商業(yè)銀行的中間業(yè)務精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行的中間業(yè)務范文

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行　中間業(yè)務　定價

一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務定價管理現(xiàn)狀

(一)我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務服務收入比重小

在中間業(yè)務收費種類少、價格低等因素的作用下，國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務收入雖呈現(xiàn)出絕對額逐年增長、占比有所增加的良好態(tài)勢，但所占份額很小，手續(xù)費收入僅占凈利息收入的10％，而2005年花旗銀行已高達163％。

(二)中間業(yè)務收費層次結(jié)構(gòu)還處于較低水平

一些高技術(shù)含量、高收益、高層次的非利息收入業(yè)務開展較少。其中保險、基金、財務顧問和信托等新型收費業(yè)務所占比重卻相對較低。與之相比，國際大型商業(yè)銀行財務顧問、承銷、信托、租賃、保險和基金等非傳統(tǒng)收費業(yè)務在手續(xù)費收入中的占比非常高。

(三)銀行中間業(yè)務定價標準參差，定價機制不合理

調(diào)查顯示，目前各金融機構(gòu)支付業(yè)務收費價格標準參差不齊，各國有商業(yè)銀行執(zhí)行標準并不統(tǒng)一，這使得在一定程度上造成錯位競爭。國有四大銀行經(jīng)歷了內(nèi)部體制改后，建立了全國性的支付結(jié)算體系。而新興的股份制銀行由于企業(yè)客戶占多數(shù)，個人客戶相對較少，為了吸引個人客戶流入，就出現(xiàn)了同一種中間業(yè)務，有些銀行免費，有些銀行收費，有些銀行收費較低，有些銀行收費較高的現(xiàn)象，這是錯位競爭中的典型。

二、對我國商業(yè)銀行中間業(yè)務定價方法的建議

(一)改善中間業(yè)務發(fā)展的外部環(huán)境

1.通過對法規(guī)制度的規(guī)范，促使國有銀行的中間業(yè)務得到迅速發(fā)展。央行應從多方面入手，積極引導和全面促進中間業(yè)務的發(fā)展，制定相應的制度和措施，制定一個融理論性政策性和可操作性為一體的政策法規(guī)，主要應包括：中間業(yè)務的內(nèi)涵和性質(zhì)；中間業(yè)務的種類；不同種類中間業(yè)務的收費標準、收費方式；中間業(yè)務的科目設置、帳務處理；我國商業(yè)銀行可以開辦的中間業(yè)務種類及其具體內(nèi)容；違規(guī)經(jīng)營中間業(yè)務的處罰等等，使商業(yè)銀行在中間業(yè)務的發(fā)展上有章可循，有法可依，達到協(xié)助銀行主管部門監(jiān)管的目的，共同為中間業(yè)務的發(fā)展保駕護航。

(二)完善銀行會計核算體系

1.保證中間業(yè)務成本的合理歸集和分攤

目前各商業(yè)銀行雖然在成本會計核算體系上已經(jīng)有了很大進步，但是對中間業(yè)務產(chǎn)品的成本核算依然比較粗糙，還不能系統(tǒng)地對中間業(yè)務產(chǎn)品的各項成本進行準確的分攤核算，只計收入不計成本的現(xiàn)象還大量存在。由于中間業(yè)務產(chǎn)品品種真實有用的成本信息缺乏，導致中間業(yè)務產(chǎn)品定價工作遇到很大的困難。應當建立以產(chǎn)品為單位進行成本考核的成本管理體制并逐步向作業(yè)成本管理體制過渡，合理的歸集和分攤中間業(yè)務成本，為中間業(yè)務定價提供科學的基礎。

2.保證中間業(yè)務經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)的獲取

合理的定價要求有大量真實、完整、連續(xù)的與中間業(yè)務經(jīng)營相關(guān)的數(shù)據(jù)。目前國內(nèi)各商業(yè)銀行可獲得的中間業(yè)務經(jīng)營數(shù)據(jù)相當有限，原因在于缺乏科學的中間業(yè)務統(tǒng)計制度。各商業(yè)銀行只是對中間業(yè)務進行一些粗略的統(tǒng)計，中間業(yè)務收入大多在損益表的“手續(xù)費收入”、“其他營業(yè)收入”、“匯兌收益’，三個科目進行核算。因此需要建全中間業(yè)務統(tǒng)計制度，為定價工作獲取充分的數(shù)據(jù)。

(三)建立商業(yè)銀行中間業(yè)務分類管理機制

1.加強定價基礎工作和理論研究

除了正確的成本歸集和分攤外，單品種中間業(yè)務產(chǎn)品定價的關(guān)鍵還在于成本加成率的確定，這要求商業(yè)銀行掌握確定加成率的相關(guān)數(shù)據(jù)和方法；組合銷售中間業(yè)務產(chǎn)品定價中組合的成本函數(shù)及需求函數(shù)的確定十分關(guān)鍵，需要商業(yè)銀行根據(jù)銀行經(jīng)營的歷史數(shù)據(jù)，利用各種適用的計量方法對這些函數(shù)進行估計；根據(jù)變動成本及分攤成本等歷史和預測信息建立量本利分析數(shù)學模型，確定保本點，對利潤進行敏感性分析，對于合理定價也是必需的；此外，認真開展市場調(diào)研，掌握顧客對產(chǎn)品價值的評價和競爭對手的相關(guān)信息，更是合理定價的一個重要前提。這些基礎工作目前國內(nèi)商業(yè)銀行是缺乏的，需要各商業(yè)銀行配備專門的部門和人員，采用有關(guān)技術(shù)手段，收集數(shù)據(jù)，分析研究，長期從事這項工作。

2.加強對中間業(yè)務產(chǎn)品品種結(jié)構(gòu)和市場信息的研究和分析

商業(yè)銀行要增強中間業(yè)務產(chǎn)品的商品意識，從市場角度賦予其合理的價格，中間業(yè)務產(chǎn)品定價是一個動態(tài)過程，市場環(huán)境的變化、技術(shù)革新上的進展、替代產(chǎn)品的出現(xiàn)、自身經(jīng)營條件的改善，都會影響到中間業(yè)務產(chǎn)品定價方法的選擇。因此要加強對競爭對手和自己的品種結(jié)構(gòu)的研究分析，挖掘各種市場信息，綜合考慮成本、收益和風險等因素，分別為各個中間業(yè)務產(chǎn)品選用合適的定價方法，實現(xiàn)精確定價，有力促進中間業(yè)務的發(fā)展。對于商業(yè)銀行具有定價自的中間業(yè)務產(chǎn)品，應完善成本效益核算和指標考核體系，采取適當?shù)亩▋r方法，在實踐中形成自己的一套定價規(guī)則。

三、小結(jié)

我國商業(yè)銀行在遵循管理辦法規(guī)定的條件下，應根據(jù)自己的經(jīng)營情況，制定合適的價格。由于中間業(yè)務種類繁多，有些業(yè)務涉及到廣大公眾基本的金融服務需求，價格限制對本行利潤目標的影響是顯而易見的，銀行價格制定要充分考慮到這一點。對于有些是市場競爭的中間業(yè)務，銀行要根據(jù)市場情況來制定價格，這些市場競爭性的業(yè)務真正顯示出了銀行的定價能力和適應市場的能力，反映了價值規(guī)律，如果價格合理會提高銀行的利潤，如果不合理，不僅業(yè)務品種可能被市場淘汰，而且會降低銀行的利潤率，影響到銀行的整體經(jīng)營狀況。

參考文獻：

[1]陳勉，淺議商業(yè)銀行中間業(yè)務定價管理，郵政研究，2005，(06)

[2]王艷艷，對商業(yè)銀行中間業(yè)務的定價及創(chuàng)新發(fā)展策略的探討，市場營銷，2006(11)

[3]陳春年，熊普文，商業(yè)銀行中間業(yè)務定價策略研究，南京財經(jīng)大學學報，2006(03)

[4]陰切，趙星星，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務現(xiàn)狀及發(fā)展對策，銀行在線，2007(02)

第2篇：商業(yè)銀行的中間業(yè)務范文

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；中間業(yè)務；合理定價

[中圖分類號]F830.33

[文獻標識碼]A

[文章編號]1006-5024(2009)06-0168-03

一、我國中間業(yè)務定價權(quán)的歷史變遷

(一)定價權(quán)完全歸政府部門所有階段。2001年6月，中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》規(guī)定“對國家有統(tǒng)一收費或定價標準的中間業(yè)務，商業(yè)銀行按照統(tǒng)一標準收費，對國家沒有制定統(tǒng)一收費或定價標準的中間業(yè)務，由中國人民銀行授權(quán)中國銀行業(yè)協(xié)會按商業(yè)與公平原則確定收費或定價標準，商業(yè)銀行應按中國銀行業(yè)協(xié)會確定的標準收費?！蓖?0月，國家計委辦公廳又下發(fā)了《關(guān)于銀行系統(tǒng)有關(guān)收費政策問題的復函》，函中規(guī)定：“未經(jīng)國家計委、中國人民銀行批準，各商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)對不同城市間異地通存通兌業(yè)務收取手續(xù)費，對要求出具資信證明的儲戶收取證明費、對購房、購車等貸款人收取評估費、律師費、抵押登記費，在收取電子匯劃費的同時繼續(xù)收取郵電費以及銀行同業(yè)公會制定收費標準的，均屬于擅自設立收費項目、制定收費標準的行為，應予以糾正?！睆倪B續(xù)兩個規(guī)定看出，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務收費標準在2003年10月之前一直由國家有關(guān)部門，如央行、物價部門或銀行業(yè)公會來制定，商業(yè)銀行沒有制定費率標準的權(quán)限。

(二)商業(yè)銀行擁有大部分定價權(quán)階段。2003年10月份開始實施的《商業(yè)銀行服務價格管理暫行辦法》規(guī)定，除四項基本業(yè)務(人民幣開戶、存款、大額以下的存款、銷戶)外，商業(yè)銀行的各項服務業(yè)務可以而且必須收費，并且收費將分成兩個部分。對結(jié)算業(yè)務實行政府指導價，對商業(yè)銀行提供的其他服務實施市場調(diào)節(jié)價，由商業(yè)銀行總行、外國銀行分行自行制定和調(diào)整，但要求制定和調(diào)整價格時，應至少提前15天向銀行業(yè)協(xié)會報告，并至少提前10天在相關(guān)營業(yè)場所進行公告。實行政府指導價的項目主要是涉及廣大居民和企業(yè)利益的收費項目，具體項目包括辦理銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等人民幣基本結(jié)算類業(yè)務。

