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關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理
1引言
風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)結(jié)果的不確定性,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理中因受不確定因素的影響,使商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入以及信譽(yù)等遭受損失的可能性。銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè),無(wú)時(shí)不刻不在與各種風(fēng)險(xiǎn)打交道。在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)全面開(kāi)放之際,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行如何迎接外資跨國(guó)銀行的挑戰(zhàn),如何抵御此次金融危機(jī)的沖擊,如何在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制,提高危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)防御能力,使得我國(guó)商業(yè)銀行在瞬息萬(wàn)變的全球化經(jīng)濟(jì)浪潮中具有持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力,這些都是我們需要思考和研究的。
2商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)及特征分析
2.1商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分類
商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的多種風(fēng)險(xiǎn)。
(1)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行自從有了貸款業(yè)務(wù)就面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一,傳統(tǒng)上被定義為借款人不能按期還本付息而給貸款人造成損失的風(fēng)險(xiǎn)[1]。
(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)。目前操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為銀行面臨的最大威脅之一。最廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)概念將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)都視為操作風(fēng)險(xiǎn)。狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)概念只將與操作部門有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)才定義為操作風(fēng)險(xiǎn),即由于銀行內(nèi)部控制不健全或者失效、運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的操作失誤或疏忽造成意外損失的風(fēng)險(xiǎn),這種風(fēng)險(xiǎn)一般是由人員的失誤、操作程序發(fā)生錯(cuò)誤、系統(tǒng)的失靈或控制失效等原因引起的。
(4)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資的可能性,即當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí),它無(wú)法以合理成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金,從而引發(fā)流動(dòng)性支付危機(jī)導(dǎo)致擠兌情況發(fā)生[1]。
(5)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)環(huán)境的影響導(dǎo)致商業(yè)銀行的外國(guó)客戶或交易對(duì)方不能償還的可能性。
(6)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指負(fù)面的公眾觀點(diǎn)對(duì)銀行收益和資本所產(chǎn)生的現(xiàn)期和長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響。
(7)法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)主要指的是銀行交易合約有可能不符合有關(guān)法律法規(guī),或銀行正常業(yè)務(wù)與法律法規(guī)變化不相適應(yīng),從而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。
(8)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的經(jīng)營(yíng)決策失誤或?qū)Q策執(zhí)行不當(dāng)給銀行造成損失的可能性。
2.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)特征分析
(1)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的客觀性。銀行風(fēng)險(xiǎn)是與銀行相伴而生的。經(jīng)濟(jì)社會(huì)中經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性決定了銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性。換而言之,只要經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在不確定因素和信息不對(duì)稱的情況,銀行風(fēng)險(xiǎn)就必然存在,這是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。另外,銀行業(yè)不同于其他行業(yè),自由資金占全部資產(chǎn)的比重一般較小,絕大多數(shù)營(yíng)運(yùn)資金都是來(lái)自存款和借入資金,因而銀行業(yè)的特殊性地位決定了社會(huì)公眾與銀行業(yè)的關(guān)系,是一種依附型、緊密型的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。如果銀行經(jīng)營(yíng)管理不善,不能償還到期債務(wù),就會(huì)導(dǎo)致客戶大量擠兌,損害公眾利益,進(jìn)而危害經(jīng)濟(jì)政策和貨幣政策的執(zhí)行。也就是說(shuō),商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)也決定了其風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。
(2)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的可控性。盡管客觀上存在因經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化和情況不確定等因素而給商業(yè)銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn),但就微觀意義上的某一金融機(jī)構(gòu)而言,并不是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)不能抵御和控制,恰恰相反,它可以采取增加資本金,調(diào)險(xiǎn)性資產(chǎn)來(lái)增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,并可以通過(guò)及時(shí)轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償?shù)确绞綄L(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍和區(qū)間內(nèi)。
(3)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性?,F(xiàn)代銀行的發(fā)展,使得各家銀行緊密聯(lián)系,互為依存,例如同業(yè)拆借、清算、票據(jù)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)、金融債券發(fā)行和認(rèn)購(gòu)以及信用形式、工具的簽發(fā)使用的等,都是在多家機(jī)構(gòu)間發(fā)生的,一家銀行發(fā)生了問(wèn)題,往往會(huì)使整個(gè)金融體系周轉(zhuǎn)不靈,甚至倒追信用危機(jī)[2]。
(4)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的隱藏性。商業(yè)銀行在不爆發(fā)金融危機(jī)或存款支付危機(jī)時(shí),一直可能因信用特點(diǎn)而表面掩蓋金融不確定性損失的實(shí)質(zhì)。盡管隱藏性可以在短期內(nèi)為金融機(jī)構(gòu)提供一些緩沖和彌補(bǔ)的機(jī)會(huì),但是它終究不是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的有效機(jī)制。
(5)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的加速性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不同與其他經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),一旦爆發(fā),就會(huì)因信用基礎(chǔ)推動(dòng)而加速變動(dòng),充分認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加速性的特征,對(duì)于高度重視商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)性的社會(huì)危害是非常必要的。
(6)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的周期性。所有商業(yè)銀行都是在既定的貨幣政策環(huán)境中運(yùn)營(yíng)的,而貨幣政策在周期規(guī)律的作用下,有寬松期,緊縮期之分,一般說(shuō)來(lái),在寬松期,放款、投資及結(jié)算等環(huán)節(jié)的矛盾相對(duì)緩和,影響銀行安全性的因素減弱,銀行風(fēng)險(xiǎn)就越小;反之,在緊縮期,金融同業(yè)之間以及金融、經(jīng)濟(jì)間的矛盾就加劇,影響銀行安全性的因素增強(qiáng),銀行風(fēng)險(xiǎn)就大。因此,貨幣政策寬松期,一般也是銀行風(fēng)險(xiǎn)低發(fā)期;而貨幣政策緊縮期,往往也是銀行風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)期,特別是在兩種貨幣政策交替期間,這種反應(yīng)尤為明顯。
3商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
3.1商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理途徑
(1)樹(shù)立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是并行不悖的,風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程同樣是創(chuàng)造價(jià)值的過(guò)程,任何業(yè)務(wù)都是有風(fēng)險(xiǎn)的,風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度,積極尋找防范風(fēng)險(xiǎn)的辦法,在克服風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益,要改變以往對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的偏見(jiàn),樹(shù)立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
(2)健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一般說(shuō)來(lái),風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容,我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)目前還沿用原有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制模式下的總分行制,按行政區(qū)劃設(shè)立分支機(jī)構(gòu),機(jī)構(gòu)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。這種組織體系的弊端是管理層次多、對(duì)市場(chǎng)信號(hào)反應(yīng)慢、風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性差。未來(lái),銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系應(yīng)從兩個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整:首先是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化,逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),其次,在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面,要改變行政管理模式,逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理,在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。
(3)提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。目前,我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡(jiǎn)單,主要以直接管理為主,但從未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)看,要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用,特別是針對(duì)一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù),如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù),要進(jìn)行間接管理,運(yùn)用模型用定量分析工具進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、家族風(fēng)險(xiǎn)等分析,結(jié)合信貸審查等直接管理形式,有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[3]。
3.2商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理建議
