酒店資金管理制度精選(九篇)

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第1篇：酒店資金管理制度范文

酒店財務(wù)需要通曉財務(wù)、采購、會計、金融、稅務(wù)知識，掌握法律相關(guān)知識，熟練運用會計電算化，熟悉使用財務(wù)軟件。以下是小編精心收集整理的酒店財務(wù)職責(zé)，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

酒店財務(wù)職責(zé)11、建立符合酒店實際的財務(wù)運作體系。

2、嚴(yán)格資金管理，保證資金安全。

3、每月按時出具并分析財務(wù)管理報告，為運營管理提供決策依據(jù)。

4、優(yōu)化存貨管理體系。

5、審核并確保賬賬相符、賬實相符。

6、處理好涉稅事務(wù)，使酒店的涉稅風(fēng)險降到最低。

7、領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作。

酒店財務(wù)職責(zé)21、監(jiān)督考核景區(qū)各業(yè)態(tài)有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執(zhí)行情況及其效果，保護景區(qū)財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀(jì)律。

2、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實崗位責(zé)任制，建立良好的財務(wù)工作秩序。

3、通過財務(wù)分析，指導(dǎo)開源節(jié)流，提出挖潛措施，積極開辟財源,組織全景區(qū)及各業(yè)態(tài)的經(jīng)濟核算，對重要經(jīng)濟事項作出效益評價，參與主要經(jīng)濟合同的談判，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

4、編制財務(wù)收支、成本費用等計劃和預(yù)算，負(fù)責(zé)各項經(jīng)營計劃的協(xié)調(diào)平衡，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進意見。

5、組織制定景區(qū)各業(yè)態(tài)財務(wù)管理制度和會計核算制度，嚴(yán)格會計監(jiān)督，支持財務(wù)人員依法履行職責(zé)。

6、控制物品的采購、收貨、庫存、發(fā)放等工作，建立健全必要的規(guī)章制度，確保所有進貨價廉物美、庫存適量和物盡其用。

7、定期向上級管理人員如實反映景區(qū)各業(yè)態(tài)經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善公司經(jīng)營管理決策的依據(jù)。

酒店財務(wù)職責(zé)3(1)嚴(yán)格按照集團財務(wù)制度和審批流程開展財務(wù)工作。

(2)核查酒店各項對內(nèi)財務(wù)報表。

(3)負(fù)責(zé)酒店內(nèi)審工作并協(xié)助會計做稅務(wù)工作。

(4)審核酒店各項收入和費用的準(zhǔn)確性。

(5)每月制作酒店財務(wù)報表。

(6)發(fā)票購買及管理。

(7)酒店印章及證照管理。

(8)跟進應(yīng)收賬款。

(9)審核酒店物資采購出入庫，協(xié)助倉庫管理員做好倉庫臺賬。

(10)定期進行酒店資產(chǎn)盤點。

酒店財務(wù)職責(zé)41、主持酒店日常財務(wù)、會計及稅務(wù)管理工作，管理監(jiān)督基礎(chǔ)財務(wù)的工作質(zhì)量;

2、建立酒店的會計核算體系，制定會計核算制度及財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行;

3、編制實施企業(yè)預(yù)決算、財務(wù)收支和資金籌措計劃，負(fù)責(zé)成本核算和控制;

4、定期組織資產(chǎn)清查盤點，保證財產(chǎn)安全;

5、確保資金的有效管理，加速資金周轉(zhuǎn)，考核資金使用效果，規(guī)避資金和__風(fēng)險;

6、完成各項財務(wù)結(jié)算、會計核算，上報財務(wù)執(zhí)行情況，為管理層提供分析數(shù)據(jù);

7、定期清理往來帳戶，及時催收和清償款項，做好帳務(wù)核對，組織審計工作;

8、負(fù)責(zé)部門團隊建設(shè)及員工培養(yǎng)，制定財務(wù)內(nèi)部相關(guān)指標(biāo)，做好績效考核管理;

9、全面負(fù)責(zé)帳務(wù)問題處理及稅務(wù)的協(xié)調(diào)工作，維系好與銀行及稅務(wù)機關(guān)的關(guān)系。

酒店財務(wù)職責(zé)51、負(fù)責(zé)酒店全盤賬務(wù)的處理及公司各往來賬務(wù)的核對;

2、獨立負(fù)責(zé)稅務(wù)關(guān)系的處理，維護好與稅務(wù)專管關(guān)系及報稅處理;

3、編制各類報表(資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤表);

4、負(fù)責(zé)日常費用報銷等單據(jù)的核對、年度匯算清潔表的制作及酒店內(nèi)各物品的管理和各盤點表的制作;

5、組織資金回收、定期進行財產(chǎn)、物資和材料的盤點工作。

酒店財務(wù)職責(zé)61、根據(jù)各類原始憑證完成記賬工作;

2、做好財務(wù)報表及各類分析報表編制上報工作;

3、做好酒店經(jīng)濟指標(biāo)分析工作;

5、監(jiān)督酒店做好稅務(wù)申報工作;

6、嚴(yán)格執(zhí)行酒店各項規(guī)章制度和政策，根據(jù)酒店財務(wù)制度審核各項費用報銷單據(jù);

7、完成上級安排的其他工作。

酒店財務(wù)職責(zé)71、擔(dān)任事業(yè)部財務(wù)部負(fù)責(zé)人，對酒店管理公司進行財務(wù)管理，預(yù)算管理，收入(區(qū)分收入來源)成本分析，費用審核等總體把握

2、主持公司財務(wù)報表的編制工作，運用財務(wù)數(shù)據(jù)，信息進行財務(wù)分析，考核經(jīng)營成果，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中出現(xiàn)的問題，并且為CEO的決策提供合理的建議

3、有效地監(jiān)督，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，做好日常門店財務(wù)問題咨詢管理

第2篇：酒店資金管理制度范文

一、會計基礎(chǔ)工作方面

為了確保財務(wù)核算在單位的各項工作中發(fā)揮準(zhǔn)確的指導(dǎo)作用，我們在遵守財務(wù)制度的前提下，認(rèn)真履行財務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會計工作的重要性?？偨Y(jié)各方面工作的特點，制定財務(wù)，扎實地做好財務(wù)基礎(chǔ)工作，年初以來，我們把會計基礎(chǔ)學(xué)習(xí)及酒店下達的各項、制度相結(jié)合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要基礎(chǔ)工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。

嚴(yán)格按照會計基礎(chǔ)工作達標(biāo)的要求，認(rèn)真登記各類賬簿及臺帳，部門內(nèi)部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。

二、會計管理方面

1、資產(chǎn)管理：按會計制度要求進行資產(chǎn)管理，堅持酒店的各項制度，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。認(rèn)真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺帳，并將責(zé)任落實到個人，堅持每月盤點制度，對盤虧資產(chǎn)查明原因從責(zé)任人當(dāng)月工資中扣回。在人員辦理辭職手續(xù)時，認(rèn)真對其所經(jīng)營的資產(chǎn)進行審核，做到萬無一失。

2、債權(quán)債務(wù)管理：對酒店債權(quán)債務(wù)認(rèn)真清理，每月及時收回各項應(yīng)收款項，對員工賠償物品及電話費超支等個人掛帳均在當(dāng)月工資中扣回，做到清理及時，為公司減少損失。

3、監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

(1)財務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報。

(2)對日常采購價格進行監(jiān)督，制定了每月原材料采購及定價制度(菜價、肉價、干調(diào)、冰鮮)，酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價格。對供應(yīng)商的進貨價格進行嚴(yán)格控制，同時加強采購的審批報帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而及時控制和掌握了購進物品的質(zhì)量與價格，及時了解市場情況及動態(tài)。

(3)加強客房部成本控制：一、要求客房部加強對回收物品及客房酒水的管理，對未用的一次性用品及時回收，建立二次回收臺帳;二、對客房酒水銷售要求編制酒水銷售日報，及時了解酒水進銷存情況，從而控制成本并最終降低成本。

4、貨幣資金管理：嚴(yán)格遵守財務(wù)規(guī)定，由會計人員監(jiān)督，定期對出納庫存現(xiàn)金進行抽盤，并由日審定期對前臺收銀員庫存現(xiàn)金進行抽盤，現(xiàn)金收支能嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，做到現(xiàn)金管理無差錯。

三、對內(nèi)、對外協(xié)調(diào)方面

1、對內(nèi)：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)班子控制成本費用開支，一、編制費用預(yù)算，為各部門確定費用使用上限，督促各部門從一點一滴節(jié)省費用開支;二、合理制定經(jīng)營部門收入、成本、毛利率各項經(jīng)營指標(biāo)，及時準(zhǔn)確地向各級領(lǐng)導(dǎo)提供所需要的經(jīng)營數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。協(xié)助各部門建帳立卡，提供經(jīng)營部門所需數(shù)據(jù)資料及后勤部門的費用資料。

2、對外：及時了解稅收及各項法規(guī)新動向，主動咨詢稅收疑難問題。與稅務(wù)人員多了解，多溝通，為酒店為個人提供合理避稅的依據(jù)。

四、其他工作：

1、編寫了本部門各崗位工作職責(zé)及有關(guān)部門業(yè)務(wù)配合工作流程。規(guī)范會計內(nèi)部各崗位工作程序及步驟，起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實。

2、及時填制酒店的納稅申報表，按時申報納稅，遇到問題及時與財務(wù)部進行溝通并解決。

3、按時參加財務(wù)例會，根據(jù)工作布署，及時對往來的清理及固定資產(chǎn)的清理工作。

5、積極配合審計部聯(lián)合檢查工作，做好各項解釋工作。

6、按照酒店貨幣資金管理辦法，按時上報資金收支計劃，合理使用資金。并按時上報資金日報表，定時將款項送存銀行。

7、及時按照酒店的要求，審核工資表，并及時發(fā)放。對于人員變動情況，及時與人事部溝通并解決。

8、對收據(jù)及發(fā)票的領(lǐng)、用、存進行登記，并認(rèn)真復(fù)核管理。

9、參加會計人員繼續(xù)教育的培訓(xùn)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好的為企業(yè)服務(wù)。

第3篇：酒店資金管理制度范文

酒店一切經(jīng)營活動的目的都是為著盈利。一個企業(yè)離開了盈利，它就無法生存下去。財務(wù)部在酒店的經(jīng)活動中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論，向管理者提供經(jīng)營資料，供總經(jīng)理進行經(jīng)營決策。

財會部在酒店的經(jīng)營中起著財務(wù)和計劃管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務(wù)部門進行上述有效管理，能使酒店的經(jīng)營活動獲得更大的經(jīng)濟效益，從而促進企業(yè)不斷向前發(fā)展。

第一節(jié)酒店財務(wù)管理范疇

一、會議核算管理

1、會計核算原則

（1）遵守中華人民共和國的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié)議、合同。

（2）會計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。

（3）采用借貸復(fù)式記賬法記賬。

（4）根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費用，不論款項是否收付，都應(yīng)作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用，即使款項已在本期收付，都不應(yīng)作為本期的收益與費用處理。

（5）一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄，都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時。

（6）記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。

（7）一切收入與費用的計算，必須互相配合，必須在同一時期內(nèi)登記入賬，不應(yīng)脫節(jié)，不應(yīng)提前或推后。

（8）劃清資本出去與收益支出的界限，不能互相混淆。

（9）有關(guān)會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準(zhǔn)。

（10）建立內(nèi)部稽核制度，對款項的支付，財產(chǎn)物資的收發(fā)保管，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都要有明確的經(jīng)濟責(zé)任，有合法的憑證，并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。

2、會計科目

（1）資產(chǎn)類

①現(xiàn)金

每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。

設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收鍍局ぃ湊找滴穹⑸承潁鶉盞羌恰?

②銀行存款

核算酒店存入銀行的各種存款。

“根據(jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。

采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。

③應(yīng)收賬款

核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設(shè)分戶賬。

設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。

④其他應(yīng)收款

核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險賠償?shù)取?/p>

按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進行核算。

⑤待攤費用

核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時期分別負(fù)擔(dān)的各項費用，如持?jǐn)偙ｋU費等。

對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。

每項待攤費用一般在12個月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?/p>

⑥存貨

核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。

各咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點。

⑦其他流動資產(chǎn)及按金

不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。

根據(jù)不同類型或項目，每月編制明細(xì)表進行核算。

⑧固定資產(chǎn)

核算所有固定資產(chǎn)的原價。

所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備和其他設(shè)備。

第一批購入的營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。

⑨累計折舊

核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。

根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。

⑩開辦費（指新建酒店）

核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。

11.其他遞延費用

核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費用，如設(shè)備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。

每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。

按項目根據(jù)收效時間按期轉(zhuǎn)入費用。

（2）負(fù)債類

①應(yīng)付賬款

核算購入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項。

對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。

②應(yīng)付工資

核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。

按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。

③應(yīng)付稅金

核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。

按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。

④其他應(yīng)付賬及稅金

核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費、應(yīng)付賠償費、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。

按不同類別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進行核算。

⑤預(yù)提費用

核算預(yù)提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。

按費用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。

⑥社會勞動保險基金

核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要?？顚Ｓ谩?/p>

⑦待還投資

此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。

（3）資本類

①實收資本

核算資本總額。

按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。

②歸還資本

本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。

③本年利潤

核算本年內(nèi)實現(xiàn)的利潤（或虧損）總額。

年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤（或虧損）、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”.

④分配利潤

核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金

（4）損益類

①營業(yè)收入

核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務(wù)收入。

營業(yè)收入分為：

酒店收入：客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。

住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。

商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。

商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。

其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。

②營業(yè)稅金

根據(jù)各項營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費及其他費用和稅金。

根據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。

③營業(yè)部門直接成本。

核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。

④營業(yè)部門直接費用

核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。

根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。

各部門直接費用中除“薪金及有關(guān)費用”子目外，其余子目根據(jù)各部門或各項業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。

⑤非營業(yè)部門費用

薪金及有關(guān)費用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場推廣（公共關(guān)系“銷售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費用劃歸此項目。

其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應(yīng)費。

上述四類費用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。

⑥營業(yè)外收支

匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動，有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。

保險費、借款利息：房屋和內(nèi)部保險的各種費用及正常經(jīng)營所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。

售賣資產(chǎn)損益：核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項固定資產(chǎn)凈值的差額。

⑦推銷開辦費

核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分?jǐn)偂?/p>

酒店經(jīng)營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。

⑧固定資產(chǎn)折舊

核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費。

提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。

⑨投資利息

根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。

提取利息金額用于歸還資本的利息。

3、會計各項主要環(huán)節(jié)的核算

（1）貨幣資金及往來款項的核算。

（2）存貨的核算。

（3）固定資產(chǎn)的核算。

（4）成本和費用的核算。

（5）營業(yè)收入和利潤的核算。

（6）投入資本的核算。

4、會計憑證和會計賬簿

（1）每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或者填寫原始憑證。各種原始憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確。自制的原始憑證則由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員簽證。

（2）記賬憑證包括收款憑證、付款憑證。各種記賬憑證、必須填明日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計科目、金額等。經(jīng)過制單人、指定的審核人員和會計部負(fù)責(zé)人簽證后，據(jù)此記賬。

各種記賬憑證連同所付原始憑證，均須證明憑證種類、張數(shù)、起訖號碼、所屬年度、月份、并由有關(guān)人員簽證、歸檔保管，不得丟失。對于某些需要永遠(yuǎn)保存的重要憑證，應(yīng)另外保管，并在該項原始憑證和有關(guān)記賬憑證上加注說明。

（3）對外開出的憑證都要依次編號，并應(yīng)自留副本或存根，副本或存根上所記載的內(nèi)容和金額必須與正本一致。副本和存根應(yīng)妥善保存。誤寫或收回作廢的對外憑證的正本，應(yīng)附于原編號的副本或存根之上。短缺或不能收回的，應(yīng)在副本或存根上注明理由。

（4）尚未使用的重要空白憑證，如支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等，都要由會計部專設(shè)登記簿進行登記，妥善保管，防止丟失。領(lǐng)用時，應(yīng)經(jīng)過指定的人員批準(zhǔn)并登記后由領(lǐng)用人簽名。

（5）由電腦記錄的賬簿具有不能涂改或用褪色藥水消除字跡的優(yōu)點，發(fā)生錯誤時只能另行填制記賬憑證，予以更正。

由人手記錄的賬簿和會計憑證，不得刮擦、挖補；涂改或用褪色藥水消除字跡，發(fā)生錯誤時，應(yīng)根據(jù)錯誤性質(zhì)和具體情況，采用劃線或另行填制記賬憑證簿方法，予以更正。劃線更正時，應(yīng)由記賬人員在更正處蓋章或簽名。

（6）各種賬簿應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總表進行登記，要逐項記載：發(fā)生日期、憑證編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額等。

5、會計檔案

（1）會計憑證、會計賬簿和會計報表等各種會計檔案資料要妥善保管，不得丟失損壞。

（2）年度會計報表，會計師查賬報告等必須長期保存，一般會計憑證、憑證賬簿和月份、季度會計報表保存期限至少為15年。

（3）會計檔案保存期滿需要銷毀時，須開列清單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查、報上級主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。銷毀會計檔案的清單應(yīng)長期保存。

二、財會部管理

1、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

（1）職權(quán)

①負(fù)責(zé)對所管部門負(fù)責(zé)人的考勤、考績工作，根據(jù)他們管理實績的好差，有權(quán)進行表揚和批評，獎勵或處罰。

②有權(quán)向總經(jīng)理建議任免所管部門的管理干部。

③有權(quán)任免領(lǐng)班以下的員工。

④有權(quán)處理所管部門的一切日常業(yè)務(wù)和事務(wù)工作。

⑤有權(quán)向下級下達工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進行工作策劃。

⑥根據(jù)本部的實際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動他們的工作。

（2）職責(zé)

①對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)財會、采購部和物業(yè)部的全面工作。

②控制預(yù)算案，指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營政策。

③管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。

④貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作任務(wù)，處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。

