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投資審計(jì)工作總結(jié)精選(九篇)

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投資審計(jì)工作總結(jié)

第1篇:投資審計(jì)工作總結(jié)范文

每一個(gè)員工都要對(duì)自己的工作進(jìn)行階段性的總結(jié),在總結(jié)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,吸收經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。那么財(cái)務(wù)工作人員的年終工作總結(jié)應(yīng)該怎么寫呢?下面是小編為大家?guī)?lái)的2020財(cái)務(wù)工作人員的個(gè)人年終工作總結(jié)最新五篇,歡迎大家查閱!

2020財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)1今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20_年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點(diǎn),切實(shí)履行職責(zé),較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù),現(xiàn)就20_年度審計(jì)工作總結(jié)如下:

一、完成主要工作

20_年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng),其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng),專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng),任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng),投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng),基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng),為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,及時(shí)與各單位溝通,針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。20_年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng),提出推薦36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪,個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過(guò)審計(jì),嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2、開展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

20cc年7月,公司為扭轉(zhuǎn)_汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,審計(jì)部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)_汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果,維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性,同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì),帶給投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì),對(duì)20_年度省_、_、_等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是_公司經(jīng)營(yíng)合同到期,需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì),帶給人事管理參考

20_年,_x原總經(jīng)理、_x副總經(jīng)理崗位變動(dòng),根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì),對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià),為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計(jì)

20_年,基建工程項(xiàng)目多,現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng),開展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤,做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20_年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),預(yù)算金額843。44萬(wàn)元,核減金額286。84萬(wàn)元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額1,392。40萬(wàn)元,核減金額384。39萬(wàn)元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求,對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目,引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息,公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20_年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額228。13萬(wàn)元,核減金額119。93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià),節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會(huì)

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20_年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計(jì)部自有人手不足等困難,成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援,二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利,推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過(guò)程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面,隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行,ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目,合并審計(jì)目的,注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)

20_年,由于審計(jì)人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,及時(shí)與各單位溝通,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。

三、存在問(wèn)題與今后打算

1、存在問(wèn)題

由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人,工程審計(jì)1人,疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì),審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去,對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

集團(tuán)母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅(jiān)持學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái),審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱,審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實(shí)踐中用心探索,積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)潛力,為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。

20_年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī),但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì),管理類審計(jì)涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新,完善審計(jì)方法,豐富審計(jì)手段,使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

2020財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)2在學(xué)校黨支部的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在鎮(zhèn)財(cái)政所的正確指導(dǎo)下,依靠全體教師共同努力,以求真務(wù)實(shí),較好的完成了本學(xué)期的各項(xiàng)工作,保證了學(xué)校的日常工作的順利進(jìn)行,現(xiàn)將本學(xué)期的財(cái)務(wù)工作簡(jiǎn)要總結(jié)如下:

一、合理安排收支預(yù)算,嚴(yán)格預(yù)算管理

單位預(yù)算是學(xué)校完成各項(xiàng)工作任務(wù),實(shí)現(xiàn)事業(yè)計(jì)劃的重要前提,因此認(rèn)真做好我校的收支預(yù)算責(zé)任重大。為了搞好這項(xiàng)工作,根據(jù)學(xué)校上年度的實(shí)際情況,擬定的預(yù)算方案,特別是支出方案多次向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),進(jìn)行了反復(fù)修改,本著“以收定支,量入為出”,使預(yù)算更加切合實(shí)際。充分發(fā)揮在財(cái)務(wù)管理中的積極作用,較圓滿地完成預(yù)算編制任務(wù)。在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行,每月未編制好計(jì)劃用款報(bào)表,充分體現(xiàn)了資金的使用效益,確保學(xué)校各項(xiàng)工作的順利完成。

二、認(rèn)真做好收費(fèi)、結(jié)算工作

收費(fèi)是學(xué)校最為繁瑣,也是政策的一項(xiàng)工作,為了做好這項(xiàng)工作,我們及早做好申報(bào)審批工作,做到收費(fèi)的依據(jù),嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。及時(shí)出具票據(jù),期未做好結(jié)算工作,做到多退少不補(bǔ),同時(shí)做好代收費(fèi)“報(bào)告書”的上報(bào)。

三、認(rèn)真做好決算工作

年終決算也是一項(xiàng)較為復(fù)雜繁重的工作任務(wù),主要進(jìn)行結(jié)舊建新,編制決算報(bào)表,決算報(bào)表是反映學(xué)校一年度的財(cái)務(wù)收支情況,是指導(dǎo)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料,也是編制下年度收支計(jì)劃的基礎(chǔ),所以除了認(rèn)真細(xì)致地做好年終決算外,同時(shí)針對(duì)所編制的報(bào)表進(jìn)行對(duì)比性分析,通過(guò)分析,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),揭示存在的問(wèn)題,為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

四、努力學(xué)習(xí),提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)

財(cái)務(wù)人員能積極參加鎮(zhèn)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷的提高財(cái)會(huì)知識(shí)和政策水平,同時(shí)積極參加學(xué)校的一切政治學(xué)習(xí),認(rèn)真作好學(xué)習(xí)筆記,認(rèn)真貫徹執(zhí)行《合計(jì)法》,使學(xué)校的財(cái)會(huì)工作能按照國(guó)家的政策、法規(guī)進(jìn)行,保證支出的真實(shí)性,合法性。

五、努力完成學(xué)校的后勤工作

后勤工作將直接影響到學(xué)校的一切工作,搞好食堂更為重要,為此總在放學(xué)前擬定好下學(xué)期的伙食收費(fèi)報(bào)表報(bào)局計(jì)劃財(cái)務(wù)科,嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃財(cái)務(wù)科核定的標(biāo)準(zhǔn)收取。本著服務(wù)于學(xué)生目的,規(guī)范伙食成本,控制伙食利潤(rùn),按規(guī)定時(shí)間上報(bào)食堂報(bào)表。

總之,在20_年,財(cái)務(wù)工作取得了一定成績(jī),這與學(xué)校黨支部的正確領(lǐng)導(dǎo)是分開的,在新的一年里,一定更加努力,發(fā)楊成績(jī),改正不足,勤奮務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取,為學(xué)校建設(shè)與發(fā)展出謀劃策。

2020財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)3時(shí)光飛逝,轉(zhuǎn)眼間過(guò)去了,對(duì)我而言,這一年的工作是最難忘,印記最深的一年。工作單位的轉(zhuǎn)換,連帶著工作思想,方法等一系列的適應(yīng)與調(diào)整,帶給我很大的壓力和挑戰(zhàn),但在壓力中也得到了收獲和快樂(lè)。在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)與支持下,同事的密切配合下,我圓滿的完成了自己的各項(xiàng)工作任務(wù)同時(shí)也很好地配合了其他部門的工作。

一、辦理公司各項(xiàng)初始登記手續(xù)

作為一個(gè)新成立的公司一切都要從頭開始,辦理銀行開戶,驗(yàn)資,辦理稅務(wù)登記等,這些是我既熟悉又陌生的工作,我在辦理的過(guò)程中遇到了很多問(wèn)題和困難,經(jīng)過(guò)多方咨詢,和不懈的努力終于圓滿完成。

二、建立財(cái)務(wù)帳套

領(lǐng)導(dǎo)從公司發(fā)展的角度考慮,決定啟用比用友財(cái)務(wù)軟件更先進(jìn)和規(guī)范的金碟財(cái)務(wù)軟件,我根據(jù)財(cái)務(wù)管理及房地產(chǎn)項(xiàng)目核算的需要、根據(jù)納稅申報(bào)的需要,設(shè)計(jì)了一套較為科學(xué)、完整的會(huì)計(jì)核算科目體系,制定了詳細(xì)的二級(jí)和三級(jí)明細(xì)科目,及輔助核算、項(xiàng)目核算帳,首次啟用了固定資產(chǎn)核算系統(tǒng),在較短的時(shí)間內(nèi),完成了難度較大的全部帳套初始化工作。并根據(jù)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)的需要,印刷了統(tǒng)一的粘貼單,收據(jù),借款單等常用單據(jù)。

三、建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度流程

制度化管理是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ),建立一套科學(xué)、完整、實(shí)用性強(qiáng)的規(guī)章制度,是規(guī)范財(cái)務(wù)管理及核算的基礎(chǔ),公司成立初期我和主管領(lǐng)導(dǎo)一起根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司的實(shí)際情況及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),經(jīng)過(guò)反復(fù)討論、研究、起草了宇都公司的,會(huì)計(jì)核算管理辦法,內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批流程等制度。對(duì)資金的收支,個(gè)人借款的管理,實(shí)物資產(chǎn)的管理,會(huì)計(jì)核算原則等都做出了詳細(xì)的規(guī)定和流程。

四、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

會(huì)計(jì)核算是財(cái)務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作,是各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的基石和根源。在日常的工作中,我嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、公司的各項(xiàng)制度,認(rèn)真履行會(huì)計(jì)的工作職責(zé)。審核原始憑證、錄入記賬憑證,計(jì)提各項(xiàng)稅費(fèi),申報(bào)納稅、上繳稅款,編制資金收支計(jì)劃并審核支出,及時(shí)準(zhǔn)確的編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,為領(lǐng)導(dǎo)決策和進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供全面、可靠的信息。

五、加強(qiáng)自身建設(shè),提高工作能力

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收政策都在不斷的更新,因此領(lǐng)導(dǎo)多次組織學(xué)習(xí),讓我們能及時(shí)掌握新知識(shí),政策,法規(guī)。我們由原民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)核算變?yōu)閲?guó)有企業(yè)會(huì)計(jì)核算,在政策和制度方面有很多區(qū)別,所以把這方面的內(nèi)容也作為學(xué)習(xí)的重點(diǎn),使我們?cè)诠ぷ髦心鼙M快的轉(zhuǎn)變角色。同時(shí)對(duì)于公司所制定的各項(xiàng)規(guī)章制度也進(jìn)行了系統(tǒng)的學(xué)習(xí)。

總結(jié)過(guò)去是為了更好地面對(duì)未來(lái)。在過(guò)去的這一年里,雖然沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪,收獲了許多專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。在新的一年里公司將進(jìn)行小白橋建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施,首先要進(jìn)行艱巨的拆遷工作。

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形式下,難度可想而知,這對(duì)宇都公司的每一個(gè)人都是一種考驗(yàn),我要發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神,積極配合拆遷人員的工作。

在拆遷過(guò)程中,向老百姓發(fā)放補(bǔ)償金是比較重要的一個(gè)環(huán)節(jié),所涉及的現(xiàn)金發(fā)放額較大,我們?cè)诎l(fā)放過(guò)程中要主動(dòng)與其他部門溝通,核對(duì)數(shù)據(jù)、安排流程,做到安全,準(zhǔn)確、及時(shí),為拆遷工作的順利進(jìn)行做好服務(wù)。

同時(shí)我會(huì)更加努力學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)知識(shí),鉆研會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),提高會(huì)計(jì)核算水平,加強(qiáng)自己在稅務(wù)法規(guī)、規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的學(xué)習(xí),加強(qiáng)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí),進(jìn)一步增強(qiáng)自己的的工作能力,在企業(yè)的項(xiàng)目實(shí)施中更好的發(fā)揮會(huì)計(jì)的核算、監(jiān)督、服務(wù)職能,為宇都公司的發(fā)展壯大做出貢獻(xiàn)。

2020財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)4根據(jù)上級(jí)精神,以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),為學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù),較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),在平凡的工作中取得了一定的成績(jī),現(xiàn)就2018年度財(cái)務(wù)工作總結(jié)如下:

一、合理安排收支預(yù)算,嚴(yán)格預(yù)算管理

單位預(yù)算是事業(yè)單位完成各項(xiàng)工作任務(wù),實(shí)現(xiàn)事業(yè)計(jì)劃的重要保證,也是單位財(cái)務(wù)工作的基本依據(jù)。因此,認(rèn)真做好我校的收支預(yù)算具有十分重要的意義。為搞好這項(xiàng)工作,根據(jù)學(xué)校的發(fā)展實(shí)際,既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況,找出影響本期預(yù)算的各種因素,又要客觀分析本年度國(guó)家有關(guān)政策對(duì)預(yù)算的影響,還要廣泛征求各部門的意見,并多次向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),在現(xiàn)有條件下,在國(guó)家政策允許范圍內(nèi),挖掘潛力,多渠道積極籌措資金,本著“以收定支,量入為出,保證重點(diǎn),兼顧一般”的原則,使預(yù)算更加切合實(shí)際,利于操作,發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的積極作用。

二、加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)是學(xué)校開展教學(xué)業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件,其種類繁多,規(guī)格不一。在這一管理上,很多人長(zhǎng)期不重視,存在著重錢輕物,重采購(gòu)輕管理的思想。為加強(qiáng)這方面管理,在平時(shí)的報(bào)銷工作中,對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒(méi)辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)的,督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記,并定期與校產(chǎn)科進(jìn)行核對(duì),確保帳實(shí)相符。通過(guò)清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問(wèn)題,制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。

三、重視日常財(cái)務(wù)收支管理

收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重,加強(qiáng)收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理,建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對(duì)一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理,使得學(xué)校能夠集中財(cái)力辦事業(yè)。通過(guò)認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行,收效非常明顯,極大地提高資金的使用效益。

四、認(rèn)真做好年終決算工作

年終決算是一項(xiàng)比較負(fù)責(zé)和繁重的工作任務(wù),主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬,年終轉(zhuǎn)賬和記入新帳,編制會(huì)計(jì)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表是反映單位財(cái)務(wù)狀況和收支情況的書面文件,是財(cái)政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況,掌握政策,指導(dǎo)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料,也是編制下年度學(xué)校財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的基礎(chǔ)。所以我們財(cái)務(wù)部非常重視這項(xiàng)工作,放棄周末和元旦假期的休息時(shí)間,加班加點(diǎn),認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表。同時(shí)針對(duì)報(bào)表又撰寫出了詳盡的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,對(duì)一年來(lái)收支活動(dòng)進(jìn)行分析和研究,做出正確的評(píng)價(jià),通過(guò)分析,總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn),揭示出存在的問(wèn)題,以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作,提高管理水平,也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。

總之,在20_年,在財(cái)務(wù)方面做了大量卓有成效的工作,新的一年里,我們將更加努力工作,發(fā)揚(yáng)成績(jī),改正不足,以勤奮務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的工作態(tài)度,為學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)我們的力量。

2020財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)5回顧20_年,公司經(jīng)營(yíng)走過(guò)了艱難的歷程,作為財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人,沒(méi)將財(cái)務(wù)工作進(jìn)行到位,沒(méi)有充分有效地去進(jìn)行財(cái)務(wù)部管理及協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部整體工作,沒(méi)有充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在公司管理中的作用,本人深感愧疚,愧對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)給予的平臺(tái)及同事們的熱忱支持。深深體會(huì)到財(cái)務(wù)部門作為公司的一個(gè)主要職能監(jiān)督部門,當(dāng)好家、理好財(cái),更好地服務(wù)企業(yè)是財(cái)務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé),在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等等方面負(fù)有很大的義務(wù)與職責(zé)?,F(xiàn)就部門工作總結(jié)如下:

一、過(guò)去的一年中,財(cái)務(wù)部認(rèn)真的完成了總經(jīng)辦交辦的各項(xiàng)事宜

比如融資手續(xù)的辦理,公司證照的變更、年檢、辦理,與各大廠商的業(yè)務(wù)資料等及臨時(shí)交辦的各項(xiàng)事宜,但由于事務(wù)煩多,往往重視了這頭卻忽視了那頭,沒(méi)能全方位地進(jìn)行管理,雖然事務(wù)能完成,但總體上未能及時(shí)給總經(jīng)辦帶來(lái)有用的可支配的各種信息,使得總經(jīng)辦的抉擇總是遲后于發(fā)生的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

二、在上年的稅務(wù)工作中財(cái)務(wù)部克服了許多困難

通過(guò)用心參加銀行、財(cái)政、稅務(wù)等各大部門舉辦的納稅、會(huì)計(jì)教育培訓(xùn)以及查閱稅務(wù)資料,探索稅收稽核的重點(diǎn)等,順利透過(guò)了_年增值稅繳納工作。透過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn),提高了每月納稅申報(bào)工作的質(zhì)量,并且熟練掌握了統(tǒng)計(jì)局、財(cái)政局、稅務(wù)局、商務(wù)局、經(jīng)貿(mào)局、外管局等各項(xiàng)報(bào)表的填制工作。

三、分公司財(cái)務(wù)工作

分公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)透過(guò)分公司上傳的日?qǐng)?bào)表進(jìn)行分析控制,日常費(fèi)用開支趨于正常,各項(xiàng)費(fèi)用開支均能先核批后支付。分公司財(cái)務(wù)活動(dòng)在大的方向有序地進(jìn)行,分公司財(cái)務(wù)人員也能用心配合財(cái)務(wù)工作,但在分公司的控制上沒(méi)有實(shí)地進(jìn)行過(guò)內(nèi)審,下一步的工作中將安排定期到分公司進(jìn)行全面賬務(wù)審查。

四、在實(shí)際工作過(guò)程中,配合做好當(dāng)中存在的問(wèn)題

財(cái)務(wù)也完全配合了銷售部做好了財(cái)務(wù)部門應(yīng)做和不應(yīng)做的,使兩部門之前的銜接越來(lái)越緊密。銷售部門,個(gè)性是銷售員在開具銷售單上出現(xiàn)了好幾次嚴(yán)重錯(cuò)誤,將銷售價(jià)款少寫,之后查賬時(shí)財(cái)務(wù)部出納已將全款收回,未給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。在劉會(huì)琴的認(rèn)真學(xué)習(xí)下,使裝飾部財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理正常地開展,裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確,各往來(lái)業(yè)務(wù),成本費(fèi)用均能準(zhǔn)確核算,但在今后的實(shí)際工作中還有待加強(qiáng)財(cái)務(wù)部與裝飾部的溝通,使工作更能有序地開展。

五、財(cái)務(wù)部主要現(xiàn)狀

1、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足、業(yè)務(wù)不夠熟練,都是初涉或非專業(yè)人員,另外就是本身的事務(wù)煩多,這無(wú)疑是對(duì)加強(qiáng)全面財(cái)務(wù)管理工作的弊端。

2、對(duì)日常辦公應(yīng)用軟件各功能不掌握。

3、專業(yè)勝任力不強(qiáng)。

4、但能用心配合處理各方面財(cái)務(wù)工作及財(cái)務(wù)部其他事項(xiàng)。

5、對(duì)于公司債權(quán)債務(wù)的清理催收力度不夠大。

6、未及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算,不能及時(shí)帶給公司經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況,未定期或不定期組織對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)業(yè)績(jī)進(jìn)行的分析評(píng)價(jià)會(huì)議,未深入開展公司財(cái)務(wù)的分析評(píng)價(jià)、發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的弊端。

7、公司財(cái)務(wù)管理的首位是加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的管理,個(gè)性是流動(dòng)性的貨幣資金,但在過(guò)去一年里沒(méi)有對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的管理,沒(méi)有專門的制度進(jìn)行約束,構(gòu)成了一種隨意性的做法,但商品車輛財(cái)務(wù)部門指定由何媛媛全面進(jìn)行管理,監(jiān)督公司商品車收發(fā)數(shù)量的完整性、完好性,另外:公司應(yīng)指定專門人員對(duì)公司的商品車負(fù)責(zé)。

8、公司各種檔案未能健全地進(jìn)行管理。

第2篇:投資審計(jì)工作總結(jié)范文

關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)法;電費(fèi)資金管理;電費(fèi)資金管理審計(jì)

中圖分類號(hào):F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1001-828X(2013)08-0-02

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法是一種常用的審計(jì)方法,它是建立在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的基礎(chǔ)上,對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理進(jìn)行審計(jì)的方法。只要進(jìn)行審計(jì)工作就存在著審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法是一種有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和控制方法。在電費(fèi)資金管理審計(jì)的過(guò)程中,運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的方法可以有效解決電費(fèi)資金管理中存在的問(wèn)題,降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法概述

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是指在項(xiàng)目基礎(chǔ)審計(jì)和制度基礎(chǔ)審計(jì)的基礎(chǔ)上,根據(jù)對(duì)被審單位的了解,對(duì)被審單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì),并確定風(fēng)險(xiǎn)的類型和程度。審計(jì)的方法和策略應(yīng)該根據(jù)被審單位的實(shí)際情況而定,對(duì)于不同的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要采取有針對(duì)性的審計(jì)策略,降低剩余風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的方法能夠系統(tǒng)分析被審單位中存在的剩余風(fēng)險(xiǎn),使單位的剩余風(fēng)險(xiǎn)和被審單位的實(shí)際情況相適應(yīng),追求審計(jì)計(jì)劃的多樣化與系統(tǒng)化,在整個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中分析企業(yè)所處的商業(yè)環(huán)境,對(duì)被審單位的管理形式和管理機(jī)制進(jìn)行控制。因此,風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法是制度審計(jì)的延伸與拓展,能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的、全面的分析,適應(yīng)了社會(huì)發(fā)展對(duì)審計(jì)工作的要求,正確估計(jì)控制風(fēng)險(xiǎn)的水平,值得在投資審計(jì)工作中廣泛應(yīng)用與推廣。具體說(shuō)來(lái),風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法較傳統(tǒng)的審計(jì)方法有以下幾個(gè)方面的優(yōu)勢(shì):

(一)合理選擇切入點(diǎn)和審計(jì)程序

傳統(tǒng)的審計(jì)程序與方法只是對(duì)賬簿和憑證進(jìn)行審計(jì),對(duì)會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行詳細(xì)的檢查,從大量的會(huì)計(jì)賬目中查找問(wèn)題,工作量大且效率較低,不適應(yīng)時(shí)展對(duì)審計(jì)工作的要求。采取風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法可以針對(duì)被審企業(yè)的內(nèi)控制度進(jìn)行有針對(duì)性的審計(jì),提高了審計(jì)工作的計(jì)劃性和目的性,及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn),對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)控制。這種審計(jì)方法是結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境對(duì)審計(jì)工作的要求,使風(fēng)險(xiǎn)從外部轉(zhuǎn)移到內(nèi)部,以內(nèi)部的報(bào)表錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)代替外部的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高了風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的效率,促進(jìn)了現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)事業(yè)的發(fā)展。

(二)整體把握宏觀背景

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法能夠?qū)ζ髽I(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行宏觀的、全面的分析,從宏觀戰(zhàn)略的角度做好審計(jì)工作,整體把握審計(jì)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn),以全面的市場(chǎng)環(huán)境分析和正確的切入點(diǎn),來(lái)對(duì)被審企業(yè)的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行系統(tǒng)審計(jì)。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方式只是對(duì)企業(yè)內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢查和防范,沒(méi)有結(jié)合整體的企業(yè)市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行綜合分析,不能有效控制市場(chǎng)環(huán)境中存在的風(fēng)險(xiǎn)?,F(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法能夠把被審單位放在宏觀的市場(chǎng)背景之下,將企業(yè)與市場(chǎng)環(huán)境相聯(lián)系,從各個(gè)環(huán)節(jié)綜合判斷被審單位財(cái)務(wù)中存在的問(wèn)題,使審計(jì)結(jié)果更全面、更真實(shí),系統(tǒng)把握被審單位的財(cái)務(wù)狀況。

