風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系范文

一、基層人民銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理現(xiàn)狀

近年來(lái)，基層行財(cái)務(wù)預(yù)算管理逐步步入制度化、規(guī)范化、精細(xì)化的軌道，特別是2015年底，人員經(jīng)費(fèi)與工資計(jì)劃不匹配的體制機(jī)制問(wèn)題得到解決后，財(cái)務(wù)管理制度更加完善，各項(xiàng)管理事項(xiàng)基本做到有章可循、有據(jù)可依；支出審批程序嚴(yán)格，各項(xiàng)支出合法、合規(guī)；預(yù)算執(zhí)行落實(shí)基本到位；集中采購(gòu)管理逐步規(guī)范，資產(chǎn)管理步入正軌；項(xiàng)目資金嚴(yán)格按程序辦理。但由于基層行財(cái)務(wù)預(yù)算管理還處于不斷探索和逐步完善的階段，仍存在一些問(wèn)題。

二、基層人民銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理中存在的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)

（一）對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理重要性認(rèn)識(shí)不足

基層行在思想觀念上對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠，重指標(biāo)、輕管理，重預(yù)算分配執(zhí)行，輕預(yù)算編制過(guò)程的問(wèn)題一直存在，更有甚者認(rèn)為預(yù)算只是走過(guò)場(chǎng)、做樣子，預(yù)算管理僅僅是中心支行財(cái)務(wù)部門的事情，地市中支、縣支行及各職能部門參與預(yù)算管理的積極性差、參與度低，工作流于形式。財(cái)務(wù)部門難以從全局角度對(duì)全行信息進(jìn)行有效識(shí)別與區(qū)分，進(jìn)而造成基層行財(cái)務(wù)預(yù)算管理缺乏計(jì)劃性、前瞻性和嚴(yán)肅性，后續(xù)的財(cái)務(wù)活動(dòng)存在違規(guī)違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）預(yù)算編制不科學(xué)

一是預(yù)算編制無(wú)規(guī)章制度依托。人民銀行于2006年推行部門財(cái)務(wù)預(yù)算管理，但與之配套的制度、措施未更新建立。預(yù)算編制規(guī)程、辦法、支出參考標(biāo)準(zhǔn)等在制度層面上缺少充分依據(jù)，一定程度上形成了財(cái)務(wù)管理制度控制上的“盲區(qū)”，導(dǎo)致編制過(guò)程存在盲目性和隨意性。二是財(cái)務(wù)預(yù)算科目及賬戶設(shè)置與履職實(shí)際不匹配。由于財(cái)務(wù)制度多年未修改，現(xiàn)行科目及賬戶設(shè)置無(wú)法適應(yīng)履職需求，部分費(fèi)用沒(méi)有對(duì)應(yīng)列支賬戶或資金來(lái)源，如開(kāi)展貨幣政策宣傳費(fèi)，各項(xiàng)調(diào)查、調(diào)研費(fèi)用。三是缺少科學(xué)的部門預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系。人民銀行在履職和開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中的支出標(biāo)準(zhǔn)、人員定額、設(shè)備消耗定額等基礎(chǔ)信息相對(duì)缺乏，基本支出定員定額較為粗放。除近兩年在人員經(jīng)費(fèi)、部分公用經(jīng)費(fèi)、個(gè)別項(xiàng)目支出方面初步運(yùn)用定額標(biāo)準(zhǔn)外，其他支出尚沒(méi)有客觀依據(jù)，降低了預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化程度，預(yù)算編制的可比性和可行性也大打折扣。四是預(yù)算編制專業(yè)人才相對(duì)缺乏?；鶎有蓄A(yù)算編制人員的編制水平、財(cái)務(wù)分析能力相對(duì)較弱，缺乏專業(yè)性，絕大多數(shù)財(cái)務(wù)人員的分析僅停留在簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)堆砌、數(shù)據(jù)比較。分析手段單一，分析內(nèi)容空泛，難以為上級(jí)行和領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)決策提供有價(jià)值的參考依據(jù)。預(yù)算編制準(zhǔn)確性差、計(jì)劃性弱，影響資源的合理配備，致使預(yù)算制內(nèi)容不夠合理和科學(xué)。

（三）預(yù)算執(zhí)行情況不理想

基層行預(yù)算執(zhí)行情況不理想表現(xiàn)在以下幾方面：一是費(fèi)用支出進(jìn)度不均衡。由于預(yù)算“編報(bào)早、批復(fù)晚”，且工資計(jì)劃年底調(diào)整，使基層行在費(fèi)用開(kāi)支時(shí)往往前緊后松，容易導(dǎo)致費(fèi)用支出和采購(gòu)項(xiàng)目支出集中，不可避免出現(xiàn)操作不規(guī)范、年度突擊花錢的問(wèn)題。二是預(yù)算指標(biāo)科目分配與基層行財(cái)務(wù)需求脫節(jié)。突出表現(xiàn)在行政事業(yè)支出中部分科目指標(biāo)額度與基層行實(shí)際需求不相符，導(dǎo)致基層行為了用足指標(biāo)，科目之間相互擠占，調(diào)賬，串科目列支費(fèi)用，甚至虛假列支等情況不同程度存在。三是預(yù)算執(zhí)行剛性不強(qiáng)?；鶎有袑?duì)預(yù)算支出的管理和控制手段偏弱，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行缺乏有力的制約手段，導(dǎo)致部門預(yù)算執(zhí)行與編制脫節(jié)，失去了預(yù)算應(yīng)有的嚴(yán)肅性，存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）預(yù)算監(jiān)督、評(píng)估機(jī)制缺失

基層行缺乏預(yù)算監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制，導(dǎo)致對(duì)預(yù)算編制過(guò)程、金額、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金使用方向等缺乏有效監(jiān)督，且很少進(jìn)行有效性評(píng)估，缺少適度的獎(jiǎng)懲措施。各行試點(diǎn)開(kāi)展的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，由于總行尚未建立統(tǒng)一的評(píng)價(jià)體系，基層行自行設(shè)立的績(jī)效目標(biāo)不科學(xué)、評(píng)價(jià)指標(biāo)粗放，評(píng)價(jià)方法單一，不能準(zhǔn)確全面反映出基層行履職成績(jī)和效果。

同時(shí)，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用不充分，沒(méi)有將預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與財(cái)務(wù)資源分配有效結(jié)合起來(lái)，難以做到與規(guī)范預(yù)算管理、提高資金使用效益有效銜接起來(lái)。

三、完善基層人民銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的建議

（一）增強(qiáng)預(yù)算意識(shí)，提高財(cái)務(wù)預(yù)算管理參與度

對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)和重視程度決定了預(yù)算管理的實(shí)施力度、實(shí)施效果，因此需進(jìn)一步提升基層行對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)和重視，加大政策宣傳，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，加大對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)需求部門的培訓(xùn)，促使各部門認(rèn)識(shí)到，財(cái)務(wù)預(yù)算從編制、執(zhí)行到管理是全員行為、系統(tǒng)工程。只有建立起人民銀行系統(tǒng)自上而下統(tǒng)一高效的預(yù)算主體，各單位、部門相互配合，財(cái)務(wù)預(yù)算管理才能真正發(fā)揮作用。

（二） 加強(qiáng)制度建設(shè)，完善預(yù)算編制程序和方法

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算制度建設(shè)，使預(yù)算編制做到有據(jù)可依。制定適合人民銀行履職特性的預(yù)算管理制度，確定預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)、編制主體和編制原則及方法，減少預(yù)算編制及執(zhí)行中的隨意性和盲目性，切實(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。修訂完善《中國(guó)人民銀行財(cái)務(wù)制度》及相關(guān)制度規(guī)章，進(jìn)一步明確各部門在預(yù)算編制、執(zhí)行中的權(quán)利和義務(wù)，使預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等工作有法可依、有章可循，確?；鶎有胸?cái)務(wù)工作規(guī)范化、制度化。二是進(jìn)一步完善相關(guān)會(huì)計(jì)科目和賬戶的核算內(nèi)容，建立一套完整、可操作性強(qiáng)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科目。按實(shí)際需要細(xì)化、歸并各科目列支內(nèi)容，增加部分會(huì)計(jì)核算科目，如增設(shè)專項(xiàng)宣傳經(jīng)費(fèi)、調(diào)查調(diào)研經(jīng)費(fèi)等。三是完善定額標(biāo)準(zhǔn)體系，提高預(yù)算編制質(zhì)量。認(rèn)真研究費(fèi)用支出中的普遍性需求與特殊性需求的差異及比例，充分考慮行業(yè)職能、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)量、地區(qū)差異、物價(jià)變動(dòng)和其他政策因素，以“分級(jí)別、分地區(qū)、分職能”為前提，建立符合自身行業(yè)特點(diǎn)的支出定額標(biāo)準(zhǔn)。四是夯實(shí)基礎(chǔ)，不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)?；鶎有蓄I(lǐng)導(dǎo)要轉(zhuǎn)變觀念，在人員配備、資源整合方面向財(cái)務(wù)部門傾斜，建立財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)晉升激勵(lì)機(jī)制保證人員的穩(wěn)定性。充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員儲(chǔ)備庫(kù)功能，建立財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)施多層次、多領(lǐng)域培訓(xùn)，注重培養(yǎng)預(yù)算編制專業(yè)性人才，提高財(cái)務(wù)分析能力和預(yù)算編制水平，帶動(dòng)人民銀行預(yù)算管理水平的整體提升。

（三）強(qiáng)化預(yù)算管理執(zhí)行監(jiān)督，提高預(yù)算執(zhí)行效力

針對(duì)基層行預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，首先可借鑒國(guó)外人民銀行成功經(jīng)驗(yàn)，適當(dāng)提前人民銀行系統(tǒng)預(yù)算編制的時(shí)間，加快預(yù)算批復(fù)指標(biāo)的下達(dá)，提高預(yù)算年初到位率，切實(shí)解決預(yù)算執(zhí)行先緊后松、集中列支的現(xiàn)象。同時(shí)，建議提請(qǐng)財(cái)政部按編報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目批復(fù)預(yù)算，上級(jí)行也按基層行編報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行批復(fù)，改進(jìn)分配體系，逐步解決預(yù)算分配與需求脫節(jié)的問(wèn)題。其次要建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理全過(guò)程的監(jiān)控，規(guī)范預(yù)算支出，履行對(duì)預(yù)算管理各個(gè)環(huán)節(jié)的檢查權(quán)和考核權(quán)，“以檢查促管理”，強(qiáng)化內(nèi)審、監(jiān)察等部門的監(jiān)督力度。對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋糾正。最后要積極推進(jìn)基層行預(yù)算公開(kāi)工作。不斷加大預(yù)算公開(kāi)力度，提高預(yù)算透明度，提升預(yù)算的外部監(jiān)督與約束。

（四）建立科學(xué)的預(yù)算管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系

建立科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系能夠?qū)︻A(yù)算的執(zhí)行過(guò)程和完成結(jié)果實(shí)行全面的追蹤問(wèn)效，較好地調(diào)動(dòng)各單位、部門工作的主動(dòng)性和積極性，降低成本，進(jìn)而達(dá)到資源的優(yōu)化配置和合理利用。人民銀行可借鑒國(guó)外央行績(jī)效管理方法，制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理績(jī)效評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。一是建立財(cái)務(wù)資金使用績(jī)效評(píng)價(jià)制度框架，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行考核評(píng)價(jià)結(jié)果，完善績(jī)效考核激勵(lì)機(jī)制。在進(jìn)一步量化、細(xì)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目和賬戶核算內(nèi)容、列支范圍、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)等基礎(chǔ)上，建立對(duì)預(yù)算執(zhí)行可操作性的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)，如財(cái)務(wù)費(fèi)用合理性指標(biāo)、使用效率指標(biāo)、運(yùn)行費(fèi)用節(jié)約指標(biāo)等，切實(shí)強(qiáng)化對(duì)預(yù)算執(zhí)行的綜合考核和評(píng)價(jià)。二是對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算實(shí)施跟蹤問(wèn)效與綜合評(píng)價(jià)。對(duì)項(xiàng)目支出占比較大的科目如貨幣發(fā)行費(fèi)、安防費(fèi)、電子設(shè)備購(gòu)置費(fèi)等項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目使用效果實(shí)施跟蹤問(wèn)效，以保障項(xiàng)目資金的合規(guī)使用和預(yù)算管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。三是建立和完善定性與定量相結(jié)合的績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)體系，全方位評(píng)價(jià)預(yù)算管理的綜合效益。四是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，逐步實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理結(jié)果與費(fèi)用指標(biāo)核批及年度考核評(píng)比的掛鉤。