二、商業(yè)銀行中間業(yè)務價格的內(nèi)容及其定價的目標

(一)商業(yè)銀行中間業(yè)務價格的內(nèi)容。一是中間業(yè)務的成本，如業(yè)務開發(fā)費用、宣傳費用、人力成本費用、設備費用以及業(yè)務風險成本等；二是中間業(yè)務的目標利潤，包括直接的傭金、手續(xù)費收入和間接的因中間業(yè)務帶來的潛在收益，如業(yè)務帶來的存貸款業(yè)務收益等。因此，其價格決定因素至少包括以下5個要素；(1)成本。包括開發(fā)服務的實際成本和風險成本，理論上這是中間業(yè)務價格的底線。正如M.A茲羅所言：“除非一家企業(yè)有充分的理由做出虧本銷售的決定；否則，產(chǎn)品和服務的成本就是該企業(yè)的價格底線?！?2)供求關(guān)系。即現(xiàn)有的銀行機構(gòu)提供某一中間業(yè)務的總體能力和社會公眾對該項業(yè)務的需求程度對比，反映為中間業(yè)務的需求彈性。該彈性主要取決于銀行所提供服務的互補性、可替代性，以及中間業(yè)務相對于客戶的價值。(3)顧客心理。指銀行對所提供服務收費及收費水平變化的社會認可度，它受顧客收入水平、年齡構(gòu)成、文化程度、價值觀念和生活習慣等諸因素的影響。按照格文(GWIN)的“利益定價”原理，價格是根據(jù)客戶所感覺的從特定服務獲得的利益決定的。如果一種服務的價值或利益在客戶看來較高，他或她將更愿意支付一個較高的價格。(4)競爭。包括競爭對手的類似服務的定價。由于金融產(chǎn)品具有能在極短的時間內(nèi)被“克隆”的可能，因此，任何中間業(yè)務開發(fā)后形成的比較優(yōu)勢都是短暫的、暫時的，競爭者的價格必然成為中間業(yè)務定價的一個重要指導價格。(5)政策。政府和金融監(jiān)管當局對中間業(yè)務產(chǎn)品價格的控制政策以及同一時期政府的利率政策都將在相當程度上影響銀行中間業(yè)務的定價。由于交易方式和風險程度的不同，中間業(yè)務價格的決定又因具體業(yè)務品種而各有偏重。傳統(tǒng)中間業(yè)務，如、結(jié)算、信用卡、代保管及咨詢等，其價格決定偏重其開發(fā)成本；而新興中間業(yè)務即表外業(yè)務，如貿(mào)易融通、信用擔保及衍生工具交易等，則主要考慮業(yè)務所承受的風險及貨幣的時間價值。

(二)商業(yè)銀行中間業(yè)務定價的目標。所謂定價目標，是產(chǎn)品的價格在確定后，企業(yè)應達到的目的。任何企業(yè)都不能孤立地制定價格，而必須按照企業(yè)的目標市場戰(zhàn)略及市場定位戰(zhàn)略的要求來進行。因此，不同的企業(yè)或同一企業(yè)在不同時期或不同產(chǎn)品，其定價目標是不同的。商業(yè)銀行中間業(yè)務的定價目標主要有以下幾種：

1．實現(xiàn)利潤最大化。商業(yè)銀行作為一個企業(yè)，追求企業(yè)或股東價值最大化是其經(jīng)營的最終目標。利潤最大化不一定意味著高價格，因為過高的價格會引起客戶抵制、競爭者涌入，反而會引起產(chǎn)品的銷量下降，降低總利潤水平。為達到利潤最大化目標，商業(yè)銀行需要權(quán)衡產(chǎn)品的規(guī)模、成本和價格的關(guān)系、市場競爭狀況，最終確定能夠使商業(yè)銀行利潤最大化的價格。

2．提高市場份額。搶占市場份額是商業(yè)銀行競爭的目標之一，它是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的基礎，為銀行提高利潤總額提供了保證。市場占有率是商業(yè)銀行經(jīng)營狀況和競爭實力的綜合反映，顯示出商業(yè)銀行及其金融產(chǎn)品的市場地位，高市場占有率使商業(yè)銀行具備更強的市場控制能力，金融產(chǎn)品擁有更大的知名度，可以保證商業(yè)銀行產(chǎn)品有較高的銷售量。為了提高市場份額，商業(yè)銀行通常采取降低價格的策略。

3．適應價格競爭。價格競爭是市場競爭的一個重要內(nèi)容，處于激烈市場競爭環(huán)境中的商業(yè)銀行，往往對競爭者的行為十分敏感，尤其關(guān)注其價格變動。銀行為了避免在激烈的市場競爭中發(fā)生價格戰(zhàn)，導致兩敗俱傷，便以適應競爭作為定價目標，以高于、低于或等于競爭者的價格出售金融產(chǎn)品。

4．篩選客戶。根據(jù)“二八”法則，20％的高端客戶為銀行帶來了80％的收益。每個銀行擁有的資源是有限的，為了讓有限的資源發(fā)揮最大的效益，銀行必須把資源提供給能為銀行帶來更多收益的客戶，為了抓住這部分客戶，給他們提供優(yōu)質(zhì)服務，銀行有時會為中間業(yè)務制定較高的價格，阻止低端客戶的進入。如銀行規(guī)定國債的購買起點為5萬元，以整萬為單位增加，避免了小額客戶占用資源。

三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務產(chǎn)品定價存在的問題

(一)客戶對商業(yè)銀行中間業(yè)務產(chǎn)品定價存在誤區(qū)。在我國，對以經(jīng)營貨幣為主營業(yè)務的商業(yè)銀行來說，獲取存貸利差自然也就成為其最傳統(tǒng)、最基本的利潤來源，有些銀行甚至90％的收益都來自傳統(tǒng)存貸利差。像代收電費、工資等中間業(yè)務產(chǎn)品，通常情況下都是被作為拉存款拉客戶的一個贈送品，基本上都不收費。久而久之，不論是委托方，還是用戶，在享受著一些中間業(yè)務產(chǎn)品帶來便捷的同時，也都覺

得免費是理所應當?shù)摹Ｓ捎谏虡I(yè)銀行為了吸引存款，一直以來向客戶提供“免費大餐”，而客戶為了資金安全在商業(yè)銀行開立了大量的業(yè)務結(jié)算賬戶，包括水費、電費、煤氣費、管理費、保險費等結(jié)算賬戶，但是這些賬戶中大部分是屬于小額賬戶(即日均存款金額小于500元)。小額用戶對銀行貢獻利潤少，而耗費成本多，所以，商業(yè)銀行要向小額賬戶的客戶收取賬戶管理費，對于高端客戶則繼續(xù)提供“免費大餐’，并采取各種優(yōu)惠手段以留住客戶。實際上，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中偏重于對自己貢獻大的高端客戶是正常的。因為高端客戶在商業(yè)銀行的日均存款量較大、結(jié)算頻繁，商業(yè)銀行從中得到的手續(xù)費收人遠遠高于低端客戶的賬戶管理費收入。所以，商業(yè)銀行按照“二八理論”來區(qū)別對待客戶是可以理解的，畢竟商業(yè)銀行是一個追求利潤最大化的特殊企業(yè)。

(二)忽視產(chǎn)品和服務成本核算的重要性。一般來說，成本是指為了達到特定目的所失去或放棄的資源，它是產(chǎn)品價格的重要組成部分。中間業(yè)務產(chǎn)品雖然不使用商業(yè)銀行的信貸資金，但它仍然會發(fā)生一定的費用，具有一定的成本。商業(yè)銀行作為企業(yè)，按照自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束運作。必須遵循成本與收益相配比原則，否則商業(yè)銀行就無法生存和發(fā)展。國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務產(chǎn)品的定價策略主要著眼于客戶的承能力，而忽視了產(chǎn)品和服務成本的核算。經(jīng)濟效益不明顯，一方面，難以調(diào)動商業(yè)銀行中間業(yè)務創(chuàng)新的積極性，另一方面，導致商業(yè)銀行設備投入減慢，設備維護資金不足，服務經(jīng)營環(huán)境變差，服務質(zhì)量下降。隨著國內(nèi)金融業(yè)務全面開放，商業(yè)銀行面臨著生存和發(fā)展的巨大壓力。

(三)傳統(tǒng)的中間業(yè)務產(chǎn)品定價體制缺乏彈性。傳統(tǒng)的中間業(yè)務產(chǎn)品定價體制缺乏彈性，定價缺乏效益觀念。中國人民銀行及有關(guān)部門制定的商業(yè)銀行中間業(yè)務產(chǎn)品價格，基本上是統(tǒng)一標準，商業(yè)銀行在執(zhí)行時沒有什么自，這種價格形成機制不能準確體現(xiàn)市場供求關(guān)系，沒有考慮到商業(yè)銀行的自身成本及客戶的差別，與我國商業(yè)銀行改革的內(nèi)在要求有一定的差距。《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定，我國的商業(yè)銀行應成為自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的金融企業(yè)法人，這也是建立我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的基本要求，商業(yè)銀行要做到自主經(jīng)營，最重要的就是要實現(xiàn)中間業(yè)務產(chǎn)品的自主定價，有充分的經(jīng)營自。

四、商業(yè)銀行中間業(yè)務產(chǎn)品合理定價的對策

(一)建立會計核算體系，推行全面成本管理。全面成本管理是對銀行的全部管理行為和業(yè)務活動進行量化，為計算銀行及各項業(yè)務、各責任單位、職工個人單位時間內(nèi)的投入產(chǎn)出比、成本利潤率、凈利潤服務，可以為計算銀行產(chǎn)品的變動成本、營運成本、網(wǎng)點成本、完全成本服務。商業(yè)銀行開展中間業(yè)務最終要轉(zhuǎn)化為銀行收入關(guān)鍵在于定價，使中間業(yè)務產(chǎn)品能夠以合理的價格銷售出去。合理定價的基礎是有大量真實、完整、連續(xù)的會計數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行只有建立健全了會計核算體系，推進了全面成本管理，積累了大量數(shù)據(jù)，才能為中間業(yè)務產(chǎn)品的準確定價提供保證。而目前國內(nèi)各商業(yè)銀行只是對中間業(yè)務進行一些粗略的統(tǒng)計，中間業(yè)務收人大多在損益表的“手續(xù)費收入”、“其他營業(yè)收入”、“匯兌收益”三個科目核算。因此，應當依據(jù)“提供決策者有用的、真實的會計信息”和有利于會計管理的會計目標，推行全面成本管理。通過建立多主體、多層次、全方位、全過程的成本核算體系，業(yè)務品種、業(yè)務項目、經(jīng)營單位以及其他主要生產(chǎn)力要素的投入產(chǎn)出情況進行充分的、完整的數(shù)據(jù)化，并進行客觀的分析評價，形成以全面成本管理為基礎，以效益為核心，投入產(chǎn)出比為主要決策依據(jù)的內(nèi)部綜合管理系統(tǒng)，同時又為經(jīng)營決策提供各種有效數(shù)據(jù)支持的完整的經(jīng)營管理信息系統(tǒng)，使會計體系更具有科學性和實用性，為產(chǎn)品定價提供科學的依據(jù)。