⑤審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。

⑥主持各部日常業(yè)務(wù)會議和部務(wù)會議，進行營業(yè)分析，作出經(jīng)營決策和制訂成本控制方案。

⑦參加總經(jīng)理召開的總監(jiān)一級和部門經(jīng)理例會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議，建立良好的公共關(guān)系。

⑧對部屬的工作進行策劃與督導(dǎo)，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。

（3）業(yè)務(wù)要求

①財務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務(wù)特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。

②熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會計知識。

③熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。

④了解和掌握酒店經(jīng)濟活動的情況。

（4）工作內(nèi)容

①根據(jù)酒店的管理目標(biāo)，對所管部門的業(yè)務(wù)工作進行策劃。

②監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表、現(xiàn)金報告及周期性管理報告工作。

③主持召開所管各部的部務(wù)會議，進行業(yè)務(wù)溝通，解決工作疑難，聽取部門負(fù)責(zé)人的意見和建議，進行工作策劃和決策。

④負(fù)責(zé)與市場銷售（公共關(guān)系）部、房務(wù)部、飲食部、綜合服務(wù)部、非營業(yè)部等部門進行業(yè)務(wù)溝通。

⑤建立會議系統(tǒng)，進行內(nèi)部控制，定期檢查下屬各部門的工作。檢查的項目主要有：

檢查財會部各部門各崗位履行工作職責(zé)情況。掌握日、周、月、季、年財務(wù)收支情況。

檢查采購人員是否根據(jù)酒店的采購計劃按質(zhì)、按時、按量完成采購任務(wù)。

檢查采購人員在采購業(yè)務(wù)活動中是否遵紀(jì)守法。

檢查倉管人員對倉庫物資的管理是否有條理、無損壞，是否賬物相符，賬賬相符。

檢查倉庫管理的防火防盜情況。

檢查各收款點的收款情況，有否漏單、錯單、多收或少收。

⑥每天要用一定時間認(rèn)真審閱各種文件、報表和報告，需要批復(fù)的必須及時批復(fù)。

⑦處理客人投訴和解答客人有關(guān)財務(wù)方面的咨詢。

⑧抓好培訓(xùn)工作，不斷提高員工的業(yè)務(wù)技術(shù)和工作能力。

⑨做好部屬的思想政治工作、幫助員工解決一些實際問題和困難，使他們有歸宿感，責(zé)任感和事業(yè)心。

⑩向總經(jīng)理匯報工作。

2、總會計師的職責(zé)

（1）職責(zé)

有的酒店的總會計師由財務(wù)總監(jiān)兼任。他的主要職責(zé)是：

①控制預(yù)算案，指導(dǎo)制定公司政策及程序、合約及牌照。

②管理現(xiàn)金流量。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。

③管理會計事務(wù)、出納、收入核數(shù)業(yè)務(wù)等。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握會計的基本概念及實際工作方面的知識，包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定、原則及限制等方面的基礎(chǔ)知識。

②會計學(xué)是一門專門學(xué)、要掌握會計理論及實際工作的發(fā)展動向。

③熟悉和掌握商業(yè)法、經(jīng)濟法及本地區(qū)的法律及法規(guī)，熟悉和掌握酒店法。

（3）工作內(nèi)容

①監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表，現(xiàn)金流量報告。

②管理酒店日常財務(wù)會計工作。

③確保酒店在經(jīng)營活動中對成本、定價、現(xiàn)金流量的控制，及對財務(wù)預(yù)算案及預(yù)算的控制。

④建立會計系統(tǒng)，進行內(nèi)部控制，定期進行工作檢查。

⑤提議薪金工資率的增減及財務(wù)部人員的編制問題。

⑥負(fù)責(zé)與各個部門，如財務(wù)部內(nèi)部、各營業(yè)部門和非營業(yè)部門進行業(yè)務(wù)溝通。

⑦建立各種物資、財會管理制度。制定每個崗位的工作職責(zé)、工作程序。

⑧就財會的政策和法律問題與總監(jiān)和總經(jīng)理研究和磋商。

⑨對部屬員工作進行培訓(xùn)，不斷提高員工的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。

3、會計師的職責(zé)

酒店財務(wù)部的會計師由于分工不同，其職責(zé)、業(yè)務(wù)要求及工作內(nèi)容也有所不同。

（1）負(fù)責(zé)與收銀有關(guān)賬目來往的會計師

①負(fù)責(zé)保存酒店內(nèi)賓客須按時支付的賬目的記錄。

控制及平衡預(yù)付定金，計算一切應(yīng)付的傭金。

處理會計爭端及疑問。與信用部經(jīng)理解決逾期已久而未付賬目。處理亂賬。

確保合同所訂閱有關(guān)單位的協(xié)議、價格及安排。

編制每月的會計應(yīng)收賬款報告書。

②業(yè)務(wù)要求

熟悉和掌握會計及簿記原則。

熟悉和掌握計算機的操作技術(shù)。

熟悉和掌握資料處理的理論和實際知識。

③工作內(nèi)容

正確記錄各類賬目的數(shù)字及借貸項目。

準(zhǔn)時寄出財務(wù)的帳項、對賬單及事后的一切函件。

將過期賬戶的所有資料提供給有關(guān)人員，以便采取措施和行動。

將附屬的應(yīng)收賬款分類賬與每月應(yīng)適當(dāng)控制的賬戶平衡，編制各處應(yīng)收賬款分類賬的“分期”計算表。

編制每季度應(yīng)收賬款報告。

（2）負(fù)責(zé)酒店日常所有費用（薪金除外）支出的會計師。

①職責(zé)

對酒店日常所支付的費用進行統(tǒng)計、控制，掌握銀行存款余額的記錄。

核對及處理酒店內(nèi)支付的費用，編制支出分析及其他有關(guān)供貨單位和個人發(fā)票的月結(jié)單。

處理訂單、收入及支出的記錄。

根據(jù)酒店支付情況作出分析報告供總監(jiān)和總經(jīng)理參考，以便控制費用開支，保持收支平衡，不超預(yù)算。

②業(yè)務(wù)要求

熟悉和掌握會計及薄記原則。

熟悉和掌握銀行程序和進口物資、原材料有關(guān)規(guī)定和文件。

熟悉和掌握計算機的操作技術(shù)及最新數(shù)據(jù)的處理方法。

③工作內(nèi)容

負(fù)責(zé)所有支出（薪金除外），包括即時支付或經(jīng)常支付的款項，準(zhǔn)備支票，并將支票、收據(jù)以及支付文件、資料呈交總監(jiān)核準(zhǔn)。

計算及核對訂單、收入記錄及供應(yīng)單位和個人開署的單據(jù)。

計算及核對有關(guān)運輸及供應(yīng)商的信用備忘錄。

發(fā)出收據(jù)，包括供應(yīng)單位和個人開署的單據(jù)及信用備忘錄的價格分布。

檢查供應(yīng)單位和個人的每月報告是否符合酒店的會計應(yīng)付記錄。

保持完整的會計應(yīng)付記錄及最新的資料檔案。

提供財務(wù)計劃及銀行余額記錄最新的支出分析，以供總監(jiān)和總經(jīng)理參考。

4、飲食成本會計的職責(zé)

有的酒店稱飲食成本會計為包含業(yè)務(wù)成本主任或飲食成本總監(jiān)。其對財務(wù)總監(jiān)或總會計師負(fù)責(zé)。

（1）職責(zé)

①負(fù)責(zé)對飲食成本進行監(jiān)督；對飲食部的經(jīng)營和賬目往來進行監(jiān)督和管理。

②負(fù)責(zé)飲食成本的核算。

③督導(dǎo)成本控制及清點存貨，審查食品原材料的采購。

④隨時抽查酒店飲食供應(yīng)情況。

⑤就所有成本報表進行預(yù)測和分析，就食品和飲品的價格銷售潛力編制比較報告，向飲食總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理提供資料。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握酒店及飲食會計業(yè)務(wù)。

②熟悉和掌握成本及存貨盤存控制。

③熟悉和掌握食品和飲品的市場情況及進價、售價、食品原材料的起貨成率。

（3）工作內(nèi)容

①編制每日飲食營業(yè)報表，計算每月飲食部及各餐廳的三項經(jīng)濟指標(biāo)對比表。

②審查飲食價格表，核算食物及飲品的采購數(shù)量。

③審查及編制每月飲食記錄，計算飲食成本。

④根據(jù)食品原材料的起貨成率和烹飪標(biāo)準(zhǔn)計算食品價格。

⑤進行飲食銷售分析。

⑥檢查和核對食品原材料的供應(yīng)、驗收、儲存等情況。

⑦對食品原材料貯存過多的部分向行政總廚提出處理意見或建議。

⑧與飲食總監(jiān)和行政總廚進行業(yè)務(wù)溝通，對酒店飲食管理、控制系統(tǒng)提出改進意見。

⑨與飲食總監(jiān)和行政總廚商討在不降低食品質(zhì)量的情況下，提高食品原材料的利用率，降低成本和費用。

5、總臺收款員的職責(zé)

（1）職責(zé)

①將住客之分類及最新帳目記入房號內(nèi)并注意保存。

②負(fù)責(zé)為結(jié)賬收取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐飲、洗衣等費用。

③核實賬單及信用卡。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握各國貨幣當(dāng)天的兌換率，能識別各貨幣的真?zhèn)巍?/p>

②將賓客的各種賬單保存好，不可遺失，不可搞混。

③熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。

④會計英語。

（3）工作內(nèi)容

①熟悉和掌握酒店內(nèi)各類房費、餐費和洗滌費等費用標(biāo)準(zhǔn)及折扣。

②將各類收取費用過入房號內(nèi)。

③為賓客結(jié)賬。

賓客來結(jié)賬時要表示歡迎，迅速為客人結(jié)賬。

若客人來得太多，要禮貌地示意客人排隊按順序結(jié)賬。

客人結(jié)賬時要將客人房費、餐飲費、洗滌費、娛樂費等費用累計總收費。

客人交款時要當(dāng)客人面點清，要唱收，并向客人表示多謝?？腿私Y(jié)完賬離開時要表示歡送。歡迎他下次光臨。

④賓客付款方式

現(xiàn)金付款：現(xiàn)金包括人民幣和外幣。

銀行信用卡結(jié)賬。

用支票、轉(zhuǎn)賬方式結(jié)賬。

⑤將收取的以支票、換賬、信用卡支付之賬項過入相應(yīng)的賬號內(nèi)。

⑥將所收賓客的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、信用卡的賬單匯總，送交會計部入賬。

⑦對于走單賬項，應(yīng)配合信用部經(jīng)理采取措施追賬。

⑧編制每日營業(yè)報表。

6、餐廳收款員職責(zé)

（1）職責(zé)

①負(fù)責(zé)在餐廳飲食銷售活動中顧客結(jié)賬收款。

②負(fù)責(zé)將顧客用轉(zhuǎn)賬方式、支票或信用卡結(jié)賬的賬單轉(zhuǎn)送前臺收款處或會計部。

③核實賬單及信用卡。

（2）業(yè)務(wù)要求

①能識別各國家貨幣的真?zhèn)?，熟悉和掌握各國貨幣?dāng)天的兌換率。

②熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。

③不可將不同客人的點菜單、飲品單等搞混。

（3）工作內(nèi)容

①收款員接到值臺送來的收款結(jié)賬單后要累計食品、飲品、茶芥（雜項）等費用，開出收款單交值臺為客人結(jié)賬。

②收市后將現(xiàn)金、支票、賬單匯總交總收款員。

③結(jié)算后將入廚菜單與賬單存根整理釘好交稽校核實。

④編制當(dāng)市營業(yè)情況報告或報表交會計匯總。

7、總收款（出納）員的職責(zé)

（1）職責(zé)

①負(fù)責(zé)收集當(dāng)日所有現(xiàn)金款項，并按幣類幣值面額歸類整理、點清入保險柜。

②負(fù)責(zé)收集當(dāng)日所有賬單收據(jù)、追查遺失賬單。

③編制每日銀行存款及按銀行規(guī)定留存流動金外，其余送銀行存。

④負(fù)責(zé)報賬的現(xiàn)金支付，掌管零用現(xiàn)金。

⑤整理收款員每日營業(yè)報告表。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握信貸政策和處理支票、信用卡、轉(zhuǎn)賬的工作程序。

②熟悉和掌握各國貨幣當(dāng)天的匯率，能識別各國貨幣的真?zhèn)巍?/p>

③熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。

（3）工作內(nèi)容

①每日收集及點算（在證人面前）收款員交來款項數(shù)目，并報告差異數(shù)目，以備調(diào)查。

②收取每日收據(jù)及收款員每日工作報告表，將所有現(xiàn)金及支票金額撥入每日的存款額內(nèi)。

③向所有的收款員提供所需零錢以供找數(shù)。

④補允收款員支出的款項。

⑤檢查準(zhǔn)備支付現(xiàn)金的單據(jù)是否經(jīng)過上級批準(zhǔn)。

⑥編制收款員每日報告。

⑦對收款員進行定期培訓(xùn)，不斷提高他們的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，幫助他們解決工作上的問題和困難。

8、薪金發(fā)放員的職責(zé)

（1）職責(zé)

①負(fù)責(zé)保存與薪酬有關(guān)的資料。

②編制及傳送報告，編制報稅表。

③熟悉和掌握各部門人員編制、基本工資、浮動工資、各項補貼、工資總額等情況。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握勞工政策和基本法規(guī)。

②熟悉和掌握有關(guān)職工福利的規(guī)定和政策。

③熟悉和掌握財務(wù)記賬和計算方法。

④熟悉辦公室日常工作和現(xiàn)金處理工作。

9、日間稽校員的職責(zé)

（1）職責(zé)

①負(fù)責(zé)對收款進行督導(dǎo)。

②核查酒店的收益及編制每日收益報告書。

（2）業(yè)務(wù)要示

①熟悉和掌握會計及簿記業(yè)務(wù)。

②熟悉和掌握內(nèi)部管理程序及審校賬目。

（3）工作內(nèi)容

①審校現(xiàn)金收入及單據(jù)。

②編制每日的營業(yè)報告。

③根據(jù)夜間稽核員的誤差報告書調(diào)查賬目的差異。

④編制營業(yè)摘要說明，作為進入營業(yè)日記賬的資料。

⑤編制每月優(yōu)待付款的對賬表。

⑥檢查定價是否合適，及證實未來房間的租用率。

⑦檢查酒店高級職員的賬單簽署是否合適，并依照管理部門的指示對所有未付款賬單進行核準(zhǔn)。

⑧控制餐廳賬單及會計賬號的發(fā)出。

⑨實施內(nèi)部現(xiàn)金管制及賬目系統(tǒng)的內(nèi)部管制。

10、夜間稽核員的職責(zé)

（1）職責(zé)

①監(jiān)督餐廳及總服務(wù)臺收款處的夜間稽核員工作。

②根據(jù)正式單據(jù)及證明文件，查核酒店總收益，編制每日收益報告書。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握會計及核數(shù)業(yè)務(wù)。

②熟悉和掌握內(nèi)部管理程序。

（3）工作內(nèi)容

①與總稽核員監(jiān)督所有出納員點算浮動現(xiàn)金。

②編制每日營業(yè)報告。

③核查餐次數(shù)目及所有食品、飲品銷售的一般賬單。

④編制營業(yè)狀況的摘要說明，作為記入營業(yè)日記賬的資料。

⑤管理餐廳單據(jù)及會計賬，并確保有關(guān)費用的過賬正確無誤。

⑥實施現(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)的內(nèi)部管制。

財務(wù)計劃管理制度

1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，并作出詳細(xì)分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。

2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)計劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分?jǐn)偩频暧媱澲笜?biāo)，下達給各業(yè)務(wù)部門實施。

3、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：

（1）每年第三季度進行酒店財務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務(wù)收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)部。

（2）酒店財務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標(biāo)給各部門。

（3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。

（4）酒店對各業(yè)務(wù)部門的計劃檢查按季進行，全年清算。

4、財務(wù)計劃內(nèi)容：

（1）財務(wù)部應(yīng)編制：

流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

（2）各部門應(yīng)編制：

①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。

②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。

③餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。

④商場部：銷售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設(shè)備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

⑤西餐歌舞廳：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設(shè)備養(yǎng)護計劃等；

⑥采購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

⑦旅游部：客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；

⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等；

⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

⑩事務(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；

11.工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設(shè)備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

（3）總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費用開支計劃。

（4）各部所需編報的計劃、送財務(wù)部匯總呈報。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：

（1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應(yīng)通過酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

（2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20％以上的借款，應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、對各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。

5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料。

經(jīng)費支出管理制度

1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支；

2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。

3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。

4、撥給所屬部門的經(jīng)費，應(yīng)按批準(zhǔn)的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。

5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費支出；

6、員工福利費按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。，

7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

8、其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。

低值易耗品財務(wù)管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務(wù)部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。

2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務(wù)部登記明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。

3、對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯的要由責(zé)任人填寫報廢單，部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報銷或入賬。

家具、用具財務(wù)管理制度

1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務(wù)處理，在“營業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。

3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時必須做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用－修理費”列支。

5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

6、丟失、毀損家具、用具時、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。

7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。

固定資金管理制度

1、酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。

2、酒店及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；

4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進行采購，財務(wù)部不予報銷費用。

流動資金管理制度

1、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計劃供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。

2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。

3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。

4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度。

5、使用的基本要求

（1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。

（2）加速委托銀行收款和應(yīng)收款項的結(jié)算，減少對流動資金的占用；

（3）各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

（4）對商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；

（5）盡量減少家具、用具的購置。

外匯管理制度

1、酒店營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入日報表中，連同收費單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。

2、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。

3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次（項）業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。

4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時把對外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。

5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批后方可購置。

7、用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時，必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

8、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。

9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。

10、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認(rèn)購單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費。

11、以記賬或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項者，本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結(jié)賬的折算率。