參考文獻(xiàn)：

[1]申允政預(yù)算管理的現(xiàn)狀分析及對(duì)策 財(cái)經(jīng)界?學(xué)術(shù)版，2015（21）

[2]王強(qiáng) 基層央行部門預(yù)算管理的現(xiàn)狀分析與路徑選擇 [JP]中國(guó)物價(jià)，2011（06）

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系范文

（一）對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性認(rèn)識(shí)不足

當(dāng)前，我國(guó)事業(yè)單位的管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作重要性認(rèn)識(shí)不明顯，由于事業(yè)單位的成立和日常運(yùn)行依賴于政府的幫助，這在很大程度上導(dǎo)致事業(yè)單位對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不強(qiáng)，在很大程度上影響了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和管理，具體而言，當(dāng)前一些事業(yè)單位對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一方面是有些管理者只是片面認(rèn)為加強(qiáng)對(duì)資金的管理力度就能有效避免發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并且沒(méi)有意識(shí)到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。一些事業(yè)單位過(guò)于追求較快的發(fā)展，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)投資的過(guò)程中沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)合理的調(diào)研，甚至存在盲目性，進(jìn)而也導(dǎo)致了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另一個(gè)方面是單位財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防專業(yè)知識(shí)不夠，加之對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防管理的政策和規(guī)定學(xué)習(xí)研究不夠深入，在具體工作中缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，沒(méi)有嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)相關(guān)制度。另外，在事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容中，對(duì)事業(yè)單位資產(chǎn)管理和歸屬問(wèn)題也沒(méi)有得到有效解決，加之受到財(cái)務(wù)管理集中核算等因素的影響致使事業(yè)單位內(nèi)部的監(jiān)督環(huán)節(jié)力量薄弱，也影響了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度的進(jìn)一步完善。

（二）缺乏完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

當(dāng)前事業(yè)單位在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)防控管理意識(shí)普遍不強(qiáng)，因此對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制工作沒(méi)有形成科學(xué)合理的制度，甚至可以說(shuō)缺乏一系列完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理體制，雖然有些單位制定了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范制度，但是很多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度過(guò)于陳舊，沒(méi)有結(jié)合具體實(shí)際發(fā)展進(jìn)行適當(dāng)修改，并且在對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的工作績(jī)效考核方面也存在一些問(wèn)題，這些因素就在很大程度上導(dǎo)致事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的效率和質(zhì)量下降，同時(shí)事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算措施以后，有相對(duì)較多的報(bào)賬制單位過(guò)于依賴以會(huì)計(jì)核算為重點(diǎn)工作的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，這種工作模式在很大程度上影響了會(huì)計(jì)決策者和執(zhí)行者的有機(jī)配合，讓事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的管理環(huán)節(jié)和監(jiān)督環(huán)節(jié)相對(duì)脫節(jié)。從具體實(shí)踐案例分析，事業(yè)單位的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)核算工作的作用僅能夠發(fā)揮單位記賬作用，也會(huì)在日常工作中拉大會(huì)計(jì)人員與核算單位的經(jīng)常性聯(lián)系，并且單位財(cái)會(huì)人員由于工作要求，就會(huì)受制于記賬報(bào)賬業(yè)務(wù)的限制，而對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)缺乏必要了解，進(jìn)而對(duì)事業(yè)單位的日常經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況把握不夠準(zhǔn)確，也就無(wú)法發(fā)揮財(cái)務(wù)審批與會(huì)計(jì)監(jiān)督相互配合的監(jiān)督作用。

（三）缺乏科學(xué)的內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系

當(dāng)前事業(yè)單位內(nèi)部沒(méi)有形成科學(xué)合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理不到位，對(duì)于事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，有些單位雖然制定了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度，但是在具體實(shí)施過(guò)程中對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度沒(méi)有有效貫徹落實(shí)，也沒(méi)有能夠及時(shí)根據(jù)具體工作情況和實(shí)際對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控制度進(jìn)行修訂和完善，在很大程度上單位的風(fēng)險(xiǎn)管理與實(shí)際工作情況相互脫節(jié)，進(jìn)而因?yàn)樵谪?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理方面存在監(jiān)控盲點(diǎn)，也容易導(dǎo)致事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，同時(shí)事業(yè)單位內(nèi)部還沒(méi)有形成合理全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、應(yīng)急、報(bào)告、問(wèn)責(zé)制度體系，在一定程度上不能全方位防控內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。比如有些事業(yè)單位在大額資金的管理和使用過(guò)程中，由于內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系不完善，就會(huì)在一定程度上助長(zhǎng)個(gè)人獨(dú)斷現(xiàn)象的出現(xiàn)，進(jìn)而致使資金浪費(fèi)的發(fā)生，這樣不僅會(huì)加重事業(yè)單位的債務(wù)負(fù)擔(dān)，而且也會(huì)直接導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，最終會(huì)影響到事業(yè)單位的健康可持續(xù)發(fā)展。另外，由于我國(guó)現(xiàn)前只有《預(yù)算法》對(duì)單位的財(cái)務(wù)支出進(jìn)行了相應(yīng)的原則性規(guī)定，但是其他與財(cái)務(wù)管理相適應(yīng)的體制體系還沒(méi)有有效建立，這也是造成一些事業(yè)單位財(cái)務(wù)支出“無(wú)章可依”現(xiàn)象的重要原因。

（四）存在不同程度的“小金庫(kù)”現(xiàn)象

當(dāng)前，在事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，“小金庫(kù)”現(xiàn)象不斷受到社會(huì)的廣泛議論。一些事業(yè)單位沒(méi)有將收入按照規(guī)定進(jìn)行入賬而設(shè)立“小金庫(kù)”，這一現(xiàn)象主要表現(xiàn)為：一是沒(méi)有將由資產(chǎn)出租、處置等方式所得到的收入納入到單位規(guī)定賬簿，比如有些單位將閑置的房屋、場(chǎng)地、設(shè)備等物品進(jìn)行出租或處置，還有些單位將經(jīng)營(yíng)服務(wù)性的收入轉(zhuǎn)變方式變相入賬，甚至還有一些事業(yè)單位會(huì)通過(guò)利用所掌管權(quán)力對(duì)管理對(duì)象收取除規(guī)定之外的費(fèi)用進(jìn)行入賬?！靶〗饚?kù)”現(xiàn)象具有普遮性和隱蔽性的特點(diǎn)，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理造成了不利影響，不僅在一定程度上會(huì)擾亂經(jīng)濟(jì)發(fā)展秩序，而且也會(huì)嚴(yán)重影響事業(yè)單位的運(yùn)行，影響了事業(yè)單位職能和作用的有效發(fā)揮，所以要合理治理“小金庫(kù)”現(xiàn)象。

二、加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的建議措施

（一）提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

為了更好的加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控力度，需要切實(shí)提高事業(yè)單位管理者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的意識(shí)。只有有效提高事業(yè)單位管理者的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，才能夠更好的將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理到最小化。因而這就要求單位管理者要增強(qiáng)自身的職業(yè)判斷，掌握科學(xué)的方法來(lái)評(píng)估和分析事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境、因素和方法，從而提高事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這也有利于促進(jìn)對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部潛在風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和掌控。同時(shí)也要加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)力度，要采取切實(shí)有效的措施，比如可以按照崗位責(zé)任和崗位性質(zhì)分別對(duì)員工進(jìn)行職業(yè)道德教育、財(cái)務(wù)專業(yè)素質(zhì)教育，注意將員工綜合素質(zhì)與財(cái)務(wù)管理能力培養(yǎng)有效結(jié)合，讓財(cái)務(wù)人員在掌握基本財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和理論的同時(shí)，能夠掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，確保他們能夠在工作中及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)能夠采取正確有效方法進(jìn)行加以風(fēng)險(xiǎn)控制。另外，事業(yè)單位管理者在采取有效防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)措施的過(guò)程中，要以事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化措施為基礎(chǔ)措施，才能有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不利影響。

（二）完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度

完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度，需要充分掌握財(cái)務(wù)預(yù)算過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控程序和流程，有效健全和完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理到合理范圍內(nèi)，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理和執(zhí)行的詳細(xì)規(guī)定，有效提高對(duì)財(cái)政各項(xiàng)工作的使用管理效率，進(jìn)一步充分發(fā)揮財(cái)政工作的作用，比如可以嚴(yán)格制定事業(yè)單位資金預(yù)算報(bào)表和資金執(zhí)行報(bào)表，也可以根據(jù)具體實(shí)際情況來(lái)制定資金預(yù)算報(bào)表的相關(guān)內(nèi)容，合理安排資金使用情況，有效營(yíng)造積極的財(cái)務(wù)工作環(huán)境，同時(shí)要結(jié)合具體實(shí)際情況來(lái)合理健全事業(yè)單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)日常資金使用管理力度，合理控制成本費(fèi)用，進(jìn)一步制定和完善內(nèi)部控制體系，對(duì)事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作強(qiáng)化預(yù)算管理，進(jìn)而有效減少理財(cái)漏洞和資金浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。要針對(duì)財(cái)務(wù)管理工作中各個(gè)環(huán)節(jié)，合理制定內(nèi)控制度體系，形成完備的財(cái)務(wù)管理體系，做到對(duì)單位資金使用管理進(jìn)行有效監(jiān)督和管理，以便保證事業(yè)單位內(nèi)部資金的專款專用，提高單位資金管理的使用效益，充分提高財(cái)政防控工作的透明性與公開(kāi)性。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)全方位防控力度

針對(duì)當(dāng)前事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，建立健全事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制具有一定的緊迫性。結(jié)合事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，建立形成全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、應(yīng)急、報(bào)告、問(wèn)責(zé)制度體系，有效加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控力度，強(qiáng)化對(duì)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)監(jiān)督，才能提高事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制水平，通過(guò)制定科學(xué)合理的資金制度和資產(chǎn)制度等配套制度，充分發(fā)揮每項(xiàng)制度的作用，有效建立健全事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督體系，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力提升到最高水平。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)制的改革創(chuàng)新，充分實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的科學(xué)化水平，還要加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)督管理，針對(duì)可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和突況，確保能夠及時(shí)采取有效措施來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理。另外要合理發(fā)揮事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)作用，比如在事業(yè)單位內(nèi)部可以挑選業(yè)務(wù)水平高的財(cái)務(wù)人員組成單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的審計(jì)力度，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)工作中的會(huì)計(jì)、管理、職能的監(jiān)督和管理，進(jìn)而有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理水平。

（四）健全機(jī)制從源頭治理小金庫(kù)現(xiàn)象

治理小金庫(kù)現(xiàn)象需要切實(shí)完善管理機(jī)制，加強(qiáng)從源頭進(jìn)行治理，進(jìn)一步完善政府預(yù)算管理體系，尤其要注意將單位的預(yù)算外收入納入預(yù)算管理體系，推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行工作的精細(xì)化管理，細(xì)化經(jīng)費(fèi)的支出科目，同時(shí)還要深化國(guó)庫(kù)集中支付制度的貫徹執(zhí)行，在事業(yè)單位內(nèi)推行公務(wù)卡制度和實(shí)施政府采購(gòu)制度，進(jìn)而有效推進(jìn)政府采購(gòu)工作的制度化、規(guī)范化和法制化。在治理“小金庫(kù)”的過(guò)程中還要注意專項(xiàng)清理和整頓相結(jié)合，結(jié)合事業(yè)單位的具體實(shí)際，按照堵疏結(jié)合，懲防并舉的原則，加強(qiáng)紀(jì)檢、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門之間的聯(lián)合，逐步建立健全“小金庫(kù)”管理體系，促進(jìn)治理體制和工作機(jī)制方的完善，進(jìn)而使單位不敢再設(shè)立“小金庫(kù)”。

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系范文

關(guān)鍵詞:安全管理;安全風(fēng)險(xiǎn);監(jiān)控管理

0引言

國(guó)家積極提倡煤礦安全工作，煤礦企業(yè)自身也要注重煤礦安全工作，并且切實(shí)地落實(shí)好安全工作。煤礦企業(yè)安全內(nèi)部控制管理是一個(gè)過(guò)程，始終貫穿著煤礦的整個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)。本文對(duì)煤礦井下進(jìn)行煤礦安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控體系研究，從而實(shí)現(xiàn)減少煤礦企業(yè)安全隱患，并形成一個(gè)基于內(nèi)控管理的煤礦安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系。

1基于內(nèi)控管理的煤礦風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控理論框架

煤礦安全風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制涉及煤礦內(nèi)部安全環(huán)境、煤礦安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、煤礦安全風(fēng)險(xiǎn)控制、信息和溝通、監(jiān)控管理等五個(gè)方面。

1)煤礦內(nèi)部安全環(huán)境。

也就是上文提到的內(nèi)控環(huán)境，內(nèi)控環(huán)境對(duì)煤礦企業(yè)的安全生產(chǎn)狀況有決定性的作用。內(nèi)控環(huán)境主要涉及的是礦井自然地質(zhì)、基礎(chǔ)建設(shè)和設(shè)備等的條件。

2)煤礦安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

首先對(duì)煤礦內(nèi)部安全環(huán)境進(jìn)行認(rèn)識(shí)和辨別，包括危險(xiǎn)源的認(rèn)識(shí)和辨別。在認(rèn)識(shí)和辨別的基礎(chǔ)上，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并且劃分出危險(xiǎn)的等級(jí)。

3)煤礦安全風(fēng)險(xiǎn)控制。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)來(lái)制定安全隱患控制措施，提前把安全隱患清除。