(二)實施市場細分。市場細分可以從客戶偏好、銷售地點、銷售時間等角度進行。若以客戶的風險承受能力細分，在不考慮性格的情況下具有較強經(jīng)濟實力、對產(chǎn)品的認識較為全面、對金融工具的特點有一定了解的客戶通常是高風險承受能力的客戶，他們可能為獲得更高的收益而承擔一定風險。反之，經(jīng)濟實力有限、年齡較大，無法把握產(chǎn)品特征的客戶一般僅具備較低的風險承受能力。銀行可通過觀察、交談或者問卷的方式把握客戶類型。若以產(chǎn)品的銷售地區(qū)細分市場，在發(fā)達地區(qū)，應注重增強中間業(yè)務產(chǎn)品的科技含量和高附加值，不斷創(chuàng)新，以產(chǎn)品的價值取勝，并在價格里體現(xiàn)出其價值所在。在發(fā)展中地區(qū)，則應側(cè)重于服務和產(chǎn)品使用的便利，以服務取勝+定價適中。在欠發(fā)達地區(qū)，應側(cè)重低風險的傳統(tǒng)中間業(yè)務，低價位策略較切合當?shù)貙嶋H。若以產(chǎn)品的銷售時間細分市場，在市場價格處于有利于產(chǎn)品發(fā)行的時候，中間業(yè)務產(chǎn)品的定價可以相對較高，客戶會因為對該產(chǎn)品的良性預期而忽視價格因素，其價格敏感性較低在市場價格處于不利于產(chǎn)品發(fā)行的時候，中間業(yè)務只能通過降低定價盡量爭取客戶。

細分定價有助于銀行充分開發(fā)市場，減少價格浪費，實現(xiàn)利潤和銷售量的雙豐收。但細分定價難以把握，對市場深入研究、細分定價的過程本身就將消耗大量的成本。同時，每一種細分定價方法都有自己的特點，沒有統(tǒng)一的公式和實施方案。尋找一個市場劃分的基礎，就是保持競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵所在，在某種程度上也決定著市場劃分的成敗。

第3篇：商業(yè)銀行的中間業(yè)務范文

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務收入分析

本文選取十一家上市銀行作為研究對象，分析2006-2011年各家商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展狀況。其中中間業(yè)務收入值選擇各商業(yè)銀行報表的“手續(xù)費及傭金凈收入”或者“手續(xù)費及傭金收入”數(shù)據(jù)進行分析。

（一）商業(yè)銀行中間業(yè)務收入發(fā)展較迅速，業(yè)務量不斷提升。6年來，各上市銀行中間業(yè)務呈呈現(xiàn)出明顯的發(fā)展態(tài)勢，中小股份制商業(yè)銀行的發(fā)展速度明顯快于國有商業(yè)銀行；國有商業(yè)銀行占據(jù)了主要的中間業(yè)務市場，其中工商銀行業(yè)務總量始終保持領先狀態(tài)。據(jù)測算，中小股份制商業(yè)銀行中除華夏銀行的凈手續(xù)費及傭金收入增幅未達到10倍以外，其他幾家增幅均超過了10倍，而興業(yè)銀行的增幅則超過了20倍。（見圖1）。

（二）中間業(yè)務收入占營業(yè)收入的比重逐步增加。圖2采用的指標衡量各上市商銀行近6年來中間業(yè)務收入占營業(yè)收入比重的情況，計算公式為：“手續(xù)費及傭金凈收入/營業(yè)收入”。整體來看，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務占比不斷提升，對商業(yè)銀行營業(yè)收入的貢獻不斷增加。2011年，除華夏銀行和浦發(fā)銀行外，其他9家的中間業(yè)務收入占比均超過了10%，但是尚未有一家銀行突破25%，這與2007年銀監(jiān)會曾提出的“大中型銀行要力爭通過5至10年的努力，使中間業(yè)務收入占比由17%提高至40%～50%”的目標還有明顯差距。

（三）與傳統(tǒng)業(yè)務相比，中間業(yè)務收入與利息收入的差距依然明顯，對商業(yè)銀行的經(jīng)營收入貢獻度依然不足。具體計算公式為中間業(yè)務占比=手續(xù)費及傭金凈收入/營業(yè)收入，傳統(tǒng)業(yè)務占比=利息收入凈/營業(yè)收入。圖三顯示，與傳統(tǒng)業(yè)務相比較，各商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入并不占據(jù)優(yōu)勢，只有工行和建行的中間業(yè)務收入占比超過了20%；各家利息收入占比均達到了70%以上。雖然中間業(yè)務在業(yè)務總量和占比方面呈現(xiàn)均上升趨勢，但是從商業(yè)銀行營業(yè)收入結(jié)構(gòu)來看，依然無法與利息收入相提并論。

（四）各類中間業(yè)務的重要性和發(fā)展速度，因業(yè)務類別和不同銀行的經(jīng)營策略而不同。2011年，各商業(yè)銀行業(yè)務量排名前三的中間業(yè)務。表1的數(shù)據(jù)計算公式為某項中間業(yè)務收入/手續(xù)費及傭金收入。選擇占比前三位的中間業(yè)務類型進行分析，表1共涉及了8種中間業(yè)務。表1顯示，各商業(yè)銀行排名前三的中間業(yè)務相對集中，主要集中于結(jié)算與清算業(yè)務、銀行卡業(yè)務、業(yè)務、顧問和咨詢業(yè)務等。排名前三的中間業(yè)務收入一般占據(jù)全部中間業(yè)務收入的一半以上，部分銀行的占比甚至超過了70%。商業(yè)銀行主要的中間業(yè)務品種對本行中間業(yè)務的貢獻明顯高于非主要中間業(yè)務。重點中間業(yè)務相對集中表明：一方面，商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展受外部經(jīng)濟環(huán)境影響較深，比如，業(yè)務在外部經(jīng)濟活動活躍時，就會增加基金、保險等的交易量，增加業(yè)務收入；另一方面，銀行“特許經(jīng)營”的性質(zhì)使銀行業(yè)務具有排他性，比如銀行是業(yè)務的法定經(jīng)營者，在業(yè)務量增加的情況下，該項業(yè)務對中間業(yè)務收入整體上升自然有推動作用。2011年，各商業(yè)銀行增幅前三的中間業(yè)務。表2計算各項中間業(yè)務較2010年的同比增幅，選擇各家銀行增幅前三的中間業(yè)務進行分析。對表2的分析可以看出，傳統(tǒng)的中間業(yè)務依然保持相對領先的發(fā)展速度。增幅位居前三的中間業(yè)務主要集中于結(jié)算與清算業(yè)務、托管業(yè)務和擔保承諾業(yè)務。傳統(tǒng)的中間業(yè)務發(fā)展速度快，主要是受國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境影響明顯。新興中間業(yè)務發(fā)展迅速，電子銀行、租賃等新興中間業(yè)務增幅明顯，可能成為新的中間業(yè)務增長點；這與部分商業(yè)銀行尋求新業(yè)務增長點，改變經(jīng)營策略有關(guān)。比如，建行的電子銀行業(yè)務是唯一一項增幅前三的中間業(yè)務，主要是因為建行推出了手機銀行、短信金融服務，特別是新產(chǎn)品銀醫(yī)服務，從而促進該項業(yè)務的迅猛發(fā)展。

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務核算分析

（一）中間業(yè)務會計處理規(guī)范及其實踐。我國現(xiàn)行會計框架不提供具體的操作指導，各商業(yè)銀行遵循《企業(yè)會計準則》編制會計報表。按照我國會計準則第14號“收入”的界定，商業(yè)銀行的中間業(yè)務實際上是一種勞務，中間業(yè)務收入應該按照勞務收入進行核算，即在已提供服務并且服務后收取的金額可以合理估算時予以確認。各商業(yè)銀行均設置“手續(xù)費及傭金收入”核算中間業(yè)務收入。“手續(xù)費及傭金收入”科目屬于損益類科目，專門用于核算商業(yè)銀行包括辦理結(jié)算、咨詢等業(yè)務以及辦理受托貸款及投資業(yè)務時取得的手續(xù)費及傭金收入以及其增減變動情況。主要類型中間業(yè)務收入的會計處理準則：商業(yè)銀行收取手續(xù)費及傭金的時間根據(jù)具體情況而定，既可定期收取，也可逐筆向有關(guān)單位和個人收?。唤Y(jié)算方式可以采用現(xiàn)金結(jié)算，也可以采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。但是必須遵循權(quán)責發(fā)生制，即在業(yè)務發(fā)生并且能確認金額時對該項業(yè)務業(yè)務予以記錄。

（二）中間業(yè)務核算的主要問題。表現(xiàn)在：

1、明細科目不統(tǒng)一，使商業(yè)銀行中間業(yè)務收入指標分析缺乏可比性。雖然11家商業(yè)銀行統(tǒng)一采用“手續(xù)費及傭金收入”會計科目核算中間業(yè)務收入，但是一項具體業(yè)務發(fā)生時該如何處理，各家銀行的方式不同，主要體現(xiàn)為各銀行的明細科目設置不一。一是核算相同業(yè)務的明細科目稱謂不統(tǒng)一。商業(yè)銀行核算同一業(yè)務的明細科目往往不一致，以結(jié)算與清算的核算為例，該明細科目就表現(xiàn)出了五種表達方式：結(jié)算、清算及現(xiàn)金管理、結(jié)算與清算手續(xù)費、支付結(jié)算手續(xù)費收入、結(jié)算手續(xù)費收入，其中采用“結(jié)算與清算手續(xù)費”的有7家，大部分商業(yè)銀行表現(xiàn)出了較為一致的選擇。二是同一類中間業(yè)務在會計核算時，明細科目之間的邏輯關(guān)系模糊。以個人理財業(yè)務收入為例，某些銀行將其歸入“個人理財業(yè)務收入”明細科目，而有的銀行則在“業(yè)務手續(xù)費收入”中作為業(yè)務進行反映，前者按照業(yè)務發(fā)生的名稱直接建立明細科目，后者則是按照業(yè)務類別確定明細科目，兩者之間是包容關(guān)系而非并列關(guān)系，缺乏嚴謹?shù)倪壿嬯P(guān)系。三是同類中間業(yè)務在不同的明細科目下核算。按照《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》，咨詢顧問類業(yè)務和其他類業(yè)務有明確的界定，但是在核算“財務顧問費”時，有的銀行將其視為“其他”類，而有的銀行認為“財務顧問費”是“顧問和咨詢費”所核算的內(nèi)容比如，招行的“其他”類增幅迅速，主要是財務顧問費有了大幅增加，但并未專設“財務顧問費”明細科目，而建行和民生銀行則有單設的“財務顧問服務費”明細科目，同樣的業(yè)務在不同的會計科目里反映，這種核算方法混淆了不同類別的中間業(yè)務，影響了會計信息的可比性。