12、不準(zhǔn)外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結(jié)算。

外幣結(jié)算管理制度

1、酒店在收到外幣時，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。

2、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計入當(dāng)期財務(wù)費用。

3、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價值；提供各項服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務(wù)費用；清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。

4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價折合成記賬本位幣。

5、酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。

6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定，并按時報送外匯收支情況申報表。

前臺稽查操作制度

1、酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。

2、收取外匯要按當(dāng)天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。

3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。

4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全（訂單、底單）。

5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。

6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。

7、退款要按財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。

8、團體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。

利潤管理制度

1、年初時總經(jīng)理室下達各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指標(biāo)。

2、經(jīng)酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務(wù)必用于擴大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。

3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。

4、各部門應(yīng)繳酒店財務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。

5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。

營業(yè)收入、利潤及分配管理制度

1、確認(rèn)營業(yè)收入，必須以酒店各項服務(wù)已經(jīng)提供，同時已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價款或取得收取價款的合法證據(jù)為標(biāo)志。

2、營業(yè)收入按實際價款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營業(yè)收入。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對外付出傭金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請示，經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。

3、酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)部收入賬核算，各收銀點當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后，于次日上午應(yīng)全部上交財務(wù)部；各營業(yè)部門預(yù)收的包餐、包房定金在及時如數(shù)上交財務(wù)部。

4、營業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅金及管理費用、財務(wù)費用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計入當(dāng)期營業(yè)收入中。

5、嚴(yán)格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時納稅。

6、酒店的利潤總額計算公為：

利潤＝營業(yè)收入＋投資凈收益＋營業(yè)外收入－營業(yè)稅金－營業(yè)成本－營業(yè)費用－管理費用－營業(yè)外支出－匯總損失

（1）營業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權(quán)人原因確實無法支付的應(yīng)付款項及其他收入；

（2）營業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。

7、按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤按年計劃數(shù)分四個季度預(yù)交，到年終結(jié)算時經(jīng)年審后，再多抵少補，保證全年計劃數(shù)。

8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務(wù)制度的規(guī)定，依下列順序分配：

（1）支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失；

（2）彌補上一年的虧損；

（3）按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金；

（4）按公司規(guī)定的金額，上交未分配利潤。

9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設(shè)施支出等項開支，且預(yù)先應(yīng)通過總經(jīng)理批準(zhǔn)。

收銀機使用制度

1、酒店商品柜臺設(shè)置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況；

2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符；

3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對“銷售日報表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚；

4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細(xì)賬不符，由當(dāng)班營業(yè)員負(fù)責(zé)。

收銀處早班操作制度

1、主要處理酒店客人退房手續(xù)；

2、接到客人的房間鑰匙，認(rèn)清房號，準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間；

3、準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時，樓層服務(wù)員必須知會房間檢查結(jié)果，如有無客房酒吧消費、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號記在客人登記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號；

4、客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認(rèn)后，收銀處方可收款，收款時做到認(rèn)真、迅速、不錯收、不漏收；

5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對；

6、為避免走數(shù)，應(yīng)核對當(dāng)班單據(jù)是正確，以及時發(fā)現(xiàn)錯單、漏單；

7、下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

收銀處中班操作制度

1、負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金；

2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收；

3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應(yīng)及時通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理；

4、下班前打印出客人押金額，以備核查。

收銀處晚班操作制度

1、負(fù)責(zé)核對當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確，如有錯誤應(yīng)立即改正。

2、應(yīng)與接待處核對所有出租房間數(shù)、房號、房租。

3、制作報表：

（1）會計科目活動簡表

（2）會計科目明細(xì)報表

（3）房間出租報表

（4）夜間核數(shù)報表

4、制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。

5、夜間核對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。

6、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。

收銀處結(jié)賬管理制度

1、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。

2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同；信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同；身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。

3、收取支票應(yīng)注意以下兩點：

（1）對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱；

（2）限額、簽發(fā)日期等。

收銀處員工管理制度

1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等；

2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣；

3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人；

4、嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入；

5、嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長時間接私人電話；

6、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因；

7、不得以白條沖款賬；

8、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償；

9、下班時做好交接班工作。

信用卡使用管理制度

1、接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡；

2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用；

3、核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此卡號碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行；

4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權(quán)號碼；

5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細(xì)看清各項目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無誤；

6、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認(rèn)真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照（身份證明）核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡；

7、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客；

8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

旅行支票使用管理制度

1、客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

2、檢查旅行支票：

（1）旅行支票具有一定面額；

（2）支票正同上方簽名處已留持票人的簽名；

（3）支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。

3、接受前，請持票人當(dāng)面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對是否相符。

4、如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名核對。

5、請客人出示護照，核對護照姓名與支票上簽名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。

6、對旅行支票真?zhèn)斡袘岩?，?yīng)請銀行兌換處鑒定。

7、對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。

8、當(dāng)支票實際價值不于所購商品價值時，應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。

9、請在“轉(zhuǎn)賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價。

核數(shù)操作制度

1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報表等，落實上一天稽查出來的問題；

2、將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知書送到有關(guān)部門簽收；

3、核對各收款點的營業(yè)報表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等；

4、稽核人員應(yīng)抽查餐單，核對點菜單與賬單是否相符；

5、檢查當(dāng)天到達的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺接待處交來的批條是否齊全；

6、檢查客人住宿登記卡是否齊全；

7、將各收款點營業(yè)額輸入電腦；

8、將輸入電腦的各收款點的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日報表進行平衡后，應(yīng)與營業(yè)報表總合計數(shù)一致；

9、檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。

辦公用品財務(wù)處理制度

1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領(lǐng)用計劃，統(tǒng)一由財務(wù)部購進，交倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用；

2、酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復(fù)??；

3、各部門領(lǐng)用辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查；

5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單；

6、財務(wù)部對辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報賬；

第4篇：酒店資金管理制度范文

一、物業(yè)檔案的特點

1.來源廣泛。物業(yè)檔案的形成涉及方方面面，其中物業(yè)管理行政職能部門產(chǎn)生的物業(yè)檔案內(nèi)容有：物業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理檔案；維修資金管理檔案；業(yè)委會管理檔案；綜合整治檔案；物業(yè)執(zhí)法檔案等。由房管所轉(zhuǎn)制而成的物業(yè)公司形成的檔案內(nèi)容有：產(chǎn)業(yè)類檔案，包含每戶居民的公房憑證副本（存根）、產(chǎn)業(yè)管理手冊等；業(yè)務(wù)類檔案，包含記錄每戶居民租賃使用情況的業(yè)務(wù)件袋、住房調(diào)配單、售后公房資料等；測估類檔案，包含測估手冊、各類圖紙；維修管理類資料，包括房屋大修資料、房屋完損等級評定記錄、各類設(shè)備維修保養(yǎng)資料、群眾來信和投訴處置情況、維修資金管理資料等。開發(fā)商組建的物業(yè)公司所形成的資料包括物業(yè)建筑、結(jié)物業(yè)檔案管理現(xiàn)狀與建議構(gòu)、隱蔽工程竣工圖；業(yè)主（住戶）管理手冊；各類設(shè)備維修保養(yǎng)記錄；維修資金管理資料；群眾來信和投訴處置情況等。

2.內(nèi)容豐富。物業(yè)檔案包含了基建、設(shè)備、經(jīng)營、管理、服務(wù)等多方面內(nèi)容。物業(yè)檔案的形成涉及到方方面面，如建設(shè)單位移交的物業(yè)前期資料；與水泵、空調(diào)、電梯、鍋爐、化糞池、安保門禁等設(shè)備的生產(chǎn)廠家、安裝公司、保養(yǎng)單位之間形成的有關(guān)資料；消防、供電、供水、供氣、電話、網(wǎng)絡(luò)、有線電視等方面資料；物業(yè)服務(wù)企業(yè)的物業(yè)資質(zhì)證明、物業(yè)管理招投標(biāo)文件、各類經(jīng)濟合同方面的資料；業(yè)主委員會成立、運作、改選方面的資料；維修資金使用、審批、監(jiān)管方面的資料；投訴和物業(yè)管理方面的政策法規(guī)等文件。

3.動態(tài)變化。不論是住宅小區(qū)、高層樓宇還是酒店、辦公樓、商業(yè)場所，各類物業(yè)在使用過程中都會發(fā)生各種變化。如物業(yè)的各種設(shè)施、設(shè)備需要進行維修、更換；因客戶不同的使用需求而改變物業(yè)原有的布局，重新進行裝修；業(yè)主因權(quán)屬的變更而發(fā)生變化；租戶的頻繁變動。另外，隨著舊區(qū)改造的深入發(fā)展，城市地形面貌發(fā)生了很大的變化，物業(yè)檔案中各類圖紙須及時進行修測；房屋完損等級評定記錄每年調(diào)整一次。圍繞著這些變化，物業(yè)檔案也需及時補充新的內(nèi)容，以確保檔案資料的完整、準(zhǔn)確。

二、物業(yè)檔案的作用

1.為加強直管公房管理提供有效的依據(jù)。物業(yè)檔案資料詳細(xì)地記載了每幢房屋的結(jié)構(gòu)、類型，以及所有直管公房的產(chǎn)業(yè)情況。如果將全市直管公房的產(chǎn)業(yè)資料匯集起來，就能全面、真實地反映出全市直管公房的面積數(shù)量，便于正確掌握全市授權(quán)物業(yè)公司管理的直管公房的房屋狀況，為有關(guān)部門加強對授權(quán)的直管公房管理提供有效的依據(jù)，為制定舊區(qū)改造政策提供參考數(shù)據(jù)，防止國有資產(chǎn)流失。

2.物業(yè)服務(wù)企業(yè)從事日常管理的依據(jù)。物業(yè)檔案資料詳細(xì)地記載了每戶居民的居住面積、家庭成員及物業(yè)管理等費用的交付情況；售后公房出售時同住的家庭成員以及家庭成員同意與否等情況。這些檔案內(nèi)容是維護居民合法權(quán)益的原始憑證，使物業(yè)服務(wù)企業(yè)能夠有針對性地為居民提供各類服務(wù)。

3.物業(yè)服務(wù)企業(yè)順利開展各項工作的基礎(chǔ)資料。物業(yè)檔案是物業(yè)服務(wù)企業(yè)以往各項工作的真實記錄，它可以為物業(yè)服務(wù)企業(yè)解決合同紛爭、化解各種矛盾提供備查的依據(jù)，使物業(yè)服務(wù)企業(yè)在各種經(jīng)濟糾紛中立于主動地位。同時，物業(yè)檔案既是物業(yè)服務(wù)企業(yè)開展各項工作、維持正常管理、保持各類設(shè)備正常運轉(zhuǎn)不可缺少的基礎(chǔ)資料，也是開展物業(yè)維修、設(shè)備保養(yǎng)和更新改造等必不可少的依據(jù)材料。

三、改進物業(yè)檔案管理工作的建議

1.重視物業(yè)檔案管理工作。房屋管理部門應(yīng)充分重視物業(yè)檔案管理工作，加大物業(yè)檔案的管理力度，將留在業(yè)務(wù)部門與經(jīng)辦人員手中的物業(yè)管理資料及時地收集歸檔，確保業(yè)務(wù)管理部門形成的物業(yè)檔案能系統(tǒng)、完整地歸檔入庫。同時，各有關(guān)部門應(yīng)加強房管辦事處的檔案業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，對兼職檔案人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的檔案意識，形成辦畢就歸檔的工作流程，確保所有的物業(yè)檔案都能按時歸檔。

2.確保物業(yè)檔案的完整、準(zhǔn)確與規(guī)范。各有關(guān)部門應(yīng)采取措施對公房資料進行搶救性整理，遵循尊重歷史的原則，對不同內(nèi)容的物業(yè)檔案進行合理分類，對破損或不規(guī)則的文件進行托裱，使文件材料有序排列、規(guī)范整理，確保物業(yè)檔案內(nèi)容的完整、準(zhǔn)確。隨著物業(yè)管理工作的開展，有些內(nèi)容會發(fā)生變化。這就需要及時將最新的資料內(nèi)容充實到物業(yè)檔案中，使物業(yè)管理情況動態(tài)地在檔案資料內(nèi)得到反映。

第5篇：酒店資金管理制度范文

【關(guān)鍵詞】 應(yīng)收賬款;風(fēng)險控制;風(fēng)險管理

南京中山大廈是一家四星級酒店,在長期的實踐中,建立了一套科學(xué)規(guī)范的應(yīng)收賬款內(nèi)部控制體系,運用事前、事中風(fēng)險控制和事后監(jiān)控的全程化管理理念,即事前控制――客戶資信管理制度;事中控制――賒銷風(fēng)險控制制度;事后控制――應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度。

筆者結(jié)合南京中山大廈(簡稱“大廈”) 工作的實踐,就企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險控制與管理談點體會。

一、應(yīng)收賬款的成因分析

隨著我國酒店業(yè)客源競爭的不斷加劇,酒店為了生存和發(fā)展,在不斷提升服務(wù)質(zhì)量和水平的基礎(chǔ)上,千方百計地開展促銷活動,鼓勵消費,以拓展業(yè)務(wù)范圍和銷售規(guī)模,擴大市場份額。其中,賒銷作為酒店促銷的重要手段之一,很多酒店都會給予客戶一定期限的賒賬期,以吸引長期或固定的客源、擴大銷售業(yè)績,進而形成了酒店的應(yīng)收賬款。

酒店應(yīng)收賬款的規(guī)模和數(shù)量應(yīng)當(dāng)保持適度,需要在應(yīng)收賬款信用政策所增加的盈利和這種政策的成本之間作出權(quán)衡。只有當(dāng)應(yīng)收賬款所增加的盈利超過所增加的成本時,才應(yīng)當(dāng)鼓勵客人賒賬消費;如果賒賬消費有著良好的盈利前景,就應(yīng)當(dāng)放寬信用條件擴大賒銷面。否則,由此引起的現(xiàn)金流缺失,在借貸無門的情況下,直接影響酒店的生存和發(fā)展。基于應(yīng)收賬款管理的重要性,酒店尤其是高星酒店應(yīng)該建立一個科學(xué)有效的應(yīng)收賬款管理控制體系。

二、加強應(yīng)收賬款管理的措施

(一)成立專門機構(gòu)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理工作

大廈成立初期,信用管理工作分別由前廳部、銷售部、餐飲部、財務(wù)部分塊完成,客戶資源單純依賴銷售人員“間接管理”,客戶資料分散在各部門,營業(yè)部門分管的散客臨時掛賬失控,信息溝通不暢,信用管理缺失,壞賬時有發(fā)生。酒店信用管理實際上是資產(chǎn)的風(fēng)險管理,它是一項專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性很強的工作,須由專門機構(gòu)負(fù)責(zé)管理。大廈專門成立了信用審計組擔(dān)當(dāng)信用管理的主要角色,一方面幫助企業(yè)防范因信用銷售產(chǎn)生的壞賬風(fēng)險,降低酒店銷售成本,加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn);另一方面利用客戶信息幫助企業(yè)開拓市場。由計劃財務(wù)部考核管理。

(二)實行客戶資信管理制度,識別客戶風(fēng)險

客戶資信管理是控制應(yīng)收賬款風(fēng)險的基礎(chǔ),也是酒店科學(xué)的評定客戶信用等級和核定信用額度的根據(jù)。為此,要建立客戶資信評估和管理體系,對客戶資信實行集中、統(tǒng)一、規(guī)范化的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)管理。信用管理部門應(yīng)隨時將收集到的客戶最新信息及時錄入客戶檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)并進行適時更新,從而有效控制由于客戶信息失真或缺乏而產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險。

1.創(chuàng)建客戶信用評估系統(tǒng)(“5C”系統(tǒng))。評估內(nèi)容包括客戶的品質(zhì)(character)、能力(capacity)、資本(capital)、抵押(collateral)和條件(conditions),即創(chuàng)建客戶與酒店往來的歷史記錄,客戶的規(guī)模、財務(wù)狀況、發(fā)展前景、行業(yè)的風(fēng)險程度等具有代表性,是能夠說明其付款能力和財務(wù)狀況的信息記錄。

2.新增客戶管理?？蛻籼顚憽缎庞觅徺I申請表》,銷售人員填寫《客戶信用等級評估審批表》,并附營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證,經(jīng)上級主管審批后交信用審計組,信用審計組就所提供的證照資料予以審核后交上一級領(lǐng)導(dǎo)審批,批準(zhǔn)后信用審計組在酒店管理系統(tǒng)中予以開戶,并將《授信通知》郵寄給客戶,通知客戶相關(guān)授信確認(rèn)信息。

3.調(diào)整客戶信用條件時,相關(guān)銷售人員填寫《客戶授信變動審批表》,按新增客戶審批流程報批。

4.所有客戶均應(yīng)提供客戶檔案,包括:客戶全稱、簡稱、單位地址、電話、傳真、開戶行、稅號、賬號、法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人等。

5.客戶更名時,由銷售人員填寫《客戶資料變動審批表》,附客戶新舊單位同時蓋章的更名通知、新名稱單位營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、并出具由新單位承擔(dān)原單位債務(wù)的申明?？蛻舾钠渌麢n案時,必須提供書面通知。

6.客戶的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證每年更新存檔一次,時間要求與客戶的年度協(xié)議同步。

7.有關(guān)客戶的所有檔案信息、客戶函證、對賬單、其他檔案全部由信用員統(tǒng)一整理裝訂保管。授信有效期結(jié)束后,相關(guān)證明材料須至少保留一年。

(三)實行內(nèi)部授信制度,評估、分析業(yè)務(wù)風(fēng)險

實行客戶授信制度是規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險的中心環(huán)節(jié),核心是信用額度的制定。根據(jù)客戶信息,進行信用評估,明確結(jié)果并依照規(guī)定的審批權(quán)限進行決策,決定是否開展賒銷,以確定合適的賒銷額度和賒銷期限,并要定期對放賬客戶作資信調(diào)查,隨時調(diào)整。減少業(yè)務(wù)人員的主觀盲目決策,進而使賒銷成為一個有計劃、可控制成本的過程。內(nèi)部授信制度主要包括五方面。

