投資理財(cái)目的精選(九篇)

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第1篇：投資理財(cái)目的范文

[關(guān)鍵詞]投資項(xiàng)目 財(cái)務(wù)管理　收益　安全

根據(jù)2009年底中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議的核心理念“保增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)”，結(jié)合南京市提出的“轉(zhuǎn)型發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、跨越發(fā)展”的總體要求及集團(tuán)“打造成多元化、區(qū)域性、立體式的企業(yè)航母”的總體戰(zhàn)略，公司將定位由投資經(jīng)營(yíng)服務(wù)型企業(yè)向投資收益型企業(yè)轉(zhuǎn)變，力爭(zhēng)成為集團(tuán)二級(jí)投融資平臺(tái)。截至目前，公司對(duì)外股權(quán)投資累計(jì)達(dá)到3.2億元，年投資收益約4000萬元，投資范圍涵蓋房地產(chǎn)、金融、能源和創(chuàng)意文化產(chǎn)業(yè)，投資方式以參股為主，控股為輔。

在“十二五”期間，公司將依靠自身力量努力打造“交通投資”品牌，力爭(zhēng)早日實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、豐厚的投資收益，為集團(tuán)“十二五”期間交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供補(bǔ)充性資金。期間，公司每年對(duì)外股權(quán)投資不低于5000萬元，累計(jì)對(duì)外投資預(yù)計(jì)將達(dá)到4億元，預(yù)計(jì)綜合投資收益率不低于15％。

公司投資領(lǐng)域已涉及地產(chǎn)(住宅與商業(yè))、金融、能源和文化傳媒等領(lǐng)域。“十二五”期間，公司將繼續(xù)深化對(duì)上述領(lǐng)域的投資，進(jìn)一步進(jìn)入新能源與節(jié)能減排、地產(chǎn)領(lǐng)域的保障房項(xiàng)目、金融領(lǐng)域的基金投資項(xiàng)目。

隨著公司對(duì)外投資規(guī)模的日益擴(kuò)大、投資項(xiàng)目的日益增多、投資領(lǐng)域的日益延伸，加強(qiáng)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、確保公司投資項(xiàng)目的收益和安全將成為公司各項(xiàng)工作的重中之重。下面就如何加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和及時(shí)回收投資收益提出幾點(diǎn)建議，以供參考。

一、按照財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目的投資收益進(jìn)行歸類、跟蹤和監(jiān)控

對(duì)外投資項(xiàng)目的收益可以有會(huì)計(jì)收益與財(cái)務(wù)收益兩個(gè)不同的概念。在會(huì)計(jì)上看來，只要賬面收入大于賬面成本，即意味著收益的取得。而在財(cái)務(wù)上則首先要求實(shí)際的現(xiàn)金流入量大于現(xiàn)金流出量，即現(xiàn)金凈流量大于零；考慮到時(shí)間價(jià)值因素，不僅要求現(xiàn)金凈流量大于零，更要求現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值大于現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值，即凈現(xiàn)值大于零；考慮到機(jī)會(huì)成本因素，不僅要求凈現(xiàn)值大于零，同時(shí)還必須大于機(jī)會(huì)成本。

公司應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行分類和實(shí)時(shí)跟蹤，按照公司確定的投資項(xiàng)目收益財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)對(duì)已投資項(xiàng)目采取加大投入、保持現(xiàn)狀、及時(shí)清理退出等措施保證公司投資項(xiàng)目的質(zhì)量，也保障了公司的整體利益，控制和促進(jìn)公司投資活動(dòng)的水平。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作

1、加強(qiáng)以財(cái)務(wù)為核心的全程監(jiān)督

外派監(jiān)事會(huì)通過列席參加相關(guān)會(huì)議、開展調(diào)研、查閱報(bào)表、實(shí)施質(zhì)詢、專訪談話等方式對(duì)企業(yè)重大的財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)運(yùn)作、資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營(yíng)者行為等實(shí)施全過程監(jiān)督，圍繞事前、事中、事后三個(gè)基本環(huán)節(jié)，有效發(fā)揮監(jiān)督職能。

(1)以重大決策為重點(diǎn)開展事前監(jiān)督。在企業(yè)決策前，監(jiān)事會(huì)可對(duì)有關(guān)決策項(xiàng)目提前介入并調(diào)研論證，著重從風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的角度進(jìn)行判斷，向決策層提出意見和建議。在企業(yè)決策時(shí)，監(jiān)事會(huì)可以對(duì)企業(yè)決策過程進(jìn)行審查和監(jiān)督，確保重大決策的合法性和合規(guī)性。

(2)以重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為重點(diǎn)開展事中監(jiān)督。外派監(jiān)事會(huì)要緊扣企業(yè)中心工作，圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)開展監(jiān)督檢查，選準(zhǔn)切入點(diǎn)和突破口，確定檢查目標(biāo)和檢查工作方案，有選擇地對(duì)企業(yè)重大投資、重點(diǎn)工程建設(shè)、招標(biāo)投標(biāo)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)深入了解，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，及時(shí)提出糾正意見和建議。

(3)以企業(yè)存在問題的督促整改為重點(diǎn)開展事后監(jiān)督。外派監(jiān)事會(huì)要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作、投資擔(dān)保、經(jīng)營(yíng)效益、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、利潤(rùn)和薪酬分配等重點(diǎn)問題進(jìn)行審查，對(duì)已發(fā)生的問題或存在的隱患，要督促企業(yè)進(jìn)行整改，幫助企業(yè)改進(jìn)和完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)行。

2、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)控有效性的監(jiān)督

強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，必須加強(qiáng)對(duì)管理環(huán)境和管理機(jī)制的監(jiān)控，尤其要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)控有效性監(jiān)督，對(duì)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行有效性的評(píng)估，評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)控制度在合理保證資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等方面的有效性，督促企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

三、人員管理

財(cái)務(wù)上對(duì)人的管理，即對(duì)外派投資企業(yè)做財(cái)務(wù)管理工作人員的培養(yǎng)和管理。完善的制度都是人制定的，而它的執(zhí)行與實(shí)施效果完全是依賴于人的素質(zhì)與能力而定。如果沒有適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)管理人員，就無法滿足公司對(duì)投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理需要。對(duì)人員的管理表現(xiàn)在以下方面。

1、實(shí)行嚴(yán)格的選聘標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)人員良好的素質(zhì)是公司向投資企業(yè)派出財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納以保障公司利益的關(guān)鍵。

2、實(shí)行專職制度

對(duì)于向投資企業(yè)派出的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納建議實(shí)行專職制度，便于更好地掌握投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。

3、實(shí)行定期匯報(bào)制度

公司財(cái)務(wù)部門每月召開一至兩次部務(wù)會(huì)議，專門匯報(bào)交流投資企業(yè)的財(cái)務(wù)情況及管理心得，其中重要的財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)匯成文件上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門，以利于公司對(duì)投資企業(yè)的管理。

4、實(shí)行定期培訓(xùn)制度

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理發(fā)生了重大的變革。為盡決跟上這種變化，公司財(cái)務(wù)部門需要不斷地培訓(xùn)。定期培訓(xùn)制度一是適應(yīng)會(huì)計(jì)制度的變革，隨時(shí)更新自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)，二是向國(guó)際慣例靠攏，加強(qiáng)對(duì)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的了解，以適應(yīng)國(guó)際化的步伐，三是加強(qiáng)對(duì)科技動(dòng)態(tài)與財(cái)會(huì)專業(yè)的發(fā)展等相關(guān)業(yè)務(wù)的了解，比如，已進(jìn)行過包括新舊會(huì)計(jì)制度的對(duì)比、企業(yè)價(jià)值評(píng)價(jià)、內(nèi)資企業(yè)與合資企業(yè)稅收政策的比較、網(wǎng)絡(luò)與會(huì)計(jì)、我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則異同系列專題培訓(xùn)。力求使派往投資企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擁有較高的財(cái)務(wù)前瞻性及較綜合的財(cái)務(wù)管理能力。

5、實(shí)行外派人員：重績(jī)效考核制度

公司對(duì)于外派投資企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納等財(cái)務(wù)人員，除了參加投資企業(yè)的月度、季度和年度考評(píng)外，更主要是要參加公司對(duì)外派人員績(jī)效考核體系。

四、制度設(shè)計(jì)

設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度，也就是通過一定的程序和系統(tǒng)、一定的規(guī)章制度保證對(duì)投資企業(yè)管理的有效實(shí)施。對(duì)投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理應(yīng)該是一個(gè)系統(tǒng)，對(duì)于投資項(xiàng)目來說，它起始于項(xiàng)目的考察論證階段，結(jié)束于項(xiàng)目資本變現(xiàn)退出，貫穿于公司資金一資本化一資金的長(zhǎng)循環(huán)之中。

1、投資前期財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

項(xiàng)目投資前的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)很重要，它關(guān)系到投資項(xiàng)目的價(jià)值認(rèn)定問題，沒有較大價(jià)值的項(xiàng)目是不值得投資的，但投資的價(jià)值點(diǎn)在何處，它是否真實(shí)可靠，這不能僅僅根據(jù)項(xiàng)目的技術(shù)是

否先進(jìn)，有沒有市場(chǎng)來定性判斷，還要做細(xì)致的經(jīng)濟(jì)可行性及投資價(jià)值的評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是其中重要的一部分。缺乏財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的經(jīng)濟(jì)可行性是令人懷疑的。在公司的投資決策程序中，其中一個(gè)環(huán)節(jié)就是投資項(xiàng)目的可行性論證由財(cái)務(wù)部門參與并出具財(cái)務(wù)審核意見，公司要制定一套標(biāo)準(zhǔn)的《盡職調(diào)查一財(cái)務(wù)可行性分析工作底稿》，從搜集資料的完整程度到資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的個(gè)體評(píng)價(jià)的認(rèn)定細(xì)節(jié)做規(guī)范性的描述，使投資評(píng)價(jià)工作有章可尋，對(duì)投資項(xiàng)目的論證過程起到既有提示又有要求的作用。對(duì)投資項(xiàng)目的投資前調(diào)查與了解是否充分，對(duì)其價(jià)值的判斷是否準(zhǔn)確，定價(jià)是否合理，談判條件是否有利，直接決定了投資后管理的難度，也決定了將來退出時(shí)獲利空間的大小，因此，投資前的盡職調(diào)查和各種評(píng)審就顯得非常重要。公司財(cái)務(wù)部門和投資部門對(duì)可行性報(bào)告出具財(cái)務(wù)審核意見，可以從不同的角度分析項(xiàng)目的投資價(jià)值，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。

2、投資企業(yè)動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)管理

對(duì)已投資項(xiàng)目的管理是公司對(duì)外投資實(shí)現(xiàn)保值、增值的必然階段。一般在公司與投資企業(yè)簽訂合同文本時(shí)，從財(cái)務(wù)審核與監(jiān)督的角度出發(fā)，應(yīng)專門設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理方面的約定，其中包括由公司委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納的約定，指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的約定，對(duì)股東定期公布財(cái)務(wù)信息的約定等等。這些必要的法律文件從制度上保證了公司對(duì)投資企業(yè)的管理權(quán)和監(jiān)控權(quán)，從而更好地保證了公司在投資企業(yè)的收益權(quán)。

五、管理手段

在財(cái)務(wù)管理具體實(shí)踐中，實(shí)行縱橫交叉的網(wǎng)絡(luò)式管理，可以既保證對(duì)投資企業(yè)的動(dòng)態(tài)全面了解，又重點(diǎn)掌控一些核心技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，可以采用以下幾種方式。

1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人單任制和輪崗制

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人單任制即由公司派出唯一的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)管理投資企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。優(yōu)點(diǎn)是控制比較嚴(yán)密，管理風(fēng)險(xiǎn)小，缺點(diǎn)是一個(gè)企業(yè)一個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)理，管理成本高。但作為國(guó)有企業(yè)，公司必須采取這種管理方式。同時(shí)，公司規(guī)定外派投資企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任期三年后進(jìn)行輪崗。

2、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的方式

對(duì)所有公司對(duì)外投資企業(yè)，采取聘請(qǐng)我們信任的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的方式進(jìn)行管理。