(三)分析性復(fù)核方法的運(yùn)用

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法能夠在各個(gè)階段進(jìn)行分析性復(fù)核,充分利用企業(yè)的財(cái)務(wù)信息,結(jié)合企業(yè)的非財(cái)務(wù)信息對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行全面的分析和評(píng)估,判斷財(cái)務(wù)信息是否合理,分析企業(yè)的財(cái)務(wù)信息中存在的問(wèn)題。當(dāng)下,分析型復(fù)核法被廣泛地運(yùn)用到風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的過(guò)程中去,貫穿了審計(jì)過(guò)程的始終,與審計(jì)過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)都有密切的聯(lián)系。具體說(shuō)來(lái),在審計(jì)計(jì)劃階段,可以對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試,分析企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的合理性。在審計(jì)實(shí)施階段,對(duì)企業(yè)的所有會(huì)計(jì)賬戶進(jìn)行系統(tǒng)分析,運(yùn)用分析的方法進(jìn)行復(fù)核。在審計(jì)工作的總結(jié)階段,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行復(fù)核審計(jì),及時(shí)發(fā)現(xiàn)在審計(jì)過(guò)程中遺漏的問(wèn)題,并以全面、準(zhǔn)確的分析結(jié)果為基礎(chǔ),做好財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告,完成審計(jì)工作的系統(tǒng)過(guò)程。

(四)擴(kuò)大審計(jì)證據(jù)范圍

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法可以根據(jù)被審單位的具體情況,有針對(duì)性的選擇審計(jì)工具和審計(jì)手段,富有靈活性和可調(diào)整性,可以充分發(fā)揮審計(jì)人員的主觀能動(dòng)性,提高審計(jì)人員的審計(jì)效率,正確地對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行系統(tǒng)了解,得出正確的審計(jì)結(jié)果。在審計(jì)的過(guò)程中,審計(jì)人員可以把自己的想法和建議融入到審計(jì)工作中去,擴(kuò)大了審計(jì)人員的控制范圍和控制對(duì)象,同時(shí),相關(guān)的審計(jì)結(jié)果也可以獲得更多的證據(jù)支持,擴(kuò)大了審計(jì)證據(jù)的范圍。

(五)充分發(fā)揮審計(jì)人員的能動(dòng)性

傳統(tǒng)的審計(jì)方式多以文件和規(guī)范為指導(dǎo),依據(jù)相關(guān)的書面規(guī)定和具體的審計(jì)工具進(jìn)行程序性的操作。在此過(guò)程中,審計(jì)人員只是按照相關(guān)的程序和規(guī)定做好相應(yīng)程序即可,不必考慮被審計(jì)單位的其他情況,工作方法和途徑較為死板、僵化。與此相反,風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法可以針對(duì)被審計(jì)單位的具體情況,采取有針對(duì)性的審計(jì)方法和審計(jì)策略,充分發(fā)揮審計(jì)人員的能動(dòng)性。審計(jì)人員在審計(jì)的過(guò)程中可以將自己認(rèn)為合適的審計(jì)方法加入到審計(jì)程序中去,擴(kuò)大了審計(jì)的范圍,提高了審計(jì)工作的效果,更具實(shí)效性。

二、電費(fèi)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)規(guī)章制度不健全帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

在供電企業(yè)管理部門內(nèi)部建立健全相關(guān)的規(guī)章制度是做好電費(fèi)資金管理的關(guān)鍵因素,是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)和保障。只有完善相關(guān)制度才能避免電費(fèi)資金管理中存在的偷盜問(wèn)題、線路損耗問(wèn)題,使電費(fèi)資金管理有章可循,有制度可依。但是在實(shí)際的電費(fèi)資金管理工作中,很多供電企業(yè)仍然存在著相關(guān)問(wèn)題,如線路損耗過(guò)大、偷盜、非法用電,電費(fèi)資金的管理審計(jì)就是發(fā)現(xiàn)并分析這些內(nèi)部控制問(wèn)題,并對(duì)企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行分析和評(píng)估,發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度中不健全的部分并及時(shí)完善。更好地用制度來(lái)規(guī)范相關(guān)管理人員的行為,使他們能夠加強(qiáng)防范,堵塞電費(fèi)資金管理中的漏洞。

(二)收費(fèi)管理不到位帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

收費(fèi)管理環(huán)節(jié)是電費(fèi)資金管理的重要階段,也是電費(fèi)資金管理審計(jì)工作的重要審計(jì)對(duì)象。在收費(fèi)管理環(huán)節(jié),通常采取的收費(fèi)方式分為坐收和走收兩個(gè)方面,這兩個(gè)方面都是屬于先用電后交費(fèi),根據(jù)相關(guān)規(guī)定,在逾期不交的情況下可以收取用戶違約金,超過(guò)三十天可以停止向用戶供電。但是在這個(gè)環(huán)節(jié)中存在著收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn),用這種收費(fèi)方式來(lái)收取電費(fèi),不可避免地會(huì)產(chǎn)生一些欠費(fèi)的現(xiàn)象,這是收費(fèi)環(huán)節(jié)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

(三)經(jīng)營(yíng)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)供電企業(yè)改革的背景下,很多供電單位都將權(quán)力下移,經(jīng)營(yíng)管理者充分放權(quán)。但是在充分放權(quán)的背后也隱含著一些治理缺陷,這種充分放權(quán)與隱含缺陷并存的局面將導(dǎo)致企業(yè)電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)的加大,再加上一些管理者沒(méi)有豐富的管理經(jīng)驗(yàn),加大了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與生存風(fēng)險(xiǎn);從企業(yè)員工的角度上來(lái)說(shuō),很多企業(yè)員工的基本素質(zhì)和水平有待提高,這些企業(yè)員工的水平已難以適應(yīng)電力市場(chǎng)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,限制了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展;從評(píng)價(jià)體系上來(lái)說(shuō),很多企業(yè)的評(píng)價(jià)方法與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不當(dāng),導(dǎo)致無(wú)法正常反映企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況,給企業(yè)的資產(chǎn)帶來(lái)很大的破壞風(fēng)險(xiǎn)。

(四)財(cái)務(wù)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題主要是企業(yè)重生產(chǎn)、輕營(yíng)銷的運(yùn)營(yíng)理念造成的,此外對(duì)財(cái)務(wù)管理的具體工作也沒(méi)有建立健全工作責(zé)任制,管理者沒(méi)有采取積極的措施回收電費(fèi),而是采取墊費(fèi)、貸款等方式來(lái)上繳電費(fèi),加大了電費(fèi)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法在電費(fèi)資金管理審計(jì)中的運(yùn)用

(一)在電費(fèi)資金管理中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法的必要性

在電費(fèi)資金管理中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法,可以較為準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)電力供應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理情況,對(duì)企業(yè)的電費(fèi)資金管理體系進(jìn)行完善和改進(jìn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)在電費(fèi)回收等環(huán)節(jié)中存在的問(wèn)題,降低供電企業(yè)在管理過(guò)程中的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),為企業(yè)的電費(fèi)資金管理工作保駕護(hù)航,做到對(duì)企業(yè)電費(fèi)資金管理的全過(guò)程控制,提高企業(yè)對(duì)電費(fèi)資金的控制力,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。此外,在電費(fèi)資金管理審計(jì)中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法能夠?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行更加有效的治理,避免在企業(yè)資金管理中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),形成一整套的風(fēng)險(xiǎn)防范和處理機(jī)制,對(duì)電費(fèi)資金管理風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理與控制,并對(duì)管理體系中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)加以防范,提出整改的措施與建議,完善公司經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng),使公司形成系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化的資金管理運(yùn)營(yíng)體系,把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

(二)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法的具體運(yùn)用策略

1.建立健全企業(yè)審計(jì)制度

建立健全企業(yè)的審計(jì)制度是企業(yè)做好內(nèi)部控制,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要方式。完善的企業(yè)審計(jì)制度能夠保證企業(yè)電費(fèi)資金管理工作有效開展,確保電費(fèi)資金管理信息的真實(shí)、有效,保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)。為此,要根據(jù)企業(yè)的電費(fèi)資金管理現(xiàn)狀,健全電費(fèi)資金的回收制,形成整體的、系統(tǒng)的電費(fèi)資金管理體系。對(duì)電費(fèi)資金的管理要進(jìn)行事前、事中和事后的監(jiān)控,確保電費(fèi)資金審計(jì)部門按照相關(guān)審計(jì)制度有效開展電費(fèi)管理審計(jì)工作,對(duì)電費(fèi)資金管理實(shí)行內(nèi)部牽制。

2.完善預(yù)警機(jī)制

電費(fèi)資金管理預(yù)警機(jī)制是對(duì)于電費(fèi)回收的環(huán)節(jié)來(lái)說(shuō)的。在電費(fèi)回收之前,需要詳細(xì)了解和分析當(dāng)?shù)乜蛻舻木唧w情況,對(duì)用電客戶建立繳費(fèi)信用等級(jí),進(jìn)行分級(jí)管理,使電費(fèi)回收工作更有針對(duì)性,也更有效率。對(duì)于欠費(fèi)的客戶,要分析其欠費(fèi)原因,聯(lián)系相關(guān)責(zé)任人員及時(shí)催繳并對(duì)電費(fèi)回收的工作進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。在電費(fèi)資金管理的審計(jì)工作中,要對(duì)相關(guān)企業(yè)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了解和分析,對(duì)可能欠費(fèi)的用電大戶及時(shí)預(yù)警,采取進(jìn)一步的監(jiān)督和控制措施,確保電費(fèi)回收工作的正常進(jìn)行。

3.嚴(yán)格執(zhí)行電費(fèi)資金管理責(zé)任制

在供電企業(yè)中實(shí)行電費(fèi)資金管理責(zé)任制,責(zé)任到人,使上至管理層下至執(zhí)行層都能夠明確自己的責(zé)任與權(quán)力,并對(duì)具體的電費(fèi)回收情況進(jìn)行指標(biāo)考核,建立整個(gè)企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督與約束機(jī)制,使企業(yè)內(nèi)部的工作人員都能夠明確自己的責(zé)任,做好電費(fèi)結(jié)算和回收等工作。此外,對(duì)于用電大戶要進(jìn)行預(yù)收管理,降低企業(yè)電費(fèi)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

4.召開電費(fèi)資金管理審計(jì)工作總結(jié)會(huì)議

電費(fèi)資金管理審計(jì)工作會(huì)議的主要內(nèi)容就是對(duì)上一階段的電費(fèi)回收、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝、用電檢查等工作開展情況進(jìn)行總結(jié)匯報(bào),了解相關(guān)人員在具體的工作過(guò)程中是否履行了自己的責(zé)任,是否按照相關(guān)的審計(jì)程序嚴(yán)格執(zhí)行。另外,要鼓勵(lì)審計(jì)人員在審計(jì)工作的過(guò)程中總結(jié)自己獨(dú)特的審計(jì)工作方法,激發(fā)相關(guān)人員的工作積極性,提高審計(jì)工作的效率。此外,審計(jì)工作總結(jié)會(huì)議的另一個(gè)重要內(nèi)容就是相關(guān)審計(jì)人員的溝通與交流,使他們互相交流審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì),總結(jié)在審計(jì)工作當(dāng)中的教訓(xùn),有則改之無(wú)則加勉,促進(jìn)審計(jì)工作達(dá)到一個(gè)新水平,走上一個(gè)新臺(tái)階。

結(jié)語(yǔ)

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法可以降低供電企業(yè)在電費(fèi)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn),解決企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問(wèn)題。因此,要正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法的重要意義,建立健全企業(yè)的審計(jì)工作制度,完善預(yù)警機(jī)制,嚴(yán)格執(zhí)行電費(fèi)資金管理責(zé)任制并適時(shí)召開電費(fèi)資金管理審計(jì)工作總結(jié)會(huì)議。通過(guò)以上措施,相信一定能夠降低電費(fèi)資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn),提高供電企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn):

[1]張媛.現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法的探討[J].商業(yè)會(huì)計(jì),2011(02).