1.制定信用標(biāo)準(zhǔn)。客戶信用標(biāo)準(zhǔn)是指客戶獲得酒店信用銷售所應(yīng)具備的最低條件。大廈的客戶信用標(biāo)準(zhǔn)不低于同行的信用標(biāo)準(zhǔn),原則上信用等級為A和B的客戶才能授予信用條件;信用等級為C以下的客戶不得授予信用條件,對于初次合作的客戶第一次均不享受大廈的信用政策。

2.確定信用期限?？蛻羰谛牌谙奘侵妇频隇榭蛻籼峁┑淖铋L免息付款時間,原則上不超過90日,根據(jù)市場情況隨時調(diào)整。

3.現(xiàn)金折扣是酒店對客戶在價格上所作的扣減,其目的是吸引客戶為享受優(yōu)惠而提前付款,縮短酒店的平均收款期,但現(xiàn)金折扣的多少要與信用期間結(jié)合考慮。只有當(dāng)酒店通過加速收款帶來的機會收益能夠補償現(xiàn)金折扣的付出時,才應(yīng)提供折扣。

4.客戶授信額度指客戶在授信期限內(nèi)可在酒店進行賒購的最高消費額,原則上不超過上年度(新客戶為本年度預(yù)計)購買大廈產(chǎn)品額度的10%,占企業(yè)注冊資本的比率一般不得超過1%。隨市場銷售情況和客戶信用情況的變化,酒店定期對客戶的信用額度重新核定,使信用額度經(jīng)常保持在企業(yè)所能承擔(dān)的風(fēng)險信用范圍內(nèi)。

5.員工個人信用擔(dān)保是指酒店在崗員工對在酒店消費的客戶可以以員工個人信用進行銷售擔(dān)保。酒店為鼓勵全員促銷,實行個人信用擔(dān)保,擔(dān)保額不超過員工月收入。員工個人信用擔(dān)保的銷售款項最遲須于次月5日前結(jié)清,逾期未結(jié)清的,視同擔(dān)保員工同意于本人工資中支付擔(dān)保銷售款項。

(四)實行應(yīng)收賬款監(jiān)控制度,控制資金風(fēng)險

通過對應(yīng)收賬款實行一系列專業(yè)化、系統(tǒng)化的管理方式,最大限度地提高應(yīng)收賬款的回收率,縮短收款周期,減少呆賬、壞賬損失,來保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)。

1.應(yīng)收賬款的賬務(wù)管理

(1)每次消費記賬時,收銀員必須與客戶消費協(xié)議保持核對,確認(rèn)有效簽單人,做到對不符合要求和手續(xù)的消費單不予辦理入賬,以免事后不必要的賬務(wù)糾紛與投訴。

(2)依據(jù)協(xié)議開具發(fā)票,賬單和發(fā)票交給客戶時須請客戶填寫簽收表,簽收表交信用員存檔。

(3)信用審計組建立應(yīng)收賬款內(nèi)部臺賬,詳細(xì)記錄每筆貨款的回收情況,并于每月15日前為每個客戶打印出欠款清單,寄給客戶,完成與客戶的對賬工作。

(4)每月初,酒店財務(wù)部門將上月應(yīng)收賬款賬齡分析表及分析報告發(fā)給銷售人員和相關(guān)管理人員。逾期的應(yīng)收賬款,相關(guān)銷售人員須在規(guī)定的時間向所在上級主管交報《逾期應(yīng)收賬款分析及回收計劃表》。

(5)為了明確酒店債權(quán),財務(wù)部以每年11月末應(yīng)收賬款余額為基準(zhǔn)向客戶函證。函證要求在12月份回函,并須加蓋客戶財務(wù)專用章。函證在規(guī)定時間內(nèi)未傳回財務(wù)部或印章不合格的將停止在大廈的消費,欠款在此期間已結(jié)清的除外。

(6)業(yè)務(wù)人員發(fā)生變動時,必須在上級主管的監(jiān)交下,逐戶確認(rèn)應(yīng)收賬款,辦理交接手續(xù)。如果不履行交接手續(xù),隨意接受應(yīng)收賬款,所發(fā)生的一切損失(包括協(xié)助對賬差旅費)由接管人員和主管經(jīng)理負(fù)責(zé)(各負(fù)擔(dān)50%)。

(7)建立壞賬準(zhǔn)備金制度。按未清應(yīng)收賬款中估計收不回款的比例計提壞賬準(zhǔn)備,對不同賬齡的賬戶確定不同的比例;對于估計無法收回的應(yīng)收賬款應(yīng)提取足夠的壞賬準(zhǔn)備。其中對已核銷的歷年陳、呆、死賬建立“賬銷案存”臺賬。

2.應(yīng)收賬款催收管理

企業(yè)賒銷所發(fā)生的應(yīng)收賬款,拖欠時間越長,款項收回的可能性越小,形成壞賬的可能性越大。對此,從賒銷過程一開始,信用審計組和銷售人員就要對客戶進行跟蹤管理服務(wù),從而確?？蛻粽ＶЦ端废M款,最大限度地降低逾期賬款的發(fā)生率。

(1)信用審計組根據(jù)協(xié)議規(guī)定的信用期限催收款項,一般在應(yīng)收賬款回收期限前一周,電話、信函、傳真、發(fā)郵件或拜訪負(fù)責(zé)人,通知其結(jié)款日期,并在結(jié)款日按時前往拜訪。應(yīng)爭取在應(yīng)收賬款形成的早期進行適度催收,同時注意維持跟客戶良好的合作關(guān)系。

(2)對逾期的應(yīng)收賬款,可按其賬齡和收取難易程度,逐一分類排序,找出拖欠原因,明確落實催討責(zé)任。對于確實由于資金周轉(zhuǎn)困難的客人,應(yīng)采取訂立還款計劃,限期清欠。銷售人員對自己管轄之內(nèi)的客戶欠款,認(rèn)為以自己的能力已很難清回的,可書面申請上級主管幫助解決,如仍無結(jié)果,由銷售人員和上級主管共同提出訴訟解決。任何應(yīng)收款在提供酒店產(chǎn)品和服務(wù)之日起,逾期一年至兩年的,一律報告酒店總經(jīng)理,并通知酒店法律顧問啟動催討程序,確保應(yīng)收賬款的回收。

(3)財務(wù)人員定期分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均收賬期等指標(biāo),看流動資金是否處于正常水平,并通過該項指標(biāo)與以往實際比、與計劃比、與同行比,評價應(yīng)收賬款管理中的成績與不足,與銷售部門共同針對酒店客戶的信用情況,研究催款措施、修正信用政策。

3.應(yīng)收賬款的考核管理

第6篇：酒店資金管理制度范文

一、結(jié)合企業(yè)實際，編寫體系文件

廣西南方商業(yè)（集團）有限責(zé)任公司南方大酒店是隸屬于廣西貿(mào)易廳的二星級酒店。由于經(jīng)營范圍廣、營業(yè)面積大、工種分類多、服務(wù)檔次高，因此，如何按ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)要求，結(jié)合酒店行業(yè)實際，建立并實施文件化的質(zhì)量管理體系，無論在理論上和實踐上都有很多問題需要加以探討。南方大酒店從企業(yè)實際出發(fā)，大膽探索，按照建立質(zhì)量管理體系的基本要求，在編寫質(zhì)量體系文件時，遵照“該做的要寫到，寫到的要做到，做到的要有記錄的原則，采用“一個重點”、“三個結(jié)合”的方法，加快了質(zhì)量體系文件的編寫步伐。目前，酒店已初步建立起企業(yè)內(nèi)部科學(xué)化、規(guī)范化的服務(wù)質(zhì)量體系。

1.以質(zhì)量手冊為重點，以綱帶目質(zhì)量手冊是質(zhì)量體系文件中的統(tǒng)帥性文件、綱領(lǐng)性文件和總體性文件。

它對質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)、運作要素和質(zhì)量活動的基本要求和方法、組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分工等應(yīng)作出概括而準(zhǔn)確的描述。因此，編寫好質(zhì)量手冊，是貫標(biāo)工作的關(guān)鍵性一步。我們根據(jù)ISO9004—1《質(zhì)量管理和質(zhì)量體系要素第一部分：指南》和ISO9004—2《質(zhì)量管理和質(zhì)量體系要素第二部分：服務(wù)指南》標(biāo)準(zhǔn)的要求，參考ISO／犇犐犛10013《質(zhì)量手冊編寫指南》，在作了認(rèn)真的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合酒店的實際，認(rèn)真制定了企業(yè)的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，并對照標(biāo)準(zhǔn)在風(fēng)險、成本和利益之間關(guān)系進行系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌考慮確定運作要素及相關(guān)的質(zhì)量的層次結(jié)構(gòu)作出了明確的規(guī)定和要求。通過抓好質(zhì)量手冊的編寫，進一步加深了對ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)的理解，帶動了其它體系文件的編寫，提高了體系文件的質(zhì)量，使體系文件更趨向科學(xué)化、規(guī)范化、系統(tǒng)化。

2.編寫體系文件與企業(yè)原有的規(guī)章制度相結(jié)合按照ISO9004—2標(biāo)準(zhǔn)的要求建立科學(xué)化、規(guī)范化的服務(wù)質(zhì)量體系，編寫質(zhì)量體系文件是一項浩大的系統(tǒng)工程。特別是質(zhì)量體系程序文件和其它質(zhì)量文件（作業(yè)指導(dǎo)書、報告、表格），由于酒店行業(yè)服務(wù)項目多，服務(wù)檔次高，涉及面廣，編寫工作量很大。如果一切從頭開始，勢必浪費大量的人力、物力和財力，并要消耗掉大量的寶貴時間。廣西南方商業(yè)集團南方大酒店是一個集生產(chǎn)、銷售、服務(wù)于一體的服務(wù)企業(yè)。為滿足日常的經(jīng)營管理秩序和服務(wù)質(zhì)量要求，原來就制定有大量的服務(wù)規(guī)程和規(guī)章制度。特別是制定有大量的崗位責(zé)任制。這些規(guī)程、制度基本上都是根據(jù)企業(yè)的實際要求制定的，對照ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)的要求是有一定的差距，但也曾對企業(yè)的經(jīng)營管理起到過積極的作用。因此，我們把編寫質(zhì)量體系文件與修改整理原有的規(guī)章制度有機地結(jié)合起來，邊收集、邊整理、邊修訂。如財務(wù)管理制度、資金管理制度、人事管理制度、衛(wèi)生檢查制度、安全檢查制度、員工著裝規(guī)定，商品進貨制度、商品保管制度、商品銷售制度、商品陳列規(guī)范、銷售服務(wù)規(guī)范，行政辦公例會制度、業(yè)務(wù)分析會制度、投訴處理制度市場營銷論文、交接班制度、成本核算制度、餐廳服務(wù)規(guī)范、客房服務(wù)規(guī)范及各種崗位責(zé)任制等。我們都在原有基礎(chǔ)上根據(jù)ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)要求和規(guī)范加以修訂，對企業(yè)原來沒有制定的，在質(zhì)量體系程序上有缺漏或質(zhì)量無控制的，便根據(jù)ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)要求認(rèn)真制定。如接待服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)、禮節(jié)儀容標(biāo)準(zhǔn)、安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、工作效率標(biāo)準(zhǔn)及各種工作流程圖等。我們則組織有關(guān)人員認(rèn)真加以制定。同時，我們還采取先易后難、急用先定的方法，由表及里、由淺入深，逐步形成了具有企業(yè)特點的操作性很強的質(zhì)量體系文件。

3.集中編寫與分散編寫相結(jié)合編寫服務(wù)質(zhì)量體系文件，對于一個酒店來說，如果全部集中到酒店編寫，不但工作量巨大，還得需要大量的時間。為按時按質(zhì)完成體系文件的編寫任務(wù)，我們采取共性集中、個性分散、統(tǒng)一指導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)的辦法，質(zhì)量手冊及各種帶有統(tǒng)一性的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，由酒店集中編寫，而各工種的職責(zé)、規(guī)范，則由各部門組織人員編寫，有效地加快了體系文件編寫的步伐。

4.專職編寫隊伍與基層骨干相結(jié)合服務(wù)質(zhì)量體系文件，是按照ISO9004—19004—2標(biāo)準(zhǔn)的要求編寫的，既要具有適用性，也要具有規(guī)范性。只依靠基層骨干，則容易出現(xiàn)簡單化和實用主義傾向，缺乏科學(xué)性和規(guī)范性。因此，沒有專職編寫隊伍不行，不發(fā)動群眾也不行。我們在編寫服務(wù)質(zhì)量體系文件的過程中，凡程序性文件均由專職編寫隊伍編寫，再下發(fā)基層征求意見；凡屬作業(yè)指導(dǎo)書、報告、表格等單項的技術(shù)性的文件，則發(fā)動基層骨干編寫，然后交由專職編寫隊伍修改。充分發(fā)揮了兩個積極性的作用，既節(jié)省了寶貴的時間，更保證了服務(wù)質(zhì)量體系文件的適應(yīng)性和規(guī)范性。

二、以點帶面，全面貫標(biāo)

餐飲部是廣西南方商業(yè)集團南方大酒店下屬的一個主要的經(jīng)營部門。該部門自1995年初開始，就連續(xù)派出骨干去參加自治區(qū)貿(mào)易廳和自治區(qū)技術(shù)監(jiān)督局舉辦的貫標(biāo)培訓(xùn)班學(xué)習(xí)。這個部門工種復(fù)雜，管理要求高，管理骨干貫標(biāo)意識較強，各級領(lǐng)導(dǎo)重視，員工隊伍也較為穩(wěn)定。南方大酒店在做好企業(yè)貫標(biāo)的調(diào)查摸底工作的基礎(chǔ)上，決定將貫標(biāo)工作首先在酒店的重點難點部門餐飲部展開，率先開展宣貫ISO90000族標(biāo)準(zhǔn)的工作。

首先，酒店于1995年9月份成立了由分管副總牽頭，餐飲部主要領(lǐng)導(dǎo)及有各餐廳經(jīng)理、廚師長參加的餐飲部貫標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并組織和抽調(diào)了專門的質(zhì)量體系文件編寫人員，形成了強有力的組織結(jié)構(gòu)，為貫標(biāo)工作提供了有力的組織領(lǐng)導(dǎo)和人力保證。

第二、制定貫標(biāo)工作計劃，編寫質(zhì)量體系文件提綱，并按工種類別、文件類別、難易程度，根據(jù)編寫人員的業(yè)務(wù)專長和能力大小對體系文件的編寫進行了合理的分工。明確時間，明確任務(wù)。

第三、兩條腿走路，一方面放手發(fā)動群眾，全面收集和補充酒店原有的各種崗位責(zé)任制度和各種規(guī)章制度，在較短時間內(nèi)為質(zhì)量體系提供了大量的原始程序文件；另一方面，組織專職編寫人員將其分門別類，按標(biāo)準(zhǔn)要求加以規(guī)范和整理。對需要重新制定的，則根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要求認(rèn)真組織編寫，在餐飲部全面展開了質(zhì)量體系文件的編寫工作。

在餐飲部試點取得初步經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，酒店于1996年4月正式成立了由酒店領(lǐng)導(dǎo)和各部門領(lǐng)導(dǎo)組成的南方大酒店貫標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，動員全體管理骨干，發(fā)動群眾，全力以赴，全面宣貫標(biāo)準(zhǔn)，把建立服務(wù)質(zhì)量體系工作推向了一個新的階段。為了加快服務(wù)質(zhì)量體系文件編寫的步伐，還專門購置了先進的辦公設(shè)備。并制定了南方大酒店1996年“一、二、三工程”，“一”是一個體系，即建立服務(wù)質(zhì)量管理體系；“二”是兩個會議，即行政例會、業(yè)務(wù)分析會；“三”是三個主要制度，即工作匯報制度、工作檢查制度、經(jīng)理值班制度。把宣貫標(biāo)準(zhǔn)、強化管理作為酒店全年的首要工作和系統(tǒng)工程來抓?！耙弧⒍?、三工程”的實施，有效地推動了貫標(biāo)工作的順利開展。

三、邊學(xué)邊貫，提高服務(wù)質(zhì)量

積極宣貫ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)，建立服務(wù)質(zhì)量體系，既是經(jīng)濟形勢發(fā)展的必然要求，也是商貿(mào)服務(wù)企業(yè)存在與發(fā)展的客觀需要。但如何宣貫標(biāo)準(zhǔn)，就目前情況而言，還是一個既緊迫而又困難的問題。我們結(jié)合企業(yè)實際，采取“邊學(xué)習(xí)宣傳、邊編寫修改、邊貫徹實施”的辦法，加快了貫標(biāo)步伐。

根據(jù)ISO9004—2標(biāo)準(zhǔn)的要求，建立和實施服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，是服務(wù)企業(yè)的一項嶄新的工作。要建立和貫徹服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，首先就要學(xué)習(xí)和理解好標(biāo)準(zhǔn)，就是領(lǐng)導(dǎo)和骨干也不例外。但如果按常規(guī)先學(xué)習(xí)，再編寫，后貫徹，勢必造成時間上的拖延，特別是質(zhì)量體系文件的編寫，將是很長的一段時間。為加快貫標(biāo)的步伐，我們采取了“邊學(xué)習(xí)宣傳、邊編寫修改、邊貫徹實施”的辦法，即邊組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，利用各種方式宣傳標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容和貫標(biāo)的意義，邊進行服務(wù)質(zhì)量體系文件的編寫，編寫一批、一批、貫徹一批，并在貫徹的過程中，對服務(wù)質(zhì)量體系文件不斷地進行修改和完善，逐步推進了市場營銷論文企業(yè)的貫標(biāo)工作。同時，我們還把貫標(biāo)工作與加強企業(yè)管理有機地結(jié)合起來，通過貫標(biāo)來強化管理，通過強化管理來加快貫標(biāo)的步伐。