(1)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)變化。經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)變化全面影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境,也使商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和方向出現(xiàn)變化,只有加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)分析研究,了解新特點(diǎn),把握新趨勢(shì),適應(yīng)新變化,才能把握風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)性商業(yè)銀行適應(yīng)嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì),進(jìn)一步提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平。一要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),高度關(guān)注和重視前幾年由于大量信貸投放可能帶來(lái)的不良貸款反彈風(fēng)險(xiǎn)。二要在國(guó)家加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)長(zhǎng)期優(yōu)化調(diào)整,加強(qiáng)房地產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)控力度,加大地方政府融資平臺(tái)清理規(guī)范的背景下,商業(yè)銀行融資平臺(tái)、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)尤為突出,要切實(shí)采取相關(guān)措施,加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過(guò)剩等重點(diǎn)行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和集中度風(fēng)險(xiǎn)管控,強(qiáng)化貸后日常管理,完善風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施,防止資產(chǎn)質(zhì)量下降。
(2)適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。一是在風(fēng)險(xiǎn)管理觀念上,風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)由控制和防范風(fēng)險(xiǎn),向經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變,有只注重風(fēng)險(xiǎn)管理,向注重平衡“自卑、風(fēng)險(xiǎn)和收益”轉(zhuǎn)變,更加注重資本集約型道路。二是風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)提前研判經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)和方向,確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展的偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度,在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上促進(jìn)業(yè)務(wù)穩(wěn)步轉(zhuǎn)型,穩(wěn)健發(fā)展。三是風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理為經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型服務(wù)的意識(shí),協(xié)助業(yè)務(wù)發(fā)展部門做好對(duì)客戶需求和效用的分析,通過(guò)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新,更好的主動(dòng)地滿足客戶各類金融需求。四是風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的傳導(dǎo)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)部門,應(yīng)從經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的高度出發(fā),認(rèn)真分析業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過(guò)程中存在的問(wèn)題,通過(guò)制定和前瞻性風(fēng)險(xiǎn)管理政策,及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等方式引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向,促進(jìn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
(3)適應(yīng)外部監(jiān)管要求,商業(yè)銀行外部管理日趨嚴(yán)格,對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),監(jiān)管要求及時(shí)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的外在力量,也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。中小商業(yè)銀行必須認(rèn)識(shí)到,這種要求其實(shí)是一種“合規(guī)要求”、“最低要求”或者“最低標(biāo)準(zhǔn)”,達(dá)到監(jiān)管部門的要求只能說(shuō)及格。商業(yè)銀行應(yīng)以超越監(jiān)管指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己,商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí),及時(shí)跟蹤的研究后危機(jī)時(shí)代銀行監(jiān)管政策的變化趨勢(shì),深入分析四大監(jiān)管新工具對(duì)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響,提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。
(4)適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的管理發(fā)展趨勢(shì)。現(xiàn)代商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新,各種風(fēng)險(xiǎn)相互交織,風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度不斷增加,風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)和手段也在不斷改進(jìn)和發(fā)展。中小商業(yè)銀行必須緊跟國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì),及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù),尤其是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率(RAROC)為核心的一系列全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和技術(shù)手段[4],不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化、科學(xué)化水平,才能適應(yīng)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)需要。
中小商業(yè)銀行應(yīng)以國(guó)內(nèi)外先進(jìn)銀行為標(biāo)桿積極推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)限額管理系統(tǒng)等風(fēng)險(xiǎn)管理工具建設(shè)和推廣應(yīng)用。先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具不僅提高風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化程度,而且創(chuàng)造效益,創(chuàng)造價(jià)值。中小商業(yè)銀行應(yīng)注重適應(yīng)國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì),結(jié)合自身管理現(xiàn)狀及業(yè)務(wù)實(shí)際需求,繼續(xù)開(kāi)發(fā)和推廣應(yīng)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和方法,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法從政策管理、授權(quán)管理和經(jīng)驗(yàn)管理,逐步向科學(xué)化、數(shù)量化、系統(tǒng)化和精細(xì)化的轉(zhuǎn)變。
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關(guān)鍵詞:大型商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);管理
目前,我國(guó)大型商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)較單一,核心資本比例很高,附屬資本很少,與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行附屬資本40%的比例形成了鮮明的對(duì)比,其最主要的資產(chǎn)是各種貸款,貸款總量從2009年以來(lái)一直穩(wěn)步上升,貸款量占總資產(chǎn)的比重也一直居高不下,信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)大型商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)大型商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀如下:
一、資產(chǎn)負(fù)債情況
大型商業(yè)銀行是我國(guó)銀行體系的重要組成部分,截至2014年第三季度,大型商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為708760億元,比上年同期增長(zhǎng)9.45%,占整個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)比例為42.21%,負(fù)債總額為659333億元,比上年同期增長(zhǎng)9.11%,占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總負(fù)債比例為42.17%。
銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債情況表(法人)
二、信用風(fēng)險(xiǎn)狀況
不良的貸款率和不良的資產(chǎn)是作為中國(guó)商業(yè)銀行和監(jiān)管體系的在經(jīng)營(yíng)和管理方面的有效指標(biāo),衡量著中國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失這五個(gè)級(jí)別是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額巨大,不良存款持續(xù)增加,信用風(fēng)險(xiǎn)的加大,這一系列問(wèn)題在很大程度上影響了我國(guó)商業(yè)銀行的正常運(yùn)行。2008年金融危機(jī)誘發(fā)金融市場(chǎng)流動(dòng)性不足,不良貸款問(wèn)題更加受到關(guān)注。
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明,2014年大型商業(yè)銀行不良貸款有回升趨勢(shì)。
從圖可以看出,2009年以后,我國(guó)大型商業(yè)銀行不良貸款余額先降后升,2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元,較2014年第二季度末增長(zhǎng)315億元,較2013年第三季度末增長(zhǎng)907億元。其中,工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元,農(nóng)業(yè)銀行為1034.66億元,中國(guó)銀行為906.96億元,建設(shè)銀行為1053.2億元,交通銀行為408.72億元。
從圖可以看出,不良貸款率從2009年以后一直下降,直達(dá)2014年開(kāi)始有回升趨勢(shì),2014年第三季度末,大型商業(yè)銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98%上升至1.12%,低于全部商業(yè)銀行平均水平1.16%。
圖 2009年第一季度-2014年第三季度大型商業(yè)銀行不良貸款率
隨著我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善,大型商業(yè)銀行都嚴(yán)格執(zhí)行不良資產(chǎn)撥備制度,2014年第三季度,大型商業(yè)銀行撥備覆蓋率為256.54%,高于同期的其他商業(yè)銀行。其中,工商銀行為216.6%,農(nóng)業(yè)銀行為335.07%,中國(guó)銀行為207.70%,建設(shè)銀行為234.47%,交通銀行為201.29%,保持了較好的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力,撥備覆蓋率均在100%以上。
三、業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)
利息收入占比高、手續(xù)費(fèi)和傭金收入占比低是國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的一個(gè)普遍特征。截至2014年第三季度,工商銀行利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)74.28%,手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重為20.65%,農(nóng)業(yè)銀行利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)78.45%,手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重為19.15%,中國(guó)銀行的數(shù)據(jù)分別為68.94%和20.81%,建設(shè)銀行分別為75.34%和19.53%,交通銀行分別為75.74%和17%。
四、資本充足性
[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行;全面風(fēng)險(xiǎn)管理;現(xiàn)狀分析;優(yōu)化措施
[中圖分類號(hào)] F830.33 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B
[文章編號(hào)] 1009-6043(2017)04-0047-02
商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是指在銀行的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在不確定的影響因素下造成銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益之間差異較大,銀行可能會(huì)在這些因素影響下收獲額外效益,也有可能會(huì)承受巨大的損失。我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素已經(jīng)初步制定了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,并涉及到銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及匯率風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面。但是由于該管理體系在我國(guó)銀行建設(shè)中的發(fā)展起步較晚,所以較之國(guó)外商業(yè)銀行的管理水平還存在著一定的差距。
一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
(一)缺乏完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念
