商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；金融風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）003-000-01

我國商業(yè)銀行近年來逐漸提高了對(duì)銀行內(nèi)部控制的重視程度，相應(yīng)地，各大商行也加大了對(duì)內(nèi)部控制體系的建設(shè)力度。隨著金融業(yè)的發(fā)展和金融體制的深入改革，銀行業(yè)的發(fā)展也面臨著新的挑戰(zhàn)。而只有在處理好內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)問題的基礎(chǔ)上，才能夠謀求更加長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。所以，我們有必要在新時(shí)期進(jìn)一步探索銀行內(nèi)部控制體系的完善和質(zhì)量的提高問題，從而增強(qiáng)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。

一、內(nèi)部控制質(zhì)量對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的影響及其具體表現(xiàn)

（一）內(nèi)部控制是商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率的根本保障

銀行業(yè)的發(fā)展中，風(fēng)險(xiǎn)是其不可避免的基本屬性，而隨著近年來金融業(yè)的飛速發(fā)展，本就是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)范疇內(nèi)的金融風(fēng)險(xiǎn)更成為影響銀行運(yùn)營(yíng)的主要因素，從市場(chǎng)、信用和操作等方面影響著銀行的經(jīng)營(yíng)管理。在這種背景下，商業(yè)銀行重視并加強(qiáng)內(nèi)部控制管理成為必要選擇。

商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制體系的建設(shè)，能夠?qū)y行的運(yùn)營(yíng)置于有效的控制之下，面對(duì)瞬息萬變的金融市場(chǎng)和銀行具體經(jīng)營(yíng)中可能出現(xiàn)的多種風(fēng)險(xiǎn)因素，由上到下形成一套有序的控制機(jī)制，能夠幫助銀行更加科學(xué)、穩(wěn)健地發(fā)展。而內(nèi)部控制的加強(qiáng)，也是應(yīng)對(duì)當(dāng)前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提高商業(yè)銀行效益的有力保障。

（二）內(nèi)部控制質(zhì)量影響金融風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)

第一，內(nèi)部控制體系的完善和質(zhì)量的提升，有利于銀行實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。首先，內(nèi)部控制所創(chuàng)設(shè)的良好的銀行運(yùn)營(yíng)環(huán)境，為信用風(fēng)險(xiǎn)的管理提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。其次，內(nèi)部控制注重對(duì)銀行各級(jí)管理部門實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，這些審核具體到銀行運(yùn)營(yíng)的各個(gè)方面和板塊，這有利于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)督，并以績(jī)效評(píng)價(jià)的方式實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的全面防范。內(nèi)部控制質(zhì)量與信貸項(xiàng)目的審批和授權(quán)控制效率有著密切的聯(lián)系，增強(qiáng)了銀行在防范信用風(fēng)險(xiǎn)方面的能力。

第二，內(nèi)部控制質(zhì)量的提高，為銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率的提高提供了保障，這主要表現(xiàn)在幾個(gè)方面：其一，商業(yè)銀行內(nèi)部控制在對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方面發(fā)揮著重要作用，市場(chǎng)信息的收集更加精確與及時(shí)，在對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確評(píng)估的基礎(chǔ)之上，商業(yè)銀行也能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范能力的有效提高；其二，內(nèi)部控制有利于保證銀行內(nèi)部的職責(zé)分工更加明確，有效避免了職能重疊的現(xiàn)象，特別是在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的管理部門中，職責(zé)分工更加明確，職務(wù)分離，各司其職，既提高了工作效率，也可以避免在這一環(huán)節(jié)滋生管理風(fēng)險(xiǎn)；其三，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理需要在激勵(lì)機(jī)制中提高效率，當(dāng)前商業(yè)銀行的內(nèi)部控制在對(duì)市場(chǎng)管理工作人員的激勵(lì)中采取工資待遇與投資收益掛鉤的方式，這種方式較為片面，許多工作人員為了追求投資利益而忽視了投資中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而挫傷了工作積極性而降低了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理效率。而高質(zhì)量的內(nèi)部控制則建立了有效的激勵(lì)機(jī)制，以更合理的方式確定工作人員的工資待遇，善于用人，提高了市場(chǎng)管理的工作效率和防范風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第三，在操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和應(yīng)對(duì)中，也同樣需要高質(zhì)量的銀行內(nèi)部控制，這是針對(duì)具體操作中出現(xiàn)的一些違法違規(guī)、不安全等操作行為所提出的發(fā)展要求。隨著商業(yè)銀行內(nèi)部控制質(zhì)量的進(jìn)一步提高，在具體工作中欺詐事件、違規(guī)操作事件的發(fā)生率大大降低，內(nèi)部控制體系強(qiáng)調(diào)銀行規(guī)章制度在業(yè)務(wù)執(zhí)行和基本流程中的約束作用，對(duì)一些違反規(guī)定的行為明確禁止并嚴(yán)厲打擊。業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、有效性在高質(zhì)量的銀行內(nèi)控中得到了進(jìn)一步提高。

二、提高銀行內(nèi)部控制質(zhì)量，深入防范金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境

文化意識(shí)層面的建設(shè)為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了方向性的指導(dǎo)和保證，而銀行內(nèi)部控制工作的質(zhì)量提高，同樣寄托于思想文化的建設(shè)，即在銀行內(nèi)部形成獨(dú)特的內(nèi)控文化，在提高員工風(fēng)險(xiǎn)觀、內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)、職業(yè)道德等方面加大建設(shè)力度，營(yíng)造積極向上的內(nèi)控環(huán)境。從管理層到普通員工，每個(gè)個(gè)體都需要認(rèn)識(shí)到在銀行內(nèi)部進(jìn)行控制管理的重要性、必要性和緊迫性，使內(nèi)控觀念深入人心。同時(shí)，進(jìn)一步提高工作人員對(duì)銀行內(nèi)部控制工作的認(rèn)識(shí)，以培訓(xùn)的方式普及規(guī)章制度、操作流程等知識(shí)，提高員工的專業(yè)素養(yǎng)。增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，開展多種形式的風(fēng)險(xiǎn)文化教育，在員工中間強(qiáng)調(diào)“規(guī)范”的作用，營(yíng)造扎實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣諊瑥乃枷朐搭^遏制風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（二）創(chuàng)新控制和監(jiān)督機(jī)制，加大風(fēng)險(xiǎn)防范力度

宏觀上加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)與完善，首先要保證內(nèi)控機(jī)制的科學(xué)性，在堅(jiān)持銀行發(fā)展模式和法律法規(guī)的基礎(chǔ)之上，對(duì)適合本行特征的內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行研討，建立科學(xué)健康的內(nèi)控機(jī)制，從而保證其有效性。其次，也要堅(jiān)持規(guī)范性的原則，遵守國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)審批、監(jiān)督的運(yùn)行機(jī)制，在業(yè)務(wù)流程中更要嚴(yán)謹(jǐn)，強(qiáng)調(diào)操作的規(guī)范性，明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)控制度的落實(shí)需要以實(shí)時(shí)監(jiān)督作為保障，進(jìn)一步完善監(jiān)督機(jī)制，堅(jiān)持全面監(jiān)督和重點(diǎn)監(jiān)督相結(jié)合，既要做好全方面、全過程的監(jiān)督，保證內(nèi)部控制的全面和縱深發(fā)展，也要有重點(diǎn)地開展對(duì)關(guān)鍵部門和崗位的監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)員工的考核與管理，保證員工在工作中能夠規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，從細(xì)節(jié)處杜絕風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控監(jiān)督制度需要更加系統(tǒng)化，從規(guī)章制度到具體的操作流程，都以統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來形成監(jiān)管體系，使之成為保障內(nèi)控質(zhì)量的堅(jiān)實(shí)堡壘。

三、結(jié)語

無數(shù)實(shí)踐證明，商業(yè)銀行內(nèi)部控制質(zhì)量的提升，在很大程度上意味著銀行經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。從銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來看，金融風(fēng)險(xiǎn)始終伴隨著銀行業(yè)，而防范風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)也成為銀行生存必須長(zhǎng)久面對(duì)的問題。二者之間的關(guān)系顯而易見，關(guān)鍵在于如何在現(xiàn)有體制下進(jìn)一步探索加強(qiáng)銀行內(nèi)控建設(shè)的有效策略。當(dāng)然，銀行內(nèi)部控制的實(shí)施并不能夠脫離對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注，應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施內(nèi)控的目標(biāo)之一，而商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，必將引領(lǐng)銀行業(yè)走向更加科學(xué)的發(fā)展道路。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展范文

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 大客戶 授信風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

參考銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險(xiǎn)指的是因客戶授信不合理、授信額度配置不科學(xué)等因素，客戶的不合理經(jīng)營(yíng)以及借助資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易等方式不按照公正價(jià)格原則對(duì)收益、資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移，使得商業(yè)銀行無法按時(shí)將授信形成的貸款本金和利息收回，出現(xiàn)不可預(yù)估的損失。

商業(yè)銀行客戶間的股權(quán)關(guān)系較繁瑣，如跨行業(yè)、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)，盡管推動(dòng)了運(yùn)作模式的多元化發(fā)展，但也導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易的透明程度逐漸降低。商業(yè)銀行大客戶關(guān)聯(lián)擔(dān)保產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸凸顯，部分集團(tuán)性質(zhì)的客戶利用人事鏈、資本鏈等渠道進(jìn)行不合理的關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)變更等實(shí)現(xiàn)銀行債務(wù)的偷漏。有關(guān)集團(tuán)性客戶借助銀企間地位不平衡的漏洞，通過集團(tuán)內(nèi)部人員交叉互保、重復(fù)擔(dān)保的方式，導(dǎo)致貸款第二貸款的來源如同擺設(shè)。