服務(wù)企業(yè)的質(zhì)量體系是由若干個運作要素支撐的。按ISO9004—2標(biāo)準(zhǔn)要求，它給出了市場開發(fā)過程、設(shè)計過程、服務(wù)提供過程和服務(wù)業(yè)績的分析和改進四大運作要素。我們針對每一個要素作了進一步的展開和細(xì)化，從全過程質(zhì)量控制出發(fā)制定了一系列的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。如銷售服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、接待服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、時間效率標(biāo)準(zhǔn)、語言動作標(biāo)準(zhǔn)等，并以各操作崗位為質(zhì)量控制點，編寫員工崗位操作手冊，讓全體員工明白應(yīng)該“做什么，由誰做，怎么做，如何控制和記錄”。還制定了酒店制作的所有食品品種的食品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，分別規(guī)定了各種食品品種的原料組成、成本、毛利率、售價、工藝流程、質(zhì)量特點及營養(yǎng)成分等。使企業(yè)及員工的行為做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。通過宣貫標(biāo)準(zhǔn)，酒店的投訴率明顯下降，而好人好事、表揚意見則越來越多了。并被評為自治區(qū)物價計量和質(zhì)量信譽信得過單位、食品衛(wèi)生信得過單位。基本杜絕了重大的服務(wù)質(zhì)量事故。提高了貫標(biāo)效果，促進了酒店服務(wù)質(zhì)量的提高。

四、體會

1.領(lǐng)導(dǎo)重視是南方大酒店貫標(biāo)工作的一大特點酒店領(lǐng)導(dǎo)審時度勢，根據(jù)市場需要和趨勢的預(yù)測，自覺主動的提出建立服務(wù)質(zhì)量體系。盡管要完成這項任務(wù)需要投入大量的人力、物力和財力，而且要耗時數(shù)年時間，又沒有現(xiàn)成借鑒的樣板，確實困難很大。但酒店領(lǐng)導(dǎo)班子自覺認(rèn)真學(xué)習(xí)ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)，明確貫標(biāo)的目的和意義，掌握標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容，領(lǐng)會標(biāo)準(zhǔn)的實質(zhì)，大膽探索貫標(biāo)的方法，并結(jié)合酒店的實際情況進行對照，認(rèn)清酒店在質(zhì)量方面存在的問題及通過貫標(biāo)解決這些問題的可能性。從而產(chǎn)生貫標(biāo)的緊迫感和強烈的責(zé)任感。酒店全體領(lǐng)導(dǎo)把認(rèn)識變成行動，編寫文件，領(lǐng)導(dǎo)親自帶頭；貫徹標(biāo)準(zhǔn)，領(lǐng)導(dǎo)率先垂范。并堅持把宣貫國際標(biāo)準(zhǔn)納入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，有領(lǐng)導(dǎo)地組織實施。各級領(lǐng)導(dǎo)克服重重困難，長期堅持深入工作第一線，做好調(diào)查研究，廣泛征求群眾意見，具體指導(dǎo)貫標(biāo)工作，使服務(wù)質(zhì)量體系文件不斷得以完善，貫標(biāo)工作得以順利進行。

2.制度落實是南方大酒店貫標(biāo)工作的重要保證貫標(biāo)工作是一項涉及面廣、工作量大而且難度較高的工作。為此，酒店制定了一個全面而周密的計劃。在計劃中針對每項具體工作明確職責(zé)，明確主要負(fù)責(zé)部門（人）及其職責(zé)，相關(guān)部門（人）及其職責(zé)，以及他們之間相互協(xié)調(diào)與配合關(guān)系。各部門在宣貫標(biāo)準(zhǔn)時，基本做到有計劃、有布置、有記錄、有檢查。人人講標(biāo)準(zhǔn)、用標(biāo)準(zhǔn)，使貫標(biāo)工作開展得有聲有色，落到實處。

第7篇：酒店資金管理制度范文

述職報告屬于應(yīng)用寫作，有著報告者陳述自己任職情況，評價自己工作能力，接受上級領(lǐng)導(dǎo)檢驗和各部門監(jiān)督的功能，主要具有具有匯報性、總結(jié)性和理論性的主要特點。下面就讓小編帶你去看看財務(wù)副經(jīng)理年終個人述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

財務(wù)副經(jīng)理述職報告1一、加強制度建設(shè)，擬定和完善公司財務(wù)管理和會計核算制度。

為完善公司內(nèi)部監(jiān)督管理制度，充分發(fā)揮二級核算體制的優(yōu)勢，針對各生產(chǎn)部門不同的行業(yè)特性，確保公司各項會計數(shù)據(jù)的真實、完整，正確反映了公司的經(jīng)營情況，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營提供了參考價值。

二、抓管理，促效益。

預(yù)算是企業(yè)借以設(shè)定一定時期所想要完成的特定目標(biāo)，完成目標(biāo)所使用的資源，以及衡量目標(biāo)是否達到的標(biāo)準(zhǔn)，是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項重要工具。公司對預(yù)算管理也作為工作考核的一項重要內(nèi)容?；趯︻A(yù)算管理工作重要性的認(rèn)識，我積極推動公司預(yù)算管理工作，理清工作思緒，將應(yīng)收帳款的回收及開辟公司新的經(jīng)濟增長點作為工作重點。以此為契機，逐漸轉(zhuǎn)變了公司偏重會計核算，輕財務(wù)管理的局面，促進公司管理上臺階。

1、重視預(yù)算編制的可行性和科學(xué)性。

具體負(fù)責(zé)牽頭編制了公司20____年度、20____年度和20____年度的公司財務(wù)預(yù)算。在預(yù)算編制過程中，依據(jù)各部門近幾年的實際經(jīng)營情況，以及對未來市場經(jīng)營環(huán)境變化的預(yù)測，充分考慮各種有利和不利因素，通過與各部門多次的協(xié)調(diào)

溝通，匯總編制預(yù)算草案，報公司預(yù)算管理委員會通過，最終確定公司預(yù)算目標(biāo)，確保各項預(yù)算指標(biāo)的合理性。

2、以預(yù)算為依據(jù)，積極控制成本、費用的支出，并在日常的財務(wù)管理中，倡導(dǎo)效益優(yōu)先，注重現(xiàn)金流量、貨幣的時間價值和風(fēng)險控制，充分發(fā)揮預(yù)算的目標(biāo)作用，不斷完善事前計劃、事中控制、事后總結(jié)反饋的財務(wù)管理體系。

有效地控制了財務(wù)費用的支出，提高了資金的使用效益。

3、實抓應(yīng)收帳款的管理，預(yù)防呆賬，減少壞賬，保全企業(yè)的經(jīng)營成果。

針對公司應(yīng)收賬款占公司比重較大現(xiàn)狀，重新制定了公司的信用政策，對客戶的信用程度作出評估，要求各經(jīng)營單位按客戶信用程度的高低，決定應(yīng)收賬款數(shù)額的高低，控制壞賬風(fēng)險。對信用程度較低的單位，加大現(xiàn)收比率，控制應(yīng)收賬款額;同時加大應(yīng)收賬款的催收力度，有難度的客戶，親自上門參預(yù)催討，起到了一定效果，減少了壞賬損失。

通過上述工作，切實提高了財務(wù)管理工作的成效，一定程度上促進了公司經(jīng)濟效益的不斷提高，20____年公司實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入3.1億元、利稅近4500萬元(其中凈利潤為2340萬元);到目前為止，公司總資產(chǎn)達到14755萬元、凈資產(chǎn)達到9095多萬元;預(yù)計20____年公司將在適度投資的前提下實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入4.5億元，利稅過6000萬元(其中凈利潤過4000萬元)，規(guī)模效益將進一步顯現(xiàn)。

三、明確責(zé)職，提高工效。

為提高工作效率，首先，通過幾次內(nèi)部調(diào)整，定人定崗，明確職責(zé)，減少工作中的磨擦，發(fā)揮出團隊作用，調(diào)動起內(nèi)部每個員工的工作積極性。其次，樹立服務(wù)意識。帶頭轉(zhuǎn)變工作觀念，主動配合業(yè)務(wù)部門，在切實加強全公司的收入、成本、費用、利潤等的日常會計核算工作的基礎(chǔ)上，做好月度財務(wù)分析;為一線經(jīng)營及時提供真實、準(zhǔn)確的財務(wù)信息。

與此同時，積極推動公司的會計電算化進程。20____年初，公司本部會計電算化軟、硬件配置完成，同時組織業(yè)務(wù)骨干參加會計電算化知識培訓(xùn)。并如期完成了會計電算化初始工作，通過一年多的平穩(wěn)運行，電算化已能滿足公司本部的核算要求，極大地提高了公司會計核算效率。

四、發(fā)揮專長，做好參謀。

我的工作重點之一，是通過對月度、年度的財務(wù)分析，及時并動態(tài)地掌握公司營運和財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)工作中的問題，并提出財務(wù)建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的財務(wù)依據(jù)。

對公司的投資項目，能使用較為科學(xué)的方法做財務(wù)可行性測算，公司廠房增建更新等項目的測算上，充分考慮貨幣的時間價值和風(fēng)險控制，改變已往靜態(tài)的，不注重現(xiàn)金流量的決策方法，較好地控制了投資風(fēng)險，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了財務(wù)依據(jù)。

根據(jù)掌握的財務(wù)信息，匯總?cè)曩Y料編寫了《公司三年經(jīng)營狀況的分析報告》，對公司各經(jīng)營單位現(xiàn)狀進行了評述，提出自己的觀點，為公司三年規(guī)劃的編制工作，盡了自己的努力。

五、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作能力。

堅持執(zhí)行會計人員繼續(xù)再教育的規(guī)定，認(rèn)真組織本部門及下屬各單位會計人員參加每年一次的專業(yè)培訓(xùn)。結(jié)合會計電算化的推行，組織了電腦培訓(xùn)。本人率先通過了計算機應(yīng)用能力考試，提高了計算機的實際操作能力。

鼓勵會計人員根據(jù)自身不同的學(xué)歷層次和崗位需求，繼續(xù)進行在職專業(yè)學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，不斷充實了自身的專業(yè)知識，提高了業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。

注意對下屬單位會計人員的工作指導(dǎo)，通過日常的工作檢查及時向他們傳達工作要求及方法。通過年終考核來促進他們完成工作目標(biāo)。

六、切實履行職責(zé)。

經(jīng)過這三年的努力，取得了一定的工作成績，也存在著不足。但是這三年工作實踐給了我巨大的空間來提高自已觀察問題、分析問題、處理問題的能力，使我的政策水平和工作能力得到了長足的鍛煉，今后，我將更加注意學(xué)習(xí)，努力克服工作中遇到的困難，進一步提高職業(yè)道德修養(yǎng)，提高業(yè)務(wù)學(xué)識和組織管理水平，工作上新臺階，為企業(yè)作出新貢獻。

財務(wù)副經(jīng)理述職報告2本人擔(dān)任長沙國龍酒店財務(wù)部經(jīng)理已有4年多，感謝酒店管理公司及酒店領(lǐng)導(dǎo)對我的信任，讓我有一個鍛煉自己、提高和發(fā)展自己的舞臺，財務(wù)部門是酒店的核心部門，財務(wù)的工作貫徹了企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，現(xiàn)本人對自己的工作簡單的慨括如下：

一、主要工作：

1、制定并貫徹實施酒店財務(wù)管理制定及采購物資管理制定，從制定上堵塞漏洞，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)各崗位的規(guī)章制度。

2、組織財務(wù)全體人員學(xué)習(xí)酒店財務(wù)內(nèi)控管理制定將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計緊密結(jié)合，每月進行調(diào)價、盤點等自查與監(jiān)督工作，從各項單據(jù)票據(jù)的審核、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店財務(wù)報賬流程，加強財務(wù)工作的規(guī)范性，爭取酒店利潤空間的最大化。

二、財務(wù)核算和財務(wù)管理工作

財務(wù)部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求。

1、加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度信息是一個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學(xué)性就給財務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此

我們強化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計核算，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準(zhǔn)確填制各項財務(wù)報表，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、合法。

2、持續(xù)推進全面預(yù)算管理，提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實現(xiàn)公司的運營策略與(轉(zhuǎn)載于:財務(wù)副經(jīng)理述職報告)資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險和優(yōu)勢，明確個人的任務(wù)和責(zé)任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導(dǎo)經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮作用。

3、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實踐?！八嚩嗖粔荷怼保虼?，我們有計劃組織全體財務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。

三、需加強的工作：

1、通過管理公司審計小組每季度考核工作指出存在的一些問題，

我們意識到財務(wù)工作中還是存在管理漏洞，需要完善和落實，比如說原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務(wù)處理的及時性及加強酒店各項收入的監(jiān)督等

2、堅持嚴(yán)格貫徹執(zhí)行年度預(yù)算，重點抓成本費用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分錢財。

爭取利潤的最大化。

3、不斷加強財務(wù)各崗位的專業(yè)知識和職業(yè)道德的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，及時了解、掌握國家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī)。

以上述職如有疏漏和不當(dāng)之處，懇請各位領(lǐng)導(dǎo)及廣大員工批評指正。

謝謝大家!

財務(wù)副經(jīng)理述職報告3過去的一年，對我而言，是十分特殊而又有好處的一年，在這一年我邁進人生一個新的里程碑，在這一年我率領(lǐng)計財部的各位同仁，在行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、愛護、支持下，以高度的職責(zé)感，恪守職責(zé)，務(wù)實開拓，將支行的發(fā)展推上了一個新的臺階。以下是我在20____年個人工作總結(jié)報告：

一、從基礎(chǔ)入手，著力于人員素質(zhì)培養(yǎng)，保障支行的穩(wěn)健經(jīng)營。

1.建立健全各項規(guī)章制度，奠定會計出納工作的基礎(chǔ)。

今年我根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理的要求，對職責(zé)、制度修舊補新，明確職責(zé)、目標(biāo)，并按照缺什么補什么的原則，補充建立了上些新的制度，對支行強化內(nèi)控、防范風(fēng)險起到了用心的作用。個性是針對七、八月差錯率高居不下，及時組織、制訂、出臺了“”，有效地遏制了風(fēng)險的蔓延。

2.加強監(jiān)督檢查，做好會計出納工作的保證。

年內(nèi)一方面加強考核，實行工效掛鉤的機制，按月考核差錯率，并督促整改問題，及時消除事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，改變會計檢查方式，采取定期、不定期，常規(guī)與專項檢查相結(jié)合的方式，及時發(fā)現(xiàn)工作中的難點、重點，再對癥下藥，解決問題，有效地防范了經(jīng)營風(fēng)險。

3.以人為本，加強會計、出納專業(yè)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，進一步實現(xiàn)了會計、出納工作的規(guī)范化管理。

年內(nèi)主要做了以下七點工作：1.主動、用心地抓好服務(wù)工作，堅持不懈地搞好優(yōu)質(zhì)禮貌服務(wù)，樹立服務(wù)意識;2.堅持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，統(tǒng)一學(xué)習(xí)新文件，從實際操作出發(fā)，將遇到的問題及難點列舉出來，透過研究討論，尋求解決途徑;3.堅持考核與經(jīng)濟效益指標(biāo)掛鉤。

4.成立了以骨干為主的結(jié)算小組;

5.用心地組織柜員上崗考試。

6培養(yǎng)一線員工自覺養(yǎng)成對傳票審查的習(xí)慣。

7開展不定期的技能比武、知識競賽，加強對員工綜合潛力的培養(yǎng)，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。

二、做好財務(wù)工作計劃，強化成本意識，規(guī)范財務(wù)管理，努力提高經(jīng)濟效益。

1、更好的完成年度財務(wù)工作，我嚴(yán)格按照財務(wù)制度和等規(guī)定，認(rèn)真編制財務(wù)收支計劃，及時完整準(zhǔn)確的進行各項財務(wù)資料的報送，并于每季、年末進行詳細(xì)地財務(wù)分析;

在資產(chǎn)購置上做到了先審批后購置，在固定費用上，全年準(zhǔn)確的計算計提并上繳了職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、養(yǎng)老保險金、醫(yī)藥保險金、失業(yè)保險金、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊、長期盼攤資產(chǎn)的攤銷、應(yīng)付利息等，并按照營業(yè)費用子目規(guī)范列支。

2、費用支出實行了專戶、專項管理，在臨時存款科目中設(shè)置了營業(yè)費用專戶，專門核算營業(yè)費用支出，建立了相應(yīng)的手工臺賬，實行了一支筆審批制度，嚴(yán)格區(qū)分了業(yè)務(wù)經(jīng)營支出資金和費用支出資金。

在費用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節(jié)約，用最少的資金獲得利潤。2002年開支費用總額為萬元，較上年增加了萬元，增幅為%;實現(xiàn)收入萬元，較上年增加萬元，增幅為%。從以上的數(shù)據(jù)可知，收入的增長速度是費用增長速度的2倍。在費用的管理上，根據(jù)下發(fā)的等文件精神，嚴(yán)格費用指標(biāo)控制，認(rèn)真執(zhí)行審批制度，做好日常的賬務(wù)處理，并將費用使用狀況及財務(wù)制度中規(guī)定比例列支的費用項目進行說明，以便行領(lǐng)導(dǎo)掌握費用開支去向。全年按總部費用率的考核標(biāo)準(zhǔn)，支行實際費用率為%，節(jié)約費用5個百分點，費用總額沒有突破下達的年度費用控制指標(biāo)。

三、恪盡職守，切實加強自身建設(shè)。我在抓好管理的同時，切實注重加強自身建設(shè)，增強駕馭工作潛力。一是加強學(xué)習(xí)，不斷增強工作的原則性和預(yù)見性。二是堅持實事求是的作風(fēng)，堅持抵制和反對__消極現(xiàn)象，在實際工作中，用心幫忙解決問題，靠老老實實的做人態(tài)度，兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度，實事求是的科學(xué)態(tài)度，推動各項工作的開展。三是加強團結(jié)合作，不搞個人主義。