第3篇:投資審計(jì)工作總結(jié)范文

關(guān)鍵詞:政府審計(jì);策略;市場(chǎng)經(jīng)濟(jì);企業(yè)型政府

一、政府審計(jì)的現(xiàn)狀

審計(jì)工作是當(dāng)前社會(huì)發(fā)展中不可缺少的過(guò)程,是保證社會(huì)健全發(fā)展的前提關(guān)鍵。審計(jì)機(jī)關(guān)作為政府的一個(gè)行政監(jiān)督部門,其在社會(huì)發(fā)展過(guò)程中是通過(guò)其相應(yīng)的手段對(duì)社會(huì)中各種不良現(xiàn)象進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和管理手段,是利用行政手段和方法對(duì)社會(huì)進(jìn)行相關(guān)總結(jié)和判定了過(guò)程。審計(jì)工作是對(duì)審計(jì)部門本身的一項(xiàng)基本要求,是判定政府各種計(jì)劃實(shí)施過(guò)程和實(shí)施目標(biāo)和作用的關(guān)鍵所在,是否適當(dāng)為主要目標(biāo)的政府政府審計(jì)是建立企業(yè)型政府的一種具體體現(xiàn)。在當(dāng)前政府審計(jì)中,由于我國(guó)各種國(guó)情影響,沒(méi)有能夠正常的開展,其主要原因有:

1.受社會(huì)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響。由于我國(guó)近現(xiàn)代國(guó)情的影響,使得我國(guó)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)展速度緩慢,起步晚成為我國(guó)的主要制約因素,隨著改革開放以來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)開始迅速發(fā)展,逐步的由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì),在這個(gè)轉(zhuǎn)變過(guò)程中存在的諸多問(wèn)題和各種因素都是影響審計(jì)制度正常開展的關(guān)鍵。由于人們思想觀念跟不上時(shí)代的發(fā)展,法制不健全等,難免要出現(xiàn)與國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展不協(xié)調(diào)和違法違紀(jì)問(wèn)題,虛報(bào)政績(jī)、擠占挪用國(guó)家??睢⑺椒譃E發(fā)、損失浪費(fèi)等問(wèn)題是屢查屢犯,所以審查經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性及合規(guī)合法性一直屬于審計(jì)的重點(diǎn),而審查經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性雖也提倡,但卻沒(méi)有引起足夠的重視。

2.是受審計(jì)工作指導(dǎo)思想的影響。審計(jì)署在總結(jié)二十年特別是近五年的審計(jì)工作時(shí)有這樣的描述:在正確分析形勢(shì)和總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,署黨組提出了“依法審計(jì)、服務(wù)大舉、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針;針對(duì)財(cái)經(jīng)領(lǐng)域中違法違規(guī)行為的情況和重點(diǎn),確定了以真實(shí)性審計(jì)為基礎(chǔ),以打假治亂為重點(diǎn)的審計(jì)工作思路;朱總理提出的“全面審計(jì),突出重點(diǎn),注意發(fā)現(xiàn)大案要案線索”指示精神一度成為各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指揮棒。審計(jì)機(jī)關(guān)在撰寫工作總結(jié)時(shí),總是把審計(jì)了多少個(gè)單位,查出違法違規(guī)問(wèn)題多少,上繳財(cái)政金額,向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢部門移送各類違法犯罪案件多少等作為審計(jì)工作取得的成效。這在一定程度上影響了政府審計(jì)的開展。

3.審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的限制。政府審計(jì)屬于難度較高的審計(jì),專業(yè)性和綜合性都比較強(qiáng),審計(jì)技術(shù)與方法更趨復(fù)雜,對(duì)審計(jì)人員的要求更高,既要有懂財(cái)務(wù)的審計(jì)師、會(huì)計(jì)師,又要有精通工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)師、工程師,還要有懂經(jīng)濟(jì)、會(huì)管理的經(jīng)濟(jì)師、評(píng)估師等,才能滿足政府審計(jì)的需要。但從我國(guó)目前審計(jì)隊(duì)伍的組成來(lái)看,懂財(cái)務(wù)的審計(jì)師、會(huì)計(jì)師占了大多數(shù),精通工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)師、工程師所占比例較少,而懂經(jīng)濟(jì)、會(huì)管理的經(jīng)濟(jì)師、評(píng)估師更是少而又少。

二、政府審計(jì)的實(shí)施與操作

1.政府審計(jì)與其他審計(jì)相比,程序、技術(shù)和方法更趨復(fù)雜,參審人員和工作量更大,要求更高。進(jìn)行政府審計(jì)時(shí),審計(jì)人員必須要講求效率經(jīng)濟(jì)并以有效的方式開展工作,所以編制審計(jì)計(jì)劃和程序是必要的。

2.政府審計(jì)的工作程序一般包括五個(gè)階段:一是初步調(diào)查階段。審計(jì)人員通過(guò)調(diào)查了解,要迅速獲得被審計(jì)單位組織機(jī)構(gòu)、活動(dòng)、規(guī)劃和體制各方面有關(guān)背景資料和一般信息,由此確定審計(jì)的目標(biāo)。這一目標(biāo)可能是暫時(shí)的,并存在薄弱環(huán)節(jié)。二是查閱有關(guān)法律、法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn)。政府審計(jì)涉及方方面面的法律、法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn),審計(jì)人員只有將它們弄明白,進(jìn)而熟練掌握,才能在下一階段的審查和評(píng)價(jià)中得心應(yīng)手,提高工作效率。

三、政府審計(jì)面臨的問(wèn)題

當(dāng)前,政府審計(jì)已成為政府審計(jì)的重要組成部分。政府審計(jì)的有效實(shí)施所發(fā)揮的作用也越來(lái)越大,各國(guó)政府或?qū)徲?jì)部門都十分重視政府審計(jì)的發(fā)展。但政府審計(jì)的進(jìn)一步完善和發(fā)展還存在著許多限制性因素和問(wèn)題,亟待解決的有以下幾個(gè)方面。

1.政府審計(jì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)計(jì)劃效果及其對(duì)社會(huì)影響的評(píng)估,而不是把業(yè)績(jī)同計(jì)劃進(jìn)行簡(jiǎn)單機(jī)械地比較。社會(huì)進(jìn)步是個(gè)相當(dāng)復(fù)雜的過(guò)程,只有全面地考慮并通過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間才能正確衡量。衡量社會(huì)影響很困難,因?yàn)橐粋€(gè)計(jì)劃中的社會(huì)效益如何計(jì)量難于確定?,F(xiàn)在,對(duì)計(jì)劃目標(biāo)往往是確定總的要求而無(wú)法制定效果指標(biāo)和效果標(biāo)準(zhǔn)及衡量辦法,對(duì)于大多數(shù)計(jì)劃來(lái)說(shuō),只能逐個(gè)制定與該計(jì)劃的性質(zhì)、內(nèi)容和目的有關(guān)的效率、效果、經(jīng)濟(jì)方面的指標(biāo)。因此,在進(jìn)一步完善社會(huì)投資效應(yīng)分析方面仍還有許多工作要完成。

2.政府審計(jì)在經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性方面還缺少通用的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。政府審計(jì)應(yīng)當(dāng)在一定的標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)范圍內(nèi)進(jìn)行,如果缺少這些法定的標(biāo)準(zhǔn),政府審計(jì)就不能很好地審查計(jì)劃項(xiàng)目的效果和社會(huì)收益情況,無(wú)論是一個(gè)企業(yè),還是某項(xiàng)政府投資計(jì)劃,直接的經(jīng)濟(jì)效益都可以利用現(xiàn)成財(cái)務(wù)計(jì)量技術(shù)來(lái)進(jìn)行分析和衡量,但是間接的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益就不好計(jì)量了。因此,還需要進(jìn)一步完善適合政府審計(jì)的評(píng)價(jià)技術(shù)及其標(biāo)準(zhǔn)。

第4篇:投資審計(jì)工作總結(jié)范文

可以說(shuō),在2009年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來(lái)的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!

2009年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn),團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實(shí)干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),更好的完成XX年的各項(xiàng)工作任務(wù),我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告如下:

一、2009年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧

(一)財(cái)務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

2009年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能,加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、做好會(huì)計(jì)工作計(jì)劃,預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司2009年及2009年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì),為各分、子公司的2009年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況,對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序,對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái),預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好2010年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

3、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了**物流公司、**運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予**物流公司、**運(yùn)輸公司減免2009年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及2009年度**物流公司、**運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,并有針對(duì)性地指定整改措施,限期整改到位。通過(guò)此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從XX年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí),為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

2010年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,做好2010年個(gè)人工作計(jì)劃,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實(shí)際,開創(chuàng)工作,為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。

第5篇:投資審計(jì)工作總結(jié)范文

2019年1月10日

一、2018年度工作總結(jié)

2018年,在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和其他部門大力支持下,財(cái)務(wù)部全體工作人員緊緊圍繞年度重點(diǎn)工作目標(biāo)和目標(biāo)責(zé)任書,按照公司年初工作會(huì)議要求,堅(jiān)定信心,統(tǒng)一思想,團(tuán)結(jié)協(xié)作,以飽滿的工作熱情,著力從工作的計(jì)劃性、針對(duì)性和前瞻性入手,注重質(zhì)量、講求實(shí)效,努力完成年度各項(xiàng)工作任務(wù)。

(一)公司董事會(huì)下達(dá)的全年重點(diǎn)工作目標(biāo)完成情況

1、XX竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作

完成吉惠園竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作,并取得昆明市20XX年XX市級(jí)統(tǒng)建公共租賃住房項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告(X審政報(bào)〔20XX〕X號(hào)),下一步我們按審計(jì)要求做好審計(jì)整改、賬務(wù)調(diào)整工作。

2、XX竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作

因市審計(jì)局將XX項(xiàng)目調(diào)整至20XX年審計(jì)計(jì)劃,目前該項(xiàng)目竣工審計(jì)主要是開展前期對(duì)接和準(zhǔn)備工作,下一步我們將按要求做好該項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作。

3、強(qiáng)化資金計(jì)劃管理

已按重點(diǎn)工作目標(biāo)完成項(xiàng)目建設(shè)所需資金(月度、季度)計(jì)劃、償債資金月度計(jì)劃,并根據(jù)公司融資情況、項(xiàng)目投資、償還債務(wù)、對(duì)外投資等等情況,完善資金調(diào)度安排。

4、加強(qiáng)公司稅務(wù)管理,配合稅務(wù)稽查

于2018年3月20日完成公司20XX-20XX年的稅務(wù)情況進(jìn)行自查,并按要求上報(bào)《自查報(bào)告》,同時(shí)補(bǔ)繳稅金,接受市地稅稽查局對(duì)公司20XX-20XX年的稅務(wù)情況進(jìn)行稽查。

5、完善公司預(yù)算管理工作

完成公司20XX年度企業(yè)預(yù)算報(bào)表(按國(guó)資委要求)編制工作、20XX年度公司日常費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析工作、20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算編制工作、20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算的調(diào)整工作,并上報(bào)公司黨委會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審議通過(guò)。

6、加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)決算管理工作

做好年終對(duì)帳、盤點(diǎn)工作,完成20XX年度公司個(gè)別財(cái)務(wù)決算報(bào)表及集團(tuán)合并財(cái)務(wù)決算報(bào)表(報(bào)國(guó)資委、報(bào)市財(cái)政局)編報(bào);根據(jù)國(guó)資委績(jī)效考核指標(biāo),融資部門人員配合,測(cè)算目標(biāo)年度內(nèi)的綜合融資成本率、億元凈資產(chǎn)融資額、投資收益率等指標(biāo),結(jié)合其他指標(biāo)(如100%償還到期債務(wù)、融資總額等)的實(shí)際情況,完成國(guó)資委20XX年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況的自查報(bào)告;配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成20XX年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核完成情況的審計(jì)工作,并按審定結(jié)果做好軟件的填制上報(bào)工作。