首先，客戶授信過度風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段，國內(nèi)部分企業(yè)的信息透明程度有待化，集團(tuán)性大客戶普遍通過下屬企業(yè)在不同銀行獲取多頭授信的信貸資金，商業(yè)銀行受貸款營(yíng)銷與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，針對(duì)企業(yè)進(jìn)行單獨(dú)授信，進(jìn)而出現(xiàn)授信的過度現(xiàn)象。多頭授信，導(dǎo)致借款方授信和自身的負(fù)債水平不成正比，加劇了銀行信貸資金的賠償、違約風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)出現(xiàn)信用膨脹的局面，限制了商業(yè)銀行對(duì)客戶資金應(yīng)用的監(jiān)督。

其次，客戶多元化經(jīng)營(yíng)形成風(fēng)險(xiǎn)?？缧袠I(yè)運(yùn)作的關(guān)聯(lián)企業(yè)所處的商業(yè)背景較繁瑣，經(jīng)營(yíng)的多元化容易導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)不合理的擴(kuò)張行為，出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響到業(yè)主方的利益，加劇了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。而這一部分企業(yè)在盲目經(jīng)營(yíng)的過程中，缺乏行之有效的監(jiān)管制度，從而出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)失敗的局面。商業(yè)銀行若沒有全面調(diào)查集團(tuán)性客戶的擔(dān)保形式與多元化融資框架，則容易受該集團(tuán)新投資項(xiàng)目的可觀、預(yù)估收益蒙蔽，忽視了高收益下伴隨的風(fēng)險(xiǎn)隱患，做出錯(cuò)誤的決定。

二、商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和系統(tǒng)支撐

商業(yè)銀行現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)難以保證相關(guān)集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、違約系數(shù)與整體信貸資產(chǎn)關(guān)聯(lián)程度的準(zhǔn)確性，所核定的授信額度無法達(dá)到信貸資產(chǎn)組合控制信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，而一致授信核算所得授信額度無法保證客戶風(fēng)險(xiǎn)負(fù)載的真實(shí)水平。系統(tǒng)支撐的嚴(yán)重不足，導(dǎo)致商業(yè)銀行以手工操作對(duì)客戶進(jìn)行授信管理，無法自動(dòng)鑒別大客戶人員的企業(yè)聯(lián)系程度與具體授信狀況，工作人員單憑自身的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)與信息積累展開人工操作，致使集團(tuán)性大客戶企業(yè)沒有歸到集團(tuán)性客戶范圍中，難以保證授信的統(tǒng)一性和精準(zhǔn)性。

（二）授信標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范

目前，商業(yè)銀行大客戶授信業(yè)務(wù)管理正在不斷完善，有關(guān)實(shí)施細(xì)則有待健全。通常情況下，大客戶授信管理業(yè)務(wù)的相關(guān)文件細(xì)則普遍為規(guī)范類的制度與手段，針對(duì)性較弱、可行性低，無法實(shí)現(xiàn)對(duì)大客戶的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力與企業(yè)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀的整體了解，導(dǎo)致判斷出現(xiàn)失誤，且無法實(shí)時(shí)檢測(cè)大客戶對(duì)信貸資產(chǎn)的使用、關(guān)聯(lián)交易等活動(dòng)。

三、強(qiáng)化商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理策略

（一）高效運(yùn)用科學(xué)技術(shù)

優(yōu)化系統(tǒng)功能，以精細(xì)管理為前提來收集大客戶的信息資料，保證大客戶關(guān)系的清晰明朗化。構(gòu)建大客戶關(guān)系信息監(jiān)管系統(tǒng)，優(yōu)化的自動(dòng)識(shí)別功能，采取硬控制來運(yùn)作授信客戶重要信息的錄入系統(tǒng)。例如，將企業(yè)法人、股東等重要信息設(shè)置成必錄項(xiàng)，系統(tǒng)可以對(duì)重要信息進(jìn)行自動(dòng)搜索，并自動(dòng)構(gòu)建大客戶關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，并適當(dāng)提示大客戶成員企業(yè)間的關(guān)聯(lián)程度，降低信貸工作人員的經(jīng)驗(yàn)意識(shí)，保障信息的精確度。

（二）規(guī)范銀行客戶授信標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)銀行要保證項(xiàng)目評(píng)估的嚴(yán)謹(jǐn)性，加大審核大客戶授信所用貸款項(xiàng)目的手續(xù)、流程合法與否、真實(shí)與否、完善與否的嚴(yán)格力度，對(duì)所貸款項(xiàng)目的土地使用、環(huán)保規(guī)范、安全生產(chǎn)、工藝設(shè)施以及建設(shè)規(guī)劃等手續(xù)的辦理實(shí)際情況進(jìn)行一一核實(shí)，若項(xiàng)目不具備相關(guān)審批機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件，則不可授信。整體考量大客戶企業(yè)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)與信用現(xiàn)狀，以商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)自我負(fù)荷水平為前提，制定科學(xué)的授信額度。

（三）強(qiáng)化擔(dān)保限額控制

商業(yè)銀行要以大客戶風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)度為考量標(biāo)準(zhǔn)，合理設(shè)定集團(tuán)內(nèi)的擔(dān)保比例，對(duì)大客戶成員關(guān)聯(lián)、交叉互保等行為進(jìn)行嚴(yán)格管理。針對(duì)高質(zhì)量的大客戶，包括電網(wǎng)、移動(dòng)、電力、國有石油等，可對(duì)設(shè)置比例進(jìn)行科學(xué)調(diào)節(jié)。健全關(guān)聯(lián)擔(dān)保流程與手續(xù)的辦理，針對(duì)大客戶內(nèi)其他成員企業(yè)的資產(chǎn)抵押擔(dān)保手續(xù)，需要對(duì)所抵押物權(quán)屬進(jìn)行核實(shí)，要求抵押方一定是具備處置和擁有抵押物權(quán)利的企業(yè)，考查其擔(dān)保實(shí)力，避免出現(xiàn)資產(chǎn)過分夸大的現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)對(duì)大客戶授信擔(dān)保限額的科學(xué)管理。

（四）通過大數(shù)據(jù)篩選優(yōu)質(zhì)客戶

在優(yōu)質(zhì)客戶的評(píng)價(jià)選擇中，可采用包括成本、風(fēng)險(xiǎn)因素的利潤(rùn)貢獻(xiàn)、經(jīng)濟(jì)資本占用、RAROC指標(biāo)與EVA指標(biāo)，有利于考量客戶的貢獻(xiàn)程度，便于改善客戶結(jié)構(gòu)。因RAROC為相對(duì)指標(biāo)，EVA為絕對(duì)指標(biāo)，故適用條件與范疇不同。RAROC不受規(guī)模制約，能夠在同規(guī)模企業(yè)中客觀評(píng)價(jià)客戶，進(jìn)而選擇優(yōu)質(zhì)客戶；而EVA則采取涵蓋有風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)成本概念。其優(yōu)質(zhì)客戶的構(gòu)建組合為：

RAROC=（收益-預(yù)期虧損）/經(jīng)濟(jì)資本占用

EVA=撥備前利潤(rùn)-當(dāng)年計(jì)提撥備-經(jīng)濟(jì)資本成本

采用RAROC法組合、篩選優(yōu)質(zhì)客戶，利用上述公式，考量客戶的經(jīng)濟(jì)自辦占用量與經(jīng)濟(jì)增加值EVA、RAROC值，按照次序進(jìn)行排列，有利于核實(shí)客戶的經(jīng)濟(jì)資本。

通過對(duì)上述兩大指標(biāo)的應(yīng)用，可以規(guī)范優(yōu)質(zhì)客戶的選擇標(biāo)準(zhǔn)，可行性高，有助于改善商業(yè)銀行的短視現(xiàn)象，發(fā)展資本節(jié)約型業(yè)務(wù)。引導(dǎo)客戶在提高業(yè)績(jī)的同時(shí)，重視風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)和效益的統(tǒng)一，基于這一維度篩選優(yōu)質(zhì)客戶。

四、結(jié)語

現(xiàn)階段，關(guān)于商業(yè)銀行大客戶識(shí)別管理和授信風(fēng)險(xiǎn)控制措施的研究成果趨于理論定性化，無定量分析的參考，若采取數(shù)字化分析構(gòu)建銀行大客戶鑒別、管理框架和授信風(fēng)險(xiǎn)管理模型，則有利于降低授信風(fēng)險(xiǎn)控制中的人為隱患，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的高效性與科學(xué)性，有利于推動(dòng)商業(yè)銀行大客戶信貸的健康運(yùn)作。

（作者單位為陜西師范大學(xué)）

[作者簡(jiǎn)介：都晉（1985―），女，山東濟(jì)南人，研究生，理財(cái)經(jīng)理。]

參考文獻(xiàn)

[1] 周江濤，張艷.商業(yè)銀行授信集中風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理研究[J] .生產(chǎn)力研究，2007（17）：28-29+67.