2、入賬價值的會計信息缺乏可比性。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務定價分為兩類，政府指導定價和市場調(diào)節(jié)定價。政府指導定價由人民銀行、銀監(jiān)會以及國家發(fā)改委根據(jù)業(yè)務影響情況以及市場競爭狀況確定收費；市場調(diào)節(jié)定價則由各家銀行在國家指導價范圍內(nèi)定價或者完全由各家商業(yè)銀行自主確定的中間服務價格。結(jié)算業(yè)務實行政府統(tǒng)一定價，產(chǎn)生的會計信息具有可比性；但是其他類型的中間業(yè)務由于各商業(yè)銀行定價不同，同一筆業(yè)務可能在不同會計主體出現(xiàn)不同的入賬價值。哪種價格更真實準確地反映了一項業(yè)務的價值，缺乏統(tǒng)一的度量，因此產(chǎn)生的會計信息缺乏可比性，可能影響到該會計主體的經(jīng)營業(yè)績和社會評價。

第4篇：商業(yè)銀行的中間業(yè)務范文

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；中間業(yè)務；商業(yè)銀行

文章編號：1003-4625(2007)08-0055-03　中圖分類號：F832.33　文獻標識碼：A

近幾年我國商業(yè)銀行中間業(yè)務取得了長足發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，2006年我國主要商業(yè)銀行境內(nèi)中間業(yè)務收入總計761.0億元，比上年同期增長21.8％，增幅較大。其中：人民幣701.9億元，占92.2％；外幣折合人民幣59.1億元，占7.8％。我國主要商業(yè)銀行各類中間業(yè)務收入中，存在較高風險的擔保及承諾和交易類業(yè)務收入63.6億元，占8.3％，低風險的支付結(jié)算、銀行卡和等業(yè)務收入為697.4億元，占91.7％。托管業(yè)務收入比上年同期增長最多，增長1.9倍，其中基金業(yè)務收入比上年同期增長4.4倍。融資顧問業(yè)務收入比上年同期增長71.3％，銀行卡業(yè)務收入增長32.3％，業(yè)務收入增長31.8％。2006年我國主要商業(yè)銀行凈利息收入為4349.1億元，中間業(yè)務收入與凈利息收入的比率為1：5.7，比上年同期(1：5.8)相比略有提高。近幾年來，我國中間業(yè)務一直穩(wěn)定增長，保持著良好的發(fā)展勢頭，為商業(yè)銀行擴大收入、增強盈利、降低風險和節(jié)約資本拓寬了渠道。

一、商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務帶來的影響

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的不凡業(yè)績，是金融改革深化的結(jié)果，也是加入WTO后我國經(jīng)濟金融全面開放的結(jié)果，它給我國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了積極的影響和深刻的變化。

(一)提升了社會形象，提高了經(jīng)濟效益。我國商業(yè)銀行利用技術(shù)、信息、網(wǎng)絡、資金和信譽等方面的優(yōu)勢，拓展和創(chuàng)新中間業(yè)務，一方面為社會各界及客戶提供全面便捷、優(yōu)質(zhì)高效的金融服務，與其建立牢固、長期、多層次的信用合作關(guān)系，從而提升公眾對銀行的認知感和信任度；另一方面，也為銀行帶來直接和間接的經(jīng)濟效益，優(yōu)化銀行利潤結(jié)構(gòu)，提高銀行盈利水平。以我國這幾年增長較快的銀行卡業(yè)務為例，工、農(nóng)、中、建4家國有商業(yè)銀行每家都有1億多張，以1張卡收取10元年費計算，一年下來每家銀行均可增加10多億元中間業(yè)務收入。再加上還可從刷卡消費中分得一定比例的交易手續(xù)費收入，一家大銀行在銀行卡業(yè)務上每年取得的中間業(yè)務收入大約在二三十億元或更多，這將有效地增加銀行的經(jīng)營實力。

(二)應對金融業(yè)競爭的重要手段。隨著“入世”后過渡期的結(jié)束，國內(nèi)商業(yè)銀行在絕大多數(shù)業(yè)務領域面臨著外資銀行的嚴峻挑戰(zhàn)，具有高盈利性、低風險性和收入穩(wěn)定性等諸多優(yōu)點的中間業(yè)務將是競爭的首要領域。與此同時，一些企業(yè)、社會公眾迫切要求商業(yè)銀行提供多元化的中間金融服務。前不久，有關(guān)部門對部分大城市市民的調(diào)查結(jié)果顯示，74％的人對個人理財業(yè)務感興趣，其中40％的人表示需要個人理財服務，這是國內(nèi)商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務的基礎。

(三)創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務是擺脫資本約束和資本困境的途徑。目前，隨著我國資本市場和保險市場的進一步發(fā)展，在滬深證券交易所的上市公司已達1400多家，全部證券市值已經(jīng)超過10萬億元。我國保險企業(yè)的資產(chǎn)總額也突破1萬億元，企業(yè)對銀行傳統(tǒng)的間接融資需求呈現(xiàn)相對下降的趨勢，而對直接融資的需求呈現(xiàn)相對快速上升的趨勢。與此同時，銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中明確要求各商業(yè)銀行最遲應在2007年1月1日前達到最低資本要求，即資本充足率不得低于8％、核心資本充足率不得低于4％，這使得商業(yè)銀行在規(guī)模擴張時、面臨較大增加資本金的壓力。我國商業(yè)銀行拓展風險權(quán)重較低的零售銀行和個人理財?shù)戎虚g業(yè)務，不需要占用銀行資本金，可以有效解決中國商業(yè)銀行普遍存在的“資產(chǎn)增加和資本充足率降低”這一對矛盾。因此，各商業(yè)銀行已充分意識到，為了適應新的經(jīng)營形勢變化，必須大力發(fā)展中間業(yè)務。

(四)是分散信貸風險的有效手段。長期以來，我國商業(yè)銀行主要業(yè)務模式是吸收大量的存款，然后大規(guī)模發(fā)放貸款，由于社會信用體系不健全，銀行在“速度情結(jié)”和“規(guī)模沖動”影響下，擴大貸款規(guī)模，形成不良資產(chǎn)居高不下，金融風險不斷累積。事實讓管理者明白，存貸款規(guī)模的粗放式增長不能成為現(xiàn)代銀行可持續(xù)發(fā)展的主要方式，我國商業(yè)銀行以中介人身份參與經(jīng)營中間業(yè)務，不構(gòu)成其表內(nèi)資產(chǎn)和負債，才是規(guī)避和分散信貸風險的有效手段。

(五)是提高金融服務水平、提高綜合競爭能力的有效方式。隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善，商業(yè)銀行都意識到客戶群體和客戶需求正在向多元化和多樣化轉(zhuǎn)變，要求金融機構(gòu)為其提供“量體裁衣”式的金融服務。對于企業(yè)客戶，特別是企業(yè)集團來說，流動性管理的需求越來越迫切，需要銀行提供現(xiàn)金管理、保理業(yè)務等高端產(chǎn)品。對于個人客戶來說，則迫切需要銀行提供個人理財?shù)确矫娴闹虚g業(yè)務服務。此種認識促進了各行中間業(yè)務的發(fā)展，結(jié)果是競爭激烈了，金融服務水平提高了。

(六)商業(yè)銀行資源配置效率提高了、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)改善了。我國商業(yè)銀行積極開展以中間人或人身份等委托業(yè)務，為銀行帶來手續(xù)費收入的中間業(yè)務等非利息收入業(yè)務，大大提高了資源配置效率，改善了資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。

二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務與發(fā)達國家商業(yè)銀行的差距

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務雖然取得了不凡的績效，但與發(fā)達國家商業(yè)銀行相比仍有很大差距，如發(fā)達國家商業(yè)銀行總利潤中，有30％至80％來源于中間業(yè)務，我們相差甚遠。這些差距主要表現(xiàn)在幾個方面：

(一)認識不平衡，創(chuàng)新觀念不強。由于體制、思維方式以及實踐經(jīng)驗造成了銀行間中間業(yè)務認識上的不平衡。筆者分析了2005年度我國華夏、民生、浦發(fā)、深發(fā)展和招商等5家A股上市銀行公布的年報。通讀這5家上市銀行的年報，深發(fā)展僅公布了中間業(yè)務收入，其他銀行均對中間業(yè)務“著墨”不多，可見對中間業(yè)務發(fā)展用心欠足。惟有招商銀行大篇幅分析了中間業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀、模式、前景以及長遠規(guī)劃，態(tài)度上的差別體現(xiàn)出盈利能力上的優(yōu)劣。招商銀行信用卡的市場占有率高達34％，擔保業(yè)務的盈利能力也日漸趨顯。招行較強的中間業(yè)務盈利能力很好地體現(xiàn)了其產(chǎn)品創(chuàng)新、風險控制以及零售市場開拓等方面的能力，為國內(nèi)同行樹立了榜樣。

(二)中間業(yè)務創(chuàng)新的“動力”和“激勵”不足。當前，我國大部分企業(yè)的融資途徑仍集中于銀行的間接融資，各商業(yè)銀行從未經(jīng)歷傳統(tǒng)的資產(chǎn)和負債業(yè)務萎縮的壓力，因此發(fā)展中間業(yè)務的內(nèi)在動力不足。同時，

我國銀行業(yè)在防范業(yè)務風險的過程中，往往把存款增量和不良貸款雙降作為考核的重要指標，對中間業(yè)務只從量上進行考核，未將中間業(yè)務收入作為關(guān)鍵性考核指標，更未形成對中間業(yè)務的考核指標體系。商業(yè)銀行分支機構(gòu)為了完成傳統(tǒng)的存貸款指標，紛紛將中間業(yè)務作為爭奪客戶、維護客戶的免費附加服務，造成銀行出工、出力、不出效益的結(jié)果。如為完成上級行下達的銀行卡發(fā)卡量任務，向客戶大量免費發(fā)卡，大部分形成睡眠卡，增加了銀行管理和維護成本，也挫傷了發(fā)展中間業(yè)務的積極性。