四、明年的工作構(gòu)想及要點：

1、挖掘人力資源，調(diào)動一切用心因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，個性是對業(yè)務(wù)骨干的專項培訓(xùn)。

2、降低成本費用，促進效益的穩(wěn)步增長。

一是加強成本管理，減少成本性資金流失。二是加強結(jié)算管理，限度地增加可用資金。三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益化。四是降低費用開支，增強盈利水平。五是準(zhǔn)確做好各項財務(wù)測算，為行領(lǐng)導(dǎo)的決策帶給依據(jù)。

3、充分發(fā)揮職能部門的“職能”，加強管理，加快工作的效率，并向財務(wù)總監(jiān)匯報工作。

回顧一年的工作，在平凡而繁細(xì)的工作中，付出了許多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，雖然我的工作取得了必須的成績，但仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，應(yīng)對日益變幻的金融經(jīng)濟形勢，金融工作任重而道遠(yuǎn)，成績永遠(yuǎn)屬于過去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個新的臺階，做好2016年個人工作計劃，爭取將各項工作開展得更好。

財務(wù)副經(jīng)理述職報告4我自11年7月份到公司上班，7月底被分配到____辦事處擔(dān)任委派財務(wù)經(jīng)理，此刻已有6個月的時間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的用心配合下，我與大家一道，團結(jié)一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務(wù)。

下面我將近幾個月年來自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的狀況向大家做簡要匯報：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團結(jié)同志。

自到公司上班以來，我能嚴(yán)格要求自己，每一天按時上下班;同時我也能嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團結(jié)，不搞無原則的糾紛，不利于團結(jié)的事不做，不利于團結(jié)的話不說。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)

我在合肥辦事處主要從事財務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、嚴(yán)格控制合肥辦事處現(xiàn)金支出。

嚴(yán)格按公司的備用金管理辦法相關(guān)規(guī)定進行備用金的控制，對于不貼合要求的發(fā)票、超出費用報銷范圍的費用或相關(guān)手續(xù)不完善的報銷憑證堅決不予報銷，將合肥辦事處發(fā)生的費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。制定合肥辦事處備用金二次借款管理辦法，對二次借款進行嚴(yán)格控制，提醒借款員工按時歸還或沖銷借款。對發(fā)生的費用及成本及時寄回總部沖銷備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。

2、認(rèn)真審核需支付第三方物流承運商的承運費。

費用結(jié)算嚴(yán)格按合同規(guī)定價格和周期執(zhí)行，對所支付金額過大的費用認(rèn)真審核，詢問相關(guān)人員原因，對不貼合要求的發(fā)票要求承運商重新開據(jù)或者拒絕報銷。

3、按時結(jié)算。

按時與美菱物流部及長虹銷售分公司核對配送費用，及時向總部申請開票，開票時嚴(yán)格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時間交美菱物流部結(jié)算費用。

4、正確計算工資薪酬。

根據(jù)公司規(guī)定嚴(yán)格按照考勤記錄及加班狀況正確計算員工工資，耐心準(zhǔn)確地解釋員工對自己當(dāng)月工資的各項疑問，對因我個人原因造成個別員工工資計算錯誤的狀況，及時向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應(yīng)，保證員工正當(dāng)利益不受損。

5、及時向總部報送財務(wù)分析及經(jīng)營分析。

根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務(wù)臺帳數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確的填制財務(wù)分析表，監(jiān)督該月各項指標(biāo)執(zhí)行狀況，分析各項指標(biāo)異常因素，制定下月預(yù)計目標(biāo);及時填制經(jīng)營分析，反就應(yīng)月合肥辦事處經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及存在的問題。

6、及時完成總部的其他要求。

如及時完成對11年合肥辦事處收入預(yù)算的編制、及時配合完成11年公司財務(wù)決算工作，為公司的正常工作當(dāng)好助手。

三、存在的問題

半年來，圍繞自身工作職責(zé)做了必須的努力，取得了必須的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些狀況還不熟悉，尤其是對部分公司規(guī)定還沒有吃透，另外合肥辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關(guān)業(yè)務(wù)流程對工作效率有必須影響，對這些問題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以學(xué)習(xí)，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。

最后，還想說三點：一是我的述職報告還不全面，有的具體的工作沒有談到，就這天我所談的，期望大家多提寶貴意見。二是我工作能順利的開展并取得較好的成績，首先要感謝我的前任外派財務(wù)經(jīng)理李靜及財務(wù)部對口會計薛春燕，她們對我的工作給予許多幫忙和配合。同時，我還要感謝公司其他人員，沒有你們的支持和配合，就沒有我們這天的工作成績。三是期望大家在11年，能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟效益做出努力。

財務(wù)副經(jīng)理述職報告520____年本人認(rèn)真履行工作職責(zé)，順利完成了20____年完成了省公司及分公司安排的各項工作任務(wù)，現(xiàn)將工作情況做一匯報。

一、結(jié)合降本增效、本地網(wǎng)全成本評價管理體系及基層營銷單元準(zhǔn)利潤中心的管理模式，全面執(zhí)行預(yù)算管理，加強成本費用的管理。

1、進一步優(yōu)化資源配置，釋放基層營銷單元經(jīng)營活力，提升企業(yè)整體效益水平，推動降本增效工作的落地執(zhí)行。

2、加大成本費用的管控力度，支出付現(xiàn)總成本約6950萬元，其中營銷費用約1490萬元，占總付現(xiàn)成本的21.4%。

二、進一步提升財務(wù)信息化水平與服務(wù)支撐能力建設(shè)，全面提升財務(wù)信息質(zhì)量與價值。

充分利用財務(wù)信息化支撐手段，展現(xiàn)本地網(wǎng)各專業(yè)資源占用和使用情況。對所有供應(yīng)商信息進行了疏理，清理了供應(yīng)商銀行信息550條。

三、切實加強資金管理

嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理制度。對所有收入戶全部進行了網(wǎng)銀自動劃款管理，沉淀資金月末基本趨于零余額。上劃資金6800多萬元。

堅持月末對營業(yè)款結(jié)算科目進行核對清理，在營業(yè)款欠款分析表上分項注明。 每月進行銀行賬戶余額的核對，認(rèn)真填寫銀行對賬明細(xì)表。

四、加強和完善會業(yè)對賬制度

對賬工作進一步加強和完善，增加了網(wǎng)運成本的核對工作，網(wǎng)運成本匹配率達到了95%以上。相關(guān)問題及時與各部門進行溝通解決。

五、加強財務(wù)核算基礎(chǔ)工作

對憑證嚴(yán)格把關(guān)，杜絕因附件等原始票據(jù)不詳、審核不嚴(yán)而造成核算錯誤。將每月財務(wù)資料按要求分類裝訂存放。

加大外部發(fā)票管理力度，清理了20____年-20____年所有外部發(fā)票，加大對原始發(fā)票的審核力度。

六、工作中存在的不足

(一)成本費用管控不力

20____年付現(xiàn)成本支出6950萬元，超預(yù)算870萬元(14%)。

(二)營業(yè)欠款沒有很好的控制

合作網(wǎng)點不能按日歸集資金，繳存周期較長;每月欠款額度較大等問題一直沒有很好的解決。

(三)財務(wù)工作能力及基礎(chǔ)工作仍需進一步提升

ERP系統(tǒng)、報賬平臺、全成本管理核算系統(tǒng)已陸續(xù)上線，對財務(wù)人員在操做中經(jīng)常遇到一些問題，還需加強對各系統(tǒng)的學(xué)習(xí)及操作。

七、20____年的工作計劃

20____年除在原來的基礎(chǔ)上加強財務(wù)管理外，我想主要在以下幾個方面開展工作：

(一)全面深化推進基層營銷單元準(zhǔn)利潤中心建設(shè)進一步深化準(zhǔn)利潤中心管理制度，加大對責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一。

(二)繼續(xù)以____網(wǎng)全成本財務(wù)評價為抓手，推行“全成本”管理，落實四條管理線成本歸口管理的責(zé)任，提升資源使用效益。

全面推動和深化____網(wǎng)財務(wù)評價工作，進一步向管理要效益。進一步推動____網(wǎng)財務(wù)評價機制建設(shè)與完善，提升運營質(zhì)量。

(三)全面深化降本增效活動，緩解成本需求與預(yù)算控制目標(biāo)差距較大的壓力，改進公司盈利能力。

繼續(xù)推動和深化降本增效活動，全面推動降本增效工作上水平。

(四)進一步加強收支兩條線資金管理體系，提升資金的全程管控能力與運行效率。

1、結(jié)合集團公司營業(yè)資金管控平臺建設(shè)，加強營業(yè)資金管理工作和稽核工作。

2、加強資金預(yù)算與支付結(jié)算管理。

提高資金預(yù)算的有效性和集中支付等關(guān)鍵指標(biāo)的監(jiān)控與考核評價。

3、加強債權(quán)、債務(wù)風(fēng)險的控制，防范資金風(fēng)險。

4、加強應(yīng)收、預(yù)付款款項的管理，防止債權(quán)損失風(fēng)險。

(五)進一步加大財務(wù)基礎(chǔ)工作，全面提升財務(wù)信息質(zhì)量與價值。

1、進一步夯實財務(wù)信息質(zhì)量的基礎(chǔ)管理。

強化財務(wù)信息質(zhì)量責(zé)任管理，嚴(yán)格權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，完善并落實核對制度，加強臺賬建立工作。

2、加強稅務(wù)管理，夯實稅務(wù)基礎(chǔ)工作。

堅決制止不合理的業(yè)務(wù)操作造成公司稅賦增加及納稅調(diào)整等。加強涉稅發(fā)票的管理。

(六)加強資產(chǎn)財務(wù)管理。

1、加強工程過程管理和工程成本管理。

借助ERP系統(tǒng)，進一步規(guī)范工程財務(wù)管理與工程成本核算工作。

2、加強產(chǎn)權(quán)管理與資產(chǎn)基礎(chǔ)管理。

第8篇：酒店資金管理制度范文

述職是考核在崗干部、所屬人員履行崗位職責(zé)情況的一項人事管理制度。那財務(wù)工作述職報告怎么寫呢?下面是小編為大家整理的關(guān)于財務(wù)經(jīng)理述職報告范文，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

財務(wù)經(jīng)理述職報告范文1我自--年-月份到公司上班，-月底被分配到--辦事處擔(dān)任委派財務(wù)經(jīng)理，現(xiàn)在已有-個月的時間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的積極配合下，我與大家一道，團結(jié)一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務(wù)。

下面我將近幾個月年來自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的情況向大家做簡要匯報：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團結(jié)同志。

自到公司上班以來，我能嚴(yán)格要求自己，每天按時上下班;同時我也能嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團結(jié)，不搞無原則的糾紛，不利于團結(jié)的事不做，不利于團結(jié)的話不說。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)

我在--辦事處主要從事財務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、嚴(yán)格控制--辦事處現(xiàn)金支出。

嚴(yán)格按公司的備用金管理辦法相關(guān)規(guī)定進行備用金的控制，對于不符合要求的發(fā)票、超出費用報銷范圍的費用或相關(guān)手續(xù)不完善的報銷憑證堅決不予報銷，將--辦事處發(fā)生的費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。制定--辦事處備用金二次借款管理辦法，對二次借款進行嚴(yán)格控制，提醒借款員工按時歸還或沖銷借款。對發(fā)生的費用及成本及時寄回總部沖銷備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。

2、認(rèn)真審核需支付第三方物流承運商的承運費。

費用結(jié)算嚴(yán)格按合同規(guī)定價格和周期執(zhí)行，對所支付金額過大的費用認(rèn)真審核，詢問相關(guān)人員原因，對不符合要求的發(fā)票要求承運商重新開據(jù)或者拒絕報銷。

3、按時結(jié)算。

按時與美菱物流部及長虹銷售分公司核對配送費用，及時向總部申請開票，開票時嚴(yán)格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時間交美菱物流部結(jié)算費用。

4、正確計算工資薪酬。

根據(jù)公司規(guī)定嚴(yán)格按照考勤記錄及加班情況正確計算員工工資，耐心準(zhǔn)確地解釋員工對自己當(dāng)月工資的各項疑問，對因我個人原因造成個別員工工資計算錯誤的情況，及時向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應(yīng)，保證員工正當(dāng)利益不受損。

5、及時向總部報送財務(wù)分析及經(jīng)營分析。

根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務(wù)臺帳數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確的填制財務(wù)分析表，監(jiān)督該月各項指標(biāo)執(zhí)行情況，分析各項指標(biāo)異常因素，制定下月預(yù)計目標(biāo);及時填制經(jīng)營分析，反應(yīng)該月--辦事處經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及存在的問題。

6、及時完成總部的其他要求。

如及時完成對--年--辦事處收入預(yù)算的編制、及時配合完成--年公司財務(wù)決算工作，為公司的正常工作當(dāng)好助手。

三、存在的問題

半年來，圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對部分公司規(guī)定還沒有吃透，另外--辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關(guān)業(yè)務(wù)流程對工作效率有一定影響，對這些問題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以學(xué)習(xí)，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。

財務(wù)經(jīng)理述職報告范文2一、主要工作：

1、制定并貫徹實施酒店財務(wù)管理和采購物資管理辦法，從根本上查找漏洞，確保財務(wù)各崗位的規(guī)章制度能嚴(yán)格執(zhí)行。

2、組織財務(wù)部全體員工學(xué)習(xí)酒店財務(wù)內(nèi)控管理制定，將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計聯(lián)系起來，每月進行調(diào)價、盤點等自查與監(jiān)督工作，從各項單據(jù)票據(jù)的審核、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店財務(wù)報賬流程，加強財務(wù)工作的規(guī)范性，爭取酒店利潤空間的最大化。

二、財務(wù)核算和財務(wù)管理工作

財務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求。

1、加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度信息是一個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學(xué)性就給財務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此我們強化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計核算，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準(zhǔn)確填制各項財務(wù)報表，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、合法。

2、持續(xù)推進全面預(yù)算管理，提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險和優(yōu)勢，明確個人的任務(wù)和責(zé)任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導(dǎo)經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮作用。

3、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實踐。"藝多不壓身"，因此，我們有計劃組織全體財務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。

三、需要加強的工作：

1、通過管理公司審計小組每季度考核工作指出存在的一些問題，我們意識到財務(wù)工作中還是存在管理漏洞，需要完善和落實，比如說原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務(wù)處理的及時性及加強酒店各項收入的監(jiān)督等

2、堅持嚴(yán)格貫徹執(zhí)行年度預(yù)算，重點抓成本費用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分錢財。

爭取利潤的最大化。

3、不斷加強財務(wù)各崗位的專業(yè)知識和職業(yè)道德的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，及時了解、掌握國家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī)。

以上述職如有疏漏和不當(dāng)之處，懇請各位領(lǐng)導(dǎo)及廣大員工批評指正。

財務(wù)經(jīng)理述職報告范文3董事長、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：

大家好!

時光飛逝，歲月如梭，回顧20--年，是忙碌的一年，對公司的財務(wù)管理工作來說是至關(guān)重要的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門經(jīng)理的大力支持與配合下，嚴(yán)格管理，在財務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，提供經(jīng)營決策依據(jù)，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強財務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標(biāo)，達到了預(yù)期效果，提高了財務(wù)管理水平，很好地配合了公司的中心工作，當(dāng)然，在取得成績的同時也還存在一些不足，現(xiàn)將本人20--年工作完成情況和總結(jié)匯報如下：

第一部分：作為公司財務(wù)經(jīng)理，我的工作職責(zé)是：

1、嚴(yán)格遵守集團公司各項規(guī)章制度及財務(wù)管理制度，貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務(wù)。

2、完善企業(yè)財務(wù)管理體系，對財務(wù)部門的日常管理、財務(wù)預(yù)算、資金運作等各項工作進行總體控制，提升企業(yè)財務(wù)管理水平。

組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴(yán)禁收入跑、帽、滴、漏。

3、搜集與評價融資方式及成本;

建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦客戶欠款、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。

負(fù)責(zé)稅務(wù)檢查，各種審計協(xié)調(diào)工作。

5、對月報、季報、年報的真實合法性負(fù)責(zé)。

6、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。

7、靈活機動，理財策略，市場競爭激烈，瞬息萬變，錯綜復(fù)雜，我作為公司理財管家，在資金收付方面，在與國家財政法規(guī)沖突不大的范圍內(nèi)，靈活處理各種會計實際問題，在會計核算方面，靈活運用書本理論知識，既要考慮國家稅收法規(guī)，又要兼顧企業(yè)經(jīng)濟利益。

統(tǒng)籌兼顧，全盤謀劃，巧妙周旋。特別注意靈活機動，把錢管好，把工作搞活，人盡其才，才盡其用。盡量多做些有利于公司和員工利益的事。

例如：為償還"--"債務(wù)，讓員工集資的建議，被公司領(lǐng)導(dǎo)采納，并受到了廣大員工積極的響應(yīng)和大力支持。

8、不斷專研，爭當(dāng)排頭。

社會在發(fā)展，知識在更新，要當(dāng)好財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)，就要隨時注意運用當(dāng)前社會與工作有關(guān)的新知識來武裝自己的頭腦，特別是要注意學(xué)習(xí)和掌握財務(wù)會計稅收新知識，跟上社會經(jīng)濟發(fā)展的步伐，這樣才能揚長避短，指揮得當(dāng)，搞好企業(yè)財務(wù)管理工作。

第二部分：明年的工作構(gòu)想及要點：

1、挖掘人力資源，調(diào)動一切積極因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特別是對業(yè)務(wù)骨干的專項培訓(xùn)。

2、降低成本費用，促進效益的穩(wěn)步增長。

一是加強成本管理，減少成本性資金流失。

二是加強結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。

三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。

四是降低費用開支，增強盈利水平。

五是準(zhǔn)確做好各項財務(wù)測算，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)

3、充分發(fā)揮部門的"職能"，加強管理，加快工作效率，并向財務(wù)經(jīng)理匯報工作。

在這里，我非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)對我工作的信任與支持，20--年，我將繼續(xù)以嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實的工作作風(fēng)，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的發(fā)展作出新貢獻。

以上是我20--年度的述職報告，如有疏漏和不當(dāng)之處，請各位領(lǐng)導(dǎo)及公司同仁批評指正，同時也祝愿公司繁榮昌盛!謝謝大家!