第3篇：商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展范文

堅(jiān)持以效益為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

股份制商業(yè)銀行管理者受股東委托實(shí)施管理行為，因此一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都必須以股東利益為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，以股東價(jià)值最大化為目標(biāo)。在新的階段，效益目標(biāo)的內(nèi)涵應(yīng)該有新的發(fā)展。股份制商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益是建立在完全成本基礎(chǔ)上的效益，即扣除風(fēng)險(xiǎn)撥備、經(jīng)營(yíng)成本、資本補(bǔ)充后的效益。對(duì)于效益水平要進(jìn)行綜合衡量，不僅僅要看利潤(rùn)增長(zhǎng)的絕對(duì)額，還要看發(fā)展的質(zhì)量，也就是資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、人均利潤(rùn)等相對(duì)指標(biāo)，以及利潤(rùn)的構(gòu)成和風(fēng)險(xiǎn)撥備情況。一個(gè)銀行能否長(zhǎng)期、穩(wěn)定地實(shí)現(xiàn)效益增長(zhǎng)，取決于這家銀行的收入結(jié)構(gòu)、成本結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理，能否建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定實(shí)現(xiàn)效益增長(zhǎng)的機(jī)制。作為股份制商業(yè)銀行的管理者，一定要深刻認(rèn)識(shí)和正確把握經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)的重要意義，通過采取有效措施，不斷優(yōu)化經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，使經(jīng)營(yíng)模式和增長(zhǎng)方式得到有效轉(zhuǎn)變，推動(dòng)商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)周期和利率變化中始終保持較強(qiáng)的盈利能力。

保持業(yè)務(wù)發(fā)展的高質(zhì)量

對(duì)于股份制商業(yè)銀行來說，質(zhì)量對(duì)效益的影響更大，也更直接。股份制商業(yè)銀行的利潤(rùn)是在提足撥備基礎(chǔ)上的賬面利潤(rùn)，不僅要包含財(cái)務(wù)成本，還要包含風(fēng)險(xiǎn)成本和資本成本。風(fēng)險(xiǎn)撥備將覆蓋信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)、表外業(yè)務(wù)等承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的全部資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，新遷徙、劣變的資產(chǎn)，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)撥備從利潤(rùn)中自行撥補(bǔ)，即期反映風(fēng)險(xiǎn)成本。股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展還將受到資本的剛性約束，每一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)都要占用一定數(shù)量的資本，在規(guī)模一定的前提下，資產(chǎn)質(zhì)量越差，占用的資本越多，資本回報(bào)率就會(huì)越低，效益水平也就越差。因此，保持好的業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量是股份制商業(yè)銀行提高效益水平、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)在要求。

保證業(yè)務(wù)發(fā)展的質(zhì)量必須以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提。發(fā)展是講求質(zhì)量和效益相統(tǒng)一的發(fā)展，是規(guī)范、穩(wěn)健的發(fā)展，盲目的、不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展只能是自毀前程。作為股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者，必須強(qiáng)化質(zhì)量意識(shí)，徹底轉(zhuǎn)變依賴資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的粗放增長(zhǎng)方式，按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，走質(zhì)量效益型道路。

以內(nèi)控管理確保經(jīng)營(yíng)安全

作為商業(yè)銀行的管理者，必須牢固樹立“保安全就是增效益、抓管理就是促發(fā)展”的思想，確保商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終在持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展的軌道上運(yùn)行，不斷鞏固和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)成果。

第4篇：商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展范文

所謂商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷，是指商業(yè)銀行以市場(chǎng)為導(dǎo)向，利用自身資源優(yōu)勢(shì)，綜合運(yùn)用各種營(yíng)銷手段，把銀行產(chǎn)品引向目標(biāo)客戶，滿足客戶需求并實(shí)現(xiàn)銀行盈利性目標(biāo)的一種管理活動(dòng)，它是企業(yè)營(yíng)銷管理在金融領(lǐng)域的運(yùn)用與發(fā)展。

商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷概念于1958年在全美銀行業(yè)聯(lián)合會(huì)會(huì)議上首次提出。此后，市場(chǎng)營(yíng)銷被廣泛運(yùn)用于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中。經(jīng)過半個(gè)世紀(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)營(yíng)銷已經(jīng)成為西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行謀求競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和提高經(jīng)營(yíng)效益的最重要的工具之一。

二、我國商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷現(xiàn)狀

我國銀行業(yè)發(fā)展經(jīng)歷了許多曲折。從人民銀行單一銀行時(shí)期到國家專業(yè)銀行時(shí)期，直至各大銀行完成體制改革前，我國銀行業(yè)長(zhǎng)期處于賣方市場(chǎng)，根本不需要市場(chǎng)營(yíng)銷。隨著，各大專業(yè)銀行體制改革的完成，我國銀行業(yè)進(jìn)入了競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代。各大銀行開始認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)營(yíng)銷的重要性，對(duì)其展開了探索，并取得了不小的進(jìn)步。但總體來看，我國商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷水平較西方發(fā)達(dá)國家還有很大差距。市場(chǎng)營(yíng)銷手段和策略仍處于初級(jí)階段，營(yíng)銷戰(zhàn)略也未形成合理、完備的體系，整個(gè)市場(chǎng)營(yíng)銷仍然處于探索階段。

隨著2006年12月11日我國按照國際規(guī)則對(duì)外資銀行實(shí)行全面國民待遇，我國銀行業(yè)的對(duì)外開放也由批發(fā)業(yè)務(wù)擴(kuò)展到零售業(yè)務(wù)，由部分中心城市擴(kuò)展到全國各地。我國商業(yè)銀行必須面對(duì)大量擁有成熟市場(chǎng)營(yíng)銷策略的外資銀行，競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。此時(shí)，認(rèn)清我國商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷中存在的問題，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施是當(dāng)務(wù)之急。

三、我國商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的主要問題

1、對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷認(rèn)識(shí)不足，營(yíng)銷行為有偏差。我國商業(yè)銀行尚未樹立起以顧客為導(dǎo)向的市場(chǎng)營(yíng)銷理念。不能根據(jù)顧客的需求自覺地調(diào)整營(yíng)銷策略，開發(fā)新產(chǎn)品；大多數(shù)業(yè)務(wù)是以應(yīng)付顧客的需要為主，缺乏開拓新領(lǐng)域的意識(shí)。這使我國商業(yè)銀行疲于爭(zhēng)奪現(xiàn)有顧客資源，忽視了以具有前瞻性的市場(chǎng)營(yíng)銷策略指導(dǎo)銀行發(fā)展、吸引潛在客戶的發(fā)展要求。

2、商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷缺乏總體策劃與創(chuàng)意，具有很大盲目性和隨機(jī)性；商業(yè)銀行個(gè)體形象不鮮明，缺乏市場(chǎng)感染力。目前，我國商業(yè)銀行對(duì)于自身定位和目標(biāo)客戶選擇都存在缺失，在此情況下組織的市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)往往缺乏針對(duì)性和吸引力。銀行自身形象的不明確，也使市場(chǎng)營(yíng)銷的效果大打折扣。

3、市場(chǎng)研究與開發(fā)還未成為商業(yè)銀行自覺的營(yíng)銷行為。我國商業(yè)銀行在市場(chǎng)研究上基本處于跟隨、模仿、一哄而上的階段，市場(chǎng)營(yíng)銷行為趨同化明顯。具體來說，存在四點(diǎn)不足：一是對(duì)顧客的現(xiàn)實(shí)金融需求研究不夠；二是產(chǎn)品品種單一，質(zhì)量不高；三是市場(chǎng)缺乏細(xì)分，產(chǎn)品定位不突出；四是對(duì)顧客未來需求研究不夠。

4、促銷手段組合缺乏系統(tǒng)性。我國商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷實(shí)施過程，一般都表現(xiàn)為單一的、獨(dú)立的行為，缺乏系統(tǒng)、協(xié)調(diào)的實(shí)施計(jì)劃。往往難以達(dá)到預(yù)想的效果。

5、客戶經(jīng)理營(yíng)銷隊(duì)伍過于龐大，功能單一。商業(yè)銀行實(shí)施管理體制改革后，客戶經(jīng)理制度被引入銀行日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。但眾多客戶經(jīng)理，各自負(fù)責(zé)一塊內(nèi)容，服務(wù)功能單一，缺乏“一人通”式客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)制行為，使客戶經(jīng)理制的作用大打折扣。

四、對(duì)改進(jìn)我國商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的建議

針對(duì)我國商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷領(lǐng)域存在的問題，應(yīng)從以下幾方面入手加以改進(jìn)：

1、樹立“以顧客為導(dǎo)向”的市場(chǎng)營(yíng)銷理念，不斷提高服務(wù)質(zhì)量。我國商業(yè)銀行應(yīng)該培養(yǎng)正確的市場(chǎng)營(yíng)銷理念，主動(dòng)調(diào)整自身的產(chǎn)品及營(yíng)銷策略，滿足不同顧客多樣化的需要，使顧客獲得高質(zhì)量和具有前瞻性的服務(wù)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度吸引和留住顧客。

2、構(gòu)建特色鮮明的公共形象，準(zhǔn)確定位目標(biāo)客戶群。我國商業(yè)銀行應(yīng)著力構(gòu)建自己獨(dú)特、鮮明的公共形象，并加以良好的宣傳，從感性上吸引顧客。做好市場(chǎng)調(diào)查，細(xì)分市場(chǎng)，找準(zhǔn)目標(biāo)客戶群。開展具有針對(duì)性的市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)，擴(kuò)大自身影響。