4)信息和溝通。

對(duì)煤礦內(nèi)部安全環(huán)境和安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及安全風(fēng)險(xiǎn)控制等信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行采集。通過(guò)企業(yè)特有的信息傳遞方式進(jìn)行傳遞，方便企業(yè)內(nèi)部員工更好地履行其自身的職責(zé)，形成企業(yè)內(nèi)更加暢通的信息溝通渠道。

5)監(jiān)控管理。

使用監(jiān)控管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)煤礦危險(xiǎn)源等信息采集、數(shù)據(jù)分析、信息及時(shí)傳遞等，實(shí)現(xiàn)各部門的信息溝通。使之更有效性地對(duì)該系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估，最終實(shí)現(xiàn)該系統(tǒng)全過(guò)程的監(jiān)控和管理。

2危險(xiǎn)源辨識(shí)

煤礦企業(yè)危險(xiǎn)源辨別和認(rèn)識(shí)過(guò)程不僅僅要考慮人、機(jī)、環(huán)、管幾個(gè)方面，還要考慮正常狀態(tài)、異常狀態(tài)、緊急狀態(tài)等。除此以外，還要充分考慮危險(xiǎn)源的潛在性。

1)普通、常見(jiàn)危險(xiǎn)源的辨識(shí)。

煤礦企業(yè)選擇成立專項(xiàng)安全管理組，專員做為領(lǐng)導(dǎo)者負(fù)責(zé)組織企業(yè)內(nèi)職工通過(guò)危險(xiǎn)源辨識(shí)建議卡、會(huì)議談話、討論等多種形式，指導(dǎo)匯總分析普通、常見(jiàn)的危險(xiǎn)源;指導(dǎo)職工正確填寫危險(xiǎn)源辨識(shí)表以及正確填寫危險(xiǎn)源評(píng)價(jià)表等。

2)煤礦現(xiàn)場(chǎng)特殊工作區(qū)域危險(xiǎn)源的辨識(shí)。

煤礦企業(yè)區(qū)隊(duì)選擇一名經(jīng)驗(yàn)豐富的安全管理人員負(fù)責(zé)危險(xiǎn)源辨識(shí)工作。對(duì)煤礦工作過(guò)程中有可能遇到動(dòng)靜態(tài)危險(xiǎn)進(jìn)行正確辨識(shí)，安全管理人員按照正確的方式對(duì)此進(jìn)行詳細(xì)地記錄，例如工種、工序、崗位等。

3煤礦危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

煤礦企業(yè)隱患分為靜態(tài)和動(dòng)態(tài)兩種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，煤礦企業(yè)對(duì)辨識(shí)出的危險(xiǎn)源定量分析就是靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)矩陣法是煤礦企業(yè)比較常用的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法。此評(píng)價(jià)法可以確定會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性;確定風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)?yè)p失的范圍和風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失程度。只有建立準(zhǔn)確的采集煤礦危險(xiǎn)源動(dòng)態(tài)信息的煤礦危險(xiǎn)源，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)才有效。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法和相應(yīng)的評(píng)價(jià)對(duì)象密切相關(guān)，具體可以從人、機(jī)、環(huán)、管幾個(gè)方面根據(jù)實(shí)際情況，按照不同的方式進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)［1］。

4信息溝通交流———?jiǎng)討B(tài)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

構(gòu)建動(dòng)態(tài)的煤礦風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，首先要采集煤礦存在的危險(xiǎn)源的動(dòng)態(tài)信息，并將采集到的信息通過(guò)企業(yè)的固有傳遞方式傳遞到企業(yè)的相關(guān)管理部門，把危險(xiǎn)源動(dòng)態(tài)信息錄入專業(yè)的管理信息系統(tǒng)，最后動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)將采集到的信息進(jìn)行分析比較。通過(guò)比較之后，確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等級(jí)。例如可以使用紅、橙、黃、綠四級(jí)預(yù)警顏色對(duì)應(yīng)［2］。

5煤礦安全監(jiān)控管理體系

為使得煤礦各項(xiàng)制度和各項(xiàng)措施都能得到有效的執(zhí)行和落實(shí)，例如診斷或者排除一些偶發(fā)、突發(fā)、重大的或未知規(guī)律的風(fēng)險(xiǎn)，還可以構(gòu)建閉環(huán)式安全監(jiān)控管理運(yùn)行體系和閉環(huán)式監(jiān)督激勵(lì)機(jī)制，主要是為了對(duì)煤礦進(jìn)行有效安全監(jiān)控管理［3］。監(jiān)督激勵(lì)機(jī)制可以及時(shí)地發(fā)現(xiàn)和制止煤礦生產(chǎn)過(guò)程中有可能出現(xiàn)的崗位責(zé)任人失職的情況，具體包括以下內(nèi)容。

1)構(gòu)建一個(gè)薪酬分配制度，即團(tuán)隊(duì)與個(gè)人考核相結(jié)合的制度。通過(guò)構(gòu)建這樣的分配制度，激發(fā)煤礦職工對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的積極性。

2)增強(qiáng)煤礦職工集體團(tuán)隊(duì)意識(shí)，構(gòu)建職工危險(xiǎn)源價(jià)格體系。對(duì)危險(xiǎn)源治理實(shí)現(xiàn)閉環(huán)式管理［4］。煤礦企業(yè)可以通過(guò)安全危險(xiǎn)源價(jià)格體系來(lái)不斷激發(fā)職工對(duì)危險(xiǎn)源排查治理的積極性。

6結(jié)語(yǔ)

通過(guò)構(gòu)建危險(xiǎn)源辨識(shí)體系、煤礦危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、煤礦安全監(jiān)控管理體系、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系對(duì)煤礦企業(yè)進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控。煤礦安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控體系建立和實(shí)施，要做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控體系的相關(guān)工作，首先要有一個(gè)正確的安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控認(rèn)識(shí)的良好心態(tài)，以及務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)。只有把思想和實(shí)踐都結(jié)合運(yùn)用并且與時(shí)俱進(jìn)，才能不斷地完善安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理方法和措施。才能使安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控體系各要素得到真正地落實(shí)，最終使得安全管理水平不斷地提高。

參考文獻(xiàn):

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第4篇：風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系范文

關(guān)鍵詞：廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控 構(gòu)建 懲防體系

1 開(kāi)展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的意義

“十二五”期間，晉城煤業(yè)集團(tuán)堅(jiān)持“以煤為基、多元發(fā)展”，構(gòu)建起了“煤炭、煤化工、煤層氣、電力、煤機(jī)制造、新興產(chǎn)業(yè)”六大產(chǎn)業(yè)相互支撐、競(jìng)相發(fā)展的產(chǎn)業(yè)格局，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模和效益實(shí)現(xiàn)了跨越式增長(zhǎng)。作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的煤炭企業(yè)，直接面對(duì)社會(huì)的各個(gè)階層、區(qū)域，對(duì)外掌握著審批、經(jīng)營(yíng)等公共權(quán)力，對(duì)內(nèi)涉及到干部隊(duì)伍、財(cái)務(wù)物資等管理權(quán)力。有權(quán)力就意味著有風(fēng)險(xiǎn)，如何防范管理，提高拒腐防變能力，是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的重點(diǎn)工作之一。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理是指依照煤礦企業(yè)管理職責(zé)，重點(diǎn)圍繞行使審批、經(jīng)營(yíng)管理、隊(duì)伍管理等權(quán)力，針對(duì)工作崗位和環(huán)節(jié)可能發(fā)生的問(wèn)題，制定防范措施，防范管理人員在行使行政權(quán)力的過(guò)程中的廉政風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)展具有煤炭企業(yè)管理特點(diǎn)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范管理，是晉煤集團(tuán)堅(jiān)持把加強(qiáng)權(quán)力內(nèi)控建設(shè)作為重要抓手，全力構(gòu)建“563”懲治和預(yù)防腐敗體系的重要一環(huán)，對(duì)于深入推進(jìn)企業(yè)反腐倡廉建設(shè)意義深遠(yuǎn)。

2 晉煤集團(tuán)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)主要內(nèi)容及實(shí)施途徑

晉煤集團(tuán)推進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理，立足于防，著眼于控，以網(wǎng)格化思路從每個(gè)領(lǐng)域、每個(gè)崗位、每個(gè)節(jié)點(diǎn)入手，進(jìn)一步完善工作體系，優(yōu)化循環(huán)流程，著力打造責(zé)權(quán)利公開(kāi)運(yùn)行的立體防護(hù)網(wǎng)絡(luò)，在提升防控管理科學(xué)化水平的基礎(chǔ)上，突出各級(jí)管理人員行為安全，著力構(gòu)建以堅(jiān)持制度建設(shè)為主線，以建設(shè)三大機(jī)制為重點(diǎn)，以推進(jìn)“干事干凈”管理法為載體，堅(jiān)持點(diǎn)-線-面結(jié)合為手段，健全完善領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制的配置科學(xué)、程序嚴(yán)密、制約有效的本企業(yè)懲防體系建設(shè)，推進(jìn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，促進(jìn)管理過(guò)程責(zé)權(quán)對(duì)等，管理流程規(guī)范有序，初步探索構(gòu)筑“多渠道問(wèn)題、全過(guò)程防范風(fēng)險(xiǎn)、按程序追責(zé)查處”的懲防體系建設(shè)新路子。

2.1 實(shí)施廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控主要內(nèi)容

廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)施推進(jìn)，是結(jié)合本單位工作實(shí)際，建立以“查、防、控”為核心內(nèi)容的“三位一體”風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系，實(shí)現(xiàn)崗位潛在風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)化防控，有效預(yù)防和化解潛在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要以“查”為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險(xiǎn)排查系統(tǒng)。排查風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵是把好“準(zhǔn)確關(guān)”，要摸清職權(quán)底數(shù)，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2.1.1 制訂專項(xiàng)排查方案。制訂下發(fā)《關(guān)于深化“干事干凈”管理法，進(jìn)一步加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的意見(jiàn)》，確定全面和重點(diǎn)相結(jié)合的排查方法。

2.1.2 梳理職權(quán)清單。針對(duì)本單位、本部門具有業(yè)務(wù)處置權(quán)的重點(diǎn)崗位和敏感崗位，結(jié)合所在崗位職責(zé)，對(duì)各自行使的職權(quán)進(jìn)行全面梳理，形成單位（部門）和個(gè)人職權(quán)清單。

2.1.3 查找廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是整個(gè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作基礎(chǔ)。應(yīng)該定期督查廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的進(jìn)展情況。對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題較多，不夠重視的部門，約談其部門負(fù)責(zé)人，督促其查找原因，及時(shí)整改。通過(guò)嚴(yán)抓教育管理促進(jìn)各項(xiàng)工作開(kāi)展。深入查找潛在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，要求人人參與人人受教育人人接受監(jiān)督。

①查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)層面。關(guān)鍵在于對(duì)照工作領(lǐng)域職責(zé)和工作環(huán)節(jié)找準(zhǔn)找全領(lǐng)導(dǎo)班子、部門風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要圍繞“三重一大”事項(xiàng)，查找在決策程序等制度機(jī)制廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，查找同時(shí)還要查找個(gè)人在思想道德、履行崗位職責(zé)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

②查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的具體內(nèi)容。一是單位、部門圍繞業(yè)務(wù)工作主要查找在業(yè)務(wù)流程中存在或潛在制度機(jī)制廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在查找單位部門風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，編制部門主要業(yè)務(wù)工作流程圖；二是查找個(gè)人崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。結(jié)合崗位職責(zé)查找在個(gè)人履行職責(zé)、執(zhí)行制度和在行使權(quán)力過(guò)程中存在風(fēng)險(xiǎn)，主要查找思想道德、崗位職責(zé)和外部環(huán)境影響風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2.2 推進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)實(shí)施途徑

2.2.1 以“防”為關(guān)鍵，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)?！胺馈笔浅B(tài)，這個(gè)過(guò)程關(guān)鍵是以“防”為重點(diǎn)，把好“實(shí)用關(guān)”。樹(shù)立“管行為必須管思想、管結(jié)果必須管過(guò)程、管業(yè)務(wù)必須管廉政”的廉潔理念，堅(jiān)持“以崗位為點(diǎn)、以業(yè)務(wù)流程為線、以制度建設(shè)為面”的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控模式，全面制定廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施，實(shí)行分層自控。對(duì)確認(rèn)的崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)鎖定履職界限、規(guī)范操作程序、完善紀(jì)檢監(jiān)察制度，強(qiáng)化責(zé)權(quán)利規(guī)范、透明運(yùn)行。

①分析確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。針對(duì)查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取集體評(píng)定、組織審核的方式，認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能造成的危害程度，按照“高、中、低”三個(gè)等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，在確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的同時(shí)，建立相應(yīng)的管理臺(tái)賬和廉潔風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。

②建立健全預(yù)警機(jī)制。對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在或可能出現(xiàn)的廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。按照廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、大小、危害程度和發(fā)生頻率，依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、所在科室（部門）、單位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三者結(jié)合，具體劃分為“A（風(fēng)險(xiǎn)程度很高）、B（風(fēng)險(xiǎn)程度較高）、C（風(fēng)險(xiǎn)程度一般）”三個(gè)等級(jí)，根據(jù)三個(gè)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素的共同屬性、風(fēng)險(xiǎn)類別的差異以及風(fēng)險(xiǎn)形成過(guò)程，通過(guò)建立和完善前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置“三位一體”的防控體系，將預(yù)防腐敗融入到實(shí)際工作中，貫穿于各項(xiàng)工作流程，超前處置廉政風(fēng)險(xiǎn)。