7、繼續(xù)推進(jìn)XX“收支兩條線”管理工作

與委托進(jìn)行租金收取的子公司積極對(duì)接,做好租金臺(tái)賬管理,按月度完成至12月份《租金收支情況表》編制,按相關(guān)部門要求上報(bào)租金收支情況,為上繳公租房租金提供依據(jù)。同時(shí),對(duì)接市財(cái)政非稅局、城建處及住保局等部門,按預(yù)算管理要求上繳公租房租金,同時(shí)積極協(xié)調(diào)租金下?lián)苁乱恕?/p>

(二)目標(biāo)責(zé)任書完成情況

已完成XX竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作并取得該項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告(X審政報(bào)〔20XX〕X號(hào));XX項(xiàng)目決算審計(jì)工作因市審計(jì)局將該項(xiàng)目調(diào)整至20XX年審計(jì)計(jì)劃,目前該項(xiàng)目竣工審計(jì)主要是開展前期對(duì)接和準(zhǔn)備工作,下一步我們將按要求做好該項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作。

(三)其他工作

1、公司審計(jì)及審計(jì)配合工作

已經(jīng)完成的審計(jì)及審計(jì)配合工作有:(1)根據(jù)審計(jì)局的審計(jì)決定書,完成XX、XX項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)整改、賬務(wù)調(diào)整工作;(2)牽頭配合省審計(jì)廳2017年度保障性安居工程審計(jì)工作,參加審計(jì)情況反饋會(huì),牽頭完成審計(jì)整改報(bào)告;(3)牽頭配合審計(jì)署地方債務(wù)審計(jì)工作,牽頭完成審計(jì)整改報(bào)告;(4)牽頭配合市國(guó)資委關(guān)于公司董事長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作(第一階段);(5)牽頭配合市審計(jì)局資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)工作。

2、公司融資財(cái)務(wù)配合工作

結(jié)合公司在資本市場(chǎng)信息披露的要求,配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所按時(shí)完成季度報(bào)表的編制及提交工作;積極配合公司中票發(fā)行及擬發(fā)行非公開發(fā)行公司債券商對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的解釋說(shuō)明工作;配合做好公司主體及債項(xiàng)評(píng)級(jí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更新工作;配合融資部日常財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的查詢需求;配合融資部填報(bào)與債務(wù)監(jiān)測(cè)相關(guān)的各類報(bào)表;參與融資部牽頭的各類金融中介的調(diào)研或訪談會(huì)議等。

3、其他日常工作

積極做好公司稅收工作,包括2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳、稅收減免備案、電子發(fā)票工作;結(jié)合各級(jí)檢查、審計(jì),嚴(yán)格規(guī)范公司工程款項(xiàng)、“三公經(jīng)費(fèi)”支出,完善相應(yīng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法和流程;加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理、溝通與指導(dǎo),向子總司派駐(出)財(cái)務(wù)總監(jiān)(財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人);參加子公司董事會(huì)會(huì)議、總經(jīng)會(huì)會(huì)議,切實(shí)履行公司出資人職能和權(quán)力;配合完成監(jiān)事會(huì)20XX年度監(jiān)督檢查及整改工作;組織完成工會(huì)、黨委財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、收支及賬務(wù)處理等工作;組織完成公司20XX年財(cái)務(wù)、稅務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)的選聘工作;配合公司各部門、各子公司進(jìn)行相關(guān)工作。

(四)主要問(wèn)題及解決建議

隨著公司創(chuàng)新融資工作、各項(xiàng)審計(jì)工作的推進(jìn),創(chuàng)新融資會(huì)計(jì)報(bào)表季度信息披露、企業(yè)信用評(píng)級(jí)、融資機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息提供及解釋,審計(jì)資料提供等工作需及時(shí)跟進(jìn),工作量較大。財(cái)務(wù)部難以全面解決創(chuàng)新融資工作、各項(xiàng)審計(jì)工作的問(wèn)題及要求。建議加強(qiáng)部門間協(xié)助,做好相關(guān)需重復(fù)解釋、重復(fù)提供資料的備份與學(xué)習(xí),確保對(duì)外提供資料的準(zhǔn)確和口徑一致。

此外,隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大和模式的改變,集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理日趨復(fù)雜,問(wèn)題不斷增多,財(cái)務(wù)監(jiān)控的力度弱化,給財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了諸多難題。建議公司層面加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),借助公司財(cái)務(wù)稅務(wù)咨詢中介機(jī)構(gòu)的力量,理順集團(tuán)財(cái)務(wù)管理流程;并在后續(xù)公司信息化平臺(tái)規(guī)劃中,充分考慮母子公司、子公司之間業(yè)務(wù)的需要,簡(jiǎn)化程序、信息共享,降低財(cái)務(wù)管理工作勞動(dòng)強(qiáng)度,提高財(cái)務(wù)人員工作效率。

二、2019年度工作計(jì)劃

(一)全年重點(diǎn)工作目標(biāo)計(jì)劃

1、XX竣工決算報(bào)告編制及審計(jì)配合工作

按時(shí)完成XX項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制,并按審計(jì)安排積極做好XX竣工決算審計(jì)配合工作。

2、繼續(xù)做好強(qiáng)化資金計(jì)劃管理

根據(jù)公司安排,繼續(xù)做好資金管理及債務(wù)償還工作,完善資金調(diào)度安排與編制項(xiàng)目建設(shè)所需資金(月度、季度)計(jì)劃,償債資金月度計(jì)劃編制責(zé)任制度,保證公司資金使用計(jì)劃性。

3、進(jìn)一步完善公司日常費(fèi)用預(yù)算管理工作

做好20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析及20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算編制、半年度預(yù)算執(zhí)行情況分析、年度預(yù)算調(diào)整工作。

4、加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)決算管理工作

做好20XX年度公司個(gè)別財(cái)務(wù)決算報(bào)表及集團(tuán)合并財(cái)務(wù)決算報(bào)表編報(bào)及軟件的填制上報(bào)工作;完成20XX年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況的自查報(bào)告;按照金融機(jī)構(gòu)要求按時(shí)完成20XX年度季度報(bào)表的編制及提交工作,同時(shí)配合融資部做好報(bào)表的解釋說(shuō)明工作。

5、XX“收支兩條線”管理工作

繼續(xù)按月度做好20XX年度公租房租金預(yù)算“收支兩條線”管理工作。

(二)其他方面的工作計(jì)劃

1、繼續(xù)做好財(cái)務(wù)日常工作、固定資產(chǎn)管理工作、稅收管理工作、租金收入管理工作、資金管理及債務(wù)償還工作以及20XX年項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算工作。

2、根據(jù)公司業(yè)務(wù)內(nèi)容不斷健全財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督體系,進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。

3、加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理工作。

4、加強(qiáng)與公司外部單位的聯(lián)系,與銀行、稅收部門建立良好的合作,為公司帶來(lái)更多的資源和優(yōu)惠。

第6篇:投資審計(jì)工作總結(jié)范文

撰寫人:___________

期:___________

xx年度審計(jì)部工作總結(jié)

回顧這一年是過(guò)得有價(jià)值的、有收獲的,一年來(lái),通過(guò)自身的不懈努力,在工作上取得了一定的成績(jī),但也存在了諸多不足,接下來(lái)請(qǐng)看文章xx年度審計(jì)部工作總結(jié)范文。

(一財(cái)務(wù)方面的工作

1、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

2、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司的自查要求,認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,并有針對(duì)性地指定整改措施,限期整改到位。通過(guò)此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

3、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范xx集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年xx月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司結(jié)算中心,按照市局(公司結(jié)算中心要求,對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí),為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

4、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司的財(cái)務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了xx集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能,加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。

根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì),為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況,對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序,對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái),預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

6、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了xx物流公司、xx運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予xx物流公司、xx運(yùn)輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.2xx元、營(yíng)業(yè)稅29.4xx元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度xx物流公司、xx運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。

(二審計(jì)方面的工作

1、全面迎接國(guó)家審計(jì)

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,根據(jù)市局(公司審計(jì)重點(diǎn),我部門對(duì)xx年至xx年xx月xx日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開展工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

2、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

4、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動(dòng)性,多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議,這一要求作為xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。

(2全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

(3加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用,從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大,效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多,內(nèi)控也越來(lái)越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理,降低成本費(fèi)用,提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

第7篇:投資審計(jì)工作總結(jié)范文

為納稅人而審計(jì)的審計(jì)理念

雖然還沒(méi)有發(fā)現(xiàn)這里有誰(shuí)將“為納稅人而審計(jì)”,作為一種審計(jì)理念提出,但無(wú)論是從他們關(guān)于審計(jì)的言行,還是審計(jì)結(jié)果公開模式上,筆者都強(qiáng)烈地感受到,這里確實(shí)在踐行著為納稅人而審計(jì)的理念。

首先聽他們的言論。2003年,前任市委書記、市人大常委會(huì)主任黃麗滿在聽取市審計(jì)局的工作報(bào)告后指出,政府投資資金都是納稅人的錢,分分厘厘來(lái)之不易,必須精打細(xì)算,把有限的資金用在刀刃上。當(dāng)時(shí)的代市長(zhǎng)、現(xiàn)任市委書記李鴻忠也在人大常委會(huì)上指出,政府投資的每一個(gè)項(xiàng)目,每一筆資金,都必須時(shí)刻想著這是納稅人的錢,一定要用好、管好。在筆者與這里審計(jì)工作者接觸的幾個(gè)月中,每當(dāng)他們審計(jì)發(fā)現(xiàn)損失浪費(fèi)等問(wèn)題時(shí),總是能聽到同一種感概聲:這是納稅人的錢?。≡趺茨苓@樣?在他們的工作總結(jié)性文書中,“對(duì)納稅人負(fù)責(zé)”之類的語(yǔ)句高頻率出現(xiàn)。

再看他們的行為。納稅人的錢使用得怎樣,也就體現(xiàn)在財(cái)政支出上。于是在審計(jì)署要求財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的重點(diǎn),由收入審計(jì)向支出審計(jì)轉(zhuǎn)變之前,這里的審計(jì)目光早已聚焦在財(cái)政資金的支出和使用上。他們?cè)谪?cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中,以財(cái)政專項(xiàng)資金的使用情況審計(jì)為重點(diǎn),審查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性,以及預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性,促進(jìn)財(cái)政資金更為合理有效地分配和使用,提高預(yù)算執(zhí)行的水平和效果。對(duì)最能凸顯財(cái)政資金分配、使用狀況的政府投資項(xiàng)目,審計(jì)監(jiān)督更是重中之重。這個(gè)區(qū)審計(jì)局2005年共完成審計(jì)項(xiàng)目117項(xiàng),其中政府投資項(xiàng)目審計(jì)就有96項(xiàng),占82.1%。在此基礎(chǔ)上,深圳又在全國(guó)率先推出了績(jī)效審計(jì),實(shí)際上是進(jìn)一步揭示納稅人的錢用得好不好。

對(duì)納稅人負(fù)責(zé),就要向納稅人交代,從而就要有相應(yīng)的審計(jì)結(jié)果公開模式。在向本級(jí)人大常委會(huì)公開審計(jì)結(jié)果這一層次,我們都是按照《審計(jì)法》的規(guī)定,每年一次向本級(jí)人大常委會(huì)報(bào)告財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作,而這里每年法定要報(bào)告三次,除了同樣內(nèi)容的一次外,還有兩次分別是政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作報(bào)告和績(jī)效審計(jì)工作報(bào)告。在向社會(huì)公開審計(jì)結(jié)果的層次上,當(dāng)內(nèi)地基層審計(jì)機(jī)關(guān)都還在顧慮重重的時(shí)候,深圳市審計(jì)局于2005年2月了第一批審計(jì)結(jié)果公告,向社會(huì)公開了8個(gè)績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果,社會(huì)反響很好。