我國(guó)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作,其發(fā)展起步時(shí)間晚且發(fā)展時(shí)間較短,在全面風(fēng)向管理觀念方面還較為陳舊。在這樣的管理現(xiàn)狀下,我國(guó)商業(yè)銀行難以充分滿足當(dāng)前銀行業(yè)快速發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷變化。管理理念的缺失首先表現(xiàn)在在當(dāng)前的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中,銀行將管理重點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面,忽視其他風(fēng)險(xiǎn)管理。另外,在銀行內(nèi)部,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度從高層管理人員到普通職員之間呈現(xiàn)遞減趨勢(shì),沒(méi)有實(shí)現(xiàn)管理理念的不斷深入。此外,銀行內(nèi)職員缺乏對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的正確認(rèn)識(shí)與理解,忽略其與銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)之間的關(guān)系,難以將管理工作與業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行融合。
(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)較為薄弱
我國(guó)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平的難以提高,歸根結(jié)底還是由于全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)較為薄弱。其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。首先,在我國(guó)的大多數(shù)商業(yè)銀行中都沒(méi)有設(shè)立專門的全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門,也沒(méi)有專門的崗位設(shè)立。在進(jìn)行該管理工作時(shí),往往都是銀行內(nèi)部的各個(gè)部門進(jìn)行分頭管理,各自為政,以致于管理工作較為分散。同時(shí),商業(yè)銀行內(nèi)部也沒(méi)有針對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制定相關(guān)的防范控制體系,導(dǎo)致管理工作難以落實(shí)到實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展當(dāng)中。另外,由于商業(yè)銀行本身的性質(zhì)原因受到多種外界因素的影響與限制,在推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作時(shí)難以實(shí)現(xiàn)獨(dú)立自主的貫徹落實(shí),導(dǎo)致管理工作的發(fā)展受到限制。管理薄弱還表現(xiàn)在參與管理的工作人員往往專業(yè)素質(zhì)較低,不具備專業(yè)的管理理論以及優(yōu)異的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等相關(guān)專業(yè)技術(shù),風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍不具備職業(yè)化特征,以致于管理水平難以得到優(yōu)化提升。
(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法與措施有待提高
相比較國(guó)外的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),我國(guó)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理在管理方法與實(shí)現(xiàn)措施方面存在著一定的差異,為實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行的不斷發(fā)展,有必要進(jìn)行方法措施的不斷優(yōu)化。其管理方式的缺陷主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)。首先,我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析工作時(shí),往往是采用傳統(tǒng)的定性分析,而忽略了定量分析方式在風(fēng)險(xiǎn)分析工作中的重要意義。同時(shí)與匯豐銀行等發(fā)展較好的銀行所采用的高級(jí)數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等現(xiàn)代化的先進(jìn)方式相比較,仍然存在著較大的差異性,缺乏對(duì)于相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別、分析與監(jiān)管工作的科學(xué)性建設(shè)。另外,全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)優(yōu)化與提高。對(duì)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)組合管理模型的建設(shè)來(lái)說(shuō),構(gòu)建完善的管理業(yè)務(wù)信息是十分重要的,如果該部門工作缺失或缺乏完整性,都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)敞口的難以確認(rèn)和把握。同時(shí),信息系統(tǒng)建設(shè)的完善性缺失還將導(dǎo)致相關(guān)的管理決策失去科學(xué)準(zhǔn)確性,加大了管理難度。
二、商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高的有效措施
(一)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念更新
要實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷上升,首先要從轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的管理理念做起,這是實(shí)現(xiàn)管理轉(zhuǎn)型的根本,是保證風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷上升和優(yōu)化的重要保障。商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中,不僅要強(qiáng)化對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的管理與控制手段,還要積極將管理理念貫徹到整個(gè)銀行的部門業(yè)務(wù)工作中,將實(shí)際的管理工作責(zé)任落實(shí)到人頭上。要實(shí)現(xiàn)管理理念的轉(zhuǎn)變與深入,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念的不斷宣傳,加強(qiáng)員工培訓(xùn)。同時(shí),商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)就管理工作的執(zhí)行建立相關(guān)的獎(jiǎng)懲體系來(lái)督促職員在日常業(yè)務(wù)工作中將相關(guān)的管理工作進(jìn)行落實(shí)。
(二)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
為促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的不斷發(fā)展,有必要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)現(xiàn)運(yùn)作自律體系的不斷優(yōu)化與完善,并明確該體系中的管理方向以及防范措施。在實(shí)際管理機(jī)制建設(shè)中,銀行可以通過(guò)以下幾點(diǎn)方法實(shí)現(xiàn)該機(jī)制的科學(xué)完善化發(fā)展。
首先,銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部進(jìn)行客戶經(jīng)理與業(yè)務(wù)經(jīng)理的分別設(shè)立。這是由于在當(dāng)前的商業(yè)銀行內(nèi)部的部門設(shè)立,往往是存在于總行與分行的層次劃分當(dāng)中,各部門對(duì)于利潤(rùn)計(jì)劃的責(zé)任承擔(dān)劃分不明,難以實(shí)現(xiàn)總行利潤(rùn)計(jì)劃的切實(shí)傳達(dá),導(dǎo)致銀行層次體系中的利潤(rùn)計(jì)劃出現(xiàn)脫節(jié)。另外由于多個(gè)部門的職責(zé)劃分不明,還會(huì)導(dǎo)致職能重復(fù)的現(xiàn)象發(fā)生。所以應(yīng)當(dāng)獨(dú)立出相P部門,實(shí)現(xiàn)客戶經(jīng)理與市場(chǎng)經(jīng)理的分開(kāi)設(shè)立,避免利潤(rùn)計(jì)劃出現(xiàn)脫節(jié),也避免了實(shí)際工作操作中的職能重復(fù)與脫節(jié)。在這基礎(chǔ)上,還應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與職能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理之間的分開(kāi)設(shè)立,在實(shí)際建立過(guò)程中可以將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門中負(fù)責(zé)信貸評(píng)估與審批的工作人員轉(zhuǎn)變?yōu)闃I(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。而該部門中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控與管理的工作人員提出并創(chuàng)建銀行的專門全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門。
另外,銀行還應(yīng)當(dāng)在當(dāng)前信息披露的基礎(chǔ)上,從國(guó)外先進(jìn)管理水平中吸取經(jīng)驗(yàn),實(shí)現(xiàn)信息披露標(biāo)準(zhǔn)的不斷改進(jìn)。在進(jìn)行制度改進(jìn)時(shí),可以將核心披露方式與附加披露方式進(jìn)行有機(jī)結(jié)合,同時(shí)在強(qiáng)制條件下鼓勵(lì)資源披露方法的開(kāi)展。另外,在進(jìn)行相關(guān)制度的制定時(shí),要對(duì)信息披露的權(quán)利進(jìn)行限制,合理選擇披露對(duì)象,并制定科學(xué)合理的內(nèi)控運(yùn)作流程,依從相關(guān)規(guī)定對(duì)該工作進(jìn)行合理監(jiān)督,避免虛假披露的現(xiàn)象出現(xiàn)。
(三)加強(qiáng)分階段全面風(fēng)險(xiǎn)防范管理模式的建立
對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作來(lái)說(shuō),應(yīng)當(dāng)從管理工作的事前、事中以及事后三階段進(jìn)行展開(kāi),并且在進(jìn)行事前管理與事后管理工作時(shí)應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)防范作為工作重點(diǎn)。首先銀行應(yīng)當(dāng)建立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,對(duì)預(yù)警信號(hào)進(jìn)行準(zhǔn)確界定,并在數(shù)量經(jīng)濟(jì)模型的基礎(chǔ)上對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行實(shí)時(shí)預(yù)報(bào)。同時(shí),還應(yīng)當(dāng)建立專門的事前防范工作崗位,并進(jìn)行專業(yè)人員培養(yǎng)。除此之外,建立相應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系也是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要方式。只有通過(guò)對(duì)事前與事中階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)防工作的加強(qiáng),才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的不確定性進(jìn)行明確化。
(四)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的測(cè)評(píng)模型
在商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中設(shè)立相關(guān)的信息收集系統(tǒng)與決策支持系統(tǒng),是有利于風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利推進(jìn)的重要措施。其主要是將來(lái)自于銀行內(nèi)部信貸部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等所提供的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行自動(dòng)化的分類與整理,并將相關(guān)信息傳遞給相關(guān)信貸審批與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員以數(shù)據(jù)支持。該系統(tǒng)的建立為銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展與管理提供了優(yōu)良的傳遞渠道,有利于工作效率提高。在這基礎(chǔ)上,商業(yè)銀行有必要建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的測(cè)評(píng)模型,由于國(guó)外的相關(guān)模型的建立已經(jīng)獲得較好成效,所以我國(guó)商業(yè)銀行也可充分吸取國(guó)外的綜合計(jì)量模型以及量化計(jì)算方法,實(shí)現(xiàn)科學(xué)的測(cè)評(píng)模型的建立。只有這樣,才能切實(shí)提高管理決策水平。
(五)調(diào)整全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)
對(duì)于商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作來(lái)說(shuō),管理理念的更新與執(zhí)行是保證管理水平的第一重保障,而管理組織結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整則是其第二重優(yōu)化保障。首先,銀行應(yīng)當(dāng)不斷實(shí)現(xiàn)股份制度的完善,在業(yè)務(wù)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行銀行分支結(jié)構(gòu)的科學(xué)調(diào)整,實(shí)現(xiàn)分支機(jī)構(gòu)在實(shí)際工作中經(jīng)濟(jì)高效的推進(jìn)。并就當(dāng)前的管理工作中所存在的職能重疊、投入高以及控制力度缺失的現(xiàn)象進(jìn)行改善。商業(yè)銀行可以在總行與分行內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的建立,并有委員會(huì)主席進(jìn)行總體管理,在各個(gè)銀行分行與部門中都設(shè)立相關(guān)的控制人員。并由上至下進(jìn)行分層管理,實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)獨(dú)立化。
(六)加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)