3、數(shù)據(jù)庫(kù)管理方式

隨著公司對(duì)外投資項(xiàng)目越來越多，項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控難度確實(shí)越來越大，公司需要在現(xiàn)有的管理成本下實(shí)現(xiàn)對(duì)已投資項(xiàng)目的有效管理和控制。于是，我們建議嘗試用投資管理信息系統(tǒng)的方式進(jìn)行橫向動(dòng)態(tài)管理，也就是公司建立數(shù)據(jù)庫(kù)的形式實(shí)現(xiàn)對(duì)已投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況的動(dòng)態(tài)了解和掌握，主要設(shè)立三級(jí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，一是大量的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這是對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況分析判斷的基礎(chǔ)，二是在此之上系統(tǒng)自動(dòng)生成的各種比率分析數(shù)據(jù)，通過對(duì)各種比率的分析了解，可以掌握投資企業(yè)的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)狀況及趨勢(shì)，三是在一、二級(jí)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)的預(yù)警系統(tǒng)，比如，發(fā)現(xiàn)投資企業(yè)的現(xiàn)金保有量不足三個(gè)月的消耗量等情況，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)預(yù)警。我們希望通過數(shù)據(jù)庫(kù)這種規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)反映，滿足公司各類人員在對(duì)投資項(xiàng)目管理方面的需求。

[參考文獻(xiàn)]

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[4]唐俐：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式選擇[J]．會(huì)計(jì)之友，2005(2)

第2篇：投資理財(cái)目的范文

【關(guān)鍵詞】 基本建設(shè) 項(xiàng)目投資 財(cái)務(wù)管理 預(yù)算

所謂基本建設(shè)項(xiàng)目投資就是以貨幣表現(xiàn)的基本建設(shè)完成的工作量。它是反映一定時(shí)期內(nèi)基本建設(shè)規(guī)模和建設(shè)進(jìn)度的綜合性指標(biāo)，是一項(xiàng)非常繁雜且專業(yè)性很強(qiáng)的工作。加強(qiáng)基本建設(shè)投資的財(cái)務(wù)管理，就是為了提高資金的使用效益，避免在基本建設(shè)投資過程中的資金浪費(fèi)。

一、基本建設(shè)投資中的財(cái)務(wù)管理在實(shí)踐中存在的問題

1、部分項(xiàng)目預(yù)算中存在的問題

在編制預(yù)算時(shí)由于預(yù)算編制的深度不夠，在實(shí)踐中預(yù)算目標(biāo)或預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)不合理，不能合理、及時(shí)調(diào)整預(yù)算目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)；項(xiàng)目投資預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行的不一致，不能滿足特定建設(shè)項(xiàng)目的需要。

2、財(cái)務(wù)管理職能弱化

基建項(xiàng)目投資成功的關(guān)鍵在于基建部門的管理，在實(shí)踐中，個(gè)別單位領(lǐng)導(dǎo)不熟悉新的基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度，不重視項(xiàng)目資金管理，項(xiàng)目資金管理不規(guī)范。財(cái)務(wù)人員的職能僅限于會(huì)計(jì)核算，根據(jù)規(guī)定進(jìn)行付款。既不參與單位項(xiàng)目的前期財(cái)務(wù)分析、研究以及預(yù)測(cè)；更不參與項(xiàng)目的實(shí)施過程、項(xiàng)目的決策、招標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收和決策控制、監(jiān)督檢查等。無法根據(jù)財(cái)務(wù)管理的需要主動(dòng)參與監(jiān)督，造成被動(dòng)應(yīng)付，弱化了項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的職能。此外，對(duì)于那些不符合項(xiàng)目決策程序，隨意挪用基建資金以及不合理變更合同等一系列違規(guī)現(xiàn)象也不能有效地實(shí)施監(jiān)督。

3、內(nèi)部控制制度不健全

在一些基建財(cái)務(wù)管理工作中，對(duì)工程款的審批及復(fù)核環(huán)節(jié)相對(duì)薄弱，而財(cái)務(wù)人員也難以主動(dòng)地對(duì)工程的工作量與進(jìn)度進(jìn)行核實(shí)，所以引發(fā)了虛列或虛報(bào)工程款的現(xiàn)象。進(jìn)而造成超付款。在建設(shè)項(xiàng)目竣工之后，財(cái)務(wù)人員也沒有進(jìn)行嚴(yán)格審計(jì)，更沒有進(jìn)行及時(shí)財(cái)務(wù)決算。此外，財(cái)務(wù)人員對(duì)基建的相關(guān)知識(shí)沒有全面的了解，在核算過程中往往會(huì)出現(xiàn)一些遺漏和錯(cuò)誤，總體來說，上述這些問題的存在，根本原因在于內(nèi)部控制制度不夠健全。

4、沒有嚴(yán)格執(zhí)行輪崗制度

目前，財(cái)務(wù)人員輪崗任然不夠，存在各崗位的責(zé)任、工作壓力、待遇等要素組合不均衡的現(xiàn)象。有的員工不愿意輪崗，有的員工不適合輪崗。

二、基建財(cái)務(wù)人員做好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的措施建議

1、嚴(yán)格按照規(guī)定開展財(cái)務(wù)工作，做細(xì)做嚴(yán)預(yù)算工作

基建財(cái)務(wù)人員在對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行管理和核算的過程中，要嚴(yán)格地按照財(cái)政部的相關(guān)規(guī)定來對(duì)基建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容進(jìn)行管理和核算。首先，應(yīng)該重視基建項(xiàng)目的預(yù)算編制，這是基建項(xiàng)目投資成功與否的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。對(duì)由于決策階段時(shí)間倉(cāng)促，沒有充分分析論證，方案設(shè)計(jì)粗糙，投資概算只是靜態(tài)的估算和粗略估計(jì)，缺乏充分科學(xué)依據(jù)的項(xiàng)目堅(jiān)決不予審批?；?xiàng)目的審批程序通常為：審批―立項(xiàng)―規(guī)劃―設(shè)計(jì)―報(bào)建―施工等。從項(xiàng)目的審批直到項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，財(cái)務(wù)管理人員都應(yīng)該積極的參與其中，對(duì)整個(gè)過程進(jìn)行監(jiān)督。在項(xiàng)目的前期，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)該根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策及價(jià)格體系對(duì)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)收益和費(fèi)用等進(jìn)行分析和計(jì)算，同時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。通過建立起評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)項(xiàng)目的盈利能力和償債能力進(jìn)行考核，充分地反應(yīng)出項(xiàng)目的整體財(cái)務(wù)狀況。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的投資概算要力求細(xì)化，把握投資概算與概算執(zhí)行的一致性。（1）科學(xué)、準(zhǔn)確、真實(shí)、細(xì)化投資概算?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目支出的具體建設(shè)內(nèi)容和實(shí)際情況的差別對(duì)項(xiàng)目建設(shè)投資的成功與否是否影響重大，概算是否科學(xué)、真實(shí)、準(zhǔn)確、是否符合特定建設(shè)項(xiàng)目的需要，直接影響到項(xiàng)目能否有效執(zhí)行，因此，在編制項(xiàng)目投資概算時(shí)，還應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目具體情況再進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的分析，保證項(xiàng)目的各項(xiàng)實(shí)際支出都能體現(xiàn)在概算中，為項(xiàng)目的執(zhí)行奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（2）嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目概算。預(yù)算目標(biāo)或預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)不合理，需要調(diào)整預(yù)算目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于非重大變更項(xiàng)目的一般項(xiàng)目變更，應(yīng)報(bào)原審批部門批準(zhǔn)；對(duì)于變更項(xiàng)目地點(diǎn)、核心內(nèi)容等項(xiàng)目的重大變更，必須重新報(bào)批可行性研究報(bào)告。（3）認(rèn)真落實(shí)項(xiàng)目管理的合同制度，貫徹執(zhí)行合同審核制度。建立健全施工、變更以及結(jié)算管理制度，加強(qiáng)對(duì)基建文書簽訂的管理。（4）要充分實(shí)行基建項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的控制作用。

2、加大財(cái)務(wù)部門在基本建設(shè)中的參與程度，提升基建財(cái)務(wù)人員的綜和素質(zhì)

財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)該參與到招標(biāo)文件和工程建設(shè)合同的審計(jì)工作當(dāng)中。對(duì)于基建項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，財(cái)務(wù)管理主要是對(duì)參與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的可行性研究、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、訂立合同等進(jìn)行分析研究。檢查招標(biāo)機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目發(fā)包人的招標(biāo)文件和評(píng)標(biāo)辦法是否定科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)，這樣才能確認(rèn)競(jìng)標(biāo)企業(yè)是否能在項(xiàng)目進(jìn)行過程中完成其履行項(xiàng)目的能力。這方面的工作主要包括：其一，對(duì)合同的主體進(jìn)行嚴(yán)格的審查，確保施工主題具有施工資質(zhì)；其二，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行考察，確認(rèn)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)組織具有相關(guān)的項(xiàng)目開展條件；其三，督促項(xiàng)目實(shí)施主體按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定來開展基建項(xiàng)目。強(qiáng)化招標(biāo)文件的制定和相應(yīng)的監(jiān)管力度，堅(jiān)持公平、公正、公開的原則，建立人員問責(zé)及責(zé)任追究制度，提高投標(biāo)篩選，投標(biāo)及招標(biāo)機(jī)構(gòu)的評(píng)標(biāo)質(zhì)量。一是利用招標(biāo)文件對(duì)投標(biāo)單位的資質(zhì)、業(yè)績(jī)進(jìn)行要求，防止投標(biāo)人提供虛假資料或者有意隱瞞不良業(yè)績(jī)，串標(biāo)、陪標(biāo)，搞不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，擾亂招投標(biāo)市場(chǎng)。二是注重施工組織設(shè)計(jì)或施工方案的分析、比較，將方案與投標(biāo)預(yù)算的相關(guān)性，方案與工程現(xiàn)場(chǎng)條件的復(fù)合性納入評(píng)標(biāo)范圍。在既有的工程概、預(yù)算體制下，結(jié)合基建項(xiàng)目的具體實(shí)際情況，通過管理部門的進(jìn)一步優(yōu)化、細(xì)化之后，得到基建工程項(xiàng)目的主體預(yù)算，進(jìn)而編制出執(zhí)行概算。對(duì)于建筑、安裝工程以及需要購(gòu)置設(shè)備的項(xiàng)目等，以實(shí)際招標(biāo)的采購(gòu)金額作為概算執(zhí)行的計(jì)入金額。之后對(duì)其它的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)分和處理，尤其是對(duì)項(xiàng)目法人的管理費(fèi)、前期工程費(fèi)用等，要結(jié)合基建項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，對(duì)支出標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格管理。在財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)該將預(yù)算內(nèi)容進(jìn)行合理的分解，并將之落實(shí)到具體的項(xiàng)目中，確保預(yù)算總額與各個(gè)明細(xì)項(xiàng)目相吻合，為充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)資金的監(jiān)控創(chuàng)造條件。

隨著基建財(cái)務(wù)管理工作的日益加重，財(cái)務(wù)人員要主動(dòng)地提高自身素質(zhì)，不僅應(yīng)該熟練地掌握概算、預(yù)算及決算知識(shí)，還應(yīng)該對(duì)基建定額管理、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及工程造價(jià)等業(yè)務(wù)知識(shí)進(jìn)行必要了解。單位領(lǐng)導(dǎo)層要為基建財(cái)務(wù)人員提供良好的環(huán)境和氛圍，大力支持財(cái)務(wù)部門進(jìn)行建設(shè)的全過程管控。

3、提高對(duì)可行性研究的重視

在項(xiàng)目論證決策階段，就要從科學(xué)發(fā)展觀的高度出發(fā)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)的再論證，項(xiàng)目決策正確與否，直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗，關(guān)系工程造價(jià)的高低和投資效果的好壞以及建設(shè)空間的合理利用。要培養(yǎng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不能太樂觀地估計(jì)立項(xiàng)的成功率，也不可盲目地進(jìn)行前期工作。雖然不能徹底排除前期費(fèi)用無法落實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，然而，建設(shè)單位可以進(jìn)行立項(xiàng)源頭管理，從而降低投資風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)于基建項(xiàng)目，在投資之前，應(yīng)進(jìn)行可行性研究，只有可行性項(xiàng)目才能進(jìn)入下一個(gè)程序。預(yù)算執(zhí)行一段時(shí)間后，需要及時(shí)地分析預(yù)算執(zhí)行的情況并根據(jù)性質(zhì)和差異大小采取相應(yīng)的控制策略和控制措施。差異超出范圍，需要采取糾偏措施。