(三)分業(yè)經(jīng)營的政策限制。由于多數(shù)中間業(yè)務屬于銀行和非銀行金融機構(gòu)業(yè)務交叉領域，而我國金融分業(yè)經(jīng)營的要求和資本市場發(fā)展的相對滯后制約了銀行對中間業(yè)務的拓展。好的是，目前金融市場發(fā)展的方向正在逐步利好于銀行開展中間業(yè)務，首先是外部監(jiān)管環(huán)境正在改善，銀行綜合經(jīng)營的步伐在加大。同時，資產(chǎn)證券化、金融衍生產(chǎn)品的逐步推出、資本市場的改革和完善，也在產(chǎn)品和市場方面保障了銀行中間業(yè)務的開展。

(四)服務手段、服務方式、技術(shù)水平有待提高。金融電子化是中間業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展的技術(shù)依托，發(fā)達國家商業(yè)銀行中間業(yè)務服務手段科技化程度很高，如發(fā)達的網(wǎng)上銀行已實現(xiàn)3A(Anytime、Anywhere、Anyway)金融服務。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務服務手段雖然發(fā)展很快，但與國外發(fā)達國家商業(yè)銀行相比仍落后很多，缺乏科學高效的管理信息系統(tǒng)，計算機硬件配備不足，軟件配套能力差等，部分中間業(yè)務還處于半手工操作狀態(tài)，阻滯了中間業(yè)務的創(chuàng)新發(fā)展步伐。

(五)懂業(yè)務、善管理、訓練有素的高素質(zhì)復合型人才不足。中間業(yè)務是知識密集型業(yè)務，需要大量業(yè)務嫻熟、訓練有素的高素質(zhì)人才，尤其是既精通銀行業(yè)務，又熟悉企業(yè)經(jīng)營管理和資本運作的復合型人才，但目前我國商業(yè)銀行專業(yè)人才隊伍培養(yǎng)和儲備嚴重不足，已成為阻礙中間業(yè)務創(chuàng)新、發(fā)展的瓶頸。

三、促進我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展之建議

在向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的過程中，我國大部分商業(yè)銀行(國有和股份制)的體制改革已基本或接近完成，同外資銀行和國內(nèi)同業(yè)的競爭，體制上的差異因素在漸漸淡化，直至完全消失，而業(yè)務上的真槍實彈已成為現(xiàn)實。中間業(yè)務必然成為競爭最集中的領域，為此應以戰(zhàn)略眼光，促進我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的創(chuàng)新發(fā)展。

(一)理念更新，進一步提高對中間業(yè)務的認識。首先，商業(yè)銀行的管理層面要切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，摒棄中間業(yè)務是附屬性業(yè)務的意識，從發(fā)展戰(zhàn)略上規(guī)劃、研發(fā)、創(chuàng)新中間業(yè)務。最大限度地利用幾十年來發(fā)展起來的資產(chǎn)、負債業(yè)務資源，帶動中間業(yè)務的發(fā)展。其次，我國商業(yè)銀行應升華服務觀念、健全服務手段、完善服務方式，為發(fā)展中間業(yè)務打好基礎。再次，在創(chuàng)新完善金融服務的同時，宣揚“銀行中間服務是一種勞動，商業(yè)銀行在向客戶提供服務的過程中支付了大量的人力、物力成本，根據(jù)不同的服務進行適當收費是合理的”的新觀念，營造開展中間業(yè)務的良好環(huán)境。

(二)著眼創(chuàng)新，發(fā)展中間業(yè)務。發(fā)展中間業(yè)務重在創(chuàng)新，這包括“產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新、模式創(chuàng)新和營銷創(chuàng)新”等。一是針對國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調(diào)整和國有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組，商業(yè)銀行在為國家基礎行業(yè)、國民經(jīng)濟支柱產(chǎn)業(yè)和重點國有企業(yè)積極提供資金支持的同時，還要通過開發(fā)財務顧問、融資顧問、兼并重組顧問等新業(yè)務，積極參與企業(yè)股份制改造、資產(chǎn)重組、兼并與收購等資本經(jīng)營活動，既保全了銀行信貸資產(chǎn)、鞏固了開戶和結(jié)算關(guān)系，增加了中間業(yè)務收入，又促進了國有資產(chǎn)的保值增值。二是擴大各種業(yè)務，開發(fā)多功能的信用新產(chǎn)品。充分利用現(xiàn)有資源，并根據(jù)客戶投資和消費的多元化需求，開發(fā)多功能的信用產(chǎn)品，這不僅使資金結(jié)算更加快捷、安全，極大地方便人民生產(chǎn)生活，同時在行內(nèi)逐漸形成資金、設備、信息、技術(shù)和職業(yè)智力緊密結(jié)合的創(chuàng)新中間業(yè)務體系。

(三)制度創(chuàng)新，強化管理。在中間業(yè)務發(fā)展過程中，商業(yè)銀行必須認真做好制度的創(chuàng)新和管理，如建立中間業(yè)務規(guī)章制度和操作規(guī)程、建立客戶信用評級制度、建立責任追究制度、加強對中間業(yè)務的內(nèi)部稽核和監(jiān)督等，促進中間業(yè)務健康發(fā)展，切實防范和化解業(yè)務風險。同時要建立相應的激勵約束機制，加強考核和獎懲，充分調(diào)動創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務的積極性，按照每類中間業(yè)務對中間業(yè)務收入及增長的貢獻，實行有區(qū)別的考核激勵政策。創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務，商業(yè)銀行必須建立一個具有協(xié)調(diào)能力和開拓精神的中間業(yè)務管理機構(gòu)，負責制定長期發(fā)展目標和策略，協(xié)調(diào)好行內(nèi)各部門、各業(yè)務品種之間的關(guān)系，不斷開拓新的經(jīng)營領域，發(fā)展新的業(yè)務品種，調(diào)動和提高發(fā)展中間業(yè)務的積極性。

第5篇：商業(yè)銀行的中間業(yè)務范文

[關(guān)鍵詞] 中間業(yè)務混業(yè)經(jīng)營收費定價制度

一、發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的必要性

1.金融風險加劇。我國商業(yè)銀行面臨的競爭不僅有國內(nèi)商業(yè)銀行之間的競爭，還包括與外資銀行和其他金融機構(gòu)之間的競爭。在利率市場化之際，外資銀行以其在利率定價上的靈活機制，以及在國際市場上眾多的避險手段，競爭優(yōu)勢必將顯現(xiàn)。

2.傳統(tǒng)業(yè)務的利潤空間變小。我們從中國人民銀行1996年以來連續(xù)8次的存貸利率下調(diào)可以看出，銀行經(jīng)營的實際存貸利差已經(jīng)明顯收縮，銀行職能正在經(jīng)歷著由信用媒介向財務顧問、商、受托者角色的轉(zhuǎn)變，提高各種金融服務所帶來的非利息收入在業(yè)務構(gòu)成中的比重已經(jīng)變得刻不容緩。

3.中間業(yè)務是我國商業(yè)銀行一個新的利潤增長點。中間業(yè)務具有服務客戶、聯(lián)系客戶及促進傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務發(fā)展的重要作用,而且其具有較強的盈利能力,中間業(yè)務的發(fā)展水平已成為衡量商業(yè)銀行綜合實力和發(fā)展水平的重要標準。

二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務存在的問題

1.發(fā)展規(guī)模小，收入總量低。與國外相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務尚處于起步階段，業(yè)務規(guī)模較小，綜合效益較差。根據(jù)《中國金融年鑒》相關(guān)年度數(shù)據(jù)和各銀行網(wǎng)站公布的相關(guān)年度年報數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，全國商業(yè)銀行中間業(yè)務收入在總收入中所占比例平均不足8%，這尚不及國際銀行業(yè)2000年的平均水平。

2.中間業(yè)務品種單一，缺乏突破性增收產(chǎn)品。我國大多數(shù)地區(qū)的大多數(shù)商業(yè)銀行開辦的品種仍以轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)，以及各種業(yè)務為主，各家商業(yè)銀行業(yè)務品種類似，沒有特色，附加值比較低，形成收入較少；真正價值較高的如代客理財、咨詢評估、財務顧問等新興中間業(yè)務拓展較少。

3.中間業(yè)務收費不規(guī)范。目前中間業(yè)務收費管理上存在很多問題，主要表現(xiàn)在許多服務項目沒有收取手續(xù)費標準，致使銀行難以收費；即使制定了收費標準的項目，也由于傳統(tǒng)經(jīng)營的影響和客戶對收費的不理解，而使得收費的推行受到了很大的阻礙。

4.層次不高，資源投入有限，高素質(zhì)從業(yè)人員嚴重不足。中間業(yè)務特別是新興中間業(yè)務大多數(shù)是人力資本和技術(shù)含量高的業(yè)務,它的運作以先進的電子化設備為基礎,這需要大量的資本、技術(shù)和人才投入。而目前我國商業(yè)銀行卻停留在傳統(tǒng)金融服務與現(xiàn)代金融服務之間的“初級階段”。

三、影響我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的因素分析

1.分業(yè)經(jīng)營。分業(yè)管理規(guī)定我國商業(yè)銀行在境內(nèi)不能從事信托、證券業(yè)務，限制了商業(yè)銀行開展與資本市場相關(guān)的業(yè)務，抑制了金融創(chuàng)新。因為目前新型金融產(chǎn)品都是銀行、證券和保險業(yè)交叉融合的結(jié)果，在分業(yè)經(jīng)營下這種情況是很難做到的。

2.相關(guān)法律法規(guī)的不完善。盡管2001年出臺的《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》對中間業(yè)務的市場準入、業(yè)務種類、審批程序、收費標準、監(jiān)督監(jiān)管等做出了一定規(guī)定，但尚不夠完善健全;2003年新修正的《商業(yè)銀行法》仍缺乏明確的中間業(yè)務經(jīng)營規(guī)則，對銀行與客戶間的權(quán)利義務關(guān)系沒有涉及；貨款的國際結(jié)算業(yè)務面臨國內(nèi)做法與國際法律、慣例的一定沖突；國內(nèi)信用證、保理業(yè)務等新型中間業(yè)務的相關(guān)法律法規(guī)、業(yè)務規(guī)范也幾乎是空白。