3、建立完善的營(yíng)銷策略，實(shí)施協(xié)調(diào)統(tǒng)一的市場(chǎng)營(yíng)銷行為。

第5篇：商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理

信貸業(yè)務(wù)作為現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，是銀行保證創(chuàng)造一定利潤(rùn)的主要來源，但是在這個(gè)業(yè)務(wù)開展過程中也將面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，一旦農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸資金無法按時(shí)收回，將會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行難以健康持續(xù)發(fā)展。為此，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成為新時(shí)期農(nóng)村商業(yè)銀行健康發(fā)展的重要命題。

1.農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

農(nóng)商銀行作為現(xiàn)代商業(yè)銀行群體中的一股重要新興力量，其穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展能夠?yàn)閲医?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)打下良好的基礎(chǔ)。在當(dāng)前市場(chǎng)中農(nóng)商銀行的不良貸款率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他商業(yè)銀行，造成這個(gè)原因的主要因素是農(nóng)村商業(yè)銀行貸款多集中于小微企業(yè)和涉農(nóng)客戶，兩者都超出了農(nóng)村商業(yè)銀行貸款總額的50%。農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)區(qū)域過于集中，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置不夠合理，這些都導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行貸款不良率波動(dòng)變大。農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著效益難增、風(fēng)險(xiǎn)難控的艱難困境，需要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理做出及時(shí)調(diào)整，創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，全面提高每個(gè)信貸工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。2018年11月銀監(jiān)會(huì)公布了相關(guān)數(shù)據(jù)，農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率要超出行業(yè)水平。農(nóng)村商業(yè)銀行三季度末不良貸款率為4.23%，雖較上季度末下降0.06個(gè)百分點(diǎn)，但較上年末的3.16%明顯升高。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

2.1信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠合理。當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利模式更多依賴于信貸業(yè)務(wù)模式，通過放貸去賺取一定利率差收入，但是農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)形式并不完善。我國農(nóng)村商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的設(shè)立通常集中在鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)居民主要是以養(yǎng)殖生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主，他們從農(nóng)村商業(yè)銀行獲取來的個(gè)人信貸資金更多是投入到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或者養(yǎng)殖生產(chǎn)活動(dòng)中，然而這些產(chǎn)業(yè)都會(huì)容易受到外界自然條件因素的影響，一旦發(fā)生自然災(zāi)害將會(huì)造成這些從業(yè)者嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，無法按照合同條約及時(shí)返還個(gè)人貸款資金，從而導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行面臨信貸危機(jī)，如圖1所示，某地農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資金76.6%用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，2%用于采礦業(yè)，7.3%用于制造業(yè)，1.7%用于建筑業(yè)，9.7%用于批發(fā)和零售業(yè)，1.1%用于交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)，1.4%用于其他行業(yè)。除此之外，目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)大多數(shù)都是屬于一種保證類型的貸款，這其中還包括了市場(chǎng)企業(yè)信貸投放，一旦這些企業(yè)因?yàn)閭€(gè)人問題出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善，也將會(huì)大大提高農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸管理風(fēng)險(xiǎn)，不利于商業(yè)銀行建設(shè)和諧健康的發(fā)展。2.2信貸工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)偏低。與西方發(fā)達(dá)國家相比較，我國農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)于信貸業(yè)務(wù)從事人員的整體水平要求不高，這些業(yè)務(wù)人員在信貸管理工作能力和素質(zhì)都稍顯不足，在實(shí)踐放貸過程中為了提高個(gè)人業(yè)績(jī)而盲目選擇隨意放貸，或者是為了個(gè)人利益去對(duì)他人進(jìn)行放寬條件的信貸業(yè)務(wù)，這樣無疑會(huì)大大增加農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸管理風(fēng)險(xiǎn)。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行高層領(lǐng)導(dǎo)缺乏對(duì)信貸業(yè)務(wù)人員的科學(xué)指導(dǎo)工作，未能夠通過系統(tǒng)規(guī)范的培訓(xùn)工作不斷提高信貸工作人員業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，導(dǎo)致信貸質(zhì)量難以得到有效提升。信貸工作人員缺乏對(duì)相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)內(nèi)容的學(xué)習(xí)，在信貸過程中缺少對(duì)貸款人的法律知識(shí)普及宣傳，導(dǎo)致在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在缺陷，會(huì)阻礙農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的順利開展，難以保障農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的高質(zhì)量。2.3信貸風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)工具較為落后。在信息化快速發(fā)展的時(shí)代背景下，越來越多的城市商業(yè)銀行選擇引進(jìn)利用更為先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)和設(shè)備，這樣能夠幫助機(jī)構(gòu)全面提升貸款業(yè)務(wù)管理技術(shù)水平，通過加強(qiáng)對(duì)加強(qiáng)各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析處理，能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理控制提供有力保障?；谛畔⒒夹g(shù)管理輔助下，商業(yè)銀行管理部門能夠有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，科學(xué)高效解決各類信貸風(fēng)險(xiǎn)問題。然而，由于農(nóng)村商業(yè)銀行自身發(fā)展條件的限制，它們?cè)谛畔⒒L(fēng)險(xiǎn)管理工作上還較為落后，未能夠有效將先進(jìn)的信息化管理技術(shù)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作結(jié)合在一起，各項(xiàng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和設(shè)備設(shè)施不夠完善。

3.完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的路徑

3.1增強(qiáng)信貸工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)?，F(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行管理領(lǐng)導(dǎo)要正確認(rèn)識(shí)到提高信貸工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的重要性，信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足將會(huì)嚴(yán)重影響到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施的順利實(shí)施。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行要結(jié)合自身發(fā)展情況和信貸工作人員實(shí)際情況，適當(dāng)加大對(duì)專業(yè)信貸人才隊(duì)伍建設(shè)的投入力度。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行人事部門在招聘內(nèi)部信貸人員時(shí)，要合理提高自身的招聘標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化對(duì)每個(gè)信貸從業(yè)應(yīng)聘人員的專業(yè)技能與知識(shí)考核工作，通過該項(xiàng)工作科學(xué)準(zhǔn)確判斷出應(yīng)聘人員的專業(yè)能力；其次，農(nóng)村商業(yè)銀行管理人員要定期組織信貸工作者參與到專業(yè)的培訓(xùn)教育工作中，確保能夠不斷增強(qiáng)信貸工作人員的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，熟練掌握操作應(yīng)用各項(xiàng)信息化管理技和設(shè)備；最后，農(nóng)村商業(yè)銀行管理部門還需要構(gòu)建出完善的信貸工作人員約束與激勵(lì)機(jī)制，在內(nèi)部營(yíng)造出良性的競(jìng)爭(zhēng)氛圍，引導(dǎo)全體信貸業(yè)務(wù)人員要嚴(yán)格按照內(nèi)部規(guī)章制度操作辦事，杜絕出現(xiàn)違法違紀(jì)現(xiàn)象，充分保障信貸業(yè)務(wù)的高質(zhì)量。3.2優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。針對(duì)當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠合理的問題，各地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化改善作業(yè)，正確認(rèn)識(shí)到該項(xiàng)工作順利開展的重要性。農(nóng)村商業(yè)銀行要安排專業(yè)人員深入總結(jié)分析出自身信貸管理情況，并根據(jù)實(shí)際情況合理制定出最佳的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方針，這樣有利于幫助機(jī)構(gòu)有效解決信貸資金問題，通過展開對(duì)不同期限信貸業(yè)務(wù)問題的科學(xué)判斷分析工作，能夠全面降低農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理部門還需高度重視信貸資金過于集中的問題，要有效避免信貸資金集中在某家企業(yè)，而是要合理設(shè)置個(gè)人與企業(yè)的放貸金額。3.3提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)防控能力中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、國家標(biāo)準(zhǔn)委聯(lián)合《金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》，確立了“十三五”金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化的發(fā)展目標(biāo),《規(guī)劃》確立了“十三五”期間金融業(yè)信息技術(shù)工作的發(fā)展目標(biāo),針對(duì)當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)措施較為落后的發(fā)展現(xiàn)狀，各地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)高新技術(shù)的引進(jìn)學(xué)習(xí)研究應(yīng)用，確保能夠最大程度發(fā)揮出信息技術(shù)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的優(yōu)勢(shì)作用。國家政府部門要給予農(nóng)村商業(yè)銀行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，引導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行合理借鑒城市商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)信息防范技術(shù)，將先進(jìn)的信息化管理技術(shù)融入自身信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中。農(nóng)村商業(yè)銀行要通過強(qiáng)化培訓(xùn)工作，有效提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的業(yè)務(wù)能力，促使他們能夠規(guī)范正確操作使用各項(xiàng)高新技術(shù)，將信息技術(shù)與設(shè)備科學(xué)應(yīng)用在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制管理中，從而降低銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。特別是要強(qiáng)化人工智能、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)在農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理領(lǐng)域應(yīng)用，通過技術(shù)創(chuàng)新提高風(fēng)險(xiǎn)防范的數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化水平。

在國家高度重視防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的今天，農(nóng)村商業(yè)銀行要以信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，切實(shí)增強(qiáng)信貸工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，優(yōu)化改善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容和方式，創(chuàng)新技術(shù)手段與工具，多措并舉，系統(tǒng)推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)順利發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新變化