對(duì)納稅人負(fù)責(zé),還體現(xiàn)在審計(jì)查出問(wèn)題的督促整改上,輿論稱之為“問(wèn)責(zé)風(fēng)暴”。他們?cè)诿糠輰徲?jì)報(bào)告的結(jié)尾,都明確要求被審計(jì)單位針對(duì)審計(jì)意見、建議,按規(guī)定的時(shí)間書面報(bào)告整改情況,全年綜合向政府和人大常委會(huì)報(bào)告。這個(gè)區(qū)審計(jì)局2004年審計(jì)提出的111條意見、建議,落實(shí)或基本落實(shí)的占92%。2005年審計(jì)揭示了167個(gè)問(wèn)題,在向區(qū)人大常委會(huì)和區(qū)政府報(bào)告并取得支持后,區(qū)審計(jì)局與監(jiān)察局聯(lián)合發(fā)文,責(zé)成各被審計(jì)單位對(duì)已經(jīng)完成整改的問(wèn)題,檢查整改成效,認(rèn)真吸取教訓(xùn);對(duì)正在整改的問(wèn)題,加快整改進(jìn)度,明確整改時(shí)限;對(duì)尚未整改的問(wèn)題,制定整改措施,明確整改目標(biāo)、責(zé)任部門、責(zé)任人和整改時(shí)限。同時(shí)要求限期報(bào)送整改措施、整改進(jìn)展及成效、責(zé)任認(rèn)定及處理情況的書面材料。

全面監(jiān)督的政府投資項(xiàng)目審計(jì)

深圳從一個(gè)邊陲小鎮(zhèn),在短短20多年時(shí)間里,發(fā)展成為一座目前仍在高速成長(zhǎng)的現(xiàn)代化大城市,縱橫交錯(cuò)的城市道路和相應(yīng)設(shè)施,星羅棋布的公立學(xué)校、醫(yī)院和公園、圖書館、展覽館,無(wú)所不在的公共體育和綠化場(chǎng)地,無(wú)不體現(xiàn)出政府對(duì)公益事業(yè)的巨額投資,從而決定了政府投資項(xiàng)目審計(jì)必然要成為深圳審計(jì)的重頭戲。這個(gè)區(qū)前幾年每年列入本級(jí)財(cái)政預(yù)算的政府投資都在10億元左右,市級(jí)財(cái)政的政府投資肯定數(shù)倍于此,以至于市審計(jì)局下面還設(shè)立了政府投資專業(yè)審計(jì)局。

這里對(duì)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督是全方位實(shí)施,不僅對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行和竣工決算進(jìn)行審計(jì),而且對(duì)項(xiàng)目前期的預(yù)算(標(biāo)底)、建設(shè)程序進(jìn)行審計(jì),最后還要對(duì)項(xiàng)目可行性、投資管理、資金使用、投資效果進(jìn)行績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià);不僅對(duì)建設(shè)單位進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,而且對(duì)與項(xiàng)目有關(guān)的施工、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、采購(gòu)單位和社會(huì)審計(jì)、工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)揭示的主要問(wèn)題有:未招投標(biāo)或招投標(biāo)不規(guī)范、未簽訂合同或隨意變更合同內(nèi)容、無(wú)設(shè)計(jì)或隨意更改設(shè)計(jì)、無(wú)監(jiān)理、無(wú)驗(yàn)收、隨意簽證、多計(jì)工程造價(jià)、工程管理不規(guī)范、超計(jì)劃投資、損失浪費(fèi)、虛報(bào)冒領(lǐng)等。

這里對(duì)政府投資項(xiàng)目的監(jiān)督,財(cái)政與審計(jì)的分工非常明確,而不象江西有些地方,先由財(cái)政部門在委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)竣工決算的基礎(chǔ)上審核、批復(fù),審計(jì)機(jī)關(guān)再介入審計(jì),既造成重復(fù)審計(jì),又容易產(chǎn)生矛盾。深圳市人大常委會(huì)2001年通過(guò)的《深圳市政府投資項(xiàng)目管理?xiàng)l例》規(guī)定,財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理和監(jiān)督,工程結(jié)算和竣工決算由審計(jì)機(jī)關(guān)審核。該市人大常委會(huì)2004年通過(guò)的《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》,進(jìn)一步明確了審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督的職能,同時(shí)規(guī)定審計(jì)機(jī)關(guān)作出的審計(jì)結(jié)論性文書,對(duì)被審計(jì)單位、有關(guān)部門和單位及個(gè)人均具有約束力。

走在全國(guó)前列的政府績(jī)效審計(jì)

深圳的政府績(jī)效審計(jì)能夠走在全國(guó)前列,既得益于積極探索,又得益于立法支持。從2001年開始,他們多次派人先后到丹麥、澳大利亞和香港專題考察績(jī)效審計(jì)或培訓(xùn)。也是在這一年,深圳市人大常委會(huì)通過(guò)的《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》,將績(jī)效審計(jì)定義為:“是指審計(jì)機(jī)關(guān)在對(duì)政府各部門財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上審查其在履行職責(zé)時(shí)財(cái)政資金所達(dá)到的經(jīng)濟(jì)、效率和效果的程度,并進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)和提出改進(jìn)意見的專項(xiàng)審計(jì)行為”,同時(shí)規(guī)定每年第四季度須提交績(jī)效審計(jì)報(bào)告,從而使績(jī)效審計(jì)成為深圳審計(jì)機(jī)關(guān)每年的法定審計(jì)項(xiàng)目,進(jìn)而于2002年開始實(shí)踐,到2004年已普及到區(qū)一級(jí)。這是主觀努力方面,深圳作為發(fā)展了20多年的經(jīng)濟(jì)特區(qū),小政府大社會(huì)的行政管理模式和傾向于公共服務(wù)的政府職能,相對(duì)充裕的財(cái)政資金和逐步構(gòu)建的公共財(cái)政框架,以及市民具備一定的民主意識(shí)和效益觀念,都是誕生績(jī)效審計(jì)的客觀基礎(chǔ)。審計(jì)署規(guī)劃到2007年,投入效益審計(jì)力量占整個(gè)審計(jì)力量的一半左右,對(duì)尚處于“吃飯財(cái)政”狀況的內(nèi)地來(lái)說(shuō),恐怕不能一概而論。

政府績(jī)效審計(jì)與傳統(tǒng)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)有很大區(qū)別:審計(jì)目的是業(yè)績(jī)審核、項(xiàng)目評(píng)估和促進(jìn)管理,直接為政府決策提供依據(jù),而不是維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序;審計(jì)目標(biāo)是財(cái)政資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性,財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性只是基礎(chǔ);審計(jì)對(duì)象是財(cái)政資金使用和政府公共管理活動(dòng),而不一定是單個(gè)的行政、企事業(yè)單位;審計(jì)立項(xiàng)的依據(jù)有重要性、時(shí)效性、可行性和增值性,也就是值不值得審,而不是突出重點(diǎn)或考慮覆蓋面,因而審前調(diào)查顯得特別重要,并且必須在立項(xiàng)之前進(jìn)行;審計(jì)評(píng)價(jià)是以政策和技術(shù)、經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)為標(biāo)準(zhǔn),而不是法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則;審計(jì)方法是調(diào)查、統(tǒng)計(jì)和經(jīng)濟(jì)分析,查賬不是主要手段;審計(jì)結(jié)果向政府和人大常委會(huì)報(bào)告,而不是送達(dá)被審計(jì)單位。

對(duì)社會(huì)審計(jì)資源的全方位利用

人少任務(wù)重,是深圳市區(qū)兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)普遍存在的問(wèn)題。如這個(gè)局基建審計(jì)科在編3人,還長(zhǎng)期輪流有一人到居委會(huì)掛實(shí)職鍛煉,每年要完成幾十上百個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,自身審計(jì)力量顯然是杯水車薪。為了緩解這一問(wèn)題,一般都聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助審計(jì)。

事實(shí)上,社會(huì)中介機(jī)構(gòu)已經(jīng)成為深圳政府審計(jì)不可或缺的輔助力量。政府投資項(xiàng)目是全年聘請(qǐng)?jiān)靸r(jià)咨詢公司或會(huì)計(jì)事務(wù)所協(xié)審,協(xié)審費(fèi)用主要按核增核減投資額的一定比例計(jì)??;財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的延伸審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目。則在任務(wù)集中忙不過(guò)來(lái)時(shí),聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所協(xié)審,協(xié)審費(fèi)用按協(xié)審人員實(shí)際工作日計(jì)取。為了控制由此而放大的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),該局采取了一系列辦法。

首先是嚴(yán)把協(xié)審單位選擇關(guān)。通過(guò)招投標(biāo),采用量化指標(biāo)評(píng)標(biāo),按得分高低確定3~5家年度協(xié)審單位;在審計(jì)過(guò)程中還要按審計(jì)質(zhì)量實(shí)行動(dòng)態(tài)打分,按動(dòng)態(tài)排名分配協(xié)審項(xiàng)目,淘汰更新協(xié)審單位。

第二是嚴(yán)把協(xié)審人員管理關(guān)。不僅在聘用協(xié)議中明確了協(xié)審單位派出合格協(xié)審人員并加強(qiáng)教育、管理的義務(wù),并且規(guī)定協(xié)審人員必須遵守審計(jì)工作紀(jì)律,包括“八不準(zhǔn)”和保密紀(jì)律,限制協(xié)審人員單獨(dú)與被審計(jì)單位接觸,違者解聘。2005年就處理了一名泄漏審計(jì)工作記錄的協(xié)審人員,三年內(nèi)不得受聘參與協(xié)審業(yè)務(wù)。為了便于管理,實(shí)行協(xié)審人員集中辦公,以前是利用會(huì)議室,今年在政府的支持下安排了一間大辦公室。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)協(xié)審人員的培訓(xùn),除了日常的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)外,每年還集中辦幾天培訓(xùn)班,強(qiáng)化審計(jì)相關(guān)法規(guī)和技術(shù)學(xué)習(xí),進(jìn)行審計(jì)紀(jì)律和職業(yè)道德教育。

第8篇:投資審計(jì)工作總結(jié)范文

關(guān)鍵詞:電力信息化建設(shè);監(jiān)理單位;項(xiàng)目進(jìn)度

1跟蹤審計(jì)的目標(biāo)

滿足項(xiàng)目合理的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)度的前提下,在項(xiàng)目前期、施工階段和竣工決算階段根據(jù)跟蹤審計(jì)招標(biāo)文件、造價(jià)咨詢合同規(guī)定對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行客觀、公正的監(jiān)控和審核,準(zhǔn)確、完整、真實(shí)、全面地反映建設(shè)項(xiàng)目的計(jì)劃執(zhí)行、資金來(lái)源與使用、固定資產(chǎn)價(jià)值等情況,以利于項(xiàng)目業(yè)主科學(xué)合理地籌集、使用、節(jié)約建設(shè)資金,提高投資效益,確保將項(xiàng)目總投資控制在批準(zhǔn)的概算內(nèi)。