3.銀行自身因素。銀行在經(jīng)營觀念上存在誤區(qū)，沒有對中間業(yè)務進行準確的定位，其普遍只重視開拓存貸業(yè)務，沒有從經(jīng)營戰(zhàn)略高度上把中間業(yè)務作為支柱業(yè)務進行發(fā)展。除此之外，銀行還面臨著缺乏大批知識面廣、實踐經(jīng)驗豐富的復合型人才和信息科技力量支撐不足的問題，這都影響了金融創(chuàng)新產(chǎn)品的進度和技術(shù)含量。

4.定價制度。由于沒有建立起分產(chǎn)品、分客戶的成本核算體系，中間業(yè)務定價缺乏最基本的參照依據(jù)，目前各行的中間業(yè)務定價基本上是采取比照法或領導拍板法的方式，既無法保證定價的科學性，也無法向客戶說明定價依據(jù)，極大地制約了銀行的議價能力和市場競爭能力。

5.市場需求因素。就我國經(jīng)濟發(fā)展狀況而言，還沒有形成對中間業(yè)務的有效需求，再加上沒有得到社會公眾和銀行客戶的理解支持，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展舉步維艱。

四、我國商業(yè)銀行應對利率市場化的中間業(yè)務發(fā)展措施

1.實現(xiàn)由“分業(yè)”向“混業(yè)”的發(fā)展。從歐美發(fā)達國家的金融發(fā)展史來看，金融業(yè)的發(fā)展要經(jīng)歷分業(yè)經(jīng)營――混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展軌跡。商業(yè)銀行應當未雨綢繆，全方位的加強與非銀行金融機構(gòu)合作的深度和廣度，通過中間業(yè)務的品種體現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營的特征，具體來講商業(yè)銀行應成立專門負責加強與非銀行金融機構(gòu)合作的部門。

2.實現(xiàn)經(jīng)營觀念的轉(zhuǎn)變。商業(yè)銀行中間業(yè)務所處的這種從屬的非獨立地位，與客觀環(huán)境的要求以及發(fā)展中間業(yè)務的迫切要求是極不相適應的。因此，需要商業(yè)銀行上下端正思想，轉(zhuǎn)變觀念，把拓展中間業(yè)務放在戰(zhàn)略高度來對待，徹底改變舊的經(jīng)營理念。

3.建立完善的法律法規(guī)體系。有關(guān)部門應及時補充、修改、完善現(xiàn)行法律法規(guī)，對現(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險法》、《信托法》等不適應中間業(yè)務發(fā)展的條款進行修改、完善，適當放寬商業(yè)銀行在中間業(yè)務領域與證券、保險、信托等非銀行機構(gòu)的合作范圍和界限，以擴大中間業(yè)務的拓展范圍，推動業(yè)務產(chǎn)品跨行業(yè)創(chuàng)新。

第6篇：商業(yè)銀行的中間業(yè)務范文

一、 商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展起步較晚，在產(chǎn)品品種上，僅僅限于結(jié)算，收費等勞動密集型產(chǎn)品。而技術(shù)含量高的資信調(diào)查、資產(chǎn)評估、個人理財、期貨在我國剛剛起步。目前，我國各商業(yè)銀行開展了約260余個產(chǎn)品的中間業(yè)務，但其中相當部分是不收費的。2002年7月工行《牡丹靈通卡章程》收費標準，辦卡除收5元的工本費外，還要收10元（每年）的服務費。銀行開始收費，標志著銀行不再提供中間業(yè)務的“免費午餐”。

隨著我國金融業(yè)務領域的不斷延伸，擴展與其相適應的現(xiàn)代化操作智能和服務工具也日趨齊全完善，而始終把“顧客當上帝”的國內(nèi)金融業(yè)，在傳統(tǒng)的資產(chǎn)負責等業(yè)務處于飽和的情況下，開辦中間業(yè)務有很大的市場空間。

隨著金融體制的深化，我國金融業(yè)的競爭日趨激烈，以傳統(tǒng)存貸業(yè)務為主導的商業(yè)銀行經(jīng)營模式面臨著日益嚴峻的挑戰(zhàn)。為了拓展收入來源，降低金融風險和提高競爭能力，大力發(fā)展中間業(yè)務是我國商業(yè)銀行的必然選擇。

二、商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展存在的問題

對傳統(tǒng)業(yè)務仍然是“情有獨鐘”，創(chuàng)新能力不足。近些年來，基層銀行雖對中間業(yè)務有所認識和涉足，但還是按照上級的布置就事做事，中間業(yè)務發(fā)展遲緩。中間業(yè)務品種少，手段單一。目前，我國商業(yè)銀行經(jīng)營的中間業(yè)務主要匯兌結(jié)算、票據(jù)承兌、收付、代客理財、發(fā)行以及信用卡等勞動密集型產(chǎn)品上，而在利用其經(jīng)濟金融信息，技術(shù)和人才等軟件因素為客戶提供高質(zhì)量和高層次的服務方面還比較欠缺，尤其缺少咨詢服務類，投資融資類及衍生金融工具交易類的中間業(yè)務。

對社會宣傳不夠。有相當社會公眾對銀行的中間業(yè)務缺乏認識，更談不上了解。中間業(yè)務同業(yè)競爭不規(guī)范，收益性差。我國商業(yè)銀行競爭的不規(guī)范主要表現(xiàn)在兩個方面：一方面，中央銀行及有關(guān)部門在有些政策制定上不盡合理、公平；另一方面，銀行本身為搶占市場，無序甚至惡性競爭，這必然損害銀行的整體利益。中間業(yè)務專業(yè)人才匱乏，科技支撐力度不夠，服務手段落后。中間業(yè)務涉及領域廣，知識面寬，需要掌握科學技術(shù)和信息技術(shù)等知識的高層次、復合型人才。而目前我國商業(yè)銀行無論在專業(yè)人才還是在技術(shù)裝備和技術(shù)手段上，對是間業(yè)務發(fā)展支撐力度都不夠。

三、商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展對策

1、提高對發(fā)展中間業(yè)務重要性的認識。要在經(jīng)營目標上從間接創(chuàng)收向直接和間接創(chuàng)收并重轉(zhuǎn)變；經(jīng)營模式上從“一元化”向“多元化”轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營態(tài)度上由被動服務向主動服務轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營作風上從“以自我為是心”向“以客戶為是心”轉(zhuǎn)變；通過上述轉(zhuǎn)變，進一步提高對發(fā)展中間業(yè)務重要性和緊迫性的認識，最終在措施和行動上推動是間業(yè)務的健康、快速發(fā)展。

2、加快現(xiàn)代科技建設步伐，為中間業(yè)務發(fā)展提供技術(shù)保障。中間業(yè)務具有人才、技術(shù)、信息和信譽等人一體的特征，需要大量的科技投入和復合性金融人才來駕馭?；鶎鱼y行應從現(xiàn)有的通信技術(shù)、計算機技術(shù)為核心金融電子化為技術(shù)依托，進一步加大現(xiàn)代科技的投入，為客戶提供方便、快捷、適時、安全的金融電子、網(wǎng)絡服務，為發(fā)展中間業(yè)務等創(chuàng)新業(yè)務提供先進的技術(shù)保障。

3、實行有效監(jiān)管、促進公平競爭。為促進中間業(yè)務的發(fā)展，必須有一個公平的競爭環(huán)境。目前，中間業(yè)務收費低，甚至不收費，使是部業(yè)務不能作為完整的商品進入市場并實現(xiàn)其價值，必然會使金融產(chǎn)品的開發(fā)和提供者失去積極性。盡管這類減免費服務會給銀行帶來好的形象，但從根本上講，中間業(yè)務長期非商品化提供不符合市場經(jīng)濟規(guī)律，最終對銀行自身業(yè)務發(fā)展帶來影響。因此，作為金融監(jiān)管部門應加強收費標準的制定以及執(zhí)行情況的檢查。

4、實施有效的市場營銷戰(zhàn)略。目前，各商業(yè)銀行無論是營銷隊伍建設，還是宣傳費用投入都存在明顯不足。交通銀行對太平洋卡的宣傳很能說明問題。2001年9月，交通銀行實施全行營銷太平洋卡活動，僅一個月集中到街上宣傳，并隨著“一卡通”、“全國通”的使用，太平洋卡在社會的知名度明顯提高。因此，要推銷是間業(yè)務品種和服務，銀行應該采取有效措施，讓中間業(yè)務面向市場、面向客戶、面向產(chǎn)品、面向基層，從商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的戰(zhàn)略高度來制定中間業(yè)務營銷策略。

第7篇：商業(yè)銀行的中間業(yè)務范文

【關(guān)鍵詞】股份制商業(yè)銀行；中間業(yè)務；比較分析；占比增長分析；差異化發(fā)展

1.引言

面對國際金融市場復雜多變的形勢，2012年里，我國商業(yè)銀行積極應對各種困難與挑戰(zhàn)，深化改革并取得長足進步。加快經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變和結(jié)構(gòu)調(diào)整成為了股份制銀行發(fā)展的當務之急。傳統(tǒng)的存貸業(yè)務利潤逐漸攤薄，挑戰(zhàn)日益增多。而中間業(yè)務擁有拓寬收入來源、優(yōu)化資源配置和降低經(jīng)營風險等特點，已成為商業(yè)銀行新的利潤增長重心和競爭焦點。為了更加詳細地對股份制銀行中間業(yè)務的發(fā)展進行研究，本文依據(jù)招商銀行、中信銀行、光大銀行、民生銀行、興業(yè)銀行、平安銀行、浦發(fā)銀行、華夏銀行、廣發(fā)銀行、渤海銀行、恒豐銀行、浙商銀行等12家股份制銀行2012年年報數(shù)據(jù)，進行橫向、占比等分析。其中本文提及的中間業(yè)務收入以手續(xù)費及傭金凈收入為主。

2.股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務的比較與分析

從我國這12家股份制商業(yè)銀行提供的年報數(shù)據(jù)來看，當前各家銀行都在積極快速發(fā)展中間業(yè)務，各行中間業(yè)務收入均有大幅度的增長，在營業(yè)收入中的占比較往年也逐步提高。中間業(yè)務已經(jīng)成為商業(yè)銀行利潤的第四大增長點。商業(yè)銀行實現(xiàn)收入的項目中，傳統(tǒng)業(yè)務的主導地位已發(fā)生改變，而其構(gòu)成展現(xiàn)出共性與個性業(yè)務并存的特點。

（1）中間業(yè)務收入情況的整體分析

截止2012年12月，各家股份制銀行的中間業(yè)務收入同比上年均有大幅增長，平均增幅高達105.18%，高于其營業(yè)收入平均增幅60.56%（詳見表1），其增幅遠高于國有四大行。

