用印時(shí)需嚴(yán)格執(zhí)行審批和登記手續(xù)，填寫《印章使用審批表》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)經(jīng)理辦公室審批后，至公章管理員處使用公章。公章管理員應(yīng)對(duì)蓋章申請(qǐng)人和《印章使用審批單》上載明的簽署情況予以核對(duì)，經(jīng)核對(duì)無誤后方可蓋章。經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人對(duì)行政公章的使用實(shí)施監(jiān)管，并對(duì)不當(dāng)使用造成的后果承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2、法人章：主要用于需加蓋私章的公司法人代表授權(quán)證書、人事勞動(dòng)合同、招投標(biāo)書和項(xiàng)目申報(bào)材料等，由經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)保管，并嚴(yán)格執(zhí)行本管理制度。經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人對(duì)法人章的使用實(shí)施監(jiān)管，并對(duì)不當(dāng)使用造成的后果承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

3、公司鋼印：主要用于公司法人代表授權(quán)證書等，由經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)保管并嚴(yán)格執(zhí)行本管理制度。用印時(shí)，需董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，印章管理員做好登記備案，并復(fù)印留樣保存。經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人對(duì)公司鋼印的使用實(shí)施監(jiān)管，并對(duì)不當(dāng)使用造成的后果承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

4、合同專用章：主要用于除銷售合同以外的公司所有對(duì)外業(yè)務(wù)合同文件，由經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)保管并嚴(yán)格執(zhí)行本管理制度。合同簽訂時(shí)，需由專業(yè)人員審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可蓋章。經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人對(duì)合同專用章的使用實(shí)施監(jiān)管，并對(duì)不當(dāng)使用造成的后果承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

5、銷售合同專用章：由銷售管理部另行制定專門的銷售合同專用章管理制度，并嚴(yán)格按該管理制度執(zhí)行。銷售管理部負(fù)責(zé)人對(duì)銷售合同專用章的使用實(shí)施監(jiān)管，并對(duì)不當(dāng)使用造成的后果承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

6、財(cái)務(wù)印鑒章：包括財(cái)務(wù)專用章和法人章，主要用于公司對(duì)內(nèi)對(duì)外的現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)（預(yù)留銀行印鑒、支票、匯票等）、外部業(yè)務(wù)（如工商部門備案等）以及財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)的證明材料等，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)進(jìn)行保管并嚴(yán)格執(zhí)行本管理制度。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)印鑒章的使用實(shí)施監(jiān)管，并對(duì)不當(dāng)使用造成的后果承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

7、部門專用章：僅限于公司內(nèi)部工作聯(lián)系使用，一律不得對(duì)外。由公司各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行保管并嚴(yán)格執(zhí)行本管理制度。各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門專用章的使用實(shí)施監(jiān)管，并對(duì)不當(dāng)使用造成的后果承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

四、印章管理的相關(guān)規(guī)定

1、公司各類印章由經(jīng)理辦公室歸口管理。其主要職責(zé)包括：根據(jù)公司需要確定公司印章的種類、范圍、數(shù)量；組織印章的刻制、發(fā)放、停用和銷毀；設(shè)立公司印章檔案，負(fù)責(zé)備案登記；管理公司行政公章，負(fù)責(zé)公司行政公章用?。恢贫ü居≌鹿芾淼囊?guī)章制度；監(jiān)督、檢查印章管理制度的執(zhí)行情況。

2、印章管理員職責(zé)：公司各類印章應(yīng)設(shè)專門的印章管理員負(fù)責(zé)保管和使用。印章管理員如發(fā)生職位異動(dòng)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行印章和使用情況登記的交接工作。

3、印章的刻制：根據(jù)工作需要或因印章散失、內(nèi)容變更、損毀、被盜等原因，需新刻或重刻印章的，應(yīng)及時(shí)提出書面報(bào)告，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)理辦公室領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后，經(jīng)理辦公室按照國(guó)家有關(guān)印章刻制的規(guī)定進(jìn)行刻制。

4、印章的啟用：經(jīng)理辦公室應(yīng)對(duì)公司所有印章進(jìn)行登記備案，注明印章名稱、發(fā)放單位、枚數(shù)、啟用日期、收到時(shí)間、使用范圍、領(lǐng)取人、批準(zhǔn)人等信息，做好戳記，建立公司印章檔案，并永久保存。

5、印章的停用：當(dāng)公司名稱變動(dòng)、印章?lián)p壞、遺失或被竊時(shí)，印章必須停用。印章停用時(shí)須經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，及時(shí)將停用印章送經(jīng)理辦公室封存或銷毀，建立印章上交、存檔、銷毀的登記檔案。

6、申請(qǐng)人必須嚴(yán)格遵循印章使用審批程序，按照印章的使用范圍，經(jīng)審批后方可用章。印章管理員應(yīng)設(shè)立使用登記臺(tái)帳，嚴(yán)格審批和登記制度。

7、印章一般不得攜帶外出使用，如因特殊情況，需攜帶外出，必須經(jīng)審核后由印章管理員攜帶前往；若印章管理員不便前往時(shí)，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并由印章管理員作好記錄。印章外出期間，借用人只可將印章用于申請(qǐng)事由，并對(duì)印章的使用后果承擔(dān)一切責(zé)任。

8、任何印章管理員不得在申請(qǐng)人所持空白格式化文件上加蓋印章。用章材料必須已經(jīng)填寫完畢，注明日期，字跡須清晰、正確。

9、加蓋印章時(shí)用印位置恰當(dāng)，要騎年蓋月，字組端正，圖形清晰。

五、對(duì)印章違規(guī)使用行為的處理辦法

1、未經(jīng)審批，任何部門和個(gè)人不得擅自刻制公司印章，擅自私刻印章或有意隱瞞、拒絕登記者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須追究其法律責(zé)任，由此造成的民事、行政、刑事責(zé)任，由當(dāng)事人本人承擔(dān)。

2、違反印章刻制、保管、使用規(guī)定，視情節(jié)和后果追究責(zé)任人的民事、行政、刑事責(zé)任。

3、印章管理員因使用公章不當(dāng)而造成損失的，視情節(jié)和后果追究其相應(yīng)責(zé)任。非印章管理人員違法公司印章管理制度，不當(dāng)使用印章，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)與印章管理員承擔(dān)同等的責(zé)任。

六、附則

1、本制度由公司經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。

2、本制度自二一二年五月××日起實(shí)施。