財務(wù)經(jīng)理述職報告范文420--年，我分管公司財務(wù)管理和內(nèi)控工作。在各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事的支持和幫助下，我認(rèn)真履行崗位職責(zé)，順利地完成各項工作任務(wù)。公司年度銷售收入200億元，利潤50億元，均超額完成集團下達的各項指標(biāo)。這些成績的取得，是我們共同努力的結(jié)果。在此，我對大家表示衷心的感謝!現(xiàn)從五個方面述職報告如下：

一、政治素質(zhì)方面

20--年我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的政治科學(xué)理論和集團公司領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，把思想統(tǒng)一到集團公司奮斗目標(biāo)上來，不斷提高自己的政治素質(zhì)。

二、履行崗位職責(zé)方面，分兩個部分匯報

(一)財務(wù)管理工作。針對20--年公司面臨的經(jīng)濟、生產(chǎn)、銷售形勢，著重抓好如下財務(wù)工作：

1、以價值管理為導(dǎo)向，加強資產(chǎn)管理。

針對第二廠改造及停止部分業(yè)務(wù)等實際情況，組織專項資產(chǎn)清點，確定停止租賃部分資產(chǎn)，測算新的費用標(biāo)準(zhǔn);針對四廠并入龍?zhí)锕?，組織對四廠資產(chǎn)進行專項清查，確定租賃費用標(biāo)準(zhǔn);組織對六廠出租資產(chǎn)進行新增確認(rèn)，及時回收資金占用成本;清理在建工程賬目，對已完工或投入使用項目，及時督促有關(guān)單位進行竣工決算。

2、抓上海金融大廈建設(shè)資金補貼，現(xiàn)已收到補貼2、2億元。

3、管好用活資金，提高資金使用效率。

堅持資金周報制度，根據(jù)公司需要科學(xué)制定資金籌措方案，保證30多億元固定資產(chǎn)投資和60多億元生產(chǎn)需要資金。沒有因為資金問題影響基本建設(shè)、更新改造和生產(chǎn)任務(wù)。在保障資金供應(yīng)的基礎(chǔ)上，控制銀行資金存量，節(jié)約利息支出2億元。

4、強化預(yù)算管理。

以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)，提高預(yù)算準(zhǔn)確性，使預(yù)算更加切合實際，適應(yīng)建設(shè)和生產(chǎn)需要。堅持以零基預(yù)算為主、其他方法相結(jié)合的預(yù)算編制方法。狠抓目標(biāo)分解，成本得到有效控制。

5、把好財務(wù)開支關(guān)，以對公司高度負(fù)責(zé)的精神，認(rèn)真審核每一個合同，認(rèn)真審核每一項開支，杜絕一些可開可不開的支出，壓縮一些有彈性支出，壓減支出3000多萬元。

6、努力抓好增產(chǎn)增收工作。

在抓好主營收入不放松的基礎(chǔ)上，加大創(chuàng)收力度。根據(jù)五廠維修成本上漲等情況，公司組織成本測算，經(jīng)過多次溝通解釋，最終增加五廠增加收入800萬元。

7、通過財務(wù)渠道向集團申請人工成本額度，在解決全員住房公積金制度、采暖費、物業(yè)費的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一交通費標(biāo)準(zhǔn)，縮小收入差距。

8、根據(jù)歷年成本支出規(guī)律，結(jié)合物價上漲情況，合理測算生產(chǎn)單價;

對合作單位費用測算，力求達到互贏共利的平衡。

9、強化分析手段和方法，以真實、可靠的財務(wù)分析為基礎(chǔ)，為公司管理提供決策依據(jù)。

定期進行綜合統(tǒng)計分析;對新設(shè)備效率、能耗及成本效益進行調(diào)查分析，為公司提供基礎(chǔ)資料。

10、以經(jīng)濟本質(zhì)安全為導(dǎo)向，加強公司財務(wù)風(fēng)險控制。

對全公司后勤系統(tǒng)進行審計檢查，為規(guī)范后勤核算管理，制定公司后勤會計核算管理辦法，組織編制后勤核算軟件;推進基層核算員輪訓(xùn)，強化基層成本核算力量。

(二)內(nèi)部控制工作。在內(nèi)控和風(fēng)險管理工作上，以“不知道風(fēng)險是最大的風(fēng)險、多一份控制就少一份風(fēng)險”為理念。提高對重大風(fēng)險、薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點的識別和控制能力，組織風(fēng)險事件評估和梳理工作，組織編制20--年度全面風(fēng)險體系建設(shè)報告，提出風(fēng)險管理措施和辦法，為公司本安體系建設(shè)提供有效制度支撐。

三、職業(yè)道德修養(yǎng)方面

我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的廉政建設(shè)，加強自身的增強黨性修養(yǎng)，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，尊敬領(lǐng)導(dǎo)團結(jié)同志，認(rèn)真執(zhí)行上級指示，廣泛聽取各級意見，正確地對待大家賦予的權(quán)力，每處理一次經(jīng)濟往來都以公司利益為重，嚴(yán)于律己，忠誠企業(yè)，公私分明，樹立更高的道德品質(zhì)和精神境界。

四、執(zhí)行規(guī)章制度方面

一年來，我積極宣傳國家的財經(jīng)方針，嚴(yán)格執(zhí)行集團公司和公司的各項制度規(guī)定，按照集團公司要求，狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為。

五、存在問題方面

20--年我做一定工作，取得成績。但工作中也存在一些問題：1、走基層少。對基層單位情況及員工思想狀況、工作狀況、員工關(guān)心的熱點問題掌握的不夠全面2、還有其他亟待解決的問題如資產(chǎn)清點不及時等。

針對上述問題，今后我要加強基層溝通，定期檢查工作落實情況，加強企業(yè)管理，為公司創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益做出新的貢獻。

述職完畢，謝謝各位!

財務(wù)經(jīng)理述職報告范文5光陰如梭，我到公司已經(jīng)兩年多，通過兩年的工作，讓我切切實實看到財務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財務(wù)部的一員，我負(fù)有不可推卸的責(zé)任。當(dāng)好家、理好財，對照公司領(lǐng)導(dǎo)的高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，只有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落到實處，下面就20--年度的工作情況向公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同仁報告如下：

一、20--年履行崗位職責(zé)情況

1、建立健全公司的財務(wù)制度及管理辦法

根據(jù)省廳20--年財務(wù)審計工作會精神，結(jié)合八項規(guī)定和六項禁令的要求及時對公司相關(guān)財務(wù)制度和管理辦法進行修訂。面對新的經(jīng)營形勢，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，擬定公司《客戶獎勵基金管理辦法》、《物資采購管理制度》、《財產(chǎn)清查制度》。其中《物資采購管理制度》、《財產(chǎn)清查制度》已經(jīng)開始執(zhí)行。

2、高質(zhì)量的按時完成20--年度財務(wù)報表的編制和上報，向省廳、財政廳、地稅局等部門按時上報各種數(shù)據(jù)報表

根據(jù)省廳20--年度財務(wù)決算會議的要求，我們準(zhǔn)確、及時、高質(zhì)量的完成財務(wù)決算報表的編制工作，經(jīng)---會計師事務(wù)所有限公司審計，出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告。

按期向省廳上報20--年度財務(wù)決算會計報表(財政部、國資委格式各一套)及固定資產(chǎn)投資決算報表。

根據(jù)省廳的要求按月準(zhǔn)確、及時的向省財政廳上報企業(yè)經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)。

按月向省地稅重點稅源網(wǎng)上直報系統(tǒng)上報公司納稅情況。

填制完成《國有企業(yè)工資內(nèi)外收入自查報告》的附表數(shù)據(jù)(20--—20--年度)及部分報告內(nèi)容。

3、順利執(zhí)行《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》

根據(jù)財政部的規(guī)定，公司從20--年起必須執(zhí)行《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》，財務(wù)管理部多次組織部門員工集體學(xué)習(xí)、研討，對制度和準(zhǔn)則要求不同之處進行深入研究。從而保證《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》的順利執(zhí)行。

4、順利執(zhí)行營業(yè)稅改征增值稅試點工作

根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定自20--年8月1日起交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的營業(yè)稅改征增值稅在全國范圍試點。我公司部分業(yè)務(wù)屬于本次“營改增”的試點范圍，財務(wù)管理部自今年4月起就積極組織員工學(xué)習(xí)國家的相關(guān)規(guī)定、文件及市關(guān)于營改增的相關(guān)具體規(guī)定等。為營改增的順利執(zhí)行打下的堅實的理論基礎(chǔ)。

積極和公司所屬國稅局溝通處理公司執(zhí)行營改增中的相關(guān)涉稅事項。經(jīng)過多次與國稅部門的溝通、協(xié)調(diào)，我公司認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，根據(jù)目前的業(yè)務(wù)收入情況測算，年可節(jié)約增值稅近10萬元。

因稅種的改變，涉稅的會計事項核算也發(fā)生很大變化，組織部門員工對增值稅的會計業(yè)務(wù)進行認(rèn)真學(xué)習(xí)，并積極參加國稅局組織的營改增培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

因執(zhí)行營改增對我公司及客戶均造成較大影響，就營改增業(yè)務(wù)與多家客戶溝通、協(xié)調(diào)，達成一致意見，并向多家客戶提供相關(guān)業(yè)務(wù)的咨詢。

5、向省廳領(lǐng)導(dǎo)提供執(zhí)行收支兩條線的分析報告

因我公司業(yè)務(wù)屬于----的三大權(quán)益之一，省廳領(lǐng)導(dǎo)受相關(guān)部門的要求和影響，決定我公司的收支執(zhí)行收支兩條線管理。按照公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，財務(wù)管理部積極對公司執(zhí)行收支兩條線的利弊及存在的法律障礙和可能造成的影響進行深入細(xì)致的分析，并向省廳領(lǐng)導(dǎo)提供詳盡的報告，避免一個重要決定的匆忙出臺。

6、早打算、早安排，通過各部門的協(xié)同努力，有計劃的完成公司各項財務(wù)目標(biāo)

凡是預(yù)則立，不預(yù)則廢，為保證公司年度目標(biāo)任務(wù)的完成，從20--年10月起，根據(jù)往年的數(shù)據(jù)對財務(wù)情況逐月進行測算，為年度財務(wù)決算做好準(zhǔn)備工作。

針對本年公司利潤較大，導(dǎo)致需要繳納的企業(yè)所得稅較多，為不引起稅務(wù)部門對公司的關(guān)注及交通行業(yè)的利益，向公司提出向--公司支付---費，以增加成本，降低稅賦支出，公司的這種大交通意識得到省廳的肯定。

二、遵守廉潔自律各項規(guī)定情況

我一直注重黨風(fēng)廉政方面法律法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷地加強自身修養(yǎng)，牢固樹立正確的人生觀和價值觀，牢固樹立一切為公司的宗旨，時刻對自己高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，約束自己，增強拒腐防變的自覺性。

在工作中本人能嚴(yán)格遵守中央的八項規(guī)定及六項禁令的要求，通過強化財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范核算程序，落實財經(jīng)紀(jì)律，建立內(nèi)控制度，對各個工作環(huán)節(jié)進行監(jiān)督制約，防止不廉行為的發(fā)生，真正做到自重、自省、自警、自勵。

三、工作中存在的問題

兩年來，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的指導(dǎo)幫助下，雖然在工作上取得一些成績，但仍然存在不足，主要表現(xiàn)在：

1、主觀上思想未給自己加壓，沒有真正進入角色;

2、忽略管理團隊的積極作用，與各級領(lǐng)導(dǎo)、各個部門之間溝通不足，沒有全方位地對財務(wù)工作進行管理;

3、憂患意識尚需加強，對當(dāng)前公司面臨形勢的嚴(yán)峻性認(rèn)識不足，雖有較強的責(zé)任心，但開拓、創(chuàng)新工作意識尚需進一步提高。

4、沒有做好理好財?shù)墓ぷ?，公司大量資金閑置在賬面，沒有產(chǎn)生應(yīng)有的效益。

四、‘’方面存在的問題及具體表現(xiàn)

針對形式主義、享樂主義和奢靡之風(fēng)的“”問題，聯(lián)系自己的思想和工作實際，重點查找自己存在的問題和不足，并對個人存在問題的原因進行深層次的剖析，達到自我教育、提高的目的。存在的問題及具體表現(xiàn)：

1、形式主義方面

政策理論水評不夠高，理論學(xué)習(xí)不夠，政策水平不高。工作缺乏創(chuàng)新，主觀能動性較低。工作中缺乏爭先創(chuàng)優(yōu)意識和拼搏創(chuàng)新精神，學(xué)習(xí)和鉆研思想理論及專業(yè)知識的高度不夠。

2、方面

沒有真正解部門員工的思想和工作思路，有時對員工提出的建議和意見，沒有經(jīng)過充分考慮，就提出處理意見，工作是缺乏耐心。沒有把全部精力用到日常生活工作中去。

3、享樂主義方面

本職工作創(chuàng)新意識不足，缺乏亮點，缺乏積極主動性，這樣容易助長不思進取的惡習(xí)。

4、奢靡之風(fēng)方面

平時的生活中沒有發(fā)揚保持我黨的艱苦樸素作風(fēng)，有鋪張浪費的現(xiàn)象。

五、20--年工作思路和改進措施

1、完善、修訂公司的管理制度及管理辦法

隨著經(jīng)濟形勢和公司的經(jīng)營狀況的變化，部分內(nèi)部管理制度已不適應(yīng)公司的發(fā)展，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財務(wù)部將結(jié)合公司管理的要求，與有關(guān)部門進行修正。

2、加強團隊建設(shè)，充分發(fā)揮財務(wù)職能部門的作用

作為財務(wù)部一名財務(wù)工作人員，也是財務(wù)管理制度的組織者，要有嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔的工作作風(fēng)和認(rèn)真細(xì)致的工作態(tài)度，充分發(fā)揮團隊的合作精神，發(fā)揮團隊的力量;在堅持原則的同時，我們堅持“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓領(lǐng)導(dǎo)滿意”;

3、加大各項費用控制力度，充分發(fā)揮財務(wù)的核算與監(jiān)督職能;

將繼續(xù)加強各項費用的控制，行使財務(wù)監(jiān)督職能，審核控制好各項開支，在財務(wù)核算工作中盡心盡職，認(rèn)真處理審核每一筆業(yè)務(wù);

4、搞好財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供充分有效的依據(jù);

合理高效的財務(wù)分析思路與方法，是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，并達到事半功倍的效果，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持;

5、20--年度財務(wù)部要完成的幾項重點工作：

A、制作媒體銷售情況控制表，用以滿足財務(wù)部及相關(guān)部門對收入及應(yīng)收賬款的掌控。

B、完成固定資產(chǎn)的盤點工作，待清查結(jié)束后，根據(jù)具體情況咨詢相關(guān)專家，提出處理意見，爭取在20--年度對--集團移交和代建的媒體設(shè)施入賬。

C、針對我公司持有的大量資金，咨詢銀行及非銀行金融機構(gòu)人員，尋求一個無風(fēng)險、高收益的投資，以提高公司資金利用效率。

我將不斷地總結(jié)與反省，不斷地鞭策并充實自己，提高自身素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)公司的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。

第9篇：酒店資金管理制度范文

[關(guān)鍵詞]酒店 精細(xì)化 管理 著力點

精細(xì)化與酒店管理

“精細(xì)化”起源于戰(zhàn)后日本著名的汽車制造企業(yè)――豐田公司的精益生產(chǎn)模式，初衷只是為了設(shè)法消滅生產(chǎn)過程中無用的動作、避免無用的努力和消除無用的材料。這種以避免浪費為著眼點的生產(chǎn)方法，極大地改進了產(chǎn)品質(zhì)量，有效推動了生產(chǎn)力的發(fā)展，使得日本經(jīng)濟迅速騰飛，成為歐美發(fā)達國家爭相學(xué)習(xí)的對象。隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展和專業(yè)化程度的加深，“精細(xì)化”在發(fā)達國家慢慢演化成為以細(xì)節(jié)管理為重點、以量化管理為目標(biāo)的企業(yè)管理體系。

改革開放后，“精細(xì)化”的生產(chǎn)方法和管理理念開始由跨國企業(yè)傳入我國汽車、家用電器等大規(guī)模工業(yè)制造業(yè)。加入WTO后，“精細(xì)化”管理在國內(nèi)商業(yè)和服務(wù)領(lǐng)域遍地開花，先后在購物、娛樂、金融等多個行業(yè)得到探索和應(yīng)用發(fā)展。2008 年奧運會、2010 年世博會舉辦后，外資酒店加快搶灘中國市場，“精細(xì)化”管理在外資酒店的推波助瀾下，迅速向國內(nèi)酒店業(yè)滲透。到目前，經(jīng)過長期的“播種”、“扎根”、“生長”等一系列本土化探索過程，高端酒店精細(xì)化管理在觀念轉(zhuǎn)變、制度制訂、方法執(zhí)行、文化建設(shè)等方面積累了一定的實踐經(jīng)驗，取得了一定的實際效果，產(chǎn)生了一系列研究成果，但總體上處于“重形式、輕內(nèi)涵；重結(jié)果、輕方法；重實用、輕總結(jié)”的初步探索階段，離標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、運作規(guī)范、高效有序的精細(xì)化管理體系還存在一定的差距。