中間業(yè)務凈收入是手續(xù)費及傭金收入減去支出后的凈額，它反映出商業(yè)銀行中間業(yè)務的絕對水平。股份制銀行中，民生銀行中間業(yè)務凈收入最高達到151.01億元，興業(yè)銀行其次，浙商銀行位于最后僅有36.89億元。從中間業(yè)務收入的增長情況來看，恒豐銀行增長最快，增幅高達326.05%；中間業(yè)務收入增長最慢的是浙商銀行，增幅為36.89%。整體而言，2012年股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務收入增長迅速，尤其是恒豐銀行、渤海銀行和平安銀行這三家同比增幅均超出100%。而且除浙商銀行外，其余11家中間業(yè)務收入增幅均高于營業(yè)收入的增幅。由此可以看出各家銀行重視發(fā)展中間業(yè)務且取得成效，其快速發(fā)展對銀行的營業(yè)收入的增長起到帶動作用。

從中間業(yè)務收入的占比情況來看，民生銀行中間業(yè)務凈收入占營業(yè)收入最高為18.33%，其次為恒豐銀行16.13%，占比最少的是浙商銀行為8.21%。較去年相比，中間業(yè)務收入占比均有不同程度的提高，但浙商銀行較去年同期還減少1.16%。由此可見，雖然各家股份制銀行中間業(yè)務收入占比有所提高，但仍然處于較低水平，離2007年銀監(jiān)會金融創(chuàng)新監(jiān)管工作會議上要求的10年內(nèi)中型銀行中間業(yè)務收入占比達到40%這一指導性目標還有很長的差距。

（2）中間業(yè)務收入具體項目增長及占比的分析

從具體的中間業(yè)務收入項目上看，12家股份制銀行年報顯示得出各行的中間業(yè)務仍然主要集中在信用承諾、服務、顧問咨詢、結(jié)算手續(xù)和銀行卡等5項業(yè)務上。除了這些共性業(yè)務以外，大多數(shù)銀行擁有自己特有的個性業(yè)務。比如：光大銀行、華夏銀行、招商銀行和浙商銀行這4家都擁有個人理財這一特色產(chǎn)品。而渤海銀行雖然市場規(guī)模較小，但卻開展了其余11家股份制銀行沒有的投資銀行業(yè)務，在這一點上向國有四大行借鑒。

（3）小結(jié)

從整體來看，一方面我國經(jīng)濟近年來呈現(xiàn)噴薄式快速發(fā)展，城鎮(zhèn)居民收入屢創(chuàng)新高，以及人民幣國際地位逐步提升，國際化明顯，這就為發(fā)展中間業(yè)務提供了良好的機遇和外部環(huán)境。然后在另一方面，我們必須警惕快速發(fā)展過程中所產(chǎn)生的不規(guī)范情況的發(fā)生，比如中間業(yè)務政策規(guī)定不具體、操作和統(tǒng)計批露不規(guī)范以及概念標準不統(tǒng)一等問題。隨著監(jiān)管逐步完善，國際經(jīng)濟形勢變化，以及銀行產(chǎn)品同質(zhì)化競爭的擴大，可以預見的是，中間業(yè)務必然面臨越來越大的機遇與挑戰(zhàn)。

3.關(guān)于股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的建議

盡管全國性股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務較2011年同期取得較大的發(fā)展，但和國外優(yōu)秀股份制商業(yè)銀行相比，我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占比依然較低，故筆者認為，通過以下措施進一步提高中間業(yè)務發(fā)展水平。

（1）實施差異化發(fā)展策略

在國有商業(yè)銀行快速發(fā)展中間業(yè)務的同時，股份制商業(yè)銀行要發(fā)揮自身優(yōu)勢，有效回避自身薄弱劣勢，制定出符合自身特色的差異化中間業(yè)務發(fā)展策略，能與大型國有商業(yè)銀行相抗衡。1）在熟悉國際國內(nèi)行業(yè)背景的前提下，深入分析自身的特點，其優(yōu)勢資源體現(xiàn)哪些方面，劣勢又有哪些主客觀因素。2）在繼續(xù)鞏固傳統(tǒng)中間業(yè)務的同時，進一步注重加強有優(yōu)勢的特色中間業(yè)務。股份制商業(yè)銀行要想爭奪中間業(yè)務的市場份額，應該另辟蹊徑進行差異化發(fā)展。加大市場研發(fā)力度，進一步發(fā)掘未曾涉足的領域，搶先占領市場；對于已有的業(yè)務可以推陳出新，增強業(yè)務的吸引力；加大宣傳力度，樹立品牌形象，讓更多的客戶全面了解商業(yè)銀行推出的業(yè)務產(chǎn)品。

（2）明確自身中間業(yè)務發(fā)展的戰(zhàn)略目標

國外先進經(jīng)驗表明，花旗銀行等國際先進銀行在非利息收入高達43%基礎上，中間業(yè)務仍以年均18.4%的速度增長，遠高于其他資本年均8.8%的增速。銀行業(yè)已將中間業(yè)務作為其經(jīng)營結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的標桿，作為長期發(fā)展戰(zhàn)略的重要內(nèi)容。隨著國內(nèi)傳統(tǒng)存貸業(yè)務利差空間的壓縮和銀行間同業(yè)競爭的加劇，我國商業(yè)銀行應當借鑒國外先進經(jīng)驗，扶持中間業(yè)務的發(fā)展，真正使資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務成為商業(yè)銀行利潤增長的強勁引擎。以傳統(tǒng)業(yè)務優(yōu)勢帶動中間業(yè)務的發(fā)展，以中間業(yè)務的發(fā)展強化傳統(tǒng)業(yè)務。

（3）積極培育和引進中間業(yè)務人才

具備綜合素質(zhì)的金融人才是中間業(yè)務持續(xù)發(fā)展的核心所在，因此必須重視人才的培養(yǎng)。全國性股份制商業(yè)銀行應當建立合理的人才培養(yǎng)計劃包括組織員工去各大院校學習豐富其金融知識、聘請金融專家來銀行做講座、定期組織崗位練兵。此外，在當前美國經(jīng)濟持續(xù)低迷和歐債危機的背景下，我國商業(yè)銀行可以考慮去國外聘請具有銀行、保險、證券和外匯等金融專業(yè)知識的復合型人才，優(yōu)化國內(nèi)人才隊伍。

（4）加大推動中間業(yè)務發(fā)展方式轉(zhuǎn)型升級，跟緊時代變化發(fā)展

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的市場是在不斷變化的，人的需求也是不斷變化的，因此銀行的中間業(yè)務發(fā)展模式不能固化，要加大推動中間業(yè)務發(fā)展方式的升級與轉(zhuǎn)型。鑒于現(xiàn)在電子商務的飛速發(fā)展，銀行業(yè)應該抓住機遇，大力發(fā)展電子銀行業(yè)。第二，金融改革和快速發(fā)展，使得金融在社會經(jīng)濟活動中的地位越來越重要，因此作為金融機構(gòu)，要積極參與資本市場的運行，商業(yè)銀行可以依據(jù)自己的特色適當發(fā)展投行業(yè)務，而不能局限地認為投行業(yè)務應該由投資銀行開展。

（5）大力發(fā)展新興中間業(yè)務

一是電子銀行業(yè)務，商業(yè)銀行要積極引入高新電子科技、培育新產(chǎn)品、有效疏通營銷渠道；以客戶為中心，優(yōu)化產(chǎn)品設計和流程設計，強化客戶體驗環(huán)節(jié)；加強與網(wǎng)絡運營商、手機廠商和電子商務企業(yè)的深度合作，樹立電子銀行業(yè)務獨具特色的品牌形象。二是投資銀行業(yè)務。在“金融脫媒”的背景下，投資銀行業(yè)務將具有更廣闊的發(fā)展空間，可以對并購重組、融資租賃、產(chǎn)權(quán)流動和證券承銷等投行業(yè)務進行研發(fā)。三是理財業(yè)務。改革開放以來，我國居民的財富不斷增加但是理財意識淡薄，商業(yè)銀行應當進一步推出針對中高端客戶的個人理財服務項目包括理財咨詢、理財規(guī)劃等業(yè)務。

（6）確定合理的中間業(yè)務收費標準

我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的收費標準過低，成本與收益倒掛現(xiàn)象普遍存在。根據(jù)《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》，“中間業(yè)務是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務”，中問業(yè)務既然屬于“非利息收入的業(yè)務”，對其收費則是理所當然，這也符合銀行業(yè)經(jīng)營的國際慣例。因此，我國應盡快結(jié)束銀行業(yè)服務提供免費大餐的作法，完善現(xiàn)有的中間業(yè)務收費制度。并按照收入與支出、收益與風險、投入與產(chǎn)出相匹配的原則，制定統(tǒng)一的中間業(yè)務基本收費標準，規(guī)范收費管理。

（7）大力發(fā)展的同時嚴密防范銀行風險

以防范風險為前提，堅持區(qū)別對待、強化內(nèi)控、充分披露的原則，將中間業(yè)務納入銀行整體風險管理體系。對信用風險，應建立科學有效的評級體系，提高抗風險能力；對于市場風險，應按照衍生產(chǎn)品交易管理辦法和市場風險管理指引的要求，建立和完善識別、計量、監(jiān)測和控制相關(guān)風險的管理體系；對于操作風險，銀行應在積極培養(yǎng)合規(guī)文化的同時，進一步完善和落實有關(guān)規(guī)章制度，完善業(yè)務流程信息系統(tǒng)，加大防范操作風險的工作力度。在發(fā)展過程中，應充分考慮自身對各類風險的承受能力、控制能力和資本實力，真正做到通過發(fā)展中間業(yè)務實現(xiàn)收益的最大化，避免盲目跟風，風險不可控，違背發(fā)展初衷。

參考文獻

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第8篇：商業(yè)銀行的中間業(yè)務范文

1模型的建立與指標的選取

影響商業(yè)銀行中間業(yè)務收入的因素很多。本文主要從外部因素和內(nèi)部因素兩個方面來選定影響中間業(yè)務的變量。外部因素中對于商業(yè)銀行的經(jīng)營產(chǎn)生最直接影響的是監(jiān)管類指標。所以選取了核心資本充足率作為解釋變量。內(nèi)部因素中主要選取了衡量銀行經(jīng)營狀況的指標，如凈資產(chǎn)收益率；衡量銀行經(jīng)營規(guī)模的指標，如資產(chǎn)總計的對數(shù)值；以及評價銀行與客戶關(guān)系的指標，如存款總額與總資產(chǎn)的比值。建立如下的模型：