重視風(fēng)險(xiǎn)的管理，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，建立健全明確的、可操作的內(nèi)控制度，做到不相容崗位相分離如：項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策人員相分離；預(yù)算編制人員與審核人員相分離；項(xiàng)目實(shí)施人員與價(jià)款支付人員相分離。只有建立完善的內(nèi)控制度，才能保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行，建設(shè)資金的有效使用。如在工程變更簽證上可以從這幾個(gè)方面來控制：一要及時(shí)做好簽證，督促施工單位對(duì)變更事項(xiàng)做到日清月結(jié)，并對(duì)價(jià)款合理性進(jìn)行確認(rèn)；二要引入監(jiān)理機(jī)制，由監(jiān)理單位對(duì)變更的工程量、價(jià)款進(jìn)行確認(rèn)，防止偷工減料，保證工程質(zhì)量；三要建立變更簽證審批制度，按投資額確定項(xiàng)目變更審批額度，對(duì)超過額度部分，要經(jīng)建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議或黨組會(huì)集體討論審查確認(rèn)，以防止工程管理人員與施工單位通過變更簽證來增加投資情況的發(fā)生。完善項(xiàng)目執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督制度，是加強(qiáng)項(xiàng)目管理、提高資金效益的最后一環(huán)。因此，在項(xiàng)目建設(shè)過程中，應(yīng)建立和完善項(xiàng)目法人責(zé)任制、崗位分工與授權(quán)審批控制，決策控制、概算執(zhí)行控制、價(jià)款支付控制，竣工決算控制等相關(guān)內(nèi)部控制制度。完善項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的相關(guān)環(huán)節(jié)，保證項(xiàng)目完成的綜合質(zhì)量。預(yù)算執(zhí)行一段時(shí)間后，需要及時(shí)地分析預(yù)算執(zhí)行的情況并根據(jù)性質(zhì)和差異大小采取相應(yīng)的控制策略和控制措施。

4、加快培養(yǎng)管理會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍，推行輪崗管理

（1）財(cái)務(wù)人員輪崗是內(nèi)部控制的有效手段，是加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和內(nèi)部控制的有效形式。通過實(shí)行輪崗制度，有利于部門工作人員間的業(yè)務(wù)交流以及財(cái)務(wù)人員對(duì)公司財(cái)務(wù)工作流程的了解和熟悉。通過輪崗制度的安排，有利于該崗位的新員工發(fā)現(xiàn)問題和內(nèi)控漏洞，在一定程度上預(yù)防和治理腐敗。通過輪崗交流可以培養(yǎng)和打造全能型員工，有利于企業(yè)培養(yǎng)復(fù)合型人才，提升專業(yè)技能和管理能力。（2）培養(yǎng)高素質(zhì)的管理會(huì)計(jì)人才，對(duì)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員實(shí)行多崗位培養(yǎng)鍛煉，不局限于財(cái)務(wù)審計(jì)相關(guān)崗位，可以適當(dāng)選取施工、監(jiān)理等非會(huì)計(jì)崗位上短期任職；（3）管理會(huì)計(jì)體系的建設(shè)和運(yùn)行也能鍛煉人才，企業(yè)可分批選派管理人員去先進(jìn)企業(yè)接受短期培訓(xùn)，或直接從管理會(huì)計(jì)具體崗位工作，通過管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)實(shí)踐來發(fā)掘培養(yǎng)人才。

三、結(jié)語

現(xiàn)在很多單位對(duì)財(cái)務(wù)管理在基本建設(shè)中的重要作用沒有重視起來，忽視了財(cái)務(wù)方面的管理，造成財(cái)務(wù)管理的理念、監(jiān)督過程的力度都沒有能夠真正的起到很好的作用。企業(yè)應(yīng)重視抓好基建財(cái)會(huì)隊(duì)伍的基本建設(shè)，使財(cái)務(wù)管理工作與工程項(xiàng)目管理各階段緊密結(jié)合，全過程參與到基本建設(shè)管理當(dāng)中去，做到“用錢必問效，問效必問責(zé)”，真正履行財(cái)務(wù)管理監(jiān)督職能。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] 肖玉華、李英奎、馮友孝、徐雅麗：淺談農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理[J].南方農(nóng)業(yè)，2013（1）.

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第3篇：投資理財(cái)目的范文

[關(guān)鍵詞]政府性投資項(xiàng)目；財(cái)務(wù)管理；財(cái)政資金

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.04.024

[中圖分類號(hào)]F285 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2016）04-00-01

目前，我國(guó)政府性投資項(xiàng)目的數(shù)量正在大幅增加，帶動(dòng)了我國(guó)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但政府性投資項(xiàng)目在很多方面都容易出現(xiàn)問題，如資金保障、拆遷安置成本等。因此，政府要加大管理力度，確保財(cái)務(wù)管理工作順利進(jìn)行。

1 政府性投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理存在的問題

1.1 財(cái)政資金保障不足

地方政府承擔(dān)著當(dāng)?shù)爻墙ā⑹姓?、道路等公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，數(shù)量多、投資規(guī)模大，地方財(cái)政資金運(yùn)行壓力較大。在很多地方的政府性投資項(xiàng)目中，政府只是在項(xiàng)目建設(shè)初期，撥入部分財(cái)政資金作為自有資金，其余的資金來源主要通過貸款等方式籌措資金，財(cái)政自由資金明顯保障不足，缺口較大，客觀上延長(zhǎng)了項(xiàng)目建設(shè)周期，增加了大量貸款利息。以上情況，既增加了資金籌措、成本控制等財(cái)務(wù)管理的難度，也增加了財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)政資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 拆遷安置成本大幅增加

很多政府性投資項(xiàng)目在建設(shè)過程中，需要征用當(dāng)?shù)氐耐恋刭Y源，對(duì)一些既有的公共建筑、民用建筑等進(jìn)行拆遷。但是，在項(xiàng)目工程動(dòng)工建設(shè)之前，很多地區(qū)的建設(shè)單位及政府相關(guān)部門沒有做好充分細(xì)致的拆遷前期調(diào)查摸底和動(dòng)員管理工作，也不能制定出既科學(xué)合理又確實(shí)可行的拆遷安置方案，在拆遷過程中，往往遇到較大的阻力和難度，拆遷安置工作不能及時(shí)完成，工程不能按期完工，無法按既定的拆遷安置方案對(duì)拆遷戶進(jìn)行妥善的安置補(bǔ)償，導(dǎo)致拆遷補(bǔ)償費(fèi)、安置過渡費(fèi)等拆遷安置成本大幅增加。

1.3 財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)較低

在政府性投資項(xiàng)目中，雖然配備了一定數(shù)量的財(cái)務(wù)人員，但是很多并不具備基建財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，甚至有很多財(cái)務(wù)人員是臨時(shí)從其他單位調(diào)派過來的。這導(dǎo)致政府性投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作缺少專業(yè)性、針對(duì)性業(yè)務(wù)保障，對(duì)資金收支等環(huán)節(jié)缺乏科學(xué)監(jiān)管。財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)較低，也制約著資金、賬務(wù)管理與財(cái)務(wù)分析等財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)的履行。

1.4 財(cái)務(wù)決算工作嚴(yán)重滯后

很多已經(jīng)完工的政府性投資項(xiàng)目，其決算工作存在嚴(yán)重的緩慢性與滯后性，造成這一現(xiàn)象出現(xiàn)的原因主要是。第一，建設(shè)單位重視程度不高，沒有及時(shí)開展決算編制工作，很多工作人員不重視項(xiàng)目的后期管理。此外，一些項(xiàng)目的建設(shè)班底并不固定，很多工作人員在項(xiàng)目尚未建成交付時(shí)就已經(jīng)離開，未能做好必要的工作交接，這也給項(xiàng)目的決算工作帶來較大困難。第二，決算難度較大。一些投資項(xiàng)目屬于聯(lián)合開發(fā)項(xiàng)目，含有眾多子項(xiàng)目，在費(fèi)用分?jǐn)偟拳h(huán)節(jié)存在嚴(yán)重問題，導(dǎo)致項(xiàng)目的最終成本無法有效確定。

2 如何加強(qiáng)政府性投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理

2.1 做好財(cái)政資金的保障工作

在政府性投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作中，相關(guān)部門應(yīng)切實(shí)做好財(cái)政資金的保障工作，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制下根據(jù)政府的相關(guān)職責(zé)及政府性投資項(xiàng)目的具體職能來確定基本范圍，為財(cái)政資金的保障工作確定合適比例。相關(guān)部門還要優(yōu)化資金的支出結(jié)構(gòu)，制訂科學(xué)合理的建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃，合理確定財(cái)政資金的內(nèi)部分配比例。此外，在政府性投資項(xiàng)目的建設(shè)過程中，政府部門在籌措資金時(shí)要積極拓寬融資渠道，并嚴(yán)格考量融資方與投資方的資質(zhì)，確保政府性投資項(xiàng)目的融資工作不會(huì)給財(cái)政資金的保障帶來運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，也不會(huì)給財(cái)政資金的后續(xù)管理帶來風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 及時(shí)做好拆遷安置工作

在拆遷安置工作中，建設(shè)單位及相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)做好充分細(xì)致的拆遷安置前期工作，增強(qiáng)拆遷補(bǔ)償工作的透明度，嚴(yán)格實(shí)行“兩公告”制度及“一登記”制度，將拆遷安置工作的有關(guān)內(nèi)容公之于眾，保證拆遷戶的參與權(quán)利與知情權(quán)利，主動(dòng)化解拆遷安置工作的阻力和困難，及時(shí)做好拆遷安置工作。此外，相關(guān)部門還要調(diào)整拆遷安置工作的相關(guān)補(bǔ)償制度，確保拆遷安置相關(guān)制度與當(dāng)下社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況相結(jié)合，保證拆遷安置補(bǔ)償?shù)目尚行?，避免拆遷安置的成本被無限增大。

2.3 提高財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)

相關(guān)部門可以定期開展針對(duì)性培訓(xùn)，組織財(cái)務(wù)管理人員參加，讓其通過培訓(xùn)熟練掌握財(cái)務(wù)管理知識(shí)及政府性投資項(xiàng)目的基建知識(shí)等。相關(guān)部門還應(yīng)將財(cái)務(wù)管理人員派往投資項(xiàng)目的建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)，讓其根據(jù)建設(shè)工作的實(shí)際情況進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作。這樣，財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)才能得以加強(qiáng)，從而確保財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行，進(jìn)而保證政府性投資項(xiàng)目的建設(shè)不受任何影響。

2.4 做好后期管理工作

相關(guān)的政府職能部門應(yīng)將投資項(xiàng)目的竣工決算環(huán)節(jié)與建設(shè)環(huán)節(jié)放于同等重要的位置，認(rèn)識(shí)到竣工決算工作是投資項(xiàng)目建設(shè)的主要構(gòu)成部分，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)保證由每個(gè)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人來負(fù)責(zé)項(xiàng)目的竣工決算工作，還要將決算工作與負(fù)責(zé)人的考核等工作相結(jié)合。此外，投資項(xiàng)目的業(yè)主也要重視資料的編制工作，特別是投資項(xiàng)目的竣工資料編制，以加強(qiáng)工程項(xiàng)目的結(jié)算編報(bào)效果。財(cái)政、審計(jì)等部門也應(yīng)督促建設(shè)單位抓緊辦理好財(cái)務(wù)決算手續(xù)，及時(shí)進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)，保證后期管理工作的順利開展。

3 結(jié) 語

隨著政府性投資項(xiàng)目的數(shù)量急劇增加，其財(cái)務(wù)管理工作存在著財(cái)政資金保障不足、拆遷安置成本增加等一些主要問題。政府應(yīng)采取相應(yīng)措施，如做好財(cái)政資金保障工作、重視拆遷安置等，確保財(cái)務(wù)管理工作順利開展。

主要參考文獻(xiàn)

第4篇：投資理財(cái)目的范文

【關(guān)鍵詞】 BOT 高速公路 建設(shè)項(xiàng)目 投資 財(cái)務(wù)管理

所謂的BOT模式，主要是一個(gè)建設(shè)、經(jīng)營(yíng)及轉(zhuǎn)讓的過程。主要針對(duì)我國(guó)基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目。具體來看就是依照政府的相關(guān)規(guī)劃以及社會(huì)的需求，通過私人的公司或者是私人財(cái)團(tuán)來籌集資金，負(fù)責(zé)基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目的修建、經(jīng)營(yíng)及維護(hù)工作，并在約定的期限之內(nèi)，將投資收回或者是獲取回報(bào)，進(jìn)而將項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給政府或者是社會(huì)。當(dāng)前在國(guó)際上，BOT的模式已經(jīng)成為解決公益性社公共及社會(huì)設(shè)施建設(shè)的有效途徑。但在具體的操作過程中，BOT模式的高速公路投資項(xiàng)目在財(cái)務(wù)管理方面也存在一定的現(xiàn)實(shí)困難。