就我國(guó)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō),參與管理工作的工作人員往往不具備專業(yè)的素養(yǎng),專業(yè)人員缺乏且管理能力低下,這對(duì)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)造成巨大的發(fā)展阻礙。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)就該現(xiàn)象采取相應(yīng)的措施,實(shí)現(xiàn)管理人員的專業(yè)素質(zhì)能力的提升。首先,銀行應(yīng)當(dāng)加大管理培訓(xùn)力度,從專業(yè)理論以及現(xiàn)代化管理技術(shù)方面實(shí)現(xiàn)人員素質(zhì)的切實(shí)提高。同時(shí)為促進(jìn)人員素質(zhì)提高,銀行還應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度的不斷完善,切實(shí)提高管理人員的工作積極性,以人為本的實(shí)現(xiàn)管理人才培養(yǎng),保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平的不斷提高。
三、結(jié)束語(yǔ)
為實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行的不斷發(fā)展,全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理是其發(fā)展的必經(jīng)道路。但是就當(dāng)前的管理工作現(xiàn)狀來(lái)說(shuō),管理水平還有待提高。商業(yè)銀行的相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)不斷對(duì)當(dāng)前現(xiàn)狀以及其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析,并參考國(guó)外的管理水平與管理措施,積極樹(shù)立正確的管理觀念,建立科學(xué)有效的管理系統(tǒng),從多個(gè)管理方面入手對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行控制,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效規(guī)避。只有這樣,才能不斷提高商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力量,實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的不斷發(fā)展與進(jìn)步。
[參 考 文 獻(xiàn)]
[1]王國(guó)琛,許春培,華建棟.農(nóng)村商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與路徑探討――以江南農(nóng)村商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理為例[J].金融縱橫,2012(3):38-40+72
[2]劉亦聰.我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架建構(gòu)與實(shí)施[J].科學(xué)與管理,2012(3):46-51
[3]周新發(fā).完善中商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策研究[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2012(26):15-16
[4]田遠(yuǎn),劉寧.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建[J].蘭州大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2013(1):108-113
【關(guān)鍵詞】現(xiàn)代企業(yè);工商管理;理念;實(shí)施;現(xiàn)狀;策略 在當(dāng)前新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,工商管理作為企業(yè)的管理手段,其有效的將經(jīng)濟(jì)學(xué)的運(yùn)營(yíng)理念和管理學(xué)的管理理念有效的結(jié)合在一起,利用新的運(yùn)營(yíng)模式來(lái)加快改變企業(yè)傳統(tǒng)的管理方式,為企業(yè)的戰(zhàn)略性發(fā)展提供充足的動(dòng)力支持,加快推動(dòng)企業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展。
一、現(xiàn)代企業(yè)工商管理理念實(shí)施的現(xiàn)狀
1.社會(huì)環(huán)境阻礙管理理念的實(shí)施
長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中受傳統(tǒng)的管理理念影響較大,特別是現(xiàn)代企業(yè)管理工和中,思想和觀念上的嚴(yán)重滯后對(duì)先進(jìn)管理理念的實(shí)施起到了較大的阻礙作用。由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響較大,一些思想在人們的心中根深蒂同,社會(huì)環(huán)境因素對(duì)現(xiàn)代企業(yè)以人為本管理理念的實(shí)施起到了較大的制約作用,在企業(yè)管理工作中,民主和法治的建立還存在著不完善的地方,得不到企業(yè)管理者和員工的有效重視,在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中工商管理理念的實(shí)施還較為薄弱,沒(méi)有引起足夠的重視。
2.企業(yè)管理理念較為落后
當(dāng)前在我國(guó)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中,企業(yè)管理者和企業(yè)員工都沒(méi)有正確認(rèn)識(shí)到彼此之間的關(guān)系,只認(rèn)為是簡(jiǎn)單的雇傭關(guān)系,企業(yè)支付員工薪水,員工工作也只為拿到薪水。企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中一味的追求經(jīng)濟(jì)效益,而對(duì)員工自身的發(fā)展缺乏重視,這樣企業(yè)就很難吸引人才和留住人才,人員的流失會(huì)給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。而且在這種管理模式下,員工對(duì)企業(yè)也缺乏認(rèn)同感和歸屬感,員工主觀能動(dòng)性無(wú)法有效的發(fā)揮出來(lái)。
3.管理理念實(shí)施不到位
在企業(yè)管理實(shí)質(zhì)意義上是人的管理,這就需要強(qiáng)化以人為本管理理念的實(shí)施。在具體實(shí)施過(guò)程中,以人為本管理理念需要面對(duì)企業(yè)的所有員工,確保企業(yè)員工的全面發(fā)展,這才能確保企業(yè)利益最大化日標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。以人為本管理理念實(shí)施過(guò)程中需要注重對(duì)員工人牛價(jià)值和成長(zhǎng)發(fā)啊呢的開(kāi)發(fā),尊重和理解員工的人格,企業(yè)需要關(guān)注每一位員工的發(fā)展,從而調(diào)動(dòng)起員工工作的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。當(dāng)前我國(guó)企業(yè)以人為本管理理念的實(shí)施也較為片面,只針對(duì)企業(yè)極少部分人,并沒(méi)有在企業(yè)管理中真正實(shí)施以人為本的管理理念,還停留在理論階段的水平。
二、工商管理理念在企業(yè)管理中實(shí)施的策略
1.科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新理念實(shí)施
現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展,需要充分的認(rèn)識(shí)到科學(xué)技術(shù)的重要性,需要將科學(xué)技術(shù)作為企業(yè)發(fā)展的主要?jiǎng)恿?,在科技技術(shù)的支撐下確保企業(yè)實(shí)力的增強(qiáng),使其成為企業(yè)發(fā)展的重要推動(dòng)力。
首先,人才。在現(xiàn)代企業(yè)科技創(chuàng)新管理理念實(shí)施過(guò)程中,引起高新技術(shù)人才是非常關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié),科學(xué)技術(shù)的源頭來(lái)源于人的發(fā)明創(chuàng)造,所以在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中離不開(kāi)科技創(chuàng)新性人才。
其次,資金投入。任何企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終日的都是為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。企業(yè)在追求利潤(rùn)最大化日標(biāo)的過(guò)程中,需要注意資金的積累,從而確保企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和持續(xù)發(fā)展過(guò)程中具有足夠的物質(zhì)保證,這就需要企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中需要加大資金的投入,并制定科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)管理制度,實(shí)現(xiàn)對(duì)資源的優(yōu)化配置。 最后,鼓勵(lì)科技創(chuàng)新。當(dāng)前我們處于知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,企業(yè)產(chǎn)品更新?lián)Q代速度較快,人們對(duì)產(chǎn)品的要求也在不斷提升,這就對(duì)企業(yè)科技創(chuàng)新提出了更高的要求,企業(yè)不僅需要積極的引起科技創(chuàng)新的人才,采取措施對(duì)科技創(chuàng)新做出突出貢獻(xiàn)的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),同時(shí)企業(yè)還需要引進(jìn)先進(jìn)的牛產(chǎn)技術(shù)和流水線,以便于能夠更好的與當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的需要相適應(yīng)。
2.樹(shù)立資本經(jīng)營(yíng)的管理理念
資本價(jià)值實(shí)現(xiàn)的必要條件是處于循環(huán)流動(dòng)的資本,只有流動(dòng)性的資本才能確保其價(jià)值的實(shí)現(xiàn),資本流動(dòng)的過(guò)程中實(shí)際上也是資本增值的過(guò)程。企業(yè)可以對(duì)可流動(dòng)的資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)整合,從而實(shí)現(xiàn)資本的增值。可以說(shuō),企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程即是企業(yè)經(jīng)營(yíng)資本增值的過(guò)程,可以通過(guò)技術(shù)改進(jìn)、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式進(jìn)行完善,加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益等諸多途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本的增值,為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤(rùn)。同時(shí),利用產(chǎn)牛的利潤(rùn)進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)的現(xiàn)有規(guī)模,加快促進(jìn)資本的流轉(zhuǎn),為企業(yè)獲取更好的經(jīng)濟(jì)效益。資本運(yùn)營(yíng)作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分,只有資本有效運(yùn)營(yíng),才能確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理日標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)過(guò)程中,需要充分的利用企業(yè)自身的資本,還要善于對(duì)社會(huì)資源進(jìn)行支配利用,利用融資于段和可利用的資本,為企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展提供充足的物質(zhì)保障。
3.對(duì)工商管理進(jìn)行理性認(rèn)識(shí)
企業(yè)實(shí)施管理理念,必然會(huì)改變企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)管理模式,企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)運(yùn)作以及員工形成的同有的工作習(xí)慣必然會(huì)受到很大的沖擊,企業(yè)管理者以及員工都需要適應(yīng)管理理念的實(shí)施,將日光放得長(zhǎng)遠(yuǎn)一些,運(yùn)用全新的眼界參與企業(yè)管理。無(wú)論對(duì)于企業(yè)管理者還是企業(yè)員工管理理念的實(shí)施,勢(shì)必要進(jìn)行一個(gè)漫長(zhǎng)而艱難的過(guò)程。企業(yè)管理者務(wù)必要注意將工商管理理念與現(xiàn)代先進(jìn)的管理理念相結(jié)合,與企業(yè)員工進(jìn)行有效溝通,消除員工的抵觸情緒,真正做到以人為本,將人力資源看作是企業(yè)發(fā)展最重要的資源。
三、結(jié)束語(yǔ)
一、商業(yè)銀行概述
(一)商業(yè)銀行性質(zhì)與功能
商業(yè)銀行本質(zhì)上來(lái)說(shuō)仍然是一種企業(yè),具有現(xiàn)代企業(yè)的基本特征,是一種以追求企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo),以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行與一般的工商企業(yè)不同,一般工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要是事務(wù)資產(chǎn),而商業(yè)企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)的是金融類別的資產(chǎn)。因此,商業(yè)銀行的管理要求更加專業(yè)化和精細(xì)化。
商業(yè)銀行主要分為四個(gè)方面的功能:信用中介功能、支付中介功能、信用創(chuàng)造功能、金融服務(wù)功能。信用中介是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的功能;支付中介功能是指商業(yè)銀行代替客戶對(duì)商品和勞務(wù)進(jìn)行支付;信用創(chuàng)造功能是指商業(yè)銀行利用其可以洗手各種活期存款的有利條件,擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量;金融服務(wù)功能是指為客戶提供信托、租賃、咨詢等業(yè)務(wù)服務(wù)。我國(guó)當(dāng)前商業(yè)銀行針對(duì)這四個(gè)方面業(yè)務(wù)功能的管理相對(duì)比較落后,沒(méi)有適應(yīng)國(guó)際化的理念,沒(méi)有學(xué)習(xí)國(guó)際化的管理經(jīng)驗(yàn),因此存在諸多問(wèn)題。
(二)商業(yè)銀行的內(nèi)外部監(jiān)管結(jié)構(gòu)
1.內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)