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)管理,簡(jiǎn)言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)?！?/p>

隨著整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同的特點(diǎn)。主要表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)管理方法的改變。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境變化

近年來隨著我國金融體制改革的深入推進(jìn)，我國利率、匯率及股票價(jià)格市場(chǎng)化進(jìn)程不斷加快,如何應(yīng)對(duì)市場(chǎng)化條件下這三大風(fēng)險(xiǎn)變量的變化，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。同時(shí),隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)越來越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)于一身的集團(tuán)化金融機(jī)構(gòu),在我國當(dāng)前仍實(shí)行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無疑使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加多樣化和復(fù)雜化。

隨著我國加入世界貿(mào)易組織，2006年我國銀行業(yè)全面開放,由此而帶來的國際競(jìng)爭(zhēng)將使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致了市場(chǎng)大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，商業(yè)銀行理解和認(rèn)知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。

（二）風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗(yàn)判斷和定性分析的方法，缺乏科學(xué)的定量分析方法及手段，較少使用風(fēng)險(xiǎn)的量化模型，難以解決當(dāng)前金融市場(chǎng)出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風(fēng)險(xiǎn)度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場(chǎng)革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進(jìn)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)濟(jì)資本配置和全面風(fēng)險(xiǎn)管理得以迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。

二、我國現(xiàn)行銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷

近幾年來，我國的銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，各銀行高級(jí)管理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)部門不再只擅長(zhǎng)于管理風(fēng)險(xiǎn)，交易人員也不會(huì)談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)還不完善

在我國，許多銀行并沒有制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風(fēng)險(xiǎn)類型的管理委員會(huì)，但他們的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責(zé)任。由于各委員會(huì)的職能和責(zé)任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的起步時(shí)間較晚，導(dǎo)致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。同時(shí),由于我國還沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,使得不少企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立。

（三）風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)落后

目前，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開發(fā)出了模型，但都很簡(jiǎn)單，而且并未得到實(shí)踐的檢驗(yàn)。一些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理參數(shù)及計(jì)量模型，如預(yù)期損失（EL）、經(jīng)濟(jì)資本（EC）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理更多停留在制度建設(shè)與資金計(jì)劃層面，一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型與技術(shù)還沒有得到普及與有效應(yīng)用。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理工具缺乏

自上個(gè)世紀(jì)70年代以來，國際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益的重要工具，促進(jìn)了金融市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場(chǎng)為商業(yè)銀行提供對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的平臺(tái)，也沒有成熟的資產(chǎn)證券化市場(chǎng)供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。衍生金融產(chǎn)品的缺乏,極大限制了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性,明顯制約了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

（一）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

公司治理是對(duì)公司的管理層、董事會(huì)、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的原動(dòng)力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會(huì)在公司管理活動(dòng)中的基本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提條件。我國商業(yè)銀行可以借鑒國際上先進(jìn)銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、嚴(yán)格的內(nèi)審制度以及獨(dú)立董事制度等。

（二）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技術(shù)的學(xué)習(xí)

20世紀(jì)90年代以來，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識(shí)的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，使整個(gè)金融體系運(yùn)行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學(xué)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風(fēng)險(xiǎn)管理能力高低的重要標(biāo)志之一。從實(shí)踐來看，國外先進(jìn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面都具有雄厚的實(shí)力和巨大的優(yōu)勢(shì)。因此，我們必須不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量方法和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型，開發(fā)適合我國國情的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具。

（三）加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是銀行開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要依據(jù)。通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大量的計(jì)算、對(duì)比監(jiān)督工作都可以通過計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，有利于提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段變成現(xiàn)實(shí)。我國的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨(dú)立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫,加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，并及時(shí)更新數(shù)據(jù)信息,為國內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)的度量和檢測(cè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。同時(shí)要不斷加大對(duì)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入,確保信息系統(tǒng)開發(fā)的前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

（四）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理

我國的金融監(jiān)管在一定程度上滯后于實(shí)踐的發(fā)展,為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，保障金融安全，需要立法機(jī)關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中,應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對(duì)性和可操作性,切實(shí)提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，以及時(shí)識(shí)別、度量、監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià),還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，是否按要求對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行了披露以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門是否履行了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)等。超級(jí)秘書網(wǎng)：

參考文獻(xiàn)

[1]黃麗珠.《市場(chǎng)開放條件下中國商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理》，金融時(shí)報(bào)，2007年1月8日.

第7篇：商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：證券投資基金；商業(yè)銀行；影響；策略

一、證券投資基金對(duì)銀行業(yè)的影響分析。

我國證券投資基金對(duì)商業(yè)銀行同樣具有雙向響效應(yīng)，一方面，它促進(jìn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新與中間業(yè)務(wù)的發(fā)展；另一方面，也對(duì)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)造成沖擊，進(jìn)而影響到我國的金融穩(wěn)定。

1.證券投資基金對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和利潤(rùn)增長(zhǎng)有積極影響。

一方面，證券投資基金托管業(yè)務(wù)中有利于組織低成本的存款。無論是基金開戶還是基金投資前的沉淀，基金的存款都是低成本穩(wěn)定的資金來源。而且不論基金是商業(yè)銀行通過為基金提供銷售、交易服務(wù)，在銀行系統(tǒng)內(nèi)部十分簡(jiǎn)便地以低成本直接將存款劃轉(zhuǎn)為基金，這在降低交易成本的同時(shí)，也為自己擴(kuò)大了客戶源。另一方面，證券投資基金托管業(yè)務(wù)，可以收取基金托管費(fèi)，獲取中間業(yè)務(wù)收入。由于證券投資基金是發(fā)起、管理、托管三權(quán)分立的機(jī)制，根據(jù)我國的證券投資基金管理辦法，基金托管業(yè)務(wù)必須由商業(yè)銀行擔(dān)任。但基金托管要求托管人有熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員，而且要具備安全保管基金資產(chǎn)的條件，托管人必須有安全、高效的清算、交割能力，以保證基金發(fā)行、運(yùn)營(yíng)、贖回與清算的效率和質(zhì)量，目前主要由國有商業(yè)銀行如中國工商銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行等來擔(dān)任，一些資本實(shí)力雄厚而且業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的股份制銀行也加入這一行列，所以基金托管業(yè)務(wù)將是商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)，具體見下表。從證券投資基金歷年托管費(fèi)收入來看，托管費(fèi)收入上升速度很快，已經(jīng)從1998年的1600萬元上升到2006年的10.53億元。商業(yè)銀行通過介入基金托管業(yè)務(wù)，既可以改善其自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)商業(yè)銀行中介業(yè)務(wù)的發(fā)展，增加無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入，改善業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)，也可以促進(jìn)新型商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員素質(zhì)提高與知識(shí)結(jié)構(gòu)的改善，為商業(yè)銀行現(xiàn)代資本市場(chǎng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展拓寬空間。

2.證券投資基金對(duì)銀行業(yè)的消極影響。

首先，證券投資基金對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)帶來了沖擊。證券投資基金作為一種金融創(chuàng)新品種，具有強(qiáng)大的專業(yè)理財(cái)功能，它的出現(xiàn)順應(yīng)了降低資源配置成本的需要，使得投資者和融資者都愿意通過直接融資市場(chǎng)進(jìn)行交易，從而出現(xiàn)存款“脫媒”

現(xiàn)象，使得商業(yè)銀行市場(chǎng)占有率不斷下降。我國作為發(fā)展中國家，同樣具有轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家的一般特征，正在實(shí)現(xiàn)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，間接融資仍占有極其重要的地位，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)仍具有極其重要的作用，如果在短期內(nèi)迅速削弱其傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)又無法迅速跟上，銀行的不穩(wěn)定性增加，將會(huì)對(duì)我國的金融穩(wěn)定產(chǎn)生沖擊。進(jìn)而將直接影響到整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。其次，證券投資基金對(duì)央行的貨幣政策提出了新的挑戰(zhàn)。投資基金的發(fā)展和變化，對(duì)傳統(tǒng)以商業(yè)銀行為主體的金融制度下的貨幣政策產(chǎn)生了重大影響，使貨幣政策中的M1、M2、M3等形式的貨幣定義不斷發(fā)生變化。毫無疑問，證券投資基金對(duì)貨幣政策工具和貨幣政策中介目標(biāo)的影響，增加了貨幣控制的難度，對(duì)央行實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)提出了新的考驗(yàn)。此外，由于證券投資基金帶來的低風(fēng)險(xiǎn)高盈利效應(yīng)，銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，對(duì)銀行的服務(wù)和管理水平也提出了挑戰(zhàn)。

二、商業(yè)銀行發(fā)展證券投資基金托管業(yè)務(wù)的對(duì)策。

①發(fā)揮商業(yè)銀行優(yōu)勢(shì)，加大市場(chǎng)開拓力度。鑒于證券投資基金對(duì)商業(yè)銀行帶來的積極影響，大力發(fā)展基金托管業(yè)務(wù)勢(shì)在必行。一方面，要加強(qiáng)基金托管業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開拓，不斷增加托管基金的數(shù)量和資產(chǎn)總量；另一方面，要加強(qiáng)銀行基金銷售業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開拓，目的是將銷售的基金按照協(xié)議的要求推介出去、銷售出去。要運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段銷售基金，順應(yīng)潮流盡快開通網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等便利投資人投資的方式，讓投資者享受安全、高效、便利的基金代銷服務(wù)。還可以借鑒美國籌建類似于“基金超市”網(wǎng)站，銷售各個(gè)基金公司旗下的基金。也要充分考慮銀行卡在基金銷售中的作用，還可以通過電話銀行銷售基金，給投資者帶來便利。