一、BOT模式下高速公路投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理困難

正如以上對(duì)BOT的介紹中所提及的一樣，BOT模式下，高速公路項(xiàng)目是通過對(duì)私人及民間資金的利用來完成該項(xiàng)目的修建、經(jīng)營(yíng)及維護(hù)工作，在約定期限內(nèi)，完成投資回收之后，高速公路項(xiàng)目將被轉(zhuǎn)交給政府。但這其中，對(duì)于項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)工作主要是由相關(guān)公路部門來負(fù)責(zé)，在一定的時(shí)間間隔之內(nèi)，公路部門需要將高速公路的收費(fèi)所得的一部分以投資回報(bào)的形式支付給項(xiàng)目投資者。

但由于BOT模式是高速公路建設(shè)融資的一種新模式，其在賬務(wù)的處理上并沒有統(tǒng)一、規(guī)范的法律依據(jù)以及相關(guān)的會(huì)計(jì)制度來進(jìn)行規(guī)范，所以，不同建設(shè)項(xiàng)目對(duì)賬務(wù)的處理在方法上也是各不相同：部分高速公路建設(shè)項(xiàng)目對(duì)于支付給投資者的投資回報(bào)，通過財(cái)務(wù)的往來賬進(jìn)行體現(xiàn)，而這使得報(bào)表原有的可比性大大降低，過大的往來賬目使得公路單位的財(cái)務(wù)管理在數(shù)據(jù)信息上的處理有違真實(shí)性的管理原則；部分公路單位將這部分費(fèi)用作為事業(yè)性支出來處理，同時(shí)將固定資產(chǎn)的量增加。另外在眾多企業(yè)的實(shí)際管理中可以發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理上沒有制定相應(yīng)的賬本，甚至是沒有聘用會(huì)計(jì)人員；部分企業(yè)雖然設(shè)有賬本但是其從業(yè)人員也大都是自己的親屬或由自己來兼任，造成了會(huì)計(jì)出納不分、財(cái)務(wù)管理混亂等問題。但是近年來隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展許多中小企業(yè)憑借這自身強(qiáng)烈的追求利潤(rùn)的愿望以及規(guī)模較小、經(jīng)營(yíng)靈活等優(yōu)勢(shì)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得了一定的地位且發(fā)展迅速，可從現(xiàn)代企業(yè)的角度上說還有著巨大的差距，其財(cái)務(wù)管理還相當(dāng)不規(guī)范，問題眾多。如此一來其財(cái)務(wù)管理在逐年的轉(zhuǎn)結(jié)中所形成的固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值跟實(shí)際收入之間就會(huì)存在差異。

這使得財(cái)務(wù)管理工作無法準(zhǔn)確有效地開展，相關(guān)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與準(zhǔn)確性也因此受到一定的影響。另外，作為一種建設(shè)周期較長(zhǎng)、投資成本較大、專業(yè)技術(shù)要求較高、產(chǎn)業(yè)鏈相對(duì)復(fù)雜的特殊建設(shè)投資項(xiàng)目，高速公路BOT模式的投資必然存在一定的投資風(fēng)險(xiǎn)，這些因素的存在都使得BOT模式下高速公路投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理面臨一定的困難。如何有效避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保證財(cái)務(wù)信息的整體質(zhì)量成為BOT模式下高速公路投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)所在。

二、BOT模式下高速公路投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)

當(dāng)前，在BOT模式下，我國(guó)高速公路投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，即有效規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)、保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與準(zhǔn)確性，而要保證財(cái)務(wù)管理工作有效處理好這兩點(diǎn)問題，則需要依照這兩個(gè)問題形成的原因，進(jìn)行有針對(duì)性地處理。

1、規(guī)避BOT模式下高速公路投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

BOT模式在高速公路建設(shè)中的一個(gè)有利的特點(diǎn)就是可以通過政府與投資者之間的合作將BOT投資項(xiàng)目建設(shè)管理及經(jīng)營(yíng)過程中可能會(huì)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的劃分，從而將雙方的利益進(jìn)行有效的平衡。而在BOT模式之下，項(xiàng)目建設(shè)、管理及經(jīng)營(yíng)過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)主要包含政治風(fēng)險(xiǎn)以及建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等商業(yè)性的風(fēng)險(xiǎn)。而這里所說的財(cái)務(wù)管理工作所應(yīng)避免的風(fēng)險(xiǎn)，則主要是指項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等這一類的商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)。

首先，在項(xiàng)目建設(shè)之前，財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)當(dāng)做好預(yù)算的規(guī)劃，從建筑材料、施工的臺(tái)班設(shè)備、施工人員等各方面資金進(jìn)行考慮，結(jié)合相應(yīng)市場(chǎng)的波動(dòng)情況，制定出科學(xué)合理且可行性較高的建筑施工預(yù)算；對(duì)施工過程中的資金支出進(jìn)行有效的管理與控制，做好對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)固定資產(chǎn)的管理工作，避免因施工過程中資金支出在手續(xù)上缺乏規(guī)范性而使得財(cái)務(wù)賬目不清晰，出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題，同時(shí)通過對(duì)固定資產(chǎn)的管理，避免因施工材料或設(shè)備等的丟失而使施工成本超出項(xiàng)目建設(shè)的預(yù)算，從而造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

而對(duì)于高速公路投入運(yùn)行之后的收費(fèi)管理，相關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)，避免單純追求投資回報(bào)而出現(xiàn)超出標(biāo)準(zhǔn)的亂收費(fèi)現(xiàn)象，進(jìn)而因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而造成項(xiàng)目出現(xiàn)政治風(fēng)險(xiǎn)。

2、保證BOT模式下高速公路投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息真實(shí)性

為保證BOT模式之下高速公路投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作所獲得的數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性與真實(shí)性，必須對(duì)相關(guān)的財(cái)務(wù)處理工作進(jìn)行有效的規(guī)范，尤其是對(duì)于支付給投資者的回報(bào)的處理，當(dāng)前比較可行的一種方式則是將這部分支出依照融資的租賃準(zhǔn)則進(jìn)行計(jì)入與核算，以財(cái)務(wù)管理的實(shí)質(zhì)為基礎(chǔ)，避免了形式上的管理誤區(qū)。

從高速公路BOT模式籌資的具體情況來看，其與融資租賃在基本性質(zhì)是相同的，所以，BOT模式下高速公路投資的財(cái)務(wù)管理可以依照融資租賃的資產(chǎn)來進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，對(duì)項(xiàng)目資產(chǎn)的資本及其相對(duì)應(yīng)的金額進(jìn)行基本確定，進(jìn)而將項(xiàng)目原有的賬面價(jià)值跟最低的租賃付款金額但中數(shù)值較低的項(xiàng)目計(jì)入到入賬價(jià)值當(dāng)中，并將差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用，進(jìn)而進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)核算與處理，使會(huì)計(jì)處理得到的數(shù)據(jù)的真實(shí)性與可靠性更高，進(jìn)而保證整個(gè)財(cái)務(wù)管理工作的整體質(zhì)量。

3、完善BOT模式下財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度

由于我國(guó)政治體制以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)加上企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)自身等多方因素的影響下，許多企業(yè)或政府部門在高速公路投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理上并沒有建立一套完善的管理制度。為了在BOT模式下充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理的作用，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益的最大化，企業(yè)首先必須要重視內(nèi)部財(cái)務(wù)牽制制度的建設(shè)，在財(cái)務(wù)的收入和支出上嚴(yán)格規(guī)范和嚴(yán)格處罰，明確各個(gè)崗位的職責(zé)。同時(shí)要嚴(yán)格限制出納人員的權(quán)力，其不得兼任企業(yè)的審計(jì)或核算工作并鼓勵(lì)互相監(jiān)督。其次要完善財(cái)務(wù)的核算審計(jì)制度，由于財(cái)務(wù)的審計(jì)核算關(guān)系到財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，因而要在企業(yè)中明確審計(jì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立地位和作用，保障這兩個(gè)部門之間的獨(dú)立性，以保障企業(yè)財(cái)務(wù)管理的可持續(xù)發(fā)展。重視審計(jì)機(jī)構(gòu)的考察結(jié)果，并在嚴(yán)格核實(shí)的前提下嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)其中的問題及時(shí)進(jìn)行處理，使上級(jí)部門及時(shí)掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，為企業(yè)的決策提供真實(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。

4、加強(qiáng)相關(guān)人員素質(zhì)培訓(xùn)

當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，不論是私營(yíng)單位還是國(guó)營(yíng)單位都不可以避免地要參與其中，而其競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)質(zhì)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，而這也恰恰是當(dāng)前我國(guó)所欠缺的地方和不足之處。許多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者雖然意識(shí)到了此問題但由于各種因素的制約在人員的引進(jìn)上其門檻的設(shè)置還是比較低。人才的引進(jìn)和培養(yǎng)在現(xiàn)代企業(yè)中也在一定程度上決定了企業(yè)的發(fā)展前途或命運(yùn)。在財(cái)務(wù)管理中企業(yè)應(yīng)引進(jìn)一些專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員和會(huì)計(jì)人員，因?yàn)樵诂F(xiàn)代企業(yè)中其財(cái)務(wù)管理都是通過人操作計(jì)算機(jī)才實(shí)現(xiàn)信息的傳遞和管理的，尤其是在信息化技術(shù)發(fā)展的當(dāng)今其作用是更加的明顯。另外中小企業(yè)應(yīng)在當(dāng)前的基礎(chǔ)上對(duì)其財(cái)務(wù)人員進(jìn)行一定的財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，豐富其財(cái)務(wù)知識(shí)的儲(chǔ)備，提高其業(yè)務(wù)處理能力，使之與現(xiàn)代會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)接軌或縮小差距。使他們真正地發(fā)揮會(huì)計(jì)工作者應(yīng)有作用，為企業(yè)的在項(xiàng)目投資上提供有效的信息和把好資金關(guān)。

5、拓寬融資渠道

能否獲得較好的融資渠道保障企業(yè)發(fā)展所需的資金是企業(yè)發(fā)展中重要影響因素，甚至是關(guān)鍵所在，因此企業(yè)需在風(fēng)險(xiǎn)投資上提高關(guān)注度，可以向上市方向發(fā)展以此來獲得更好的融資渠道。同時(shí)政府也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的扶持力度，提供一定的優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)具備條件的中小企業(yè)向上市方向發(fā)展，可以吸收國(guó)外成功的經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)開辟二板市場(chǎng)，以為優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和高技術(shù)企業(yè)的發(fā)展提供一定的符合其實(shí)際需要的資金投入，推動(dòng)其更好的發(fā)展壯大；對(duì)于行業(yè)銀行而言也應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，改變以往被動(dòng)貸款的經(jīng)營(yíng)方式向主動(dòng)貸款方向發(fā)展，為企業(yè)的發(fā)展提供更多的貸款渠道，進(jìn)而在充足資金的支持在企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)中就能取得更多的機(jī)會(huì)以穩(wěn)定內(nèi)部的管理和提升競(jìng)爭(zhēng)力。

6、優(yōu)化財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)

不論是在BOT模式下還是傳統(tǒng)模式下，企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)充分認(rèn)識(shí)自身的實(shí)際情況，結(jié)合現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理理論優(yōu)化財(cái)務(wù)的結(jié)構(gòu)：首先要建立最完善的資本結(jié)構(gòu)，在一定的時(shí)期內(nèi)達(dá)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)籌資成本和企業(yè)自身價(jià)值等因素之間的最佳均衡狀態(tài)，在構(gòu)建中要考慮各方面的因素的綜合影響，力求達(dá)到一個(gè)最近的方案。其次對(duì)企業(yè)債務(wù)的管理也要進(jìn)行優(yōu)化，資金是企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力而債務(wù)則是阻礙其發(fā)展的絆腳石。企業(yè)要在一定的資金流量波動(dòng)的基礎(chǔ)上，最大化地實(shí)現(xiàn)預(yù)期現(xiàn)金流量和債務(wù)到期以及數(shù)額保持一致，這就有利于提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，提升其發(fā)展的步伐。再次對(duì)其產(chǎn)業(yè)和資產(chǎn)的構(gòu)成進(jìn)行優(yōu)化，達(dá)到一個(gè)科學(xué)合理的狀態(tài)。由于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不僅影響到企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，還能影響到流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率。

三、結(jié)論

在我國(guó)高速公路建設(shè)項(xiàng)目當(dāng)中，BOT模式的引入，對(duì)于我國(guó)政府、公路部門以及投資者而言，都有一定的積極意義，但同時(shí)，也存在一定的實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作。只有公路部門及投資者雙方秉承利益共享與風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作原則，才能夠?yàn)锽OT模式下一切工作的有序開展提供基礎(chǔ)，才能使得財(cái)務(wù)管理工作順利進(jìn)行，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的同時(shí)，也可以提升財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與準(zhǔn)確性。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 雷定猷、戴時(shí)清、王娟：基于BOT模式的高速公路項(xiàng)目投融資組合決策模型[J].統(tǒng)計(jì)與決策，2011（8）.