③制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。根據(jù)已界定廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的級(jí)別，個(gè)人要對(duì)照與業(yè)務(wù)工作相關(guān)的各項(xiàng)法規(guī)制度，提出防控風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法；部門科室風(fēng)險(xiǎn)，由基層單位領(lǐng)導(dǎo)班子圍繞決策、執(zhí)行過(guò)程和監(jiān)督、檢查、考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并接受群眾監(jiān)督，并報(bào)本單位紀(jì)委備案。其中，副處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部和單位的風(fēng)險(xiǎn)防控措施要報(bào)集團(tuán)公司紀(jì)委企廉辦備案。

2.2.2 以“控”為核心，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)。制約控制這個(gè)過(guò)程關(guān)鍵是把好“制約關(guān)”，以“控”為手段，通過(guò)建立健全制度體系、廉潔教育機(jī)制，利用述職述廉、重大事項(xiàng)報(bào)告、集體決策、簽訂責(zé)任書(shū)、公開(kāi)承諾等渠道建全廉潔風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，打造監(jiān)督制約防線，形成對(duì)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控。

①健全制度體系。一是完善崗位廉潔標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化檢查考核。針對(duì)查找的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照崗標(biāo)與崗位實(shí)際緊密結(jié)合、有效防控風(fēng)險(xiǎn)的原則，及時(shí)修訂完善崗位廉潔標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格落實(shí)“季清年結(jié)”的要求，加強(qiáng)對(duì)崗位廉潔標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。二是提高制度的執(zhí)行力。晉煤集團(tuán)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)一以貫之抓好廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控一系列制度落實(shí)，強(qiáng)化制度落實(shí)情況監(jiān)督檢查考評(píng)機(jī)制，協(xié)同審計(jì)、法律、巡視督察等執(zhí)紀(jì)監(jiān)督部門加大對(duì)“三重一大”實(shí)施情況、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律情況等方面的監(jiān)督，并把監(jiān)督結(jié)果納入“干事干凈”管理法考核范圍，對(duì)不按制度行權(quán)、不按制度辦事、制度得不到落實(shí)的，嚴(yán)格追責(zé)。

②建立廉政教育機(jī)制。只有堅(jiān)持靠過(guò)硬的制度框架才能形成良好的長(zhǎng)效機(jī)制，無(wú)論是黨風(fēng)廉政建設(shè)還是作風(fēng)問(wèn)題，都要靠制度機(jī)制加以保障。要有效將最前沿的管理理論和方法有機(jī)結(jié)合起來(lái)，基于流程管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作，建立了科學(xué)的管理體系。以教育為依托，繼續(xù)完善管理體系和廉政風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)建設(shè)，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控軟件開(kāi)發(fā)，結(jié)合各部門需求，，形成一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牧逃龣C(jī)制。

③加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)督。一是根據(jù)實(shí)際工作現(xiàn)狀進(jìn)行主動(dòng)監(jiān)督。利用述職述廉、重大事項(xiàng)報(bào)告、集體決策、簽訂責(zé)任書(shū)、公開(kāi)承諾等形式，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)苗頭的個(gè)人進(jìn)行提醒、對(duì)預(yù)防不到位單位、部門進(jìn)行督促整改。二是把握內(nèi)控重點(diǎn)。對(duì)物資采購(gòu)、公開(kāi)招標(biāo)、選拔聘用干部等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督，對(duì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控不積極的，嚴(yán)肅追究責(zé)任。

④建立責(zé)任追究機(jī)制。圍繞權(quán)力運(yùn)行的重點(diǎn)崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進(jìn)一步找準(zhǔn)制度建設(shè)的重點(diǎn)、難點(diǎn)和盲點(diǎn)，通過(guò)合理授權(quán)，明晰職責(zé)，細(xì)化自由裁量標(biāo)準(zhǔn)，完善罰繳分離、一審一核制等措施，健全權(quán)力運(yùn)行制度，形成行政執(zhí)法、行政審批、內(nèi)部管理等一整套防范廉政風(fēng)險(xiǎn)的“制度控制鏈條”。

⑤強(qiáng)化監(jiān)督，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)控。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，明確監(jiān)督的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室和責(zé)任人，切實(shí)履行監(jiān)督責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的事前、事中、事后的全程監(jiān)督，防范在前，將問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)。

3 關(guān)于實(shí)施廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的幾點(diǎn)思考

3.1 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理是現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念在反腐倡廉建設(shè)中的具體應(yīng)用，是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要抓手?！包h風(fēng)廉政教育和反腐倡廉工作要懲防并舉，充分體現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，要將預(yù)防關(guān)口前移，切實(shí)做到設(shè)防要嚴(yán)、要硬、要有效果?！逼髽I(yè)在推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作中緊緊結(jié)合本部門、本系統(tǒng)實(shí)際，突出重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)問(wèn)題，形成各具特色的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

3.2 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理是對(duì)反腐敗規(guī)律認(rèn)識(shí)進(jìn)一步深化的重要?jiǎng)?chuàng)新成果，是提升企業(yè)管理水平的重要因素。要充分發(fā)揮廉政文化的感染、滲透和輻射作用，真正做到文化潤(rùn)其內(nèi)，養(yǎng)德固其本。組織開(kāi)展各項(xiàng)文體活動(dòng)，增強(qiáng)教育的感召力；充分發(fā)揮家庭助廉的作用，組織干部家屬座談會(huì)，實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部家訪制，使家庭廉政教育實(shí)現(xiàn)經(jīng)?；⒅贫然?、互動(dòng)化；建設(shè)廉政文化長(zhǎng)廊，啟用廉政屏保系統(tǒng)，張貼廉政宣傳畫(huà)，懸掛崗位廉政格言，開(kāi)展讀書(shū)思廉、監(jiān)督促廉等活動(dòng)，營(yíng)造廉潔從政氛圍。

3.3 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理是預(yù)防腐敗，構(gòu)建和諧企業(yè)的重要切入。一是制定了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)施方案，成立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組，依法規(guī)范職權(quán)，編制“職權(quán)目錄”，明確職權(quán)名稱、內(nèi)容、形式主體和法律依據(jù)。二是明確廉政風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)容，查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定防控措施。單位、部門通過(guò)自查、群眾評(píng)議、征求意見(jiàn)、召開(kāi)民主生活會(huì)等方式，按照工作要求認(rèn)真查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。制定了切實(shí)具體的防控措施。三是建立廉政風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬。單位、部門建立了包括本部門工作職責(zé)，按職責(zé)劃分的工作崗位，各工作崗位權(quán)利行使的依據(jù)、界限和責(zé)任，各工作崗位工作流程圖等內(nèi)容的廉政風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬。四是建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。通過(guò)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控各項(xiàng)工作的開(kāi)展，以建立長(zhǎng)效機(jī)制為抓手，扎實(shí)推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作取得實(shí)效。

4 結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，落實(shí)防控措施，提升全企廉政風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警能力。通過(guò)廉政教育機(jī)制的建立，提升了全企的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和防范能力，增強(qiáng)自覺(jué)接受監(jiān)督、主動(dòng)參與監(jiān)督的意識(shí)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的有效監(jiān)督。下一步，晉煤集團(tuán)還將在其他崗位開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，拓寬覆蓋面實(shí)現(xiàn)了廉政風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)同步防控。為推進(jìn)晉煤持續(xù)壯大，努力建設(shè)成為極具核心競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代化新型能源集團(tuán)，真正筑起抵御廉政風(fēng)險(xiǎn)的牢固防線。

參考文獻(xiàn)：

[1]章新杰.關(guān)于國(guó)有企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的思考[J].新西部（理論版），2012（Z4）.

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系范文

我們今天在這里召開(kāi)局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作動(dòng)員會(huì)，目的就是進(jìn)一步深化對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的認(rèn)識(shí)，對(duì)我局全面推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作進(jìn)行部署和動(dòng)員。等會(huì)兒，范組長(zhǎng)還將就如何開(kāi)展此項(xiàng)工作作安排，請(qǐng)同志們深刻領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。下面，我講三點(diǎn)意見(jiàn)。

一、深刻領(lǐng)會(huì)開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的必要性和重要意義

開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作是在反腐倡廉建設(shè)面臨新形勢(shì)和新任務(wù)的背景下，用發(fā)展的思路和改革的辦法，在實(shí)踐中逐步探索出來(lái)預(yù)防腐敗的新途徑、新方法；是深入貫徹落實(shí)關(guān)于“更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”要求的具體體現(xiàn)，對(duì)于在新形勢(shì)下更好的保護(hù)黨員干部健康成長(zhǎng)，保證單位科學(xué)發(fā)展具有極其重要的意義。

（一）開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理，是深化反腐倡廉工作的創(chuàng)新舉措。

廉政風(fēng)險(xiǎn)，通俗地講，就是查找出黨員干部日常工作、生活中的廉政風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地制定防控措施，建立起反腐倡廉建設(shè)與行政業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)機(jī)制，在權(quán)力運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制，從而最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。因此，我們要從以改革創(chuàng)新精神推動(dòng)廉政建設(shè)的角度來(lái)認(rèn)識(shí)這個(gè)問(wèn)題，要從建立科學(xué)嚴(yán)密的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系的需要來(lái)看待這項(xiàng)工作。

（二）開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理，是深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的切實(shí)需要。

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理是在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，貫徹標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，將現(xiàn)代管理理念應(yīng)用于反腐倡廉工作實(shí)踐，以防控廉政風(fēng)險(xiǎn)為核心，對(duì)防控工作實(shí)施質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)管理，以形成預(yù)防腐敗工作的長(zhǎng)效機(jī)制，是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、預(yù)防腐敗的新途徑、新方法。因此，我們一定要從深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊密結(jié)合我局工作實(shí)際，采取切實(shí)可行的措施，全力推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作。

（三）開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理，是進(jìn)一步做好水務(wù)工作的強(qiáng)力保證。

水務(wù)工作的行政執(zhí)法、工程建設(shè)、項(xiàng)目運(yùn)行、財(cái)務(wù)管理等不得有任何一閃失。僅僅災(zāi)后恢復(fù)重建這一項(xiàng)工作，我們就涉及到水庫(kù)、水利、水產(chǎn)、堤防、人飲、水土保持、防洪預(yù)警、水資源監(jiān)測(cè)等方面的項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資3億多元。工程涉及面廣，項(xiàng)目多，建設(shè)期長(zhǎng)，項(xiàng)目總資金過(guò)億，在外部環(huán)境日益復(fù)雜的形勢(shì)下，要做好這些工作，要求我們具備清醒的頭腦。只有做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，才有利于推進(jìn)水務(wù)工作的順利開(kāi)展。

二、結(jié)合實(shí)際、突出重點(diǎn)，大力推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作

第一，要全面排查“廉政風(fēng)險(xiǎn)”，做到廉政風(fēng)險(xiǎn)“找得準(zhǔn)”。

“找不到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)才是最大的風(fēng)險(xiǎn)”，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找不出來(lái)，或者找不準(zhǔn)、找不全，建立防控機(jī)制就沒(méi)有針對(duì)性。因此，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)排查工作一定要細(xì)致，要采取自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、組織評(píng)等方法，認(rèn)真查找廉政風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)查找不準(zhǔn)、查不全，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估不到位的，要責(zé)令重新查找和評(píng)估，直到審定過(guò)關(guān)為止。

第二，要著力構(gòu)建“三道防線”，做到廉政風(fēng)險(xiǎn)“防得住”。

各股室、局屬單位要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，對(duì)查找出來(lái)的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)，明確防控責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人，做到任務(wù)明確、責(zé)任到人，形成以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，從而達(dá)到化解廉政風(fēng)險(xiǎn)，有效預(yù)防腐敗，避免苗頭性、傾向性問(wèn)題演變?yōu)檫`紀(jì)違法行為的目的。

第三，要認(rèn)真搞好“五個(gè)結(jié)合”，做到廉政風(fēng)險(xiǎn)“抓得實(shí)”。

要把這項(xiàng)工作放到進(jìn)一步推動(dòng)羅江水利事業(yè)又好又快發(fā)展的大局中去謀劃和推進(jìn)。一是要與落實(shí)懲防體系任務(wù)緊密結(jié)合，把它列入懲防體系建設(shè)中預(yù)防腐敗的重要內(nèi)容來(lái)抓；二是要與黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制緊密結(jié)合，按照“一崗雙責(zé)”的要求，同布置、同落實(shí)、同檢查、同考核，充分發(fā)揮每個(gè)責(zé)任主體的作用；三是要與業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，通過(guò)推行廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，進(jìn)一步梳理崗位職責(zé)、清理工作流程，完善和優(yōu)化辦事規(guī)則，規(guī)范操作程序，凈化工作環(huán)境，推動(dòng)業(yè)務(wù)工作再上臺(tái)階；四是要與制度建設(shè)相結(jié)合，要針對(duì)查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，完善和健全相應(yīng)的制度，做到用制度管人，用制度管事。五是要與自身建設(shè)緊密結(jié)合，要通過(guò)開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理和隊(duì)伍建設(shè)，樹(shù)立“為民、務(wù)實(shí)、清廉”的形象。