我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)分為以下幾個(gè)層次:權(quán)利機(jī)構(gòu)治理、管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)治理和監(jiān)督機(jī)構(gòu)治理。商業(yè)銀行的權(quán)利機(jī)構(gòu)即股東大會(huì)和董事會(huì),股東大會(huì)決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃,負(fù)責(zé)選舉和更換董事、監(jiān)事等事項(xiàng);董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé),負(fù)責(zé)召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議,落實(shí)和執(zhí)行商業(yè)銀行的股東大會(huì)上面通過(guò)的決議。商業(yè)銀行的管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)是高層的管理人員和職業(yè)經(jīng)理人,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。本文由收集整理商業(yè)銀行監(jiān)督機(jī)構(gòu)是指監(jiān)事會(huì),檢查商業(yè)銀行財(cái)務(wù),對(duì)董事、高層管理人員執(zhí)行商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策的行為進(jìn)行監(jiān)督。
2.外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)
為了彌補(bǔ)市場(chǎng)可能存在的失靈等缺陷,規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn),防止經(jīng)濟(jì)混亂,商業(yè)銀行在實(shí)行內(nèi)部治理的同時(shí),還必須進(jìn)行外部監(jiān)管。商業(yè)銀行外部監(jiān)管的機(jī)構(gòu)主要為中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。監(jiān)管的主要內(nèi)容主要分為以下幾個(gè)方面:對(duì)商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管;對(duì)商業(yè)銀行市場(chǎng)運(yùn)作過(guò)程的監(jiān)管;風(fēng)險(xiǎn)控制管理;對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的管理以及對(duì)存款保護(hù)的監(jiān)管。
二、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的現(xiàn)狀與問(wèn)題
相比其他發(fā)達(dá)國(guó)家,我國(guó)商業(yè)銀行的管理起步較晚,系統(tǒng)性不強(qiáng)。隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深化,我國(guó)商業(yè)銀行的管理政策與手段雖然有了很大程度上的提高,但是仍然存在許多的問(wèn)題。通過(guò)對(duì)我國(guó)目前實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況的分析,我國(guó)商業(yè)銀行正在面臨以下管理難題:
(一)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高
我國(guó)商業(yè)銀行缺乏自我約束以及合理的內(nèi)部控制機(jī)制,而且受銀行自身利益的驅(qū)動(dòng)以及政府部門的一系列宏觀調(diào)控等因素的干預(yù),導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行相當(dāng)一部分資產(chǎn)已經(jīng)或者將要成為壞賬或呆賬而喪失收益,甚至損失本金,這導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高,這一問(wèn)題亟待改善。
(二)人事管理體制的規(guī)范化程度不高
我國(guó)商業(yè)銀行在認(rèn)識(shí)管理體制上,制度化和規(guī)范化程度不高,至今尚未形成良好規(guī)范的用人機(jī)制和考核機(jī)制,導(dǎo)致出現(xiàn)無(wú)法有效管理干部的尷尬局面,從而導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行“官本位”傾向嚴(yán)重,官僚化作風(fēng)十分明顯。從我國(guó)商業(yè)銀行的管理人員的稱為、職位序列到管理辦法和考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),充滿了較濃的行政機(jī)關(guān)色彩。商業(yè)銀行的分配制度缺乏相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制,分配過(guò)于平均化,脫離勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)格。
(三)成本核算工作較為薄弱
在商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)管理體制上,成本的核算工作較為薄弱,尚未建立起分產(chǎn)品(不同業(yè)務(wù)種類分類,如銀行卡、消費(fèi)信貸等)、分業(yè)務(wù)領(lǐng)域的成本核算體系。除此之外,商業(yè)銀行的綜合客戶核算也尚未起步,沒(méi)有根據(jù)不同的公司客戶、按收入水平劃分的零售客戶群進(jìn)行成本核算,導(dǎo)致商業(yè)銀行成本核算不能真正反映實(shí)際情況,財(cái)務(wù)管理工作缺乏事前的分析與規(guī)劃,沒(méi)有充分發(fā)揮商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)和管理會(huì)計(jì)的職能。因此,需要加強(qiáng)成本核算專業(yè)人才的引進(jìn)和培訓(xùn),提升成本核算的基本技術(shù)。
(四)商業(yè)銀行內(nèi)部管理費(fèi)用逐年上升
在整體效益并不樂(lè)觀的同時(shí),我國(guó)商業(yè)銀行用于內(nèi)部管理的經(jīng)費(fèi)卻在逐年上升。1999年以來(lái),國(guó)有商業(yè)銀行(除工商銀行外)的管理費(fèi)用支出比重大致均呈現(xiàn)逐年上升的發(fā)展趨勢(shì),管理費(fèi)用的支出顯然成為了商業(yè)銀行費(fèi)用開(kāi)支中的極其有分量的一塊。除此之外,我國(guó)商業(yè)銀行的利率結(jié)構(gòu),受到了我國(guó)貨幣當(dāng)局的嚴(yán)格控制,因此,管理費(fèi)用就在很大程度上成為了影響roa的最大的可控因素。根據(jù)我國(guó)目前的銀行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,管理費(fèi)用主要包括折舊費(fèi)、壞賬損失準(zhǔn)備金、員工的工薪開(kāi)支、業(yè)務(wù)的營(yíng)銷和宣傳廣告開(kāi)支,以及日常普通管理費(fèi)用。由于商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度不健全,自我約束能力低下,導(dǎo)致機(jī)構(gòu)過(guò)度擴(kuò)張,職工數(shù)量猛增,以及講排場(chǎng),奢侈浪費(fèi)現(xiàn)象層出不窮。此外,政府在1996年調(diào)高了對(duì)商業(yè)銀行所征收的營(yíng)業(yè)稅(由原來(lái)的5%提高到8%),也增加了銀行的費(fèi)用負(fù)擔(dān)。
關(guān)鍵詞:企業(yè)的工商管理;現(xiàn)狀;發(fā)展方向
企業(yè)是否有著廣闊的發(fā)展前景,取決于自己本身。首先,企業(yè)應(yīng)該有優(yōu)秀的管理人才,領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)不斷發(fā)展。其次,還需要有科學(xué)合理的管理體系,對(duì)企業(yè)進(jìn)行規(guī)范。這些都是企業(yè)需要具備的發(fā)展條件,因此對(duì)于企業(yè)的未來(lái)方向,要根據(jù)現(xiàn)在的實(shí)際情況以及企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行確定,才能符合企業(yè)自身特點(diǎn),在后期才能夠?qū)崿F(xiàn)目標(biāo),使企業(yè)不斷向著好的方向發(fā)展。
1企業(yè)工商管理的相關(guān)概念
我們一般所說(shuō)的企業(yè)工商管理指的就是能夠?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行基本管理的一項(xiàng)學(xué)科。但是其實(shí)企業(yè)的工商管理有著更深層的意義,對(duì)于企業(yè)工商管理指的主要是企業(yè)如何面對(duì)市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)力,在市場(chǎng)中占有屬于自己的位置,因此企業(yè)應(yīng)該采取有效措施,改變?cè)械牟贿m應(yīng)市場(chǎng)的戰(zhàn)略。第一,關(guān)于企業(yè)工商管理中的相關(guān)戰(zhàn)略和方法,企業(yè)的管理人員應(yīng)該具有豐富的理論知識(shí),因此企業(yè)在招聘人才的時(shí)候,要對(duì)于工作經(jīng)驗(yàn)以及學(xué)歷有著高標(biāo)準(zhǔn)要求。這是因?yàn)槠髽I(yè)的管理方法比較復(fù)雜,專業(yè)的人才對(duì)于企業(yè)的工商管理方面的現(xiàn)狀,能夠及時(shí)根據(jù)學(xué)到的理論進(jìn)行及時(shí)反應(yīng),從而改變企業(yè)所處狀況。其中工商管理具體涉及到許多方面,包括企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理以及項(xiàng)目管理等。因此對(duì)于企業(yè)的管理者來(lái)說(shuō),這些課程都是必修學(xué)科。通過(guò)學(xué)習(xí)這些與工商管理相關(guān)的課程,能夠及時(shí)掌握市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)況,還能具備一定的分析能力,根據(jù)企業(yè)在市場(chǎng)中所處的現(xiàn)狀,實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的有效管理。同時(shí),企業(yè)的管理者通過(guò)自己豐富的理論知識(shí)還能及時(shí)判斷出企業(yè)將來(lái)可能面臨的危機(jī),一旦企業(yè)將來(lái)遇到困難時(shí),能夠及時(shí)解決問(wèn)題。企業(yè)管理者通過(guò)對(duì)經(jīng)常經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,能夠及時(shí)調(diào)控出現(xiàn)的企業(yè)危機(jī),制定出合適企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略。這些對(duì)于企業(yè)的發(fā)展都有著重要的作用。
2對(duì)于企業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行相關(guān)研究
企業(yè)的現(xiàn)狀主要是受到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的影響,因此企業(yè)自身需要能夠及時(shí)調(diào)整自己的發(fā)展戰(zhàn)略,才能在市場(chǎng)中生存下來(lái)。以下主要從兩點(diǎn)對(duì)企業(yè)的發(fā)展情況進(jìn)行探討。
2.1現(xiàn)代企業(yè)的自身發(fā)展和適應(yīng)能力逐漸增強(qiáng)
隨著市場(chǎng)發(fā)展迅速提高,為了適應(yīng)這種情況,企業(yè)必須對(duì)于自身的發(fā)展以及適應(yīng)能力進(jìn)行改善。管理者在面對(duì)這種形勢(shì)時(shí),需要及時(shí)的分析利弊,為企業(yè)有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。管理者在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中,應(yīng)該對(duì)企業(yè)遇到的問(wèn)題進(jìn)行研究和分析,制定有效的解決措施,使得企業(yè)在市場(chǎng)中能夠有自己的一席之地。這些需要企業(yè)管理者努力工作,及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況,改變對(duì)于企業(yè)的管理方式,招聘具有專業(yè)知識(shí)以及專業(yè)技能的人才,幫助管理者有效的管理企業(yè),對(duì)于出現(xiàn)的問(wèn)題,能夠?yàn)楣芾碚叱鲋\劃策,幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。現(xiàn)在國(guó)際上慢慢出現(xiàn)了一種專業(yè)型人才,被稱為職業(yè)經(jīng)理人,所謂的職業(yè)經(jīng)理人有著豐富的管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),能夠利用自己豐富的管理經(jīng)驗(yàn)以及身后的組織,對(duì)于企業(yè)進(jìn)行良好的管理。一方面能夠提高企業(yè)的自身管理水平,另一方面還能制定出合理的管理制度,這都能夠在一定程度上提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。尤其是,近些年來(lái)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái),人才的差距也成為影響企業(yè)產(chǎn)生巨大差距的原因之一,因此企業(yè)想盡各種方法吸引有用人才,不斷壯大自身的隊(duì)伍,增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的快速發(fā)展和進(jìn)步。
2.2企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)的具體情況,及時(shí)改變自身的管理模式
以前的市場(chǎng)體制存在著銷售和經(jīng)營(yíng)等環(huán)節(jié)不相互適用的現(xiàn)象,因此導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)一些問(wèn)題,這就提醒著企業(yè)如果長(zhǎng)期內(nèi)一直不能增加經(jīng)濟(jì)效益,就說(shuō)明企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和管理體制存在很大問(wèn)題。以前的企業(yè)就是因?yàn)椴荒芗皶r(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題,導(dǎo)致企業(yè)因?yàn)楦?jìng)爭(zhēng)激烈等原因,無(wú)法適應(yīng)惡劣的市場(chǎng)環(huán)境,最終沒(méi)有實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的增加。在新的發(fā)展條件下,企業(yè)應(yīng)該吸取以前企業(yè)的教訓(xùn),運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)管理特點(diǎn),對(duì)于市場(chǎng)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前景進(jìn)行詳細(xì)了解,招聘優(yōu)秀的管理人才,幫助管理者對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的情況進(jìn)行分析和研究。運(yùn)用現(xiàn)代的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),了解國(guó)外好的管理經(jīng)驗(yàn),制定出合適的發(fā)展戰(zhàn)略,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的不斷發(fā)展和進(jìn)步。根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展情況,將企業(yè)由原來(lái)粗略的管理模式轉(zhuǎn)變成信息化管理模式,并能在現(xiàn)代的管理模式的引導(dǎo)下不斷實(shí)現(xiàn)進(jìn)步。管理者要將自己本身豐富的管理經(jīng)驗(yàn),應(yīng)用到企業(yè)的管理層面上,利用自己擁有的人脈和經(jīng)驗(yàn),對(duì)企業(yè)進(jìn)行良好的管理,正確處理好企業(yè)管理層、員工、客戶以及合作伙伴之間的關(guān)系,這樣才能進(jìn)一步的發(fā)展企業(yè)的硬件設(shè)備,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化以及社交化。改變企業(yè)的發(fā)展模式有時(shí)候有助于企業(yè)發(fā)生巨大轉(zhuǎn)變,有了合適的發(fā)展模式,企業(yè)才能根據(jù)實(shí)際情況改變自己的適應(yīng)和發(fā)展能力,及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),降低生產(chǎn)成本,提升企業(yè)價(jià)值,使企業(yè)的工商管理體系向著好的方向發(fā)展。