[2] 陳姬：淺談BOT模式在公路建設(shè)中的應(yīng)用[J].科技資訊，2010

第5篇：投資理財(cái)目的范文

關(guān)鍵詞:政府投資;代建制項(xiàng)目;財(cái)務(wù)管理

一、政府投資項(xiàng)目實(shí)行代建制的歷史沿革。

工程項(xiàng)目實(shí)施代建制就是指,是由項(xiàng)目出資人委托有相應(yīng)資質(zhì)的項(xiàng)目代建人對(duì)項(xiàng)目的可行性研究、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等全過程進(jìn)行管理，并按照建設(shè)項(xiàng)目工期和設(shè)計(jì)要求完成建設(shè)任務(wù)，直至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后交付使用人的項(xiàng)目建設(shè)管理模式。其特點(diǎn)是由過去工程自管型的小生產(chǎn)管理方式向項(xiàng)目專業(yè)化轉(zhuǎn)變，項(xiàng)目的工程技術(shù)及管理手段也趨于現(xiàn)代化。工程項(xiàng)目代建制度是國(guó)際上通常采用的一種工程項(xiàng)目管理模式。2004年，國(guó)務(wù)院頒布的《關(guān)于投資體制改革的決定》中提出,對(duì)非經(jīng)營(yíng)性政府投資項(xiàng)目加快推行“代建制”， 即通過招標(biāo)等方式，選擇專業(yè)化的工程管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實(shí)施，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗(yàn)收后移交使用單位,這樣代建制才在我國(guó)逐步推行。

從代建制這幾年推行的實(shí)際效果來看,政府推行代建制的主要目的是為了有效解決投資項(xiàng)目“建設(shè)、管理、使用”三位一體的弊端，解決長(zhǎng)期困擾管理層的超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)、超概算現(xiàn)象，真正從源頭上防治和減少腐敗滋生，從制度上保證政府資金的安全性和有效性。為此，代建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理作為代建項(xiàng)目投資控制的重要環(huán)節(jié)，必須發(fā)揮應(yīng)有的作用，才能保證代建項(xiàng)目控制投資功能的實(shí)現(xiàn)。

二、政府投資代建制項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理所涉及的主要內(nèi)容及其作用

1.會(huì)計(jì)核算管理

項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算管理是項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，主要任務(wù)是以項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的財(cái)政支付為依據(jù)，通過歸集項(xiàng)目財(cái)政資金在審批支付過程中的審批依據(jù)、發(fā)票、單據(jù)等原始憑證，編制項(xiàng)目的基建會(huì)計(jì)報(bào)表，實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確核算項(xiàng)目建設(shè)成本、費(fèi)用等要素，如實(shí)反映和監(jiān)督財(cái)政預(yù)算資金的使用情況及結(jié)果。

2.工程款項(xiàng)的劃撥

由于政府投資的代建項(xiàng)目涉及的審批部門較多，包括監(jiān)理單位、代建單位、委托單位（將來項(xiàng)目使用的單位）、政府的代建管理單位、財(cái)政部門等多個(gè)審批部門，因此，設(shè)計(jì)好項(xiàng)目的請(qǐng)款審批流程，使涉及付款的審批及流程暢順、依據(jù)充分，并根據(jù)不同的項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整，使項(xiàng)目工程款項(xiàng)的支付審批流程能滿足工程進(jìn)度的要求。

3.對(duì)合同支付的控制

財(cái)務(wù)審核作為代建項(xiàng)目付款流程控制審核的重要一環(huán)，在支付材料的審核上主要要把握。

(1)對(duì)于工程服務(wù)類的合同，付款條件是否達(dá)到，包括合同要求提交的服務(wù)工作成果、服務(wù)工作進(jìn)度等；履約保函或保證金是否已按合同要求提交；是否提供了與請(qǐng)款金額相同的合法發(fā)票；收款人、收款賬號(hào)等要素是否與服務(wù)合同約定的一致等。

(2)對(duì)于工程施工、機(jī)電安裝類的合同，主要審核請(qǐng)款金額是否與監(jiān)理單位審核認(rèn)可的工作量一致；工程節(jié)點(diǎn)是否按工期的要求達(dá)到，該扣回的預(yù)付款或保質(zhì)金是否已在請(qǐng)款中抵扣；履約保函或保證金是否已按合同要求提交；是否提供了與請(qǐng)款金額相同的合法發(fā)票；收款人、收款賬號(hào)等要素是否與合同約定的一致等。

4.對(duì)設(shè)計(jì)變更、合同變更的管理

在大型的基建項(xiàng)目中，設(shè)計(jì)變更和合同變更在項(xiàng)目實(shí)施的過程中是較為普遍的現(xiàn)象，而對(duì)這類變更的控制，除了技術(shù)部門要對(duì)其變更的原因與功能變化的必要性作審核之外，作為項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的職能，要從兩個(gè)方面進(jìn)行把握。

(1)單項(xiàng)工程的變更或累計(jì)發(fā)生的變更是否達(dá)到或超過單項(xiàng)工程合同金額的10%，對(duì)于超過單項(xiàng)合同10%的變更，需要謹(jǐn)慎處理。因?yàn)榘凑肇?cái)政支付的相關(guān)規(guī)定，單項(xiàng)工程合同變更超過10%的，需要經(jīng)過財(cái)政評(píng)審后確認(rèn)具體金額后才能撥付，因此，即使技術(shù)部門確認(rèn)了該類變更，在財(cái)政資金支付上也不能立即支付，需協(xié)調(diào)相關(guān)單位組織送審材料，先對(duì)單項(xiàng)工程進(jìn)行財(cái)政評(píng)審，避免出現(xiàn)不能支付而在工程進(jìn)度上產(chǎn)生矛盾；

(2)項(xiàng)目累計(jì)的工程合同變更如果接近工程概算的金額，則要提醒工程造價(jià)部門，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的總體投資要重新進(jìn)行調(diào)整，避免因個(gè)別單項(xiàng)工程的設(shè)計(jì)變更或合同變更造成總投資的超支。根據(jù)相關(guān)代建法規(guī)的規(guī)定，如果代建項(xiàng)目超投資，在沒得到發(fā)改委確認(rèn)的前提下，項(xiàng)目代建單位要對(duì)超支的金額負(fù)擔(dān)賠償責(zé)任。

5.對(duì)保函、保證金的管理

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)廣東省政府投資省屬非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目代建管理辦法（試行）的通知》（粵府[2006]12號(hào)文）的精神，代建單位在簽訂合同前，需要向省代建項(xiàng)目管理部門提供銀行出具的不低于工程估算總投資10%的銀行履約保函。這就表明，代建單位要承擔(dān)很大的履約風(fēng)險(xiǎn)，而為防范這種履約風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)作為項(xiàng)目的代建單位風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理需把項(xiàng)目保函和保證金納入到規(guī)范管理的范圍。管理的內(nèi)容主要包括確定需要提交保函和保證金的合同、保函的規(guī)范格式、保函的有效性和時(shí)效性、保函和保證金的具體管理流程、建立臺(tái)賬并定期清理等工作。

6.對(duì)工程竣工財(cái)務(wù)決算的管理

代建項(xiàng)目的工程竣工財(cái)務(wù)決算是項(xiàng)目工程決算中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是正確核定代建項(xiàng)目固定資產(chǎn)價(jià)值，反映竣工項(xiàng)目建設(shè)成果的文件，是辦理代建項(xiàng)目資產(chǎn)移交的依據(jù)。對(duì)這方面的財(cái)務(wù)管理主要包括編制財(cái)務(wù)決算的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和完整性，根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的要求，建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工后3個(gè)月內(nèi)，組織專門人員，及時(shí)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作，并做到數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。

三、對(duì)通過有效的財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)代建制項(xiàng)目投資控制目標(biāo)的一些經(jīng)驗(yàn)

第一，代建項(xiàng)目的基建設(shè)賬是根據(jù)《基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，不得自行編造、更改會(huì)計(jì)科目，但可根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定和業(yè)務(wù)管理的實(shí)際需要設(shè)置明細(xì)科目。以“待攤投資”科目為例，二級(jí)科目在制度上已經(jīng)相應(yīng)作了較明細(xì)的設(shè)定，但在實(shí)際工作中仍未能滿足投資控制的需求，因此，在設(shè)置二級(jí)科目上，從投資控制的角度出發(fā)，最好是以項(xiàng)目概算和簽訂的合同為起點(diǎn)，以概算和簽訂的合同為依據(jù)進(jìn)行設(shè)定。

通過合理地設(shè)置明細(xì)科目，一方面可配合其他工程與預(yù)算部門，在項(xiàng)目實(shí)施的前期提前將相關(guān)投資控制指標(biāo)進(jìn)行層層分解，將總投資控制在概算以內(nèi)；另一方面在項(xiàng)目實(shí)施過程中可方便明晰地根據(jù)進(jìn)度與項(xiàng)目的概算進(jìn)行對(duì)比，以確定項(xiàng)目的實(shí)際用款進(jìn)度有否超概或接近超概，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資的動(dòng)態(tài)控制。

第二，對(duì)設(shè)計(jì)變更與合同變更要給予高度關(guān)注，防止工程單位通過變更加大工作量，也防止引起工程支付糾紛。

可根據(jù)變更金額設(shè)置設(shè)計(jì)變更與合同變更的三級(jí)審批制度，即變更不超過簽訂合同金額1%的變更申請(qǐng)由項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目經(jīng)理審批；超過1%不足3%的變更由代建單位審批；超過金額3%的變更由政府代建管理部門、委托單位和代建單位共同審批確認(rèn)，以確保設(shè)計(jì)變更和合同變更不構(gòu)成對(duì)項(xiàng)目概算的影響。

第三，對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用及建設(shè)單位管理費(fèi)的使用要制訂資金使用計(jì)劃。項(xiàng)目的前期費(fèi)用及建設(shè)單位管理費(fèi)是建設(shè)單位為推進(jìn)項(xiàng)目前期工作而發(fā)生的專項(xiàng)費(fèi)用，由于該筆資金一般由財(cái)政先行劃撥給代建單位，以便于其在項(xiàng)目前期開展工作。作為代建單位應(yīng)就該項(xiàng)費(fèi)用制訂好資金使用計(jì)劃，一方面可以防止該項(xiàng)費(fèi)用被挪用或擠占，另一方面可以根據(jù)計(jì)劃用款，確保該項(xiàng)費(fèi)用不會(huì)發(fā)生超支。

第6篇：投資理財(cái)目的范文

關(guān)鍵詞：個(gè)人投資理財(cái)；中職金融專業(yè)；地位；作用

中圖分類號(hào)：G632.0文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1992-7711（2017）04-0117

投資理財(cái)主要指的是人們對(duì)現(xiàn)有的資金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行合理的分配以及安排，以此實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的升值。但是，要想真正實(shí)現(xiàn)這一目的是不可能依靠感覺或者運(yùn)氣就能實(shí)現(xiàn)的。真正的投資理財(cái)是需要對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)發(fā)展變化有較為準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)和把握，這樣才能真正將已有的資金創(chuàng)造出更大的價(jià)值。也正是因?yàn)槿绱耍谥新毥鹑趯I(yè)教學(xué)過程中，教師都十分注重對(duì)學(xué)生投資理財(cái)能力的培養(yǎng)。由此可見，個(gè)人投資理財(cái)在中職金融專業(yè)教學(xué)中有較為顯著的地位和作用。

一、個(gè)人投資理財(cái)在中職金融專業(yè)教學(xué)中的地位

1.是金融專業(yè)教育改革發(fā)展的必然趨勢(shì)

中職院校對(duì)學(xué)生進(jìn)行教育，其主要的目的就是為了有效地提高學(xué)生就業(yè)適應(yīng)能力，為社會(huì)培養(yǎng)出更多的實(shí)用型人才，中職金融專業(yè)教學(xué)也不例外。在中職金融專業(yè)教學(xué)過程中對(duì)學(xué)生進(jìn)行個(gè)人投資理財(cái)教學(xué)，其本身就是對(duì)學(xué)生進(jìn)行能力拓展教學(xué)，能夠培養(yǎng)學(xué)生個(gè)人資產(chǎn)投資理財(cái)管理能力，讓學(xué)生在課堂上學(xué)習(xí)到更多的投資理財(cái)知識(shí)，從某一方面來說，這本身就是金融專業(yè)教育改革發(fā)展的必然趨勢(shì)，因?yàn)榻鹑趯I(yè)課程改革過程中，其重點(diǎn)本身就是為了提高學(xué)生理財(cái)意識(shí)以及能力，讓學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中能夠樹立起正確的金錢管理觀念，之后再培養(yǎng)學(xué)生綜合理財(cái)管理能力。所以，金融專業(yè)教育改革本身就在一定程度上體現(xiàn)出了個(gè)人投資理財(cái)在中職金融專業(yè)教學(xué)中的地位。