2跟蹤審計(jì)的服務(wù)內(nèi)容

1)服務(wù)范圍:項(xiàng)目前期費(fèi)用測(cè)算、方案測(cè)算、成本優(yōu)化數(shù)據(jù)的計(jì)算和分析,設(shè)計(jì)限額指標(biāo)的計(jì)算復(fù)核;施工階段對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì);竣工階段進(jìn)行竣工建安結(jié)算審核。2)項(xiàng)目前期跟蹤審計(jì)的主要工作內(nèi)容。(1)項(xiàng)目前期費(fèi)用測(cè)算、方案測(cè)算、成本優(yōu)化數(shù)據(jù)的計(jì)算和分析;(2)設(shè)計(jì)限額指標(biāo)的計(jì)算復(fù)核。3)施工階段跟蹤審計(jì)的主要工作內(nèi)容。(1)對(duì)招標(biāo)文件的擬定及建議,對(duì)招標(biāo)過(guò)程中的建設(shè)工程清單及招標(biāo)參考價(jià)進(jìn)行編制,合同文本及條款的擬定及建議;完成該項(xiàng)目后續(xù)相關(guān)專業(yè)分包招標(biāo)工程的招標(biāo)清單及最高限價(jià)(如果有)編制、參與投標(biāo)文件的復(fù)核工作及對(duì)擬采購(gòu)的專用設(shè)備進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查并出具書面專業(yè)意見。(2)根據(jù)工程進(jìn)度需要,安排專業(yè)人員常駐現(xiàn)場(chǎng)參與現(xiàn)場(chǎng)收方、簽證并對(duì)其真實(shí)、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核和確認(rèn);參與施工協(xié)調(diào)會(huì)、工程監(jiān)理例會(huì),及時(shí)掌握施工過(guò)程中發(fā)生的對(duì)造價(jià)有影響的情況;參與造價(jià)密切相關(guān)的隱蔽工程、工程階段性驗(yàn)收,以及單位工程的竣工驗(yàn)收和過(guò)程監(jiān)控;對(duì)涉及工程結(jié)算的相關(guān)資料進(jìn)行收集和整。(3)審核工程進(jìn)度及投資進(jìn)度。(4)工程變更、簽證費(fèi)用的審核,包括新增單價(jià)的審核。(5)加強(qiáng)對(duì)施工方案的技術(shù)優(yōu)化及經(jīng)濟(jì)比較,評(píng)審施工方案的經(jīng)濟(jì)合理性,向招標(biāo)人提供造價(jià)控制意見。(6)編制咨詢?cè)聢?bào)。(7)材料與設(shè)備的詢價(jià)。(8)對(duì)索賠費(fèi)用進(jìn)行控制。4)竣工結(jié)算階段。(1)針對(duì)該項(xiàng)目體量大、工程內(nèi)容多、參與建設(shè)的單位多的特點(diǎn),準(zhǔn)備根據(jù)工程進(jìn)度及業(yè)主要求分階段、分專業(yè)逐步辦理工程結(jié)算。為此,應(yīng)先編制竣工結(jié)算審核計(jì)劃,提供竣工結(jié)算資料目錄清單及要求。(2)收集、整理結(jié)算資料,對(duì)施工單位編制的結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行審核。(3)對(duì)已完成和通過(guò)驗(yàn)收的工程進(jìn)行工程結(jié)算的編制及審核。出具合法、真實(shí)、有效的竣工結(jié)算審核報(bào)告,并對(duì)有爭(zhēng)議的地方出具建議處理方案。(4)配合委托人委托的第三方的審核工作。(5)向業(yè)主提供工程造價(jià)咨詢工作總結(jié)。

3項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作原則

工程咨詢工作人員在開展項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作時(shí)堅(jiān)持以下原則:遵紀(jì)守法,廉潔自律;實(shí)事求是,客觀公正;科學(xué)合理,真實(shí)準(zhǔn)確;顧客至上,服務(wù)第一;切實(shí)維護(hù)建設(shè)各方的合法利益,保守各方合法秘密。

4項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作依據(jù)

1)業(yè)主與咨詢單位簽定的項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤造價(jià)控制及決算審核合同。2)業(yè)主與項(xiàng)目相關(guān)單位簽訂的合同、協(xié)議(包括附件)。3)業(yè)主提交的項(xiàng)目施工圖紙及說(shuō)明。4)項(xiàng)目建議書、立項(xiàng)批文、可行性研究報(bào)告、相關(guān)的招投標(biāo)文件及相關(guān)的管理制度。5)國(guó)家及重慶市現(xiàn)行的計(jì)價(jià)辦法、定額及其相關(guān)規(guī)定。

5跟蹤審計(jì)質(zhì)量控制措施

1)對(duì)人員素質(zhì)的控制。(1)合理配置各專業(yè)人員、專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,任命公司副總經(jīng)理為技術(shù)總顧問(wèn),解決日常技術(shù)難題。(2)項(xiàng)目組成員除按時(shí)參加公司每月一次業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和造價(jià)師(員)每年的繼續(xù)教育外,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在每個(gè)合同項(xiàng)目開工前,組織項(xiàng)目組成員學(xué)習(xí)討論合同文件和與該項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)規(guī)范,以提高業(yè)務(wù)人員的執(zhí)業(yè)能力。(3)應(yīng)保證全體審計(jì)人員保持職業(yè)道德規(guī)范所要求的獨(dú)立性。(4)應(yīng)保證審計(jì)人員在遇到技術(shù)問(wèn)題時(shí)能得到權(quán)威專家的協(xié)助。2)建立標(biāo)準(zhǔn)的跟蹤審計(jì)程序作業(yè)過(guò)程的控制。(1)建立標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)工作程序和工作流程。(2)指定項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)限。(3)編制項(xiàng)目跟蹤審計(jì)方案并嚴(yán)格按方案運(yùn)行。3)嚴(yán)格執(zhí)行公司質(zhì)量管理制度、三審制,對(duì)報(bào)告、意見書、決定進(jìn)行復(fù)核。4)按照公司質(zhì)量考核制度對(duì)跟蹤審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行考核,應(yīng)保證各項(xiàng)審計(jì)工作符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。5)嚴(yán)格執(zhí)行公司重大問(wèn)題會(huì)審制度,組織專家會(huì)審重大問(wèn)題,解決重大疑難問(wèn)題。6)做好分析預(yù)測(cè)工作。分析預(yù)測(cè)是投資動(dòng)態(tài)控制的關(guān)鍵。在造價(jià)統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)上將造價(jià)統(tǒng)計(jì)結(jié)果分別與跟蹤造價(jià)控制目標(biāo)相比較,綜合分析和預(yù)測(cè),以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)際完成造價(jià)與跟蹤造價(jià)控制目標(biāo)的偏差,預(yù)測(cè)發(fā)展趨勢(shì)。根據(jù)分析預(yù)測(cè)結(jié)果,如有必要,則依據(jù)各工程施工網(wǎng)絡(luò)總計(jì)劃,重新調(diào)整項(xiàng)目的跟蹤造價(jià)控制目標(biāo),以求跟蹤造價(jià)控制總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。7)做好事前、事中、事后控制手段,保證跟蹤審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

6組織協(xié)調(diào)的工作任務(wù)及方法

1)組織協(xié)調(diào)工作任務(wù)。(1)協(xié)調(diào)好與公司關(guān)系、跟蹤審計(jì)組內(nèi)部關(guān)系。(2)協(xié)調(diào)好與參建各方,包括業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理以及施工單位等各方的關(guān)系。(3)協(xié)調(diào)好工程外部與工程建設(shè)的關(guān)系,包括嚴(yán)格守法和遵守公共道德。2)組織協(xié)調(diào)的方法。(1)堅(jiān)持公平、公正的協(xié)調(diào)原則。公平、公正是指協(xié)調(diào)過(guò)程中要堅(jiān)持中立,中立能增加協(xié)調(diào)工作的成功率。要中立,造價(jià)工程師就要嚴(yán)格遵守造價(jià)咨詢?nèi)说穆殬I(yè)道德,克制自身不違規(guī);在行為舉止上要保持中立和公正,與業(yè)主、承包商、勘察設(shè)計(jì)等單位的相關(guān)管理人員之間,既要形成良好的工作關(guān)系,又要保持一定距離。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和造價(jià)人員都應(yīng)站在公正、客觀的立場(chǎng)上,依據(jù)有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)范和承發(fā)包合同,以科學(xué)分析的方法,不憑隨意想法解決問(wèn)題,正確的調(diào)解參建各方的矛盾;不看后臺(tái),不講情面,不論親疏,公正無(wú)私的處理工程建設(shè)過(guò)程中的人和事,做到一碗水端平,維護(hù)參建各方合理、合法的利益,使當(dāng)事各方心服口服。(2)知情是做好協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)。知情,要了解和熟悉與造價(jià)有關(guān)各主要管理人員的性格、愛(ài)好、工作方式、方法等。知情,要及時(shí)了解和掌握有關(guān)各方當(dāng)事人之間利益關(guān)系,做到心中有數(shù),頭腦清醒。知情,要借助信息的、信息接收,及時(shí)掌握和跟蹤各方信息,應(yīng)用正確的信息,在有限的時(shí)間內(nèi),有的放矢的協(xié)調(diào)好內(nèi)外關(guān)系。知情,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和造價(jià)人員對(duì)重大工程建設(shè)活動(dòng)情況,進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和科學(xué)控制,認(rèn)真分折各家的情況,搞清來(lái)龍去脈,不馬虎從事;對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題,要分析原因,對(duì)癥下藥,恰當(dāng)?shù)膮f(xié)調(diào)好各方關(guān)系。(3)正確的工作方法,是搞好協(xié)調(diào)的重要手段。組織協(xié)調(diào)的方法很多,如協(xié)調(diào)、對(duì)話、談判、發(fā)文、督促、監(jiān)督、召開會(huì)議、指示、修改計(jì)劃、進(jìn)行咨詢、提出建議、交流信息等。協(xié)調(diào)要注意原則性、靈活性、針對(duì)性、群眾性。原則性是指造價(jià)人員的清正廉潔、作風(fēng)正派、辦事公平、公正、講求科學(xué)、堅(jiān)持原則、嚴(yán)格監(jiān)理;堅(jiān)持按照國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格檢查、驗(yàn)收,對(duì)于各方的違規(guī)行為不姑息,不遷就,一抓到底。靈活性是指工作方法上和為人處事方面,要因人、因事、因地而宜,根據(jù)實(shí)際情況隨機(jī)應(yīng)變,靈活應(yīng)用協(xié)調(diào)的各種方法,切忌生搬硬套;在眾多的矛盾中,要突出重點(diǎn),分清主次,抓主要矛盾,關(guān)鍵問(wèn)題解決了,其它問(wèn)題便可以迎刃而解。針對(duì)性是指協(xié)調(diào)要有針對(duì)性、有目的。在協(xié)調(diào)前要對(duì)所了解和掌握的情況,進(jìn)行分析、歸納,理清頭緒,找準(zhǔn)問(wèn)題,做到有的放矢;在協(xié)調(diào)前要多設(shè)想幾種情況,盡可能考慮到各方可能提出的問(wèn)題,多準(zhǔn)備幾套解決方案,做到有備無(wú)患;在協(xié)調(diào)前要明確協(xié)調(diào)對(duì)象、協(xié)調(diào)主體、協(xié)調(diào)問(wèn)題的性質(zhì),然后選擇適用的手段,以提高協(xié)調(diào)效率。協(xié)調(diào)中拿不準(zhǔn)、考慮不成熟的問(wèn)題,不急于表態(tài),協(xié)調(diào)爭(zhēng)取做到有理、有利、有節(jié)。群眾性是指協(xié)調(diào)過(guò)程中注意走群眾路線,讓大家獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、群策群力,激發(fā)群眾的創(chuàng)造熱情,充分發(fā)揮集體的智慧和力量,與各方同舟共濟(jì),解決問(wèn)題戰(zhàn)勝困難。(4)協(xié)調(diào)好爭(zhēng)議,是搞好協(xié)調(diào)的關(guān)鍵。建設(shè)項(xiàng)目參建單位多,矛盾多,爭(zhēng)議多;關(guān)系復(fù)雜,障礙多,需要協(xié)調(diào)的問(wèn)題多,解決好跟蹤審計(jì)過(guò)程中各種爭(zhēng)議和矛盾,是搞好協(xié)調(diào)的關(guān)鍵。這些爭(zhēng)議有專業(yè)技術(shù)爭(zhēng)議,權(quán)利、利益爭(zhēng)議,建設(shè)目標(biāo)爭(zhēng)議,角色爭(zhēng)議,過(guò)程爭(zhēng)議,人與人、單位與單位之間的爭(zhēng)議等等。有爭(zhēng)議是正常的,跟蹤審計(jì)人員可以通過(guò)爭(zhēng)議的調(diào)查、協(xié)調(diào)暴露矛盾,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,獲得信息,通過(guò)積極的溝通達(dá)到統(tǒng)一,化解矛盾。協(xié)調(diào)工作要注意效果,當(dāng)爭(zhēng)議不影響大局,跟蹤審計(jì)人員應(yīng)采取策略,引導(dǎo)雙方回避爭(zhēng)議,互謙互讓,加強(qiáng)合作,形成利益互補(bǔ),化解爭(zhēng)議;利益沖突,雙方協(xié)調(diào)困難,可請(qǐng)雙方領(lǐng)導(dǎo)出面裁決:如果爭(zhēng)議對(duì)立性大,協(xié)商、調(diào)解不能解決,可由行政裁決或司法判決。當(dāng)跟蹤審計(jì)單位成為爭(zhēng)議的對(duì)象時(shí),要保持冷靜,避免爭(zhēng)吵,不要傷害感情,否則會(huì)給協(xié)調(diào)帶來(lái)困難。所有的跟蹤審計(jì)人員都要采用感情、語(yǔ)言、接待、用權(quán)等藝術(shù),搞好協(xié)調(diào);注意說(shuō)話的方式方法,做到有利于協(xié)調(diào)的話多說(shuō),不利于協(xié)調(diào)的話不說(shuō)、不傳;多做說(shuō)明,多做說(shuō)服工作;關(guān)系到協(xié)調(diào)的問(wèn)題,要多匯報(bào)。