三、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，確保廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作取得實(shí)效

推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理是一項(xiàng)創(chuàng)新性的工作，時(shí)間緊、任務(wù)重，要按照全局統(tǒng)一部署，采取有力的措施，創(chuàng)造性地抓好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的貫徹落實(shí)。

一要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，營(yíng)造氛圍。首先要吃透弄懂廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理的基本概念、主要任務(wù)、方法步驟，還要理解掌握質(zhì)量管理的理念和方法，決不能生搬硬套、不懂裝懂，影響工作的開(kāi)展。同時(shí)，全局干部要通過(guò)加學(xué)習(xí)、交流等方式，真正認(rèn)識(shí)到廉政風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性與現(xiàn)實(shí)危害性，牢固樹(shù)立廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在全局形成開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的良好學(xué)習(xí)氛圍。

二要高度重視、明確責(zé)任、狠抓落實(shí)。要把推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作作為今年反腐倡廉建設(shè)的一項(xiàng)重大政治任務(wù)，列入重要議事日程，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，周密安排部署，按照規(guī)定的時(shí)間和步驟精心組織實(shí)施。班子成員要切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，把落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理納入日常工作，在抓好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的基礎(chǔ)上，帶頭查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，帶頭制定和落實(shí)防控措施，帶頭抓好自身和分管范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理。

三要大膽創(chuàng)新，積極推進(jìn)。在廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作推動(dòng)過(guò)程中，要積極開(kāi)動(dòng)腦筋，敢于創(chuàng)新，在制定防控措施、建立預(yù)警機(jī)制、開(kāi)展動(dòng)態(tài)監(jiān)控等方面，凡是有利于發(fā)揮積極作用的思路和辦法都可大膽探索和嘗試，真正使這項(xiàng)新工作能在我們局賦予新的內(nèi)涵，形成新的經(jīng)驗(yàn)，取得好的效果。

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系范文

我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)十多年的探索實(shí)踐，初步構(gòu)筑起對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)全方位覆蓋、全過(guò)程監(jiān)督的內(nèi)部控制體系，但內(nèi)控狀況并未達(dá)到預(yù)期效果。根據(jù)某銀行省分行2011~2013年度內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，按照內(nèi)部控制的五個(gè)要素分析，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控管理在內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行兩個(gè)層面存在以下缺陷和不足。從內(nèi)部環(huán)境來(lái)看，設(shè)計(jì)層面存在組織架構(gòu)設(shè)置缺乏系統(tǒng)性、內(nèi)控管理職責(zé)不夠清晰、內(nèi)控考核機(jī)制需完善、內(nèi)控文化建設(shè)需深化、分支機(jī)構(gòu)管控需加強(qiáng)等問(wèn)題。如在支行沒(méi)有明確具體的部門或團(tuán)隊(duì)專職承擔(dān)內(nèi)控合規(guī)工作的統(tǒng)籌管理，在分行部門沒(méi)有明確的內(nèi)控合規(guī)管理人員；內(nèi)控體系建立不是以流程為導(dǎo)向，業(yè)務(wù)管理以部門為單位，尚未建立流程負(fù)責(zé)人或控制負(fù)責(zé)人的概念。運(yùn)行層面存在主動(dòng)管控意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)控資源投入不足、員工教育培訓(xùn)力度和針對(duì)性不夠等問(wèn)題。如基層員工參與完善內(nèi)控體系建設(shè)的積極性不高，中高級(jí)管理人員對(duì)內(nèi)控建設(shè)工作主動(dòng)意愿不強(qiáng)；部分人員片面地將內(nèi)部控制等同于牽制、制衡、復(fù)核、監(jiān)督，認(rèn)為內(nèi)控建設(shè)只是內(nèi)控部門的職責(zé)，在業(yè)務(wù)發(fā)展碰到難題或有壓力時(shí)，錯(cuò)誤地把內(nèi)控建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展割裂對(duì)立。從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)看，設(shè)計(jì)層面存在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估體系建設(shè)不足的問(wèn)題，運(yùn)行層面存在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理能力不強(qiáng)、重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控形勢(shì)嚴(yán)峻等問(wèn)題。2011~2013年內(nèi)外檢查揭示問(wèn)題總數(shù)和關(guān)注類及以上問(wèn)題逐年增長(zhǎng)、員工行為失范問(wèn)題呈逐年上升趨勢(shì)、操作風(fēng)險(xiǎn)隱患不斷、信用風(fēng)險(xiǎn)管控難度加大，問(wèn)題主要分布在會(huì)計(jì)出納、信貸、電子銀行和銀行卡等方面。如員工違規(guī)行為表現(xiàn)形式趨于多樣化，由與客戶發(fā)生非正常資金往來(lái)，發(fā)展到違規(guī)經(jīng)商或在外兼職、利用信用卡套現(xiàn)、出借賬戶、飛單銷售理財(cái)產(chǎn)品等，違規(guī)手段隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展也越來(lái)越隱蔽，更多的是通過(guò)控制賬戶而非使用本人賬戶進(jìn)行違規(guī)資金操作，監(jiān)測(cè)難度加大。從控制活動(dòng)來(lái)看，設(shè)計(jì)層面存在制度建設(shè)體系不完善、缺乏對(duì)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)和控制的識(shí)別和描述、內(nèi)控管理的系統(tǒng)控制水平不高等問(wèn)題。如部分制度僅有禁止性規(guī)定，但對(duì)“怎么做”沒(méi)有明確規(guī)定；未能及時(shí)將內(nèi)控管理要求有效嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，系統(tǒng)不能自動(dòng)識(shí)別代收工資賬戶、不能自動(dòng)解凍和解掛、不能對(duì)信用額度自動(dòng)控制等。運(yùn)行層面存在業(yè)務(wù)流程運(yùn)行不暢、制度執(zhí)行不力、對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)管控不足、內(nèi)控管理滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展、關(guān)鍵崗位人員的管控不到位等問(wèn)題。近三年來(lái)超過(guò)90%的違規(guī)問(wèn)題發(fā)生在一級(jí)支行和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)層面；違規(guī)問(wèn)題主要集中在客戶經(jīng)理、臨柜柜員和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等崗位，其中客戶經(jīng)理由于崗位工作的特性，管控難度最大。從信息溝通來(lái)看，設(shè)計(jì)層面存在信息交流和溝通機(jī)制不完善、信息資源共享平臺(tái)建設(shè)不足。運(yùn)行層面存在部門間信息交流不通暢、內(nèi)控管理的資源與信息不能充分共享。目前商業(yè)銀行沒(méi)有建立制度化的信息收集、傳遞和共享渠道，信息資源共享渠道未能有效打通，信息局限于單個(gè)部門或機(jī)構(gòu)內(nèi)部或分散在各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)象仍較為常見(jiàn)，形成一個(gè)個(gè)的信息孤島。從內(nèi)部監(jiān)督來(lái)看，設(shè)計(jì)層面存在內(nèi)控三道防線的內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)尚未有效厘清、內(nèi)控問(wèn)責(zé)機(jī)制不健全等問(wèn)題。運(yùn)行層面存在內(nèi)控監(jiān)督檢查就事論事、部門條線盡職監(jiān)督管理不到位、整改工作需加強(qiáng)等問(wèn)題。近三年發(fā)現(xiàn)問(wèn)題結(jié)構(gòu)特征明顯，高發(fā)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、環(huán)節(jié)、管理區(qū)域、工作崗位基本保持不變，但整改工作更多關(guān)注問(wèn)題個(gè)案，針對(duì)問(wèn)題根源的解決措施不多。

二、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控管理面臨的新形勢(shì)

（一）外部環(huán)境發(fā)生深刻變化。

國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)后，全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入低速增長(zhǎng)期，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)緩中趨穩(wěn)，發(fā)展轉(zhuǎn)型加快，金融體制改革和政策調(diào)整預(yù)期加強(qiáng)，銀行業(yè)面臨著同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、利率市場(chǎng)化加速、盈利模式轉(zhuǎn)型等多重挑戰(zhàn)，經(jīng)營(yíng)環(huán)境嚴(yán)峻復(fù)雜。隨著《巴塞爾協(xié)議III》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等文件的頒布與實(shí)施，國(guó)內(nèi)外相關(guān)監(jiān)管政策體系逐步健全，監(jiān)管要求日趨嚴(yán)格，差異化宏觀審慎監(jiān)管政策對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出更高要求，規(guī)范融資業(yè)務(wù)活動(dòng)成為銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管重要議題。特別是隨著金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)意識(shí)的增強(qiáng)、保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益正成為銀行內(nèi)控管理的重要內(nèi)容，銀行須采取有效管控措施約束市場(chǎng)行為。

（二）內(nèi)部管理面臨巨大壓力和全新挑戰(zhàn)。

業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新加快對(duì)內(nèi)控管理機(jī)制的健全和完善提出新要求。如無(wú)卡二維碼支付服務(wù)、虛擬信用卡產(chǎn)品等創(chuàng)新類支付業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)；銀行防堵各類外部欺詐事件、堵截未遂刑事案件數(shù)量居高不下，內(nèi)控案防壓力還會(huì)持續(xù)增長(zhǎng)。在發(fā)展形勢(shì)向好的情況下，內(nèi)部管理容易出現(xiàn)松懈，如不及早遏制，勢(shì)必影響銀行持續(xù)健康發(fā)展。在戰(zhàn)略發(fā)展不斷加深的情況下，更加需要做好業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的平衡，如為了即期利益而放松風(fēng)險(xiǎn)控制，就可能在客戶準(zhǔn)入和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等環(huán)節(jié)埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患；在增長(zhǎng)沖動(dòng)下扭曲激勵(lì)機(jī)制，就容易誘發(fā)個(gè)別員工鋌而走險(xiǎn)；開(kāi)展創(chuàng)新而風(fēng)險(xiǎn)防控滯后，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)也會(huì)出現(xiàn)合規(guī)缺陷成為高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

三、商業(yè)銀行全面內(nèi)部控制管理體系建設(shè)的主要對(duì)策

（一）樹(shù)立全面內(nèi)控管理新理念。

充分依托、融合企業(yè)文化、合規(guī)文化建設(shè)，倡導(dǎo)并培育“誠(chéng)信合規(guī)、內(nèi)控優(yōu)先”的內(nèi)控文化，使其成為員工共同遵守的基本信念、行為規(guī)范。整合管理資源，建立一體化、系統(tǒng)化的內(nèi)控管理運(yùn)行機(jī)制，推動(dòng)內(nèi)控管理向全方位、過(guò)程控制轉(zhuǎn)型，由單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，由結(jié)果檢查向結(jié)果與過(guò)程檢查并重轉(zhuǎn)變，由現(xiàn)場(chǎng)檢查為主向現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)并重轉(zhuǎn)變，由個(gè)案問(wèn)題的查糾向?qū)θ邢到y(tǒng)性、全局性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變。

（二）夯實(shí)全面內(nèi)控管理制度基礎(chǔ)。

做好制度梳理工作，分析內(nèi)控管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，為制度制定及管理決策提供參考依據(jù)；做好制度后評(píng)價(jià)工作，有效解決跨部門間關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的“制度盲區(qū)”，促進(jìn)全行制度流程的持續(xù)優(yōu)化。此外還要大力推進(jìn)制度執(zhí)行力建設(shè)。開(kāi)展合規(guī)文化宣教，加強(qiáng)制度宣講學(xué)習(xí)，讓員工掌握制度規(guī)定要求，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的辯證關(guān)系，杜絕和減少變相、選擇性、應(yīng)付式執(zhí)行的現(xiàn)象；加強(qiáng)對(duì)檢查監(jiān)督成果的分析，查找制度缺陷，督導(dǎo)業(yè)務(wù)部門及時(shí)修訂制度，切實(shí)解決制度不好用的問(wèn)題；對(duì)不遵守規(guī)章制度的行為，及時(shí)進(jìn)行責(zé)任追究。

（三）完善全面內(nèi)控管理組織體系。

完善組織結(jié)構(gòu)，建立分支行兩級(jí)內(nèi)控委員會(huì)；制定分行本部、一級(jí)支行、二級(jí)支行、三級(jí)合規(guī)經(jīng)理制度；明確職責(zé)，發(fā)揮委員會(huì)的統(tǒng)領(lǐng)作用和合規(guī)經(jīng)理隊(duì)伍的職能。加強(qiáng)組織系統(tǒng)培訓(xùn)，提升員工素質(zhì)，促進(jìn)員工自覺(jué)遵守職業(yè)操守，珍惜職業(yè)生命；完善考核方案，將兼職合規(guī)經(jīng)理履職考核納入個(gè)人績(jī)效計(jì)劃書(shū)，考核比率不低于30%；加強(qiáng)管理風(fēng)格、經(jīng)營(yíng)理念、企業(yè)文化、內(nèi)部控制意識(shí)等建設(shè)，堅(jiān)定員工信仰和合規(guī)追求。突出抓好柜員、客戶經(jīng)理、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等關(guān)鍵崗位風(fēng)控管理，在人員選聘、績(jī)效考核、日常監(jiān)督等方面的精細(xì)管理。