2.是就業(yè)市場(chǎng)發(fā)展的必然需求

中職院校每年都會(huì)為社會(huì)培養(yǎng)較多的金融人才，這也是金融專業(yè)教學(xué)的目的。但是，在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)不斷發(fā)展的過程中，人們生活質(zhì)量在不斷上升，這個(gè)時(shí)候人們對(duì)于金融投資理財(cái)產(chǎn)品的需求在增大，同時(shí)要求也在不斷提升。但是，就目前來看，有很多金融專業(yè)的學(xué)生其自身金融知識(shí)儲(chǔ)備量相對(duì)而言較為匱乏，所以我們經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)金融工作者求助于銀行內(nèi)專業(yè)人士，而這一現(xiàn)象本身就很難滿足市場(chǎng)發(fā)展的需求。針對(duì)這一現(xiàn)象，中職院校在對(duì)金融專業(yè)學(xué)生進(jìn)行教學(xué)的過程中，一定要對(duì)其加強(qiáng)投資理財(cái)知識(shí)教育，通過這一方式提高學(xué)生處理理財(cái)問題的專業(yè)能力，這樣學(xué)生在今后不如市場(chǎng)才不會(huì)出現(xiàn)滿足不了市場(chǎng)需求的現(xiàn)象。所以，個(gè)人投資理財(cái)在中職金融專業(yè)教學(xué)的過程中，有非常顯著的地位，能夠有效地提高學(xué)生專業(yè)能力以及素質(zhì)，提高學(xué)生理財(cái)意識(shí)，讓其今后能夠更加迅速地上崗，真正滿足市場(chǎng)需求。

3.市場(chǎng)上投資理財(cái)專業(yè)人才較為匱乏

金融專業(yè)學(xué)生今后步入社會(huì)大多是要為他人進(jìn)行資產(chǎn)管理，而這一項(xiàng)工作本身難度就較高，需要較高專業(yè)的人才才能很好地完成這一項(xiàng)工作。但是，就目前情況來看，市場(chǎng)上投資理財(cái)專業(yè)人才相對(duì)而言還是較為匱乏的，而在中職金融專業(yè)教學(xué)過程中對(duì)學(xué)生加強(qiáng)個(gè)人投資理財(cái)教育就能有效地避免這一現(xiàn)象。因此，中職院校在對(duì)學(xué)生進(jìn)行金融專業(yè)教學(xué)的時(shí)候，一定要盡可能提高下學(xué)生理財(cái)能力，讓學(xué)生掌握市場(chǎng)金融信息以及理財(cái)過程中可能會(huì)涉及到的法律法規(guī)，通過這一方式提高學(xué)生專業(yè)技能以及素養(yǎng)。此外，為了能夠有效地提高學(xué)生理財(cái)意識(shí)，在實(shí)際教學(xué)過程中，教師還可以積極地為學(xué)生設(shè)計(jì)今后的就業(yè)發(fā)展規(guī)劃，讓學(xué)生在完成學(xué)習(xí)之后，能夠迅速地找到較為合適的崗位，這樣就能有效地保證學(xué)生今后的發(fā)展。

二、個(gè)人投資理財(cái)在中職金融專業(yè)教學(xué)中的作用

1.個(gè)人投資理財(cái)能夠讓學(xué)生學(xué)會(huì)積累財(cái)富

在對(duì)中職金融專業(yè)學(xué)生進(jìn)行教學(xué)的過程中，如果對(duì)學(xué)生進(jìn)行了個(gè)人投資理財(cái)教育，學(xué)生就能知道要如何對(duì)自身財(cái)富進(jìn)行管理，這樣就能讓學(xué)生學(xué)會(huì)積累財(cái)富，并且通過這些財(cái)富創(chuàng)造出更多的財(cái)富。個(gè)人投資理在中職金融專業(yè)教學(xué)中的應(yīng)用，不僅只讓學(xué)生如果對(duì)財(cái)富進(jìn)行管理，還需要幫助學(xué)生掌握相應(yīng)的投資技能，以此提高學(xué)生的投資能力，真正學(xué)會(huì)如何利用現(xiàn)有的資源進(jìn)行投資。就比如，可以是對(duì)一些項(xiàng)目進(jìn)行投資，也可以是對(duì)一些理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行購(gòu)買。所以，在中職金融專業(yè)教學(xué)過程中，個(gè)人投資理財(cái)有非常重要的作用，能夠讓學(xué)生真正掌握財(cái)富積累的手段，讓學(xué)生真正學(xué)會(huì)如何解決理財(cái)管理過程中所存在的問題，因此，教師在實(shí)際教學(xué)過程中，可以加大對(duì)金融專業(yè)的投資培養(yǎng)力度、積極開展金融理財(cái)項(xiàng)目活動(dòng)課程，以此提高學(xué)生個(gè)人投資理財(cái)能力。

2.個(gè)人投資理財(cái)能夠提高學(xué)生對(duì)通貨膨脹的適應(yīng)力

中職金融專業(yè)學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中，學(xué)會(huì)做好投資理財(cái)工作也是其必須要掌握的技能之一，而在教學(xué)過程中對(duì)學(xué)生進(jìn)行個(gè)人投資理財(cái)就能很好的促進(jìn)這一教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因?yàn)?，在教學(xué)過程中，對(duì)學(xué)生進(jìn)行個(gè)人投資理財(cái)，能夠有效地提高學(xué)生對(duì)通貨膨脹的適應(yīng)力，這樣學(xué)生在今后工作過程中才能有效地尋找出解決通貨膨脹的方式。金融市場(chǎng)在實(shí)際發(fā)展過程中，如果人民幣不斷升值的話，就很容易出現(xiàn)通貨膨脹，而這個(gè)時(shí)候人民幣的實(shí)際購(gòu)買能力也就會(huì)隨之下降，這個(gè)時(shí)候如果學(xué)生不具備良好的投資理財(cái)能力，就不會(huì)意識(shí)到這一點(diǎn)，從而就很難開展有效地工作。但是，如果對(duì)學(xué)生進(jìn)行個(gè)人投資理財(cái)教育后，學(xué)生就會(huì)懂得金錢收益的重要性，積極地尋找出相應(yīng)的解決措施，以此提高客戶資產(chǎn)價(jià)值。

第7篇：投資理財(cái)目的范文

關(guān)鍵詞：城市居民；投資理財(cái)；新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)；福鼎市

一、福建省福鼎市的區(qū)位條件

福鼎市是寧德轄區(qū)的一個(gè)縣級(jí)市，當(dāng)?shù)卣?jiǎn)化行政審批程序，成立項(xiàng)目審批服務(wù)中心，實(shí)施全方位的招商引資策略，加強(qiáng)政府、銀行、企業(yè)三方之間的合作。福鼎市實(shí)施“東擴(kuò)南移面?！钡某鞘邪l(fā)展戰(zhàn)略，規(guī)劃建設(shè)百勝新區(qū)和海灣新城，并推進(jìn)潮音島新區(qū)的建設(shè)，完美城市的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，政府加大社會(huì)保障支出，積極推進(jìn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，保障福鼎市居民的生活。2004年1月，福建省十屆人大二次會(huì)議上，第一次完整、正式地提出海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)的概念。中央于2006年兩會(huì)期間，建設(shè)“海峽西岸”經(jīng)濟(jì)的字樣出現(xiàn)在《政府工作報(bào)告》中，在“十一五”綱要中提出計(jì)劃通過10-15年的時(shí)間，將海峽西岸建設(shè)成中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的發(fā)達(dá)地區(qū)。2009年5月，總理召開國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，討論通過了《關(guān)于支持福建省加快建設(shè)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)的若干意見》。

福鼎市工業(yè)發(fā)展迅速，2011年全市地區(qū)生產(chǎn)總值達(dá)到176.18億元，開辟了以福鼎工業(yè)園為龍頭的工業(yè)項(xiàng)目區(qū)，特別是化油器的研發(fā)生產(chǎn)居于全國(guó)前列，并被中國(guó)機(jī)械工業(yè)聯(lián)合會(huì)授予“中國(guó)化油器名城”的稱號(hào)，合成革產(chǎn)業(yè)發(fā)展也十分迅速，榮獲“中國(guó)合成革名城”和“中國(guó)合成革陳葉示范基地”的稱號(hào)。福鼎市位于福建和浙江的邊界，104國(guó)道、深海高速公路縱貫，2009年溫福鐵路線全線通車，動(dòng)車的運(yùn)行給福鼎市交通便利優(yōu)勢(shì)更加凸顯，很多外來商人，也選擇來福鼎市進(jìn)行投資。

總體來看，福鼎市之后的發(fā)展前景良好，一個(gè)得到中央和地方政府的政策支持，制定“東擴(kuò)南移面?！钡某鞘邪l(fā)展建設(shè)戰(zhàn)略，加快城市化進(jìn)程，為外商的投資提供了許多投資的機(jī)會(huì)，福鼎市本身地理位置優(yōu)越，交通便利，加上當(dāng)?shù)刭Y源豐富，礦產(chǎn)資源，被命名為“福鼎黑”的玄武巖，是罕見的高級(jí)建筑材料；林產(chǎn)資源、海產(chǎn)資源豐富；太姥山作為國(guó)家級(jí)重點(diǎn)風(fēng)景名勝區(qū)，并于2010年成為世界地質(zhì)公園，吸引了眾多游客前來游玩，促進(jìn)了福鼎當(dāng)?shù)芈糜螛I(yè)的發(fā)展。在這樣的大背景下，經(jīng)調(diào)查隨著近年福鼎市經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，居民對(duì)于今后投資理財(cái)策略的轉(zhuǎn)變或者定位，部分居民看好福鼎市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，會(huì)選擇進(jìn)行實(shí)業(yè)投資，特別是在福鼎市潮音島新區(qū)附近，部分居民在今后的投資理財(cái)過程中，將加大對(duì)于房地產(chǎn)投資的比重。

二、對(duì)福建省福鼎市居民調(diào)查分析

（一）調(diào)查對(duì)象

2011年3月5日至11日，主要在當(dāng)?shù)仉S機(jī)抽取銀行網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放調(diào)查問卷，包括建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等，主要對(duì)象是來銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)的客戶，并且在街上隨機(jī)抽取路人來回答問卷，使得調(diào)查結(jié)果能夠真實(shí)反應(yīng)當(dāng)?shù)鼐用裢顿Y理財(cái)?shù)那闆r。在300名受訪者中，男性有124，占總體比例的41.3%，女性有176人，占總體比例的58.7%。

（二）調(diào)查方法

本次調(diào)查采用隨機(jī)發(fā)放無記名調(diào)查問卷的方式，客戶自愿填寫問卷，并及時(shí)回收問卷。其中發(fā)出問卷307份，回收問卷300份，問卷回收率達(dá)到97.72%，通過比較客觀的方式獲得了一定的較為有效的問卷調(diào)查的原始數(shù)據(jù)，有助于接下來的分析研究。

（三）調(diào)查結(jié)果與分析

1.受訪者個(gè)人信息。一共有300名受訪者，其中男性有124，占總體比例的41.3%，其中女性有176人，占總體比例的58.7%，分布年齡段主要在于21-40歲之間，學(xué)歷主要是本科學(xué)歷，占了44%。