“精細(xì)化”作為一種先進的管理文化和管理方式，已經(jīng)成為時下高端酒店的一個重要管理概念。筆者認(rèn)為酒店精細(xì)化管理是指經(jīng)營管理者根據(jù)自身的性質(zhì)、職能和特點，從企業(yè)的戰(zhàn)略高度著眼，精心運用信息化的技術(shù)手段、系統(tǒng)化的管理思維、標(biāo)準(zhǔn)化的工作流程和專業(yè)化的行為模式，建立起與市場經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的品牌管理、人力資源管理、資產(chǎn)資金管理、成本費用控制、風(fēng)險管理等管理模式和運行機制，將“約束條件下資源管理效益最大化”的觀念融入到產(chǎn)品規(guī)劃和開發(fā)、業(yè)務(wù)營銷和服務(wù)、風(fēng)險控制和評價、員工培訓(xùn)和教育、績效考核和分配等酒店經(jīng)營管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要細(xì)節(jié)，逐步形成流程化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的管控體系，以此來提升綜合管理效益。從定義看，酒店精細(xì)化管理以“約束條件下資源管理效益最大化”為本質(zhì)，以信息化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化和專業(yè)化為基本特征，進化管理思維，創(chuàng)新管理模式和運行機制，注重工作細(xì)節(jié)，優(yōu)化內(nèi)部流程，對每一個環(huán)節(jié)、每一項支出、每一個崗位、每一段流程進行科學(xué)量化地管理和控制，從而確保實現(xiàn)酒店資源管理效益的最大化的工作目標(biāo)。

國內(nèi)外酒店精細(xì)化管理研究和實踐經(jīng)驗表明，酒店精細(xì)化管理的核心在于正確把握好“精”和“細(xì)”關(guān)系。其中，“精”是既能給客戶帶來價值、又能給企業(yè)帶來效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，工作重點是在市場營銷、財務(wù)核（預(yù)）算、質(zhì)量精品、技術(shù)融合、戰(zhàn)略制訂和組織協(xié)調(diào)上面“精益求精”；“細(xì)”是“精益”管理標(biāo)準(zhǔn)的具體量化、考核、督促和執(zhí)行的主要控制點，基本要求是在客戶群體、崗位職能、戰(zhàn)略目標(biāo)、管理制度和成本控制上“細(xì)化到位”。著名企業(yè)管理專家汪中求言簡意賅，“精者，去粗也，不斷提煉，精心篩選，從而找到解決問題的最佳方案；細(xì)者，入微也，究其根由，由粗及細(xì)，從而找到事物內(nèi)在聯(lián)系和規(guī)律性”[1]。

酒店精細(xì)化管理的意義

1.適應(yīng)新常態(tài)，順應(yīng)“微利”趨勢的必然要求。

隨著我國經(jīng)濟進入“新常態(tài)”，經(jīng)濟增長速度放緩，高端酒店業(yè)出現(xiàn)重大的結(jié)構(gòu)調(diào)整，舊有的“野蠻”增長模式不可持續(xù)，高端酒店虧損成為常態(tài)，整個行業(yè)的利潤越來越薄，進入到微利時代?！侗本┥虡I(yè)發(fā)展藍皮書》數(shù)據(jù)顯示：2011年五星級酒店平均每家利潤總額為1054萬元，2012年下降為856萬元，2013年大幅下滑為405萬元，2014年斷崖式跌落至76萬元，高端酒店業(yè)年均利潤降幅超過9成[2]。在整體盈利水平大幅下滑的同時，高端酒店的用工成本、設(shè)備維修維護成本、廣告宣傳成本等管理成本卻保持逐年大幅攀升的勢頭，僅用工成本占酒店總營收比平均高達40%。轉(zhuǎn)型不及時、不徹底、不到位的酒店面臨嚴(yán)峻的市場考驗和生存危機：有的破產(chǎn)了，有的停業(yè)了，有的被并購了，大多數(shù)“氣喘噓噓”?！侗本┥虡I(yè)發(fā)展藍皮書》數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2015年前三季星級飯店停業(yè)的總數(shù)達2839家。究其原因，主要是我國高端酒店尚未從“泡沫經(jīng)濟”醒過來，有的醒過來但驚慌失措，尚未找到適應(yīng)新常態(tài)之策。從管理角度講，是酒店沒有建立真正科學(xué)化和系統(tǒng)化的精細(xì)管理體系，忽視對酒店經(jīng)營費用支出的細(xì)節(jié)把控，缺乏合理的內(nèi)部信息化流程，致使酒店成本管理失控，嚴(yán)重制約酒店效益的提高，影響酒店的生存與發(fā)展。在這樣的情況下，高端酒店實施精細(xì)化管理，通過優(yōu)化高端酒店預(yù)算管理體系，細(xì)化高端酒店成本費用指標(biāo)管理，量化高端酒店成本費用標(biāo)準(zhǔn)，強化預(yù)算編制、執(zhí)行和考核各個環(huán)節(jié)的控制，按項目核定標(biāo)準(zhǔn)、按人員包干費用、按收益匡算支出，可以充分挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，有效降低酒店的管理成本，從而實現(xiàn)提高經(jīng)濟效益的目的。

2.實行新策略，應(yīng)對激烈競爭的有效舉措。

我國酒店業(yè)的蓬勃發(fā)展使得業(yè)內(nèi)投入產(chǎn)出比嚴(yán)重失調(diào)，競爭日趨激烈，國內(nèi)酒店市場產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。加入WTO后，受政府推進、房地產(chǎn)拉動、社會鼓動等因素的影響，高端酒店業(yè)投資“過度”，呈現(xiàn)“井噴”式增長。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計，2007年至2012年，中國四星級酒店復(fù)合年增長率為10.5%，五星級酒店復(fù)合年增長率為13.9%[3]。直到2015年底，有的城市高端酒店投入仍無節(jié)制，例如武漢市武昌區(qū)6個月之內(nèi)兩家五星級酒店開業(yè)，合肥市五星級酒店在籌是開業(yè)的1.4倍。近年來，在經(jīng)濟增速放緩、政府宏觀調(diào)控、行業(yè)重大調(diào)整等多重因素壓力下，高端酒店市場競爭十分激烈，有的區(qū)域市場甚至陷入“惡性競爭”。酒店業(yè)作為傳統(tǒng)的服務(wù)業(yè)，客戶需求是決定性因素。當(dāng)前，我國居民消費進入到重品牌、重式樣、重使用感覺的內(nèi)涵式、理性化消費階段，消費群體越來越追求個性化、舒適、時尚的消費體驗，對酒店產(chǎn)品、服務(wù)、營銷等要求日益精細(xì)化，這迫切需要酒店實施精細(xì)化管理。酒店借助信息化的技術(shù)手段、系統(tǒng)化的管理思維、標(biāo)準(zhǔn)化的工作流程和專業(yè)化的行為模式，優(yōu)化組合酒店的的人力、資金、物資、信息等資源，把精細(xì)化管理貫穿于酒店產(chǎn)品規(guī)劃、渠道布局、價格體系設(shè)定、營銷推廣等市場策略制訂、調(diào)整、執(zhí)行的全過程，架好產(chǎn)品和服務(wù)面對客戶的“管道”，鋪好客戶體驗反饋的“線路”，及時掌握客戶群體需求的變動信息、生產(chǎn)經(jīng)營的真實情況和市場的發(fā)展趨勢，以服務(wù)和產(chǎn)品的市場擴大化為中心任務(wù)，搞好市場開拓的“硬件配套”，以高品質(zhì)、個性化的產(chǎn)品和服務(wù)獲取良好的口碑，增強產(chǎn)品和服務(wù)的市場競爭力。

3.把握新要求，實現(xiàn)科學(xué)管理的必由之路。

精細(xì)化管理是由過去的粗放型管理向集約化管理的轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)經(jīng)驗管理向科學(xué)化管理的轉(zhuǎn)變。過去，高端酒店賣方市場味道重，酒店經(jīng)營效益存在很大泡沫?，F(xiàn)在，高端酒店進入買方市場，繼續(xù)“慣性”實施粗放式管理，迷戀傳統(tǒng)經(jīng)驗管理，只會讓酒店失去生存空間和競爭優(yōu)勢。國八條出臺以后，有一些管理依舊粗放、迷戀舊思維、偏向傳統(tǒng)情節(jié)的高端酒店沒有度過市場“寒冬”就是最好的例證。精細(xì)化管理作為一種操作性強、收效顯著的管理模式，是現(xiàn)代酒店管理發(fā)展的必然。酒店按照精細(xì)化的發(fā)展理念和思路，科學(xué)分析管理要素之間的相互關(guān)聯(lián)性、耦合性，找準(zhǔn)關(guān)鍵問題、薄弱環(huán)節(jié)，對癥下藥，建立起與市場經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的品牌管理、人力資源管理、資產(chǎn)資金管理、成本費用控制、風(fēng)險管理等管理模式和運行機制，實現(xiàn)對酒店的人力資源、能耗資源、資金資產(chǎn)資源等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行科學(xué)量化地管理和控制，有助于提高酒店的管理水平，推動高端酒店的集約式發(fā)展。精細(xì)化管理是工商業(yè)企業(yè)管理成熟的標(biāo)志，更是以人為主要生產(chǎn)力要素服務(wù)企業(yè)管理成熟的重要標(biāo)志。

酒店精細(xì)化管理的著力點

“精細(xì)化”作為一種先進的管理理念，憑借其降低成本、提高效益、增強競爭力等綜合優(yōu)勢，受到越來越多的企業(yè)經(jīng)營者的青睞。著名企業(yè)管理專家汪中求著書《精細(xì)化管理》，首次系統(tǒng)地闡述了精細(xì)化管理的理念和研究思考。2006年，萬科董事長王石提出：萬科的下一個十年要致力于“精細(xì)化”。這告訴我們精細(xì)化管理已經(jīng)成為信息化時代的一個重要的發(fā)展趨勢。如何將更好地將精細(xì)化與高端酒店市場與管理實際相結(jié)合，實現(xiàn)酒店科學(xué)管理，從而提升經(jīng)濟效益，筆者結(jié)合經(jīng)營高端酒店實踐經(jīng)驗和成功案例分析，認(rèn)為酒店精細(xì)化管理思想的內(nèi)涵就是結(jié)合經(jīng)營現(xiàn)狀，按照“精細(xì)”的思路，以科學(xué)為原則，以可行為條件，外部以把握市場為目標(biāo)重點，內(nèi)部以點、線、面、體的立體化管控體系為有力支撐，內(nèi)外呼應(yīng)，互相配合，實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟、區(qū)域市場、技術(shù)環(huán)境等約束條件下酒店人、財、物等資源管理效益的最大化。

1.科學(xué)是前提，可行是條件。

高端酒店是房地產(chǎn)經(jīng)營的最高級形態(tài)，盡管高端酒店有單體、連鎖、CBD等多種類型，但“品牌+資產(chǎn)+現(xiàn)金流+經(jīng)營利潤”是其基本盈利模式。高端酒店投資周期長，培育成本高，品牌培育需要時間，資產(chǎn)保值增值需要資本，比拼的是堅持和韌性，靠的是精細(xì)化管理。只要經(jīng)營得體，巨大的品牌財富、資產(chǎn)溢價和資本張力才會得以實現(xiàn)。從筆者的實踐經(jīng)驗看，推行高端酒店精細(xì)化管理，必須遵守“科學(xué)”和“可行”兩大鐵規(guī)。所謂“科學(xué)”是指高端酒店精細(xì)化管理必須尊重經(jīng)營管理客觀規(guī)律，正確認(rèn)識高端酒店特點、市場特點，明確發(fā)展目標(biāo)、工作思路和實施路徑。既要創(chuàng)新高端酒店管理，又不能將高端酒店混同于盈利模式不一樣的經(jīng)濟型快捷酒店，結(jié)果造成高投入，低產(chǎn)出，品牌丟，資產(chǎn)失的嚴(yán)重虧損甚至破產(chǎn)狀態(tài)?！翱尚小笔侵妇频昃?xì)化管理要以市場供需為立足點，以資源投入為限度，實事求是地進行技術(shù)、財務(wù)、經(jīng)濟等可行性分析和評估，在“明白情況，胸中有數(shù)”基礎(chǔ)之上，制定具體的切實可行的行動方案。無論是人、財、物等運轉(zhuǎn)，還是理念、規(guī)章、制度等推行，違背科學(xué)的管理規(guī)律，忽略可行的現(xiàn)實條件，只會束縛精細(xì)化的手腳，給酒店的經(jīng)營造成嚴(yán)重的負(fù)面效應(yīng)。因而，推行高端酒店的精細(xì)化管理，一方面，要尊重高端酒店的經(jīng)營管理規(guī)律，以規(guī)律為指導(dǎo)，科學(xué)統(tǒng)籌品牌管理、資產(chǎn)管理和現(xiàn)金流管理，實現(xiàn)品牌、資產(chǎn)溢價，穩(wěn)定現(xiàn)金流；一方面，要從實際出發(fā)，在充分把握高端酒店的行業(yè)特點、區(qū)域市場特點、企業(yè)特點等情況的基礎(chǔ)之上，制定合理的行動方案，確保精細(xì)化管理舉措的可操作性。

2.以市場為導(dǎo)向，精細(xì)把握客戶。

高端酒店業(yè)是充分競爭行業(yè)，但產(chǎn)品供給同工業(yè)企業(yè)不同，其供給周期短，酒店同客戶距離更短，市場互動性非常強，如何較快又準(zhǔn)確實現(xiàn)客戶需求可謂是酒店經(jīng)營的“生死命門”。因此，酒店精細(xì)化管理重中之重是精細(xì)把握客戶，即最大限度地滿足目標(biāo)客人的需求。換句話說，精細(xì)化管理所采取的一切舉措都應(yīng)該是圍繞客戶展開。從筆者的實踐經(jīng)驗看，高端酒店精細(xì)化管理要牢固樹立“市場第一、顧客第一”的經(jīng)營理念。推行酒店的精細(xì)化管理，要以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，根據(jù)客戶的消費特征進行準(zhǔn)確的市場細(xì)分，瞄準(zhǔn)目標(biāo)客戶群體實施精細(xì)化的營銷舉措，主動調(diào)整渠道布局策略、價格體系設(shè)定策略和營銷推廣策略，將策略方向轉(zhuǎn)化為量化目標(biāo)，包括熟練使用”大數(shù)據(jù)“技術(shù)，精心提煉消費主題，明確酒店形象定位，實施“品質(zhì)為先、差異化競爭”，保持酒店特色和市場彈性，塑造良好的客戶體驗，實現(xiàn)對客戶目標(biāo)的把握。如果不實現(xiàn)市場和客戶的精細(xì)管理，其他一切管理均為空談。這也是高端酒店管理與工業(yè)企業(yè)管理重大差異之所在。

3.以人為中心，立體化管控。

高端酒店業(yè)作為服務(wù)業(yè)，人在所有生產(chǎn)要素中占據(jù)重要地位。酒店精細(xì)化管理是一項艱巨、長期、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，在堅持科學(xué)和可行的原則下，瞄準(zhǔn)把握市場和客戶的重點目標(biāo)后，需要配套構(gòu)建以人為中心，點、線、面、體的立體化管控體系，以提供全面精細(xì)管理的系統(tǒng)支撐。從筆者的實踐經(jīng)驗看，必須從系統(tǒng)和戰(zhàn)略的高度理解和把握精細(xì)化管理的點、線、面、體和立體化管控體系的關(guān)系?！包c”是每一個工作崗位、生產(chǎn)環(huán)節(jié)和服務(wù)細(xì)節(jié)，也是市場點和客戶點；“線”是基于產(chǎn)品線和服務(wù)線制訂的業(yè)務(wù)流程線，也是市場脈絡(luò)線和客流線；“面”是基于部門職能劃分的主營業(yè)務(wù)，也是區(qū)劃市場；“體”是基于業(yè)務(wù)模式構(gòu)建的生產(chǎn)、銷售、服務(wù)和管理體系。高端酒店的立體化管控體系是在生產(chǎn)、銷售、服務(wù)和管理體系的骨架中，融入酒店全員精細(xì)化意識，按照責(zé)任落實到“點”，標(biāo)準(zhǔn)落實到“線”，考核落實到“面”，管控落實到“體”的思路，逐步實現(xiàn)人財物和市場等資源的精細(xì)化管理。按照這樣的邏輯，高端酒店內(nèi)控管理首先要以人為本，搞好企業(yè)文化建設(shè)，充分利用內(nèi)部報刊、門戶網(wǎng)站、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等渠道宣傳精細(xì)化的管理理念，積極培育酒店的全員安全、全員營銷、全員節(jié)約、全員責(zé)任等管理意識，強化酒店員工的精細(xì)化意識。再逐步將精細(xì)化意識與人力資源管理、能耗管理、成本費用、市場風(fēng)險管理體系融合，推行人力資源的扁平化管理，“減高管，壯中層，強一線”，試行一人多崗，實行彈性工作制，節(jié)省人力成本；優(yōu)化能耗管理，修訂完善水、電、氣使用管理細(xì)則，制訂節(jié)能降耗獎懲措施，利用分時電價政策，實施酒店LED、太陽能等節(jié)能改造工程，增加節(jié)能效益；重視財務(wù)預(yù)算、核算及內(nèi)控，扎實推行以利潤為中心的全面預(yù)算和全員考核制度，提升成本管理效益。最后將精細(xì)化的意識與酒店的產(chǎn)品和服務(wù)體系融合，堅守品質(zhì)和創(chuàng)造特色，遵循“品質(zhì)為先、差異化競爭”兩大法則，開發(fā)“高性價比”的精品，增強人力，以服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化為基礎(chǔ)，融入個性化和親情化，讓服務(wù)更具備人情味、親和力和專業(yè)化。

注釋：

[1]汪中求、吳宏彪、劉興旺：《精細(xì)化管理》，新華出版社2005 年版

[2]胡笑紅：《中國酒店業(yè)繼續(xù)低迷 前三季星級酒店停業(yè)近3000家》，《京華時報》2015-12-25