（四）加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)管控。

一是抓好重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控工作，加快風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)創(chuàng)新，主動(dòng)爭(zhēng)取差異化監(jiān)管政策支持；重視經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)防新產(chǎn)品設(shè)計(jì)和業(yè)務(wù)營(yíng)銷中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；防范不規(guī)范經(jīng)營(yíng)造成的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；重視社會(huì)融資活躍和外部欺詐猖獗的風(fēng)險(xiǎn)沖擊，建立外部風(fēng)險(xiǎn)防火墻；關(guān)注員工行為管理，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。二是梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，突出防控重點(diǎn)。加快建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)量化管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性、科學(xué)性、前瞻性管理；認(rèn)真梳理風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)，使員工掌握業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；做好事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、提示并控制風(fēng)險(xiǎn)。三是定期開(kāi)展內(nèi)部控制狀況全面掃描檢視，全面查找內(nèi)控缺陷，及時(shí)進(jìn)行修改完善。

（五）全面提升基礎(chǔ)管理水平。

推進(jìn)信貸精細(xì)化，強(qiáng)化對(duì)行業(yè)客戶的“預(yù)管理”，落實(shí)“潛在授信客戶名單”制度；加強(qiáng)信貸制度建設(shè)和信貸政策管理，不斷優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)流程；做實(shí)貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。推進(jìn)財(cái)會(huì)精細(xì)化，規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)合規(guī)意識(shí)；優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置，提高資本回報(bào)和定價(jià)管理水平；加快全面預(yù)算管理體系建設(shè)，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置機(jī)制，保障戰(zhàn)略傳導(dǎo)到位。推進(jìn)運(yùn)營(yíng)精細(xì)化，深化集中作業(yè)模式改革，完善標(biāo)準(zhǔn)化基層管理系統(tǒng)；推動(dòng)運(yùn)營(yíng)準(zhǔn)入管理前移，建立新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)和臨柜業(yè)務(wù)制度的扎口準(zhǔn)入機(jī)制；加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)管控，建設(shè)現(xiàn)代運(yùn)營(yíng)體系。推進(jìn)零售業(yè)務(wù)精細(xì)化，固化操作系統(tǒng)、探討員工行為管理新模式、創(chuàng)新零售條線盡職監(jiān)督工作方式，夯實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展根基。

（六）運(yùn)用信息技術(shù)提升全面內(nèi)控管理能力。

一是提高內(nèi)控管理的系統(tǒng)控制水平。將控制措施嵌入業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)控管理的自動(dòng)管理；優(yōu)化整合各專業(yè)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)，建立一套全面的內(nèi)控信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控措施的事前、事中控制。二是優(yōu)化內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)管理和應(yīng)用。做好系統(tǒng)基礎(chǔ)信息管理，確保檢查信息及時(shí)收集、高效傳遞、便捷共享；強(qiáng)化系統(tǒng)檢查成果的綜合利用，分析數(shù)據(jù)，挖掘經(jīng)營(yíng)管理的突出和共性問(wèn)題，完善制度流程建設(shè)，提升內(nèi)控檢查價(jià)值。三是建立內(nèi)控信息監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)庫(kù)。建立分行內(nèi)控?cái)?shù)據(jù)監(jiān)測(cè)制度，開(kāi)發(fā)相應(yīng)管理系統(tǒng)，持續(xù)不斷地收集匯總與內(nèi)控管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，使之成為內(nèi)控管理動(dòng)態(tài)分析及應(yīng)用的綜合化信息工具，為內(nèi)控管理量化技術(shù)的運(yùn)用奠定基礎(chǔ)。

（七）構(gòu)建集約高效的全面內(nèi)控管理監(jiān)督體系。

強(qiáng)化盡職監(jiān)督，落實(shí)業(yè)務(wù)部門內(nèi)控管理職責(zé)，厘清各業(yè)務(wù)部門職責(zé)邊界，避免監(jiān)督工作重疊、交叉和缺失；加強(qiáng)監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)，建立相對(duì)系統(tǒng)完整的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍，承擔(dān)財(cái)會(huì)運(yùn)營(yíng)、信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)的日常監(jiān)管；加大再監(jiān)督力度，強(qiáng)化考核引導(dǎo)，推動(dòng)業(yè)務(wù)部門有效履職，提升監(jiān)督質(zhì)量。完善檢查管理，建立檢查工作管理機(jī)制，強(qiáng)化計(jì)劃統(tǒng)籌，避免重復(fù)和無(wú)效檢查；實(shí)行自查與他查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題區(qū)別對(duì)待機(jī)制，鼓勵(lì)自查自糾；推進(jìn)檢查模式轉(zhuǎn)型，加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，大力推進(jìn)監(jiān)測(cè)分析模型建設(shè)，形成“指標(biāo)預(yù)警、模型監(jiān)測(cè)、精準(zhǔn)核查、及時(shí)處置”的工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程控制；開(kāi)展動(dòng)態(tài)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，由每年一次的綜合評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變?yōu)槊堪肽昊蛎考径纫淮蔚膭?dòng)態(tài)評(píng)價(jià)；加大重點(diǎn)領(lǐng)域檢查力度，以風(fēng)險(xiǎn)線索為導(dǎo)向，利用案排、飛檢、移位、專項(xiàng)等多種方式，突出對(duì)重點(diǎn)單位、重點(diǎn)部位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)人員的風(fēng)險(xiǎn)防控。

四、結(jié)語(yǔ)

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制內(nèi)部審計(jì)

【中圖分類號(hào)】F275

一、在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不可分割的一部分。全面風(fēng)險(xiǎn)管理集成、涵蓋了內(nèi)部控制的主體內(nèi)容，擴(kuò)展了目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)三個(gè)構(gòu)成要素，增加了風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略目標(biāo)，提出了風(fēng)險(xiǎn)組合觀及對(duì)應(yīng)的統(tǒng)籌治理風(fēng)險(xiǎn)理念?；趦?nèi)部控制系統(tǒng)、遵循企業(yè)愿景建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，已成為企業(yè)全面規(guī)劃和管理風(fēng)險(xiǎn)的必由之路。經(jīng)過(guò)多年的內(nèi)部控制工作，北化集團(tuán)建立了逐步規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制組織體系，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，這些為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施奠定了一定的基礎(chǔ)。

在此基礎(chǔ)上，集團(tuán)提出了將內(nèi)部控制系統(tǒng)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的進(jìn)化和升級(jí)的構(gòu)想，將內(nèi)部控制體系上升為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要有以下幾個(gè)突出的變化：

1.由事中和事后處理轉(zhuǎn)變?yōu)榉婪?、控制、監(jiān)督一體的防控；

2.由經(jīng)驗(yàn)與習(xí)慣轉(zhuǎn)變?yōu)橄到y(tǒng)化、制度化、流程化管理；

3.由風(fēng)險(xiǎn)防范轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)化解和分散風(fēng)險(xiǎn)；

4.由單一制度的執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)轶w系的整體運(yùn)轉(zhuǎn)與文化引導(dǎo)；

5.由傳統(tǒng)的關(guān)鍵指標(biāo)管理轉(zhuǎn)變?yōu)橐浴叭娣婪讹L(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展為目標(biāo)”的目標(biāo)導(dǎo)向型管理。

經(jīng)過(guò)這些突出的變化，集團(tuán)總部及各子公司要建立一套符合全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求，具有科學(xué)性、適用性的內(nèi)控體系，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體、管理方式、方法及流程的有效管理，統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)節(jié)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制管理的分工負(fù)責(zé)、歸口管理。通過(guò)這個(gè)體系，進(jìn)一步完善監(jiān)督、檢查、考核措施，使企業(yè)各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作系統(tǒng)化、制度化、流程化，以形成縱向到底、橫向到邊的橫、縱向網(wǎng)狀風(fēng)險(xiǎn)管控模式。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施

（一）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

完善的法人治理是風(fēng)險(xiǎn)管理重要的內(nèi)部環(huán)境，也是風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的起點(diǎn)和保障，而董事會(huì)建設(shè)則是法人治理的核心。近年來(lái)，北化集團(tuán)逐步建立了外部董事制度，不斷完善董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制，初步形成了出資人、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)層之間各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的治理機(jī)制。

同時(shí)，集團(tuán)構(gòu)建了業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)閉合體系：

總部各職能部門和各子公司作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，是所管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任者，公司明確了其各自相應(yīng)的職責(zé)。

總部層面成立“內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)”，統(tǒng)一掛帥構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)情況及工作效果進(jìn)行客觀、獨(dú)立的監(jiān)督評(píng)價(jià)。對(duì)各單位內(nèi)部控制的合理性、完整性、有效性、可靠性作出評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程中存在的問(wèn)題，提出體系完善的建議。

（二）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)

長(zhǎng)期內(nèi)控管理工作，集團(tuán)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域形成清晰的認(rèn)知。2009年，集團(tuán)公司專門成立了風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控工作小組，對(duì)公司內(nèi)外部政策和經(jīng)營(yíng)環(huán)境信息、風(fēng)險(xiǎn)管理以及制度、流程進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的梳理和分析，深入企業(yè)和各個(gè)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研，組織公司中高層管理人員及業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，針對(duì)“集團(tuán)總部――各職能部門――企業(yè)”三個(gè)級(jí)次各個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)查找，確定了各項(xiàng)重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)查找的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、對(duì)企業(yè)的影響程度、該風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前的管控程度等進(jìn)行全面評(píng)估，建立數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，結(jié)合內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際運(yùn)行情況，對(duì)流程設(shè)計(jì)的合理性、適用性進(jìn)行全面的審查和修正。一方面完善和整合風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)制度，風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。另一方面完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通，在集團(tuán)總部和子公司建立涵蓋財(cái)務(wù)、人力資源、運(yùn)營(yíng)、投融資等全方位信息系統(tǒng)，把內(nèi)控由人的控制上升到計(jì)算機(jī)進(jìn)行控制，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化。

（三）制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，有效防控風(fēng)險(xiǎn)

為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的有效落實(shí)，集團(tuán)針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)編制了專項(xiàng)應(yīng)對(duì)方案，制訂了包括定期召開(kāi)集團(tuán)公司內(nèi)外部形勢(shì)分析研討會(huì)、實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理規(guī)范化、保持集團(tuán)總部及下屬公司資金支出等一系列風(fēng)險(xiǎn)防范措施，編制了《三重一大事項(xiàng)報(bào)告制度》、《重大安全事故應(yīng)急預(yù)案》等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，注重全方位的風(fēng)險(xiǎn)防范，確保最大限度規(guī)避或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和內(nèi)部控制的要求融入部門規(guī)范中，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為公司綜合管理體系的有機(jī)組成部分，真正保障了風(fēng)險(xiǎn)防范能夠落到實(shí)處。

（四）重大風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控

集團(tuán)公司堅(jiān)持對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行持續(xù)監(jiān)控的原則，擬構(gòu)建NC系統(tǒng)，利用信息技術(shù)提高風(fēng)險(xiǎn)控制的效率和效果，目前已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了部分財(cái)務(wù)監(jiān)控指標(biāo)的預(yù)警和控制，在費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用支付等流程中增加了合規(guī)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性等審核標(biāo)準(zhǔn)，并實(shí)現(xiàn)了預(yù)算執(zhí)行情況的方便查詢，能在超預(yù)算時(shí)進(jìn)行預(yù)警提示，既有效促進(jìn)了財(cái)務(wù)內(nèi)部規(guī)范的落實(shí)執(zhí)行，又對(duì)資金支付實(shí)現(xiàn)了有效的控制；集團(tuán)大力加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)日常應(yīng)用管理，建成系統(tǒng)后，我們將通過(guò)系統(tǒng)預(yù)警信息監(jiān)控與人工核對(duì)相結(jié)合、重點(diǎn)監(jiān)測(cè)與抽查跟蹤相結(jié)合的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對(duì)預(yù)警信息及時(shí)跟蹤回饋并督促整改；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息分析、報(bào)告制度，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任單位負(fù)責(zé)各自職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行分析，編制重大信息內(nèi)部報(bào)告并按程序提交處理。

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)內(nèi)控；管理；風(fēng)險(xiǎn)；防范

自信息化時(shí)代到來(lái)之后，我國(guó)的企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)來(lái)自了全球各地。而世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也會(huì)直接影響到各個(gè)地區(qū)的公司，特別是金融危機(jī)的影響力也不斷擴(kuò)大，可以從一個(gè)地區(qū)或國(guó)家蔓延到全世界。企業(yè)在這樣的環(huán)境下要想生存發(fā)展，就必須在內(nèi)控管理上下功夫，提高企業(yè)自身在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上的防范水平。只有這樣才能保障企業(yè)自身的資產(chǎn)安全，贏得生存發(fā)展的機(jī)會(huì)。特別是在幾次全球性的金融危機(jī)中，成本資金等方面受到重大創(chuàng)傷的企業(yè)更是舉不勝舉。這一方面反映了企業(yè)在內(nèi)控與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的短板，另一方面也說(shuō)明了企業(yè)要想贏得未來(lái)，良好的內(nèi)控體系與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范手段是必不可少的。