2.受訪者投資理財(cái)基本信息。第一，居民投資理財(cái)意識(shí)有所增強(qiáng)。這個(gè)時(shí)代是個(gè)“你不理財(cái)，財(cái)不理你”的年代，隨著我國(guó)個(gè)人投資理財(cái)市場(chǎng)的不斷發(fā)展，各項(xiàng)政策的完善，各金融機(jī)構(gòu)以銀行為主題，推出各種投資理財(cái)產(chǎn)品，營(yíng)造了良好的投資環(huán)境，激發(fā)了福鼎市居民的投資理財(cái)熱情，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在全部300名被訪者者中，有81%的居民對(duì)投資理財(cái)感興趣，并且有19%的居民表示對(duì)投資理財(cái)很感興趣，只有4.7%的居民表示對(duì)投資理財(cái)不感興趣；第二，投資理財(cái)知識(shí)匱乏。雖然居民的投資理財(cái)熱情高昂，但實(shí)際上對(duì)于投資理財(cái)?shù)膶I(yè)知識(shí)還是了解甚少，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)只有19.3%的居民對(duì)于投資理財(cái)表示了解或者很了解，大部分居民對(duì)于投資理財(cái)?shù)牧私獬潭炔桓?，達(dá)到了80.7%。而且，調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，居民在投資理財(cái)過程中，遇到的困難主要集中在投資理財(cái)知識(shí)匱乏和資金不足方面，前者有172人，占到了57.3%，后者則有80人；第三，投資理財(cái)?shù)馁Y金占收入比例低。居民投資理財(cái)支出占收入比例在15%以下，有94人，占到31.3%；支出比例在15%到25%之間的人數(shù)有194人，占64.7%；支出比例在26%到50%之間的有10人，占3.3%；支出比例在50%以上的有2人，占0.7%。總體來看，福鼎市城鎮(zhèn)居民投資理財(cái)支出占收入的比例較低，都在30%以下，大部分居民出于現(xiàn)在股票市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、基金市場(chǎng)不景氣，打擊了居民投資理財(cái)?shù)男判?，?duì)未來的市場(chǎng)不看好，降低了對(duì)于投資理財(cái)?shù)馁Y金支出；第四，當(dāng)前，福鼎市居民投資理財(cái)產(chǎn)品的選擇，還是以儲(chǔ)蓄為主，占到80.7%，超過八成的居民都回去選擇在銀行存款，接下來是購(gòu)買股票，有37.7%的居民有選擇購(gòu)買股票，有31.7%的居民有購(gòu)買基金，由于福鼎市在加速發(fā)展，房地產(chǎn)市場(chǎng)比較看好，也有一定比例的居民選擇購(gòu)買房地產(chǎn)，占到28.7%，可以看出福鼎市居民選擇信托、期貨、收藏品這些方式，還是占到比較小的比例。福鼎市居民的風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，有83%的人只能承受輕微損失，只有13.3%的人能夠承受較大或者全部損失；第五，福鼎市城鎮(zhèn)居民投資理財(cái)方式呈現(xiàn)多元化。隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的不斷完善和發(fā)展，我國(guó)政策的不斷支持，居民可選擇的投資理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品種類日益豐富。目前，人們主要了解或者選擇的理財(cái)產(chǎn)品，有儲(chǔ)蓄、國(guó)債、股票、基金、房產(chǎn)、彩票、保險(xiǎn)、外匯、期貨、黃金、收藏等，而對(duì)于這些投資理財(cái)產(chǎn)品，福鼎市居民或多或少都有所涉及，根據(jù)調(diào)查問卷顯示，有10.7%的人購(gòu)買了國(guó)債，有37.7%的人購(gòu)買了股票，有31.7%的人購(gòu)買基金，有28.7%的人選擇投資房地產(chǎn)，有11.3%的人購(gòu)買了彩票，有24.7%的人購(gòu)買了保險(xiǎn)，有10%的人進(jìn)行了外匯投資，有4.3%的人有進(jìn)行過期貨的交易，有14.3%的人購(gòu)買了貴金屬，有8.3%的人有進(jìn)行購(gòu)買收藏品作為自己的投資方式；第六，福鼎市居民對(duì)現(xiàn)有投資理財(cái)?shù)恼w評(píng)價(jià)不是很高。調(diào)查結(jié)果表明，有63.7%的居民對(duì)自己的投資回報(bào)感覺一般，有31.7%居民對(duì)此感到比較滿意，感到非常滿意的只有2.8%。另外，還有一部分居民認(rèn)為比較差或是非常差?？梢姡用竦耐顿Y結(jié)構(gòu)有待于進(jìn)一步優(yōu)化。在調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，由于目前股市不景氣，很多投資者虧損累累，在所有的投資品種中，股票的滿意度最差。

（四）福鼎市居民投資理財(cái)趨勢(shì)分析

1.從一般儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)向組合投資。福鼎市城鎮(zhèn)居民進(jìn)行投資理財(cái)?shù)闹饕绞饺允且詢?chǔ)蓄為主。受全球金融危機(jī)影響，福鼎市2011年的CPI指數(shù)達(dá)到5.4%，此時(shí)居民的儲(chǔ)蓄存款，事實(shí)上沒有實(shí)現(xiàn)保值與增值。所以居民考慮調(diào)整自己的投資理財(cái)策略，以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)縮水。同時(shí)，這也說明了福鼎市城鎮(zhèn)居民對(duì)于投資理財(cái)方式選擇的范圍還比較窄，投資理財(cái)?shù)挠^念和能力，還需要繼續(xù)培養(yǎng)。

2.實(shí)業(yè)投資成為熱點(diǎn)。福鼎市經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，政府制定“東擴(kuò)南移面?！钡某鞘邪l(fā)展戰(zhàn)略，建立福鼎市潮音島新區(qū)，為廣大投資者提供了一個(gè)很好的投資契機(jī)，包括房地產(chǎn)、娛樂、飲食行業(yè)等。并且，福鼎市旅游資源豐富，溫福鐵路線的開通，使得福鼎市的交通更加便利，來自上海、南京、北京一帶的游客前來觀光旅游，這就調(diào)動(dòng)了福鼎市居民投資旅游行業(yè)的熱情。

3.年齡較大的居民投資理財(cái)依賴銀行。福鼎市居民對(duì)于投資理財(cái)知識(shí)比較匱乏，較少人能夠進(jìn)行獨(dú)立操作，大部分人投資理財(cái)存在賭博心理，盡量分散投資資金，“廣撒網(wǎng)”式的盲目投資，以最大程度的分散風(fēng)險(xiǎn)。居民投資理財(cái)?shù)男畔碓辞廓M窄，不能夠及時(shí)獲得理財(cái)方面的信息，造成錯(cuò)誤最佳的投資時(shí)機(jī)。近年來，各商業(yè)銀行的投資理財(cái)產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，業(yè)務(wù)水平不斷提高，更多大齡的居民選擇到銀行咨詢專業(yè)的投資理財(cái)分析師尋求幫助，為子女積累一些未來的資本。

三、居民投資理財(cái)?shù)牟呗赃x擇

（一）股票投資

除了儲(chǔ)蓄，股票是福鼎市居民選擇最多的投資理財(cái)方式，股票市場(chǎng)是一個(gè)充滿不確定性的市場(chǎng)，“股市又風(fēng)險(xiǎn)，入市須謹(jǐn)慎”，股市的風(fēng)險(xiǎn)是難以避免的。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，至2008年9月，我國(guó)的個(gè)人股票投資者開戶數(shù)已經(jīng)達(dá)到一億戶，占總?cè)丝诘谋戎匾呀?jīng)超過7%。據(jù)統(tǒng)計(jì)上指從6124點(diǎn)跌至1800點(diǎn)時(shí)，中國(guó)股票市場(chǎng)的個(gè)人投資者中，大約又95%的人虧損，大約有4%的人持平，只有大約1%的人盈利。現(xiàn)在很多人對(duì)于炒股的幾種錯(cuò)誤投資：亂槍打鳥型，很多投資者道聽途說，廣撒網(wǎng)式的投資，沒有目的性；相信高回報(bào)計(jì)劃型，忽視高回報(bào)都伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，無法做到理性投資；相信長(zhǎng)線型，投資者認(rèn)為做長(zhǎng)線一定能賺錢，盲目持有。

（二）基金投資

做基金投資，首先要認(rèn)識(shí)自己，明確自己意向選擇哪種類型的基金，是要高風(fēng)險(xiǎn)高收益的基金還是能夠穩(wěn)健保本收益的基金。前一種，可以購(gòu)買股票型基金，后一種可以購(gòu)買債券型或貨幣型基金。確定了基金種類后，選擇基金可以根據(jù)基金業(yè)績(jī)、基金經(jīng)理、基金規(guī)模、基金投資方向偏好、基金收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等來選擇。穩(wěn)健一點(diǎn)的股票型基金可以選擇交易型開放式指數(shù)基金，如果做定投最好選擇后端付費(fèi)，同樣標(biāo)的的指數(shù)基金就要選擇管理費(fèi)、托管費(fèi)低的。在調(diào)查過程中，有些投資者選擇做定投，但是很多投資者做了大概幾個(gè)月就放棄了，投資者比較在意短期收益，稍有虧損就選擇拋出，完全按短線思路來操作，基金是屬于長(zhǎng)期投資理財(cái)產(chǎn)品，不應(yīng)太關(guān)注基金短期的波動(dòng)。

（三）黃金投資

黃金是所有貴重金屬中最受歡迎的投資理財(cái)工具，在全球貨幣市場(chǎng)占有非常重要的地位。近年來，黃金市場(chǎng)持續(xù)升溫，金價(jià)不斷上漲。尤其隨著人們投資理財(cái)意識(shí)不斷增強(qiáng)，特別是在國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)持續(xù)低迷、通貨膨脹預(yù)期增長(zhǎng)、樓市宏觀調(diào)控力度加大的背景下，個(gè)人投資者對(duì)黃金投資的熱情與日俱增。但黃金投資存在問題，就是投資門檻比較高，要求投資者具有一定的投資經(jīng)驗(yàn)及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，因此使得一部分投資者對(duì)黃金投資望而卻步。

（四）實(shí)業(yè)投資

實(shí)業(yè)投資又被稱為產(chǎn)業(yè)投資，指經(jīng)濟(jì)主體為獲得未來收益而投入生產(chǎn)要素（人力、物力、財(cái)力等），形成資產(chǎn)的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。進(jìn)行實(shí)業(yè)投資需要做好項(xiàng)目評(píng)估，項(xiàng)目評(píng)估是實(shí)業(yè)投資決策的重要依據(jù)，分析項(xiàng)目的必要性，分析項(xiàng)目的市場(chǎng)需求，確定所投資項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模、條件，并要從社會(huì)角度出發(fā)，分析項(xiàng)目對(duì)于社會(huì)發(fā)展的貢獻(xiàn)程度，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益，對(duì)于市場(chǎng)存在的風(fēng)險(xiǎn)，要進(jìn)行不確定性的分析，以達(dá)到抵御風(fēng)險(xiǎn)的目的。對(duì)于迅速發(fā)展的福鼎市城區(qū)，投資者需要認(rèn)清政府政策指向，考慮自身的經(jīng)濟(jì)能力，看清發(fā)展形勢(shì)，理性分析當(dāng)前投資的利弊問題，再慎重投入資金，以實(shí)現(xiàn)資金的增值獲得收益。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：投資理財(cái)目的范文

一、什么是個(gè)人投資理財(cái)

個(gè)人投資理財(cái)簡(jiǎn)單來說就是對(duì)個(gè)人或者家庭所擁有的財(cái)富進(jìn)行合理的、有計(jì)劃的、科學(xué)的、系統(tǒng)的安排和管理，通過各種投資手段增進(jìn)現(xiàn)有的財(cái)富值，以滿足個(gè)人或家庭的正常生活需求。投資理財(cái)?shù)男问桨ǎ簝?chǔ)蓄、證券、期貨、收藏、保險(xiǎn)、住房投資等等。個(gè)人投資理財(cái)是長(zhǎng)期的對(duì)財(cái)富的一種管理的過程，一蹴而就是不可能實(shí)現(xiàn)財(cái)富短期的累積，需要人們從長(zhǎng)期打算來考慮。

二、我國(guó)個(gè)人投資理財(cái)?shù)默F(xiàn)狀及存在的問題

個(gè)人投資理財(cái)通不僅是財(cái)富的積累的過程，還是對(duì)財(cái)富的一種保障。我國(guó)的個(gè)人理財(cái)由于各種經(jīng)濟(jì)和文化的因素還處在發(fā)展階段，存在很多不成熟的地方，接下來介紹一些個(gè)人投資理財(cái)中常見的問題。

（一）人們對(duì)個(gè)人投資理財(cái)?shù)恼J(rèn)識(shí)不夠

一方面，人們對(duì)投資理財(cái)?shù)挠^念很多都還停留在傳統(tǒng)的理財(cái)上，對(duì)理財(cái)?shù)恼J(rèn)識(shí)不夠，缺少理財(cái)技巧導(dǎo)致理財(cái)水平過低。在我國(guó)，人們的投資方式相對(duì)比較保守，很多人都只接受儲(chǔ)蓄這唯一的方式，在他們的潛意識(shí)中，除了儲(chǔ)蓄，其他的投資理財(cái)方式都是風(fēng)險(xiǎn)投資。另一方面，盲目的跟從他人選擇投資理財(cái)?shù)姆绞剑赡軙?huì)使個(gè)人或家庭的狀況失衡，造成不必要的麻煩。個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀態(tài)不同、要求不同，對(duì)理財(cái)?shù)倪x擇也是不同的，人們應(yīng)該根據(jù)自身的實(shí)際情況，在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，選擇適合的理財(cái)方式確保個(gè)人和家庭的現(xiàn)實(shí)需求和未來支出的滿足。