Y=β1+β2X2+β3lnX3+β4X4+β5X5+μ

其中，Y是凈利息收入與營業(yè)收入之比，X2是存款總額與總資產(chǎn)的比值，X3是資產(chǎn)總計的對數(shù)值，X4是凈資產(chǎn)收益率，X5是核心資本充足率。β1、β2、β3、β4、β5分別表示存款總額與總資產(chǎn)的比值、資產(chǎn)總計的對數(shù)值、凈資產(chǎn)收益率、核心資本充足率的回歸系數(shù)。β1是截距項，μ是隨機擾動項（假定隨機變量μ滿足古典假定）。

本模型選取了工商銀行從2006年到2013年的數(shù)據(jù)，如表1所示。

2模型的參數(shù)估計

采用Eviews60軟件計算可得到所有變量的數(shù)據(jù)，從圖中可知各變量是平穩(wěn)的。因此該模型是合理的。采用OLS方法得到回歸分析，由回歸分析的結(jié)果知，各參數(shù)值的t檢驗不顯著。所以變量之間可能存在多重共線性。因此，需要采用逐步回歸法：先用被解釋變量Y對每一個所考慮的解釋變量X2、lnX3、X4 、X5做一元簡單回歸，得到回歸結(jié)果表2。然后以對被解釋變量貢獻最大的解釋變量lnX3所對應的回歸方程為基礎，再逐個引入其余的解釋變量。保留Adjust-R2改進最大，且不影響原有變量顯著性的變量。當引入變量X2時，改進后可決系數(shù)減低且X2的參數(shù)估計值的t檢驗不顯著。當引入X4時，雖然可決系數(shù)得到進一步改進，但是沒有通過t檢驗。但引入X5時，不僅使可決系數(shù)改進，而且通過了t檢驗。所以在引入lnX3之后，可引入X5。得到逐步回歸的最終結(jié)果。

從模型回歸結(jié)果中可以看出，LNX3和X5的P值都小于005，所以參數(shù)估計值t檢驗顯著?？蓻Q系數(shù)的值R2為0988058，調(diào)整后的可決系數(shù)0983281。F=2068395>F（2，5），顯著性概率小于001，通過F檢驗。

這說明，在其他因素不變的情況下，當資產(chǎn)總計的對數(shù)值X3每增加1%時，凈利息收入與營業(yè)收入之比Y增加936%。當核心資本充足率X5每增加1%時，凈利息收入與營業(yè)收入之比Y減少2.15%。

逐步回歸后的結(jié)果雖然實現(xiàn)了減輕多重共線性的目的，但反映商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的指標，凈資產(chǎn)收益率X2；以及評價銀行與客戶關(guān)系的指標，存款總額與總資產(chǎn)的比值X4也一并從模型中剔除出去了，這可能會帶來設定偏誤，這是該模型可能存在的問題。

3模型經(jīng)濟意義及建議

凈手續(xù)費及傭金收入占總收入的比重與銀行總資產(chǎn)的對數(shù)顯著正相關(guān)，而且總資產(chǎn)對中間業(yè)務收入的顯著性較大，P值為00001，顯著小于005。其相關(guān)系數(shù)為9363818，這說明商業(yè)銀行總資產(chǎn)的對數(shù)每增加一個單位，凈手續(xù)費及傭金收入占總收入的比重將提高936個百分點。以上結(jié)論驗證了銀行規(guī)模對中間業(yè)務占比具有正相關(guān)性。這說明規(guī)模大的銀行更容易吸引資源，對于發(fā)展中間業(yè)務具有優(yōu)勢。龐大的規(guī)?？梢詾樯虡I(yè)銀行提供良好的業(yè)務渠道、結(jié)算平臺、支持團隊、基礎客戶群，使為其中間業(yè)務的發(fā)展提供了便利。

第9篇：商業(yè)銀行的中間業(yè)務范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行中間業(yè)務

一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的現(xiàn)狀

隨著我國金融業(yè)的全面開放,國有商業(yè)銀行所面臨經(jīng)濟和金融挑戰(zhàn)愈趨嚴峻,經(jīng)濟全球化和金融混業(yè)化成為當今世界經(jīng)濟和金融的發(fā)展潮流。國有商業(yè)銀行若想在競爭中站穩(wěn)腳跟,必須從傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負債業(yè)務為主要經(jīng)營渠道的模式調(diào)整到以中間業(yè)務為重點的發(fā)展方向上來。目前,中間業(yè)務在銀行業(yè)中越來越占據(jù)重要的地位,中間業(yè)務是銀行業(yè)發(fā)展的大趨勢。由于我國貨幣市場和資本市場起步較晚,發(fā)展滯后,尤其是企業(yè)債券市場。目前企業(yè)融資中的80%來自間接融資,直接融資比重較小。這種情況使得企業(yè)融資主要依靠商業(yè)銀行,銀行的貸款客戶源源不斷,貸款業(yè)務利潤成為銀行的主要盈利途徑。隨著我國資本貨幣市場的迅猛發(fā)展,企業(yè)融資渠道不斷拓寬,間接融資比重縮小,銀行貸款業(yè)務勢必受到?jīng)_擊,轉(zhuǎn)向中間業(yè)務經(jīng)營,這是商業(yè)銀行難以回避的現(xiàn)實問題。

二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務開展中的突出問題

1.對中間業(yè)務的發(fā)展存在經(jīng)營理念上的偏差。受體制、觀念、思維方式和實踐經(jīng)驗的制約,我國商業(yè)銀行均以存貸款業(yè)務為主營業(yè)務,對國際銀行業(yè)中間業(yè)務快速發(fā)展的趨勢認識不足;對利率市場化步伐加快和金融市場全面開放后面臨的生存和發(fā)展壓力認識不足,對中間業(yè)務的手續(xù)費收入可以大大提高商業(yè)銀行利潤總水平?jīng)]有給予高度重視,影響了中間業(yè)務的發(fā)展。長期以來,我國商業(yè)銀行將資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務作為經(jīng)營的重心,雖然也辦理中間業(yè)務,但認為那是“副業(yè)”,辦理的目的只為資產(chǎn)負債業(yè)務服務,而不是為增加收入。

2.金融創(chuàng)新應用不足。金融創(chuàng)新是擺脫目前經(jīng)營困境、拓展生存空間的必經(jīng)之途,而我國商業(yè)銀行存在很多的不足之處急需進行創(chuàng)新,但我國商業(yè)銀行的內(nèi)外機制制約了我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的業(yè)務創(chuàng)新。最直接的表現(xiàn)形式就是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的金融創(chuàng)新不足的問題。我國商業(yè)銀行前幾年中間業(yè)務創(chuàng)新情況有以下三個特點:中間業(yè)務創(chuàng)新仍以傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務為主,新興業(yè)務創(chuàng)新相對滯后;理財及投資銀行、保險公司相關(guān)的業(yè)務剛剛起步,雖然有所發(fā)展,業(yè)務規(guī)模、收益水平、制度創(chuàng)新尚處在低級階段,結(jié)構(gòu)也不合理。主要表現(xiàn)在中間業(yè)務的業(yè)務范圍狹窄,品種單調(diào),缺乏特色,層次較低。中間業(yè)務主要集中在日常操作簡單的結(jié)算和類等傳統(tǒng)的勞動密集型產(chǎn)品上。而各類擔保、貸款或投資承諾、外匯買賣與投資等新興的中間業(yè)務發(fā)展緩慢,有些甚至還沒有正式開發(fā)和推廣。

3.低水平的同質(zhì)化競爭。有關(guān)中間業(yè)務的管理和會計制度不健全,且大多數(shù)中間業(yè)務品種層次較低,導致各家銀行都可以開辦,并且通過爭攬存款獲得的間接收益比較大,于是各銀行紛紛降低收費標準搶占市場,展開惡性競爭。從監(jiān)管的角度分析,由于中間業(yè)務屬于新興業(yè)務,有關(guān)收費等相關(guān)的管理規(guī)定跟進不及時,商業(yè)銀行缺乏明確的收費依據(jù),導致各商業(yè)銀行為爭奪中間業(yè)務而不收費或少收費。

三、發(fā)展中間業(yè)務的策略選擇

1.切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念,提高認識。正確認識傳統(tǒng)業(yè)務與中間業(yè)務的關(guān)系,以傳統(tǒng)業(yè)務優(yōu)勢帶動中間業(yè)務的發(fā)展,反過來通過中間業(yè)務的發(fā)展壯大來支撐和促進傳統(tǒng)業(yè)務的鞏固與發(fā)展。要從戰(zhàn)略高度,把中間業(yè)務作為銀行的一項主要業(yè)務高度重視,要像抓存款、貸款一樣來抓好。隨著外資銀行的進入和利率市場化改革的深入,我國商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務獲利的壓力越來越大,這促使商業(yè)銀行不得不轉(zhuǎn)變觀念,把培植開發(fā)中間業(yè)務作為商業(yè)銀行未來獲利重點。因此必須從中間業(yè)務的產(chǎn)品開發(fā)和創(chuàng)新上下功夫,各商業(yè)銀行必須以滿足客戶多元化需求為原則,加大對金融產(chǎn)品的研發(fā)力度,開發(fā)創(chuàng)新出適合不同類型企業(yè)、居民要求的中間業(yè)務新品種。商業(yè)銀行在選擇中間業(yè)務目標市場時應該采取差異化策略,要充分注重客戶需求的差異性,并按不同的消費群進行市場細分,提供客戶真正需要的金融產(chǎn)品。

2.加強我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的創(chuàng)新。外資銀行與中資銀行的業(yè)務競爭主要表現(xiàn)在外匯業(yè)務、人民幣業(yè)務、網(wǎng)上支付業(yè)務和信用卡業(yè)務上。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的優(yōu)勢的情況下,而我國發(fā)達地區(qū)或中等發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟比較發(fā)達,對于中間業(yè)務的需求要求較高。根據(jù)財富增長理論,我國商業(yè)銀行中間業(yè)務勢必進行業(yè)務創(chuàng)新。發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的業(yè)務創(chuàng)新,應重點從傳統(tǒng)業(yè)務功能、組合創(chuàng)新等方面著手。加快結(jié)算業(yè)務的功能創(chuàng)新。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行新興業(yè)務的發(fā)展,結(jié)算業(yè)務的功能也在發(fā)生深刻的變化:既在國家金融和企業(yè)行業(yè)政策許可的情況下,全面發(fā)揮自身的設備、網(wǎng)絡、人才、信息、技術(shù)等優(yōu)勢,以市場為導向、以客戶為中心,提供綜合性的資金清算和資金轉(zhuǎn)移的有償服務。以電子銀行為依托加速結(jié)算業(yè)務的電子化進程。