3企業(yè)發(fā)展的缺陷
盡管企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)前看來(lái)有著好的方面,但是企業(yè)的工商管理方面還存在著一些問(wèn)題。主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析。
3.1企業(yè)沒(méi)有制定出自己的工商管理發(fā)展目標(biāo)
因?yàn)槠髽I(yè)的工商管理是實(shí)現(xiàn)整個(gè)企業(yè)發(fā)展過(guò)程的重心,對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)起著指導(dǎo)作用,因此它的發(fā)展目標(biāo)有著重要作用,企業(yè)在工商管理方面如果能夠進(jìn)一步的發(fā)展自身潛力,就能利用現(xiàn)有的資源實(shí)現(xiàn)進(jìn)步和發(fā)展。但是目前我國(guó)企業(yè)的工商管理現(xiàn)狀存在著許多問(wèn)題,企業(yè)管理者不能清楚的認(rèn)識(shí)到自身缺陷。主要表現(xiàn)在企業(yè)只是追求經(jīng)濟(jì)效益的增加,忽略了自身存在的不足。有些企業(yè)沒(méi)有主動(dòng)承擔(dān)應(yīng)有的社會(huì)責(zé)任,使得企業(yè)的社會(huì)形象和公信力受到了影響。因此,決策者應(yīng)該引導(dǎo)企業(yè)向著好的方向發(fā)展,對(duì)于企業(yè)文化做出一些設(shè)定和改變。管理者應(yīng)該倡導(dǎo)優(yōu)秀的企業(yè)文化,不能只僅僅注重去實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),使得企業(yè)失去自身的文化以及吸引力。一旦企業(yè)的誠(chéng)信力以及公信力受到大幅度的影響,對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展將產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面作用。長(zhǎng)此以往,企業(yè)將為此付出嚴(yán)重的代價(jià),乃至在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來(lái)。因此,企業(yè)應(yīng)該制定出自己在工商管理方面的具體目標(biāo),從而促進(jìn)企業(yè)的不斷發(fā)展和進(jìn)步。
3.2企業(yè)的發(fā)展沒(méi)有與國(guó)際方面接軌
在當(dāng)下的信息化時(shí)代,提高企業(yè)的覆蓋范圍也很有必要。國(guó)際之間的交往慢慢也成為企業(yè)的重要課程,企業(yè)工商管理的范圍不能只是在國(guó)內(nèi)進(jìn)行。因此企業(yè)對(duì)于國(guó)際上的經(jīng)濟(jì)狀況需要進(jìn)行密切關(guān)注,因?yàn)榭鐕?guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力比國(guó)內(nèi)的要大得多,一旦沒(méi)有及時(shí)應(yīng)對(duì),就可能使得企業(yè)面臨危機(jī)。企業(yè)的工商管理應(yīng)該具體結(jié)合實(shí)際情況,從產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)、企業(yè)的生產(chǎn)能力以及管理的方式和能力等多方面進(jìn)行改變。企業(yè)的工商管理方面還存在著許多不足,企業(yè)不能在取得短期的企業(yè)效益之后,就得意洋洋,而不重視企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和進(jìn)步。
4關(guān)于企業(yè)工商管理問(wèn)題的相關(guān)探討
4.1注重理論知識(shí),倡導(dǎo)發(fā)展企業(yè)文化
經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng),使企業(yè)不應(yīng)該只重視增加經(jīng)濟(jì)效益,還應(yīng)該發(fā)展企業(yè)內(nèi)涵。因?yàn)楫a(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展最終的原因還是企業(yè)文化的作用,知識(shí)是資本、科技是第一生產(chǎn)力,因此企業(yè)應(yīng)該招聘大量有知識(shí)的優(yōu)秀人才,拋棄傳統(tǒng)觀念,摒棄只是一味的追求錢財(cái)?shù)乃枷?。?yōu)秀的企業(yè)文化是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的武器,選擇適合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略,對(duì)企業(yè)的管理制度進(jìn)行有效改善,這些都能切實(shí)幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)步,成為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的動(dòng)力。企業(yè)的管理制度應(yīng)該符合企業(yè)實(shí)際的發(fā)展?fàn)顩r,不能一味的追求眼前利益,要追求企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此,可以構(gòu)建一個(gè)企業(yè)員工能夠互相學(xué)習(xí)的公共信息平臺(tái),實(shí)現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)的互相交流,建立一套自由發(fā)展的經(jīng)營(yíng)管理模式,使得企業(yè)慢慢向著人性化的管理方向發(fā)展,而不是一味地追求表面上的物質(zhì),應(yīng)追求精神層面上的東西。這樣才能在一定程度上提高員工的積極性。
4.2現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理逐漸和國(guó)際聯(lián)系起來(lái)
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)趨于全球化發(fā)展,因此企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念也應(yīng)該逐漸和全球化相互聯(lián)系起來(lái)??茖W(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展和進(jìn)步能幫助企業(yè)和全球經(jīng)濟(jì)聯(lián)系起來(lái),全球化的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)該逐漸成為企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的界限本來(lái)就在慢慢變得迷糊不清,所以企業(yè)應(yīng)該追隨全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì),通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),及時(shí)關(guān)注全球各地的經(jīng)濟(jì)狀況,學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù),吸取豐富經(jīng)驗(yàn),實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展和進(jìn)步。不應(yīng)該僅僅和國(guó)內(nèi)企業(yè)合作,一旦出現(xiàn)合適的機(jī)會(huì),應(yīng)該及時(shí)抓緊機(jī)會(huì),和國(guó)外企業(yè)進(jìn)行合作,實(shí)現(xiàn)國(guó)際化的經(jīng)濟(jì)合作。此外,企業(yè)的工商管理現(xiàn)在也在慢慢進(jìn)入到一種新的形勢(shì),需要企業(yè)進(jìn)行管理體制以及經(jīng)營(yíng)理念上的創(chuàng)新,來(lái)適應(yīng)變化萬(wàn)千的市場(chǎng)環(huán)境,在國(guó)際市場(chǎng)中也有所涉獵,擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍。
5結(jié)語(yǔ)
通過(guò)上文的闡述,我們對(duì)于企業(yè)的工商管理現(xiàn)狀以及企業(yè)的未來(lái)的工商管理發(fā)展方向,有了一定程度的理解。所以,企業(yè)的管理者應(yīng)該合理利用自身資源和人脈幫助企業(yè)進(jìn)步和發(fā)展,企業(yè)的管理體系是企業(yè)的核心,企業(yè)不僅應(yīng)該把重點(diǎn)放在獲得經(jīng)濟(jì)效益上,而且還需要注重發(fā)展企業(yè)的內(nèi)涵。另外,企業(yè)的工商管理還應(yīng)該逐漸與國(guó)際接軌,符合全球化的發(fā)展趨勢(shì)。實(shí)現(xiàn)全球化的經(jīng)濟(jì)合作和交流。
作者:楊江林 單位:鶴慶北衙礦業(yè)有限公司
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[關(guān)鍵詞] 商業(yè)倫理 現(xiàn)狀 原因 建議
自從人類開(kāi)始了商業(yè)活動(dòng),商業(yè)倫理也就有了產(chǎn)生和發(fā)展的歷史。時(shí)至今日,在經(jīng)濟(jì)全球化背景下,在現(xiàn)代化、信息化條件下,商業(yè)活動(dòng)由初始的物物交換發(fā)展到今日的現(xiàn)代商業(yè)。與此相適應(yīng),商業(yè)倫理也被賦予了全新的涵義,從內(nèi)容到形式都發(fā)生了巨大變化,并且在現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)發(fā)揮著不可替代的作用??梢哉f(shuō),現(xiàn)代商業(yè)倫理是現(xiàn)代商業(yè)的道德必然,是構(gòu)建和諧商業(yè)社會(huì)的必由之路,也是現(xiàn)代商業(yè)精神的思想基礎(chǔ)。
一、我國(guó)商業(yè)倫理現(xiàn)狀
中國(guó)改革開(kāi)放30年,相當(dāng)一批企業(yè)已經(jīng)完成原始積累,具備進(jìn)一步發(fā)展壯大的規(guī)模優(yōu)勢(shì)。但回頭再看看走過(guò)來(lái)的路,心情又是格外的沉重?!爸袊?guó)制造”以其低成本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)席卷全球,在這背后是許多企業(yè)盤剝、克扣、拖欠工人工資,肆意延長(zhǎng)工作時(shí)間、無(wú)視生產(chǎn)環(huán)境與安全的違法行為。
中國(guó)企業(yè)一直走的是粗放型的增長(zhǎng)方式。有資料表明,中國(guó)原油消耗量占世界的7.4%,原煤占31%,鐵礦石占30%,氧化鋁占25%,而創(chuàng)造的GDP僅是世界的4%。讓環(huán)境做出了巨大犧牲,也對(duì)資源形成了巨大浪費(fèi)。中國(guó)企業(yè)信用缺失嚴(yán)重,造假賬,偷逃枕款,不尊重知識(shí)產(chǎn)權(quán),生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品,無(wú)視企業(yè)社會(huì)責(zé)任已經(jīng)是中國(guó)企業(yè)的嚴(yán)重問(wèn)題,也是今天中國(guó)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展的最大障礙,后果已經(jīng)在逐漸顯現(xiàn)并放大:因?yàn)闊o(wú)視勞工權(quán)益,從2006年開(kāi)始,許多地方陸續(xù)出現(xiàn)“民工荒”現(xiàn)象;因?yàn)闊o(wú)視生產(chǎn)安全,礦難連連,許多煤礦被政府強(qiáng)制關(guān)閉;因?yàn)椤盀楦徊蝗省?貧富差距急劇拉大,社會(huì)“仇富”心態(tài)越來(lái)越濃,社會(huì)矛盾日益突出。
二、商業(yè)倫理問(wèn)題的提出
商業(yè)活動(dòng)主要是通過(guò)商家與消費(fèi)者之間的買賣行為而實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方式,因此協(xié)調(diào)商家與消費(fèi)者之間的倫理關(guān)系就成為商業(yè)倫理的主要內(nèi)容。此外,協(xié)調(diào)商家與供貨方、商家與商家之間的倫理關(guān)系,也是商業(yè)倫理所要規(guī)范和協(xié)調(diào)的內(nèi)容。由此,交換自由、誠(chéng)實(shí)守信、服務(wù)至上、公平競(jìng)爭(zhēng)等原則就成為商業(yè)倫理的基本原則。
在美國(guó), 20世紀(jì)60年代出現(xiàn)了商業(yè)倫理的說(shuō)法; 70年代,西方各國(guó)開(kāi)始有學(xué)者專門從事商業(yè)倫理的研究,發(fā)表了有關(guān)商業(yè)倫理的專題文章,出版了有關(guān)商業(yè)倫理的專題雜志和教科書,同時(shí)產(chǎn)生了以商業(yè)倫理為研究課題的社會(huì)團(tuán)體。在日本,商業(yè)倫理的研究,不僅有專題雜志的出版,而且產(chǎn)生了一批社會(huì)團(tuán)體和組織,成立了商業(yè)倫理問(wèn)題的專題研究組。
三、我國(guó)商業(yè)倫理問(wèn)題原因分析
商業(yè)作為企業(yè)的一種特殊的行業(yè),是溝通企業(yè)與消費(fèi)者、生產(chǎn)與消費(fèi)的紐帶,是通過(guò)市場(chǎng)交換的方式促進(jìn)商品流通的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)單位。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,商業(yè)在社會(huì)生活中的地位越來(lái)越重要,因此,對(duì)商業(yè)的倫理思考和建設(shè)也就成為經(jīng)濟(jì)倫理的重要組成部分。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),目前中國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)在市場(chǎng)交易中因信用缺乏造成的無(wú)效成本已占國(guó)內(nèi)GDP的百分之十至二十。商業(yè)倫理已經(jīng)成為我國(guó)非常嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題,由此引發(fā)了人們對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下信用危機(jī)和道德缺失的廣泛批評(píng)。
我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型時(shí)期,倫理道德問(wèn)題十分突出,其現(xiàn)狀可由“危機(jī)四伏”四字來(lái)形容。我國(guó)的商業(yè)倫理問(wèn)題相當(dāng)嚴(yán)重,其中有深刻的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)文化原因。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
1.不遵守交換自由原則