②商業(yè)銀行爭(zhēng)取在政策指導(dǎo)下成立銀行系基金，開展多元化經(jīng)營(yíng)。2005年2月20日，中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合公布了《商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司試點(diǎn)管理辦法》，4月6日，確定中國工商銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行為首批直接設(shè)立基金管理公司的試點(diǎn)銀行。交銀施羅德、建信基金、工銀瑞信等銀行系基金應(yīng)運(yùn)而生。到2008年底，這3家基金公司的排名大幅上升，管理規(guī)模逆勢(shì)增長(zhǎng)，其中交銀施羅德排名12位，建信基金排名20位，工銀瑞信成為2008年規(guī)模增長(zhǎng)最快公司，而且贏得市場(chǎng)和不俗的業(yè)績(jī)。商業(yè)銀行可以設(shè)立基金管理公司對(duì)銀行業(yè)帶來了新機(jī)遇，不僅有利于在分業(yè)框架下推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)的多元化經(jīng)營(yíng)，而且有助于在中國金融體系中占據(jù)主要地位的商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄和資產(chǎn)的多元化。大量的儲(chǔ)蓄資金將有可能通過購買銀行基金的方式，間接進(jìn)入證券市場(chǎng)，有效轉(zhuǎn)化為投資性基金，為資本市場(chǎng)提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金渠道。因此，各家商業(yè)銀行要積極爭(zhēng)取盡快盡早設(shè)立基金管理公司，減少存差，促進(jìn)儲(chǔ)蓄———投資的轉(zhuǎn)化。一旦今后政策允許商業(yè)銀行從事投資銀行業(yè)務(wù)，銀行就可以轉(zhuǎn)換角色，成為基金管理人，直接管理經(jīng)營(yíng)基金業(yè)務(wù)。

③向開放式基金提供融資便利，進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，為混業(yè)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造條件。證券投資基金的相關(guān)規(guī)定中允許基金管理人按照中國人民銀行規(guī)定的條件，向商業(yè)銀行申請(qǐng)短期融資，這使證券業(yè)與銀行業(yè)合作又增加了一個(gè)途徑。由于開放式基金可能面臨非正常巨額贖回壓力而產(chǎn)生流動(dòng)性需要，往往需要借助于銀行的短期資金支持，在當(dāng)前商業(yè)銀行流動(dòng)性過剩的條件下，銀證合作的前景十分看好。這也是商業(yè)銀行積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，為將來實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造有利條件。

④為證券投資基金提供高質(zhì)量、全方位的托管業(yè)務(wù)服務(wù)?；鹜泄芤筱y行在財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)軟件、清算網(wǎng)絡(luò)、監(jiān)控手段、整體服務(wù)水平等方面進(jìn)行改進(jìn)和提高，提供快捷、便利、周到的基金銷售和服務(wù)。商業(yè)銀行龐大的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)、豐富的儲(chǔ)戶資源、先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、良好的信譽(yù)等軟硬件條件，不僅為基金提供了理想的基金銷售平臺(tái)，而且商業(yè)銀行擁有完善的清算結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和完善的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，完全可以承擔(dān)基金托管人的職責(zé)。在基金托管業(yè)務(wù)服務(wù)過程中，一定要采用先進(jìn)的技術(shù)，發(fā)揮銀行的優(yōu)勢(shì)，為證券投資基金提供全方位的高質(zhì)量服務(wù)。

⑤加強(qiáng)對(duì)證券投資基金的監(jiān)管。目前基金托管業(yè)務(wù)存在的很大問題是商業(yè)銀行托而不管，過分注重基金的清算交割和保管功能，對(duì)證券投資基金的監(jiān)管職能還沒有充分發(fā)揮出來。因此，監(jiān)督管理基金規(guī)范運(yùn)行，避免發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，影響金融穩(wěn)定性，同樣是商業(yè)銀行義不容辭的責(zé)任和義務(wù)。

⑥加強(qiáng)銀行基金業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，在基金銷售過程中進(jìn)行專業(yè)化的服務(wù)。由于基金是新業(yè)務(wù)，在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的體制下，商業(yè)銀行人員難免對(duì)基金業(yè)務(wù)產(chǎn)生陌生感，對(duì)基金業(yè)務(wù)銷售和托管過程中需要具有專業(yè)化的知識(shí)和技能的專門人才，因此加強(qiáng)崗前培訓(xùn)、人才引入和員工業(yè)務(wù)素質(zhì)學(xué)習(xí)才能保證證券基金業(yè)務(wù)的順利開展。

參考文獻(xiàn)：

[1]羅松山。投資基金與金融體制變革［M］。北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2002.

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第8篇：商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：金融脫媒 經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型 業(yè)務(wù)創(chuàng)新

隨著我國金融體制改革的縱深推進(jìn)，“金融脫媒”日益成為業(yè)界關(guān)注的熱點(diǎn)。“金融脫媒”一般是指資金不經(jīng)過商業(yè)銀行這個(gè)媒介體系而從供給方直接輸送到需求方，從而造成資金在銀行體系外循環(huán)，使得商業(yè)銀行等間接金融中介機(jī)構(gòu)在整個(gè)金融體系中的重要程度有所降低。從國際金融業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)來看，“金融脫媒”現(xiàn)象的產(chǎn)生是金融市場(chǎng)發(fā)展的必然過程。

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，對(duì)金融的管制逐步放松，資金的配置越來越依靠市場(chǎng)手段，各種提供直接融資的金融機(jī)構(gòu)不斷出現(xiàn)，金融創(chuàng)新工具也不斷推陳出新，多種金融業(yè)務(wù)的提供使得企業(yè)和個(gè)人的投資和融資決策有了更多的選擇，對(duì)銀行的資金依賴性不斷降低。

目前，我國銀行業(yè)同樣面臨著“金融脫媒”問題的困擾。筆者認(rèn)為，這一問題既是對(duì)我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，同時(shí)也為銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來了難得的機(jī)遇。

本文試圖從分析金融脫媒現(xiàn)象在我國的表現(xiàn)入手，對(duì)現(xiàn)階段我國銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)型提出政策建議。

我國金融脫媒現(xiàn)象的主要表現(xiàn)

在我國的融資體系中，通過銀行貸款進(jìn)行間接融資是企業(yè)融資的主要手段，而信貸業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要來源。從上世紀(jì)90年代起，隨著我國金融體制改革的不斷深入，貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)快速發(fā)展，企業(yè)融資渠道越來越趨于多元化，直接融資的比重不斷增加，而個(gè)人的資金運(yùn)用除了銀行存款外也有了更多的運(yùn)用渠道。金融脫媒現(xiàn)象的出現(xiàn)使得商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在現(xiàn)階段，金融脫媒現(xiàn)象在我國主要表現(xiàn)在以下兩方面：

（一）企業(yè)融資渠道的多元化對(duì)銀行信貸的依賴性降低

近年來，隨著資本市場(chǎng)建設(shè)的不斷深入，各種金融工具不斷推陳出新，企業(yè)的融資渠道越來越寬。許多業(yè)績(jī)優(yōu)良的大公司通過股票或債券市場(chǎng)進(jìn)行直接融資，而部分質(zhì)地優(yōu)良的中小企業(yè)也可以通過創(chuàng)業(yè)板進(jìn)行直接融資或者獲得風(fēng)險(xiǎn)投資基金的支持。直接融資規(guī)模的增加對(duì)銀行的貸款規(guī)模有顯著的替代效應(yīng)?！吨袊嗣胥y行貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》提供的數(shù)據(jù)顯示，從2003年起，企業(yè)通過境內(nèi)或境外上市發(fā)行股票進(jìn)行融資的比例越來越高。至2005年底，通過股票發(fā)行融資量已占全年總?cè)谫Y量的6%。而由于直接融資渠道的不斷拓寬，企業(yè)通過發(fā)行股票、債券等方式進(jìn)行融資對(duì)銀行的貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)生了明顯的替代效應(yīng)，隨著企業(yè)直接融資額的不斷增加，貸款在融資總量中所占的比重逐年下降，從2003年的85.1%降到了2005年的78.1%。2005年，企業(yè)短期融資債業(yè)務(wù)的推出，對(duì)商業(yè)銀行短期貸款業(yè)務(wù)形成了強(qiáng)烈的沖擊，由于短期融資券的發(fā)行實(shí)行備案制，其準(zhǔn)入和發(fā)行比一般債券和銀行貸款快，融資成本也低，因此對(duì)大中型企業(yè)具有強(qiáng)烈的吸引力。2005年累計(jì)發(fā)行各種短期融資券1424億元人民幣，相當(dāng)于2005年全國各項(xiàng)新增貸款額18273億元的7.8%，人民幣新增貸款的27%。