（二）專業(yè)的投資理財(cái)知識(shí)宣傳不夠

在我國(guó)，理財(cái)意識(shí)沒有深入人心，金融教育知識(shí)缺乏普及，或普及范圍相對(duì)較窄，一般個(gè)人和家庭都不夠了解投資理財(cái)。我國(guó)的商業(yè)銀行的理財(cái)主要是對(duì)收益的宣傳，大部分都沒有宣傳理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)知識(shí)，致使普通居民對(duì)理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)和收益沒有足夠的認(rèn)識(shí)，在這樣一個(gè)未知的選擇下，人們往往不會(huì)去進(jìn)行選擇。相對(duì)而言，人們?nèi)菀捉邮苣切]有任何風(fēng)險(xiǎn)或者銀行承諾能夠保本類的基本的理財(cái)業(yè)務(wù)，比如儲(chǔ)蓄，但這僅僅只是理財(cái)?shù)囊恍€(gè)分支而已。人們只是淺顯的認(rèn)為，在銀行進(jìn)行的這些業(yè)務(wù)就是理財(cái)，從而導(dǎo)致了投資理財(cái)行業(yè)的發(fā)展僅僅是這些低風(fēng)險(xiǎn)或者說是無風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品上，不利于投資理財(cái)穩(wěn)定全面的發(fā)展。投資理財(cái)?shù)男麄鞑粦?yīng)只局限于小范圍宣傳，停留在傳統(tǒng)媒介進(jìn)行宣傳，二應(yīng)該拓寬宣傳的渠道，加大宣傳的力度，只有這樣才能起到一定的宣傳效果讓人們更全面更具體的認(rèn)識(shí)到投資理財(cái)。

（三）理財(cái)產(chǎn)品不豐富

理財(cái)類型過于相似，選擇性不高是制約理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的因素。比如在一些商業(yè)銀行里，普遍都會(huì)給客戶提供業(yè)務(wù)，代繳各項(xiàng)費(fèi)用、保險(xiǎn)等；定期為客戶提供股市行情，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等信息；在客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，銀行適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行一些減免或其他優(yōu)惠等。這些業(yè)務(wù)相對(duì)來說層次比較低，沒有新穎性，容易造成同類似產(chǎn)品的出現(xiàn)。

（四）缺乏高素質(zhì)的理財(cái)人員

投資理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展需要更多專業(yè)的高素質(zhì)人才。現(xiàn)在很多商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)服務(wù)的人員很多都是在銀行工作的員工，他們大多都是從事銀行的基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)，對(duì)投資理財(cái)?shù)恼J(rèn)識(shí)不夠深入，只會(huì)處理一些簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)，滿足低層次的理財(cái)業(yè)務(wù)的需求。一旦涉及較為復(fù)雜的金融、資本、貿(mào)易等多個(gè)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)時(shí)，難以滿足客戶的正常業(yè)務(wù)需求。具有高素質(zhì)的理財(cái)專員還可以對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行開發(fā)和對(duì)投資進(jìn)行組合設(shè)計(jì)。

（五）金融市場(chǎng)的法律體系尚不健全

各行各業(yè)的運(yùn)作都需要有相應(yīng)的規(guī)范和體系對(duì)其進(jìn)行管理和監(jiān)督，才能保證正常高效的運(yùn)作。個(gè)人投資理財(cái)也是如此，需要健全的法律法規(guī)來保障各方的利益，促使其規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)。在我國(guó)，金融市場(chǎng)采用的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分業(yè)監(jiān)管的體制，我們可以看到，銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)都在不斷的完善各自的法律法規(guī)制度，但是由于這些體制的建設(shè)還處在初期階段，只是對(duì)其理財(cái)服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了相應(yīng)的指導(dǎo)，但是要想完全解決在這些行業(yè)的理財(cái)服務(wù)中出現(xiàn)的各種問題是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足的。個(gè)人投資理財(cái)業(yè)務(wù)涉及的行業(yè)范圍比較廣，所以對(duì)相關(guān)的法律法規(guī)的建設(shè)要求更為嚴(yán)格，法律法規(guī)的不健全，阻礙著個(gè)人投資理財(cái)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

三、如何應(yīng)對(duì)我國(guó)個(gè)人投資理財(cái)出現(xiàn)的問題

（一）投資理財(cái)者應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)

個(gè)人投資理財(cái)中個(gè)人的了解和認(rèn)識(shí)是很必要的。目前在我國(guó)，人們對(duì)投資的意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較缺乏，投資者需要通過多種渠道、多方面的了解理財(cái)?shù)挠嘘P(guān)信息，樹立正確的投資意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，自覺加強(qiáng)對(duì)相關(guān)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，能夠選擇適合自己的正確理財(cái)產(chǎn)品。另外，對(duì)投資理財(cái)有了足夠的認(rèn)識(shí)和了解之后，理財(cái)者可以對(duì)自己的權(quán)力和義務(wù)有基本的認(rèn)識(shí)，發(fā)現(xiàn)自己被侵犯權(quán)益后可以向有關(guān)部門投訴從而保障自己的合法權(quán)益。

（二）完善個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的政策和體系，加強(qiáng)監(jiān)管

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融市場(chǎng)的壯大，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)也在不斷的發(fā)展。因此需要完善的法律法規(guī)來保證個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的有序發(fā)展，為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展提供有利的保障。雖然，我國(guó)通過法律法規(guī)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范和管理，但是仍然有很多的不足之處適應(yīng)不了日益發(fā)展的個(gè)人投資理財(cái)業(yè)。為了保障各方參與主體的利益，可以建議理財(cái)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)制定以下的內(nèi)容：

1、對(duì)從事理財(cái)業(yè)務(wù)資質(zhì)的要求。

應(yīng)該具備能夠?qū)I(yè)理財(cái)?shù)哪芰εc素質(zhì)，能夠盡職盡責(zé)，誠(chéng)信的履行受托的義務(wù)。

2、簽訂理財(cái)合同。

理財(cái)業(yè)務(wù)參與者雙方應(yīng)簽訂相應(yīng)的合同，承諾并保障雙方的合法權(quán)益。

3、理財(cái)機(jī)構(gòu)加大信息公開。

理財(cái)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)誠(chéng)信、真實(shí)、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確的向投資者說明相關(guān)的信息，比如投資風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、業(yè)績(jī)、委托者的各項(xiàng)費(fèi)用等等這些信息都要準(zhǔn)確無誤的及時(shí)的向投資者進(jìn)行表明。法律法規(guī)可以規(guī)范的內(nèi)容還有很多，需要在實(shí)際的工作中繼續(xù)不斷的完善。

（三）豐富理財(cái)業(yè)務(wù)內(nèi)容，發(fā)展獨(dú)立理財(cái)服務(wù)

想在競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的金融市場(chǎng)取得成功，需要樹立具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的理財(cái)精品，金融品牌已經(jīng)成為現(xiàn)在金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核心所在。傳統(tǒng)的理財(cái)產(chǎn)品容易模仿，發(fā)展壽命比較短，要想在客戶心中留有印象，必須大力發(fā)展品牌效應(yīng)，不斷推出品牌化的理財(cái)產(chǎn)品，加大品牌宣傳力度，才能在競(jìng)爭(zhēng)中留住老客戶、吸引新客戶。在競(jìng)爭(zhēng)中強(qiáng)化個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。在我國(guó)商業(yè)銀行是發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的主力，因?yàn)樯虡I(yè)銀行擁有絕對(duì)的客戶群體，利于發(fā)展投資理財(cái)客戶，目前商業(yè)銀行一直在業(yè)務(wù)上發(fā)展，力求達(dá)到多方跨行的結(jié)合，商業(yè)銀行已經(jīng)是很多人理財(cái)投資的不二選擇，但是為了金融市場(chǎng)的良性競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展，在大力發(fā)展商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的同時(shí)，也應(yīng)加快發(fā)展獨(dú)立理財(cái)服務(wù)，比如投資公司或理財(cái)公司，這種專門獨(dú)立的理財(cái)機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，是更專業(yè)高要求的投資者的選擇，商業(yè)銀行有其優(yōu)勢(shì)，但是畢竟它還需要涵蓋自己分內(nèi)的業(yè)務(wù)，所以，獨(dú)立的這種中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展也是一種正確的趨勢(shì)，在這樣的一種良性競(jìng)爭(zhēng)下，可以促使理財(cái)行業(yè)劍圣發(fā)展。

（四）加強(qiáng)對(duì)專業(yè)人才的培養(yǎng)，提高理財(cái)人員素質(zhì)

不論是商業(yè)銀行還是獨(dú)立機(jī)構(gòu)，對(duì)人才的需求都是一樣的。專業(yè)的理財(cái)服務(wù)是具備金融、保險(xiǎn)、稅務(wù)、法律、證券為一體的，是為客戶提供全面的、合適的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所需要的，合理的個(gè)人理財(cái)可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值最大化。因此，要加強(qiáng)這種復(fù)合型人才的培養(yǎng)才能滿足不斷發(fā)展著的更專業(yè)的理財(cái)服務(wù)。對(duì)于這個(gè)行業(yè)來說，應(yīng)該建立有公信力的理財(cái)人員的專業(yè)培訓(xùn)和管理機(jī)構(gòu)，以保證為金融市場(chǎng)的專業(yè)人才輸送。

四、結(jié)束語

第9篇：投資理財(cái)目的范文

1.先保證生活再理財(cái)

生活中有很多事情的發(fā)生都是難以預(yù)料的，比如說下崗失業(yè)、突發(fā)疾病、投資失敗等。而這些事情一旦發(fā)生，就會(huì)對(duì)個(gè)人和家庭的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生非常大的影響。為了使個(gè)人和家庭的正常生活盡量不受這些未知事件的影響，我們能做的只有提前儲(chǔ)備好應(yīng)急資金，先保證生活再進(jìn)行理財(cái)活動(dòng)。應(yīng)急資金對(duì)于靈活性的要求非常高，在選擇儲(chǔ)備方式時(shí)，可以考慮以活期存款形式存放在銀行，或者配置穩(wěn)利精選基金這樣投資期限靈活的固定收益類理財(cái)產(chǎn)品。

2.理財(cái)目標(biāo)要切合實(shí)際

不論做什么事情，都需要有一個(gè)目標(biāo)（可以是短期目標(biāo)，也可以是長(zhǎng)期目標(biāo)），目標(biāo)是我們前進(jìn)的方向和動(dòng)力。因此，在進(jìn)行投資理財(cái)活動(dòng)之前，我們也要為自己樹立一個(gè)正確的理財(cái)目標(biāo)。但是，什么樣的目標(biāo)才是正確的呢？嘉豐瑞德理財(cái)師認(rèn)為，理財(cái)目標(biāo)的制定一定要切合實(shí)際，這就要求你在樹立理財(cái)目標(biāo)時(shí)正確估量自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和投資能力，既不能眼高手低，盡做些不可能實(shí)現(xiàn)的白日夢(mèng)，也不能妄自菲薄，自暴自棄。

3.投資不能只看收益

所謂“成功的投資”是什么樣的呢？是能給投資者帶來越多收益越好嗎？是確保投資沒有任何風(fēng)險(xiǎn)嗎？都不是。嘉豐瑞德理財(cái)師認(rèn)為，“成功的投資”指的是能使投資者的資產(chǎn)得到最為合理的配置，能讓其財(cái)富穩(wěn)定增值。因此，這便要求投資者在進(jìn)行投資理財(cái)活動(dòng)時(shí)，能在收益和風(fēng)險(xiǎn)之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)，既不能盲目追求高收益，忽視風(fēng)險(xiǎn)，又不能過于害怕風(fēng)險(xiǎn)而放棄投資理財(cái)。

4.絕不能跟風(fēng)投資

投資理財(cái)，絕對(duì)不能跟風(fēng)。跟風(fēng)是盲目的、無方向的，不僅不能帶來穩(wěn)定的收益，還可能會(huì)使投資者遭受損失。因此，在進(jìn)行投資活動(dòng)時(shí)，投資者要有自己的主見，盡力避免跟風(fēng)。而這就要求投資者能對(duì)自己的資產(chǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、所要投資的項(xiàng)目有一個(gè)詳細(xì)的了解。此外，也要求投資者能在別人獲得可觀的投資收益時(shí)保持一顆平常心，不要看到別人因?yàn)樽隽四稠?xiàng)投資大賺一筆時(shí)，就忍不住也想跟風(fēng)去分一杯羹。