交換自由原則是商業(yè)倫理的首要原則。雀巢“金牌成長(zhǎng)3+”奶粉碘含量超標(biāo)被曝光;肯德基“新奧爾良雞翅”和“新奧爾良雞腿堡”調(diào)料中被發(fā)現(xiàn)含有可能致癌的“蘇丹紅一號(hào)”成分;亨氏被發(fā)現(xiàn)“蘇丹紅一號(hào)”成分。外資品牌不再是優(yōu)質(zhì)的代名詞,它們接二連三地“跌下了神壇”,這些著名品牌所暴露的問(wèn)題令人觸目驚心。商業(yè)領(lǐng)域作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中從事商品流通的專門行業(yè),自由交換的法則更是其必備的倫理原則。這不僅影響了企業(yè)的生存與發(fā)展,而且也使商家信譽(yù)受損。平等互利是商家與企業(yè)生產(chǎn)者、供貨方建立交往關(guān)系的基礎(chǔ),而平等互利首先就要建立在交換自由的基礎(chǔ)上,沒(méi)有雙方自由、自愿的交換活動(dòng),也就談不上平等互利也就會(huì)破壞雙方之間的交易關(guān)系和合作關(guān)系。
2.違背誠(chéng)實(shí)守信原則
誠(chéng)實(shí)與守信既是社會(huì)道德的準(zhǔn)則,也是經(jīng)濟(jì)倫理的主要原則,更是商業(yè)倫理的基本原則。生產(chǎn)領(lǐng)域中的假冒偽劣、以次充好,銷售領(lǐng)域的坑蒙拐騙、爾虞我詐,管理領(lǐng)域的貪污腐化欺上瞞下,科研領(lǐng)域的抄襲剽竊、欺世盜名,學(xué)術(shù)領(lǐng)域的弄虛作假、嘩眾取寵,人際交往中的不守信用、表里不一,都是信用危機(jī)的表現(xiàn)。從商家與消費(fèi)者的關(guān)系來(lái)看,也需要從法律和制度上確立信用至上、信譽(yù)至上的倫理原則,做到誠(chéng)實(shí)無(wú)欺、買賣公平、貨真價(jià)實(shí)、真誠(chéng)服務(wù)。誠(chéng)實(shí)守信可以說(shuō)是商業(yè)的生命,有了良好的信譽(yù)才會(huì)贏得效益,不講信用就會(huì)失去市場(chǎng)、失去效益,信譽(yù)至上是商業(yè)的立足之本。
3.忽視服務(wù)至上的基本原則
商家不能忽視商品供應(yīng)者的利益與需要一方面,商家要將供貨方視為“顧客”,為商品供應(yīng)者提供服務(wù),不能損害供貨方的積極性和權(quán)利;另一方面,商家還有義務(wù)將消費(fèi)者的購(gòu)買率及時(shí)反饋給企業(yè)和供應(yīng)方,以有利于企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),更好地滿足消費(fèi)者的需要。所以,對(duì)商家而言“顧客至上”有著雙重含義,既要維護(hù)消費(fèi)者的利益,又要兼顧供貨方的權(quán)益,只有獲得顧客和廠家雙方的滿意,才有商家的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。在服務(wù)方式上,要求商家及其從業(yè)者做到主動(dòng)、熱情、耐心和周到服務(wù)。在服務(wù)環(huán)節(jié)上,要做到售前、售中、售后服務(wù)環(huán)節(jié)的銜接與溝通,保證顧客的需要的及時(shí)滿足。
4.挑戰(zhàn)公平競(jìng)爭(zhēng)是商業(yè)倫理的內(nèi)在道德準(zhǔn)則
經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面,一是生產(chǎn)的競(jìng)爭(zhēng),一是利潤(rùn)的競(jìng)爭(zhēng)。一些行業(yè)的壟斷行為常常會(huì)受到地方利益的保護(hù),使公平競(jìng)爭(zhēng)難以實(shí)行,也極大地挫傷了廠家和商家的積極性。就商家來(lái)看,其自身的特殊利益和自身發(fā)展的需要,又是使其忽視道德建設(shè)的內(nèi)在原因。出現(xiàn)了只講經(jīng)濟(jì)效益不講社會(huì)效益,只講小集團(tuán)利益不顧國(guó)家利益和人民利益,只講物質(zhì)利益不講精神利益等各種問(wèn)題。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)造成的一切向錢看,會(huì)使一些不法商販靠不擇手段巧取豪奪而迅速致富,這勢(shì)必也會(huì)影響到商業(yè)行業(yè)的行風(fēng)建設(shè),容易使商業(yè)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和從業(yè)人員喪失道德要求和倫理自律。
商業(yè)交易中,利益主體侵害其它公司的利益。首先是競(jìng)爭(zhēng)中的倫理問(wèn)題。壟斷經(jīng)營(yíng)是破壞競(jìng)爭(zhēng)體制的一個(gè)主要原因,壟斷企業(yè)往往會(huì)采取收購(gòu)與之競(jìng)爭(zhēng)的公司或削減產(chǎn)品價(jià)格來(lái)消除競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,獲得壟斷造成的超額利潤(rùn),這種做法并不違法,但它無(wú)疑對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)生了抑制作用,并給小公司和消費(fèi)者帶來(lái)傷害。致使我國(guó)企業(yè)信用程度很低,嚴(yán)重影響了我國(guó)企業(yè)在國(guó)際商務(wù)中的形象。企業(yè)侵害職工的利益。許多企業(yè)沒(méi)有給職工辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等國(guó)家法定的福利保障金。有些企業(yè)隨意讓員工加班,隨意加大工作量,使員工不堪重負(fù)。如華為科技的員工過(guò)勞死就引起社會(huì)的廣泛關(guān)注。有些小企業(yè)更是隨意雇用童工,隨意打罵員工,隨意剝奪員工的假期,從來(lái)沒(méi)有給員工發(fā)過(guò)加班費(fèi)。這些現(xiàn)象在中國(guó)非常普遍,在中小企業(yè),特別是私企工作過(guò)的人都對(duì)此深有體會(huì)。
四、對(duì)我國(guó)的適當(dāng)對(duì)策及建議
倫理是道德問(wèn)題和道德思想的理論化和系統(tǒng)化。商業(yè)倫理研究商業(yè)活動(dòng)中道德理論和道德實(shí)踐問(wèn)題的學(xué)問(wèn)。它包括商業(yè)活動(dòng)中的倫理要求,如商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的倫理要求,契約與合同中的倫理要求、市場(chǎng)營(yíng)銷中的倫理要求等,也包括商業(yè)體的倫理觀念、道德行為與道德活動(dòng),同時(shí)也涉及人的品質(zhì)與人的素質(zhì)、商業(yè)活動(dòng)的環(huán)境、商業(yè)倫理的教育與普及等諸多問(wèn)題。
1.努力形成良好有序的經(jīng)濟(jì)環(huán)境
我國(guó)應(yīng)在經(jīng)濟(jì)環(huán)境的建設(shè)上狠下工夫。在道德上,社會(huì)以公認(rèn)的最低準(zhǔn)則來(lái)要求,低于最低準(zhǔn)則的行為應(yīng)該受到道義的譴責(zé);在執(zhí)法上,社會(huì)要以是否違法作為基本依據(jù),只要觸犯就加以懲處。制度的作用在于讓不講商德者在市場(chǎng)中寸步難行。政府應(yīng)通過(guò)法律手段和必要的行政及經(jīng)濟(jì)手段來(lái)規(guī)范市場(chǎng)秩序。當(dāng)有好的商業(yè)道德的時(shí)候,商業(yè)企業(yè)與利益相關(guān)者之間反而是一種相對(duì)低成本的關(guān)系員工也更愿意為公司效力。這些都會(huì)促進(jìn)商業(yè)效率的提高。
2.建立信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)
商業(yè)信用是一個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中誠(chéng)信和信譽(yù)程度的綜合性反映。它體現(xiàn)該企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的特征、經(jīng)營(yíng)方式、信譽(yù)狀況、信貸能力和在市場(chǎng)中的公眾形象。了解一個(gè)企業(yè)機(jī)構(gòu)的商務(wù)信用狀況有利于經(jīng)營(yíng)者們?cè)谏虅?wù)活動(dòng)中做出準(zhǔn)確的判斷和正確的決定,而良好而完整的信用將有助于客戶對(duì)企業(yè)的合作信心。從更深一層的意義看,它有利于規(guī)范企業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為,增大經(jīng)營(yíng)透明度,從而有效防范經(jīng)濟(jì)欺詐等犯罪活動(dòng),因而建立全國(guó)范圍內(nèi)的信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)十分必要。
3.努力形成誠(chéng)實(shí)守信的商業(yè)文化
商業(yè)倫理的建設(shè)需對(duì)傳統(tǒng)文化進(jìn)行揚(yáng)棄,考慮現(xiàn)實(shí)可操作性,并反映市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。商業(yè)倫理回避不了,也不是一個(gè)人就可以改善,它需要全社會(huì)的共同努力。一個(gè)社會(huì)的文明進(jìn)步,既需要經(jīng)濟(jì)的繁榮,又需要包括企業(yè)倫理在內(nèi)的文化道德的同步發(fā)展。商業(yè)倫理形成以公平競(jìng)爭(zhēng)等制度環(huán)境為前提從這個(gè)角度看,盡管我國(guó)傳統(tǒng)文化所涉的三教九流、諸子百家等都有許多關(guān)于道德方面的論述,但還是不足以構(gòu)建支撐商業(yè)運(yùn)作的完整倫理框架。因?yàn)?這些論述更多地強(qiáng)調(diào)的是個(gè)人內(nèi)修,而不是制度上的平等。所以,在繼承的同時(shí),還要有所發(fā)展。
4.企業(yè)應(yīng)建立基于責(zé)任的倫理機(jī)制
首先要提高商業(yè)主體的倫理道德意識(shí)。商人從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主導(dǎo)動(dòng)機(jī)都是謀利,但要做到遵紀(jì)守法,遵守商業(yè)游戲規(guī)則,在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中做到誠(chéng)信同時(shí)注意平衡相關(guān)利益群體的利益。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)與社會(huì)之間也存在著一種和諧。企業(yè)要做到賺錢不忘良心,利己不忘利他,發(fā)達(dá)不忘社會(huì),做一個(gè)倫理型企業(yè)。企業(yè)所應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任具有廣闊的外延,這些責(zé)任的履行有利于維護(hù)行業(yè)的健康和市場(chǎng)的繁榮,從而為企業(yè)的發(fā)展提供一個(gè)良好的外部環(huán)境,還有利于企業(yè)構(gòu)建起實(shí)實(shí)在在的品牌優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)和信譽(yù)優(yōu)勢(shì)。
其次,建立公司系統(tǒng)的倫理制度。公司成立時(shí)應(yīng)制定一套倫理道德的行為準(zhǔn)則,然后讓每個(gè)員工學(xué)習(xí)和遵守。當(dāng)有這種制度時(shí),公司首先會(huì)從內(nèi)部得到約束,當(dāng)公司內(nèi)部有良好的約束和秩序時(shí),它就不會(huì)輕易觸犯政府的各種法律和社會(huì)道德準(zhǔn)則。戰(zhàn)略管理大師邁克爾•波特指出,公司承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的目標(biāo),從表面上看是為了博得更多的認(rèn)同和社會(huì)影響,而實(shí)質(zhì)上,則有利于公司競(jìng)爭(zhēng)力的加強(qiáng)。
5.公民應(yīng)養(yǎng)成遵守職業(yè)道德和社會(huì)公德的良好習(xí)慣
在法律要求與道德要求之間存在很大的個(gè)人選擇空間,這就需要有個(gè)人的人格自律來(lái)把握商業(yè)行為的倫理尺度。當(dāng)一個(gè)人明白了遵守商業(yè)道德的原因后,就要養(yǎng)成一種好的習(xí)慣和價(jià)值觀。如果忽視了對(duì)商業(yè)倫理的重視,日后會(huì)產(chǎn)生很多不利影響。加強(qiáng)制度監(jiān)督和輿論監(jiān)督,也會(huì)為商業(yè)倫理的建設(shè)提供有效的途徑。通過(guò)法律的監(jiān)督、制度的監(jiān)督,可以加強(qiáng)商業(yè)倫理的底線規(guī)范的建設(shè),做到對(duì)商業(yè)倫理的基本規(guī)范的遵守。商業(yè)倫理建設(shè)雖然要依靠法律、制度的他律作用,但也要依靠倫理道德的自律,只有加強(qiáng)自律與他律建設(shè)的統(tǒng)一,才能切實(shí)保障商業(yè)倫理原則和規(guī)范的普遍遵守與實(shí)現(xiàn)。加強(qiáng)商業(yè)倫理建設(shè),除了法律、制度建設(shè)之外,還需要通過(guò)道德教育、倫理規(guī)范等形式來(lái)進(jìn)行建設(shè),這是商業(yè)倫理的確立與實(shí)施的內(nèi)在動(dòng)力。
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關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;負(fù)債管理;負(fù)債結(jié)構(gòu)
中圖分類號(hào):F830.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1001-828X(2015)005-000-02
商業(yè)銀行在社會(huì)層面作為金融中介機(jī)構(gòu),起著促進(jìn)著社會(huì)資金的合理配置,為社會(huì)資源的充分利用和社會(huì)財(cái)富的有效積累發(fā)揮作用。同時(shí),從實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化的金融企業(yè)層面上,必然會(huì)要求其經(jīng)營(yíng)模式以高負(fù)債經(jīng)營(yíng)為主要特征,實(shí)現(xiàn)以小搏大的經(jīng)營(yíng)效果。目前,我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)提供了其絕大部分的資金來(lái)源,因此商業(yè)銀行的負(fù)債管理在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中占據(jù)著重要的地位,加強(qiáng)負(fù)債業(yè)務(wù)的妥善經(jīng)營(yíng)管理刻不容緩。
一、我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀
1.商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)分析
從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)分類角度來(lái)看,客戶存款是銀行的主要負(fù)債,約占負(fù)債資金來(lái)源的80%以上,同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)是僅次于客戶存款的負(fù)債來(lái)源。此外聯(lián)行存款、借入款項(xiàng)或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等,也構(gòu)成銀行的負(fù)債,但在各家銀行銀行負(fù)債占比各有不同。而隨著金融市場(chǎng)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng),商業(yè)銀行相繼研發(fā)了一些了新型的負(fù)債工具,包括發(fā)行金融債券、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、出售或發(fā)行商業(yè)票據(jù)等,這些新業(yè)務(wù)既大大豐富了負(fù)債業(yè)務(wù)的分布,也日益成為負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展的增長(zhǎng)來(lái)源。