（二）多種金融工具使銀行存款不再是居民金融資產(chǎn)的唯一選擇

隨著我國金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，個(gè)人的各種投資理財(cái)產(chǎn)品除了傳統(tǒng)的股票、債券、基金及保險(xiǎn)產(chǎn)品外，近幾年來，信托投資公司發(fā)行的各類信托計(jì)劃及銀行自身發(fā)行的各種理財(cái)產(chǎn)品也極大的拓寬了居民的理財(cái)渠道，在一定程度上分流了居民的儲(chǔ)蓄存款。從1999年至2005年金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸收支的結(jié)構(gòu)變化可知，從資金來源來看，儲(chǔ)蓄存款占資金來源的比重從1999年的48.38%下降到了2005年的46.70%。而儲(chǔ)蓄存款中，活期儲(chǔ)蓄存款占比增加較快，從1999年的24.60%增加到了2005年的34.59%。與之相反，定期存款的占比卻不斷下降，從1999年的75.40%下降到2005年的65.41%，下降了10個(gè)百分點(diǎn)。這表明近幾年隨著居民的投資渠道不斷增加，居民相應(yīng)減少了定期儲(chǔ)蓄存款，增加了活期儲(chǔ)蓄存款，以便在時(shí)機(jī)恰當(dāng)時(shí)投資于其他資產(chǎn)。

我國銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型建議

“金融脫媒”現(xiàn)象的出現(xiàn)使得長(zhǎng)期在社會(huì)信用中居于壟斷地位的商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，迫使銀行必須改變?cè)械囊揽科髽I(yè)貸款獲取利息收入的單一的盈利模式，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。我國目前仍面臨著銀行業(yè)整體盈利能力偏弱、資金缺口巨大、不良貸款比率偏高等諸多問題，在這種情況下，如果銀行不及時(shí)調(diào)整策略，則會(huì)在新一輪的競(jìng)爭(zhēng)中陷入被動(dòng)。資本市場(chǎng)的發(fā)展在分流了銀行的貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)，也給商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供了不可多得的良機(jī)。在目前情況下，商業(yè)銀行可從以下幾方面入手，改善業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式，以應(yīng)付不斷深化的“金融脫媒”現(xiàn)象帶來的挑戰(zhàn)。

（一）在負(fù)債業(yè)務(wù)方面，拓展多種形式的融資渠道

居民及企業(yè)存款長(zhǎng)期以來，一直是商業(yè)銀行的主要資金來源渠道，從銀行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)上看，金融脫媒不可避免地帶來儲(chǔ)蓄分流，存款的流失如果沒有得到有效的控制及其他資金的補(bǔ)充，將會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性危機(jī)。另外，銀行也將失去資金運(yùn)用所帶來的利差收入。因此，為應(yīng)付金融脫媒帶來的儲(chǔ)蓄分流，商業(yè)銀行必須不斷拓展多種形式的融資渠道。

資本市場(chǎng)發(fā)展在分流銀行儲(chǔ)蓄存款的同時(shí)，相當(dāng)一部分將以證券公司客戶交易結(jié)算資金、自有營(yíng)運(yùn)資金存款、登記公司自有資金、清算備付金、驗(yàn)資資金存款等金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款以及企業(yè)存款的形式回流至商業(yè)銀行。資本市場(chǎng)發(fā)展越快，同業(yè)存款的增長(zhǎng)就越迅速。因此，同業(yè)存款及企業(yè)機(jī)構(gòu)大額存款業(yè)務(wù)將是商業(yè)銀行的發(fā)展機(jī)遇。

不斷進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，創(chuàng)造符合客戶需要的高質(zhì)量、高效率的新型理財(cái)品種，主動(dòng)吸引客戶資金，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品型負(fù)債。由于客戶的需求是多方面的，而且處于不斷的變化中，而傳統(tǒng)存款的目的只能滿足客戶的單一需求。因此，要吸引客戶的資金，必須善于把握客戶需求變化的趨勢(shì)，不斷創(chuàng)造符合客戶需要的高質(zhì)量、高效率的理財(cái)品種。實(shí)踐證明，各家銀行開發(fā)的一些新型理財(cái)產(chǎn)品、投資性避險(xiǎn)產(chǎn)品及年金管理產(chǎn)品等都取得了良好的市場(chǎng)效應(yīng)。

通過主動(dòng)借入負(fù)債，可以調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，增強(qiáng)商業(yè)銀行的穩(wěn)定性。我國資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)的發(fā)展，不僅為企業(yè)提供了更多的融資渠道，同時(shí)也為銀行提供了更多的資金來源渠道，商業(yè)銀行不僅可以通過同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)行同業(yè)借款和票據(jù)融資，還可以通過資產(chǎn)回購，發(fā)行金融債等方式在資本市場(chǎng)上進(jìn)行融資。

（二）在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面，開發(fā)新的貸款業(yè)務(wù)品種

努力擴(kuò)大商業(yè)銀行的可貸款對(duì)象，發(fā)展中小企業(yè)貸款。中小企業(yè)貸款難的問題一直是金融界關(guān)注的焦點(diǎn)，為此，不同學(xué)者也提出了多種解決方案，但在實(shí)際操作上，商業(yè)銀行還是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)大、成本高不愿意做、貸款“壘大戶”現(xiàn)象依然是普遍的做法。在金融脫媒的背景下，大企業(yè)能夠順利地通過資本市場(chǎng)進(jìn)行融資，而對(duì)銀行的融資需求減少。商業(yè)銀行必須開拓新的市場(chǎng)。中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的生力軍，但長(zhǎng)期以來，其對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)所做的貢獻(xiàn)與其所獲得的信用資金的市場(chǎng)份額嚴(yán)重不成比例，因此，注重開發(fā)適合中小企業(yè)的貸款創(chuàng)新產(chǎn)品，是擴(kuò)大商業(yè)銀行可貸對(duì)象的重要手段。關(guān)于貸款與風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)問題，可以參考有些銀行的現(xiàn)行做法，比如將貸款整體打包給小額貸款機(jī)構(gòu)。小額貸款機(jī)構(gòu)不是存款機(jī)構(gòu)，但是小額貸款方面的專家能幫銀行做零售。另外，由于貸款利率上限已經(jīng)放開管制，銀行的風(fēng)險(xiǎn)也可以通過提高利率來彌補(bǔ)。

融資融券、證券質(zhì)押貸款等支持金融市場(chǎng)和金融交易的新型融資業(yè)務(wù)將獲得發(fā)展契機(jī)。隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展以及券商融資融券業(yè)務(wù)的推出，券商將可以以證券質(zhì)押的形式為客戶提供資金，銀行可以借此開展針對(duì)券商融資融券業(yè)務(wù)的新型資產(chǎn)業(yè)務(wù)。同時(shí)隨著直接融資的發(fā)展，證券品種的日益增加以及證券市值的不斷擴(kuò)大，銀行的證券抵押貸款業(yè)務(wù)將面臨新的發(fā)展機(jī)遇。此外，投資者在交易中有對(duì)流動(dòng)性資金的需求，銀行將有機(jī)會(huì)延伸其傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)收購兼并、企業(yè)和券商承銷業(yè)務(wù)、基金公司融資、機(jī)構(gòu)的新股申購業(yè)務(wù)等提供過橋貸款等其他融資服務(wù)。

（三）從資產(chǎn)負(fù)債綜合角度來看，推行多形式資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)證券化是美國資本市場(chǎng)上最重要的融資工具之一，做為商業(yè)銀行的一種特殊融資手段經(jīng)歷了數(shù)十年的發(fā)展。資產(chǎn)證券化是指一個(gè)實(shí)體將其在未來一段時(shí)間內(nèi)可識(shí)別的現(xiàn)金流收益集合起來，并轉(zhuǎn)移給投資者，從而達(dá)到融資目的的一種融資方式。對(duì)于商業(yè)銀行來說，有效的運(yùn)用資產(chǎn)證券化工具，可以綜合協(xié)調(diào)資產(chǎn)和負(fù)債的平衡。一方面，通過發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，可以化解由于存款短期化和貸款長(zhǎng)期化而產(chǎn)生的流動(dòng)性問題，轉(zhuǎn)移由于利率波動(dòng)而產(chǎn)生的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，通過有選擇性的購入市場(chǎng)上其他商業(yè)銀行發(fā)行的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，也可以增加資金運(yùn)用的渠道，對(duì)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)化配置。

我國資產(chǎn)證券化目前尚處于起步階段。2005年啟動(dòng)商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化試點(diǎn)至今，建設(shè)銀行和國家開發(fā)銀行分別發(fā)行了30億元個(gè)人住房抵押貸款支持證券和99億元（兩期）信貸資產(chǎn)支持證券，這是商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)證券化的積極探索。從目前情況看，我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)證券化主要有以下兩個(gè)特點(diǎn)：一是證券化試點(diǎn)的資產(chǎn)比較單一，主要為長(zhǎng)期基礎(chǔ)設(shè)施貸款或長(zhǎng)期住房按揭貸款，做為試點(diǎn)產(chǎn)品，兩家試點(diǎn)銀行更注重產(chǎn)品發(fā)行的成功，因此選取的資產(chǎn)均為長(zhǎng)期優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，這種優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的證券化不能滿足銀行分散風(fēng)險(xiǎn)的需求，因此，還不具有普遍的可操作性；二是目前資產(chǎn)支持證券發(fā)行和交易僅限于銀行間市場(chǎng)，商業(yè)銀行仍然是相關(guān)產(chǎn)品的主要投資者，投資主體單一化的局面與債券市場(chǎng)日益多元化的機(jī)構(gòu)投資者結(jié)構(gòu)極不相稱，不利于分散銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)與資產(chǎn)證券化相配套的法律法規(guī)、稅收制度及監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)仍然不夠健全，有待于進(jìn)一步完善。