一、企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的背景

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，內(nèi)控是指對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的流程，操作，業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的內(nèi)部控制。作為市場(chǎng)環(huán)境下生存的企業(yè)個(gè)體，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況與市場(chǎng)的發(fā)展情況密切相關(guān)，可以說(shuō)只要企業(yè)還在經(jīng)營(yíng)，那么面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就一刻不停。正是在此背景下，企業(yè)進(jìn)行內(nèi)控的目標(biāo)就是實(shí)現(xiàn)最為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)流程管控，防止內(nèi)部因素造成的企業(yè)運(yùn)作弊病，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。為了做到這一點(diǎn)，企業(yè)的內(nèi)控一般要從保證企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)信息真實(shí)有效入手。企業(yè)的決策依據(jù)來(lái)自于上交企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展數(shù)據(jù)，而企業(yè)的各種決策直接決定了企業(yè)的發(fā)展方向與資源條件部署。對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，具有長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展眼光的決策將帶領(lǐng)企業(yè)走向更為平坦的發(fā)展之路，而建立在失真數(shù)據(jù)上的決策則會(huì)帶來(lái)巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至將企業(yè)引向死亡。為了保證企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的科學(xué)性與經(jīng)濟(jì)性，內(nèi)控手段必須以實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化為目標(biāo)。根據(jù)這一目標(biāo)，企業(yè)依據(jù)自身情況調(diào)整制約，對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部制度的修整與優(yōu)化。在這個(gè)過(guò)程中，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層將通過(guò)授權(quán)的方式來(lái)指揮企業(yè)進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。具體的執(zhí)行上，企業(yè)的內(nèi)控包括了對(duì)會(huì)計(jì)信息的核算審核，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的分析與報(bào)告，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)，考核與評(píng)價(jià)，并結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行各項(xiàng)規(guī)章制度的制訂等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)資金籌集、投資、資金回收及資源條件再分配等全過(guò)程。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是全方面的，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各種不確定因素會(huì)直接影響到企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而風(fēng)險(xiǎn)的大小則直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)在企業(yè)業(yè)務(wù)的任何環(huán)節(jié)，如企業(yè)采購(gòu)過(guò)程中的資金投資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的資金使用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在營(yíng)銷管理中的資金回收與資金使用效率風(fēng)險(xiǎn)等。

二、企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)狀

(一)內(nèi)控的制度

當(dāng)企業(yè)的內(nèi)控制度執(zhí)行不力時(shí)，組織架構(gòu)間的牽制與監(jiān)督不嚴(yán)，內(nèi)控力度弱化。執(zhí)行內(nèi)控制度的相關(guān)管理人員對(duì)于自身工作的重視性不足，而制度上的缺失也會(huì)導(dǎo)致獎(jiǎng)懲機(jī)制的發(fā)揮失靈，甚至沒(méi)有基本的制度來(lái)監(jiān)督這方面的工作。這就形成一種內(nèi)部控制制度“執(zhí)行與不執(zhí)行一個(gè)樣，執(zhí)行好與執(zhí)行壞一個(gè)樣”的現(xiàn)象。當(dāng)內(nèi)控手段形如一紙空文時(shí)，企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概率就會(huì)提升。

(二)監(jiān)督與落實(shí)

有些企業(yè)有內(nèi)控方面的制度與條文，但由于執(zhí)行不到位或者根本沒(méi)有執(zhí)行，監(jiān)督與落實(shí)根本就不存在。在工作中只講求靈活處理，而不強(qiáng)調(diào)原則性。甚至在處理過(guò)程中把內(nèi)控視為形式化的存在，這樣就直接提升了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性，也是造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)事故的主要原因。當(dāng)然，也有一些企業(yè)在內(nèi)控制度上有相當(dāng)詳細(xì)的條文，但由于缺少監(jiān)督與落實(shí)的制度，也沒(méi)有形成統(tǒng)一性的監(jiān)管體系，那么就會(huì)造成監(jiān)督效果差，內(nèi)部監(jiān)督與審查存在空白和不足。

(三)意識(shí)與措施

企業(yè)的管理人員對(duì)于企業(yè)的內(nèi)控管理不重視，把內(nèi)控管理視作可有可無(wú)，只集中精力用于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)達(dá)成上。這在于企業(yè)管理人員沒(méi)有深刻認(rèn)識(shí)到企業(yè)科學(xué)的管理體系與內(nèi)控制度對(duì)企業(yè)的積極意義，沒(méi)有意識(shí)到健全的內(nèi)部制度對(duì)企業(yè)潛在效益的促進(jìn)力。甚至有些企業(yè)只是在面臨上級(jí)檢查時(shí)臨時(shí)應(yīng)付一下，走個(gè)過(guò)場(chǎng)。這些錯(cuò)誤的意識(shí)直接讓內(nèi)控管理形同虛設(shè)，不僅發(fā)揮不了內(nèi)控的作用，甚至?xí)霈F(xiàn)反作用，形成大量的“面子工程”。再加上企業(yè)的管理人員對(duì)于內(nèi)控工作的責(zé)任心不強(qiáng)，意識(shí)不足，甚至不具有一定的外部風(fēng)險(xiǎn)敏感度，如果此時(shí)內(nèi)部管理人員對(duì)企業(yè)形勢(shì)形成了錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，輕則造成內(nèi)耗，重則影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)作。

三、企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范手段

(一)營(yíng)造環(huán)境

在企業(yè)的內(nèi)控過(guò)程中，塑造良好的企業(yè)內(nèi)控環(huán)境，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，形成一個(gè)互相監(jiān)督互幫互助的內(nèi)控氛圍將有利于企業(yè)內(nèi)控措施的執(zhí)行?；诖耍谄髽I(yè)的管理上，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)情況，制訂出具有針對(duì)性的內(nèi)控管理措施，建立起適合于企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。如，先激發(fā)與提升領(lǐng)導(dǎo)層在內(nèi)控方面的責(zé)任意識(shí)，提高其關(guān)注度，讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層認(rèn)識(shí)到內(nèi)控對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的作用。再結(jié)合企業(yè)的內(nèi)部控制情況，篩選出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)其進(jìn)行評(píng)估與預(yù)測(cè)，并根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況制訂出應(yīng)對(duì)措施。根據(jù)企業(yè)的管理體系制訂出對(duì)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)的考察制度，把內(nèi)控工作與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作納入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理主要內(nèi)容中來(lái)。通過(guò)獎(jiǎng)懲制度端正內(nèi)控部門與員工的工作態(tài)度，提高其工作主動(dòng)性。加以配合以良好的企業(yè)文化宣傳，如內(nèi)控方面與風(fēng)險(xiǎn)防范的知識(shí)宣傳，內(nèi)控過(guò)程中的管理案例等，普及企業(yè)內(nèi)控知識(shí)，讓企業(yè)人員從意識(shí)上重視內(nèi)控工作，在工作中重視操作規(guī)程，重視業(yè)務(wù)流程，形成良好的內(nèi)控原則。當(dāng)然，為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)控與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的有效性，還應(yīng)在年度預(yù)算、重大發(fā)展決策、重大合同簽訂時(shí)發(fā)揮民主精神，發(fā)動(dòng)群眾監(jiān)督力量，匯集集體智慧，提高企業(yè)發(fā)展決策的科學(xué)性。

(二)提高權(quán)威

企業(yè)的內(nèi)控工作開(kāi)展得如何與企業(yè)內(nèi)控工作在企業(yè)管理中的地位息息相關(guān)。基于當(dāng)下很多企業(yè)都缺少獨(dú)立內(nèi)控部門與風(fēng)險(xiǎn)防范部門的情況下，應(yīng)設(shè)立專門的內(nèi)控管理部門。擺脫過(guò)去企業(yè)財(cái)務(wù)部門兼職內(nèi)控管理的情況，提高內(nèi)部管理的實(shí)效性。并引入第三方評(píng)估，提高內(nèi)控與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的透明度，賦予內(nèi)控與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作權(quán)威性，保障其工作的客觀性與獨(dú)立性，切實(shí)提高內(nèi)控管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作的質(zhì)量。

(三)有效溝通

在企業(yè)內(nèi)控與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控中，企業(yè)得到的數(shù)據(jù)與信息是否真實(shí)有效，是否及時(shí)全面，都直接影響到企業(yè)的內(nèi)控與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范水平。考慮到企業(yè)的內(nèi)控工作涉及到多個(gè)部門與崗位，內(nèi)控工作需要進(jìn)行大量的溝通與交流，那么就應(yīng)把握交流質(zhì)量，確定信息的有效性與全面性，以提高內(nèi)控與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的工作效率。另一方面，內(nèi)控與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程中，信息傳遞的渠道是否暢通，信息的傳遞是否及時(shí)，信息的質(zhì)量高低都會(huì)影響到企業(yè)的管理部門與決策部門的工作方向。所以在這方面的管理應(yīng)把握住信息審核的原則，多方面，多層次地分析信息的來(lái)源與真實(shí)性，提高內(nèi)控與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在企業(yè)內(nèi)控過(guò)程中，普遍反映出來(lái)的問(wèn)題是制度不規(guī)范的問(wèn)題。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)的內(nèi)控制度應(yīng)以經(jīng)營(yíng)效益最大化為目標(biāo)。但在此大前提下，企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面的工作做得不夠，在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)與識(shí)別上并不完善。對(duì)于想實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)來(lái)說(shuō)，分析自身的經(jīng)營(yíng)管理情況，發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立起健全有序的企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范體系是必經(jīng)之道。

作者:張俊梅 單位:上海強(qiáng)勁產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資控股有限公司

參考文獻(xiàn)：

[1]魏霞.淺議企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范[J].經(jīng)濟(jì)視角(中旬),2011(10).

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系范文

論文摘要：次貸危機(jī)引發(fā)了全球性的金融風(fēng)暴，剖析次貸危機(jī)成因，深刻反思借鑒教訓(xùn)，研究探索風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策和措施，提升風(fēng)險(xiǎn)控制水平，確保我國(guó)商業(yè)銀行安全、高效、穩(wěn)步發(fā)展。

美國(guó)次貸危機(jī)，全稱是美房地產(chǎn)市場(chǎng)上次級(jí)按揭貸款的危機(jī)?！按钨J危機(jī)”是自2007年初開(kāi)始，由于“次級(jí)債”大量逾期違約引發(fā)全面性的信用危機(jī)。特別是2008年，隨著華爾街貝爾斯登、美林證券、雷曼兄弟公司、高盛和摩根士丹利五大投資銀行的全軍覆沒(méi)，將危機(jī)推向了，已演變?yōu)橐粓?chǎng)全球性的金融風(fēng)暴。在這場(chǎng)危機(jī)中，越來(lái)越多的國(guó)家、金融機(jī)構(gòu)以及大型企業(yè)遭受重創(chuàng)，使世界經(jīng)濟(jì)陷入了衰退的時(shí)期。

金融的本質(zhì)是信用，金融創(chuàng)新的泛濫導(dǎo)致了信用的濫用，給社會(huì)經(jīng)濟(jì)埋下了禍根，引發(fā)了次貸危機(jī)。如何認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)這次危機(jī)，就成為我們金融內(nèi)審工作者當(dāng)前探討、分析的熱點(diǎn)問(wèn)題。

一、美國(guó)次貸危機(jī)產(chǎn)生的機(jī)理

次貸危機(jī)的根本原因在于美元本位的國(guó)際貨幣體系和美國(guó)消費(fèi)的過(guò)度膨脹。特別是布雷頓森林體系崩潰后，全球形成了以美金為本位的信用貨幣體系，而美國(guó)則進(jìn)入了無(wú)約束的美金泛濫時(shí)期。

美國(guó)次貸危機(jī)產(chǎn)生的原因除了以上大的宏觀經(jīng)濟(jì)因素以外主要還有以下原因：

一是政府對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行缺乏必要的監(jiān)管。美國(guó)一度放縱經(jīng)濟(jì)泛濫增長(zhǎng)，在宏觀層面對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行缺失必要的監(jiān)管，甚至在某些領(lǐng)域沒(méi)有實(shí)施監(jiān)管。無(wú)政府狀態(tài)是導(dǎo)致次貸危機(jī)的根本條件，由于對(duì)房貸市場(chǎng)缺失必要的監(jiān)管，使其無(wú)限膨脹，形成了巨大經(jīng)濟(jì)泡沫。美國(guó)是世界經(jīng)濟(jì)，在當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)中占據(jù)主導(dǎo)地位，這個(gè)巨型經(jīng)濟(jì)泡沫一旦破滅，勢(shì)必對(duì)全球經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大沖擊。

二是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制十分脆弱。盲目追求擴(kuò)張發(fā)展，追逐高額利潤(rùn)，忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理，使次級(jí)抵押貸款標(biāo)準(zhǔn)降低，并一降再降，最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)失控。