從商業(yè)銀行的負(fù)債類型角度來(lái)看,商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表所反映出來(lái)的負(fù)債部分按照結(jié)構(gòu)可具體分為存款負(fù)債,借入負(fù)債和其他負(fù)債。存款負(fù)債,又稱被動(dòng)負(fù)債,是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債,在銀行整個(gè)負(fù)債中占有重要地位。借入負(fù)債,又稱主動(dòng)負(fù)債,按照期限長(zhǎng)短,可劃分為短期借款和長(zhǎng)期借款。其他負(fù)債,主要是銀行在結(jié)算中形成的臨時(shí)性負(fù)債和應(yīng)付未付款項(xiàng),包括應(yīng)解匯款、匯出匯款等。
2.我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)
從表1中的數(shù)據(jù)來(lái)看,截止2014年9月30日,中國(guó)規(guī)模最大的五家商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)中,存款負(fù)債占據(jù)絕對(duì)比例。其中,中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的客戶存款負(fù)債占比均在80%以上,中國(guó)銀行和交通銀行的客戶存款負(fù)債占比相對(duì)其他銀行較低,但也占據(jù)負(fù)債的絕對(duì)大量份額。另一方面,通過(guò)表2的“利息成本/客戶存款”一欄,可以對(duì)各家銀行客戶存款負(fù)債的成本得出直觀的估計(jì)。其中,交通銀行的數(shù)據(jù)明顯高于其他大型商業(yè)銀行的指標(biāo),反映出其客戶存款資金獲取的成本要高于其他銀行。
以上表格從數(shù)據(jù)上反映了我國(guó)大型商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)中,客戶存款仍為主要構(gòu)成,同業(yè)存放作為排名第二的負(fù)債來(lái)源仍然占比較小。各家銀行的利息支出成本基本與各家銀行的負(fù)債總額相呼應(yīng),從側(cè)面說(shuō)明了各家銀行的利息支出成本管理處在同一水平。
二、我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債管理的問(wèn)題
1.存款產(chǎn)品供應(yīng)單一,以期限決定利率為主
我國(guó)商業(yè)銀行存款產(chǎn)品價(jià)格決定要素由期限和利率確定,而利率又和期限掛鉤,存款產(chǎn)品一旦期限確定,其基準(zhǔn)利率水平及最高上浮比例也就確定了。因此我國(guó)的存款產(chǎn)品定價(jià)實(shí)際上只有取決于期限,從而使得我國(guó)存款利率的“期限特征”十分明顯。這種僵化的供給機(jī)制并沒(méi)有考慮不同商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品能力上的差異,帶來(lái)的直接后果是,各家金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的產(chǎn)品大同小異。產(chǎn)品設(shè)計(jì)主體錯(cuò)位,導(dǎo)致銀行不能夠根據(jù)自己的優(yōu)勢(shì)來(lái)定位,銀行無(wú)法實(shí)施差異化戰(zhàn)略。從客戶角度講,因?yàn)楦鱾€(gè)銀行提供的產(chǎn)品看起來(lái)都是一樣的,也就沒(méi)有選擇產(chǎn)品的可能性和必要性。
2.主動(dòng)負(fù)債在負(fù)債業(yè)務(wù)構(gòu)成中比例較低
根據(jù)表1中的數(shù)據(jù)我們不難發(fā)現(xiàn),在我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債構(gòu)成中,客戶存款在總負(fù)債中的比例普遍在80%左右,而這部分存款在銀行負(fù)債構(gòu)成中屬于被動(dòng)負(fù)債。近兩年雖然我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債總量仍然在持續(xù)增長(zhǎng),但是如果將主動(dòng)性負(fù)債和被動(dòng)性負(fù)債分開(kāi)來(lái)看,這兩部分在都有所增加的同時(shí),差額卻一直在拉大。通過(guò)對(duì)比研究,國(guó)外銀行的被動(dòng)性負(fù)債水平普遍低于我國(guó),主動(dòng)負(fù)債在這些銀行中的地位相當(dāng)重要,對(duì)比可以清晰的看出我們的主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)還有很大發(fā)展空間。雖然中國(guó)商業(yè)銀行的資金來(lái)源也在逐漸多元化,例如從2002年開(kāi)始出現(xiàn)的金融債券,并且近年來(lái)比重在逐漸提高,但是與上述國(guó)家相比,主動(dòng)負(fù)債在總體負(fù)債中的占比仍然偏低。
3.負(fù)債資金來(lái)源短期化傾向愈發(fā)明顯
我國(guó)主要商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的另一個(gè)突出特點(diǎn)是,短期負(fù)債占比過(guò)高、中長(zhǎng)期負(fù)債占比較低。活期存款和可提前支取的定期存款的比例在50%以上,說(shuō)明活期存款在商業(yè)銀行總負(fù)債中占有重要地位,加上較短期限定期存款以及未到期提前取現(xiàn)等等現(xiàn)象,長(zhǎng)短期負(fù)債存量不穩(wěn)定的問(wèn)題更加突出,使得商業(yè)銀行流動(dòng)性危機(jī)隱患增加,不利于各項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的展開(kāi)。長(zhǎng)期以來(lái),人們的理財(cái)意識(shí)薄弱,使商業(yè)銀行沒(méi)有產(chǎn)品創(chuàng)新的客觀動(dòng)力。尤其是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代,資金是高度集中的,分配到人們手中的現(xiàn)金僅僅夠生活支出。而隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,人們生活水平的提高,收入增加,人們的投資意識(shí)逐漸增強(qiáng),這也是銀行改變負(fù)債資金來(lái)源短期化的有利契機(jī)。
三、優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的對(duì)策與建議
1.提高客戶服務(wù)水平,擴(kuò)寬銀行負(fù)債來(lái)源
在商業(yè)銀行存款產(chǎn)品趨于同質(zhì)化的情況下,加強(qiáng)針對(duì)性的客戶服務(wù)創(chuàng)新是有效擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模、調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)的重要突破口。改變僵化的服務(wù)心態(tài)、增加客戶自助辦理業(yè)務(wù)的網(wǎng)上渠道、擴(kuò)展信息咨詢服務(wù)類型,才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中把銀行負(fù)債業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)。而這些措施的最根本來(lái)源,在于各商業(yè)銀行的企業(yè)文化、品牌形象建設(shè)。如果服務(wù)的核心動(dòng)力解決了,服務(wù)的外在表現(xiàn)必然會(huì)水到渠成。
2.加快負(fù)債產(chǎn)品創(chuàng)新,挖掘客戶潛在需求
金融產(chǎn)品的銷售越來(lái)越受到銀行的重視,各類金融理財(cái)產(chǎn)品也層出不窮。理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)的迅速擴(kuò)張?jiān)趦?yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)、促進(jìn)創(chuàng)新金融產(chǎn)品等方面給銀行帶來(lái)了積極的影響。但是,在理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)的迅速擴(kuò)張背后,更為關(guān)鍵的是理財(cái)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新。否則,對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)張會(huì)直接帶來(lái)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的加大。只有金融機(jī)構(gòu)更注重挖掘客戶的潛在需求,加快針對(duì)特定類型客戶的產(chǎn)品創(chuàng)新,才能在擴(kuò)張負(fù)債規(guī)模的同時(shí),規(guī)避負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理轉(zhuǎn)變。
3.制定負(fù)債管理策略,落實(shí)不同需求匹配
在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不斷的今天,商業(yè)銀行的負(fù)債管理不能僅僅盯住負(fù)債規(guī)模,更要注重銀行負(fù)債資金的期限長(zhǎng)短、利率高低配置。具體的負(fù)債管理措施最終會(huì)落實(shí)到具體的客戶中,對(duì)于一些自身實(shí)力雄厚、處于熱門行業(yè)的企業(yè)要增加服務(wù)品種,為優(yōu)良客戶制定適合其特點(diǎn)的負(fù)債產(chǎn)品,做到優(yōu)良客戶不流失,并不斷增加新客源。而對(duì)于普通儲(chǔ)蓄客戶,也要通過(guò)各種渠道獲取其產(chǎn)品需求,將商業(yè)銀行的負(fù)債管理意向與客戶需求結(jié)合起來(lái)。
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關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、建議
一、我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性現(xiàn)狀以及問(wèn)題分析
商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)源于其資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性和盈利性的矛盾,然而缺乏對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及積極的應(yīng)對(duì)措施是造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步發(fā)酵因素。我國(guó)各大商業(yè)銀行通常使用流動(dòng)性比率、存貸比率、不良貸款率等指標(biāo)來(lái)反映我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。本文以我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行和交通銀行的部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為代表來(lái)研究金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性狀況。
(3)統(tǒng)計(jì)上的不良貸款率較前幾年有很大下降。
各商業(yè)銀行的不良貸款率的高低對(duì)于流動(dòng)性的影響也是巨大的,管理好商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量,在一定程度上就能提高對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理。不良貸款率越低,說(shuō)明商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量越高,商業(yè)銀行的盈利水平就越高。
最近幾年我國(guó)部分商業(yè)銀行的不良貸款率下降較大,四大商業(yè)銀行除農(nóng)行外,其他三個(gè)銀行不良貸款率都降低較多,主要原因在于2005年資產(chǎn)管理公司對(duì)四大國(guó)有銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行了核銷、剝離等一系列措施。然而這種簡(jiǎn)單的物理式的剝離如果不跟進(jìn)相應(yīng)的體制的改革和創(chuàng)新,這種統(tǒng)計(jì)上的暫時(shí)的數(shù)據(jù)變化不可持續(xù)。
二、商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的措施與建議
2008年國(guó)際金融危機(jī)給銀行業(yè)帶來(lái)的重要啟示之一,就是流動(dòng)性狀況可以在短期內(nèi)逆轉(zhuǎn)并持續(xù)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于金融市場(chǎng)運(yùn)行和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理體現(xiàn)出來(lái)了越來(lái)越重要的地位,我國(guó)商業(yè)銀行要積極應(yīng)對(duì)金融危機(jī)可能帶來(lái)的影響則需要加強(qiáng)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理,最主要就是商業(yè)銀行從自身內(nèi)部來(lái)加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。
(1)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理控制意識(shí)
此次金融危機(jī)中諸多商業(yè)銀行因?yàn)榱鲃?dòng)性枯竭而破產(chǎn)倒閉,很大程度上是因?yàn)殂y行經(jīng)營(yíng)者在提高杠桿率以追逐高額利潤(rùn)的過(guò)程中,主觀上忽視了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。在貨幣政策轉(zhuǎn)向穩(wěn)健的背景下,突發(fā)的流動(dòng)性壓力會(huì)使商業(yè)銀行面臨空前的流動(dòng)性危機(jī)。
(2)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的監(jiān)測(cè)
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采用概率和統(tǒng)計(jì)分析的方法來(lái)監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),并結(jié)合壓力測(cè)試和情景分析等多種方法,對(duì)未來(lái)特定時(shí)段的流動(dòng)性可能出現(xiàn)的情況進(jìn)行更加深入和準(zhǔn)確的分析、判斷,以最大限度的降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。
(3)降低商業(yè)銀行的不良貸款率,提高信貸資產(chǎn)管理水平
我國(guó)商業(yè)銀行目前不良貸款率還比較高,而且更大一部分不良貸款是由其相應(yīng)的資產(chǎn)管理公司剝離了的,這沒(méi)有深入地改善商業(yè)銀行貸款質(zhì)量問(wèn)題,我國(guó)商業(yè)銀行很大一部分資金放貸給了大型國(guó)有企業(yè),以及一些產(chǎn)能過(guò)剩的企業(yè),要增強(qiáng)信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性,必須降低不良貸款率,商業(yè)銀行要采取有力措施建立有效的約束機(jī)制,完善審貸、放貸、貸后管理等業(yè)務(wù)流程,提高貸款質(zhì)量。(作者單位:西南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院)
參考文獻(xiàn):
[1]胡愛(ài)娟。我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證分析(D)。浙江:浙江大學(xué),2009
[2]王浩。我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性創(chuàng)造研究(D)。大連:東北財(cái)經(jīng)大學(xué),2010
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