從短期來看，金融脫媒現(xiàn)象給銀行帶來的直接結(jié)果是銀行的流動(dòng)性過剩，商業(yè)銀行目前所面臨的主要是貸款需求不足與資金供應(yīng)相對(duì)過剩的矛盾。在這一時(shí)期，商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)證券化的動(dòng)機(jī)不足。但從長(zhǎng)期來看，隨著資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行運(yùn)用資產(chǎn)證券化工具來調(diào)節(jié)資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)應(yīng)是趨勢(shì)，商業(yè)銀行必須及時(shí)調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略不斷適應(yīng)環(huán)境的變化和市場(chǎng)的發(fā)展，積極利用好資產(chǎn)證券化工具，推動(dòng)經(jīng)營(yíng)模式的全面轉(zhuǎn)型。

參考文獻(xiàn)：

1.呂耀明.商業(yè)銀行創(chuàng)新與發(fā)展.人民出版社，2003

第9篇：商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng) 發(fā)展趨勢(shì)

一、我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)發(fā)展背景

當(dāng)前，我國金融改革已經(jīng)步入了縱向發(fā)展的階段，客戶的要求也是日益增多。與此同時(shí)，信息技術(shù)的改革也在快速進(jìn)行中，金融行業(yè)所面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)壓力也在不斷的增加，我國商業(yè)銀行所面對(duì)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力可謂是前所未有的。面對(duì)如此嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，商業(yè)銀行要想適應(yīng)市場(chǎng)需求、環(huán)境的轉(zhuǎn)變以及競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)的變化，就必須找到一條全新的管理運(yùn)營(yíng)模式。要想在市場(chǎng)中占據(jù)較大的市場(chǎng)份額就必須尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。其關(guān)鍵之處就在于建立以市場(chǎng)需求為核心，組織并整合各類的相關(guān)資源，進(jìn)一步改造流程的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)體系。在20世紀(jì)80年代時(shí)，我國就已經(jīng)開始對(duì)于國際大銀行進(jìn)行流程的再造，并且在再改造的過程中有效提高了商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)和服務(wù)質(zhì)量。

二、我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)的發(fā)展特點(diǎn)

（一）集中化

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)集中處理，是指以統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理平臺(tái)為依托，區(qū)別于傳統(tǒng)的網(wǎng)點(diǎn)分散處理模式，由業(yè)務(wù)處理中心采取跨網(wǎng)點(diǎn)、跨地區(qū)集中處理業(yè)務(wù)的組織模式。其原理是依托網(wǎng)絡(luò)通信、影像傳輸?shù)燃夹g(shù)，以影像處理代替原始單據(jù)處理，通過對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效分割及分離處理，將各種非柜面業(yè)務(wù)、通過柜面但無需及時(shí)辦理的業(yè)務(wù)、操作風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)、可集中處理的業(yè)務(wù)，通過標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、流程化的業(yè)務(wù)處理方式來實(shí)現(xiàn)集中處理。

（二）工廠化

隨著商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，銀行的會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)工作不僅僅要為業(yè)務(wù)發(fā)展提供強(qiáng)有力的后臺(tái)支撐和保障，還要能夠?yàn)殂y行創(chuàng)造收入，成為銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的源泉。所以，商業(yè)銀行應(yīng)重新考慮其運(yùn)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)前后臺(tái)的分離，將復(fù)雜工作放在后臺(tái)，簡(jiǎn)化前臺(tái)操作，來提高整體的客戶滿意度。要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，商業(yè)銀行應(yīng)致力于建立像工廠一樣的生產(chǎn)運(yùn)行體系，通過專業(yè)化的技術(shù)、流水線式的作業(yè)方式、嚴(yán)格的成本控制，成為向客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和增值服務(wù)的保證。

（三）外包化

業(yè)務(wù)外包將組織內(nèi)的再造推向了組織間的再造。商業(yè)銀行可以通過對(duì)銀行流程的重構(gòu)，將非核心業(yè)務(wù)或流程剝離出來，對(duì)于一些重復(fù)性的、操作程序化和簡(jiǎn)單化、風(fēng)險(xiǎn)可控的營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)，在明確作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任的基礎(chǔ)上，委托給服務(wù)供應(yīng)商，由其組織人員按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程作業(yè)并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。通過把業(yè)務(wù)外包給比自身更有效、更經(jīng)濟(jì)、更專業(yè)的服務(wù)商，商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)了發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)、節(jié)約運(yùn)營(yíng)成本、提高生產(chǎn)力的目標(biāo)。從未來發(fā)展趨勢(shì)看，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)外包業(yè)務(wù)將會(huì)逐步涵蓋影像信息采集、會(huì)計(jì)檔案整理與集中保管、對(duì)賬單制作與傳遞、會(huì)計(jì)資料運(yùn)送、現(xiàn)金清分整點(diǎn)、后臺(tái)信息錄入等業(yè)務(wù)。

三、我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)工作的現(xiàn)實(shí)思考

（一）構(gòu)筑以客戶為中心的業(yè)務(wù)處理流程

客戶關(guān)系管理簡(jiǎn)稱為CRM，主要指的是企業(yè)在業(yè)務(wù)流程再改造過程中，對(duì)業(yè)務(wù)流程的重組主要以客戶為中心。這種新的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略對(duì)于我國商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)具有極為重要的意義。建立以服務(wù)為向?qū)В钥蛻魹橹行牡慕?jīng)營(yíng)戰(zhàn)略能夠幫助商業(yè)銀行擺脫傳統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)模式，形成新的核心競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)工作來說，主要是以記賬作為流程的起點(diǎn)，以記賬平衡作為終點(diǎn)，確保整個(gè)賬務(wù)流程的順利即可。但是這顯然不適用于現(xiàn)在的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)模式。現(xiàn)在的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程有著更高的要求，必須將對(duì)客戶需求的分析放在首要位置，再憑借市場(chǎng)作為向?qū)?，從而更好的深入研究與分析客戶的要求。另一方面，商業(yè)銀行不僅要對(duì)產(chǎn)品的集成和流程環(huán)節(jié)進(jìn)行整合，還要將客戶需求擴(kuò)大到業(yè)務(wù)處理過程中的每個(gè)環(huán)節(jié)上。只有這樣做，才能夠確保每個(gè)業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)都是緊緊圍繞客戶開展的。此外，對(duì)于業(yè)務(wù)流程及手續(xù)的簡(jiǎn)化也能夠提升對(duì)客戶的服務(wù)水平，通過簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，可以大大算縮短客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的時(shí)間，從而為客戶節(jié)約時(shí)間、提升效率，真正做到以客戶為中心的會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)體系。

（二）進(jìn)一步推進(jìn)前后臺(tái)業(yè)務(wù)的分離

在整個(gè)業(yè)務(wù)流程運(yùn)營(yíng)過程中，前臺(tái)柜員所承擔(dān)的責(zé)任主要是直接與客戶進(jìn)行交流。因此，商業(yè)銀行的社會(huì)形象以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力從很大程度上都是由前臺(tái)柜員的服務(wù)質(zhì)量所決定的。此外，為了給客戶提供更大的方便和效率，還必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的后臺(tái)運(yùn)營(yíng)管理。只有對(duì)各種業(yè)務(wù)進(jìn)行充分的梳理，特別是將前后臺(tái)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分離，才能降低對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制難度。具體可以通過在集中過程中，著重強(qiáng)調(diào)整體流程的全局最大化，盡可能的實(shí)現(xiàn)每個(gè)環(huán)節(jié)的利益最大化。

（三）不斷完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警體系

在業(yè)務(wù)流程改造完成之后，賬務(wù)處理系統(tǒng)從大程度上保障著每一筆業(yè)務(wù)的連續(xù)性、安全性以及穩(wěn)定性。但是，如果賬務(wù)處理系統(tǒng)一旦出現(xiàn)了運(yùn)轉(zhuǎn)困難等問題，而又無法得到及時(shí)的解決時(shí)，就會(huì)造成一系列非常嚴(yán)重的后果。因此，為了避免上述問題的發(fā)生，就應(yīng)該建立起一個(gè)完善的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警體系。只有這樣，才能保證在今后財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)出現(xiàn)問題時(shí)，其保障體系依然能夠正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，從而將損失及不良影響降到最低。

四、總結(jié)

總之，我國商業(yè)銀行要持續(xù)提升競(jìng)爭(zhēng)能力，就必須不斷打破既定的經(jīng)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，不斷再造業(yè)務(wù)流程，走集約化發(fā)展的道路。在這種潮流的影響下，銀行會(huì)計(jì)管理運(yùn)營(yíng)工作從核算體系、組織體系、控制體系各方面將發(fā)生深刻的變革。因此，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)工作應(yīng)建立“以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向”的經(jīng)營(yíng)理念和相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)從分散處理到集約化運(yùn)營(yíng)、從單純重視運(yùn)營(yíng)保障到推動(dòng)經(jīng)營(yíng)與參與決策并重、從側(cè)重核算管理到強(qiáng)化流程管理的深刻轉(zhuǎn)變。

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