三是過(guò)度擴(kuò)張金融衍生產(chǎn)品。在前幾年美國(guó)樓市最火爆的時(shí)候，很多按揭公司為了擴(kuò)張業(yè)務(wù)，牟取更高利率，介入了次級(jí)房貸業(yè)務(wù)，從而促使金融新產(chǎn)品無(wú)限度的不斷擴(kuò)張，在很大程度上掩蓋和隱藏了次級(jí)房貸的危害性。特別是次級(jí)房貸證券化，信貸違約掉期等不透明的復(fù)雜金融衍生產(chǎn)品的推波助瀾，構(gòu)筑了房地產(chǎn)市場(chǎng)空前的虛假繁榮。

四是金融機(jī)構(gòu)對(duì)投資者缺乏盡職調(diào)查。由于高額利潤(rùn)的驅(qū)使和非?；鸨匿N售市場(chǎng)，使房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商不顧社會(huì)實(shí)際需求狀況，沒(méi)有重視必要的市場(chǎng)調(diào)查，盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)。很多金融機(jī)構(gòu)也沒(méi)有實(shí)施可行性的市場(chǎng)需求調(diào)研，在利潤(rùn)最大化的誘導(dǎo)下，忽略了對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的真實(shí)需求及日益俱增的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制，不斷推出新金融衍生產(chǎn)品，最終使這些金融業(yè)務(wù)純粹變成了金錢游戲，與分散風(fēng)險(xiǎn)的初衷背道而馳，更加加劇了信用危機(jī)。

五是各個(gè)環(huán)節(jié)的信息披露不充分。特別是在貸款證券化過(guò)程中，信息傳遞鏈條過(guò)長(zhǎng)，導(dǎo)致信息披露不全面，不準(zhǔn)確，層層失真，包括發(fā)行人、承銷商、資產(chǎn)管理人、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和投資者很難獲得足夠真實(shí)的信息。

六是信用評(píng)級(jí)嚴(yán)重脫離實(shí)際，使評(píng)級(jí)結(jié)果不夠真實(shí)、準(zhǔn)確。在經(jīng)濟(jì)利益誘導(dǎo)下，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)受自身利益驅(qū)動(dòng)，在主觀上存在聽(tīng)任自然的不盡職盡責(zé)的現(xiàn)象。另一方面由于當(dāng)時(shí)房地產(chǎn)市場(chǎng)異常旺盛，使各類經(jīng)濟(jì)實(shí)體以往的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)普遍向好，由此形成的風(fēng)險(xiǎn)管理模型和宏觀計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型，所反映的是好時(shí)期的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)具有片面性，提供的信用評(píng)級(jí)結(jié)果是虛假的，沒(méi)有真實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)實(shí)體機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況及本來(lái)面目，從而潛藏了巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、金融危機(jī)對(duì)我國(guó)金融業(yè)的啟示

美國(guó)次貸危機(jī)對(duì)全球銀行業(yè)界來(lái)說(shuō)都是一個(gè)深刻的教訓(xùn)，我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)充分借鑒，特別是對(duì)我們商業(yè)銀行內(nèi)控管理及內(nèi)審工作來(lái)說(shuō)，有以下幾點(diǎn)啟示：

(一)有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)是金融企業(yè)安全、高效、穩(wěn)鍵經(jīng)營(yíng)的基本保障。金融業(yè)應(yīng)盡快建立和完善全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)計(jì)等多方面的制度基礎(chǔ)。次貸危機(jī)引發(fā)了百年罕見(jiàn)的金融危機(jī)，與以往歷次危機(jī)相比，次貸危機(jī)的不確定性、擴(kuò)散性、加速性更加明顯。世界經(jīng)濟(jì)日趨一體化的趨勢(shì)，加速了全球金融一體化。特別是世界經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及金融市場(chǎng)各要素之間的相互影響、相互決定的復(fù)雜關(guān)系，導(dǎo)致金融危機(jī)的全球化已成必然。近幾年，我國(guó)工、農(nóng)、中、建、交五個(gè)大型國(guó)有商業(yè)銀行中，工、中、建、交四個(gè)大型國(guó)有商業(yè)銀行完成股份制改造后已在境內(nèi)外成功上市。農(nóng)業(yè)銀行目前也已完成了股份制改造，正在積極準(zhǔn)備上市。我國(guó)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式已與國(guó)際接軌。如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)行多元化經(jīng)營(yíng)和提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，是我國(guó)金融業(yè)亟待解決的重大問(wèn)題。

美國(guó)經(jīng)過(guò)幾百年的發(fā)展，已經(jīng)構(gòu)建并發(fā)展了世界上最發(fā)達(dá)的金融體系，而在這次次貸危機(jī)中，美國(guó)的金融機(jī)構(gòu)和金融體系卻不堪一擊，一籌莫展。面對(duì)當(dāng)前的這次金融危機(jī)，我國(guó)金融業(yè)應(yīng)當(dāng)很好地進(jìn)行反思和總結(jié)，我們既要學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外成功的內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)，也要從次貸危機(jī)中汲取深刻的教訓(xùn)。特別是在經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制方面，要研究如何堅(jiān)持具有中國(guó)特色的優(yōu)秀傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理模式，屏棄陳舊落后的不適應(yīng)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)管理模式。要把國(guó)際金融業(yè)最成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理理念與我國(guó)優(yōu)秀的傳統(tǒng)管理經(jīng)驗(yàn)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，在風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)方略上應(yīng)做到有所為，有所不為，絕不能重蹈美國(guó)的覆轍。

(二)深刻研究和認(rèn)識(shí)金融業(yè)務(wù)發(fā)展與金融產(chǎn)品創(chuàng)新。多年來(lái)，我國(guó)大型金融企業(yè)基本上都是國(guó)有的，在國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)上占據(jù)著絕對(duì)統(tǒng)治地位，銀行業(yè)的興衰決定著中國(guó)金融體系的命運(yùn)。因此，我國(guó)金融業(yè)一直受到國(guó)家積極保護(hù)和高度監(jiān)管。就目前金融危機(jī)影響來(lái)看，我國(guó)銀行業(yè)受到全球金融動(dòng)蕩的沖擊較小。但是，隨著我國(guó)金融改革步伐及對(duì)外開(kāi)放步驟的日益加快，與國(guó)際化接軌是我國(guó)金融業(yè)面臨的必然趨勢(shì)，我們?cè)诳吹絻?nèi)在優(yōu)勢(shì)與良好發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，還要看到所面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)和許多不足。我國(guó)金融業(yè)今后將面臨三個(gè)方面的挑戰(zhàn)。一是銀行業(yè)必將向混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變。其經(jīng)營(yíng)模式或業(yè)務(wù)模式必將影響我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展格局，使銀行業(yè)處于多元化的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及早與國(guó)際接軌，探索混業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策與措施，在綜合化經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)效益最大化的目標(biāo)，進(jìn)一步提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。二是金融創(chuàng)新與金融衍生產(chǎn)品必將得到大力快速的發(fā)展。目前，我國(guó)金融業(yè)務(wù)發(fā)展及金融衍生產(chǎn)品創(chuàng)新還處于起步階段，為適應(yīng)金融業(yè)務(wù)國(guó)際化需要，今后，我國(guó)必將加快金融創(chuàng)新及金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展。這次金融危機(jī)產(chǎn)生的原因之一，就是金融創(chuàng)新導(dǎo)致的信用過(guò)度擴(kuò)張。因此，我國(guó)應(yīng)高度警覺(jué)和及早控制金融衍生產(chǎn)品創(chuàng)新所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。三是國(guó)家對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管模式及銀行業(yè)務(wù)管理手段必將進(jìn)行革新。隨著金融全球化步伐加快，國(guó)家對(duì)金融業(yè)監(jiān)管模式必將進(jìn)行重大變革。在金融業(yè)內(nèi)部應(yīng)盡快探索和制定與國(guó)際接軌的內(nèi)控管理及風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

(三)亟待探索和提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。過(guò)去，我們總認(rèn)為美國(guó)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的技術(shù)是最先進(jìn)的，近些年來(lái)，我們一直都在學(xué)習(xí)和借鑒美國(guó)內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)和模式，并引進(jìn)了許多管理理念和內(nèi)控管理方法。但經(jīng)過(guò)這次金融危機(jī)來(lái)看，美國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和內(nèi)控管理機(jī)制，并不是完善可靠的，還存在諸多弊端和不足，尤其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患揭示和控制還缺乏必要的手段，以致引發(fā)了金融危機(jī)。同時(shí)，從世界各國(guó)來(lái)看，近年來(lái)，雖然國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)大力發(fā)展，各國(guó)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理都有所重視和加強(qiáng)，但在本次金融危機(jī)中也未幸免于難。因此，必須改革和創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，在國(guó)際上建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管組織架構(gòu)，以及建立適度有效的監(jiān)管手段和標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)成為必然趨勢(shì)。另外，我國(guó)要積極探索和提高具有中國(guó)特色的，并能夠適應(yīng)國(guó)際金融一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，盡快健全和完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以確保在金融國(guó)際化的發(fā)展軌道上健康穩(wěn)健運(yùn)行。

三、商業(yè)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與措施

面對(duì)金融危機(jī)持續(xù)蔓延的嚴(yán)峻形勢(shì)，以及我國(guó)金融業(yè)所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，我國(guó)商業(yè)銀行要審時(shí)度勢(shì)，應(yīng)最大限度的提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力，及早建立與國(guó)際接軌的科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

(一)強(qiáng)化金融監(jiān)管力度，有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)廣泛涉及到社會(huì)經(jīng)濟(jì)各個(gè)領(lǐng)域和個(gè)人，在整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系中的地位非常特殊、非常重要，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響巨大。我們國(guó)家應(yīng)借鑒美國(guó)次貸危機(jī)教訓(xùn)，研究和制定適合當(dāng)前金融全球化模式的金融監(jiān)管機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化金融宏觀調(diào)控，促進(jìn)商業(yè)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理力度，嚴(yán)防突發(fā)性、擴(kuò)散性等重大金融風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

(二)商業(yè)銀行應(yīng)培育良好的企業(yè)文化。防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行安全、高效、穩(wěn)鍵經(jīng)營(yíng)的基本保障，商業(yè)銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)作首要任務(wù)。特別是要加強(qiáng)內(nèi)控管理基礎(chǔ)性工作，構(gòu)建良好的內(nèi)控環(huán)境，培育優(yōu)秀的企業(yè)文化，要進(jìn)一步提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作融人到銀行業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)。特別是要調(diào)動(dòng)員工參與并推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性、主動(dòng)性與創(chuàng)造性。

(三)完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的基礎(chǔ)，不僅是防范控制金融風(fēng)險(xiǎn)、保障業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的一個(gè)重要手段，也是提高經(jīng)營(yíng)效率、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的一個(gè)重要保障。一是要在全體員工中樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先的理念。內(nèi)控理念是內(nèi)控體系的靈魂，只有增強(qiáng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，認(rèn)真主動(dòng)地把內(nèi)控理念貫徹落實(shí)到銀行各項(xiàng)日常工作及每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，才能提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的效率與效果。二是要建立和完善內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。內(nèi)控制度是規(guī)范行為的準(zhǔn)則，是內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容。商業(yè)銀行要按照“完整性、系統(tǒng)性、科學(xué)性、超前性和有效性”的要求建立健全內(nèi)控制度體系。要根據(jù)我國(guó)金融管理的基本法規(guī)，參照國(guó)際金融慣例建立和完善內(nèi)控制度與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。特別是要對(duì)重要業(yè)務(wù)及重點(diǎn)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)制定出規(guī)范合理，適度有效的監(jiān)督制約制度，以嚴(yán)防各類風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。三是要建立風(fēng)險(xiǎn)防控體系，切實(shí)發(fā)揮“三道防線”的功能。第一道防線是自控防線。要完善對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的監(jiān)督防控機(jī)制，注重對(duì)銀行從業(yè)人員道德素質(zhì)的修煉及制度觀念的培養(yǎng)。第二道防線是互控防線。要利用現(xiàn)代化的技術(shù)手段，構(gòu)筑起對(duì)全部業(yè)務(wù)操作過(guò)程的監(jiān)控體系。業(yè)務(wù)部門要配備專職或兼職檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)和監(jiān)督人員，對(duì)該控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都能不疏不漏地進(jìn)行有效監(jiān)督。第三道防線是監(jiān)控防線。要建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，要對(duì)各個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、重要崗位、重要環(huán)節(jié)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的事前、事中、事后的全過(guò)程監(jiān)控和審計(jì)檢查。

(四)發(fā)揮內(nèi)審合規(guī)部門的功能。內(nèi)審合規(guī)工作承擔(dān)了監(jiān)督、評(píng)價(jià)的職責(zé)。特別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)政策的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)規(guī)章制度合規(guī)情況等評(píng)價(jià)，這對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。內(nèi)審合規(guī)部門要堅(jiān)持對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和規(guī)章制度執(zhí)行情況進(jìn)行長(zhǎng)期不懈地檢查鑒證。不僅有問(wèn)題要開(kāi)展檢查，沒(méi)有問(wèn)題也要進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)制止和糾正，把問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)，作到警鐘長(zhǎng)鳴，積極督促各部門把防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施落到實(shí)處。