7有關(guān)成本控制的其他建議

第9篇:投資審計(jì)工作總結(jié)范文

【關(guān)鍵詞】 跟蹤審計(jì);工程建設(shè);作用

所謂工程建設(shè)項(xiàng)目過(guò)程中審計(jì)管理,意指從項(xiàng)目可行性研究開始,經(jīng)方案優(yōu)選、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、組織施工、竣工驗(yàn)收直至項(xiàng)目試運(yùn)行投產(chǎn),實(shí)行整個(gè)項(xiàng)目周期造價(jià)的監(jiān)督和管理。在新形勢(shì)下對(duì)審計(jì)監(jiān)督工作也要提出新的課題,進(jìn)行新的項(xiàng)目模式的嘗試,為工程建設(shè)項(xiàng)目提供全過(guò)程跟蹤審計(jì)服務(wù),這種管理模式對(duì)項(xiàng)目管理特別是投資的控制以及提高投資使用效率和效益等方面發(fā)揮了積極的作用,取得了良好的成效。

一、工程跟蹤審計(jì)的必要性

工程跟蹤審計(jì)是轉(zhuǎn)變職能的需要,也是轉(zhuǎn)變企業(yè)項(xiàng)目管理的需要。當(dāng)下存在的主要問(wèn)題是一部分基礎(chǔ)建設(shè)人員專業(yè)知識(shí)不夠全面、理論知識(shí)不夠深入和實(shí)際建設(shè)管理經(jīng)驗(yàn)不足等缺陷。這就從客觀上對(duì)單位的基建管理工作要求重新定位、轉(zhuǎn)變工作方式方法,發(fā)散思維,從具體的專業(yè)事務(wù)中脫離出來(lái),轉(zhuǎn)變工作的重心,由過(guò)去的直接對(duì)工程和施工單位的管理轉(zhuǎn)向?qū)Ω鱾€(gè)委托方的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)和再監(jiān)督。因此,為了提供工程造價(jià)服務(wù),引進(jìn)跟蹤審計(jì)勢(shì)在必行。

1、工程跟蹤審計(jì)有助于補(bǔ)充前期情況不明審計(jì)的缺陷。審計(jì)人員在工程竣工,工程決算完成后才接觸項(xiàng)目屬于結(jié)算審計(jì),屬于事后審計(jì)。對(duì)工程前期準(zhǔn)備包括設(shè)計(jì)不明、合同及工程原貌不清,只是一味的依據(jù)圖紙、合同進(jìn)行審計(jì),對(duì)實(shí)際情況和圖紙都無(wú)法提出相應(yīng)的意見和建議。無(wú)法判定是否工程變更,不能切合實(shí)際的對(duì)隱蔽工程簽證做出判斷,導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果不夠整體全面和徹底。而作為一種全過(guò)程的審計(jì)方式,引進(jìn)跟蹤審計(jì),審計(jì)人員就可以親自參與到整個(gè)建設(shè)過(guò)程當(dāng)中,可以更好的解決信息不真實(shí)對(duì)工程審計(jì)的影響,合理公道的為工程造價(jià)做審定,為企業(yè)節(jié)省不必要的投資。

2、現(xiàn)如今的工程監(jiān)理市場(chǎng)在建筑施工中表現(xiàn)的還不夠規(guī)范。運(yùn)用跟蹤審計(jì)能達(dá)到第三方監(jiān)督的作用,從而牽引工程監(jiān)理形成一定的程度;為了不被監(jiān)理和施工單位的意見左右,企業(yè)也可以增加一個(gè)意見來(lái)源,使工程決策水平有所提高。

二、建設(shè)工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算所審核的內(nèi)容

1、工程審計(jì)對(duì)工程量的審核

審核工程審計(jì)的工程量。工程量的誤差有正誤差和負(fù)誤差之分。正誤差通常按照?qǐng)D紙變現(xiàn)為土方實(shí)際開挖的高度比設(shè)計(jì)室外高度低進(jìn)行計(jì)算;重復(fù)計(jì)算鋼筋混凝土基礎(chǔ)T形的相交處;不扣除樓地面的孔洞、地溝和墻體內(nèi)的圈梁以及過(guò)梁所占的體積;計(jì)算鋼筋通常也不扣除保護(hù)層;反復(fù)的對(duì)梁、板、柱交接處的受力筋進(jìn)行計(jì)算。所有數(shù)據(jù)都按理論的尺寸來(lái)計(jì)算工程量是負(fù)誤差主要方式,這種方式由于施工常識(shí)不足、現(xiàn)場(chǎng)施工管理的經(jīng)驗(yàn)缺乏項(xiàng)目經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)紕漏,導(dǎo)致遺漏圖紙標(biāo)注或標(biāo)志不清楚現(xiàn)象。所以,務(wù)必要謹(jǐn)記工程量的計(jì)算法則,提高施工圖工程量的審核質(zhì)量。一要明確計(jì)算范圍,如劃分磚石工程中基礎(chǔ)與墻身、柱高在混凝土工程中的劃分;什么是主梁、什么是次梁的劃分等等。二要明確范圍的界定,如為增加費(fèi)用可用現(xiàn)澆鋼筋混凝土構(gòu)件方來(lái)計(jì)取支模超高。最后,要詳細(xì)核對(duì)計(jì)算尺寸和圖示尺寸的異同,防止計(jì)算出錯(cuò)。對(duì)于簽證憑據(jù)工程量的審核需要根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)簽證以及設(shè)計(jì)修改的通知書進(jìn)行審核,確保合理計(jì)量。審核的時(shí)候,應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查,確保其實(shí)際性與有效性,避免出現(xiàn)不實(shí)際的開支。

2、工程審計(jì)對(duì)于套用單價(jià)和預(yù)算材料價(jià)格的審核

在進(jìn)行套用單價(jià)的審核中必須注意兩個(gè)問(wèn)題:第一是對(duì)于直接套用定額單價(jià)的審核,第二是工程項(xiàng)目不能重復(fù)套用。

對(duì)于預(yù)算材料價(jià)格的審核對(duì)于材料價(jià)格的常用的審查方法有三種:一是依據(jù)當(dāng)?shù)卦靸r(jià)管理部門所公布的信息價(jià)格;二是,一些特殊材料、大宗材料以及貴重材料的查詢,可以成立小組查詢,到廠家、商家去實(shí)地查詢,之后再定價(jià);三是將一些已經(jīng)通過(guò)審核的項(xiàng)目、已經(jīng)招標(biāo)工程項(xiàng)目以及已竣工結(jié)算項(xiàng)目的材料的預(yù)算單價(jià)作為參考。另外,材料價(jià)格審核需要注意確保安裝工程材料的規(guī)格、型號(hào)以及所需的數(shù)量符合設(shè)計(jì)施工圖的規(guī)定,保證工程材料所需的數(shù)量根據(jù)定額工料分析出的材料數(shù)量相一致和確保材料市場(chǎng)價(jià)格符合當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格。

三、工程審計(jì)在工程建設(shè)中采取的措施

首先,在內(nèi)部要明確工程管理和審計(jì)工作思路,審計(jì)的項(xiàng)目管理模式意味著在復(fù)雜的基建管理中新的個(gè)體的介入,可能會(huì)打破目前基建工作的平衡局面,造成工作方式重新調(diào)整。所以跟蹤審計(jì)從某種程度上來(lái)說(shuō),不單是改變了基建工作的方式與方法,也變革了基建管理體制和管理的觀念。

其次,由于跟蹤審計(jì)目前還處于尋找方向方法和經(jīng)驗(yàn)的階段,有關(guān)部門也沒(méi)有規(guī)范相應(yīng)的工作程序、內(nèi)容和方法,所以要采用先進(jìn)的管理理論與方法。如:全壽命周期管理理論,做好全部過(guò)程管理,包括可行性研究階段、設(shè)計(jì)階段、施工期階段、運(yùn)行期階段、服務(wù)期滿階段等都需要考慮。以前,工程造價(jià)審計(jì)只對(duì)施工期及后期結(jié)算工作特別重視,但根據(jù)科學(xué)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示施工前期(可行性研究階段、設(shè)計(jì)階段)工程造價(jià)的控制可占全過(guò)程造價(jià)的70%-75%,所以工程造價(jià)審計(jì)要對(duì)施工前期早期介入。通常,建筑工程的建筑費(fèi)用高,工期時(shí)間長(zhǎng),對(duì)工程造價(jià)審計(jì)要求也較高,運(yùn)用價(jià)值工程理論(V=F/C),在設(shè)計(jì)階段要對(duì)建筑物的使用功能與成本進(jìn)行分析,采用多方案比選等方法,在滿足使用功能及合理的成本的前提下,選擇最科學(xué)的設(shè)計(jì)方案,為后期的造價(jià)控制打下良好的基礎(chǔ)。

按照跟蹤審計(jì)的要求,審計(jì)部門必須指定專職工作人員參與工程建設(shè),在工程施工期間,審計(jì)人員堅(jiān)持參加每次工程例會(huì),每天到施工現(xiàn)場(chǎng)巡查,做到對(duì)施工材料、施工工藝心中有數(shù),必要時(shí)收集影象資料和文字記錄,發(fā)現(xiàn)與合同不符和損害甲方利益的問(wèn)題要及時(shí)向甲方提出意見與建議。在工程前期,工程還處于工程設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工合同簽訂階段,常常是容易忽視審計(jì)工作價(jià)值的階段。工程審計(jì)在工程建設(shè)中能充分起到對(duì)工程預(yù)算的審核、合同條款、招標(biāo)評(píng)議把關(guān)等方面的作用,將問(wèn)題提前考慮在前面。

工程審計(jì)的工作重點(diǎn)就在于對(duì)監(jiān)理和施工單位提出的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析,提出優(yōu)化建議,為企業(yè)提供決策依據(jù)。另外還必須參與材料的選購(gòu)工作,包括參與材料考察,了解所相關(guān)材料的詳細(xì)參數(shù)和實(shí)時(shí)報(bào)價(jià),計(jì)算工程的進(jìn)度進(jìn)程,嚴(yán)格把好工程進(jìn)度撥款的大門;監(jiān)督現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際施工情況,鑒證隱蔽工程的進(jìn)行。在工程后期,跟蹤審計(jì)的工作重點(diǎn)在于造價(jià)審核和工作總結(jié)。做好工程審計(jì)的前期工作,才能使造價(jià)結(jié)算審核工作做的游刃有余,爭(zhēng)議和對(duì)立的情況就會(huì)減少,審計(jì)人員匯總整個(gè)的工程進(jìn)度,為甲方管理水平的提高提出有效的指導(dǎo)和對(duì)策。